HannsTouch — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3049

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年上半年度

• 地址：台南科學工業園區台南市新市區環西路 一段八號

電話：（○六）五○五三九五九

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及業務範圍 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)重大關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係與重要 交易往來情形 (十二)營運部門財務資訊	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 12～16 16～17 17～34 34～36 36 36～37 - - 37～46 46，49～52 46，53 46，54 46，55 47～48	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～二三 二四 二五 二六 - - 二七～二八 二九 二九 二九 二九 三十

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會計師查核報告

和鑫光電股份有限公司 公鑒：

和鑫光電股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三十日 之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之合 併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開合併財務報表表示意見。如合併財務報表附註八所述，採權益法 計價之被投資公司南京冠鑫光電有限公司民國一○一及一○○年上半年度之 財務報表係由其他會計師查核。因此，本會計師對和鑫光電股份有限公司及 其子公司民國一○一及一○○年上半年度之合併財務報表所表示之意見中， 有關南京冠鑫光電有限公司之長期股權投資及相關投資損益，係根據其他會 計師之查核報告。民國一○一年及一○○年六月三十日上述長期股權投資之 帳面金額分別為新台幣 58,933 仟元及新台幣 104,442 仟元，分別占合併資產 總額之 0.2% 及 1% ；民國一○一及一○○年上半年度對上述長期股權投資認列 之投資損失分別為新台幣 9,862 仟元及新台幣 14,483 仟元，分別占合併稅前 淨損之 1% 及 4% 。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之
查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

• 3 -

  依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報
告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達和鑫光電股份有限公司及其
子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之合併財務狀況，暨民國一○一
及一○○年上半年度之合併經營成果與合併現金流量。

  和鑫光電股份有限公司管理階層所採行改善財務及營運狀況之對策，請
詳合併財務報表附註十七之說明。第一段所述民國一○一年上半年度合併財
務報表並未就前述因應對策是否能達成之不確定性而有所調整。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師何瑞軒

會計師謝建新

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○一 年 八 月 二十二 日

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和鑫光電股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1310 1140 1150 1160 1180 120X 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1521 1531 1571 1681 15X1 15X9 1671 1672 15XX 1720 1770 1782 1788 17XX 1800 1810 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註 五） 應收帳款－淨額（附註六） 應收帳款－關係人（附註二四） 其他應收款 其他應收款－關係人（附註二四） 存貨（附註七） 遞延所得稅資產（附註二十） 質押定存單（附註二五） 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註八） 以成本衡量之金融資產（附註九） 長期投資合計 固定資產（附註十及二五） 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 未完工程 預付設備款 固定資產－淨額 無形資產 專利權（附註十一） 預付退休金 土地使用權－淨額（附註十一及十三） 電腦軟體成本－淨額（附註十一） 無形資產合計 其他資產 出租資產（附註十二） 閒置資產（附註十三） 存出保證金 遞延費用－淨額（附註十四） 遞延所得稅資產－非流動（附註二十） 其他資產合計 資 產 總 計	一	○ 一 年 六 月	三 十 日 ％ 8 - 2 - 1 - 4 1 - - 16 - - - 44 59 3 1 107 ( 37) 70 1 9 80 - - - - - - 2 - - 2 4 100	一	○ ○ 年 六 月	三 十 日 ％ 20 7 7 2 2 4 6 - - 1 49 1 - 1 14 43 4 - 61 ( 46) 15 14 15 44 - - - - - 1 2 - - 3 6 100	代 碼 2100 2180 2120 2140 2150 2170 2190 2224 2228 2270 2298 21XX 2420 2XXX 3110 3211 3310 3350 3420 3610 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十五及二五） 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註 五） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二四） 應付費用 其他應付款項－關係人（附註二四） 應付購買設備款 其他應付款 一年內到期之長期借款（附註十六及二 五） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十六及二五） 負債合計 股東權益 母公司股東權益（附註十七） 普通股股本，每股面額10元，額定 2,000,000仟股；發行883,951仟股 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 六 月	三 十 日 ％ 7 - - 2 - 2 - 7 - 5 - 23 55 78 36 6 - ( 20 ) - 22 - 22 100	一	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
		金	額 $ 1,808,550 9,800 420,215 27,132 310,931 19,911 997,065 182,000 53,212 62,986 3,891,802 58,933 37,023 95,956 10,920,826 14,658,885 770,224 110,749 26,460,684 9,127,543) 17,333,141 281,219 2,126,442 19,740,802 - 31,823 - 27,999 59,822 - 428,390 17,121 55,152 436,000 936,663 $ 24,725,045		金	額 $ 3,655,038 1,295,331 1,263,692 389,674 286,060 638,173 1,042,854 49,000 47,312 102,090 8,769,224 104,442 37,023 141,465 2,620,073 7,669,237 667,539 39,250 10,996,099 8,262,700) 2,733,399 2,419,455 2,715,962 7,868,816 1,461 31,675 2,003 19,447 54,586 116,173 409,442 39,346 28,538 569,000 1,162,499 $ 17,996,590				金	額 $ 1,798,189 171 1,333 553,523 - 432,321 3,932 1,730,806 14,059 1,098,350 61,260 5,693,944 13,661,420 19,355,364 8,839,508 1,478,529 44,818 5,030,575 ) 19,948 5,352,228 17,453 5,369,681 $ 24,725,045		金	額 $ 1,670,916 528 3,369 1,398,177 19,485 706,031 969,257 198,965 87,524 - 78,220 5,132,472 4,691,550 9,824,022 8,839,508 1,469,013 44,818 2,190,617 ) 12,272) 8,150,450 22,118 8,172,568 $ 17,996,590		％
		(		(	(		(			(		(	( (		(	9 - - 8 - 4 5 1 1 - 1 29 26 55 49 8 - 12 ) - 45 - 45 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告）

會計主管：呂清帄

董事長：焦佑麒

經理人：童國雄

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和鑫光電股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

代碼 4110銷貨收入總額 4190減：銷貨折讓及退回 4100銷貨收入淨額（附註二四） 5110銷貨成本（附註七、二一及 二四） 5910銷貨毛利（損） 營業費用（附註二一及二四） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業損失 營業外收入及利益 7110 利息收入 7160 兌換淨益 7210 租金收入 7250 呆帳轉回利益 7310 金融商品評價淨益（附 註五） 7480 其他收入 7100 營業外收入及利益 合計	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,300,096 106 $ 3,801,292 103 73,810 6 102,062 3 1,226,286 100 3,699,230 100 2,235,877 182 3,400,757 92 (1,009,591) (82) 298,473 8 49,255 4 141,747 4 190,139 16 160,373 4 98,781 8 346,737 9 338,175 28 648,857 17 (1,347,766) (110) ( 350,384) ( 9) 4,494 - 16,067 1 3,566 - 7,229 - - - 2,679 - - - 4,000 - 7,584 1 6,034 - 41,318 4 13,194 - 56,962 5 49,203 1	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,300,096 106 $ 3,801,292 103 73,810 6 102,062 3 1,226,286 100 3,699,230 100 2,235,877 182 3,400,757 92 (1,009,591) (82) 298,473 8 49,255 4 141,747 4 190,139 16 160,373 4 98,781 8 346,737 9 338,175 28 648,857 17 (1,347,766) (110) ( 350,384) ( 9) 4,494 - 16,067 1 3,566 - 7,229 - - - 2,679 - - - 4,000 - 7,584 1 6,034 - 41,318 4 13,194 - 56,962 5 49,203 1	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,300,096 106 $ 3,801,292 103 73,810 6 102,062 3 1,226,286 100 3,699,230 100 2,235,877 182 3,400,757 92 (1,009,591) (82) 298,473 8 49,255 4 141,747 4 190,139 16 160,373 4 98,781 8 346,737 9 338,175 28 648,857 17 (1,347,766) (110) ( 350,384) ( 9) 4,494 - 16,067 1 3,566 - 7,229 - - - 2,679 - - - 4,000 - 7,584 1 6,034 - 41,318 4 13,194 - 56,962 5 49,203 1	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,300,096 106 $ 3,801,292 103 73,810 6 102,062 3 1,226,286 100 3,699,230 100 2,235,877 182 3,400,757 92 (1,009,591) (82) 298,473 8 49,255 4 141,747 4 190,139 16 160,373 4 98,781 8 346,737 9 338,175 28 648,857 17 (1,347,766) (110) ( 350,384) ( 9) 4,494 - 16,067 1 3,566 - 7,229 - - - 2,679 - - - 4,000 - 7,584 1 6,034 - 41,318 4 13,194 - 56,962 5 49,203 1	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,300,096 106 $ 3,801,292 103 73,810 6 102,062 3 1,226,286 100 3,699,230 100 2,235,877 182 3,400,757 92 (1,009,591) (82) 298,473 8 49,255 4 141,747 4 190,139 16 160,373 4 98,781 8 346,737 9 338,175 28 648,857 17 (1,347,766) (110) ( 350,384) ( 9) 4,494 - 16,067 1 3,566 - 7,229 - - - 2,679 - - - 4,000 - 7,584 1 6,034 - 41,318 4 13,194 - 56,962 5 49,203 1
	金 額 $ 1,300,096 73,810 1,226,286 2,235,877 (1,009,591) 49,255 190,139 98,781 338,175 (1,347,766) 4,494 3,566 - - 7,584 41,318 56,962		金 額 $ 3,801,292 102,062 3,699,230 3,400,757 298,473 141,747 160,373 346,737 648,857 ( 350,384) 16,067 7,229 2,679 4,000 6,034 13,194 49,203		％
	( (	( (	(	(	103 3 100 92 8 4 4 9 17 9) 1 - - - - - 1

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損 失（附註八） 7530 處分固定資產損失 7620 閒置資產折舊及攤銷 （附註二一） 7630 減損損失（附註十三） 7880 其他費用 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨損 8110所得稅費用（附註二十） 9600合併淨損 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 每股虧損（附註二二） 9750 基本每股虧損	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 68,832 6 9,862 1 - - 32,838 3 52,080 4 14,370 1 177,982 15 ( 1,468,786 ) ( 120 ) - - ($ 1,468,786) (120) ( $ 1,464,396 ) ( 120 ) ( 4,390) - ($ 1,468,786) (120) 稅 前 稅 後 ($ 1.66) ($ 1.66)	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 68,832 6 9,862 1 - - 32,838 3 52,080 4 14,370 1 177,982 15 ( 1,468,786 ) ( 120 ) - - ($ 1,468,786) (120) ( $ 1,464,396 ) ( 120 ) ( 4,390) - ($ 1,468,786) (120) 稅 前 稅 後 ($ 1.66) ($ 1.66)	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 68,832 6 9,862 1 - - 32,838 3 52,080 4 14,370 1 177,982 15 ( 1,468,786 ) ( 120 ) - - ($ 1,468,786) (120) ( $ 1,464,396 ) ( 120 ) ( 4,390) - ($ 1,468,786) (120) 稅 前 稅 後 ($ 1.66) ($ 1.66)	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
				金 額 ％ $ 24,611 1 14,483 - 595 - 33,931 1 - - 2,093 - 75,713 2 ( 376,894 ) ( 10 ) ( 2,062) - ($ 378,956) (10) ( $ 377,313 ) ( 10 ) ( 1,643) - ($ 378,956) (10) 稅 前 稅 後 ($ 0.43) ($ 0.43)					％
	$ 68,832 9,862 - 32,838 52,080 14,370 177,982 ( 1,468,786 ) - ($ 1,468,786) ( $ 1,464,396 ) ( 4,390) ($ 1,468,786) 稅 前 稅 ($ 1.66) (			$ 24,611 14,483 595 33,931 - 2,093 75,713 ( 376,894 ) ( 2,062) ($ 378,956) ( $ 377,313 ) ( 1,643) ($ 378,956) 稅 前 稅 ($ 0.43) (				1 - - 1 - - 2 ( 10 ) - (10) ( 10 ) - (10) 後
		前 ($ 1.66)			前 ($ 0.43)
			(			(	$ 0.43)

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告）

董事長：焦佑麒經理人：童國雄會計主管：呂清帄

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和鑫光電股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

一○一年一月一日餘額 認列員工認股權酬勞成本 一○一年上半年度合併淨損 外幣長期股權投資換算調整 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 員工行使認股權 依權益法調整資本公積 一○○年上半年度合併淨損 外幣長期股權投資換算調整 一○○年六月三十日餘額	普通股股本 （附註十七） $ 8,839,508 - - - $ 8,839,508 $ 8,785,878 53,630 - - - $ 8,839,508	待變更登記 普 通 股 （附註十八） $ - - - - $ - $ 3,008 ( 3,008 ) - - - $ -	資 本 公 積 （	資 本 公 積 （	附 註 十 七 ） 員工認股權 合 計 $ 61,745 $ 1,471,894 6,635 6,635 - - - - $ 68,380 $ 1,478,529 $ 58,923 $ 1,412,750 ( 59 ) 47,489 - 8,774 - - - - $ 58,864 $ 1,469,013	附 註 十 七 ） 員工認股權 合 計 $ 61,745 $ 1,471,894 6,635 6,635 - - - - $ 68,380 $ 1,478,529 $ 58,923 $ 1,412,750 ( 59 ) 47,489 - 8,774 - - - - $ 58,864 $ 1,469,013	保留盈餘（累積虧損）（附註十七） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 3,566,179 ) ( $ 3,521,361 ) - - - - ( 1,464,396 ) ( 1,464,396 ) - - - $ 44,818 ($ 5,030,575) ($ 4,985,757) $ 44,818 ( $ 1,813,304 ) ( $ 1,768,486 ) - - - - - - - ( 377,313 ) ( 377,313 ) - - - $ 44,818 ($ 2,190,617) ($ 2,145,799)	保留盈餘（累積虧損）（附註十七） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 3,566,179 ) ( $ 3,521,361 ) - - - - ( 1,464,396 ) ( 1,464,396 ) - - - $ 44,818 ($ 5,030,575) ($ 4,985,757) $ 44,818 ( $ 1,813,304 ) ( $ 1,768,486 ) - - - - - - - ( 377,313 ) ( 377,313 ) - - - $ 44,818 ($ 2,190,617) ($ 2,145,799)	保留盈餘（累積虧損）（附註十七） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 3,566,179 ) ( $ 3,521,361 ) - - - - ( 1,464,396 ) ( 1,464,396 ) - - - $ 44,818 ($ 5,030,575) ($ 4,985,757) $ 44,818 ( $ 1,813,304 ) ( $ 1,768,486 ) - - - - - - - ( 377,313 ) ( 377,313 ) - - - $ 44,818 ($ 2,190,617) ($ 2,145,799)	股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 調 整 數 $ 28,770 - - ( 8,822) $ 19,948 ( $ 23,015 ) - - - 10,743 ($ 12,272)	母公司股東 權 益 合 計 $ 6,818,811 6,635 ( 1,464,396 ) ( 8,822) $ 5,352,228 $ 8,410,135 98,111 8,774 ( 377,313 ) 10,743 $ 8,150,450	單位：新台幣仟元 少 數 股 權 股東權益合計 $ 22,165 $ 6,840,976 - 6,635 ( 4,390 ) ( 1,468,786 ) ( 322) ( 9,144) $ 17,453 $ 5,369,681 $ 23,369 $ 8,433,504 - 98,111 - 8,774 ( 1,643 ) ( 378,956 ) 392 11,135 $ 22,118 $ 8,172,568	單位：新台幣仟元 少 數 股 權 股東權益合計 $ 22,165 $ 6,840,976 - 6,635 ( 4,390 ) ( 1,468,786 ) ( 322) ( 9,144) $ 17,453 $ 5,369,681 $ 23,369 $ 8,433,504 - 98,111 - 8,774 ( 1,643 ) ( 378,956 ) 392 11,135 $ 22,118 $ 8,172,568	單位：新台幣仟元 少 數 股 權 股東權益合計 $ 22,165 $ 6,840,976 - 6,635 ( 4,390 ) ( 1,468,786 ) ( 322) ( 9,144) $ 17,453 $ 5,369,681 $ 23,369 $ 8,433,504 - 98,111 - 8,774 ( 1,643 ) ( 378,956 ) 392 11,135 $ 22,118 $ 8,172,568
			普通股發行 溢 價 $ 1,366,043 - - - $ 1,366,043 $ 1,318,495 47,548 - - - $ 1,366,043	長 期 投 資 $ 44,106 - - - $ 44,106 $ 35,332 - 8,774 - - $ 44,106	員工認股權 $ 61,745 6,635 - - $ 68,380 $ 58,923 ( 59 ) - - - $ 58,864
							法定盈餘公積 $ 44,818 - - - $ 44,818 $ 44,818 - - - - $ 44,818	待彌補虧損 ( $ 3,566,179 ) - ( 1,464,396 ) - ($ 5,030,575) ( $ 1,813,304 ) - - ( 377,313 ) - ($ 2,190,617)
		(			(			( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	( ( (	( ( (	( ( (	( ( (	$ 6,840,976 6,635 1,468,786 ) 9,144) $ 5,369,681 $ 8,433,504 98,111 8,774 378,956 ) 11,135 $ 8,172,568

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告）

董事長：焦佑麒

會計主管：呂清帄

經理人：童國雄

• 8 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量 合併淨損 調整項目： 折 舊 攤 銷 提列（迴轉）備抵呆帳 採權益法認列之投資損失 提列減損損失 處分固定資產淨損 遞延所得稅 員工認股權酬勞成本 資產及負債之變動 公帄價值變動列入損益之金融商 品 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 其他流動資產 預付退休金 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款－關係人 其他應付款 其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 質押定存單增加 購置固定資產 處分固定資產價款 電腦軟體成本增加	單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 ( $ 1,468,786 ) ( $ 378,956 ) 683,600 484,583 31,008 17,918 903 ( 4,000 ) 9,862 14,483 52,080 - - 595 - 2,068 6,635 - 155,924 79,341 ( 219,550 ) ( 748,756 ) 120,661 40,936 ( 277,328 ) ( 99,035 ) ( 18,159 ) ( 562,632 ) ( 30,507 ) ( 666,252 ) 232,576 ( 56,763 ) ( 3 ) ( 145 ) 760 2,247 145,606 603,554 ( 15,931 ) ( 2,798 ) 44,878 ( 10,115 ) ( 75,260 ) 440,739 ( 2,924 ) 82,650 ( 67,092) 33,992 ( 691,047) ( 726,346) ( 5,900 ) ( 27,312 ) ( 4,394,597 ) ( 3,861,581 ) - 243 ( 3,828 ) ( 1,572 )	單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 ( $ 1,468,786 ) ( $ 378,956 ) 683,600 484,583 31,008 17,918 903 ( 4,000 ) 9,862 14,483 52,080 - - 595 - 2,068 6,635 - 155,924 79,341 ( 219,550 ) ( 748,756 ) 120,661 40,936 ( 277,328 ) ( 99,035 ) ( 18,159 ) ( 562,632 ) ( 30,507 ) ( 666,252 ) 232,576 ( 56,763 ) ( 3 ) ( 145 ) 760 2,247 145,606 603,554 ( 15,931 ) ( 2,798 ) 44,878 ( 10,115 ) ( 75,260 ) 440,739 ( 2,924 ) 82,650 ( 67,092) 33,992 ( 691,047) ( 726,346) ( 5,900 ) ( 27,312 ) ( 4,394,597 ) ( 3,861,581 ) - 243 ( 3,828 ) ( 1,572 )
		( $ 378,956 ) 484,583 17,918 ( 4,000 ) 14,483 - 595 2,068 - 79,341 ( 748,756 ) 40,936 ( 99,035 ) ( 562,632 ) ( 666,252 ) ( 56,763 ) ( 145 ) 2,247 603,554 ( 2,798 ) ( 10,115 ) 440,739 82,650 33,992 ( 726,346) ( 27,312 ) ( 3,861,581 ) 243 ( 1,572 )

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

遞延費用增加 存出保證金減少（增加） 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款淨增加（減少） 應付短期票券減少 舉借長期借款 員工行使認股權 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金減少數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 減：資本化利息 支付利息－不含資本化利息 支付所得稅 同時影響現金及非現金項目之投資活動 固定資產增加 應付購買設備款減少（增加） 其他應付款－關係人增加 購置固定資產支付現金數 不影響現金流量之投資活動 閒置資產轉列土地使用權 閒置資產轉列出租資產	一 ○ 一 年 上 半 年 度 ( $ 1,878 ) 38,508 ( 4,367,695) ( 1,189,338 ) ( 199,683 ) 4,480,000 - 3,090,979 ( 761) ( 1,968,524 ) 3,777,074 $ 1,808,550 $ 169,581 ( 104,740) $ 64,841 $ - $ 4,514,517 ( 119,920 ) - $ 4,394,597 $ - $ -	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		( $ 31,955 ) ( 29,138) ( 3,951,315) 1,408,356 - 1,422,000 98,111 2,928,467 1,405 ( 1,747,789 ) 5,402,827 $ 3,655,038 $ 51,631 ( 29,224) $ 22,407 $ - $ 4,263,230 12,863 ( 414,512) $ 3,861,581 $ 1,992 $ 116,120

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告）

董事長：焦佑麒

會計主管：呂清帄

經理人：童國雄

• 10 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及業務範圍

  本公司於八十八年九月設立，原從事彩色濾光片之製造及銷售，
自九十八年度投入太陽能電池模組及觸控產品事業，目前主要從事觸
控產品之製造及銷售。本公司股票自九十一年九月二十七日起於台灣
證券交易所上市。

本公司之母公司原為瀚孙彩晶股份有限公司（瀚孙彩晶），其對本 公司之綜合持股計 18.12% ，惟其自一○一年六月十八日本公司股東會 改選董事後對本公司不再具實質控制力，因而本公司自該日起不再為 瀚孙彩晶之子公司。

  併入合併財務報表之子公司及相關資訊如下：

投資公司名稱 本公司 本公司及鑫新公司 本公司 Global Tech Co., Ltd.	子 公 司 名 稱 鑫新投資有限公司 （鑫新投資） Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 冠鑫光電（蘇州）有 限公司（蘇州冠 鑫）	業 務 性 質 投 資 投 資 投 資 LCD背光模組及其 相關零件	綜 合 持	股 比 例
			一○一年 六月三十日 - 98.38% 100.00% 95.85%	一○○年 六月三十日
				100.00% 98.38% 100.00% 95.85%

  為簡化投資架構及有效整合資源，本公司於一○○年五月三日經
董事會決議辦理鑫新投資清算解散，並已於一○一年二月二十九日辦
理清算完結。

  本公司評估上開國外子公司並無重大特殊營業風險。

截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司及子公司員工人 數分別約為 2,911 人及 2,306 人。

• 11 -

二、 重要會計政策之彙總說明

  本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認
會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

本公司直接或間接持有股權且具有控制能力之被投資公司，其 於本公司具有控制能力期間之帳目併入編製合併財務報表。編製合 併財務報表時，母子公司間重大之交易事項及其餘額，均予銷除。 ( 二 ) 外幣換算

  非衍生性金融商品之外幣交易係按交易發生時之匯率折算為記
帳貨幣金額入帳。外幣資產及負債於實際結清時，因適用不同匯率
所發生之損失或利益，列為結清期間之損益。期末之外幣貨幣性資
產及負債，按該日即期匯率予以換算，所產生之兌換差額，列為當
期損益。

( 三 ) 外幣財務報表換算

  採權益法評價之國外被投資公司以其功能性貨幣編製之外幣財
務報表依下列匯率換算為新台幣金額：資產負債科目－期末匯率；
損益科目－當期帄均匯率；股東權益科目－歷史匯率。換算後所產
生之差額列於股東權益項下累積換算調整數。

( 四 ) 估計之使用

  依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製合
併財務報表時，本公司及子公司對於資產負債表日部分資產與負債
之金額及或有事項之揭露，及財務報導期間部分收入與費用之金
額，必頇使用合理之估計。因估計通常係在不確定情況下作成之判
斷，因此可能與將來實際結果有所差異。

• ( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括現金、為交易目的而持有之資產及預期於資產負 債表日後十二個月內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為 非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債及頇於資產負 債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動 負債。

• 12 -

( 六 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

• 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變 動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公帄價值 衡量，交易成本列為當期費用。續後評價時，以公帄價值衡量且其 公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利列為當期 收益，依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。

• 公帄價值之基礎：開放型基金係資產負債表日之淨資產價值； 債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考 價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公帄價值。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

  係無法可靠衡量公帄價值之未上市（櫃）公司股票投資，以原
始取得成本衡量。股票出售時，其成本係按加權帄均法計算。若有
減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損損失嗣後不得迴轉。
  現金股利於被投資公司除息日認列收益；但如現金股利係依據
投資前之淨利宣告，則此股利列為投資成本之減項。股票股利不列
為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股
成本。

( 八 ) 應收帳款之減損評估

  本公司及子公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減
損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或
多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳
款則視為已減損。認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預
期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始
有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價
科目調整。

• 13 -

( 九 ) 資產減損

• 當資產（主要包括採權益法之長期股權投資、固定資產、無形 資產及其他資產等）之帳面金額超過其可回收金額時，就超過金額 認列資產減損，列為當期損失。

• ( 十 ) 存 貨

• 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值 時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘 額。存貨係按加權帄均法計價。

• ( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司及子公司對被投資公司具有重大影響力之長期股權投資 採用權益法評價。

• 本公司及子公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧 損致使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本 公司及子公司意圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性 質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損 失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

• 本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使 對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其 他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸 收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日 後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復 為止。

( 十二 ) 固定資產及出租資產

• 固定資產及出租資產係按成本減累計折舊及累計減損計價。固 定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化 列為固定資產之成本。重大之增添、更新及改良作為資本支出，維 護及修理支出則列為當期費用。

• 14 -

  固定資產及出租資產之折舊採直線法按下列耐用年數計提：房
屋及建築－三至三十五年；機器設備－三至五年；生財器具－三至
六年；其他設備－二至十五年。

  固定資產及出租資產處分時，其成本及相關之累計折舊及累計
減損均自帳上予以減除，因而產生之損益列為當期營業外利益或損
失。

( 十三 ) 閒置資產

閒置之固定資產及無形資產按淨公帄價值或帳面金額較低者轉 列閒置資產，並按直線法繼續計提折舊及攤銷。 ( 十四 ) 無形資產

無形資產係依照下列估計年數按直線法攤銷：專利權－八至十 年；土地使用權－四十五年；電腦軟體成本－一至五年。 ( 十五 ) 遞延費用

遞延費用係依照下列估計年數按直線法攤銷：電力線路補助費 －五年；物流儲運箱－二年；其他－二至五年。 ( 十六 ) 員工退休金

屬確定提撥退休辦法之退休金成本係於員工提供服務之期間依 應提撥之退休金數額認列。屬確定給付退休辦法之退休金成本係依 精算結果認列。 ( 十七 ) 所得稅

  可減除暫時性差異、未使用虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響
數認列為遞延所得稅資產，而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則
認列為遞延所得稅負債。當遞延所得稅資產不確定可實現時，則予
提列備抵評價金額。

  因購置設備或技術及研究發展所產生之所得稅抵減採當期認列
法處理。

  以前年度所得稅之調整，列為調整當期之所得稅。

  未分配盈餘加徵之所得稅於金額可確定時（即股東會決議盈餘
分配年度）認列。

• 15 -

( 十八 ) 員工認股權

本公司於九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日間所給 與之員工認股權憑證係採用內含價值法計價；九十七年一月一日 （含）以後所給與者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份 基礎給付之會計處理準則」處理，按預期既得認股權之最佳估計數 量及給與日公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列 — 為當期費用，並同時調整資本公積 員工認股權。後續資訊顯示預 期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 十九 ) 收入認列及備抵銷貨折讓及退回

  銷貨收入係於貨物所有權及風險承擔責任移轉予客戶時認列，
去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時
不作銷貨處理。備抵銷貨折讓及退回係按銷貨折讓及退回發生之可
能性估列。

銷貨收入按本公司及子公司與買方所協議交易對價之公帄價值 衡量，惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公帄價值與 到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。 ( 二十 ) 研究與發展支出

  研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合
規定條件時，列為無形資產，不符合規定條件之發展階段支出則列
為當期費用。

( 二一 ) 重分類

• 為配合一○一年上半年度合併財務報表之表達，一○○年上半 年度合併財務報表若干科目已予重分類。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，主要之修訂包括將原
始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司
及子公司一○○年上半年度之合併財務報表並無重大影響。

• 16 -

營運部門資訊之揭露

  本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計
準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理
階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營
運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評
量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號
「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司及子公司部門別資
訊之報導方式產生改變。

 四、現  金

現 金	現 金
一 ○ 一 年 六月三十日 庫存現金 $ 128 支票存款 859 活期存款 1,657,563 定期存單 150,000 $ 1,808,550 公帄價值變動列入損益之金融商品 一 ○ 一 年 六月三十日 交易目的之金融資產 流 動 開放型基金 $ - 無擔保可轉換公司債 9,800 $ 9,800 交易目的之金融負債 流 動 外幣選擇權合約 $ 76 遠期外匯合約 95 $ 171		一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ 683 1,511 563,167 3,089,677 $ 3,655,038 一 ○ ○ 年 六月三十日
交易目的之金融資產 流 動 開放型基金 無擔保可轉換公司債 交易目的之金融負債 流 動 外幣選擇權合約 遠期外匯合約
			$ 1,285,491 9,840 $ 1,295,331 $ - 528 $ 528

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

  本公司從事衍生性金融商品交易主要係規避因匯率波動所產生之
風險。本公司持有之衍生性金融商品因不符合有效避險條件而不適用
避險會計。

• 17 -

  截至一○一年及一○○年六月三十日止，尚未到期之遠期外匯合
約如下：

==> picture [425 x 108] intentionally omitted <==

  截至一○一年六月三十日止，尚未到期之外幣選擇權合約如下：

==> picture [427 x 29] intentionally omitted <==

一○一及一○○年上半年度因交易目的之金融資產所產生之淨益 分別為 1,524 仟元及 3,134 仟元；因交易目的之金融負債所產生之淨益 分別為 6,060 仟元及 2,900 仟元。

－
 六、應收帳款淨額

==> picture [425 x 91] intentionally omitted <==

本公司於一○○年上半年度依應收帳款債權承購合約出售應收帳 款 1,457,736 仟元予數家銀行。依合約規定，因商業糾紛而產生之損失 由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。本公司 並簽發 1,200,000 仟元之本票予銀行作為商業糾紛損失之擔保。截至一 ○○年六月三十日止，該等銀行按承購應收帳款金額之八成預支給本 公司之餘額分別為 601,346 仟元。一○○年上半年度預支價金年利率分 別為 1.0%-1.5% 。本公司於一○一年上半年度並未出售應收帳款。

• 18 -

 七、存  貨

==> picture [425 x 105] intentionally omitted <==

一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 741,503 仟元及 82,849 仟元。一○一年上半年度之銷貨成本包括存貨跌 價損失 69,160 仟元及未分攤固定製造費用 355,689 仟元。一○○年上 半年度之銷貨成本包括存貨跌價回升利益 96,516 仟元及未分攤固定製 造費用 99,956 仟元。

 八、採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被 投 資 公 司 名 稱 未上市（櫃）公司 和立聯合科技股份有限公 司（和立聯合） 南京冠鑫光電有限公司 （南京冠鑫）	一○一年六月三十日 持股比例 帳面金額 27.53% $ - 31.12%58,933 $ 58,933		一○○年六月三十日
	持股比例 27.53% 31.12%		持股比例 27.53% 31.12%	帳面金額
					$ - 104,442 $ 104,442

  本公司及子公司依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表採
權益法認列之投資損失如下：

==> picture [425 x 30] intentionally omitted <==

九、 以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
被 投 資 公 司 名 稱 源河生技應用股份有限公司 賽亞基因科技股份有限公司 中華聯合半導體設備製造股份 有限公司 立纖材料科技股份有限公司	一○一年六月三十日 持股比例 帳面金額 2.56% $ 31,791 1.98% 5,232 3.75% - 5.00% - $ 37,023		一○○年六月三十日
	持股比例 2.56% 1.98% 3.75% 5.00%		持股比例 2.56% 2.56% 3.75% 5.00%	帳面金額
					$ 31,791 5,232 - - $ 37,023

• 19 -

  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

 十、固定資產

固定資產
累計折舊 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 1,411,262 7,067,252 607,111 41,918 $ 9,127,543	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 1,183,452 6,571,024 476,893 31,331 $ 8,262,700

本公司為擴展觸控產品事業，於九十九年九月二十四日董事會決 議以 1,856,000 仟元向瀚孙彩晶購買台南科學園區之部分在建工程（主 要為鋼構建築物），該交易已於一○○年六月完成。

一○一及一○○年上半年度利息資本化金額為分別為 104,740 仟 元及 29,224 仟元，資本化利率為分別為 2.45%-2.55% 及 2.25%-2.62% 。 本公司於一○○年度因考量太陽能電池模組事業部相關之固定資 產、專利權及遞延費用之可回收金額低於帳面金額，而分別提列減損 損失，並將其轉列閒置資產。

、 － 十一、 土地使用權 電腦軟體成本及專利權 淨額

成 本 期初餘額 本期取得 本期沖銷 換算調整數 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期攤銷 本期沖銷 換算調整數 期末餘額	一 ○	一 年	上 半	年 度
	土地使用權 $ - - - - - - - - - - $ -	電腦軟體成本 $ 40,830 3,828 ( 2,271 ) ( 26) 42,361 9,798 6,854 ( 2,271 ) ( 19) 14,362 $ 27,999	專 利 權 $ - - - - - - - - - - $ -	合 計
				$ 40,830 3,828 ( 2,271 ) ( 26) 42,361 9,798 6,854 ( 2,271 ) ( 19) 14,362 $ 27,999

• 20 -

成 本 期初餘額 閒置資產轉入 本期取得 本期沖銷 換算調整數 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 閒置資產轉入 本期攤銷 本期沖銷 換算調整數 期末餘額	一 ○	○ 年	上 半	年 度
	土地使用權 $ - 2,442 - - 41 2,483 - 450 23 - 7 480 $ 2,003	電腦軟體成本 $ 25,295 - 1,572 ( 572 ) 33 26,328 3,909 - 3,524 ( 572 ) 20 6,881 $ 19,447	專 利 權 $ 1,627 - - - - 1,627 83 - 83 - - 166 $ 1,461	合 計
				$ 26,922 2,442 1,572 ( 572 ) 74 30,438 3,992 450 3,630 ( 572 ) 27 7,527 $ 22,911

十二、 出租資產

  蘇州冠鑫於一○○年間將部分廠房出租予一公司，故將相關資產
自閒置資產重分類至出租資產，其明細如下：

==> picture [425 x 107] intentionally omitted <==

十三、 閒置資產

  本公司及子公司部分固定資產、無形資產及遞延費用因暫停生產
而轉列閒置資產，其明細如下：

==> picture [425 x 91] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

生財器具 其他設備 累計折舊 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 累計減損 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 固定資產淨額 無形資產 土地使用權 專 利 權 減：累計攤銷 減：累計減損 無形資產淨額 遞延費用 成 本 減：累計減損 遞延費用淨額	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 7,209 17,842 1,356,407 266,246 387,970 6,484 10,526 671,226 174,802 111,686 485 348 287,321 397,860 38,915 2,178 41,093 ( 8,633 ) ( 1,930) 30,530 3,454 ( 3,454) - $ 428,390	一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ 6,847 16,880 1,007,412 189,313 269,172 6,123 9,477 474,085 106,583 44,517 158 442 151,700 381,627 34,483 - 34,483 ( 6,668 ) - 27,815 - - - $ 409,442

本公司之子公司於一○一年上半年度因部分閒置之固定資產可回 收金額低於帳面價值，因而提列 52,080 仟元之減損損失。

• 22 -

－ 十四、 遞延費用 淨額

電力線路補助費 物流儲運箱 其 他 減：累計攤銷 短期借款 購買原料或設備之應付遠期信 用狀借款：賣方押匯180天後 到期，年利率一○一年 2.00%-2.20% ，一○○年 0.97%-1.38% 美元信用借款：年利率一○一年 1.98%，一○○年0.81%-1.70% 新台幣信用借款：年利率一○一 年1.57%-2.10%，一○○年 1.12%-2.09% 日幣信用借款：一○○年八月到 期，年利率0.74% 歐元信用借款：一○○年七月到 期，年利率2.02%	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 37,715 33,784 19,648 91,147 (35,995) $ 55,152 一 ○ 一 年 六月三十日 $ 209,069 89,640 1,499,480 - - $ 1,798,189	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ - 32,182 20,269 52,451 (23,913) $ 28,538 一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 72,955 909,621 546,606 141,491 243 $ 1,670,916

十五、短期借款

截至一○一年六月三十日止，尚未動用之短期借款額度約 2,511,000 仟元。

十六、長期借款

抵押聯貸借款：以六個月為一 期，分六期償還，於一○四年 二月前還清，年利率一○一年 為 2.84% ，一○○年為 2.62%

==> picture [228 x 90] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

南科新廠抵押聯貸借款（一） 甲項額度借款：以六個月為 一期，分六期償還，於一 ○五年五月前還清，年利 率一○一年為2.43%，一 ○○年為2.25% 乙項額度借款：一○五年五 月前可循環使用，一○一 年九月至十一月到期，年 利率為2.66%-2.70% 南科新廠抵押聯貸借款（二） 甲項額度借款：以六個月為 一期，分六期償還，於一 ○六年三月前還清，年利 率為2.43% 乙項額度借款：一○六年三 月前可循環使用，一○一 年十一月到期，年利率為 2.66% 減：未攤銷長期借款成本 減：一年內到期部分（含未攤銷 長期借款成本）	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 4,800,000 2,220,000 4,200,000 280,000 14,800,000 ( 40,230) 14,759,770 ( 1,098,350) $ 13,661,420	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
	( (	(	$ 1,422,000 - - - 4,722,000 30,450) 4,691,550 - $ 4,691,550

  為償還借款、建置廠房及購置機器設備，本公司於九十八年十二
月三日與一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總額度三十三
億元。除一般條款外，該聯合授信合約對本公司之營運作若干限制，
並要求本公司於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利
息保障倍數及股東權益餘額。

  為支應資本支出及充實營運資金，本公司於一○○年三月二日與
一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總額度為七十二億元。
除一般條款外，該聯合授信合約對本公司之營運作若干限制，並要求

• 24 -

本公司於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障
倍數及股東權益餘額。

  為擴充南科新廠產能相關機器設備及充實營運資金，本公司於一
○○年八月十九日與一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總
額度為六十億元。依該聯合授信合約規定，本公司於借款存續期間內
應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍數及股東權益餘額。

  本公司一○○年十二月三十一日及一○一年六月三十日之流動比
率、負債比率、利息保障倍數及股東權益餘額未達上述聯合授信合約
之規定，惟本公司依聯合授信合約之規定及額度管理銀行之要求完成
改善前述財務比率，並於完成改善前依約定之加碼年利率額外計付利
息或費用，則上述財務比率未達規定之情形不視為違約。

  截至一○一年六月三十日止，長期借款依償還年度區分之明細如
下：

期 間 一○一年下半年度 一○二年度 一○三年度 一○四年度 一○五年度 一○六年度	金	額
		$ 550,000 1,900,000 3,400,000 3,550,000 4,420,000 980,000 $ 14,800,000

十七、 股東權益

  帳列各項資本公積之規定如下：

• 一

• ( ) 因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為 任何用途；

• ( 二 ) 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損，亦得 於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。

• 25 -

  依據本公司章程規定，每年度純益除依法彌補往年虧損並繳納所
得稅外，應先提列百分之十法定盈餘公積，如尚有餘額經股東會決議
發放或予以保留，分派原則如下：

一 ( ) 董監事酬勞百分之二；

( 二 ) 員工紅利百分之零點零零一至百分之十五；

( 三 ) 餘為股東紅利。

  依據本公司章程規定，本公司得依財務、業務及經營面等因素之
考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票
股利之方式單獨或共同為之。惟公司目前處於營運穩定成長期，應以
股票股利之方式為優先，現金股利分派之比例以不高於當年度可分配
盈餘總額之百分之五十為限，其餘以股票股利方式發放之。

  法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定
盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股
本總額百分之二十五部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司估列為費用之員工紅利及董監事酬勞係參考過去經驗以可 能發放之金額為基礎，依上述章程之盈餘分配順序分別按可分配盈餘 之章程規定比率計算。於年度終了後，董事會決議發放之金額有重大 變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍 有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股 東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以 股票公帄價值決定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價 並考量除權除息之影響為計算基礎。截至一○一年及一○○年六月三 十日止，本公司尚有待彌補之虧損，故一○一及一○○年上半年度員 工紅利及董監事酬勞之估列金額均為 0 元。

  截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司尚有待彌補
之虧損，因是並未配發一○○及九十九年度之員工紅利及董監事酬勞。
  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 26 -

為充實營運資金、建（購）置廠房、償還銀行借款、購置機器設 備、對外投資，以因應公司未來營運所需並引進策略性投資人等用途， 本公司股東會於一○○年六月十五日決議通過以私募或公開發行方式 於合計總額度普通股 500,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股 或現金增資參與發行海外存託憑證，每股面額均為 10 元。依前述決議， 本公司董事會於一○○年六月二十八日決議辦理現金增資發行新股 240,000 仟股至 300,000 仟股參與發行海外存託憑證，惟因一○○年下 半年度受全球經濟趨緩致金融市場波動及歐洲債務危機對景氣衝擊尚 未明朗，為避免影響股東權益，本公司業已於一○一年一月九日向行 政院金融監督管理委員會（金管會）撤銷原申報生效以現金增資發行 新股參與海外存託憑證案。

本公司股東會於一○一年六月十八日決議通過以私募或公開發行 方式於合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普 通股或現金增資參與發行海外存託憑證（其中私募普通股不超過 200,000 仟股之限額），每股面額均為 10 元。

截至一○一年六月三十日止，本公司之待彌補虧損達 5,030,575 仟 元，流動比率為 68% ，負債佔資產總額比率為 78% 。本公司除依上段 所述規劃辦理現金增資以充實營運資金並強化財務結構外，並擬採取 下列對策以改善營運狀況：

• 一

• ( ) 加強接單能力：本公司因具有 5.3 代廠觸控感應器的前段產能優勢， 故對外積極尋求具有後段產能、技術及專利優勢的合作對象，共同 開發單層玻璃觸控感應器，以發揮互補成效，建立雙方產能與成本 優勢，預期可有效提升觸控面板產品商機，帶來良好的業務潛力；

• ( 二 ) 提升產品品質及降低生產成本：本公司除積極尋求合作對象提升接 單能力外，並持續強化產品製造良率及嚴格控管費用支出，以降低 生產成本及提升競爭能力；

• ( 三 ) 調整客戶收款條件：本公司將對外積極向客戶爭取預收貨款或現金 銷售，及進行應收帳款融資，以因應公司營運資金之需求。

• 27 -

  本公司管理階層認為，上述之對策應足以改善本公司財務結構，
是以一○一年上半年度合併財務報表並未就前述之因應對策是否能達
成之不確定性有所調整。

十八、員工認股權

本公司於九十四年發行員工認股權憑證 65,000 單位，每一單位可 認購普通股一仟股。憑證持有人於持有滿二年起，得依各員工認股權 辦法分年行使認股權利。前述認股權憑證之有效期限為六年，屬酬勞 性員工認股權計畫。

本公司於九十九年十一月十日經金融監督管理委員會（金管會） 核准另發行員工認股權憑證 65,000 單位，每一單位可認購普通股一仟 股。憑證持有人於持有滿二年之日起，可執行 100% 之認股權憑證，此 認股權憑證之有效期限為五年，屬酬勞性員工認股權計畫。

  上述員工認股權相關之數量及加權帄均行使價格資訊如下：

員工認股權 期初流通在外 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末可行使之員工認股權	一○一年上半年度 單 位 數 加權帄均 行使價格 （新台幣元） 15,000 $ 10.00 - - ( 3,908) 10.00 11,092 10.00 - -	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	單 位 數 15,000 - ( 3,908) 11,092 -	單 位 數 5,233 ( 5,193 ) ( 40) - -	加權帄均 行使價格 （新台幣元）
	(		$ 18.89 18.89 18.89 - -

  截至一○一年六月三十日止，流通在外及可行使之員工認股權相
關資訊如下：

流 通 在 外 員 工 認 股 權 可 行使員 工認股 權 加權帄均 預期剩餘 加權帄均 加權帄均 行使價格之範圍 存續期限 行使價格 行使價格 （新 台 幣 元 ） 單 位 數 （ 年 ） （新台幣元） 單 位 數 （新台幣元） $ 10 11,092 4.36 $ 10 - $ -

• 28 -

九十四年發行之員工認股權憑證於一○○年上半年度以內含價值 法計算之酬勞成本為 0 元，若該員工認股權憑證係採用公帄價值法計 價，則一○○年上半年度認列之酬勞成本亦為 0 元。

九十四年及九十九年發行之員工認股權憑證以公帄價值法所估計 之酬勞成本，其給與日員工認股權之公帄價值係採 Black-Scholes 選擇 權評價模式估計，各項假設因素如下：

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十九、員工退休辦法

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 本公司每月依員工月薪百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專 戶。本公司於一○一及一○○年上半年度依該條例認列之退休金成本 分別計 31,783 仟元及 18,488 仟元。

蘇州冠鑫已參加由當地政府機構所辦理之確定提撥員工退休計 畫，每月按薪資總額之規定比率交付退休金給該等政府機構。所有大 陸籍員工均可於退休後，每月向該等政府機構領取退休金。蘇州冠鑫 於一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本皆為 1 仟元。

本公司依勞動基準法訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦 法，相關員工退休金之支付係根據服務年資及其退休前六個月之帄均 薪資計算。本公司每月原按員工薪資總額之百分之二提撥退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行專戶， 因退休基金已提撥足額而獲准於九十八年六月至一○二年五月之期間 停止提撥。截至一○一年及一○○年六月三十日止，該退休辦法之退 休基金餘額分別為 54,010 仟元及 53,535 仟元；一○一及一○○年上半 年度認列之退休金成本分別為（ 3 ）仟元及（ 145 ）仟元。

• 29 -

二十、 所得稅

按法定稅率計算之所得稅 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 產生之稅務虧損 當期所得稅 遞延所得稅 投資抵減 稅務虧損 存貨跌價損失 採權益法認列之國外投資損失 其 他 備抵評價調整 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年上半年度 ( $ 249,000 ) 8,000 7,000 234,000 - 24,000 ( 226,000 ) ( 1,000 ) ( 19,000 ) 13,000 209,000 - $ -	一○○年上半年度
		( $ 63,942 ) ( 5,272 ) ( 28,786 ) 98,000 - - ( 82,000 ) 24,000 ( 8,000 ) 12,786 55,282 ( 6) $ 2,062

  遞延所得稅資產（負債）內容如下：

流 動 遞延所得稅資產 備抵銷貨折讓及呆帳 備抵存貨損失 其 他 非 流 動 遞延所得稅資產 投資抵減 稅務虧損 採權益法認列之國外 投資損失 其 他 備抵評價 遞延所得稅負債 其 他	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 23,000 126,000 33,000 $ 182,000 $ 39,000 1,395,000 201,000 14,000 1,649,000 (1,210,000) 439,000 ( 3,000) $ 436,000	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
	( (	( (	$ 33,000 14,000 2,000 $ 49,000 $ 67,000 1,081,000 169,000 - 1,317,000 746,000) 571,000 2,000) $ 569,000

• 30 -

  本公司截至九十八年度之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核
定。

  依據促進產業升級條例規定，本公司已完成之南科廠投資計畫可
於九十七至一○一年度連續五年免徵所得稅。

  截至一○一年六月三十日止，本公司尚未使用之稅務虧損及投資
抵減之稅額影響數如下：

稅	務 虧 損 $ - - 47,000 387,000 78,000 232,000 237,000 180,000 234,000 $ 1,395,000	投	資 抵 減 $ 13,000 26,000 - - - - - - - $ 39,000	最後使用年度
				一○二 一○三 一○四 一○五 一○六 一○七 一○八 一一○ 一一一

  以上投資抵減係依據促進產業升級條例產生之購買設備或技術及
研究發展支出稅額抵減。

  依照所得稅法規定，本公司支付之所得稅可供本公司及本公司國
內法人股東兩者之境內個人股東扣抵其綜合所得稅。另每年度之可分
配稅後盈餘於下一年度未作分配部分，頇加徵百分之十所得稅。加徵
之所得稅可供股東（國內法人股東除外，因其自國內被投資公司取得
之股利可免徵所得稅）於未來該未分配盈餘實際分配時扣抵其所得稅
負。

截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司股東可扣抵稅額 帳戶餘額皆為 38,383 仟元。

• 31 -

二一、 用人成本 、 折舊及攤銷

用人成本 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 折 舊 攤 銷 用人成本 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 折 舊 攤 銷	一 ○	一	年 上	半	年 度	年 度
	屬製造成本 $ 362,144 33,719 17,410 17,138 $ 430,411 $ 635,857 $ 10,305 一 ○	屬營業費用 $ 106,083 7,449 4,575 4,851 $ 122,958 $ 15,334 $ 15,564 ○	屬未完工程 $ 178,252 17,333 9,796 9,093 $ 214,474 $ - $ - 年 上	屬營業外 費用及損失 $ - - - - $ - $ 32,409 $ 429 半	合 計
					$ 646,479 58,501 31,781 31,082 $ 767,843 $ 683,600 $ 26,298 年 度
	屬製造成本 $ 315,553 23,875 13,210 14,712 $ 367,350 $ 436,767 $ 4,626	屬營業費用 $ 85,864 6,552 3,898 5,283 $ 101,597 $ 12,572 $ 12,687	屬未完工程 $ 23,359 1,816 1,236 675 $ 27,086 $ - $ -	屬營業外 費用及損失 $ - - - - $ - $ 35,244 $ 605	合 計
						$ 424,776 32,243 18,344 20,670 $ 496,033 $ 484,583 $ 17,918

二二、 每股虧損

  計算每股虧損之分子及分母列示如下：

==> picture [425 x 139] intentionally omitted <==

  員工認股權憑證屬潛在普通股，惟其在一○一及一○○年上半年
度具有反稀釋作用，因是不予列入稀釋每股虧損之計算。

• 32 -

二三、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊：

==> picture [411 x 120] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包含現金、應收款項、質押定存單、短期借款 及應付款項。此類金融商品之到期日甚近，其帳面金額應屬估 計公帄價值之合理基礎。

• 上述金融商品亦不包含長期借款。長期借款係以其預期現金流 量之折現值估計公帄價值，折現率則以本公司所能獲得類似條 件及相近到期日之長期借款利率為準，其帳面金額約當公帄價 值。

• 開放型基金及無擔保可轉換公司債係以市場價格為公帄價值。

• 衍生性金融商品因無市場價格可供參考，故採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為 本公司可取得者。

• ( 三 ) 本公司及子公司一○一年及一○○年六月三十日暴露於利率變動之 公帄價值風險之金融資產分別為 203,212 仟元及 3,136,989 仟元，暴 露於利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 14,759,770 仟元及 4,691,550 仟元；暴露於利率變動之公帄價值風險之金融負債分別為 1,798,189 仟元及 1,670,916 仟元。

• 33 -

( 四 ) 財務風險資訊：

1. 市場風險：

2. 本公司從事遠期外匯交易之主要目的即在規避匯率波動之 風險，因是其市場風險已相互抵銷。外幣選擇權合約之公帄價 值受美元兌新台幣匯率等因素之影響。開放型基金及無擔保可 轉換公司債之價格變動將使其公帄價值隨之變動。

3. 信用風險：

4. 信用風險係評估本公司及子公司因交易對方或他方未履行 合約義務所遭受之潛在影響，係以資產負債表日公帄價值為正 數之合約為評估對象。本公司及子公司已就各金融資產評估信 用風險，並提列適當之備抵損失。

5. 流動性風險：

  本公司隨時監控現金部位，並規劃適當籌資管道，以控制
流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險：

一○一年六月三十日之長期借款（含一年內到期部分） 14,800,000 仟元係屬浮動利率之債務，若市場利率增加 1% ，將 使本公司現金流出一年增加 148,000 仟元。

二四、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係：

==> picture [412 x 59] intentionally omitted <==

和立聯合本公司採權益法評價之被投資公司
華新麗華股份有限公司（華新麗華）本公司董事長與該公司董事長為二等
親
瀚斯寶麗顯示科技（南京）有限公司董事長為同一人
 （瀚斯寶麗南京）
南京瀚孙彩欣科技有限責任公司董事長為同一人
 （瀚孙彩欣南京）

• 34 -

( 二 ) 本公司及子公司與關係人之重大交易如下：

銷貨收入 瀚孙彩晶 瀚孙彩欣南京 瀚斯寶麗南京 進 貨 瀚孙彩晶 去料加工費（帳列製造費用） 瀚孙彩欣南京 瀚斯寶麗南京 租金支出 瀚孙彩晶 股務分攤費 華新麗華 購置固定資產 瀚孙彩晶 應收帳款 瀚孙彩晶 瀚孙彩欣南京 瀚斯寶麗南京 其他應收款 和立聯合 瀚孙彩晶 瀚孙彩欣南京 瀚斯寶麗南京 減：備抵呆帳 應付帳款 瀚孙彩晶 其他應付款 瀚孙彩晶 瀚斯寶麗南京 華新麗華	一○一年上半年度 金 額 百分比 $ 276,067 23 29,501 2 8,700 1 $ 314,268 26 $ 107,681 10 $ 6,567 - 3,114 1 $ 9,681 1 $ 1,539 5 $ 1,661 9 $ - - 一○一年六月三十日 金 額 百分比 $ 13,849 3 13,283 3 - - $ 27,132 6 $ 152,581 46 12,886 4 7,025 2 - - 172,492 52 ( 152,581) (46) $ 19,911 6 $ - - $ 1,783 9 1,488 8 661 - $ 3,932 17	一○一年上半年度 金 額 百分比 $ 276,067 23 29,501 2 8,700 1 $ 314,268 26 $ 107,681 10 $ 6,567 - 3,114 1 $ 9,681 1 $ 1,539 5 $ 1,661 9 $ - - 一○一年六月三十日 金 額 百分比 $ 13,849 3 13,283 3 - - $ 27,132 6 $ 152,581 46 12,886 4 7,025 2 - - 172,492 52 ( 152,581) (46) $ 19,911 6 $ - - $ 1,783 9 1,488 8 661 - $ 3,932 17	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
			金 額 百分比 $ 121,225 3 - - 516,522 14 $ 637,747 17 $ 90,169 4 $ - - 1,147,985 60 $ 1,147,985 60 $ 1,175 4 $ 1,425 28 $ 1,693,973 40 一○○年六月三十日	百分比
	金 額 $ 13,849 13,283 - $ 27,132 $ 152,581 12,886 7,025 - 172,492 ( 152,581) $ 19,911 $ - $ 1,783 1,488 661 $ 3,932		金 額 $ 43,305 - 346,369 $ 389,674 $ 148,594 1,930 - 636,243 786,767 ( 148,594) $ 638,173 $ 19,485 $ 969,018 - 239 $ 969,257	百分比
	(	(	(	(	3 - 21 24 16 - - 69 85 16) 69 1 92 - - 92

• 35 -

  本公司產品委由瀚斯寶麗南京及瀚孙彩欣南京代工之應付款項
係由瀚孙彩晶代收代付。

  本公司及子公司與關係人間之交易均按一般條件辦理。

二五、 質抵押資產

  本公司及子公司下列資產業已質押或抵押作為長、短期借款、進
口原料之關稅及履約保證之擔保品：

==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==

二六、 承諾及或有事項

  截至一○一年六月三十日止，重大承諾及或有事項如下：

• 一

• ( ) 本公司已簽約而尚未履約之廠房建造工程及機器設備採購金額約 3,025,000 仟元。

• ( 二 ) 已開立但尚未使用之信用狀約日幣 954,000 仟元、美元 3,750 仟元及 歐元 450 仟元。

• ( 三 ) 本公司於一○○年二月十五日與韓國三星行動顯示公司簽訂生產線 技術合作及供貨協定，合約期間自簽約日起算三年。本公司業經董 事會決議通過新建生產線以生產應用於主動式有機發光二極體顯示 器之高精度觸控玻璃感應器，並依約於一○一年五月生產線量產起 二年期間每月銷售約定數量之上述產品予該公司。本公司量產且供 貨予該公司兩年後，銷售因該公司技術協助所生產之產品予其他客 戶時，應就該產品售予其他客戶之銷售淨額約定比例支付技術支援 費。

• 36 -

• ( 四 ) 依本公司所簽訂之若干營業租賃合約，截至一○一年六月三十日 止，本公司未來應付之最低租金如下：

公司未來應付之最低租金如下：
年 度 ／ 期 間 一○一年下半年度 一○二年度 一○三年度 一○四年度 一○五年度 一○六年度及其以後	金 額
	$ 30,896 61,305 60,304 56,022 55,842 560,528

二七、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  除其他附註已揭露者外，本公司及子公司具重大影響之外幣金融
資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 採權益法之長期 股權投資 美 元 金融負債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣	一 ○ 一	年 上	半 年 度 新 台 幣 $ 559,443 3,804 16,977 58,933 338,959 34,705 506,650	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 上 半 年 度	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 上 半 年 度	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 上 半 年 度
	外 幣 $ 18,723 101 45,225 1,972 11,344 924 1,349,626	匯 率 29.88 37.56 0.375 29.88 29.88 37.56 0.375		外 幣 $ 86,640 4,437 136,283 3,636 73,981 - 891,189	匯 率 28.725 41.63 0.357 28.725 28.725 41.63 0.357	新 台 幣
						$ 2,488,734 184,712 48,694 104,442 2,125,104 - 318,422

二八、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 本公司依據金管會九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九 ○○○四九四三號函令之規定，於一○一年上半年度合併財務報表附 註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如下：

• 一

• ( ) 依金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（ IFRSs ）編製合併財務報告。為因應上 開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該

• 37 -

計畫係由行政中心呂清帄副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內
容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.成立專案小組 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 3.完成現行會計政策與IFRSs差異 之辨認 4.完成IFRSs合併個體之辨認 5.完成IFRS 1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 6.完成資訊系統應做調整之評估 7.完成內部控制應做調整之評估 8.決定IFRSs會計政策 9.決定所選用IFRS 1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選擇 10.完成編製IFRSs開帳日資產負債 表 11.完成IFRSs 2012 年比較財務資 訊之編製 12.完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整	主要執行單位 董事會 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 執行中 執行中

• ( 二 ) 截至一○一年六月三十日止，本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大 差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債表之調節

一○一年一月一日資產負債表之調節	一○一年一月一日資產負債表之調節	一○一年一月一日資產負債表之調節	一○一年一月一日資產負債表之調節
中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 流動資產 現 金 $ 3,777,074 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融資產 165,555 - - 應收帳款－淨額 201,568 47,915 - 應收帳款－關係人 147,793 - - 其他應收款 33,603 - - 其他應收款－關係人 1,908 - - 存 貨 966,558 - - 留抵稅額 259,460 - - 遞延所得稅資產 194,000 ( 194,000 ) - 質押定存單 47,312 - - 其他流動資產 36,132 - - 流動資產合計 5,830,963 ( 146,085) - 長期投資 採權益法之長期股權 投資 69,800 - - 以成本衡量之金融資 產 37,023 - - 長期投資合計 106,823 - -				國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 流動資產 現 金 公帄價值變動列入損 益之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 留抵稅額 遞延所得稅資產 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權 投資 以成本衡量之金融資 產 長期投資合計		認列及衡量差異		金	額	項 目
	$ - - 47,915 - - - - - 194,000 ) - - 146,085) - - -		$ - - - - - - - - - - - - - - -		$ 3,777,074 165,555 249,483 147,793 33,603 1,908 966,558 259,460 - 47,312 36,132 5,684,878 69,800 37,023 106,823	流動資產 現 金 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 留抵稅額 － 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 採權益法之投資 以成本衡量之金融資 產 －	6.(10) 6.(6)

（接次頁）

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中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 固定資產 成 本 房屋及建築 $ 2,616,651 $ 747,882 $ - 機器設備 7,530,070 600,333 - 生財器具 739,100 7,311 - 其他設備 60,873 73,399 - 成本合計 10,946,694 1,428,925 - 減：累計折舊 ( 8,476,352 ) ( 670,044 ) - 減：累計減損 - ( 237,374) - 2,470,342 521,507 - 未完工程及預付設備 款 13,407,134 - - 固定資產－淨額 15,877,476 521,507 - 無形資產 預付退休金 31,820 - ( 14,776 ) 電腦軟體成本－淨額 31,032 - - 無形資產合計 62,852 - ( 14,776) － - 621,000 2,316 其他資產 存出保證金 55,629 - - 閒置資產－淨額 520,840 ( 520,840 ) - － - 31,401 - 遞延費用－淨額 90,289 ( 32,068 ) - 遞延所得稅資產 424,000 ( 424,000) - 其他資產合計 1,090,758 ( 945,507) - 資產總計 $ 22,968,872 $ 50,915 ($ 12,460) 流動負債 短期借款 $ 2,987,527 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融負債 2 - - 應付短期票券 199,683 - - 應付票據 573 - - 應付帳款 407,917 - - 應付帳款－關係人 15,931 - - 應付費用 387,600 - 13,625 其他應付款－關係人 79,432 - - 應付設備款 1,610,886 - - 一年內到期之長期借 款 549,010 - - 其他流動負債 145,285 47,915 - 流動負債合計 6,383,846 47,915 13,625 長期負債 長期借款 9,744,050 - - － - 3,000 ( 2,512) 負債合計 16,127,896 50,915 11,113 母公司股東權益 普通股股本 8,839,508 - - 資本公積 1,471,894 - ( 44,106 ) 累積虧損 法定盈餘公積 44,818 - - 待彌補虧損 ( 3,566,179 ) - 49,303 股東權益其他項目 累積換算調整數 28,770 - ( 28,770) 母公司股東權益 合計 6,818,811 - ( 23,573 ) 少數股權 22,165 - - 股東權益合計 6,840,976 - ( 23,573) 負債及股東權益總計 $ 22,968,872 $ 50,915 ($ 12,460)	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 固定資產 成 本 房屋及建築 $ 2,616,651 $ 747,882 $ - 機器設備 7,530,070 600,333 - 生財器具 739,100 7,311 - 其他設備 60,873 73,399 - 成本合計 10,946,694 1,428,925 - 減：累計折舊 ( 8,476,352 ) ( 670,044 ) - 減：累計減損 - ( 237,374) - 2,470,342 521,507 - 未完工程及預付設備 款 13,407,134 - - 固定資產－淨額 15,877,476 521,507 - 無形資產 預付退休金 31,820 - ( 14,776 ) 電腦軟體成本－淨額 31,032 - - 無形資產合計 62,852 - ( 14,776) － - 621,000 2,316 其他資產 存出保證金 55,629 - - 閒置資產－淨額 520,840 ( 520,840 ) - － - 31,401 - 遞延費用－淨額 90,289 ( 32,068 ) - 遞延所得稅資產 424,000 ( 424,000) - 其他資產合計 1,090,758 ( 945,507) - 資產總計 $ 22,968,872 $ 50,915 ($ 12,460) 流動負債 短期借款 $ 2,987,527 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融負債 2 - - 應付短期票券 199,683 - - 應付票據 573 - - 應付帳款 407,917 - - 應付帳款－關係人 15,931 - - 應付費用 387,600 - 13,625 其他應付款－關係人 79,432 - - 應付設備款 1,610,886 - - 一年內到期之長期借 款 549,010 - - 其他流動負債 145,285 47,915 - 流動負債合計 6,383,846 47,915 13,625 長期負債 長期借款 9,744,050 - - － - 3,000 ( 2,512) 負債合計 16,127,896 50,915 11,113 母公司股東權益 普通股股本 8,839,508 - - 資本公積 1,471,894 - ( 44,106 ) 累積虧損 法定盈餘公積 44,818 - - 待彌補虧損 ( 3,566,179 ) - 49,303 股東權益其他項目 累積換算調整數 28,770 - ( 28,770) 母公司股東權益 合計 6,818,811 - ( 23,573 ) 少數股權 22,165 - - 股東權益合計 6,840,976 - ( 23,573) 負債及股東權益總計 $ 22,968,872 $ 50,915 ($ 12,460)	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 固定資產 成 本 房屋及建築 $ 2,616,651 $ 747,882 $ - 機器設備 7,530,070 600,333 - 生財器具 739,100 7,311 - 其他設備 60,873 73,399 - 成本合計 10,946,694 1,428,925 - 減：累計折舊 ( 8,476,352 ) ( 670,044 ) - 減：累計減損 - ( 237,374) - 2,470,342 521,507 - 未完工程及預付設備 款 13,407,134 - - 固定資產－淨額 15,877,476 521,507 - 無形資產 預付退休金 31,820 - ( 14,776 ) 電腦軟體成本－淨額 31,032 - - 無形資產合計 62,852 - ( 14,776) － - 621,000 2,316 其他資產 存出保證金 55,629 - - 閒置資產－淨額 520,840 ( 520,840 ) - － - 31,401 - 遞延費用－淨額 90,289 ( 32,068 ) - 遞延所得稅資產 424,000 ( 424,000) - 其他資產合計 1,090,758 ( 945,507) - 資產總計 $ 22,968,872 $ 50,915 ($ 12,460) 流動負債 短期借款 $ 2,987,527 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融負債 2 - - 應付短期票券 199,683 - - 應付票據 573 - - 應付帳款 407,917 - - 應付帳款－關係人 15,931 - - 應付費用 387,600 - 13,625 其他應付款－關係人 79,432 - - 應付設備款 1,610,886 - - 一年內到期之長期借 款 549,010 - - 其他流動負債 145,285 47,915 - 流動負債合計 6,383,846 47,915 13,625 長期負債 長期借款 9,744,050 - - － - 3,000 ( 2,512) 負債合計 16,127,896 50,915 11,113 母公司股東權益 普通股股本 8,839,508 - - 資本公積 1,471,894 - ( 44,106 ) 累積虧損 法定盈餘公積 44,818 - - 待彌補虧損 ( 3,566,179 ) - 49,303 股東權益其他項目 累積換算調整數 28,770 - ( 28,770) 母公司股東權益 合計 6,818,811 - ( 23,573 ) 少數股權 22,165 - - 股東權益合計 6,840,976 - ( 23,573) 負債及股東權益總計 $ 22,968,872 $ 50,915 ($ 12,460)	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 固定資產 成 本 房屋及建築 $ 2,616,651 $ 747,882 $ - 機器設備 7,530,070 600,333 - 生財器具 739,100 7,311 - 其他設備 60,873 73,399 - 成本合計 10,946,694 1,428,925 - 減：累計折舊 ( 8,476,352 ) ( 670,044 ) - 減：累計減損 - ( 237,374) - 2,470,342 521,507 - 未完工程及預付設備 款 13,407,134 - - 固定資產－淨額 15,877,476 521,507 - 無形資產 預付退休金 31,820 - ( 14,776 ) 電腦軟體成本－淨額 31,032 - - 無形資產合計 62,852 - ( 14,776) － - 621,000 2,316 其他資產 存出保證金 55,629 - - 閒置資產－淨額 520,840 ( 520,840 ) - － - 31,401 - 遞延費用－淨額 90,289 ( 32,068 ) - 遞延所得稅資產 424,000 ( 424,000) - 其他資產合計 1,090,758 ( 945,507) - 資產總計 $ 22,968,872 $ 50,915 ($ 12,460) 流動負債 短期借款 $ 2,987,527 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融負債 2 - - 應付短期票券 199,683 - - 應付票據 573 - - 應付帳款 407,917 - - 應付帳款－關係人 15,931 - - 應付費用 387,600 - 13,625 其他應付款－關係人 79,432 - - 應付設備款 1,610,886 - - 一年內到期之長期借 款 549,010 - - 其他流動負債 145,285 47,915 - 流動負債合計 6,383,846 47,915 13,625 長期負債 長期借款 9,744,050 - - － - 3,000 ( 2,512) 負債合計 16,127,896 50,915 11,113 母公司股東權益 普通股股本 8,839,508 - - 資本公積 1,471,894 - ( 44,106 ) 累積虧損 法定盈餘公積 44,818 - - 待彌補虧損 ( 3,566,179 ) - 49,303 股東權益其他項目 累積換算調整數 28,770 - ( 28,770) 母公司股東權益 合計 6,818,811 - ( 23,573 ) 少數股權 22,165 - - 股東權益合計 6,840,976 - ( 23,573) 負債及股東權益總計 $ 22,968,872 $ 50,915 ($ 12,460)	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 固定資產 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 ( 減：累計減損 未完工程及預付設備 款 固定資產－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本－淨額 無形資產合計 － 其他資產 存出保證金 閒置資產－淨額 － 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產 其他資產合計 資產總計 流動負債 短期借款 公帄價值變動列入損 益之金融負債 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借 款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 － 負債合計 母公司股東權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 ( 股東權益其他項目 累積換算調整數 母公司股東權益 合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計		認列及衡量差異		金	額	項 目
	$ 747,882 600,333 7,311 73,399 1,428,925 670,044 ) 237,374) 521,507 - 521,507 - - - 621,000 - 520,840 ) 31,401 32,068 ) 424,000) 945,507) $ 50,915 $ - - - - - - - - - - 47,915 47,915 - 3,000 50,915 - - - - - - - - $ 50,915	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - - - - - - - - - - 14,776 ) - 14,776) 2,316 - - - - - - $ 12,460) $ - - - - - - 13,625 - - - - 13,625 - 2,512) 11,113 - 44,106 ) - 49,303 28,770) 23,573 ) - 23,573) $ 12,460)	( ( (	$ 3,364,533 8,130,403 746,411 134,272 12,375,619 9,146,396 ) 237,374) 2,991,849 13,407,134 16,398,983 17,044 31,032 48,076 623,316 55,629 - 31,401 58,221 - 145,251 $ 23,007,327 $ 2,987,527 2 199,683 573 407,917 15,931 401,225 79,432 1,610,886 549,010 193,200 6,445,386 9,744,050 488 16,189,924 8,839,508 1,427,788 44,818 3,516,876 ) - 6,795,238 22,165 6,817,403 $ 23,007,327	不動產、廠房及設備 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程 不動產、廠房及 設備－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本 無形資產合計 遞延所得稅資產 其他非流動資產 存出保證金 － 長期預付租賃款 遞延費用 － 其他非流動資產 合計 資產總計 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借 款 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 負債合計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額 歸屬於母公司業 主之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	6.(8) 6.(8) 6.(8) 6.(8,9) 6.(8,9) 6.(8) 6.(2) 6.(1,6) 6.(7,8) 6.(7) 6.(9) 6.(1) 6.(10) 6.(2) 6.(4) 6.(1~4) 6.(3)

• 39 -

• 一○一年六月三十日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 流動資產 現 金 $ 1,808,550 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融資產 9,800 - - 應收帳款－淨額 420,215 7,100 - 應收帳款－關係人 27,132 - - 其他應收款 310,931 - - 其他應收款－關係人 19,911 - - 存 貨 997,065 - - 遞延所得稅資產 182,000 ( 182,000 ) - 質押定存單 53,212 - - 其他流動資產 62,986 - - 流動資產合計 3,891,802 ( 174,900) - 長期投資 採權益法之長期股權 投資 58,933 - - 以成本衡量之金融資 產 37,023 - - 長期投資合計 95,956 - - 固定資產 成 本 房屋及建築 10,920,826 737,388 - 機器設備 14,658,885 593,968 - 生財器具 770,224 7,209 - 其他設備 110,749 62,262 - 成本合計 26,460,684 1,400,827 - 減：累計折舊 ( 9,127,543 ) ( 694,953 ) - 減：累計減損 - ( 287,321) - 17,333,141 418,553 - 未完工程及預付設備 款 2,407,661 - - 固定資產－淨額 19,740,802 418,553 - 無形資產 預付退休金 31,823 - ( 14,590 ) 電腦軟體成本－淨額 27,999 - - 無形資產合計 59,822 - ( 14,590) － - 621,000 2,690 其他資產 存出保證金 17,121 - - 閒置資產－淨額 428,390 ( 428,390 ) - － - 30,530 - 遞延費用－淨額 55,152 ( 20,693 ) - 遞延所得稅資產 436,000 ( 436,000) - 其他資產合計 936,663 ( 854,553) - 資產總計 $ 24,725,045 $ 10,100 ($ 11,900) 流動負債 短期借款 $ 1,798,189 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融負債 171 - - 應付票據 1,333 - - 應付帳款 553,523 - - 應付費用及其他應付 款 446,380 - 15,825 其他應付款－關係人 3,932 - - 應付設備款 1,730,806 - - 一年內到期之長期借 款 1,098,350 - - 其他流動負債 61,260 7,100 - 流動負債合計 5,693,944 7,100 15,825 長期負債 長期借款 13,661,420 - - － - 3,000 ( 2,480) 負債合計 19,355,364 10,100 13,345	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 流動資產 現 金 $ 1,808,550 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融資產 9,800 - - 應收帳款－淨額 420,215 7,100 - 應收帳款－關係人 27,132 - - 其他應收款 310,931 - - 其他應收款－關係人 19,911 - - 存 貨 997,065 - - 遞延所得稅資產 182,000 ( 182,000 ) - 質押定存單 53,212 - - 其他流動資產 62,986 - - 流動資產合計 3,891,802 ( 174,900) - 長期投資 採權益法之長期股權 投資 58,933 - - 以成本衡量之金融資 產 37,023 - - 長期投資合計 95,956 - - 固定資產 成 本 房屋及建築 10,920,826 737,388 - 機器設備 14,658,885 593,968 - 生財器具 770,224 7,209 - 其他設備 110,749 62,262 - 成本合計 26,460,684 1,400,827 - 減：累計折舊 ( 9,127,543 ) ( 694,953 ) - 減：累計減損 - ( 287,321) - 17,333,141 418,553 - 未完工程及預付設備 款 2,407,661 - - 固定資產－淨額 19,740,802 418,553 - 無形資產 預付退休金 31,823 - ( 14,590 ) 電腦軟體成本－淨額 27,999 - - 無形資產合計 59,822 - ( 14,590) － - 621,000 2,690 其他資產 存出保證金 17,121 - - 閒置資產－淨額 428,390 ( 428,390 ) - － - 30,530 - 遞延費用－淨額 55,152 ( 20,693 ) - 遞延所得稅資產 436,000 ( 436,000) - 其他資產合計 936,663 ( 854,553) - 資產總計 $ 24,725,045 $ 10,100 ($ 11,900) 流動負債 短期借款 $ 1,798,189 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融負債 171 - - 應付票據 1,333 - - 應付帳款 553,523 - - 應付費用及其他應付 款 446,380 - 15,825 其他應付款－關係人 3,932 - - 應付設備款 1,730,806 - - 一年內到期之長期借 款 1,098,350 - - 其他流動負債 61,260 7,100 - 流動負債合計 5,693,944 7,100 15,825 長期負債 長期借款 13,661,420 - - － - 3,000 ( 2,480) 負債合計 19,355,364 10,100 13,345	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 流動資產 現 金 $ 1,808,550 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融資產 9,800 - - 應收帳款－淨額 420,215 7,100 - 應收帳款－關係人 27,132 - - 其他應收款 310,931 - - 其他應收款－關係人 19,911 - - 存 貨 997,065 - - 遞延所得稅資產 182,000 ( 182,000 ) - 質押定存單 53,212 - - 其他流動資產 62,986 - - 流動資產合計 3,891,802 ( 174,900) - 長期投資 採權益法之長期股權 投資 58,933 - - 以成本衡量之金融資 產 37,023 - - 長期投資合計 95,956 - - 固定資產 成 本 房屋及建築 10,920,826 737,388 - 機器設備 14,658,885 593,968 - 生財器具 770,224 7,209 - 其他設備 110,749 62,262 - 成本合計 26,460,684 1,400,827 - 減：累計折舊 ( 9,127,543 ) ( 694,953 ) - 減：累計減損 - ( 287,321) - 17,333,141 418,553 - 未完工程及預付設備 款 2,407,661 - - 固定資產－淨額 19,740,802 418,553 - 無形資產 預付退休金 31,823 - ( 14,590 ) 電腦軟體成本－淨額 27,999 - - 無形資產合計 59,822 - ( 14,590) － - 621,000 2,690 其他資產 存出保證金 17,121 - - 閒置資產－淨額 428,390 ( 428,390 ) - － - 30,530 - 遞延費用－淨額 55,152 ( 20,693 ) - 遞延所得稅資產 436,000 ( 436,000) - 其他資產合計 936,663 ( 854,553) - 資產總計 $ 24,725,045 $ 10,100 ($ 11,900) 流動負債 短期借款 $ 1,798,189 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融負債 171 - - 應付票據 1,333 - - 應付帳款 553,523 - - 應付費用及其他應付 款 446,380 - 15,825 其他應付款－關係人 3,932 - - 應付設備款 1,730,806 - - 一年內到期之長期借 款 1,098,350 - - 其他流動負債 61,260 7,100 - 流動負債合計 5,693,944 7,100 15,825 長期負債 長期借款 13,661,420 - - － - 3,000 ( 2,480) 負債合計 19,355,364 10,100 13,345	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 流動資產 現 金 $ 1,808,550 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融資產 9,800 - - 應收帳款－淨額 420,215 7,100 - 應收帳款－關係人 27,132 - - 其他應收款 310,931 - - 其他應收款－關係人 19,911 - - 存 貨 997,065 - - 遞延所得稅資產 182,000 ( 182,000 ) - 質押定存單 53,212 - - 其他流動資產 62,986 - - 流動資產合計 3,891,802 ( 174,900) - 長期投資 採權益法之長期股權 投資 58,933 - - 以成本衡量之金融資 產 37,023 - - 長期投資合計 95,956 - - 固定資產 成 本 房屋及建築 10,920,826 737,388 - 機器設備 14,658,885 593,968 - 生財器具 770,224 7,209 - 其他設備 110,749 62,262 - 成本合計 26,460,684 1,400,827 - 減：累計折舊 ( 9,127,543 ) ( 694,953 ) - 減：累計減損 - ( 287,321) - 17,333,141 418,553 - 未完工程及預付設備 款 2,407,661 - - 固定資產－淨額 19,740,802 418,553 - 無形資產 預付退休金 31,823 - ( 14,590 ) 電腦軟體成本－淨額 27,999 - - 無形資產合計 59,822 - ( 14,590) － - 621,000 2,690 其他資產 存出保證金 17,121 - - 閒置資產－淨額 428,390 ( 428,390 ) - － - 30,530 - 遞延費用－淨額 55,152 ( 20,693 ) - 遞延所得稅資產 436,000 ( 436,000) - 其他資產合計 936,663 ( 854,553) - 資產總計 $ 24,725,045 $ 10,100 ($ 11,900) 流動負債 短期借款 $ 1,798,189 $ - $ - 公帄價值變動列入損 益之金融負債 171 - - 應付票據 1,333 - - 應付帳款 553,523 - - 應付費用及其他應付 款 446,380 - 15,825 其他應付款－關係人 3,932 - - 應付設備款 1,730,806 - - 一年內到期之長期借 款 1,098,350 - - 其他流動負債 61,260 7,100 - 流動負債合計 5,693,944 7,100 15,825 長期負債 長期借款 13,661,420 - - － - 3,000 ( 2,480) 負債合計 19,355,364 10,100 13,345	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 流動資產 現 金 公帄價值變動列入損 益之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 遞延所得稅資產 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權 投資 以成本衡量之金融資 產 長期投資合計 固定資產 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 ( 減：累計減損 未完工程及預付設備 款 固定資產－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本－淨額 無形資產合計 － 其他資產 存出保證金 閒置資產－淨額 － 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產 其他資產合計 資產總計 流動負債 短期借款 公帄價值變動列入損 益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付費用及其他應付 款 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借 款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 － 負債合計		認列及衡量差異		金	額	項 目
	$ - - 7,100 - - - - 182,000 ) - - 174,900) - - - 737,388 593,968 7,209 62,262 1,400,827 694,953 ) 287,321) 418,553 - 418,553 - - - 621,000 - 428,390 ) 30,530 20,693 ) 436,000) 854,553) $ 10,100 $ - - - - - - - - 7,100 7,100 - 3,000 10,100	( ( ( (	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,590 ) - 14,590) 2,690 - - - - - - $ 11,900) $ - - - - 15,825 - - - - 15,825 - 2,480) 13,345	( (	$ 1,808,550 9,800 427,315 27,132 310,931 19,911 997,065 - 53,212 62,986 3,716,902 58,933 37,023 95,956 11,658,214 15,252,853 777,433 173,011 27,861,511 9,822,496 ) 287,321) 17,751,694 2,407,661 20,159,355 17,233 27,999 45,232 623,690 17,121 - 30,530 34,459 - 82,110 $ 24,723,245 $ 1,798,189 171 1,333 553,523 462,205 3,932 1,730,806 1,098,350 68,360 5,716,869 13,661,420 520 19,378,809	流動資產 現 金 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 － 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 採權益法之投資 以成本衡量之金融資 產 － 不動產、廠房及設備 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程 不動產、廠房及 設備－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本 無形資產合計 遞延所得稅資產 其他非流動資產 存出保證金 － 長期預付租賃款 遞延費用 － 其他非流動資產 合計 資產總計 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借 款 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 負債合計	6.(10) 6.(6) 6.(8) 6.(8) 6.(8) 6.(8,9) 6.(8,9) 6.(8) 6.(2) 6.(1,6) 6.(7,8) 6.(7) 6.(9) 6.(1) 6.(10) 6.(2)

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 母公司股東權益 普通股股本 $ 8,839,508 $ - $ - 資本公積 1,478,529 - ( 44,106 ) 累積虧損 法定盈餘公積 44,818 - - 待彌補虧損 ( 5,030,575 ) - 47,631 股東權益其他項目 累積換算調整數 19,948 - ( 28,770) 母公司股東權益 合計 5,352,228 - ( 25,245 ) 少數股權 17,453 - 股東權益合計 5,369,681 - ( 25,245) 負債及股東權益總計 $ 24,725,045 $ 10,100 ($ 11,900)	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 母公司股東權益 普通股股本 $ 8,839,508 $ - $ - 資本公積 1,478,529 - ( 44,106 ) 累積虧損 法定盈餘公積 44,818 - - 待彌補虧損 ( 5,030,575 ) - 47,631 股東權益其他項目 累積換算調整數 19,948 - ( 28,770) 母公司股東權益 合計 5,352,228 - ( 25,245 ) 少數股權 17,453 - 股東權益合計 5,369,681 - ( 25,245) 負債及股東權益總計 $ 24,725,045 $ 10,100 ($ 11,900)	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 母公司股東權益 普通股股本 $ 8,839,508 $ - $ - 資本公積 1,478,529 - ( 44,106 ) 累積虧損 法定盈餘公積 44,818 - - 待彌補虧損 ( 5,030,575 ) - 47,631 股東權益其他項目 累積換算調整數 19,948 - ( 28,770) 母公司股東權益 合計 5,352,228 - ( 25,245 ) 少數股權 17,453 - 股東權益合計 5,369,681 - ( 25,245) 負債及股東權益總計 $ 24,725,045 $ 10,100 ($ 11,900)	中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 母公司股東權益 普通股股本 $ 8,839,508 $ - $ - 資本公積 1,478,529 - ( 44,106 ) 累積虧損 法定盈餘公積 44,818 - - 待彌補虧損 ( 5,030,575 ) - 47,631 股東權益其他項目 累積換算調整數 19,948 - ( 28,770) 母公司股東權益 合計 5,352,228 - ( 25,245 ) 少數股權 17,453 - 股東權益合計 5,369,681 - ( 25,245) 負債及股東權益總計 $ 24,725,045 $ 10,100 ($ 11,900)	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 母公司股東權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 ( 股東權益其他項目 累積換算調整數 母公司股東權益 合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計		認列及衡量差異		金	額	項 目
	$ - - - - - - - - $ 10,100	( ( ( ( (	$ - 44,106 ) - 47,631 28,770) 25,245 ) 25,245) $ 11,900)	( (	$ 8,839,508 1,434,423 44,818 4,982,944 ) 8,822) 5,326,983 17,453 5,344,436 $ 24,723,245	歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額 歸屬於母公司業 主之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	6.(4) 6.(1~4) 6.(3)

3. 一○一年上半年度綜合損益表之調節

一○一年上半年度綜合損益表之調節	一○一年上半年度綜合損益表之調節	一○一年上半年度綜合損益表之調節	一○一年上半年度綜合損益表之調節
中華民國一般公認會計原則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 營業收入淨額 $ 1,226,286 $ - $ - 營業成本 ( 2,235,877) - ( 1,891) 營業毛損 ( 1,009,591) - ( 1,891) 營業費用 推銷費用 ( 49,255 ) - - 管理費用 ( 190,139 ) ( 32,838 ) ( 123 ) 研究發展費用 ( 98,781) - - 營業費用合計 ( 338,175) ( 32,838) ( 123) 營業損失 ( 1,347,766) ( 32,838) ( 2,014) 營業外收入及利益 利息收入 4,494 - - 金融資產評價利益 7,584 - - 兌換淨益 3,566 - - 其他收入 41,318 - - 營業外收入及利 益合計 56,962 - - 營業外費用及損失 利息費用 ( 68,832 ) - - 採權益法認列之投資 損失 ( 9,862 ) - - 閒置資產折舊及攤提( 32,838 ) 32,838 - 減損損失 ( 52,080 ) - - 其他費用 ( 14,370) - - 營業外費用及損 失合計 ( 177,982) 32,838 - － - - - 稅前淨損 ( 1,468,786 ) - ( 2,014 ) 所得稅利益 - - 342 合併淨損 ($ 1,468,786) $ - ($ 1,672)				國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 營業收入淨額 營業成本 ( 營業毛損 ( 營業費用 推銷費用 ( 管理費用 ( 研究發展費用 ( 營業費用合計 ( 營業損失 ( 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益 兌換淨益 其他收入 營業外收入及利 益合計 營業外費用及損失 利息費用 ( 採權益法認列之投資 損失 ( 閒置資產折舊及攤提( 減損損失 ( 其他費用 ( 營業外費用及損 失合計 ( － 稅前淨損 ( 所得稅利益 合併淨損 (		認列及衡量差異		金	額	項 目
	$ - - - - 32,838 ) - 32,838) 32,838) - - - - - - - 32,838 - - 32,838 - - - $ -	( ( ( ( ( ( (	$ - 1,891) 1,891) - 123 ) - 123) 2,014) - - - - - - - - - - - - 2,014 ) 342 $ 1,672)	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 1,226,286 2,237,768) 1,011,482) 49,255 ) 223,100 ) 98,781) 371,136) 1,382,618) 4,494 7,584 3,566 41,318 56,962 68,832 ) 9,862 ) - 52,080 ) 14,370) 145,144) 88,182) 1,470,800 ) 342 1,470,458 ) 9,144)	營業收入淨額 營業成本 營業毛損 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業損失 營業外收入及支出 利息收入 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 利益 外幣兌換淨益 其他收入－其他 － － 利息費用 採用權益法認列之關 聯企業損失之份 額 － 減損損失 什項支出 － 營業外支出－淨 額 稅前淨損 所得稅利益 本期淨損 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額	6.(1) 6.(1,2) 6.(1,2)

( $ 1,479,602 ) 本期綜合損益總額

• 41 -

• 轉換日提列之特別盈餘公積

• 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 ○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選 擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部 分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重 分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分 派盈餘。

• 本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換 算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘，惟一○一 年一月一日保留盈餘仍為負數，因是無頇提列特別盈餘公積。

• 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政 策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一 年一月一日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之原 則提供若干豁免選項。上述豁免選項對本公司之影響已併入以 下「 6. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明 本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所 採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 員工福利－短期可累積帶薪假

  • 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。

• 42 -

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本 公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付費 用 15,825 仟元及 13,625 仟元；相關之遞延所得稅資產分別 調整增加 2,690 仟元及 2,316 仟元。另一○一年上半年度薪 資費用調整增加 2,200 仟元及所得稅利益調整增加 374 仟 元。

• (2) 員工福利－舊制退休金

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨資產應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均 剩餘服務年限，採直線法攤銷並列入淨退休金成本。轉換 至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」 之過渡規定，未認列過渡性淨資產相關影響數應一次認列 並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷，認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準 則第 19 號「員工福利」規定，精算之確定福利計畫精算損 益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表列 入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本 公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定及依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定，分別調整減少預付退休金 14,590 仟元及 14,776 仟元； 遞延所得稅負債分別調整減少 2,480 仟元及 2,512 仟元。另 一○一年上半年度退休金成本調整減少 186 仟元及所得稅 利益調整減少 32 仟元。

(3) 累積換算差異數

本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報 表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

• 43 -

• (4) 投資關聯企業發行新股，投資公司未按持股比例認購之會 計處理暨資本公積－長期股權投資之調整 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股 而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而 使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調 整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問 答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函 令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

本公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問 答集」規定，無頇追溯調整會計處理，僅將資本公積－長 期股權投資轉列保留盈餘。截至一○一年六月三十日及一 ○一年一月一日止，本公司之資本公積－長期股權投資因 上述調節皆調整減少 44,106 仟元。

• (5) 股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之 股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則 第 2 號「股份基礎給付」之規定。

• (6) 遞延所得稅資產

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

• 44 -

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本 公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 182,000 仟元及 194,000 仟元。

• (7) 土地使用權

中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際 會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付 租賃款。

截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本 公司土地使用權（帳列閒置資產）重分類至長期預付租賃 款之金額分別為 30,530 仟元及 31,401 仟元。

• (8) 閒置資產

中華民國一般公認會計原則下，閒置資產帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將閒置資產依性質適當分類。 截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本 公司閒置資產重分類至固定資產之金額分別為 397,860 仟 元及 489,439 仟元。

• (9) 遞延費用

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質適當分類。 截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本 公司遞延費用重分類至固定資產之金額分別為 20,693 仟元 及 32,068 仟元。

• (10) 備抵退貨及折讓

中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回及折讓係依 經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列 為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款 之減項；轉換為 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係 因過去事件所產生之現時義務，且未來清償之金額及時點 並不確定，故依國際會計準則第 37 號「負債準備、或有

• 45 -

負債及或有資產」重分類為負債準備（帳列其他流動負
債）。

     - `截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本 公司備抵退貨及折讓重分類至其他流動負債之金額分別為` 7,100 `仟元及` 47,915 `仟元。`

• ( 三 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會認可之西元二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月 二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之 依據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

• 二九、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項及轉投資事業相關資訊：

  1. 資金貸與他人：無。

  2. 為他人背書保證：無。

  3. 期末持有有價證券情形：附表一。

  4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表二。

  5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

  6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

  7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表三。

  8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附表 四。

  9. 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表五。

  10. 從事衍生性商品交易：參見附註五及二三。

• ( 二 ) 大陸投資資訊：

  1. 大陸投資資訊彙總表：附表六。

  2. 與大陸被投資公司之重大交易事項：無。

• ( 三 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表七。

• 46 -

三十、 營運部門財務資訊

  本公司及子公司主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之
資訊，著重於每一交付產品之種類。依財務會計準則公報第四十一號
「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門包括觸控產品
部門、太陽能電池模組部門及彩色濾光片部門。

一 ( ) 應報導部門資訊：

  本公司及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門
分析如下：

客戶收入 部門利益（損失） 未分配營業費用 利息收入 利息費用 採權益法認列之投資損失 其他營業外收入及利益 其他營業外費用及損失 稅前淨損 折 舊 攤 銷 部門資產（註） 客戶收入 部門利益（損失） 未分配營業費用 利息收入 利息費用 採權益法認列之投資損失 其他營業外收入及利益 其他營業外費用及損失 稅前淨損 折 舊 攤 銷 部門資產（註）	一 ○	一 年	上 半	年 度
	觸控產品 部 門 $ 1,029,695 ($ 1,240,269) $ 554,261 $ 18,871 $ - 一 ○	太陽能電池 模組部門 $ 2,246 $ 1,606 $ 530 $ - $ - ○ 年	彩色濾光片 部 門 $ 194,345 ($ 106,017) $ 91,345 $ 3,795 $ - 上 半	合 計
	(		(	$ 1,226,286 ( $ 1,344,680 ) ( 3,086 ) 4,494 ( 68,832 ) ( 9,862 ) 52,468 ( 99,288) ($ 1,468,786) 年 度
	觸控產品 部 門 $ 3,351,576 ($ 393,141) $ 356,360 $ 12,444 $ -	太陽能電池 模組部門 $ 234,321 $ 32,989 $ 16,114 $ 634 $ -	彩色濾光片 部 門 $ 113,333 $ 38,743 $ 75,161 $ 1,873 $ -	合 計
	(			$ 3,699,230 ( $ 321,409 ) ( 28,975 ) 16,067 ( 24,611 ) ( 14,483 ) 33,136 ( 36,619) ($ 376,894)

註：因資產之衡量金額未提供予營運決策者，故以零列示。
  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年
上半年度並無任何部門間銷售。

• 47 -

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤或產生之損失，不包含權
益法認列之投資損益、利息收入、兌換損益、金融商品評價損益、
利息費用、其他收入以及其他費用。此衡量金額係提供予主要營運
決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 地區別資訊：

  本公司及子公司繼續營業單位來自外部客戶之收入資訊按地區
別列示如下：

別列示如下：
南 韓 台 灣 中 國 其 他	一○一年上半年度 $ 458,338 451,059 283,487 33,402 $ 1,226,286	一○○年上半年度
			$ 770,151 1,087,407 1,756,023 85,649 $ 3,699,230

( 三 ) 主要客戶資訊：

  占本公司及子公司合併銷貨收入淨額百分之十以上主要客戶明
細如下：

細如下：
來自觸控產品部門甲公司 來自觸控產品部門及彩色濾 光片部門之瀚孙彩晶及其 間接子公司瀚斯寶麗南京 及瀚孙彩欣南京 來自觸控產品部門乙公司 來自觸控產品部門丙公司 來自觸控產品部門丁公司	一○一年上半年度 $ 433,708 314,268 53,172 24,629 638	一○○年上半年度
		$ - 637,747 590,763 755,339 1,177,185

• 48 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表
民國一○一年六月三十日

附表一

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數（仟）	帳 面 金 額	持股比例	市價（註一）
和鑫光電股份有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	無擔保可轉換公司債 一詮精密工業股份有限公司 股 票 和立聯合科技股份有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 中華聯合半導體設備製造股 份有限公司 立纖材料科技股份有限公司 源河生技應用股份有限公司 賽亞基因科技股份有限公司 出資證明書 冠鑫光電（蘇州）有限公司 出資證明書 南京冠鑫光電有限公司	不適用 採權益法評價之被投資公司 子公司 子公司 不適用 不適用 不適用 不適用 子公司 採權益法評價之被投資公司	公帄價值變動列入損益之金融資產 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	0.1 21,816 35,778,000 4,500 6,000 2,000 5,255 865 （註二） （註二）	$ 9,800 - 431,232 58,933 - - 31,791 5,232 403,094 58,933	不適用 27.53% 98.38% 100.00% 3.75% 5.00% 2.56% 1.98% 95.85% 31.12%	$ 9,800 - 431,232 58,933 - - 31,791 5,232 403,094 58,933	無 無 （註三） （註三） 無 無 無 無 （註三） 無

註一：開放型基金市價係指資產負債表日基金之淨資產價值。長期股權投資有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價；無公開市價者，若財務資訊可取得則以淨值填列。
註二：係有限公司，故無股數。

註三：編製合併財務報表時業已沖銷。

• 49 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表二

單位：新台幣仟元

買進或賣出 之 公 司	有價證券 種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	金融商品 評價損益	期 末	期 末
					單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	售 價	帳面成本	處分（損）益		單位數（仟）	金 額
和鑫光電股份 有限公司	元大萬泰貨幣 市場基金 國泰台灣貨幣 市場基金 復華有利貨幣 市場基金	公帄價值變動列入 損益之金融資產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 公帄價值變動列入 損益之金融資產	不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用	10,659 - -	$ 155,685 - -	- 8,282 7,669	$ - 100,000 100,000	10,659 8,282 7,669	$ 155,753 100,071 100,085	$ 155,685 100,000 100,000	$ 68 71 85	$ - - -	- - -	$ - - -

• 50 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日

附表三

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨 淨 額	金 額	佔總進（銷） 貨淨額之比率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 帳款淨額之比率
和鑫光電股份有限 公司	瀚孙彩晶股份有限 公司	對本公司採權益法評 價之投資公司（一 ○一年六月十八日 前為對本公司具控 制力之母公司）	銷 貨 進 貨	( $ 276,067 ) 107,681	( 23% ) 10%	驗收後二個月內 收款 驗收後一個月內 付款	不適用 不適用	不適用 不適用	$ 13,849 -	3% -	－ －

• 51 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國一○一年六月三十日

附表四

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額	週 轉 率 （次／年）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
和鑫光電股份有限公司	和立聯合科技股份有限公司	本公司採權益法評價之被 投資公司	其他應收款$ 115,813	-	$ 115,813	已提列全額備抵呆帳	$ -	$ 115,813

• 52 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表五

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟）	比 例	帳 面 金 額
和鑫光電股份有 限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	和立聯合科技股份有 限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 冠鑫光電（蘇州）有 限公司 南京冠鑫光電有限公 司	台南市 Grand Cayman Islands Grand Cayman Islands 大陸蘇州市 大陸南京市	鍍膜式大尺寸背光 模組之開發及生 產 投 資 投 資 LCD背光模組及其 相關零組件 開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件	$ 694,000 1,710,419 148,434 1,752,302 148,434	$ 694,000 1,475,994 148,434 1,752,302 148,434	21,816 35,778,000 4,500 （註一） （註一）	27.53% 98.38% 100.00% 95.85% 31.12%	$ - 431,232 58,933 403,094 58,933	$ - ( 101,159 ) ( 9,862 ) ( 105,778 ) ( 31,690 )	$ - ( 101,159 ) ( 9,862 ) ( 101,388 ) ( 9,862 )	採權益法評價 之被投資公 司 子公司（註二） 子公司（註二） 孫公司（註二） 子公司採權益 法評價之被 投資公司

註一：係有限公司，故無股數。

註二：編製合併財務報表時業已沖銷。

• 53 -

單位：除另予註明外，為新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表六

本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 本 期 期 末 本公司直接 本 期 認 列 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額[投資方式] （註一） 自台灣匯出累積 投 資 金 額 自台灣匯出累積 或間接投資 投資（損）益 期帳 末面 投金 資額 截至本期止已匯回投資收益[備] 註 投 資 金 額 匯 出 收 回 投 資 金 額 之 持 股比例 （ 註 二 ） 冠鑫光電（蘇州）有限公司 LCD 背光模組及 $ 55,400 仟美元 ( 二 ) 及 ( 三 ) $ 1,641,515 $ - $ - $ 1,641,515 94.29% ( $ 101,388 ) $ 403,094 $ - （註六） 其相關零組件 （註三） 南京冠鑫光電有限公司 開發、生產 14,460 仟美元 ( 二 ) 148,434 - - 148,434 31.12% ( 9,862 ) 58,933 - - PMMA 導光板 （註四） 及其相關零組 件

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大陸地區投 資 金 額（ 註五 ） 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $1,789,949 $1,845,364 $3,211,337

• 註一、投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• 一

• ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式。

• 註二、本期認列投資損益欄中：

• 一

• ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  3. 其 他。

註三、投資損益認列基礎為註二、 ( 二 )2. 項。

註四、投資損益認列基礎為註二、 ( 二 )1. 項。

註五、係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。

註六、編製合併財務報表時業已沖銷。

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和鑫光電股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

附表七

單位：新台幣仟元

編 號 （ 註 一 ）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註二）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金額（註四）	交 易 條 件	佔合併總營收或總 資產之比率（註三）
一○一年上半年度 0 1 一○○年上半年度 0 1	和鑫光電股份有限公司 冠鑫光電（蘇州）有限公司 和鑫光電股份有限公司 冠鑫光電（蘇州）有限公司	Global Tech Co., Ltd. Global Tech Co., Ltd. Global Tech Co., Ltd. Global Tech Co., Ltd.	1 3 1 3	其他應付款 其他應付款 其他應付款 其他應付款	$ 15,814 11,722 15,203 11,337	按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辦理	- - - -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0 。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

4. 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以當期累積金額佔合併總營收之 方式計算。

註四：編製合併財務報表時業已沖銷。

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