Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.5 한온시스템(주) 00260116 100000000000 9244404 6735918 9559328 2235 Y N Y Y P
한온시스템주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼정회계법인
목 차
| 페이지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서................................................................... | 1 |
| 연결재무제표 | |
| ㆍ연결재무상태표................................................................................. | 7 |
| ㆍ연결손익계산서................................................................................. | 9 |
| ㆍ연결포괄손익계산서........................................................................... | 10 |
| ㆍ연결자본변동표................................................................................. | 11 |
| ㆍ연결현금흐름표................................................................................. | 12 |
| ㆍ주석................................................................................................ | 14 |
| 외부감사 실시내용................................................................................ | 108 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 한온시스템주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 6일 |
감사의견
우리는 별첨된 한온시스템주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태 표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
영업권 손상평가연결재무제표 주석 15에 기술되어 있는 바와 같이, 당기말 현재 연결회사의 영업권 장부금액은 891,426백만원으로 연결총자산의 9.6% 입니다.
우리는 영업권에 대한 손상을 평가하는 과정이 복잡하고, 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 추정 현금흐름, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 영업권에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 특히, 우리는 각 현금창출단위에 배분된 영업권 중 금액적 유의성과 최근의 경영실적 등을 고려하여 한온시스템 EFP 계열(다수의 국가에 소재) 현금창출단위에 배분된 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
ㆍ영업권 손상평가와 관련된 연결회사의 절차 이해 및 내부통제 평가
ㆍ경영진이 제시한 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률의 합리성 평가ㆍ사용가치 추정을 위해 경영진이 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가 ㆍ내부 평가전문가 활용을 통한 평가방법의 적정성 및 사용된 가정의 적정성 검토
ㆍ사용가치 추정에 사용한 할인율과 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가
ㆍ사용가치 추정에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인
ㆍ경영진 추정의 정확성을 평가하기 위해 전기의 현금흐름예측과 당기 실적 비교
기타사항연결회사의 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 이 감사인의 2023년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로 서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 변재준입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 6일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
한온시스템주식회사와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 37 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한온시스템주식회사 대표집행임원 너달 쿠추카야, 나가수브라모니 라마찬드란 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 대덕구 신일서로 95 |
| (전 화) | 042-930-6114 |
| 연결재무상태표 | |
| 제 38 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 한온시스템주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 38 (당) 기말 | 제 37 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I.유동자산 | 3,696,903,747,606 | 4,194,764,703,068 | |
| 현금및현금성자산 | 6 | 778,560,330,727 | 1,429,141,081,044 |
| 기타금융자산 | 6 | 14,500,000,000 | 12,500,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,23 | - | 7,257,600,000 |
| 파생금융자산 | 5,6,24 | 11,135,723,873 | 6,664,641,326 |
| 매출채권 | 4,6,8,35 | 1,196,003,066,716 | 1,136,052,805,721 |
| 기타유동채권 | 6,9,35 | 97,030,028,931 | 131,247,630,795 |
| 기타유동자산 | 10 | 459,295,071,089 | 470,732,615,624 |
| 재고자산 | 11 | 1,140,379,526,270 | 971,911,128,558 |
| 매각예정자산 | - | 29,257,200,000 | |
| II.비유동자산 | 5,547,500,686,524 | 4,904,018,624,476 | |
| 장기금융상품 | 6 | 53,917,506 | 51,305,973 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6 | 4,741,781,579 | 11,644,654,841 |
| 비유동파생금융자산 | 5,6,24 | 3,107,744,500 | 13,487,962,100 |
| 기타비유동채권 | 6,9,35 | 51,365,398,704 | 17,867,863,990 |
| 관계기업투자 | 12 | 32,500,918,966 | 29,892,878,972 |
| 공동기업투자 | 13 | 48,183,579,445 | 41,898,838,292 |
| 유형자산 | 14 | 2,716,453,757,903 | 2,371,430,970,668 |
| 무형자산 | 15 | 2,126,002,130,072 | 1,923,097,405,824 |
| 리스자산 | 16 | 294,804,394,633 | 249,111,137,258 |
| 이연법인세자산 | 30 | 142,636,308,922 | 161,592,120,113 |
| 순확정급여자산 | 20 | 10,681,326,916 | - |
| 기타비유동자산 | 10 | 116,969,427,378 | 83,943,486,445 |
| 자산총계 | 9,244,404,434,130 | 9,098,783,327,544 | |
| 부채 | |||
| I.유동부채 | 3,576,141,197,593 | 4,021,078,315,367 | |
| 매입채무 | 4,6,35 | 1,308,374,519,338 | 1,231,104,822,055 |
| 기타유동채무 | 4,6,17,35 | 548,108,196,353 | 582,732,733,092 |
| 단기차입금 | 4,5,6,22 | 967,479,709,065 | 1,515,069,975,633 |
| 유동성회사채 | 4,5,6,22 | 499,779,347,338 | 459,661,447,813 |
| 파생금융부채 | 4,5,6,24 | 8,652,848,065 | 19,382,101,284 |
| 당기법인세부채 | 30 | 43,964,299,832 | 50,106,152,236 |
| 기타유동부채 | 18 | 169,430,124,884 | 135,522,089,031 |
| 유동충당부채 | 19 | 30,352,152,718 | 27,498,994,223 |
| II.비유동부채 | 3,159,776,655,929 | 2,707,838,895,605 | |
| 기타비유동채무 | 4,6,17 | 10,585,871,312 | 10,365,855,905 |
| 차입금 | 4,5,6,22 | 1,265,958,554,279 | 758,803,422,084 |
| 회사채 | 4,5,6,22 | 1,413,188,555,360 | 1,546,584,313,028 |
| 비유동파생금융부채 | 4,5,6,24 | 31,056,200,993 | 17,262,414,500 |
| 순확정급여부채 | 20 | 128,032,065,206 | 118,587,296,099 |
| 비유동충당부채 | 19 | 14,254,078,115 | 13,065,051,257 |
| 이연법인세부채 | 30 | 269,118,561,990 | 219,279,915,511 |
| 기타비유동부채 | 18 | 27,582,768,674 | 23,890,627,221 |
| 부채총계 | 6,735,917,853,522 | 6,728,917,210,972 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 2,371,695,429,062 | 2,236,006,660,154 | |
| Ⅰ.자본금 | 1,32 | 53,380,000,000 | 53,380,000,000 |
| Ⅱ.주식발행초과금 | 32 | 48,060,000,000 | 48,060,000,000 |
| Ⅲ.기타자본항목 | 32 | (57,288,361,413) | (58,953,227,216) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 33 | 224,440,294,481 | (49,970,752,295) |
| Ⅴ.이익잉여금 | 34 | 2,103,103,495,994 | 2,243,490,639,665 |
| 비지배지분 | 36 | 136,791,151,546 | 133,859,456,418 |
| 자본총계 | 2,508,486,580,608 | 2,369,866,116,572 | |
| 부채와자본총계 | 9,244,404,434,130 | 9,098,783,327,544 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결손익계산서 | |
| 제 38 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 한온시스템주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 7,35 | 9,559,328,248,400 | 8,627,727,574,148 |
| II. 매출원가 | 29,35 | 8,651,145,839,381 | 7,780,649,036,416 |
| III. 매출총이익 | 908,182,409,019 | 847,078,537,732 | |
| IV. 판매비와관리비 | 26,29 | 630,903,807,410 | 590,488,514,279 |
| Ⅴ. 영업이익 | 277,278,601,609 | 256,590,023,453 | |
| Ⅵ. 금융손익 | (85,951,271,993) | (103,525,785,085) | |
| 1. 금융수익 | 27 | 132,497,395,085 | 97,839,077,063 |
| 2. 금융원가 | 27 | 218,448,667,078 | 201,364,862,148 |
| Ⅶ. 기타영업외손익 | (59,201,049,443) | (64,792,383,386) | |
| 1. 기타영업외수익 | 28 | 264,604,929,569 | 308,211,852,590 |
| 2. 기타영업외비용 | 28 | 323,805,979,012 | 373,004,235,976 |
| Ⅷ. 관계 및 공동기업에 대한 지분법이익 | 12,13 | 12,473,960,455 | 8,896,230,872 |
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 | 144,600,240,628 | 97,168,085,854 | |
| Ⅹ. 법인세비용 | 30 | 85,713,465,165 | 70,425,435,414 |
| XI. 당기순이익 | 58,886,775,463 | 26,742,650,440 | |
| XII. 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 50,985,227,771 | 20,438,044,052 | |
| 비지배지분 | 7,901,547,692 | 6,304,606,388 | |
| XIII. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 25 | 96 | 38 |
| 희석주당순이익 | 25 | 96 | 38 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제 38 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 한온시스템주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 58,886,775,463 | 26,742,650,440 | |
| Ⅱ. 법인세비용차감후기타포괄이익 | 263,089,013,009 | 59,432,708,458 | |
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20,30 | (10,992,442,102) | 46,822,206,528 |
| 토지재평가차익 | 14 | 193,753,869,972 | - |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 현금흐름위험회피의 파생상품평가손익 | 24,30,33 | 3,156,437,280 | 864,768,879 |
| 해외사업장 환산 외환차이 | 33 | 79,330,454,267 | 17,359,358,374 |
| 관계 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | 12,13,33 | (2,159,306,408) | (5,613,625,323) |
| Ⅲ. 당기총포괄이익 | 321,975,788,472 | 86,175,358,898 | |
| Ⅳ. 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 314,403,832,445 | 83,662,607,286 | |
| 비지배지분 | 36 | 7,571,956,027 | 2,512,751,612 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결자본변동표 | |
| 제 38 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 한온시스템주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.1.1(전기초) | 53,380,000,000 | 48,060,000,000 | (60,182,738,147) | (66,373,109,001) | 2,368,351,023,885 | 133,422,831,859 | 2,476,658,008,596 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 20,438,044,052 | 6,304,606,388 | 26,742,650,440 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 20 | - | - | - | - | 46,822,206,528 | - | 46,822,206,528 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 | 24,33 | - | - | - | 864,768,879 | - | - | 864,768,879 |
| 해외사업장 환산 외환차이 | 33 | - | - | - | 21,151,213,150 | - | (3,791,854,776) | 17,359,358,374 |
| 관계 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | 12,13,33 | - | - | - | (5,613,625,323) | - | - | (5,613,625,323) |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식기준보상 | 21 | - | - | 1,229,510,931 | - | - | - | 1,229,510,931 |
| 현금배당 | 34 | - | - | - | - | (192,120,634,800) | (2,076,127,053) | (194,196,761,853) |
| 2022.12.31(전기말) | 53,380,000,000 | 48,060,000,000 | (58,953,227,216) | (49,970,752,295) | 2,243,490,639,665 | 133,859,456,418 | 2,369,866,116,572 | |
| 2023.1.1(당기초) | 53,380,000,000 | 48,060,000,000 | (58,953,227,216) | (49,970,752,295) | 2,243,490,639,665 | 133,859,456,418 | 2,369,866,116,572 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 50,985,227,771 | 7,901,547,692 | 58,886,775,463 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 20 | - | - | - | - | (10,992,442,102) | - | (10,992,442,102) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 | 24,33 | - | - | - | 3,156,437,280 | - | - | 3,156,437,280 |
| 토지재평가차익 | 15 | - | - | - | 193,753,869,972 | - | - | 193,753,869,972 |
| 해외사업장 환산 외환차이 | 34 | - | - | - | 79,660,045,932 | - | (329,591,665) | 79,330,454,267 |
| 관계 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | 12,13,33 | - | - | - | (2,159,306,408) | - | - | (2,159,306,408) |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식기준보상 | 21 | - | - | 1,664,865,803 | - | - | - | 1,664,865,803 |
| 현금배당 | 34 | - | - | - | - | (180,379,929,340) | (4,640,260,899) | (185,020,190,239) |
| 2023.12.31(당기말) | 1 | 53,380,000,000 | 48,060,000,000 | (57,288,361,413) | 224,440,294,481 | 2,103,103,495,994 | 136,791,151,546 | 2,508,486,580,608 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결현금흐름표 | |
| 제 38 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 한온시스템주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 517,356,071,307 | 378,310,083,775 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 760,429,546,280 | 525,981,837,263 | |
| (1) 당기순이익 | 58,886,775,463 | 26,742,650,440 | |
| (2) 수익ㆍ비용의 조정 | 31 | 895,091,891,107 | 872,330,602,596 |
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 31 | (193,549,120,290) | (373,091,415,773) |
| 2. 이자의 수취 | 29,551,855,330 | 12,886,005,082 | |
| 3. 이자의 지급 | (188,818,974,328) | (98,459,666,819) | |
| 4. 배당금의 수취 | 7,486,130,899 | 2,824,710,070 | |
| 5. 법인세의 납부 | (91,292,486,874) | (64,922,801,821) | |
| II. 투자활동 현금흐름 | (677,283,077,786) | (643,322,230,574) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 124,105,916,402 | 11,012,453,983 | |
| 단기대여금의 회수 | 20,977,426,938 | 787,506,787 | |
| 장기대여금의 회수 | 750,000,000 | 46,166,540 | |
| 장기금융상품의 처분 | - | 24,636,447 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 5,295,219,894 | - | |
| 유형자산의 처분 | 14 | 64,830,641,000 | 10,154,144,209 |
| 무형자산의 처분 | 15 | 1,400,000,000 | - |
| 매각예정자산의 처분 | 30,852,628,570 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (801,388,994,188) | (654,334,684,557) | |
| 단기대여금의 증가 | (1,788,981,389) | (2,656,542,615) | |
| 장기대여금의 증가 | (80,000,000) | (100,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | - | (9,866,098,800) | |
| 파생상품거래로 인한 현금유출 | - | (53,700,000) | |
| 유형자산의 취득 | 14 | (481,176,426,933) | (385,075,162,996) |
| 무형자산의 취득 | 15 | (318,343,585,866) | (256,583,180,146) |
| III. 재무활동 현금흐름 | (480,265,406,772) | 261,994,248,664 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,344,557,158,872 | 1,937,170,356,937 | |
| 단기차입금의 차입 | 22 | 1,692,126,301,627 | 1,428,078,235,862 |
| 장기차입금의 차입 | 22 | 287,551,642,740 | 210,246,961,075 |
| 회사채의 발행 | 22 | 364,879,214,505 | 298,845,160,000 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,824,822,565,644) | (1,675,176,108,273) | |
| 단기차입금의 상환 | 22 | (2,082,252,208,163) | (1,106,494,934,118) |
| 장기차입금의 상환 | 22 | (25,487,874,030) | (17,686,516,632) |
| 리스부채의 상환 | 22 | (72,062,293,212) | (66,797,895,670) |
| 회사채의 상환 | 22 | (460,000,000,000) | (290,000,000,000) |
| 배당금의 지급 | 34 | (180,379,929,340) | (192,120,634,800) |
| 비지배지분에 대한 배당금 | (4,640,260,899) | (2,076,127,053) | |
| IV. 현금및현금성자산의 감소 | (640,192,413,251) | (3,017,898,135) | |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 1,429,141,081,044 | 1,403,762,531,188 | |
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (10,388,337,066) | 28,396,447,991 | |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 778,560,330,727 | 1,429,141,081,044 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 38기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 37 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 한온시스템주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
한온시스템주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')는 1985년 12월 12일자로 체결된 만도기계주식회사와 미국 Ford Motor Company ("FORD") 사이의 합작투자계약에 따라 라디에이터, 자동차용 냉ㆍ난방기 및 공기조절장치 등 자동차용 부품의 제조, 조립 및 판매를 목적으로 1986년 3월 11일에 설립되었으며, 1996년 7월 31일 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 중국, 미국, 유럽 등에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 900,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한일반공모증자를 통해 보고기간말 현재의 자본금은 53,380,000천원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한앤코오토홀딩스유한회사 | 269,569,000 | 50.50 | 269,569,000 | 50.50 |
| 한국타이어앤테크놀로지 | 104,031,000 | 19.49 | 104,031,000 | 19.49 |
| 자기주식 | 131,570 | 0.02 | 131,570 | 0.02 |
| 기타주주 | 160,068,430 | 29.99 | 160,068,430 | 29.99 |
| 합 계 | 533,800,000 | 100.00 | 533,800,000 | 100.00 |
1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업(주1) | 유효지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hanon Beijing | 80.0 | 80.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Dalian | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Shanghai | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 개발, 기술자문 및 수출업 |
| Hanon Chongqing | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Nanchang | 80.9 | 80.9 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Nanjing | 51.0 | 51.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Yancheng | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon New Chongqing(주2) | 66.7 | 66.7 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| CSG JV(주3) | 50.0 | 50.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| FHAC JV | 55.5 | 55.5 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Hubei(주4) | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| HASI | 100.0 | 100.0 | 인도 | 3월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Bhiwadi | 61.0 | 61.0 | 인도 | 3월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Japan | 100.0 | 100.0 | 일본 | 12월 | 자동차 부품 개발, 기술자문 및 수출업 |
| Hanon Thailand | 100.0 | 100.0 | 태국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon South Africa | 100.0 | 100.0 | 남아프리카공화국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Slovakia | 100.0 | 100.0 | 슬로바키아 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Turkey | 100.0 | 100.0 | 터키 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Portugal | 100.0 | 100.0 | 포르투갈 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Autopal Service | 100.0 | 100.0 | 체코 | 12월 | 자동차 부품 연구 |
| Hanon Autopal | 100.0 | 100.0 | 체코 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Charleville(주5) | 100.0 | 100.0 | 프랑스 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Hungary | 100.0 | 100.0 | 헝가리 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon UK | 100.0 | 100.0 | 영국 | 12월 | 자동차 부품 개발, 기술자문 및 수출업 |
| Hanon Deutschland | 100.0 | 100.0 | 독일 | 12월 | 자동차 부품 연구 |
| Hanon Netherlands | 100.0 | 100.0 | 네덜란드 | 12월 | 자동차 부품 판매 |
| Hanon Russia | 100.0 | 100.0 | 러시아 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Auto Parts Hungary | 100.0 | 100.0 | 헝가리 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Thermal Technology | 100.0 | 100.0 | 체코 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Alabama | 100.0 | 100.0 | 미국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon USA | 100.0 | 100.0 | 미국 | 12월 | 자동차 부품 제조, 판매 및 연구 |
| Hanon Canada | 100.0 | 100.0 | 캐나다 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Coclisa | 100.0 | 100.0 | 멕시코 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Mexicana | 100.0 | 100.0 | 멕시코 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Powertrain Cooling Mexico(주5) | 100.0 | 100.0 | 멕시코 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon Brazil | 100.0 | 100.0 | 브라질 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon EFP Corporation | 100.0 | 100.0 | 한국 | 12월 | 지주회사 |
| Hanon EFP Mexico(주6) | 100.0 | 100.0 | 멕시코 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon EFP Mexico Service(주6) | 100.0 | 100.0 | 멕시코 | 12월 | 용역서비스 |
| Hanon EFP Canada(주6) | 100.0 | 100.0 | 캐나다 | 12월 | 자동차 부품 제조, 판매 및 연구 |
| Hanon EFP Deutschland GmbH(주6) | 100.0 | 100.0 | 독일 | 12월 | 자동차 부품 제조, 판매 및 연구 |
| Hanon EFP Plovdiv EOOD(주7) | 100.0 | 100.0 | 불가리아 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon EFP Italia Benevento(주6) | 100.0 | 100.0 | 이탈리아 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
| Hanon EFP Italia Campiglione(주6) | 100.0 | 100.0 | 이탈리아 | 12월 | 자동차 부품 제조, 판매 및 연구 |
| Hanon EFP Korea(주6) | 100.0 | 100.0 | 한국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 및 연구 |
| Hanon EFP Changzhou(주6) | 100.0 | 100.0 | 중국 | 12월 | 자동차 부품 제조ㆍ판매 |
(주1) 보고기간말 현재 연결재무제표에 표시된 회사명의 법적 명칭은 다음과 같습니다.
| Hanon Beijing | Hanon Systems (Beijing) Co., Ltd. |
| Hanon Dalian | Hanon Systems (Dalian) Co., Ltd. |
| Hanon Shanghai | Hanon Systems (Shanghai) Co., Ltd. |
| Hanon Chongqing | Hanon Systems (Chongqing) Co., Ltd. |
| Hanon Nanchang | Hanon Systems (Nanchang) Co., Ltd. |
| Hanon Nanjing | Hanon Jie Xi Si Systems (Nanjing) Co., Ltd. |
| Hanon Yancheng | Hanon Systems (Yancheng) Co., Ltd. |
| Hanon New Chongqing | Chongqing Hanon Systems Co., Ltd |
| CSG JV | Chongqing Hanon Jianshe Automotive Thermal Systems Co. Ltd |
| FHAC JV | Fawer Hanon Automotive Components (Changchun) Co., Ltd. |
| Hanon Hubei | Hanon Systems Hubei Co., Ltd. |
| HASI | Hanon Automotive Systems India Private Ltd. |
| Hanon Bhiwadi | Hanon Climate Systems India Private Limited |
| Hanon Japan | Hanon Systems Japan Ltd. |
| Hanon Thailand | Hanon Systems (Thailand) Co. Ltd. |
| Hanon South Africa | Hanon Systems South Africa (PTY) Ltd. |
| Hanon Slovakia | Hanon Systems Slovakia s.r.o. |
| Hanon Turkey | Hanon Automotive Climate Sys. Manufacturing Industrial and Commercial Co. |
| Hanon Portugal | Hanon Systems Portugal, S.A. |
| Hanon Autopal Service | Hanon Systems Autopal Services s.r.o. |
| Hanon Autopal | Hanon Systems Autopal s.r.o. |
| Hanon Charleville | Hanon Systems Charleville SAS |
| Hanon Hungary | Hanon Systems Hungary Kft. |
| Hanon UK | Hanon Systems UK Limited |
| Hanon Deutschland | Hanon Systems Deutschland GmbH |
| Hanon Netherlands | Hanon Systems Netherlands Cooperatief U.A. |
| Hanon Russia | Hanon Systems Rus LLC |
| Hanon Auto Parts Hungary | Hanon Systems Auto Parts Hungary Kft. |
| Hanon Thermal Technology | Hanon Systems Thermal Technology s.r.o. |
| Hanon Alabama | Hanon Systems Alabama Corp. |
| Hanon USA | Hanon Systems USA, LLC |
| Hanon Canada | Hanon Systems Canada Inc. |
| Hanon Coclisa | Coclisa, S.A. de C.V. |
| Hanon Mexicana | Climate Systems Mexicana, S.A. de C.V. |
| Powertrain Cooling Mexico | Powertrain Cooling de Mexico S.A de C.V. |
| Hanon Brazil | Hanon Systems Climatizacoes do Brasil Industria e Comercio Ltda. |
| Hanon EFP Corporation | Hanon Systems EFP Corporation |
| Hanon EFP Mexico | EFP Operations Mexicana, S.A. de C.V. |
| Hanon EFP Mexico Service | Climate Systems Services Mexicana EFP, S.A. de C.V. |
| Hanon EFP Canada | Hanon Systems EFP Canada Ltd. |
| Hanon EFP Deutschland GmbH | Hanon Systems EFP Deutschland GmbH |
| Hanon EFP Plovdiv EOOD | Hanon Systems Plovdiv EOOD |
| Hanon EFP Italia Benevento | Hanon Systems Italia Benevento |
| Hanon EFP Italia Campiglione | Hanon Systems Italia Campiglione |
| Hanon EFP Korea | Hanon Systems EFP Korea Inc. |
| Hanon EFP Changzhou | Hanon Systems EFP (Changzhou) Co., Ltd. |
(주2) 연결대상 종속기업인 Hanon Beijing이 83.25%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 연결회사는 CSG JV에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(주4) 연결대상 종속기업인 Hanon Chongqing이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주5) 연결대상 종속기업인 Hanon Netherlands가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주6) 연결대상 종속기업인 Hanon EFP Corporation이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주7) 연결대상 종속기업인 Hanon EFP Deutschland GmbH이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 214,938,466 | 66,759,958 | 148,178,508 | 124,215,074 | 7,565,630 | 6,928,626 |
| Hanon Dalian | 291,897,049 | 198,394,595 | 93,502,454 | 265,656,025 | (263,298) | (569,552) |
| Hanon Shanghai | 21,797,977 | 12,666,822 | 9,131,155 | 19,158,609 | 608,603 | 569,283 |
| Hanon Chongqing | 42,470,207 | 883,377 | 41,586,830 | 29,189,978 | (4,513,540) | (4,583,407) |
| Hanon Nanchang | 64,357,818 | 28,657,346 | 35,700,472 | 61,778,135 | 91,407 | 5,623 |
| Hanon Nanjing | 41,778,058 | 15,511,272 | 26,266,786 | 33,099,726 | 716,523 | 618,561 |
| Hanon Yancheng | 45,180,548 | 30,621,731 | 14,558,817 | 59,262,216 | (2,282,898) | (2,296,751) |
| Hanon New Chongqing | 7,829,212 | 7,745,718 | 83,494 | 266,315 | (2,442,063) | (2,405,487) |
| CSG JV | 95,049,558 | 15,145,025 | 79,904,533 | 51,256,823 | 4,283,420 | 3,953,667 |
| FHAC JV | 103,413,765 | 29,111,110 | 74,302,655 | 95,985,999 | 5,644,381 | 5,312,679 |
| Hanon Hubei | 17,595,910 | 11,924,813 | 5,671,097 | 8,509,934 | (2,527,081) | (2,507,761) |
| HASI | 202,471,446 | 87,929,555 | 114,541,891 | 360,522,209 | 15,345,168 | 18,563,150 |
| Hanon Bhiwadi | 66,326,818 | 21,627,194 | 44,699,624 | 109,345,484 | 5,627,343 | 6,045,639 |
| Hanon Japan | 41,378,940 | 24,878,913 | 16,500,027 | 96,467,128 | 3,209,081 | 2,278,389 |
| Hanon Thailand | 197,512,017 | 46,642,939 | 150,869,078 | 200,368,229 | 28,672,122 | 33,995,806 |
| Hanon South Africa | 17,179,363 | 17,478,091 | (298,728) | 19,632,241 | (3,556,815) | (3,734,632) |
| Hanon Slovakia | 727,892,617 | 409,435,999 | 318,456,618 | 805,535,841 | 29,134,780 | 50,927,054 |
| Hanon Turkey | 178,513,214 | 80,921,848 | 97,591,366 | 330,883,965 | 17,530,820 | 2,628,474 |
| Hanon Portugal | 498,333,493 | 378,444,317 | 119,889,176 | 422,035,912 | 9,583,530 | 16,437,739 |
| Hanon Autopal Service | 95,989,750 | 19,172,923 | 76,816,827 | 43,847,411 | 13,583,786 | 17,087,047 |
| Hanon Autopal | 452,030,589 | 276,760,580 | 175,270,009 | 461,415,146 | 13,068,573 | 25,129,500 |
| Hanon Charleville | 108,693,506 | 191,686,315 | (82,992,809) | 115,777,094 | (31,820,405) | (33,993,614) |
| Hanon Hungary | 440,322,520 | 298,246,967 | 142,075,553 | 427,722,911 | 5,042,527 | 23,051,564 |
| Hanon UK | 2,193,063 | 5,459,825 | (3,266,762) | 1,129,491 | (382,784) | (587,108) |
| Hanon Deutschland | 454,122,734 | 218,657,262 | 235,465,472 | 243,914,782 | 46,955,179 | 57,739,221 |
| Hanon Netherlands | 1,450,220,002 | 1,493,356,929 | (43,136,927) | 1,240,678,064 | (90,139,546) | (88,860,358) |
| Hanon Russia | 149,081 | 4,651,599 | (4,502,518) | - | (455,322) | 222,299 |
| Hanon Auto Parts Hungary | 42,822,688 | 47,109,030 | (4,286,342) | 32,740,991 | (5,228,472) | (5,092,330) |
| Hanon Thermal Technology | 60,369,586 | 35,551,769 | 24,817,817 | 66,462,470 | (15,251,819) | (13,279,833) |
| Hanon Alabama | 788,527,716 | 628,350,023 | 160,177,693 | 1,032,484,455 | 17,207,293 | 19,450,352 |
| Hanon USA | 980,543,658 | 867,559,599 | 112,984,059 | 266,224,400 | (27,753,114) | (25,013,404) |
| Hanon Canada | 71,051,367 | 40,407,541 | 30,643,826 | 114,491,609 | (10,066,915) | (8,499,531) |
| Hanon Coclisa | 141,388,146 | 55,210,325 | 86,177,821 | 157,416,926 | 12,987,252 | 23,943,231 |
| Hanon Mexicana | 231,158,179 | 259,106,176 | (27,947,997) | 235,197,333 | 8,667,830 | 3,550,691 |
| Powertrain Cooling Mexico | 32,220,201 | 3,097,221 | 29,122,980 | 17,543,692 | (820,912) | (297,785) |
| Hanon Brazil | 45,555,646 | 55,464,487 | (9,908,841) | 31,414,839 | 13,130,550 | 11,058,753 |
| Hanon EFP Corporation | 1,524,231,256 | 40,821,823 | 1,483,409,433 | - | 20,299,345 | 20,299,345 |
| Hanon EFP Mexico | 200,553,291 | 209,649,359 | (9,096,068) | 189,541,324 | (21,621,793) | (20,401,543) |
| Hanon EFP Mexico Service | 2,193,555 | 2,218,548 | (24,993) | - | (6,730) | (9,509) |
| Hanon EFP Canada | 724,742,282 | 418,953,350 | 305,788,932 | 458,182,786 | 34,233,302 | 45,418,548 |
| Hanon EFP Deutschland GmbH | 539,747,682 | 394,886,437 | 144,861,245 | 350,378,479 | (6,166,423) | (911,989) |
| Hanon EFP Plovdiv EOOD | 122,679,455 | 49,784,242 | 72,895,213 | 135,343,507 | 1,736,869 | 5,531,526 |
| Hanon EFP Italia Benevento | 25,636,321 | 9,911,829 | 15,724,492 | 34,899,445 | 2,138,711 | 2,912,798 |
| Hanon EFP Italia Campiglione | 234,167,542 | 158,768,418 | 75,399,124 | 352,384,199 | (2,343,895) | 2,125,374 |
| Hanon EFP Korea | 97,762,630 | 42,541,657 | 55,220,973 | 107,600,261 | 10,208,737 | 14,794,422 |
| Hanon EFP Changzhou | 258,895,738 | 67,677,404 | 191,218,334 | 213,596,046 | 15,137,402 | 14,270,434 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 217,946,632 | 62,212,750 | 155,733,882 | 133,008,130 | 10,938,788 | 6,257,473 |
| Hanon Dalian | 300,784,635 | 206,712,629 | 94,072,006 | 263,715,545 | (15,293,245) | (17,368,389) |
| Hanon Shanghai | 27,791,362 | 19,277,708 | 8,513,654 | 18,692,306 | 2,629,521 | 2,331,660 |
| Hanon Chongqing | 54,592,222 | 8,421,985 | 46,170,237 | 26,172,057 | (2,648,640) | (3,801,748) |
| Hanon Nanchang | 66,498,868 | 25,944,186 | 40,554,682 | 59,237,933 | 1,545,644 | 425,456 |
| Hanon Nanjing | 41,939,736 | 16,291,510 | 25,648,226 | 37,934,085 | (158,009) | (815,605) |
| Hanon Yancheng | 48,648,340 | 31,792,771 | 16,855,569 | 64,198,147 | (989,601) | (1,409,943) |
| Hanon New Chongqing | 10,890,945 | 8,401,963 | 2,488,982 | 218,521 | (7,461,733) | (7,321,027) |
| CSG JV | 95,003,605 | 19,051,970 | 75,951,635 | 48,472,108 | 2,569,344 | 480,451 |
| FHAC JV | 94,270,040 | 25,280,064 | 68,989,976 | 80,796,816 | 5,607,293 | 3,619,132 |
| Hanon Hubei | 14,784,778 | 6,605,919 | 8,178,859 | 22,859 | (1,380,361) | (1,559,373) |
| HASI | 201,599,802 | 86,293,488 | 115,306,314 | 382,054,834 | 10,005,176 | 5,030,508 |
| Hanon Bhiwadi | 55,848,080 | 15,073,013 | 40,775,067 | 99,958,613 | 6,411,501 | 4,822,415 |
| Hanon Japan | 46,553,232 | 27,477,672 | 19,075,560 | 82,765,227 | 2,419,874 | 993,861 |
| Hanon Thailand | 165,482,252 | 38,951,821 | 126,530,431 | 164,290,504 | 14,133,994 | 17,412,541 |
| Hanon South Africa | 19,537,137 | 16,101,233 | 3,435,904 | 29,769,825 | (3,236,413) | (3,034,109) |
| Hanon Slovakia | 575,877,969 | 308,316,204 | 267,561,765 | 700,695,768 | 24,468,037 | 25,951,490 |
| Hanon Turkey | 157,173,462 | 62,210,571 | 94,962,891 | 273,669,772 | 6,443,158 | 35,096,513 |
| Hanon Portugal | 421,485,926 | 318,034,490 | 103,451,436 | 357,591,979 | 10,420,058 | 10,982,947 |
| Hanon Autopal Service | 76,319,746 | 16,589,966 | 59,729,780 | 42,826,392 | 14,208,242 | 14,442,468 |
| Hanon Autopal | 424,132,668 | 274,022,875 | 150,109,793 | 424,876,987 | 19,139,080 | 20,163,744 |
| Hanon Charleville | 102,841,113 | 152,076,378 | (49,235,265) | 94,738,406 | (26,372,842) | (26,419,196) |
| Hanon Hungary | 379,721,202 | 260,736,622 | 118,984,580 | 302,489,502 | 5,796,233 | 6,511,932 |
| Hanon UK | 2,463,618 | 5,143,272 | (2,679,654) | 1,051,088 | (5,443,551) | (3,236,074) |
| Hanon Deutschland | 350,163,392 | 174,741,693 | 175,421,699 | 231,584,150 | 34,801,188 | 35,410,267 |
| Hanon Netherlands | 1,297,481,835 | 1,251,653,572 | 45,828,263 | 1,141,612,025 | (1,687,360) | (1,348,328) |
| Hanon Russia | 172,817 | 4,897,634 | (4,724,817) | - | 235,152 | (100,637) |
| Hanon Auto Parts Hungary | 42,221,379 | 41,415,392 | 805,987 | 24,907,261 | (6,870,629) | (7,248,519) |
| Hanon Thermal Technology | 49,441,213 | 11,343,562 | 38,097,651 | 50,763,516 | (6,076,673) | (5,759,531) |
| Hanon Alabama | 532,042,004 | 391,314,663 | 140,727,341 | 880,795,348 | 9,706,966 | 17,990,644 |
| Hanon USA | 846,896,359 | 709,309,096 | 137,587,263 | 284,676,471 | 3,373,336 | 11,950,724 |
| Hanon Canada | 69,876,176 | 30,732,819 | 39,143,357 | 122,414,176 | (2,567,809) | (2,209,724) |
| Hanon Coclisa | 100,628,963 | 37,891,930 | 62,737,033 | 116,987,204 | 10,298,852 | 16,189,707 |
| Hanon Mexicana | 163,116,236 | 194,727,803 | (31,611,567) | 222,373,225 | 3,655,912 | (123,759) |
| Powertrain Cooling Mexico | 32,403,205 | 2,982,439 | 29,420,766 | 18,317,657 | (4,725,199) | (2,436,854) |
| Hanon Brazil | 35,644,204 | 56,611,798 | (20,967,594) | 17,553,776 | (5,587,499) | (7,103,259) |
| Hanon EFP Corporation | 1,492,877,384 | 29,767,296 | 1,463,110,088 | - | 10,309,621 | 10,309,621 |
| Hanon EFP Mexico | 225,183,677 | 213,969,213 | 11,214,464 | 172,513,028 | (8,508,472) | (6,450,234) |
| Hanon EFP Mexico Service | 2,737,395 | 2,752,879 | (15,484) | - | 750,977 | 674,983 |
| Hanon EFP Canada | 670,097,702 | 409,727,284 | 260,370,418 | 394,950,750 | 10,304,186 | 10,996,032 |
| Hanon EFP Deutschland GmbH | 482,085,562 | 385,813,003 | 96,272,559 | 378,220,707 | (8,113,804) | (7,514,221) |
| Hanon EFP Plovdiv EOOD | 107,783,449 | 40,398,359 | 67,385,090 | 118,604,052 | 1,619,991 | 2,004,019 |
| Hanon EFP Italia Benevento | 21,400,333 | 8,587,977 | 12,812,356 | 29,926,554 | 2,305,452 | 2,363,839 |
| Hanon EFP Italia Campiglione | 199,761,721 | 126,500,991 | 73,260,730 | 306,804,275 | (10,856,197) | (10,258,315) |
| Hanon EFP Korea | 72,619,967 | 31,623,271 | 40,996,696 | 97,169,628 | 2,424,156 | 2,424,156 |
| Hanon EFP Changzhou | 244,709,874 | 67,761,972 | 176,947,902 | 214,502,309 | 13,761,592 | 8,683,687 |
1.3 연결대상범위의 변동
당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 신규로 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은은 없습니다.
2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성되었습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산- 공정가치로 평가하는 유형자산 (토지)한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 연결재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
재무활동 및 투자활동과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며,다른 외환차이는 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할수있습니다.지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 24에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 33에 공시되었습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
연결회사는 예상매출의 가격변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '기타영업외손익'으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 판가 및 원가에 포함되어 후속적으로 '매출 또는 매출원가'로 인식됩니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 '기타영업외손익'으로 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
연결회사는 매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 다음의 방법에 따라 결정됩니다.
| 구 분 | 평가방법 |
| 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 | 이동평균법 |
| 미착재고 | 개별법 |
연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정하는 재평가 모형을 적용합니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.유형자산 중에 토지 이외의 자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 4 ~ 50년 |
| 구축물 | 5 ~ 50년 |
| 기계장치 | 5 ~ 14년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 10년 |
| 공구와기구 | 3 ~ 5년 |
| 비품 | 3 ~ 5년 |
| 리스개량자산 | 5 ~ 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산 영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니 다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액으로 연결회사에서는 차종개발 단계인 Trial Car, Proto, Pilot 등 양산 이전 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 차종 개발 단계 이전에 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 |
| 개발비 | 2년~ 7년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 ~ 10년 |
2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 파생금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '기타채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 (probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.
연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상임원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여
연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.17 수익인식
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다.
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다.
(2) 변동대가연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가로 하고 있습니다.
(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.
(4) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.18 리스연결회사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1- 20년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다.
연결회사는 리스자산을 사용할 수 있는 날에 사용권자산과 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 현재가치 기준으로 최초 측정됩니다. 리스부채는 다음 리스 지급액의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 받을 리스 인센티브는 차감함.ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율을 사용합니다.
2.19 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용2023년 튀르키예 초인플레이션 상황에 따른 기업회계기준서 제1029호 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용에 있어, 튀르키예 통계청(Turkish Statistical Institute)에서 공시한 소비자물가지수(CPI)를 사용하였습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1029호에 따라 튀르키예 소재 종속기업 Hanon Turkey의 재무제표를 재작성하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1029호의 최초 적용효과를 기타자본구성요소로 반영하였으며, 연결재무제표의 작성 기준은 다음과 같습니다.
- 연결재무제표는 역사적원가로 표시되어 있습니다.- 화폐성자산과 부채는 보고기간말 현재의 측정단위로 이미 표시되어 있으므로 재측정하지 않았습니다.- 비화폐성자산과 부채는 취득 시점부터 보고기간말 현재의 물가 상승률을 반영하여 재측정하였습니다.- 표시통화로의 환산을 위한 환율은 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과에 따라 보고기간말 현재의 환율을 적용하였습니다.
2.20 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손 연결회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 개발중인 개발비연결회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상 여부를 검토하기 위한 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(3) 관계 및 공동기업 손상차손관계 및 공동기업의 손상 여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(4) 순확정급여부채 순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 평가방법을 통하여 산출되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 퇴직률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 제품보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.연결회사는 매 보고기간종료일 현재 미래의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 제품보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4.1.1 시장위험 (1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 원화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
연결회사는 최장 38개월까지 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 관리하고 있으며, 위험회피 수단으로 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,482,908,184 | (1,630,676,861) | 863,086,878 | (1,297,010,564) |
| EUR | 405,466,363 | (262,975,720) | 164,996,562 | (318,409,610) |
| 기타 | 26,592,227 | (57,598,672) | 21,426,287 | (45,459,882) |
| 합 계 | 1,914,966,774 | (1,951,251,253) | 1,049,509,727 | (1,660,880,055) |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (14,292,458) | 14,292,458 | (23,571,147) | 23,571,147 |
| EUR | 14,093,983 | (14,093,983) | (7,419,320) | 7,419,320 |
| 기타 | (3,100,645) | 3,100,645 | (1,114,593) | 1,114,593 |
| 합 계 | (3,299,120) | 3,299,120 | (32,105,060) | 32,105,060 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 위험회피 회계가 적용된 외화자산 및 부채는 제외하였습니다.
(2) 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금, 대여금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 대여금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 1,230,725,551 | 32% | 1,269,961,926 | 62% |
| 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: | ||||
| 1년 미만 | 524,038,114 | 14% | 256,034,470 | 13% |
| 1-5년 | 2,101,870,038 | 54% | 506,237,610 | 25% |
| 합 계 | 3,856,633,703 | 100% | 2,032,234,006 | 100% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 시 | (12,307,256) | (9,753,308) | (12,307,256) | (9,753,308) |
| 100bp 하락 시 | 12,307,256 | 9,753,308 | 12,307,256 | 9,753,308 |
보고기간 말 현재 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보현금 수준 및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험이 없습니다.
(3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있습니다. 또한, 연결회사는 원본을 특정 회사의 지분상품으로 운용하는 투자회사의 지분증권에 투자하고 있으며, 회사는 유한책임투자자로 지분투자에 참여하고 있습니다. 연결회사가 투자하고 있는 투자회사가 보유한 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사가 지분투자한 투자회사가 보유한 상장주식의 시장가격이 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 시장가격 변동시 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 234,760 | 684,941 | 234,760 | 684,941 |
| 10% 하락시 | (234,760) | (684,941) | (234,760) | (684,941) |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 해당 영향은주석 6에서 설명하고 있습니다.(4) 당기손익 및 기타포괄손익연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다.
4.1.2 신용위험(1) 위험관리
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결재무제표에 기록된 기타 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결재무제표에 기록되지 않은 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이행보증계약 | 73,446,692 | 543,330,662 |
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 2022년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
전기말과 당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 | 90일 이내 연체 | 90일 초과 연체 | 180일 초과 연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.13% | 0.44% | 4.81% | 63.72% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 1,081,478,387 | 98,802,309 | 13,868,311 | 12,067,062 | 1,206,216,069 |
| 손실충당금 | 1,425,524 | 431,059 | 666,796 | 7,689,623 | 10,213,002 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 | 90일 이내 연체 | 90일 초과 연체 | 180일 초과 연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.11% | 7.24% | 8.64% | 44.65% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 1,108,722,107 | 3,927,804 | 13,495,021 | 22,766,164 | 1,148,911,096 |
| 손실충당금 | 1,242,551 | 284,406 | 1,166,338 | 10,164,995 | 12,858,290 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 12,858,290 | 14,096,020 |
| 대손상각비(환입) | 2,016,837 | (1,643,643) |
| 제각 | (3,755,043) | (1,880,408) |
| 외화환산차이 등 | (907,082) | 2,286,321 |
| 기말 | 10,213,002 | 12,858,290 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금 및 대여금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미수금 등 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,398,010 | 2,214,408 |
| 대손상각비 | 455,004 | 387,069 |
| 제각 | (4,122) | (199,253) |
| 외화환산차이 등 | 1,490,133 | (4,214) |
| 기말 | 4,339,025 | 2,398,010 |
(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,016,837 | (1,643,643) |
| 기타 금융자산 | 455,004 | 387,069 |
| 대손상각비 | 2,471,841 | (1,256,574) |
4.1.3 유동성 위험 연결회사는 현금흐름을 예측하여 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정수준으로유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다.
연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간말 현재 비파생금융부채 및 매매목적의 파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,949,820,714 | 2,107,438,538 | 1,028,348,161 | 1,079,090,377 | - |
| 회사채 | 1,912,967,903 | 2,069,844,832 | 560,496,188 | 1,509,348,644 | - |
| 리스부채 | 283,617,549 | 320,986,473 | 48,153,698 | 159,496,505 | 113,336,270 |
| 매입채무 | 1,308,374,519 | 1,308,374,519 | 1,308,374,519 | - | - |
| 기타채무 | 558,694,067 | 558,694,067 | 548,108,196 | 10,585,871 | - |
| 이행보증계약(주1) | - | 73,446,692 | 73,446,692 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,032,234,007 | 2,146,209,225 | 1,497,705,327 | 648,503,898 | - |
| 회사채 | 2,006,245,761 | 2,110,804,575 | 498,568,700 | 1,468,775,275 | 143,460,600 |
| 리스부채 | 241,639,391 | 249,641,875 | 47,231,177 | 122,712,987 | 79,697,711 |
| 매입채무 | 1,231,104,822 | 1,231,104,822 | 1,231,104,822 | - | - |
| 기타채무 | 593,098,589 | 593,098,589 | 582,732,733 | 10,365,856 | - |
| 이행보증계약(주1) | - | 543,330,662 | 543,330,662 | - | - |
| 파생금융부채 | 4,698,870 | 4,698,870 | 4,698,870 | - | - |
(주1) 이행보증계약의 계약상 현금흐름이 가장 이른 시기에 실현되는 것을 가정하였습니다.
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 연결회사가 보유한 매매목적이 아닌 결제 요건의 파생상품은 위험회피관계에 있으며보고기간말로부터 15개월 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며 해당 계약으로부터 할인되지 않은 계약상 현금유입액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총액결제 현금유입액 | 477,477,775 | 669,919,994 |
| 총액결제 현금유출액 | 464,960,633 | 669,500,208 |
| 순액결제 현금유입액 | - | 3,801,900 |
| 순액결제 현금유출액 | - | 1,454,009 |
4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
연결회사의 전략은 기업신용등급을 투자등급 이상으로 유지하는 것이며, 당기 중 신용평가기관인 한국신용평가, 나이스신용평가 및 한국기업평가로부터 기업신용등급 AA-를 취득하였습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 6,735,917,854 | 6,728,917,211 |
| 총자본 | 2,508,486,581 | 2,369,866,117 |
| 자본대비 부채비율 | 268.5% | 283.9% |
5. 금융상품 공정가치보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,741,782 | 4,741,782 | 18,902,255 | 18,902,255 |
| 파생금융자산 | 14,243,468 | 14,243,468 | 20,152,603 | 20,152,603 |
| 금융부채 | ||||
| 회사채 | 1,912,967,903 | 1,910,857,644 | 2,006,245,761 | 1,925,323,692 |
| 차입금 | 1,949,820,714 | 2,034,267,857 | 2,032,234,007 | 2,011,198,768 |
| 리스부채 | 283,617,549 | 258,132,029 | 241,639,391 | 213,222,601 |
| 파생금융부채 | 39,709,049 | 39,709,049 | 36,644,516 | 36,644,516 |
매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) |
| - | 수준 1에 해당되는 공시가격을 제외한, 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치(수준 2) |
| - | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,394,179 | 2,394,179 |
| 파생금융자산 | - | 14,243,468 | - | 14,243,468 |
| 파생금융부채 | - | 39,709,049 | - | 39,709,049 |
| 공정가치가 공시되는 금융상품 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,347,603 | - | - | 2,347,603 |
| 회사채 | - | 1,910,857,644 | - | 1,910,857,644 |
| 차입금 | - | 2,034,267,857 | - | 2,034,267,857 |
| 리스부채 | - | 258,132,029 | - | 258,132,029 |
(주1) 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 '비상장주식에대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 13,711,885 | 13,711,885 |
| 파생금융자산 | - | 20,152,603 | - | 20,152,603 |
| 파생금융부채 | - | 36,644,516 | - | 36,644,516 |
| 공정가치가 공시되는 금융상품 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,190,370 | - | - | 5,190,370 |
| 회사채 | - | 1,925,323,692 | - | 1,925,323,692 |
| 차입금 | - | 2,011,198,768 | - | 2,011,198,768 |
| 리스부채 | - | 213,222,601 | - | 213,222,601 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 13,711,885 | 28,559,119 |
| 취득 | - | 9,651,779 |
| 평가 | (1,712,503) | (19,522,963) |
| 처분 | (7,257,600) | - |
| 수준 1로의 이동(주1) | (2,347,603) | (4,976,050) |
| 기말 | 2,394,179 | 13,711,885 |
| (주1) | 연결회사가 유한책임투자자로 지분투자에 참여한 투자회사가 당기 중 출자지분의 일부를 활성시장에서거래되는 상장주식으로 분배함에 따라 기말 공정가치 서열체계를 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | 14,243,468 | 2 | 현재가치기법 | 할인율,환율 등 | N/A |
| 파생금융부채 | 39,709,049 | 2 | 현재가치기법 | 할인율,환율 등 | N/A |
| 회사채 | 1,910,857,644 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 | 3.84% |
| 차입금 | 2,034,267,857 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 | 3.93% |
| 리스부채 | 258,132,029 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 | 4.82% |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,317,706 | 3 | 순자산가치접근법 | N/A | N/A |
| 파생금융자산 | 20,152,603 | 2 | 현재가치기법 | 할인율,환율 등 | N/A |
| 파생금융부채 | 36,644,516 | 2 | 현재가치기법 | 할인율,환율 등 | N/A |
| 회사채 | 1,925,323,692 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 | 4.98% |
| 차입금 | 2,011,198,768 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 | 5.03% |
| 리스부채 | 213,222,601 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 | 5.14% |
5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 연결 재무상태표상 자산 | 상각후원가금융자산 | 위험회피목적파생상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 778,560,331 | - | - | - | 778,560,331 |
| 기타금융자산 | 14,500,000 | - | - | - | 14,500,000 |
| 매출채권 | 810,393,646 | - | - | 385,609,421 | 1,196,003,067 |
| 기타채권 | 148,395,428 | - | - | - | 148,395,428 |
| 파생금융자산 | - | 14,243,468 | - | - | 14,243,468 |
| 장기금융상품 | 53,918 | - | - | - | 53,918 |
| 공정가치금융자산 | - | - | 4,741,782 | - | 4,741,782 |
| 합 계 | 1,751,903,323 | 14,243,468 | 4,741,782 | 385,609,421 | 2,156,497,994 |
| 연결재무상태표상 부채 | 상각후원가금융부채 | 위험회피목적파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,308,374,519 | - | 1,308,374,519 |
| 기타채무 | 558,694,067 | - | 558,694,067 |
| 파생금융부채 | - | 39,709,049 | 39,709,049 |
| 차입금(회사채포함) | 3,862,788,617 | - | 3,862,788,617 |
| 합 계 | 5,729,857,203 | 39,709,049 | 5,769,566,252 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 연결재무상태표상 자산 | 상각후원가금융자산 | 매매목적파생상품 | 위험회피목적파생상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,429,141,081 | - | - | - | - | 1,429,141,081 |
| 기타금융자산 | 12,500,000 | - | - | - | - | 12,500,000 |
| 매출채권 | 673,302,143 | - | - | - | 462,750,663 | 1,136,052,806 |
| 기타채권 | 149,115,495 | - | - | - | - | 149,115,495 |
| 파생금융자산 | - | 2,072,441 | 18,080,162 | - | - | 20,152,603 |
| 장기금융상품 | 51,306 | - | - | - | - | 51,306 |
| 공정가치금융자산 | - | - | - | 18,902,255 | - | 18,902,255 |
| 합 계 | 2,264,110,025 | 2,072,441 | 18,080,162 | 18,902,255 | 462,750,663 | 2,765,915,546 |
| 연결재무상태표상 부채 | 상각후원가금융부채 | 매매목적파생상품 | 위험회피목적파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,231,104,822 | - | - | 1,231,104,822 |
| 기타채무 | 593,098,589 | - | - | 593,098,589 |
| 파생금융부채 | - | 4,698,870 | 31,945,646 | 36,644,516 |
| 차입금(회사채포함) | 4,038,479,769 | - | - | 4,038,479,769 |
| 합 계 | 5,862,683,180 | 4,698,870 | 31,945,646 | 5,899,327,696 |
(2) 보고기간의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 28,977,411 | - | - | 28,977,411 |
| 이자비용 | - | - | (176,101,233) | (176,101,233) |
| 외환차손익 | 10,255,836 | - | (195,034) | 10,060,802 |
| 외화환산손익 | 7,054,527 | - | 46,650,265 | 53,704,792 |
| 평가손실 | - | (1,712,503) | - | (1,712,503) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 12,906,725 | - | - | 12,906,725 |
| 이자비용 | - | - | (99,240,527) | (99,240,527) |
| 외환차손익 | 16,182,261 | - | 11,320,065 | 27,502,326 |
| 외화환산손익 | 44,536,450 | - | (37,947,789) | 6,588,661 |
| 평가손실 | - | (19,522,962) | - | (19,522,962) |
파생금융자산 및 부채와 관련된 손익은 상기 표에 포함되지 않았으며, 주석 24에 기재하였습니다.
7. 영업부문 정보(1) 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 보고기간의 연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 9,501,859,695 | 8,578,874,240 |
| 기타 | 57,468,553 | 48,853,334 |
| 합 계 | 9,559,328,248 | 8,627,727,574 |
(3) 보고기간의 연결회사간 내부거래를 제거한 연결회사의 소재 국가별 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대한민국(본사소재국가) | 2,608,197,836 | 2,371,779,945 |
| 아시아 | 1,307,396,327 | 1,356,862,050 |
| 미주 | 2,220,815,383 | 1,977,300,817 |
| 유럽 | 3,422,918,702 | 2,921,784,763 |
| 합 계 | 9,559,328,248 | 8,627,727,574 |
(4) 보고기간말 현재 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대한민국(본사소재국가) | 635,871,959 | 814,900,493 |
| 아시아 | 955,623,304 | 798,249,917 |
| 미주 | 1,248,762,985 | 1,157,313,584 |
| 유럽 | 2,424,652,789 | 1,857,119,006 |
| 합 계 | 5,264,911,037 | 4,627,583,000 |
금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자를 포함하지 않은 금액입니다.
(5) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A사 | 2,246,470,613 | 2,079,673,987 |
| B사 | 1,434,117,357 | 1,159,736,173 |
| C사 | 1,212,898,821 | 1,000,949,095 |
8. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,206,216,069 | 1,148,911,096 |
| 대손충당금 | (10,213,002) | (12,858,290) |
| 소 계 | 1,196,003,067 | 1,136,052,806 |
연결회사는 매출채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공 됩니다. 9. 기타채권 및 기타비유동채권보고기간말 현재 기타채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 33,392,803 | 36,347,175 | 62,676,942 | 7,502,353 |
| 미수수익 | 55,203,351 | - | 62,731,906 | - |
| 대여금 | 5,295,979 | 3,349,389 | 4,895,309 | 3,933,077 |
| 보증금 | 3,137,895 | 11,668,835 | 943,474 | 6,432,434 |
| 합 계 | 97,030,028 | 51,365,399 | 131,247,631 | 17,867,864 |
10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 230,802,586 | - | 192,616,863 | - |
| 선급부가세 | 151,604,170 | - | 190,347,577 | - |
| 선급비용 등 | 76,888,315 | - | 87,768,176 | - |
| 장기선급비용 등 | - | 3,275,145 | - | 13,810,099 |
| 기타 | - | 113,694,282 | - | 70,133,387 |
| 합 계 | 459,295,071 | 116,969,427 | 470,732,616 | 83,943,486 |
11. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 22,521,764 | (327,376) | 22,194,388 | 17,145,775 | (248,279) | 16,897,496 |
| 제품 | 258,416,473 | (3,619,630) | 254,796,843 | 183,825,484 | (7,714,376) | 176,111,108 |
| 반제품 | 48,412,530 | (1,630,097) | 46,782,433 | 49,985,283 | (1,499,377) | 48,485,906 |
| 재공품 | 23,322,951 | (509,389) | 22,813,562 | 30,279,174 | (576,388) | 29,702,786 |
| 원재료 | 574,129,479 | (19,358,056) | 554,771,423 | 523,318,598 | (24,263,625) | 499,054,973 |
| 저장품 | 71,635,459 | (5,130,855) | 66,504,604 | 63,899,800 | (4,995,294) | 58,904,506 |
| 미착품 | 172,516,273 | - | 172,516,273 | 142,754,353 | - | 142,754,353 |
| 합 계 | 1,170,954,929 | (30,575,403) | 1,140,379,526 | 1,011,208,467 | (39,297,339) | 971,911,128 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사가 매출원가에 가감한 재고자산평가손실액 및 폐기손실은 각각 1,392,097천원 및 10,438,730천원 입니다.
(3) 당기 중 연결회사의 재고자산 평가손실 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (39,297,339) | (28,484,513) |
| 재고평가손실 | (1,392,097) | (10,438,730) |
| 폐기 | 10,114,033 | (374,096) |
| 기말 | (30,575,403) | (39,297,339) |
12. 관계기업 투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명(주1) | 구분 | 소재지 | 결산월 | 유효지분율(%) | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| FHTS | 관계기업 | 중국 | 12월 | 45.0 | 45.0 | 29,746,039 | 27,644,954 |
| BBHS | 관계기업 | 중국 | 12월 | 49.0 | 49.0 | 2,754,880 | 2,247,925 |
| 합 계 | 32,500,919 | 29,892,879 |
(주1) 보고기간말 현재 연결재무제표에 표시된 회사명의 법적 명칭은 다음과 같습니다.
| FHTS | FAWER Hanon Thermal Systems (Changchun) Company Ltd |
| BBHS | Beijing BHAP Hanon Systems Co., LTD |
(2) 관계기업 투자주식의 손상검사
연결회사는 매년 관계기업 투자주식에 대한 손상징후를 파악하고 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상징후 파악결과 모든 관계기업 투자주식의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 보고기간 중 연결회사의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 손익 중 지분 | 기타포괄손익 중 지분 | 배당 중 지분 | 보고기간말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| FHTS | 27,644,954 | 2,208,838 | (107,753) | - | 29,746,039 |
| BBHS | 2,247,925 | 524,003 | (17,048) | - | 2,754,880 |
| 합 계 | 29,892,879 | 2,732,841 | (124,801) | - | 32,500,919 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 대체 | 손익 중 지분 | 기타포괄손익 중 지분 | 배당 중 지분 | 보고기간말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bonaire(주1) | 36,340,730 | (36,818,165) | 2,425,581 | (550,146) | (1,398,000) | - |
| FHTS | 27,448,556 | - | 1,609,090 | (573,890) | (838,802) | 27,644,954 |
| BBHS | 1,829,881 | - | 491,380 | (73,336) | - | 2,247,925 |
| 합 계 | 65,619,167 | (36,818,165) | 4,526,051 | (1,197,372) | (2,236,802) | 29,892,879 |
(주1) 연결회사는 전기 중 관계기업인 Bonaire를 매각하기로 결정하였으며 Bonaire 관계기업 주식은 매각예정자산으로 표시되었습니다.
(4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FHTS | 134,957,938 | 86,226,184 | 48,731,754 | 153,916,619 | 4,972,259 | 4,732,806 |
| BBHS | 10,778,008 | 5,155,808 | 5,622,200 | 23,101,902 | 1,069,394 | 1,034,603 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FHTS | 128,986,237 | 84,665,434 | 44,320,803 | 131,587,250 | 3,575,756 | 2,300,444 |
| BBHS | 13,713,894 | 9,126,297 | 4,587,597 | 26,057,576 | 1,002,815 | 853,148 |
(5) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 내부거래 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FHTS | 48,731,754 | 45.0% | 21,929,288 | 7,812,813 | 3,938 | 29,746,039 |
| BBHS | 5,622,200 | 49.0% | 2,754,880 | - | - | 2,754,880 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 내부거래 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| FHTS | 44,320,803 | 45.00% | 19,944,362 | 7,812,813 | (112,221) | 27,644,954 |
| BBHS | 4,587,597 | 49.00% | 2,247,925 | - | - | 2,247,925 |
13. 공동기업 투자
(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명(주1) | 구분 | 소재지 | 결산월 | 유효지분율(%) | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JCS | 공동기업 | 일본 | 3월 | 33.3 | 33.3 | 48,183,579 | 41,898,838 |
(주1) 보고기간말 현재 연결재무제표에 표시된 회사명의 법적 명칭은 다음과 같습니다.
| JCS | Japan Climate Systems Corporation |
(2) 공동기업 투자주식의 손상검사
연결회사는 매년 공동기업 투자주식에 대한 손상징후를 파악하고 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상징후 파악결과 공동기업 투자주식의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 보고기간 중 연결회사의 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 손익 중 지분 | 기타포괄손익 중 지분 | 배당 중 지분 | 보고기간말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JCS | 41,898,838 | 9,741,119 | (2,034,505) | (1,421,873) | 48,183,579 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 손익 중 지분 | 기타포괄손익 중 지분 | 배당 중 지분 | 보고기간말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JCS | 42,999,599 | 4,370,180 | (4,416,253) | (1,054,688) | 41,898,838 |
(4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JCS | 211,506,898 | 66,811,466 | 144,695,432 | 366,333,964 | 29,252,064 | 23,142,439 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JCS | 186,545,862 | 60,723,526 | 125,822,336 | 271,648,961 | 13,123,664 | (138,354) |
(5) 보고기간말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JCS | 144,695,432 | 33.30% | 48,183,579 | - | 48,183,579 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JCS | 125,822,336 | 33.3% | 41,898,838 | - | 41,898,838 |
14. 유형자산14.1 유형자산 장부금액의 변동내역
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(주1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 361,083,411 | (1,049,795) | 360,033,616 | 125,051,757 | - | 125,051,757 |
| 건물 | 600,263,271 | (269,548,267) | 330,715,004 | 609,458,141 | (258,443,392) | 351,014,749 |
| 구축물 | 46,754,952 | (23,990,811) | 22,764,141 | 43,683,103 | (21,942,855) | 21,740,248 |
| 기계장치 | 3,842,384,971 | (2,519,927,613) | 1,322,457,358 | 3,562,760,095 | (2,281,094,286) | 1,281,665,809 |
| 차량운반구 | 8,666,793 | (7,545,000) | 1,121,793 | 8,880,826 | (7,573,956) | 1,306,870 |
| 공구와기구 | 923,573,052 | (737,235,988) | 186,337,064 | 864,376,359 | (693,610,860) | 170,765,499 |
| 비품 | 101,104,313 | (83,036,154) | 18,068,159 | 95,841,457 | (78,801,871) | 17,039,586 |
| 리스개량자산 | 27,033,951 | (14,534,233) | 12,499,718 | 25,036,853 | (11,253,945) | 13,782,908 |
| 미착기계 | 955,175 | - | 955,175 | 1,184,630 | - | 1,184,630 |
| 건설중인자산 | 470,688,907 | (9,187,176) | 461,501,731 | 395,132,214 | (7,253,299) | 387,878,915 |
| 합 계 | 6,382,508,796 | (3,666,055,037) | 2,716,453,759 | 5,731,405,435 | (3,359,974,464) | 2,371,430,971 |
(주1) 손상차손누계액 및 정부보조금이 포함되어 있습니다.
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 손 상 | 대 체 | 토지재평가 | 외화환산차이 | 초인플레이션효과 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 125,051,757 | - | (15,256,911) | - | (1,041,309) | (1,282,555) | 248,758,065 | 3,804,569 | - | 360,033,616 |
| 건물 | 351,014,749 | 3,210,847 | (23,127,884) | (22,051,383) | - | 11,004,464 | - | 10,664,211 | - | 330,715,004 |
| 구축물 | 21,740,248 | 1,477,541 | (158,069) | (2,334,926) | - | 1,971,526 | - | 67,821 | - | 22,764,141 |
| 기계장치 | 1,281,665,809 | 121,411,405 | (2,344,649) | (249,138,940) | (213,097) | 122,021,459 | - | 44,349,633 | 4,705,738 | 1,322,457,358 |
| 차량운반구 | 1,306,870 | 407,412 | (6,039) | (639,759) | - | 7,633 | - | 45,676 | - | 1,121,793 |
| 공구와기구 | 170,765,499 | 56,315,278 | (2,931,468) | (72,881,844) | (162,346) | 20,542,908 | - | 14,618,279 | 70,758 | 186,337,064 |
| 비품 | 17,039,586 | 7,797,531 | (1,081,018) | (6,733,005) | - | 1,126,985 | - | (19,475) | (62,445) | 18,068,159 |
| 리스개량자산 | 13,782,908 | 1,672,325 | (1,538,558) | (2,305,086) | - | 78,879 | - | (528,765) | 1,338,015 | 12,499,718 |
| 미착기계 | 1,184,630 | 5,105 | - | - | - | (333,833) | - | (267,999) | 367,272 | 955,175 |
| 건설중인자산 | 387,878,915 | 253,543,907 | (21,990,210) | - | - | (182,015,501) | - | 21,542,858 | 2,541,762 | 461,501,731 |
| 합 계 | 2,371,430,971 | 445,841,351 | (68,434,806) | (356,084,943) | (1,416,752) | (26,878,035) | 248,758,065 | 94,276,808 | 8,961,100 | 2,716,453,759 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 손 상 | 대 체 | 외화환산차이 | 초인플레이션효과 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 124,291,901 | - | - | - | - | - | 759,856 | - | 125,051,757 |
| 건물 | 359,359,692 | 8,192,222 | (1,579,507) | (22,646,651) | - | 8,529,285 | (840,291) | - | 351,014,749 |
| 구축물 | 22,625,927 | 1,292,630 | (69,103) | (2,060,994) | - | 258,758 | (306,970) | - | 21,740,248 |
| 기계장치 | 1,272,076,341 | 113,075,336 | (4,252,569) | (249,260,559) | (2,684,642) | 143,168,048 | 2,570,974 | 6,972,877 | 1,281,665,807 |
| 차량운반구 | 1,613,999 | 524,693 | (71,410) | (787,408) | - | 41,476 | (14,481) | - | 1,306,870 |
| 공구와기구 | 163,935,535 | 37,673,148 | (2,221,062) | (62,488,537) | (2,704,297) | 35,375,121 | 342,984 | 852,608 | 170,765,499 |
| 비품 | 18,030,149 | 4,781,420 | (32,140) | (6,879,303) | (458) | 1,684,150 | (581,897) | 37,665 | 17,039,586 |
| 리스개량자산 | 11,081,098 | 297,889 | - | (2,371,886) | - | 3,705,841 | (183,757) | 1,253,722 | 13,782,908 |
| 미착기계 | 3,278,620 | 188,442 | - | - | - | (2,878,648) | (192,862) | 789,078 | 1,184,630 |
| 건설중인자산 | 360,023,562 | 240,698,173 | (2,478,573) | - | (3,529,754) | (215,269,313) | 1,418,803 | 7,016,020 | 387,878,917 |
| 합 계 | 2,336,316,824 | 406,723,953 | (10,704,364) | (346,495,338) | (8,919,151) | (25,385,282) | 2,972,359 | 16,921,970 | 2,371,430,971 |
(3) 보고기간의 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 328,014,973 | 315,944,872 |
| 판매비와관리비 (경상연구개발비 포함) | 19,259,284 | 21,690,108 |
| 기타의감가상각비 | 121,715 | 341,882 |
| 개발비대체 | 8,688,971 | 8,518,476 |
| 합 계 | 356,084,943 | 346,495,338 |
14.2 토지의 재평가모형 연결회사는 당기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 2023년 4월을 기준으로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.
재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 360,033,616 | 110,982,686 |
상기 토지재평가로 인해 당기말까지 인식한 재평가잉여금은 249,051백만원(법인세효과 차감 전)이며, 손익으로 인식한 재평가손실은 1,041백만원 입니다.보고기간말 현재 토지의 공정가치측정에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 360,033,616 | 360,033,616 |
14.3 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하거나, 공시지가기준법을 적용할 수 없는 해외종속기업의 경우 시장가격 가치비교 접근법을 적용하였습니다. 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였으며, 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 개별토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.
15. 무형자산
(1) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처분/폐기 | 상각 | 손상(주1) | 대체 | 외화환산차이 | 초인플레이션효과 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 866,404,767 | - | - | - | - | - | 25,021,524 | - | 891,426,291 |
| 개발비 | 848,422,884 | 312,736,203 | - | (143,975,421) | (19,662,229) | 16,002,881 | 27,607,524 | 1,311,457 | 1,042,443,299 |
| 회원권 | 3,288,191 | 1,022,000 | (1,430,800) | - | - | - | - | - | 2,879,391 |
| 산업재산권 | 11,121,033 | 102,148 | - | (2,115,116) | - | 3,279,911 | 72,911 | - | 12,460,887 |
| 기타의무형자산 | 193,860,531 | 4,494,961 | (201,932) | (34,886,472) | - | 8,378,778 | 5,164,308 | (17,913) | 176,792,261 |
| 합 계 | 1,923,097,406 | 318,355,312 | (1,632,732) | (180,977,009) | (19,662,229) | 27,661,570 | 57,866,267 | 1,293,544 | 2,126,002,129 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상각 | 손상(주1) | 대체 | 외화환산차이 | 초인플레이션효과 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 862,740,837 | - | - | - | - | 3,663,930 | - | 866,404,767 |
| 개발비 | 718,944,617 | 248,410,283 | (125,320,453) | (23,840,977) | 15,718,205 | 13,486,295 | 1,024,915 | 848,422,885 |
| 회원권 | 3,473,187 | - | - | - | (190,270) | 5,274 | - | 3,288,191 |
| 산업재산권 | 9,951,383 | 500,359 | (1,938,099) | - | 2,605,125 | 2,265 | - | 11,121,033 |
| 기타의무형자산 | 195,060,606 | 7,672,338 | (32,911,805) | (194,973) | 17,594,989 | 6,614,523 | 24,852 | 193,860,530 |
| 합 계 | 1,790,170,630 | 256,582,980 | (160,170,357) | (24,035,950) | 35,728,049 | 23,772,287 | 1,049,767 | 1,923,097,406 |
| (주1) 무형자산손상차손에 대한 세부 정보 공시 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 개발이 진행중인 개발비 손상금액 | 12,850,593 | 12,331,636 |
| 양산이 진행중인 개발비 손상금액 | 6,811,636 | 11,509,342 |
(2) 장부금액 기준으로 중요한 개별프로젝트의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 분 류 | 지역 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 국내 | 프로젝트 A | 23,586,104 | - |
| 프로젝트 B | 19,513,360 | 4.5년 | ||
| 프로젝트 C | 11,083,307 | - | ||
| 프로젝트 D | 9,210,718 | - | ||
| 해외 | 프로젝트 H | 49,211,526 | - | |
| 프로젝트 J | 16,696,017 | 5.9년 | ||
| 프로젝트 K | 15,812,100 | 6.6년 | ||
| 프로젝트 L | 15,579,275 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 분 류 | 지역 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 국내 | 프로젝트 B | 19,060,247 | - |
| 프로젝트 E | 9,068,793 | 3.3년 | ||
| 프로젝트 F | 7,796,352 | 4년 | ||
| 프로젝트 G | 7,445,241 | - | ||
| 해외 | 프로젝트 H | 29,057,138 | - | |
| 프로젝트 I | 17,365,747 | 5.3년 | ||
| 프로젝트 J | 15,758,379 | 6.9년 | ||
| 프로젝트 K | 15,134,065 | - |
(주1) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 "-" 로 표시했습니다.
(3) 보고기간의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 158,344,273 | 138,802,597 |
| 판매비와관리비 | 21,950,174 | 20,694,251 |
| 개발비 대체 | 682,562 | 673,509 |
| 합 계 | 180,977,009 | 160,170,357 |
(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 186,093,166천원(전기: 183,809,973천원)입니다.(5) 영업권의 손상 평가
경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 종속기업 및 종속기업 집단 수준에서 관리하고 있습니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 예산을 기초로 향후 추정기간의 세전 현금흐름을 사용했습니다. 추정기간 이후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한온시스템주식회사 | 90,215,389 | 90,215,389 |
| HASI | 54,830,990 | 54,830,990 |
| Hanon Alabama | 24,952,249 | 24,952,249 |
| Hanon Autopal | 1,696,466 | 1,618,245 |
| Hanon Hungary | 40,000 | 23,300 |
| Hanon Netherlands | 564,299 | 525,566 |
| Hanon Nanjing | 2,900,387 | 2,845,931 |
| Auto Parts Hungary | 5,211,251 | 5,211,251 |
| EFP Corporation | 711,015,260 | 686,181,846 |
| 합 계 | 891,426,291 | 866,404,767 |
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 연결회사는 모든 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 평가기준일로부터 보고기간말 까지의 실적치와 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 향후 5.25년치의 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.
영업권의 사용가치 계산에 사용된 주요 현금창출단위의 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 한온시스템 | HASI | Hanon Alabama | Auto Parts Hungary | EFP Corporation | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업이익률 | (4.32)% ~5.07% | 1.89% ~5.36% | 4.35% ~10.20% | 6.02% ~7.23% | 1.13% ~3.13% | 1.38% ~3.26% | (13.69)% ~19.98% | (53.02% ~15.63% | 6.58% ~9.99% | 4.43% ~10.49% |
| 매출성장률 | 0.89% ~9.90% | 2.96% ~9.16% | 2.06% ~7.37% | 2.52% ~18.72% | 3.55% ~22.45% | 3.54% ~30.85% | 5.28% ~ 42.45% | 17.29% ~28.46% | 3.04% ~ 16.82% | 7.37% ~22.22% |
| 영구성장률 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 2.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 2.00% | 1.00% | 2.00% |
| 세전할인율 | 12.06% | 12.93% | 18.08% | 19.46% | 15.79% | 13.50% | 16.05% | 16.36% | 14.12% | 13.17% |
손상검사 시 연결회사는 매출성장률을 미래에 대한 기대 수준에 근거하여 결정하고 있으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다.
(6) 개발이 진행중인 개발비 손상 평가
경영진은 차종 견적 및 주요 개발 단계에서 예상 성과를 산출하여 검토 및 승인하고 있으며 예상성과는 최소 일정률 이상의 수익이 가능하도록 활동을 운용하고 있으며,예상성과를 검토하는 단위는 차종별로 판단하고 있습니다. 차종별 회수 가능액 산출과 관련한 예상 매출액은 고객 견적요청서 상의 볼륨과 고객합의 예상 가격을 반영하여 산출하고 있습니다. 관련한 예상재료비는 고객이 승인한도면과 전 차종의 자재단가를 반영하여 재료비를 산출하고 있으며, 인건비 및 관련 경비는 제품생산에 소요가 예상되는 Cycle time, 표준화된 경비율 등을 반영하여 산출하고 있습니다. 이렇게 산출된 예상 손익 및 관련한 설비 투자금액을 기초하여 차종 생산기간의 추정된 세전 현금흐름을 사용하여 개발이 진행중인 개발비의 손상평가를 진행하고 있습니다.보고기간말 현재 개발이 진행중인 개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 개발이 진행중인 개발비 | 458,073,920 | 333,911,191 |
연결회사는 매년 개발중인 개발비에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 개발비의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 개발진행단계 별로 승인한 차종 생산 기간 동안에 발생이 예상되는 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.
보고기간말 현재 개발비의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세전할인율 | 14.12% | 13.17% |
16. 리스자산
(1) 보고기간 중 연결회사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 대체 | 초인플레이션 효과 | 외화환산차이 등 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지리스자산 | 25,669,667 | 10,201,084 | (2,435,797) | (4,795,374) | 56,282 | - | (13,382) | 28,682,480 |
| 건물리스자산 | 179,152,636 | 76,713,019 | (1,876,897) | (37,379,585) | 964,217 | 10,319,406 | (441,303) | 227,451,493 |
| 기계리스자산 | 10,733,824 | 6,299,476 | (3,537) | (4,985,415) | (1,091,167) | - | 425,882 | 11,379,063 |
| 차량운반구리스자산 | 10,310,552 | 11,720,851 | (1,144,836) | (8,629,911) | (945,673) | 500,635 | (230,645) | 11,580,973 |
| 비품리스자산 | 1,181,716 | 468,314 | (1,243) | (1,123,870) | (35,080) | - | 48,697 | 538,534 |
| 전산비품리스자산 | 15,272,642 | 10,210,397 | - | (9,923,730) | (3,862,940) | 23,916 | 72,670 | 11,792,955 |
| 기타리스자산 | 6,790,101 | 2,542,025 | (5,803) | (6,487,732) | - | 87,859 | 452,447 | 3,378,897 |
| 합 계 | 249,111,138 | 118,155,166 | (5,468,113) | (73,325,617) | (4,914,361) | 10,931,816 | 314,366 | 294,804,395 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 대체 | 초인플레이션효과 | 외화환산차이 등 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지리스자산 | 25,503,636 | 4,667,475 | - | (4,094,472) | 994 | - | (407,966) | 25,669,667 |
| 건물리스자산 | 168,665,402 | 29,835,198 | (124,766) | (31,094,451) | (4,532,111) | 13,518,850 | 2,884,514 | 179,152,636 |
| 기계리스자산 | 11,714,610 | 2,641,244 | (389) | (3,960,164) | (21,157) | - | 359,680 | 10,733,824 |
| 차량운반구리스자산 | 7,930,859 | 10,208,393 | (190,375) | (7,737,426) | (119,842) | - | 218,943 | 10,310,552 |
| 비품리스자산 | 1,253,911 | 1,494,302 | - | (1,231,565) | (339,279) | - | 4,347 | 1,181,716 |
| 전산비품리스자산 | 5,573,357 | 19,115,298 | - | (8,661,742) | (6,498) | 389,091 | (1,136,864) | 15,272,642 |
| 기타리스자산 | 6,347,677 | 6,219,402 | - | (5,634,498) | (87,707) | - | (54,773) | 6,790,101 |
| 합 계 | 226,989,452 | 74,181,312 | (315,530) | (62,414,318) | (5,105,600) | 13,907,941 | 1,867,881 | 249,111,138 |
(2) 보고기간의 리스자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 48,486,424 | 39,673,666 |
| 판매비와관리비 | 22,238,601 | 20,731,528 |
| 개발비 대체 | 2,600,591 | 2,009,124 |
| 합 계 | 73,325,616 | 62,414,318 |
17. 기타채무 및 기타비유동채무
보고기간말 현재 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 304,822,082 | - | 326,206,557 | - |
| 미지급비용 | 242,302,528 | - | 266,639,518 | - |
| 예수보증금 | 260,000 | - | (10,113,341) | - |
| 미지급비지배지분배당금 | 723,586 | - | - | - |
| 장기미지급금 | - | 10,585,871 | - | 10,365,856 |
| 합 계 | 548,108,196 | 10,585,871 | 582,732,734 | 10,365,856 |
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채
보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 18,235,187 | - | 10,033,350 | - |
| 예수부가세 | 16,144,763 | - | 13,544,732 | - |
| 예수금 | 33,220,662 | - | 23,087,234 | - |
| 선수수익 등 | 101,073,065 | - | 84,288,753 | - |
| 기타장기종업원급여채무 | 756,448 | 23,205,884 | 4,568,020 | 17,886,341 |
| 장기선수수익 등 | - | 4,376,885 | - | 6,004,286 |
| 합 계 | 169,430,125 | 27,582,769 | 135,522,089 | 23,890,627 |
19. 충당부채
(1) 보고기간 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 35,729,875 | 35,872,504 |
| 전입액 | 43,493,725 | 22,964,342 |
| 지출액 | (38,898,498) | (28,535,975) |
| 대체조정 | (1,220,667) | 5,242,190 |
| 외화환산차이 | 1,043,435 | 186,814 |
| 초인플레이션 | (46,585) | - |
| 보고기간말금액 | 40,101,285 | 35,729,875 |
(2) 보고기간 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,834,170 | 2,687,995 |
| 전입액 | 9,740,848 | 4,584,401 |
| 지출액 | (10,476,694) | (5,082,823) |
| 대체조정 | 57,479 | 2,632,579 |
| 외화환산차이 | 349,143 | 12,017 |
| 보고기간말금액 | 4,504,946 | 4,834,170 |
20. 종업원급여
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 및 자산 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 364,383,834 | 331,869,351 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (247,033,096) | (213,282,055) |
| 순확정급여부채 | 128,032,065 | 118,587,296 |
| 순확정급여자산 | (10,681,327) | - |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 331,869,351 | 425,215,788 |
| 당기근무원가 | 18,812,054 | 24,464,824 |
| 이자비용 | 13,076,895 | 7,934,762 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 8,156,199 | (183,341) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 3,344,641 | (102,331,499) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (2,485,302) | 1,615,299 |
| 과거근무원가 | (182,673) | - |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (21,471,208) | (16,469,711) |
| 외화환산차이 | 13,263,877 | (8,376,771) |
| 보고기간말 금액 | 364,383,834 | 331,869,351 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 213,282,055 | 234,372,966 |
| 이자수익 | 8,619,481 | 6,687,338 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | 6,263 | (29,722,876) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 39,569,103 | 21,291,845 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (18,651,889) | (18,683,852) |
| 외화환산차이 | 4,208,083 | (663,366) |
| 보고기간말 금액 | 247,033,096 | 213,282,055 |
당기 중 사외적립자산의 실제손익은 8,625,744천원(전기: (-) 23,035,538천원)입니다.
(4) 보고기간 중 연결손익계산서에 반영된 순확정급여부채 관련 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 15,326,689 | 19,431,368 |
| 과거근무원가 | (182,673) | - |
| 순이자원가 | 4,457,414 | 2,283,981 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용(주1) | 19,601,430 | 21,715,349 |
(주1) 당기 확정급여형 종업원 급여 중 3,485,365천원(전기: 3,996,899천원)은 개발비 등 타계정으로 계정대체 되었습니다.
(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 6,469,055 | 5,032,896 |
| 국채 | 17,015,425 | 8,033,159 |
| 회사채 | 52,708,973 | 26,369,179 |
| 부동산 | 1,555,467 | 1,751,744 |
| 현금및현금성자산 | 2,393,968 | 8,977,555 |
| 기타 | 166,890,208 | 163,117,521 |
| 합 계 | 247,033,096 | 213,282,055 |
(6) 보고기간말 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.29% | 4.36% |
| 임금상승률 | 3.23% | 3.27% |
(7) 당기에 적용한 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | (39,938,080) | 50,106,866 |
| 임금상승률 | 1.0% | 17,860,822 | (16,219,410) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,846,523천원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 7,311,832 | 6,686,497 | 25,672,253 | 56,529,839 | 316,533,212 | 412,733,633 |
확정급여채무의 가중평균만기는 11.7년입니다.
(9) 당기의 연결회사의 연결손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 5,627,972천원(전기: 4,840,563천원)입니다.
(10) 보고기간 중 기타장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,452,629 | 17,526,234 |
| 당기근무원가(주1) | 2,099,702 | 7,220,027 |
| 이자비용 | 999,068 | 423,854 |
| 재측정요소 | 1,346,414 | 17,474 |
| 기타장기종업원급여채무 지급액 | (3,043,489) | (2,400,203) |
| 외화환산차이 | (1,895,744) | (334,757) |
| 타계정 대체 | 2,003,752 | - |
| 기말 | 23,962,332 | 22,452,629 |
(주1) 당기 기타장기종업원급여 중 583,127천원(전기: 415,526천원)은 개발비 등 타계정으로 계정대체 되었습니다.(11) 보고기간말 현재 적용한 기타장기종업원급여채무에 대한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.60% | 5.17% |
21. 주식기준보상
(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 | ||||
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부 | 신주교부, 자기주식교부 | 신주교부, 자기주식교부 | 신주교부, 자기주식교부 | 신주교부, 자기주식교부 |
| 부여시기 | 2016년 05월 09일 | 2017년 02월 14일 | 2018년 02월 09일 | 2019년 03월 14일 | 2020년 02월 11일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 1년 경과 25% | 부여일로부터 1년 경과 25% | 부여일로부터 1년 경과 25% | 부여일로부터 1년 경과 25% | 부여일로부터 1년 경과 25% |
| 부여일로부터 2년 경과 50% | 부여일로부터 2년 경과 50% | 부여일로부터 2년 경과 50% | 부여일로부터 2년 경과 50% | 부여일로부터 2년 경과 50% | |
| 부여일로부터 3년 경과 75% | 부여일로부터 3년 경과 75% | 부여일로부터 3년 경과 75% | 부여일로부터 3년 경과 75% | 부여일로부터 3년 경과 75% | |
| 부여일로부터 4년 경과 100% | 부여일로부터 4년 경과 100% | 부여일로부터 4년 경과 100% | 부여일로부터 4년 경과 100% | 부여일로부터 4년 경과 100% | |
| 행사가능조건(주1) | 최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능 | 최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능 | 최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능 | 최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능 | 최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능 |
(주1) 상법에 의하여 부여일로부터 2년 이상 재직 또는 재임하지 않은 경우 이사회 결의로 취소 가능합니다.
(2) 당기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량(주) | 행사가격(원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,195,000 | 2,616,250 | 1,135,000 | 2,355,000 | 2,812,500 | 10,200 | 10,200 | 13,100 | 12,200 | 10,825 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | (55,000) | (167,500) | - | - | - | - | - |
| 기말 | 1,195,000 | 2,616,250 | 1,135,000 | 2,300,000 | 2,645,000 | 10,200 | 10,200 | 13,100 | 12,200 | 10,825 |
보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.
(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여시점에 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 부여시점의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차(주3) | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권의 공정가치 | 1,424.05원 | 1,128.24원 | 2,529.66원 | 1,456.43원 | 1,772.15원 |
| 주가(주1) | 10,300원 | 9,270원 | 12,800원 | 11,550원 | 11,250원 |
| 주가변동성(주2) | 15.1% | 17.1% | 17.6% | 14.4% | 16.4% |
| 배당수익률 | 2.2% | 2.1% | 1.7% | 2.3% | 2.8% |
| 기대만기 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 | 10년 |
| 무위험수익률 | 1.8% | 1.6% | 2.8% | 1.9% | 1.6% |
(주1) 1차는 계약수정일의 주가, 2차, 3차, 4차 및 5차는 부여일의 주가입니다.(주2) 주가변동성은 지난 180일 간 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.(주3) 1차 주식선택권은 부여계약서의 수정으로 부여방법이 변경되었습니다.
(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식기준보상액 | 1,582,210 | 1,556,807 |
22. 차입금 및 회사채(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 (2023.12.31) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권담보대출 | KEB 하나은행 등 | LIBOR + 0.65%~1.0% | 9,689,717 | 7,169,492 |
| 원화차입금 | KEB 하나은행 | FTP + 0.90% | 90,000,000 | 60,000,000 |
| NH농협은행 | MOR + 1.95% | 20,833,300 | 45,833,320 | |
| NH농협은행 | MOR + 2.05% | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| KB국민은행 | 3m MOR + 1.69% | 50,000,000 | - | |
| KDB 산업은행 | 4.62% | 10,000,000 | - | |
| KDB 산업은행 | KDB 1Y + 1.23% | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| KDB 산업은행 | KDB 3Y + 0.55% | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| KDB 산업은행 | KDB 3Y + 0.87% | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 우리은행 | 5.98% | 140,000,000 | - | |
| 외화차입금 | Bank of America | - | - | 234,350,705 |
| JP morgan | 3M SOFR + 1.70% | 25,787,897 | - | |
| Raiffeisen | Euribor + 0.85~1.0% | 57,063,600 | 81,058,488 | |
| Raiffeisen | 0.69% | 14,258,767 | - | |
| ING Bank | 1M Euribor+ 0.80~1.2% | 156,431,696 | 175,384,237 | |
| ING Bank | 3M Euribor + 1.1% | 42,797,700 | - | |
| Citi Bank | 1M~6M Euribor+1.50% | 157,088,970 | 150,168,600 | |
| Komercni banka | 1M Euribor+0.90% | 57,063,600 | 54,048,000 | |
| China South Industries Group Finance Co., Ltd | - | - | 4,536,000 | |
| Standard Chartered Bank | 3M SOFR + 3.7% | 64,470,000 | 63,365,000 | |
| Bank Mendes Gans | - | - | 248,584,085 | |
| Portugal Government | 0.00% | 6,154,913 | 7,814,367 | |
| 신디케이트론(주1) | Syndicated Loan | 5.00% | 248,718,255 | 249,983,386 |
| 2.65% | 299,963,229 | 299,938,328 | ||
| 기업어음 | SPC Loan | A1 CP + 1.25% | 149,499,071 | - |
| 금융리스부채 | Granite 등 | - | 283,617,548 | 241,639,391 |
| 소 계 | 2,233,438,263 | 2,273,873,398 | ||
| 유동성 대체 | (967,479,709) | (1,515,069,976) | ||
| 차감 계 | 1,265,958,554 | 758,803,422 |
(주1) 연결회사는 신디케이트론 차입에 대해 Hanon EFP Corporation의 지분을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 연이자율 (2,023.12.31) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 회사채(주1) | 제11-1회 공모사채 | - | - | 139,891,442 |
| 제9-2회 공모사채 | - | - | 319,770,006 | |
| 제8-3회 공모사채 | 2.76% | 59,997,257 | 59,972,835 | |
| 제9-3회 공모사채 | 3.00% | 79,934,530 | 79,886,302 | |
| 제9-4회 공모사채 | 3.42% | 49,890,976 | 49,868,794 | |
| 제10-2회 공모사채 | 1.89% | 269,929,096 | 269,731,397 | |
| 제10-3회 공모사채 | 2.28% | 229,714,518 | 229,599,885 | |
| 제11-2회 공모사채 | 2.05% | 79,898,701 | 79,838,873 | |
| 제11-3회 공모사채 | 2.58% | 79,842,125 | 79,799,377 | |
| 제12-1회 공모사채 | 1.96% | 169,852,994 | 169,650,450 | |
| 제12-2회 공모사채 | 2.24% | 139,717,929 | 139,613,192 | |
| 제12-3회 공모사채 | 2.59% | 89,766,733 | 89,717,058 | |
| 제13-1회 공모사채 | 6.39% | 249,418,235 | 249,099,399 | |
| 제13-2회 공모사채 | 6.53% | 49,849,789 | 49,806,749 | |
| 제14-1회 공모사채 | 4.59% | 194,398,954 | - | |
| 제14-2회 공모사채 | 5.10% | 104,639,852 | - | |
| 사모사채(주2) | 4.69% | 66,116,213 | - | |
| 소 계 | 1,912,967,902 | 2,006,245,759 | ||
| 유동성 대체 | (499,779,347) | (459,661,448) | ||
| 차감 계 | 1,413,188,555 | 1,546,584,311 |
(주1) 연결회사는 당기 중 만기가 도래하는 차입금의 상환 및 운영자금 조달을 위하여 제14-1회, 제14-2회 무보증사채를 각각 195,000,000천원, 105,000,000천원 발행하였습니다.(주2) 연결회사는 당기 중 단기차입금의 상환 및 운영자금 조달을 위하여 사모사채 USD 50,000,000를 발행하였습니다.
(3) 연결회사는 한국수출입은행외 1개사로부터 차입한 차입금 550,000백만원에 대하여,원리금지급의무이행이 완료될 때까지, 재무약정 내역에 따라 해당 연도의 각 계산일에 각 대상의 연결재무제표 기준 하기와 같이 레버리지 비율을 준수하게 되어 있습니다.
| 구 분 | 이행비율 |
|---|---|
| 한온시스템주식회사(주1) | 4.00배 |
| Hanon EFP Corporation(주2) | 4.00배 |
(주1) 계산일 현재 순부채를 EBITDA로 나눈 비율(주2) 계산일 현재 조정순부채합계액을 조정EBITDA 합계액으로 나눈 비율
연결회사는 NH농협은행으로부터 차입한 차입금 100,000백만원과 KDB산업은행으로부터 차입한 차입금 200,000백만원에 대하여, 원리금지급의무이행이 완료될 때까지, 재무약정 내역에 따라 해당 연도의 각 계산일에 연결재무제표 기준 하기와 같이 레버리지 비율을 준수하게 되어 있습니다. 당기말 현재 NH농협은행으로부터 차입한 차입금 잔액은 원금 상환 후 70,833백만원입니다.
| 구 분 | 이행비율 |
|---|---|
| 한온시스템주식회사(주1) | 4.00배 |
(주1) 계산일 현재 순차입금을 EBITDA로 나눈 비율
연결회사는 공모사채 1,850,000백만원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 해당연도의 각 계산일에 연결재무제표 기준 하기와 같은 약정을 준수하게 되어 있습니다.
| 구 분 | 약정사항 |
| 재무비율 유지 | 부채비율 300% 이하 |
| 담보권 설정 제한(주1) | 직전 회계연도 자기자본 400% 미만 |
| 자산매각 한도(주2) | 1조원 이상 |
(주1) 지급보증 채무액과 담보설정 채무액의 합계액을 전기말 자본총계로 나눈 비율(주2) 계산일 현재 기중 처분한 유형자산, 무형자산, 리스자산 장부가액 합계액
(4) 보고기간 중 차입금(리스부채 제외) 및 회사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,038,479,767 | 3,489,143,960 |
| 은행차입금의 차입 | 1,979,677,944 | 1,638,325,197 |
| 은행차입금의 상환 | (2,107,740,082) | (1,124,181,451) |
| 회사채의 발행 | 364,879,215 | 298,845,160 |
| 회사채의 상환 | (460,000,000) | (290,000,000) |
| 상각 등 | 47,491,773 | 26,346,901 |
| 보고기간말금액 | 3,862,788,617 | 4,038,479,767 |
(5) 보고기간 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 241,639,391 | 233,606,367 |
| 리스부채의 증가 | 121,510,511 | 74,181,316 |
| 리스부채의 상환 | (81,619,747) | (73,139,212) |
| 조기종료로 인한 감소 | (3,138,575) | (128,169) |
| 상각 등 | 1,206,950 | 591,286 |
| 외화환산차이 | 4,019,019 | 6,527,803 |
| 보고기간말금액 | 283,617,549 | 241,639,391 |
23. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 지배기업의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정내역 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 환 종 | 금 액 | 원화상당액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 당좌차월 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 수출입금융, 무역금융, 일반대출 등 | KRW | 140,000,000 | 140,000,000 | 포괄한도 | |
| 전자 매출채권 담보대출 | KRW | 195,000,000 | 195,000,000 | ||
| 선물환 | USD | 150,000 | 193,410,000 | ||
| 외화지급보증 | USD | 13,000 | 16,762,200 | ||
| NH농협은행 | Term Loan | KRW | 70,833,300 | 70,833,300 | |
| KDB산업은행 | Term Loan | KRW | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 선물환 | KRW | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
| IBK기업은행 | 일반대출 | KRW | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 수협은행 | 일반대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 국민은행 | 일반대출 | KRW | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 선물환 | USD | 25,000 | 32,235,000 | ||
| 우리은행 | 일반대출 | KRW | 140,000,000 | 140,000,000 | |
| 선물환 | USD | 19,000 | 24,498,600 | ||
| Bank of America | 선물환 | USD | 100,000 | 128,940,000 | |
| SC은행 | 선물환 | USD | 10,000 | 12,894,000 | |
| JP Morgan | 선물환 | USD | 100,000 | 128,940,000 | |
| 신한은행 | 선물환 | USD | 20,000 | 25,788,000 |
(2) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 종속기업의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천) |
| 구 분 | 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 환 종 | 금 액 | 원화상당액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hanon EFP Korea | Citi Bank | 지급보증 | KRW | 8,000,000 | 8,000,000 |
| Korea Development Bank | 차입약정 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| Hanon Beijing | Bank of China | 차입약정 | CNY | 48,000 | 8,680,320 |
| China Everbright Bank | 차입약정 | CNY | 30,000 | 5,425,200 | |
| FHAC JV | Bank of Communications | 차입약정 | CNY | 40,000 | 7,233,600 |
| CSG JV | China South Industries Group Finance Co., Ltd | 차입약정 | CNY | 50,000 | 9,042,000 |
| HASI | HDFC Bank | 차입약정 | INR | 650,000 | 10,075,000 |
| Citi Bank | 차입약정 | INR | 650,000 | 10,075,000 | |
| ICICI Bank | 차입약정 | INR | 50,000 | 775,000 | |
| DBS Bank | 차입약정 | INR | 150,000 | 2,325,000 | |
| Hanon Bhiwadi | HDFC Bank | 차입약정 | INR | 100,000 | 1,550,000 |
| Citi Bank | 차입약정 | INR | 100,000 | 1,550,000 | |
| DBS Bank | 차입약정 | INR | 100,000 | 1,550,000 | |
| Hanon South Africa | Citi Bank | 차입약정 | ZAR | 15,000 | 1,042,050 |
| Hanon Slovakia | Citi Bank | 차입약정 | EUR | 19,000 | 27,105,210 |
| ING | 차입약정 | EUR | 80,000 | 114,127,200 | |
| Hanon Netherlands | Citi Bank | 차입약정 | EUR | 22,400 | 31,955,616 |
| Raiffeisenbank | 차입약정 | EUR | 20,000 | 28,531,800 | |
| J.P. Morgan | 차입약정 | USD | 20,000 | 25,788,000 | |
| Hanon Turkey | Deutsche Bank | 차입약정 | EUR | 5,000 | 7,132,950 |
| GARANTI BANK | 차입약정 | TRY | 250 | 10,923 | |
| Hanon Hungary | Citi Bank | 차입약정 | EUR | 30,000 | 42,797,700 |
| Raiffeisenbank | 차입약정 | EUR | 20,000 | 28,531,800 | |
| ING | 차입약정 | EUR | 30,000 | 42,797,700 | |
| Hanon Autopal | Citi Bank | 차입약정 | EUR | 34,000 | 48,504,060 |
| Raiffeisenbank | 차입약정 | EUR | 20,000 | 28,531,800 | |
| Komercni banka | 차입약정 | EUR | 40,000 | 57,063,600 | |
| ING | 차입약정 | EUR | 30,000 | 42,797,700 | |
| Hanon Portugal | Portuguese State | 정부보조(Interest Free Loan) | EUR | 11,475 | 16,370,120 |
| Hanon Alabama | Standard Chartered Bank | 차입약정 | USD | 50,000 | 64,470,000 |
| Citi Bank | 차입약정 | USD | 30,000 | 38,682,000 |
(3) 연결회사는 종속기업인 Hanon Systems Thermal Technology 법인이 Komercni Banka, A.S.와 체결한 현지금융에 대하여 KEB하나은행을 통해 보증을 제공하고 있습니다. (2024년 6월 30일까지에 대해 EUR 1,742천)
(4) 연결회사는 종속기업인 Hanon Systems Thermal Technology가 특정 부품에 대해 Volkswagen사로부터 매년 1,504,800단위 이상의 특정 부품 구매 주문을 받는 경우 그 해 JPY 140,500,000을 해당 회사 매각사인 Kehin corporation에 지급하기로 하는 조건부 약정을 체결했습니다. 이 조건부 약정은 최초 인수 후 4년간 유효하며, 당기말 현재 잔여 1년간의 조건부 약정에 대해 기타채무로 연결재무제표에 계상되어있습니다.(5) 2022년 7월부터 미국 상무부는 한국에서 제작하여 미국으로 수입된 알루미늄 호일이 반덤핑관세법과 상계관세법을 위반하는지에 대한 광범위한 조사를 실시했습니다. 연결회사는 2023년 7월 14일 미국 상무부의 사전 판정결과에 따라 현재까지 수입된 알루미늄에 대한 반덤핑관세와 상계관세의 예상금액을 측정한 공탁금을 납부하였습니다. 2023년 11월 1일 미국 상무부는 알루미늄 호일의 반덤핑관세율을 기존의 95.15%에서 32.81%로 하향 조정하는 상계관세 4차 연례재심의 최종판결을 공고하였습니다. 2023년 11월 17일 미국 상무부는 한국의 수출자가 반덤핑관세와 상계관세 협정을위반하여 우회수출하였다는 최종판결을 공고하였고, 이에 따른 관세 부과 예정액은 최선의 추정치로 연결재무제표에 계상되어 있습니다.
(6) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 동반성장협력대출예치금 | 12,500,000 | 12,500,000 |
(7) 연결회사는 신디케이트론 차입금에 대해 Hanon EFP Corporation의 지분을 담보로 제공하고 있습니다.
(8) 연결회사는 연결실체 내 잉여ㆍ부족자금을 효율적으로 운용하기 위하여 Bank Mendes Gans와 명목상 공동현금약정(Notional Cash pooling arrangement)을 체결하고 있습니다.
(9) 보고기간말 현재 연결회사는 리스제공자인 현대커머셜에 연결회사가 가입한 리스설비관련 보험의 보험금을 담보로 제공하고 있습니다(설정액: 7,659백만원).
(10) 매출채권 양도계약보고기간말 현재 금융기관과 체결한 매출채권 양도 계약 및 만기가 도래하지 않은 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약내용 | 금 액 |
|---|---|---|
| Citi Bank | 매출채권 양도계약 | 277,105,339 |
| 기업은행 | 매출채권 양도계약 | 75,000,000 |
| 하나은행 | 매출채권 양도계약 | 25,000,000 |
24. 파생금융상품
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 거래목적 | 파생상품종류 | 자 산 | 부 채 | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 14,243,468 | (7,735,002) | 8,035,628 |
| 공정가액위험회피 | 통화선도 | - | (25,767,000) | - |
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | - | (3,215,184) | (2,472,477) |
| 현금흐름위험회피 | 이자스왑 | - | (2,991,864) | (2,300,743) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 거래목적 | 파생상품종류 | 자 산 | 부 채 | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 19,921,425 | (22,405,546) | 105,971 |
| 공정가액위험회피 | 통화선도 | - | (14,238,970) | - |
| 매매목적 | 통화선도 | 231,178 | - | - |
현금흐름 위험회피목적의 거래는 예상 외화매출 거래에 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위한 통화선도계약이며, 공정가액 위험회피목적의 거래는 외화대여금의 공정가액 변동위험을 회피하기 위한 통화선도 계약입니다.
현금흐름 위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2026년 9월까지이며, 동 기간까지 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름 위험회피 평가손익은 전액 당기손익으로 인식될 것으로 예상됩니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 파생관련 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 거래목적 | 파생상품종류 | 매출액 | 매출원가 | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | (27,450,487) | 922,148 | 429,295 | (7,382,249) |
| 공정가액위험회피 | 통화선도 | - | - | (13,381,639) | (1,084,089) |
| 매매목적 | 통화선도 | - | - | - | 337,836 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 거래목적 | 파생상품종류 | 매출액 | 매출원가 | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | (20,989,881) | 2,853,465 | (2,692,809) | (21,964,053) |
| 공정가액위험회피 | 통화선도 | - | - | (9,067,721) | (7,305,137) |
| 매매목적 | 통화선도 | - | - | 114,647 | 2,496,719 |
(3) 보고기간말 현재 연결회사의 이자율스왑 파생상품계약 체결 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 계약통화 | 계약금액 | 계약일 | 만기일 | 수취이자율 | 지급이자율 | 위험회피대상자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | KRW | 35,000,000 | 2023-09-05 | 2026-09-07 | 91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취 | 5.98%고정지급 | Bank loan |
| 우리은행 | KRW | 35,000,000 | 2023-09-06 | 2026-09-07 | 91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취 | 5.97%고정지급 | Bank loan |
| 우리은행 | KRW | 35,000,000 | 2023-09-08 | 2026-09-07 | 91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취 | 5.97%고정지급 | Bank loan |
| 우리은행 | KRW | 35,000,000 | 2023-09-11 | 2026-09-07 | 91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취 | 5.99%고정지급 | Bank loan |
(4) 보고기간말 현재 연결회사의 통화스왑 파생상품계약 체결 현황은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
| 거래처 | 계약일 | 만기일 | 계약 금액 | 이자수수조건 | 위험회피대상자산 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 2023-09-20 | 2025-10-02 | USD 25,000 만기 수취 | USD SOFR OPS 5D 3M+0.9% 수취 | Bank loan |
| KRW 33,162,500 만기 지급 | 4.72% 지급 | ||||
| 우리은행 | 2023-09-22 | 2025-10-02 | USD 25,000 만기 수취 | USD SOFR OPS 5D 3M+0.9% 수취 | Bank loan |
| KRW 33,365,000 만기 지급 | 4.65% 지급 |
25. 주당이익(1) 보고기간의 연결회사의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익(주1) | 50,985,227,771원 | 20,438,044,052원 |
| 가중평균유통보통주식수(주2) | 533,668,430주 | 533,668,430주 |
| 기본주당이익 | 96원/주 | 38원/주 |
(주1) 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순손익 등의 산정내역지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 연결손익계산서 상 보통주소유주 귀속 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.
(주2) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 533,800,000 | 533,800,000 |
| 자기주식 차감 | (131,570) | (131,570) |
| 가중평균유통보통주식수 | 533,668,430 | 533,668,430 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 | 50,985,227,771원 | 20,438,044,052원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 533,668,430주 | 533,668,430주 |
| 주식선택권 | -주 | 27,026주 |
| 합 계 | 533,668,430주 | 533,695,456주 |
| 희석주당이익 | 96원/주 | 38원/주 |
26. 판매비와관리비
보고기간의 연결회사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 130,967,253 | 123,208,262 |
| 퇴직급여 | 6,091,316 | 6,490,457 |
| 기타장기종업원급여 | 294,956 | 646,719 |
| 복리후생비 | 29,272,011 | 26,720,635 |
| 세금과공과 | 4,690,292 | 4,355,961 |
| 운반비 | 86,451,995 | 82,847,066 |
| 보증수리비 | 43,453,123 | 22,848,210 |
| 감가상각비 | 5,987,109 | 7,373,232 |
| 리스자산상각비 | 12,248,238 | 11,311,890 |
| 무형자산상각비 | 18,870,425 | 17,731,697 |
| 대손상각비(환입) | 2,016,836 | (1,643,644) |
| 여비교통비 | 7,203,412 | 5,695,579 |
| 지급수수료 | 79,067,149 | 78,304,238 |
| 경상연구개발비 | 186,093,166 | 183,809,973 |
| 기타판매비와관리비 | 18,196,526 | 20,788,239 |
| 합 계 | 630,903,807 | 590,488,514 |
27. 금융손익보고기간의 연결회사의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 28,977,411 | 12,906,725 |
| 외환차익 | 27,787,900 | 18,447,330 |
| 외화환산이익 | 74,735,449 | 60,798,891 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 431,956 | - |
| 파생상품거래이익 | - | 513,024 |
| 파생상품평가이익 | 564,679 | 5,173,107 |
| 합 계 | 132,497,395 | 97,839,077 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 185,658,687 | 105,581,843 |
| 외환차손 | 12,234,303 | 12,175,081 |
| 외화환산손실 | 6,427,158 | 42,137,837 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,712,503 | 19,522,962 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 327,105 | - |
| 파생상품거래손실 | 519,410 | 7,706,311 |
| 파생상품평가손실 | 11,569,501 | 14,240,828 |
| 합 계 | 218,448,667 | 201,364,862 |
28. 기타영업외손익보고기간의 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 외화환산이익 | 103,599,681 | 145,281,313 |
| 외환차익 | 118,618,400 | 127,882,351 |
| 유형자산처분이익 | 8,322,061 | 3,400,723 |
| 리스자산처분이익 | 6,849,058 | - |
| 파생상품거래이익 | 5,329,426 | 10,031,384 |
| 파생상품평가이익 | 1,870,394 | 3,354,951 |
| 매각예정자산처분이익 | 3,618,367 | - |
| 기타잡이익 | 16,397,543 | 18,261,131 |
| 합 계 | 264,604,930 | 308,211,853 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외화환산손실 | 118,203,181 | 157,353,706 |
| 외환차손 | 124,111,195 | 106,652,275 |
| 유형자산처분손실 | 11,926,226 | 3,950,943 |
| 무형자산처분손실 | 232,732 | - |
| 리스자산처분손실 | 112,086 | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 7,560,965 |
| 유형자산손상차손 | 1,416,752 | 8,919,151 |
| 무형자산손상차손 | 19,662,229 | 24,035,951 |
| 파생상품거래손실 | 12,938,518 | 29,610,568 |
| 파생상품평가손실 | 3,817,917 | 5,933,113 |
| 매각예정자산처분손실 | 1,234,567 | - |
| 기타잡손실 | 30,150,577 | 28,987,564 |
| 합 계 | 323,805,980 | 373,004,236 |
29. 비용의 성격별 분류
보고기간의 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품을 제외한 재고자산의 변동 | (70,204,811) | (12,693,782) |
| 원재료비 및 상품 매출원가 | 6,588,878,731 | 5,870,352,574 |
| 급여 및 상여 | 826,073,158 | 739,629,850 |
| 퇴직급여 | 25,229,403 | 26,555,911 |
| 복리후생비 | 241,573,896 | 208,190,223 |
| 감가상각비 | 347,274,257 | 337,634,979 |
| 리스자산상각비 | 70,725,025 | 60,405,193 |
| 무형자산상각비 | 180,294,446 | 159,496,849 |
| 운반비 | 319,741,733 | 295,087,125 |
| 연구개발비(외부구입자재) | 37,153,730 | 28,710,579 |
| 지급수수료 | 328,019,540 | 307,700,029 |
| 기타 | 387,290,538 | 350,068,020 |
| 매출원가, 판매비와관리비의 합계 | 9,282,049,646 | 8,371,137,550 |
30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 보고기간의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| - 당기손익에 대한 당기법인세 | 162,954,532 | 53,638,610 |
| - 전기법인세의 조정사항(조세불복 환급 및 경정청구 등) | (8,446,607) | (399,940) |
| 이연법인세 | ||
| - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (9,162,405) | 44,307,850 |
| - 자본에 직접 반영된 법인세 | (59,632,055) | (27,121,085) |
| 법인세비용 | 85,713,465 | 70,425,435 |
(2) 보고기간의 기타포괄손익 및 기타자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 5,593,732 | (2,437,295) | 3,156,437 | 1,883,728 | (1,018,959) | 864,769 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,672,228) | (1,316,240) | (10,988,468) | 62,155,908 | (19,206,481) | 42,949,427 |
| 자산재평가손익 | 249,132,281 | (55,378,411) | 193,753,870 | - | - | - |
| 주식선택권 | 2,164,975 | (500,109) | 1,664,866 | - | (385,841) | (385,841) |
| 합 계 | 247,218,760 | (59,632,055) | 187,586,705 | 64,039,636 | (20,611,281) | 43,428,355 |
(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 6,352,056 | (3,089,648) | 3,262,408 | 766,478 | (660,507) | 105,971 |
| 자산재평가손익 | 249,132,281 | (55,378,411) | 193,753,870 | - | - | - |
(4) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 144,600,241 | 97,168,086 |
| 적용세율에 따른 법인세(B) | 98,552,329 | 23,770,633 |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용 | 13,060,137 | 10,286,400 |
| - 비과세수익 | (15,778,804) | (2,957,423) |
| - 세액공제/감면 | (1,280,010) | (5,910,114) |
| - 종속/관계기업 및 공동기업 투자 | - | 35,188,737 |
| - 전기법인세의 조정사항(조세불복 환급 및 경정청구 등) | 331,855 | - |
| - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | (631,935) | 3,157,440 |
| - 기타 | (8,540,107) | 6,889,762 |
| 소계(C) | (12,838,864) | 46,654,802 |
| 법인세비용(D=B+C) | 85,713,465 | 70,425,435 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 163,748,995 | 100,222,450 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 112,928,172 | 33,038,325 |
| 소 계 | 276,677,167 | 133,260,775 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 137,684,524 | 185,520,413 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 265,474,896 | 5,428,155 |
| 소 계 | 403,159,420 | 190,948,568 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (126,482,253) | (57,687,795) |
(6) 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 연결손익계산서 | 기타포괄손익 및기타의 자본잉여금 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | (2,947,919) | 9,193,150 | (1,316,240) | 4,928,991 |
| 미지급비용 | 25,733,825 | (83,549,717) | - | (57,815,892) |
| 제품보증충당금 | 6,025,196 | 30,712 | - | 6,055,908 |
| 재고자산 | (1,196,477) | 7,273,427 | - | 6,076,950 |
| 감가상각비 | (71,230,109) | (17,026,455) | - | (88,256,564) |
| 외화환산손익 | (5,428,155) | (6,063,720) | - | (11,491,875) |
| 기타장기종업원급여 | 22,889,988 | (6,251,869) | - | 16,638,119 |
| 매출조정 | 2,308,600 | (12,485,164) | - | (10,176,564) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (1,569,988) | 868,309 | - | (701,679) |
| 미수수익 | 2,314,110 | (612,531) | - | 1,701,579 |
| 파생상품 | 2,681,790 | 2,358,432 | (2,437,295) | 2,602,927 |
| 주식매수선택권 | 999,778 | 466,236 | (500,109) | 965,905 |
| 종속/관계기업 및 공동기업 투자 | (46,636,479) | 12,847,117 | - | (33,789,362) |
| 세액공제 | 71,877,476 | (8,826,289) | - | 63,051,187 |
| 토지재평가 | - | - | (55,378,411) | (55,378,411) |
| 기타 | (63,509,429) | 92,615,957 | - | 29,106,528 |
| 합 계 | (57,687,793) | (9,162,405) | (59,632,055) | (126,482,253) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 연결손익계산서 | 기타포괄손익 및 기타의 자본잉여금 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | 25,227,223 | (8,968,661) | (19,206,481) | (2,947,919) |
| 미지급비용 | 36,040,515 | (10,306,690) | - | 25,733,825 |
| 제품보증충당금 | 6,382,316 | (357,120) | - | 6,025,196 |
| 재고자산 | 71,641 | (1,231,798) | (36,319) | (1,196,477) |
| 감가상각비 | (63,498,735) | (7,815,176) | 83,802 | (71,230,109) |
| 외화환산손익 | (8,166,577) | 2,738,422 | - | (5,428,155) |
| 기타장기종업원급여 | 16,594,878 | 6,295,109 | - | 22,889,988 |
| 매출조정 | 4,210,971 | (1,902,371) | - | 2,308,600 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (6,369,307) | 4,799,318 | - | (1,569,988) |
| 미수수익 | (4,090,686) | 6,404,796 | - | 2,314,110 |
| 파생상품 | 580,747 | 3,120,003 | (1,018,959) | 2,681,790 |
| 주식매수선택권 | 1,761,710 | (376,091) | (385,841) | 999,778 |
| 종속/관계기업 및 공동기업 투자 | (12,861,789) | (33,186,080) | (588,612) | (46,636,479) |
| 세액공제 | 58,502,119 | 13,375,357 | - | 71,877,476 |
| 기타 | (73,858,020) | 10,224,217 | 124,373 | (63,509,429) |
| 합 계 | (19,472,992) | (17,186,764) | (21,028,037) | (57,687,793) |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 사 유 |
|---|---|---|
| 종속기업 투자지분 | 336,812,128 | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업 투자지분 | (1,660,060,321) | 처분 및 배당하지 않을 예정 |
| 미사용결손금 | 249,612,463 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 1,765,290 | 미래과세소득 불확실 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 2024년 | 993,321 | 4,048,057 |
| 2025년 | 4,702,397 | - |
| 2026년 | 13,020,252 | 2,256,040 |
| 2027년 이후 | 230,896,493 | 222,236,023 |
(8) 글로벌 최저한세2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라 2 모범규칙을 반영하여 법인세법 및 국제조세조정에관한법률이 개정되었고, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다.연결회사의 경영진은 글로벌 최저한세의 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 연결회사는 필라 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적, 의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라 2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다. 연결회사는 당기 사업연도 수익 및 세전이익, 법인세비용, 실질기반소득을 통해 세이프하버 충족 여부의 검토를 통해 잠재적인 양적 효과를 분석하였습니다.만약 글로벌최저한세가 2023년에 적용되는 경우, 연결회사는 대한민국, 브라질, 체코의 영업과 관련하여 필라 2 법인세의 적용을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 실질적으로 제정된 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한 당기법인세효과는 없습니다.만약 글로벌최저한세가 2023년에 적용되는 경우, 연결회사의 평균유효세율은 아래와 같을 것입니다.
| 구 분 | 현 행 | 글로벌최저한세 적용시 추정 |
|---|---|---|
| 유효세율 | 40.9% | 48.0% |
31. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간의 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익ㆍ비용의 조정 : | ||
| 이자비용 | 185,658,687 | 105,581,843 |
| 이자수익 | (28,977,411) | (12,906,725) |
| 법인세비용 | 85,713,465 | 70,425,435 |
| 재고자산평가/폐기손익 | 1,392,097 | 10,438,730 |
| 퇴직급여 | 19,601,431 | 21,715,349 |
| 기타장기종업원급여 | 3,862,057 | 7,245,828 |
| 주식보상비용 | 1,582,210 | 1,556,808 |
| 감가상각비 | 347,395,974 | 337,976,862 |
| 무형자산상각비 | 180,294,446 | 159,496,849 |
| 리스자산상각비 | 70,725,025 | 60,405,193 |
| 대손상각비(환입) | 2,016,836 | (1,643,644) |
| 기타의대손상각비 | 455,004 | 387,069 |
| 제품보증충당부채전입액 | 43,493,725 | 22,964,342 |
| 기타충당부채전입액 | 9,740,848 | 4,584,402 |
| 유형자산손상차손 | 1,416,752 | 8,919,151 |
| 무형자산손상차손 | 19,662,229 | 24,035,950 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 7,560,965 |
| 유형자산처분손실 | 11,926,226 | 3,950,943 |
| 무형자산처분손실 | 232,732 | - |
| 리스자산처분손실 | 112,086 | - |
| 매각예정자산처분손실 | 1,234,567 | - |
| 유형자산처분이익 | (8,322,061) | (3,400,723) |
| 리스자산처분이익 | (6,849,058) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (3,618,367) | - |
| 외화환산손실 | 124,630,339 | 199,491,542 |
| 외화환산이익 | (178,335,131) | (206,080,203) |
| 파생상품거래손실 | 13,457,928 | 37,316,879 |
| 파생상품평가손실 | 15,387,417 | 20,173,942 |
| 파생상품거래이익 | (5,329,426) | (10,544,408) |
| 파생상품평가이익 | (2,435,073) | (8,528,058) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,712,503 | 19,522,963 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 327,105 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (431,956) | - |
| 관계기업에 대한 지분법이익 | (2,732,841) | (4,526,051) |
| 공동기업에 대한 지분법이익 | (9,741,119) | (4,370,180) |
| 잡손실(잡이익) | (167,355) | 579,550 |
| 합 계 | 895,091,891 | 872,330,603 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증가 | (21,008,288) | (218,437,528) |
| 기타채권의 감소(증가) | 68,622,523 | (19,493,506) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 9,158,239 | (118,589,258) |
| 파생금융자산의 감소 | 15,270,503 | 8,554,024 |
| 재고자산의 증가 | (140,371,626) | (167,790,086) |
| 기타비유동자산의 증가 | (43,068,912) | (21,810,551) |
| 매입채무의 증가 | 27,751,035 | 239,170,031 |
| 기타채무의 증가(감소) | (48,445,900) | 27,078,206 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 40,949,761 | (16,209,948) |
| 파생금융부채의 감소 | (22,310,041) | (24,237,125) |
| 기타비유동채무의 증가(감소) | 10,520,495 | (5,792,621) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 3,046,587 | (2,836,551) |
| 제품보증충당부채의 감소 | (38,898,498) | (28,535,975) |
| 기타충당부채의 감소 | (10,476,694) | (5,082,822) |
| 퇴직금의 지급 | (21,471,208) | (16,469,712) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | (22,817,096) | (2,607,994) |
| 합 계 | (193,549,120) | (373,091,416) |
(2) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 | - | 36,818,165 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 152,942,668 | 215,269,313 |
| 당기말 유형자산 취득 미지급금 | 122,192,570 | 157,527,646 |
| 당기말 무형자산 취득 미지급금 | 26,695 | 14,969 |
| 전기말 유형자산 취득 미지급금 | 157,527,646 | 135,878,856 |
| 전기말 무형자산 취득 미지급금 | 14,969 | 15,169 |
32. 자본금과 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 533,800,000주 | 533,800,000주 |
| 1주당 액면가액 | 100원 | 100원 |
| 자본금 | 53,380,000,000원 | 53,380,000,000원 |
(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (71,126,466) | (71,126,466) |
| 주식선택권 | 14,980,128 | 13,315,262 |
| 자기주식 | (1,142,024) | (1,142,024) |
| 합 계 | (57,288,362) | (58,953,228) |
33. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증 감 | 당기손익으로의재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 105,971 | (26,871,190) | 30,027,627 | 3,262,408 |
| 해외사업장 환산 외환차이 | (43,713,058) | 79,660,046 | - | 35,946,988 |
| 관계 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | (6,363,665) | (2,159,306) | - | (8,522,971) |
| 토지재평가 이익 | - | 193,753,870 | - | 193,753,870 |
| 합 계 | (49,970,752) | 244,383,420 | 30,027,627 | 224,440,295 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증 감 | 당기손익으로의재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | (758,798) | (17,271,647) | 18,136,416 | 105,971 |
| 해외사업장 환산 외환차이 | (64,864,271) | 21,151,213 | - | (43,713,058) |
| 관계 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | (750,040) | (5,613,625) | - | (6,363,665) |
| 합 계 | (66,373,109) | (1,734,059) | 18,136,416 | (49,970,752) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
34. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 26,690,000 | 26,690,000 |
| 기업발전적립금(주2) | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 소 계 | 29,190,000 | 29,190,000 |
| 사업확장적립금(주3) | 347,206,491 | 617,247,080 |
| 기업합리화적립금(주4) | 27,976,480 | 27,976,480 |
| 소 계 | 375,182,971 | 645,223,560 |
| 미처분이익잉여금 | 1,698,730,525 | 1,569,077,080 |
| 합 계 | 2,103,103,496 | 2,243,490,640 |
(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 법인세법의 규정에 따라, 적정유보초과소득에 대한 법인세의 산출기초가 되는 적정유보소득에서 공제되는 기업발전적립금을 이익잉여금 처분시 적립하였으며, 동법에 따라 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본에의 전입으로만 사용할 수 있습니다.
(주3) 사업확장적립금은 기업의 임의적립금의 하나로 장래의 사업확장을 목적으로 하는 적립금입니다. (주4) 연결회사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다.
(2) 지배기업의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 48,030,159천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 48,030,159천원). 당기 중 이사회는 세 차례 중간배당을 결의 하였으며, 2023년 5월과 8월에 각각 48,030,159천원의 중간 배당금과 2023년 11월에 36,289,453천원의 중간 배당금이 지급되었습니다. 35. 특수관계자거래
(1) 연결회사의 지배기업은 한앤코오토홀딩스유한회사이며, 연결회사에 유의적 영향력을 미치는 회사는 한국타이어앤테크놀로지입니다. 당기말 현재 연결회사의 관계및 공동기업은 FHTS 외 2개사입니다.(2) 연결회사는 당기 중 2022년 기말 배당금 및 2023년 중간 배당금 126,276,800천원을 특수관계자에게 지급하였습니다.
(3) 보고기간 중 발생한 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 배당수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | JCS | 86,704,114 | 1,421,873 | 3,267,601 |
| 관계기업 | FHTS | 7,085,855 | - | - |
| 관계기업 | BBHS | 5,865,579 | - | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 배당수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | JCS | 77,786,875 | 1,054,689 | 3,597,013 |
| 관계기업 | FHTS | 7,357,106 | 838,800 | 28,790 |
| 관계기업 | BBHS | 7,021,420 | - | - |
| 관계기업 | Bonaire | (1,398,000) | 1,398,000 | - |
(4) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | JCS | 10,537,645 | 250,833 |
| 관계기업 | FHTS | 5,170,861 | - |
| 관계기업 | BBHS | 2,213,187 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | JCS | 6,904,091 | 326,492 |
| 관계기업 | FHTS | 5,365,407 | - |
| 관계기업 | BBHS | 3,903,220 | - |
| 관계기업 | Bonaire | 1,497,450 | - |
(5) 보고기간의 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,356,743 | 1,824,521 |
| 퇴직급여 | 277,620 | 132,500 |
| 합 계 | 2,634,363 | 1,957,021 |
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 집행임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 연결회사는 관계기업과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의계약기간 동안 순매출액의 0.5% ~ 3.0%에 해당하는 기술료를 수령하고 있습니다.(7) 연결회사는 연결실체 내 잉여ㆍ부족자금을 효율적으로 운용하기 위하여 Bank Mendes Gans와 명목상 공동현금약정(Notional Cash pooling arrangement)을 체결하고 있습니다.
36. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 비지배지분율(%) | 기초누적비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 비지배지분에배분된 배당금 | 기타 | 기말누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 20% | 31,146,776 | 1,513,126 | (2,896,800) | (127,400) | 29,635,702 |
| Hanon Nanjing | 49% | 12,567,630 | 351,096 | - | (48,000) | 12,870,726 |
| Hanon Bhiwadi | 39% | 15,902,276 | 2,194,664 | (812,803) | 148,716 | 17,432,853 |
| CSG JV | 50% | 37,975,818 | 2,141,710 | - | (165,261) | 39,952,267 |
| FHAC JV | 45% | 31,045,489 | 2,539,971 | - | (149,266) | 33,436,194 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 비지배지분율(%) | 기초누적비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 비지배지분에배분된 배당금 | 기타 | 기말누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 20% | 29,847,082 | 2,187,758 | - | (888,064) | 31,146,776 |
| Hanon Nanjing | 49% | 13,306,703 | (77,424) | (339,426) | (322,223) | 12,567,630 |
| Hanon Bhiwadi | 39% | 15,765,941 | 2,500,485 | (1,736,701) | (627,449) | 15,902,276 |
| CSG JV | 50% | 37,735,592 | 1,284,672 | - | (1,044,446) | 37,975,818 |
(2) 종속기업의 요약재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업에 대한 연결회사의 연결 조정 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
|---|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 170,096,947 | 44,841,520 | 66,208,881 | 551,078 | 148,178,508 |
| Hanon Nanjing | 29,777,458 | 12,000,600 | 12,197,896 | 3,313,375 | 26,266,787 |
| Hanon Bhiwadi | 46,446,603 | 19,880,216 | 21,467,165 | 160,030 | 44,699,624 |
| CSG JV | 36,087,318 | 58,962,240 | 14,811,767 | 333,258 | 79,904,533 |
| FHAC JV | 58,856,694 | 44,557,071 | 28,921,151 | 189,959 | 74,302,655 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
|---|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 195,812,836 | 22,133,796 | 61,380,684 | 832,066 | 155,733,882 |
| Hanon Nanjing | 28,169,506 | 13,770,230 | 12,241,119 | 4,050,392 | 25,648,225 |
| Hanon Bhiwadi | 38,164,720 | 17,683,360 | 14,838,014 | 234,999 | 40,775,067 |
| CSG JV | 31,499,341 | 63,504,264 | 18,956,350 | 95,620 | 75,951,635 |
2) 요약 경영성과
| <당기> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 매출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 124,215,074 | 7,565,630 | (637,004) | 6,928,626 |
| Hanon Nanjing | 33,099,726 | 716,523 | (97,962) | 618,561 |
| Hanon Bhiwadi | 109,345,484 | 5,627,343 | 418,296 | 6,045,639 |
| CSG JV | 51,256,823 | 4,283,420 | (329,753) | 3,953,667 |
| FHAC JV | 95,985,999 | 5,644,381 | (331,702) | 5,312,679 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 매출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 133,008,130 | 10,938,788 | (4,681,315) | 6,257,473 |
| Hanon Nanjing | 37,934,085 | (158,009) | (657,596) | (815,605) |
| Hanon Bhiwadi | 99,958,613 | 6,411,501 | (1,589,086) | 4,822,415 |
| CSG JV | 48,472,108 | 2,569,344 | (2,088,893) | 480,451 |
3) 요약 현금흐름
| <당기> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 영업활동으로인한 현금흐름 | 투자활동으로인한 현금흐름 | 재무활동으로인한 현금흐름 | 현금및현금성자산의 증가(감소) | 기초 현금및현금성자산 | 환율변동효과 | 기말 현금및현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 15,732,247 | 3,587,411 | (13,602,397) | 5,717,261 | 45,445,650 | (170,437) | 50,992,474 |
| Hanon Nanjing | 4,827,253 | (1,517,349) | (734,428) | 2,575,476 | 11,049,505 | (93,743) | 13,531,238 |
| Hanon Bhiwadi | 6,874,524 | (6,489,893) | (2,459,723) | (2,075,092) | 9,628,932 | 160,185 | 7,714,025 |
| CSG JV | 17,433,142 | (193,940) | (4,498,789) | 12,740,413 | 10,004,634 | (267,720) | 22,477,327 |
| FHAC JV | 10,215,227 | (13,134) | (78,564) | 10,123,529 | 24,995,347 | (268,399) | 34,850,477 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 종속기업 | 영업활동으로인한 현금흐름 | 투자활동으로인한 현금흐름 | 재무활동으로인한 현금흐름 | 현금및현금성자산의 증가(감소) | 기초 현금및현금성자산 | 환율변동효과 | 기말 현금및현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hanon Beijing | 23,795,779 | (38,993,647) | (373,357) | (15,571,225) | 61,710,630 | (693,755) | 45,445,650 |
| Hanon Nanjing | 5,402,803 | (2,155,560) | (2,462,999) | 784,244 | 10,550,096 | (284,835) | 11,049,505 |
| Hanon Bhiwadi | 4,171,696 | (4,141,184) | (4,568,737) | (4,538,225) | 14,418,987 | (251,830) | 9,628,932 |
| CSG JV | 16,751,257 | (118,197) | (16,103,089) | 529,971 | 9,755,128 | (280,465) | 10,004,634 |
(3) 비지배지분과의 거래당기 중 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 없습니다.
37. 매각예정자산연결회사의 보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | - | 29,257,200 |
38. 회계정책의 변경
연결회사는 당기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경 하였으며, 동 회계처리는 전진적으로 반영되었습니다.
39. 보고기간 후 사건연결회사는 이사회 결의에 의거하여 2024년 2월 7일 아래의 사채를 발행하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 회차 | 발행금액 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 공모사채 | 2024년 2월 7일 | 제 15-1회 | 120,000,000 | 2026년 2월 6일 |
| 제 15-2회 | 280,000,000 | 2027년 2월 5일 |
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 한온시스템주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
71311719462315--425428611441202,7242,8104301,039----3,3264,030101393401164,2542,6097918031,5561,821--7,0425,3881291004842366,9785,4191,2211,8421,5561,821--10,3689,418
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.6.15~2023.6.2810 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정2023.11.27~2023.12.151262내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가, 조기입증 절차2024.1.24~2024.2.81382별도 및 연결재무제표 기말감사 및 전산감사 : 중요 계정잔액 및 주석사항에 대하여 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) 수행2023.12.30~31, 2024.1.13대전공장, 평택공장, 경주공장상품, 제품, 반제품, 원재료, 저장품----OOO타처보관 재고자산 조회52023년 5월 11일, 2023년 8월 10일, 2023년 11월 9일, 2024년 2월 14일, 2024년 3월 5일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 05월 11일회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사 담당회계사 등 2인대면회의분기검토 결과, 핵심감사사항 및 내부회계관리제도 감사계획 등22023년 08월 10일회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사,담당회계사 등 2인대면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사전략 등32023년 11월 09일회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의분기검토 결과, 핵심감사사항 및 내부회계관리제도 감사절차 진행현황 등42024년 02월 14일회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의핵심감사사항 및 내부회계관리제도 감사절차 진행현황, 감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사와 관련한 사항 등52024년 03월 05일회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의핵심감사사항 내부회계관리제도 감사 수행결과 감사 미수정 왜곡표시 후속사건 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.