HANTECH LTD. — Audit Report / Information 2018

Apr 3, 2019

감사보고서 3.7 (주)한텍 00260091 100000000000 20190327 2301110052355 000 173824 110485 192951 157 Y N N N N E N 1

&cr

주식회사 한텍

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

&cr

삼덕회계법인

목 차

&cr&cr

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ················	1-3
II. 재무제표···························	4
1. 재무상태표· ·······················	5-7
2. 손익계산서························	8-9
3. 자본변동표························	10
4. 현금흐름표························	11-12
5. 주석···················· ·······	13-47
III. 내부회계관리제도 검토의견············	48
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서·········	49-50
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서········	51
IV. 외부감사 실시내용················ ·······	52-53

독립된 감사인의 감사보고서

&cr

주식회사 한텍
주주 및 이사회 귀중

&cr감사의견

우리는 주식회사 한텍(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서 , 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 기타사항&cr&cr (1) 주식회사 한텍의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 삼일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 29일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준 에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr &cr

서울특별시 종로구 우정국로 48
삼 덕 회 계 법 인
대 표 이 사 이 용 모
2019년 3월 12 일

이 감사보고서는 감사보고서일( 2019년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하 는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 한텍

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

&cr

제 20 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 한텍 대표이사 박건종

본점 소재지 :	(도로명주소)	울산광역시 울주군 온산읍 연자로 51
(전 화)	052-270-3900

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 21 기 2018년 12월 31일 현재
제 20 기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한텍

자산유동자산71,895,633,23975,074,539,690당좌자산71,620,071,51271,442,032,974현금및현금성자산(주석3)4,857,559,5566,968,107,778매출채권(주석17)60,811,872,22660,118,085,474대손충당금(743,550,177)(601,180,854)미수금1,272,564,362601,815,318대손충당금(6,284,672)(790,020)선급금5,013,652,3903,951,462,800선급비용410,076,755369,160,328통화선도940,302 -미수법인세환급액3,240,77035,372,150재고자산(주석4)275,561,7273,632,506,716원재료2,334,480,7809,241,622,417원재료평가충당금(2,260,556,722)(8,877,486,417)상품-2,099,500,000미착품201,637,6691,168,870,716비유동자산101,928,705,909103,260,652,585투자자산3,588,598,7032,208,753,042장기금융상품(주석3과9)743,908,637608,615,210장기투자증권(주석5과9)2,328,594,5001,101,034,500장기대여금54,571,81047,348,000지분법적용투자주식(주석6)461,523,756451,755,332유형자산(주석7과9)98,187,969,042100,873,410,570토지51,194,292,70051,194,292,700건물50,421,390,60750,421,390,607감가상각누계액(8,519,202,717)(7,250,354,494)구축물642,000,000538,000,000감가상각누계액(70,470,833)(38,108,333)기계장치24,550,998,08124,216,126,845감가상각누계액(20,252,991,872)(18,419,816,742)차량운반구111,188,138187,848,424감가상각누계액(99,967,628)(165,994,897)공구와기구1,532,253,0381,430,153,038감가상각누계액(1,357,213,299)(1,262,135,550)비품551,119,503525,567,228감가상각누계액(515,426,676)(503,558,256)무형자산(주석8)12,254,76433,505,573산업재산권5,248,53211,277,767기타의무형자산7,006,23222,227,806기타비유동자산139,883,400144,983,400보증금139,883,400144,983,400자산총계173,824,339,148178,335,192,275부채유동부채92,475,261,457113,339,791,549매입채무(주석11와22)23,445,345,12821,945,831,182단기차입금(주석11)61,900,000,00063,100,000,000유동성장기차입금(주석11)3,600,000,0001,200,000,000유동성사채(주석11) -17,000,000,000사채할인발행차금 -(59,176,957)미지급금(주석11)714,992,503933,630,269선수금(주석17)1,648,574,9987,556,398,753예수금181,516,190171,863,690미지급비용599,792,636576,570,875미지급법인세 -128,281,830공사손실충당부채(주석13와17)385,040,002786,391,907비유동부채18,009,832,8115,953,222,402사채10,000,000,000 -사채할인발행차금(27,213,115) -장기차입금(주석11)3,600,000,0001,200,000,000퇴직급여충당부채(주석12)3,709,496,0003,482,945,001퇴직연금운용자산(2,099,495,500)(1,559,306,093)하자보수충당부채(주석13)91,536,78694,074,854이연법인세부채(주석14)2,735,508,6402,735,508,640부채총계110,485,094,268119,293,013,951자본자본금(주석15)44,112,746,00044,112,746,000보통주자본금31,017,309,50031,017,309,500우선주자본금13,095,436,50013,095,436,500자본잉여금 - -기타포괄손익누계액9,698,621,5449,698,621,544재평가잉여금(주석7과20)9,698,621,5449,698,621,544이익잉여금(주석16)9,527,877,3365,230,810,780법정적립금 - -임의적립금3,366,431,7253,366,431,725미처분이익잉여금6,161,445,6111,864,379,055자본총계63,339,244,88059,042,178,324부채와자본총계 173,824,339,148178,335,192,275

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제21기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제20기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 한텍

매출액(주석17과22)192,951,350,845130,504,448,024제품매출154,755,688,073130,504,448,024상품매출38,195,662,772 -매출원가(주석17과22)176,352,477,919114,101,615,541제품원가139,305,266,792114,101,615,541상품원가37,047,211,127 -매출총이익16,598,872,92616,402,832,483판매비와관리비(주석18)11,632,562,8646,228,461,283영업이익4,966,310,06210,174,371,200영업외수익4,017,254,339546,491,821이자수익42,078,434124,490,548배당금수익560,0003,060,000매도가능증권처분익 -81,482,588외환차익2,412,918,09289,908,114외화환산이익529,279,0225,959,249지분법평가이익(주석6)9,768,4241,139,514유형자산처분이익26,760,6396,580,548기타비유동자산처분이익-12,729,619통화선도거래이익3,360,000 -통화선도평가이익(주석23)940,302 -잡이익991,589,426221,141,641영업외비용4,658,588,43210,146,263,456이자비용3,788,754,5894,380,868,095외환차손632,393,4603,481,603,675외화환산손실143,737,8912,153,181,447기부금-6,813,090매출채권처분손실-25,263,040지분법평가손실(주석6)-46,864,413잡손실93,702,49251,669,696법인세비용차감전순이익4,324,975,969574,599,565법인세비용(주석14) 27,909,413 -당기순이익4,297,066,556574,599,565

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제21기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제20기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 한텍

2017.01.01 (전기초)44,112,746,000 -9,698,533,9014,656,211,21558,467,491,116매도가능증권평가손익 - -87,643 - 87,643당기순이익 - - -574,599,565574,599,5652017.12.31 (전기말)44,112,746,000 -9,698,621,5445,230,810,78059,042,178,3242018.01.01 (당기초)44,112,746,000 -9,698,621,5445,230,810,78059,042,178,324당기순이익 - - -4,297,066,5564,297,066,5562018.12.31 (당기말)44,112,746,000 -9,698,621,5449,527,877,33663,339,244,880

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제21기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제20기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 한텍

영업활동으로 인한 현금흐름3,324,023,324(8,769,368,959)당기순이익4,297,066,556574,599,565현금의 유출이 없는 비용등의 가산(2,177,096,953)6,351,404,229퇴직급여718,085,999638,070,546재고자산평가손실(6,616,929,695) -감가상각비3,351,753,9033,440,126,245무형자산상각비21,250,80951,965,290대손상각비147,863,975-외화환산손실138,914,2142,098,291,652매출채권처분손실-25,263,040사채할인발행차금상각61,963,84250,823,043지분법손실-46,864,413현금의 유입이 없는 수익등의 차감(566,748,051)(2,935,408,431)외화환산이익529,278,6865,959,248유형자산처분이익26,760,6396,580,548대손충당금환입 -2,803,017,533재고자산평가충당금환입 -24,499,381통화선도거래이익940,302 -장기투자증권손상차손처분이익 -81,482,588기타비유동자산처분이익 -12,729,619지분법이익9,768,4241,139,514영업활동으로 인한 자산부채의 변동1,770,801,772(12,759,964,322)매출채권의 증가(303,379,707)(7,080,691,026)미수금의 증가(670,749,044)221,002,893선급금의 증가(1,062,189,590)(3,840,268,759)선급비용의 감소(증가)(40,916,427)62,923,904미수법인세환급액의 감소(증가)32,131,380(35,372,150)재고자산의 감소(증가)9,973,874,684(1,496,092,245)장기매출채권의 감소 -1,000,000,000매입채무의 증가(감소)1,499,513,946(8,063,843,244)미지급금의 감소(218,637,766)(346,723,000)선수금의 증가(감소)(5,907,823,755)6,789,413,440예수금의 증가(감소)9,652,500(11,183,400)미지급비용의 증가23,221,761159,527,087미지급법인세의 감소(128,281,830)(67,725,616)하자보수충당부채의 증가(감소)(2,538,068)10,160,904공사손실충당부채의 증가(감소)(401,351,905)547,808,831퇴직금의 지급(491,535,000)(375,039,000)퇴직연금운용자산의 증가(540,189,407)(233,862,941)투자활동으로 인한 현금흐름(2,004,571,546)1,590,753,664투자활동으로 인한 현금유입액38,024,9392,051,869,700장기금융상품의 감소 -1,128,058,204장기투자증권의 처분 -382,482,588장기대여금의 감소6,161,3005,328,000기계장치의 처분20,000,000 -차량운반구의 처분6,763,63916,910,000보증금의 감소5,100,000 -기타비유동자산의 처분 -519,090,908투자활동으로 인한 현금유출액(2,042,596,485)(461,116,036)장기금융상품의 증가133,336,000133,778,092장기투자증권의 증가1,227,560,0009,000,000장기대여금의 증가13,385,110 -건물의 취득 -57,107,980기계장치의 취득434,663,100165,300,000구축물의 취득104,000,000 -차량운반구의 취득 -19,965,545공구와기구의 취득102,100,00049,000,000비품의 취득25,552,27516,567,819산업재산권의 취득 -3,596,600보증금의 증가2,000,0006,800,000재무활동으로 인한 현금흐름 -(3,430,000,000)12,860,213,411재무활동으로 인한 현금유입액23,970,000,00068,767,402,902단기차입금의 차입8,000,000,00051,877,402,902장기차입금의 차입6,000,000,000 -사채의 발행9,970,000,00016,890,000,000재무활동으로 인한 현금유출액(27,400,000,000)(55,907,189,491)단기차입금의 상환9,200,000,00053,677,402,902유동성장기부채의 상환1,200,000,0002,229,786,589유동성사채의 상환17,000,000,000 -현금의 증가(감소)(2,110,548,222)5,681,598,116기초의 현금6,968,107,7781,286,509,662기말의 현금4,857,559,5566,968,107,778

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 21 기 : 2018년 12월 31일 현재
재 20 기 : 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한텍

&cr 1. 일반사항&cr

주식회사 한텍(이하 "회사"라 함)은 1998년 10월 9일에 설립되었으며, 화공장치 및 초저온용기의 제작 및 플랜트사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2001년 11월 26일에 기술혁신형 중소기업(Inno-biz)으로 중소기업청에 등록하였으며, 2012년 3월에 본사 및 제조설비를 울산광역시 남구 여천동에서 울산광역시 울주군 온산읍 원산리에 위치한 온산국가산업단지로 이전하였습니다.&cr

회사는 수차례 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재의 자본금은 44,113백만원이며, 보고기간말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율
후성에이치디에스(주)	29,728,580	33.70%
후성정공(주)	14,542,186	16.48%
한국내화(주)	11,798,535	13.37%
(주)트래닛	9,359,756	10.61%
(주)후성	8,971,996	10.17%
일광이앤씨 주식회사	7,244,996	8.21%
퍼스텍(주)	3,004,959	3.41%
이문찬	1,075,000	1.22%
소액주주	2,499,484	2.83%
합계	88,225,492	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

&cr2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr

2.3 현금및현금성자산&cr

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr

2.4 유가증권&cr

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니 다. 단기매매증권은 단기투자증권으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

&cr 회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있 습니다.&cr

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 파생상품

&cr회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr 2.6 대손충당금&cr&cr회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

&cr2.7 재고자산&cr

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr

2.8 지분법적용투자주식&cr

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.&cr&cr유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

&cr2.9 유형자산&cr

토지는 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

&cr토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr

회사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
구축물	20년	정액법
기계장치	8년	정액법
차량운반구	5년	정액법
공구와기구	4년	정액법
비품	4 - 6년	정액법

&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 차입원가자본화&cr

회사는 유형자산 및 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.&cr

2.11 무형자산&cr

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법
산업재산권 중 특허권	10년	정액법
산업재산권(특허권제외)	5년	정액법
기타의 무형자산	5년	정액법

&cr2.12 비금융자산의 손상&cr&cr아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.&cr&cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.&cr &cr2.13 충당부채와 우발부채&cr&cr회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.&cr &cr2.14 당기법인세와 이연법인세&cr&cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. &cr

2.15 종업원급여&cr&cr (1) 퇴직급여충당부채&cr

회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.

&cr(2) 연차수당부채&cr&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr

2.16 건설형 공사계약&cr

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

&cr2.17 금융자산과 금융부채의 측정&cr&cr 최초측정&cr회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

&cr제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험 회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

&cr회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

&cr후속측정 &cr 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.5), 파생상품(주석2.6), 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.5). &cr &cr 2.18 재무제표 확정일과 기관&cr회사의 재무제표는 2019년 2월 25일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 사용제한예금 &cr&cr보고기간말 현재 회사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	비고
현금및현금성자산	1,221	1,221	질권설정
장기금융상품	5,500	3,500	당좌개설 보증금
605,073	605,115	질권설정

&cr 4. 재고자산

&cr보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
원재료	2,334,481	9,241,622
원재료평가충당금	(2,260,557)	(8,877,486)
상품	-	2,099,500
미착품	201,638	1,168,871
합 계	275,562	3,632,507

&cr5. 장기투자 증권&cr&cr5.1 보고기간말 현재 회사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
매도가능증권	2,328,594	1,101,034

&cr5.2 보고기간말 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
시장성 없는 지분증권
전문건설공제조합(*1)	33,746	33,746
기계설비건설공제조합(*1)	63,709	63,709
자본재공제조합	504,298	504,298
엔지니어링공제조합(*1)(*2)	1,726,841	499,281
합계	2,328,594	1,101,034

(*1) 상기 출자금은 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 질권설정 되어 있음(주석9참조).&cr(*2) 상기 엔지니어링공제조합은 당기 중 2,000좌를 주당 613,780원에 출자하였음.&cr&cr시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.

&cr 6. 지분법적용투자주식&cr&cr6.1 보고기간말 현재 회사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율 &cr(당기말)	당기			전기
취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)한스	100	975,000	461,523	461,523	975,000	451,755	451,755
SUHAIMI HANTECH CO.,LTD	50	144,716	-	-	144,716	-	-

6.2 당기와 전기의 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	당기초	지분법손익	당기말
(주)한스	451,755	9,768	461,523
SUHAIMI HANTECH CO.,LTD	-	-	-

(단위: 천원)

전기	전기초	지분법손익	전기말
(주)한스	450,616	1,139	451,755
SUHAIMI HANTECH CO.,LTD	46,864	(46,864)	-

&cr6.3 보고기간말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
(주)한스	1,013,805	552,282	4,373,423	9,768
SUHAIMI HANTECH CO.,LTD	-	-	-	-

(단위: 천원)

전기	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
(주)한스	878,763	427,008	4,475,749	1,139
SUHAIMI HANTECH CO.,LTD	-	-	-	-

&cr7. 유형자산&cr&cr7.1 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계
기초	51,194,292	43,171,036	499,892	5,796,310	21,854	168,017	22,009	100,873,410
취득	-	-	104,000	434,663	-	102,100	25,552	666,315
처분	-	-	-	(99,792)	(76,660)	-	-	(176,452)
감가상각비	-	(1,268,848)	(32,363)	(1,833,175)	66,027	(95,078)	(11,868)	(3,175,305)
기말	51,194,292	41,902,188	571,529	4,298,006	11,221	175,039	35,693	98,187,968

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계
기초	51,194,292	44,379,965	526,792	7,592,450	22,173	267,915	18,638	104,002,225
취득	-	57,108	-	179,000	19,965	49,000	16,567	321,640
처분	-	-	-	-	(10,329)	-	-	(10,329)
감가상각비	-	(1,266,037)	(26,900)	(1,975,140)	(9,955)	(148,898)	(13,196)	(3,440,126)
기말	51,194,292	43,171,036	499,892	5,796,310	21,854	168,017	22,009	100,873,410

&cr 토지의 공시지가는 30,142백만원(전기 : 27,287백만원)입니다.&cr&cr7.2 토지는 2016년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.&cr

7.2.1 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말
원가	38,760,162
순장부금액	38,760,162

&cr7.2.2 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말
기초 기타포괄손익누계액	9,698,622
기말 기타포괄손익누계액	9,698,622

&cr7.3 보고기간말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처
재산종합보험	건물, 기계장치	53,456,410	현대해상
주택화재보험	건물	1,220,000	현대해상
현대단체상해보험	임직원	300,000	현대해상
가스사고배상책임보험	-	380,000	삼성화재
환경책임보험	-	10,000,000	DB손해보험
합 계		65,356,410

&cr상기 재산종합보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

&cr8. 무형자산&cr&cr8.1 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	11,277	22,228	33,505
취득	-	-	-
상각	6,029	15,222	21,251
기말	5,248	7,006	12,254

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	13,729	68,145	81,874
취득	3,596	-	3,596
상각	(6,048)	(45,917)	(51,965)
기말	11,277	22,228	33,505

&cr무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

&cr8.2 당기 중 비용으로 인식한 연구비는 477백만원(전기: 570백만원)이며, 전액 제조원가로 배부하고 있습니다.

&cr9. 담보제공자산&cr&cr보고기간말 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자	담보목적
토지,건물,기계장치	97,394,487	99,120,000	한국산업은행	자금차입
출자증권 56좌	33,746	51,309	전문걸설공제조합	질권설정
출자증권 88좌	63,709	84,415	기계설비건설공제조합	질권설정
출좌증권 3,000좌	1,726,841	1,841,340	엔지니어링공제조합	질권설정
정기예금	605,073	605,073	한국수출입은행	질권설정
정기예금	1,221	1,221	서울보증보험	질권설정
합 계	99,825,077	101,703,358

&cr10. 지급보증내용&cr

보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CNY, 천원 )

지급보증제공기관	보증내용	통화	보증한도	통화	보증금액	보증받는자
기업은행	외화지급보증	USD	795,000	USD	795,000	거래처
KB국민은행	외화지급보증	KRW	5,000,000	USD	453,500
EUR	840,000
KEB하나은행	외화지급보증	USD	10,000,000	USD	8,635,500
한국수출입은행	외화지급보증	USD	15,000,000	USD	12,810,802
EUR	459,246
한국산업은행	외화지급/이행보증	USD	18,500,000	USD	9,397,040
EUR	144,088
CNY	1,000,000
자본재공제조합	계약, 하자, 지급	KRW	10,984,024	KRW	8,956,949
서울보증보험	일반한도	KRW	30,000,000	KRW	27,289,201
엔지니어링공제조합	이행보증	KRW	27,620,100	KRW	5,672,834
지급보증	KRW	9,206,700	KRW	2,494,633
합 계		KRW	82,810,824	KRW	44,413,617
USD	44,295,000	USD	32,091,842
		EUR	1,443,334
CNY	1,000,000

&cr한편, 회사는 상기 금융기관 이외에도 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22참조).

&cr11. 장단기차입금&cr

11.1 단기차입금&cr&cr보고기간말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금액
당기	당기말	전기말
---	---	---	---	---
한국산업은행	시설자금	4.24%	40,200,000	40,200,000
한국산업은행	시설자금	3.91%	13,400,000	13,400,000
한국산업은행	일반대출	4.56%	3,600,000	3,600,000
KEB하나은행	일반대출	5.45%	700,000	1,900,000
KEB하나은행	일반대출	4.93%	4,000,000	4,000,000
합 계			61,900,000	63,100,000

&cr11.2 장기차입금&cr&cr보고기간말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금액		상환방법
당기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
산업은행	시설자금	3.84%	1,200,000	2,400,000	분할상환
우리은행	일반대출	3.38%	6,000,000	-	분할상환
소 계			7,200,000	2,400,000
유동성대체			(3,600,000)	(1,200,000)
합 계			3,600,000	1,200,000

&cr상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9과 22참조).&cr&cr11.3 사채&cr

보고기간말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
원화사모사채	2017-04-17	2018-10-17	5.30%	-	7,000,000
원화사모사채	2017-04-25	2018-10-25	5.30%	-	10,000,000
원화사모사채	2018-10-25	2020-10-25	4.60%	10,000,000	-
차감 : 사채할인발행차금				(27,213)	(59,177)
합 계				9,972,787	16,940,823

&cr11.4 유동성 위험

&cr회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주 석 24참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

&cr회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

당기말	1년 미만	1년 이상&cr5년 미만	5년 이상	합계
매입채무	23,445,345	-	-	23,445,345
미지급금	714,983	-	-	714,983
차입금	67,196,252	3,721,680	-	70,917,932
사채	-	10,460,000	-	10,460,000
합 계	91,356,580	14,181,680		105,538,260

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년 이상&cr5년 미만	5년 이상	합계
매입채무	21,945,831	-	-	21,945,831
미지급금	933,630	-	-	933,630
차입금	66,192,000	1,243,123	-	67,435,123
사채	17,727,479	-	-	17,727,479
합 계	106,798,940	1,243,123	-	108,042,063

&cr12. 퇴직급여충당부채&cr&cr12.1 보고기간말 현재 회사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당기	전기
기초금액	3,482,945	3,219,913
증가	718,086	638,071
지급액	(491,535)	(375,039)
기말금액	3,709,496	3,482,945
퇴직보험(또는 퇴직연금운용자산)	(2,099,496)	(1,559,306)
퇴직급여충당부채	1,610,000	1,923,639

당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 3,709백만원(전기말: 3,483백 만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 56.60%(전기: 44.76%)에 해당하는 금액에 대하여 한국산업은행 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

&cr12.2 당기와 전기의 퇴직연금운용자산 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	1,559,306	1,325,443
적립액	947,682	720,200
지급액	(424,043)	(495,835)
이자수익	16,550	9,498
기말	2,099,495	1,559,306
구성내역
장기금융상품	2,099,495	1,559,306

&cr퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.

&cr13. 충당부채 &cr&cr보고기간말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

당기	기초	증가	감소	기말
공사손실충당부채	786,392	-	(401,352)	385,040
하자보수충당부채	94,075	-	(2,538)	91,537
합 계	880,467	-	(403,890)	476,577

전기	기초	증가	감소	기말
공사손실충당부채	238,583	547,809	-	786,392
하자보수충당부채	83,914	10,161	-	94,075
합 계	322,497	557,970	-	880,467

회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

&cr 14. 이 연법인세&cr &cr 14.1 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원 )

구분	당기	전기
당기법인세부담액	27,909	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-
법인세비용	27,909	-

&cr 14.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원 )

구분	당 기		전 기
법인세비용차감전순이익		4,324,976		574,600
적용세율에 따른 법인세		929,495		104,412
조정사항		(901,585)		(104,412)
비공제비용	83,069		13,318
비과세수익	-		-
기타	(984,654)		(117,730)
법인세비용	-	27,909	-	-
유효법인세율		0.65%		-

&cr14.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원 )

당기	차감할(가산할)일시적 차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---
일시적차이
퇴직급여충당금	2,620,298	541,345	3,161,644	576,466	695,562
지급수수료	454,406	324,443	778,849	99,969	171,347
급여	424,955	115,062	540,018	93,490	118,804
공사손실충당금	786,391	(401,352)	385,040	173,006	84,709
하자보수충당금	94,074	(2,538)	91,537	20,696	20,138
지분법손실	667,961	(9,768)	658,192	146,951	144,802
퇴직보험충당금	(1,559,306)	(540,189)	(2,099,496)	(343,047)	(461,889)
기타의대손상각비	1,344,793	-	1,344,793	295,854	295,854
재고자산감모손실	8,877,486	(6,616,930)	2,260,557	1,953,047	497,322
유형자산감액손실	1,519,660	-	1,519,660	334,325	334,325
원재료기말재고	520,552	-	520,552	114,521	114,521
토지재평가잉여금	(12,434,130)	-	(12,434,130)	(2,735,509)	(2,735,509)
대손충당금	-	65,591	65,591	-	14,430
기타	317,438	-	317,436	69,836	69,836
소계	3,634,578	(6,395,346)	(2,760,767)	799,605	(607,369)
이월세액공제	266,771	(69,004)	197,767	213,417	197,767
이월결손금	46,572,392	1,854,903	48,427,295	10,245,926	10,654,005
실현가능성이 불확실한 이연법인세				(13,994,457)	(12,979,912)
합 계				(2,735,509)	(2,735,509)

(2) 전기

(단위: 천원 )

당기	차감할(가산할)일시적 차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---
일시적차이
투자유가증권	77,979	(77,979)	-	17,155	-
퇴직급여충당금	2,158,493	461,805	2,620,298	474,868	576,466
지급수수료	454,406	-	454,406	99,969	99,969
급여	411,299	13,656	424,955	90,486	93,490
공사손실충당금	238,583	547,808	786,391	52,488	173,006
하자보수충당금	83,914	10,160	94,074	18,461	20,696
지분법손실	622,236	45,725	667,961	136,892	146,951
퇴직보험충당금	(1,325,443)	(233,863)	(1,559,306)	(291,597)	(343,047)
기타의대손상각비	1,344,793	-	1,344,793	295,854	295,854
재고자산감모손실	8,901,986	(24,500)	8,877,486	1,958,437	1,953,047
유형자산감액손실	1,519,660	-	1,519,660	334,325	334,325
원재료기말재고	520,552	-	520,552	114,521	114,521
토지재평가잉여금	(12,434,130)	-	(12,434,130)	(2,735,509)	(2,735,509)
대손충당금	2,047,217	(2,047,217)	-	450,388	-
기타	1,141,494	(824,056)	317,438	251,128	69,836
소계	5,763,039	(2,128,461)	3,634,578	1,267,866	799,605
이월세액공제	503,877	(237,106)	266,771	403,101	213,417
이월결손금	46,572,392	-	46,572,392	10,245,926	10,245,926
실현가능성이 불확실한 이연법인세				(14,652,402)	(13,994,457)
합 계				(2,735,509)	(2,735,509)

&cr 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 6년동안 누적 손실이 발생하여 2018년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr &cr 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원 )

구분	만기	금액
이월세액공제	2019년	77,553
2020년	39,716
2021년	38,111
2022년	45,622
2023년	38,174
이월결손금	2022년	6,661,999
2023년	8,853,765
2024년	8,848,820
2025년	19,100,332
2027년	2,338,459
2028년	2,623,920

&cr 회사는 상기의 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 불안정한 경제환경과 산업환경 및 회사의 예측과 미래과세소득이 일치하지 않을 가능성으로 이후 회계기간에 이연법인세자산으로 인식될 가능성이 있습니다.&cr&cr 15. 자본금&cr&cr15.1 당기와 전기의 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주 )

구 분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계
전기초	88,225,492	31,017,310	13,095,436	-	44,112,746
전기말	88,225,492	31,017,310	13,095,436	-	44,112,746
당기초	88,225,492	31,017,310	13,095,436	-	44,112,746
당기말	88,225,492	31,017,310	13,095,436	-	44,112,746

&cr회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 62,034,619주(전기: 62,034,619주) 및 우선주 26,190,873주(전기: 26,190,873주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr

15.2 회사는 2013년 6월 참가적ㆍ누적적 전환우선주를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(1) 발행주식수	: 참가적ㆍ누적적 전환우선주 26,190,873주
(2) 발행가액	: 주당 1,145원
(3) 의결권	: 보통주와 동일한 1주 1의결권
(4) 배당금	: 최초 발행가 기준 2% 우선 배당(보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가)
(5) 전환청구기간	: 최초발행일 이후 31일이 되는 날부터 10년이 되는 날의 직전영업일까지
(6) 전환주식수	: 우선주 1주당 보통주 1주로 전환
(7) 전환비율 조정	: - 전환우선주의 발행가액을 하회하는 가격으로 발행가격 등을 정하여 신주 등 발행하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정&cr 조 정전 전환비율×(신주발행전주식수+신주등발행주식수) (신주발행전주식수+신주등발행주식수×신주발행가액/본건주식의 전환가격)&cr - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정&cr - 분할 또는 합병이 이루어지는 경우 전환우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 전환비율이 조정
(8) 전환가격 조정	: - 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 상장 시 전환가격을 공모가격의 80%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정&cr - 상장일부터 매3개월마다 전환가격 조정일을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일, 최근일을 가중산술평균한 가격과 최근일 종가 중 낮은 가격과 직전 전환가격을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정&cr - 전환비율과 전환가격의 조정 사유가 중복으로 발생하는 경우 각 전환비율의 조정을 적용하여 중복적으로 전환비율을 조정하되, 상장일 당시의 전환가격의 100분의 70 미만 혹은 액면가 미만으로는 될수 없음

&cr 16. 이익잉여금&cr

16.1 이익준비금

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr

16.2 조세특례제한법상 적립금 및 준비금

회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다.&cr

16.3 이익잉여금 처분계산서

제21기 2018년 1월 1일부터&cr 2018년 12월 31일까지	제20기 2017년 1월 1일부터&cr 2017년 12월 31일까지
처리예정일 2019년 3월 27일	처리확정일 2018년 3월 22일
	(단위: 원)

과 목	제 21 기		제 20 기
미처분이익잉여금		6,161,445,611		1,864,379,055
전기이월미처분이익잉여금	1,864,379,055		1,289,779,490
당기순이익	4,297,066,556		574,599,565
이익잉여금처분액
차기이월미처분이익잉여금		6,161,445,611		1,864,379,055

&cr17. 건설형 공사계약

&cr17.1 공사계약잔액과 공사수입 &cr&cr(1) 당기

(단위: 천원 )

당기	기초공사계약잔액	증감액(*)	공사수입	기말공사계약잔액
화공기사업부	96,229,673	132,730,082	(126,176,718)	102,783,037
탱크사업부	11,296,237	26,327,332	(28,578,970)	9,044,599
합 계	107,525,910	159,057,414	(154,755,688)	118,827,636

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.&cr

(2) 전기

(단위: 천원 )

전기	기초공사계약잔액	증감액(*)	공사수입	기말공사계약잔액
화공기사업부	71,281,800	136,504,863	(111,556,990)	96,229,673
탱크사업부	14,863,665	15,380,030	(18,947,458)	11,296,237
합 계	86,145,465	151,884,893	(130,504,448)	107,525,910

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.

&cr 17.2 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역 &cr&cr(1) 당기

(단위: 천원 )

당기	화공기사업부	탱크사업부	합 계
누적공사수익	111,867,068	25,543,721	137,410,789
누적공사원가	92,717,788	22,957,962	115,675,750
누적공사손익	19,149,280	2,585,759	21,735,039
공사대금 선수금	543,282	-	543,282
공사대금 미수금
공사대금 청구액	19,253,527	3,207,967	22,461,494
공사대금 미청구액	34,123,768	3,896,520	38,020,288

&cr(2) 전기

(단위: 천원 )

전기	화공기사업부	탱크사업부	합 계
누적공사수익	39,339,183	16,513,311	55,852,494
누적공사원가	33,534,842	15,070,437	48,605,279
누적공사손익	5,804,341	1,442,874	7,247,215
공사대금 선수금	3,007,138	562,261	3,569,399
공사대금 미수금
공사대금 청구액	18,064,322	1,555,380	19,619,702
공사대금 미청구액	37,156,977	3,341,406	40,498,383

&cr17.3 공사손실예상액 &cr&cr(1) 당기

(단위: 천원 )

당기	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액
화공기사업부	9,890,880	10,205,405	(314,525)
탱크사업부	8,669,940	8,740,455	(70,515)
합 계	18,560,820	18,945,860	(385,040)

&cr(2) 전기

(단위: 천원 )

전기	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액
화공기사업부	17,178,208	17,895,396	(717,188)
탱크사업부	1,146,535	1,215,739	(69,204)
합 계	18,324,743	19,111,135	(786,392)

18. 판매비와관리비 &cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
급여	2,425,249	2,215,800
퇴직급여	193,706	178,841
복리후생비	559,255	592,108
여비교통비	416,410	377,266
접대비	86,615	93,598
통신비	131,353	156,908
세금과공과금	230,190	207,634
감가상각비	160,795	159,757
지급임차료	73,942	60,953
보험료	631,572	686,765
차량유지비	74,257	69,454
운반비	2,067,662	813,504
지급수수료	3,964,252	2,905,044
대손상각비	153,694	(30,145,444)
지체상금	-	434,271
기타	463,611	292,002
합 계	11,632,563	6,228,461

19. 부가가치 계산에 필요한 항목 &cr&cr당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
급여	8,936,858	9,480,605
퇴직급여	718,086	638,070
복리후생비	1,122,170	1,372,960
지급임차료	75,342	79,707
감가상각비	3,373,005	3,492,092
세금과공과	247,724	234,612
합 계	14,473,185	15,298,046

20. 포괄손익계산서&cr&cr당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
당기순이익(손실)	4,297,066	574,600
기타포괄손익	-	88
포괄손익	4,297,066	574,688

&cr21. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 &cr&cr당기와 전기의 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기
장기차입금의 유동성 대체	3,600,000	1,200,000

&cr22. 특수관계자거래 &cr &cr 22.1 특수관계자의 범위&cr&cr보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계내역
김근수	최상위지배자
후성에이치디에스주식회사	지배기업
한국내화주식회사,주식회사후성,&cr주식회사트래닛,후성정공주식회사,&cr일광이앤씨주식회사,퍼스텍주식회사	기타의 특수관계자
(주)한스	종속기업
SUHAIMI HANTECH., LTD	당해 기업이 참여자인 조인트벤처

&cr22.2 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원 )

회사명	매출 등		매입 등
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
후성에이치디에스 주식회사	-	-	828,125	969,120
FOOSUNG TECHNOLOGIES(NANTONG)(*)	19,250,801	-	-	-
주식회사 트래닛	-	-	12,874	12,669
한국내화 주식회사	-	-	147,020	27,700
주식회사 후성	20,433,316	-	-	-
후성정공 주식회사	-	-	3,187,000	1,020,000
㈜한스	-	-	4,372,201	4,468,912

(*) 기타의 특수관계자인 주식회사 후성의 종속기업임.&cr&cr22.3 특수관계자에 대한 채권채무

(단위: 천원 )

회사명	채권		채무
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
후성에이치디에스 주식회사	-	-	113,320	126,994
한국내화 주식회사	-	-	7,708	14,960
주식회사 트래닛	-	-	-	451
후성정공	-	-	1,530,000	-
㈜한스	-	-	616,541	311,384
후성과기(남통)유한공사(*)	-	-	-	3,987,000

(*) 기타의 특수관계자인 주식회사 후성의 종속기업임.&cr&cr 22.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

회사명	거래내역	당기	전기
㈜한스	자금의차입	-	1,935,000
자금의상환	-	1,935,000
주식회사 트래닛	자금의차입	-	4,500,000
자금의상환	-	4,500,000
주식회사 후성	자금의차입	-	10,000,000
자금의상환	-	10,000,000

&cr 22.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역

(단위: USD,EUR,천원,주 )

회사명	금융기관	통화/담보 자산	보증금액/주식 수	보증 등의 내용
최상위 지배자,&cr후성에이치디에스주식회사	자본재공제조합	KRW	8,956,949	지급보증 등
후성에이치디에스주식회사	한국산업은행 등	KRW	70,500,000	차입금, 지급보증 등
USD	21,250,000	지급보증 등
한국내화주식회사	KEB하나은행 등	KRW	17,964,541	차입금, 지급보증 등
USD	27,250,000	지급보증 등
한국내화주식회사,&cr일광이앤씨주식회사	엔지니어링공제조합	KRW	8,167,467	지급보증 등
후성에이치디에스주식회사,&cr일광이앤씨주식회사	주식회사&cr아이비케이캐피탈 등	KRW	12,000,000	사채
후성에이치디에스주식회사,&cr주식회사 트래닛	서울보증보험	KRW	22,137,332	지급보증 등
후성정공주식회사	KEB하나은행	USD	4,800,000	신용장개설보증
일광이앤씨 주식회사	한국산업은행	(주)후성 주식	1,035,000	담보(차입금등)

&cr22.6 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 천원 )

회사명	금융기관	보증금액	보증등의내용
㈜한스	산업은행	900,000	차입금
한국내화주식회사	엔지니어링공제조합	1,421,058	지급보증
일광이앤씨주식회사	엔지니어링공제조합	1,652,270	지급보증
일광이앤씨주식회사	우리은행	USD 2,400,000	수입신용장

&cr22.7 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당기	전기
단기종업원급여	926,900	938,847
퇴직급여	34,545	69,403
합 계	961,445	1,008,250

&cr 23. 파 생상품&cr

(단위: 천원 )

구분	금융기관	매도금액	누적평가손익
통화선도	우리은행	USD 1,100,000	940

&cr24. 우발부채와 약정사항&cr

보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR, CNY )

구분	금융기관	통화	한도액	통화	실행액
시설자금 차입약정	한국산업은행	KRW	58,400,000	KRW	58,400,000
운영자금 차입약정	KEB하나은행 외	KRW	10,700,000	KRW	10,700,000
사채	IBK캐피탈 외	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
무역금융 한도약정	우리은행 외	KRW	6,000,000	KRW	-
외상매출채권 담보대출약정	하나은행	KRW	7,300,000	KRW	-
수출 지급/이행보증 약정	한국수출입은행 외	KRW	5,000,000	USD	32,091,842
USD	44,295,000	EUR	1,443,334
		CNY	1,000,000
지급/이행보증 약정	서울보증보험 외	KRW	77,810,824	KRW	44,413,617
수입신용장 발행 약정	KEB하나은행	USD	4,000,000	USD	931,838
합 계		KRW	175,210,824	KRW	123,513,617
USD	48,295,000	USD	33,023,680
		EUR	1,443,334
CNY	1,000,000

&cr

내부회계관리제도 검토의견

주식회사 한텍&cr &cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한텍의 2018년 1 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr 주식회사 한텍&cr대표이사 귀하&cr 2019 년 3월 12일&cr &cr우리는 첨부된 주식회사 한텍의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업 으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

&cr

삼 덕 회 계 법 인
대 표 이 사 이 용 모

&cr 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서&cr

내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

&cr&cr&cr

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 한텍2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1-1122-2-1--46--------------3-19830224316-195-1--4255423-19830224316-195-1--425542

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018년 11월 21일~11월 23일3감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018년 11월 26일~&cr2018년 11월 28일33-내부통제 이해 및 평가2019년 2월 11일~&cr2019년 2월 14일43-중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)-----2019.01.041울산 본사재고자산2019.01.041울산 본사현금 시재 등OO--22018.04.25, 2019.02.28---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 25일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사유선통화계약관련 감사인의 독립성22019년 02월 28일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사이메일경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, &cr감사에서의 유의적 발견사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용