HannsTouch — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 3049

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 2 季

• 地址：台南科學工業園區台南市新市區環西路 一段 8 號

電話： (06)5053959

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§ 目 錄 §

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～12 12～18 18～19 19～43 43～44 44 45 - 45 46～47 47～48、 55～57 48、58 48、59 48、60 48～50 50～54、 61～63	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二六 二七 二八 二九 - 三十 三一 三二 三二 三二 三二 三三 三四

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會計師核閱報告

和鑫光電股份有限公司 公鑒：

和鑫光電股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併 資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金 流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報告整體表示查核
意見。

如合併財務報告附註十一所述，和鑫光電股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日採用權益法之投資分別計 36,496 仟元及 58,933 仟 元、暨有關民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法之關聯企業損益份額分別計（ 9,862 ）仟元、 （ 9,996 ）仟元、（ 12,870 ）仟元及（ 9,862 ）仟元、以及採用權益法認列之關聯 企業其他綜合損益份額分別計 970 仟元、 216 仟元、 1,982 仟元及（ 1,005 ）仟 元，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

  依本會計師核閱結果，除上段所述採用權益法之被投資公司其財務報表
倘經會計師核閱，對於第一段所述合併財務報告可能有所調整之影響外，並
未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告

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編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採 用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正 之情事。

和鑫光電股份有限公司管理階層所採行改善財務及營運狀況之對策，請 詳合併財務報告附註十八之說明。第一段所述民國 102 年第 2 季合併財務報 告並未就前述因應對策是否能達成之不確定性而有所調整。

==> picture [406 x 36] intentionally omitted <==

• 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

• 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 0 2 年 8 月 9 日

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和鑫光電股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1110 1170 1180 1200 1210 130X 1424 1476 1479 11XX 1543 1550 1600 1780 1840 1985 1975 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2120 2150 2170 2180 2213 2219 2220 2257 2322 2399 21XX 2540 2570 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3350 3400 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融 資產（附註七） 應收帳款－淨額（附註八） 應收帳款－關係人（附註二七） 其他應收款（附註八） 其他應收款－關係人（附註二七） 存貨（附註九） 留抵稅額 其他金融資產（附註二八） 其他流動資產（附註十四） 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產（附註十） 採用權益法之投資（附註十一） 不動產、廠房及設備（附註十二及 二八） 電腦軟體成本－淨額（附註十三） 遞延所得稅資產 長期預付租賃款 預付退休金（附註十九） 其他非流動資產（附註十四） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十五） 應付短期票券（附註十五） 透過損益按公允價值衡量之金融 負債（附註七） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二七） 應付設備款 其他應付款（附註十七） 其他應付款－關係人（附註二七） 銷貨退回及折讓負債準備 一年內到期之長期借款（附註十六 及二八） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十六及二八） 遞延所得稅負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註十八） 股 本 普通股股本，每股面額10元， 額定2,000,000仟股；發行 883,951仟股 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 本公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	102年6月30日 金 額 ％ $ 1,214,231 5 10,100 - 1,788,370 7 80,211 - 171,975 1 322,074 1 776,407 3 10,932 - 126,300 1 58,709 - 4,559,309 18 37,023 - 36,496 - 19,721,839 79 26,945 - 624,499 3 30,781 - 18,315 - 31,086 - 20,526,984 82 $ 25,086,293 100 $ 1,560,196 6 299,923 1 131 - 106,651 - 1,313,527 5 1,962 - 1,581,622 6 504,524 2 693,668 3 126,701 1 2,697,517 11 265,104 1 9,151,526 36 10,972,873 44 766 - 10,973,639 44 20,125,165 80 8,839,508 35 1,439,967 6 44,818 - ( 5,380,874 ) ( 21 ) 3,692 - 4,947,111 20 14,017 - 4,961,128 20 $ 25,086,293 100	101年12月31日 金 額 ％ $ 1,208,707 5 10,030 - 1,022,048 4 34,114 - 89,559 1 37,198 - 808,721 3 37,714 - 76,300 1 50,903 - 3,375,294 14 37,023 - 47,384 - 20,786,079 83 30,765 - 624,499 3 29,837 - 18,133 - 46,611 - 21,620,331 86 $ 24,995,625 100 $ 2,139,111 9 - - 2,345 - 10,081 - 1,369,632 5 - - 2,148,241 9 415,058 2 31,611 - 32,100 - 1,898,680 8 116,432 - 8,163,291 33 12,316,400 49 766 - 12,317,166 49 20,480,457 82 8,839,508 35 1,439,847 6 44,818 - ( 5,809,834 ) ( 23 ) ( 14,234) - 4,500,105 18 15,063 - 4,515,168 18 $ 24,995,625 100	101年6月30日 金 額 ％ $ 1,808,550 8 9,800 - 427,315 2 27,132 - 310,931 1 19,911 - 997,065 4 18,157 - 53,212 - 44,829 - 3,716,902 15 37,023 - 58,933 - 20,159,355 82 27,999 - 623,690 3 30,530 - 17,233 - 51,580 - 21,006,343 85 $ 24,723,245 100 $ 1,798,189 7 - - 171 - 1,333 - 553,523 2 - - 1,730,806 7 462,205 2 3,932 - 7,100 - 1,098,350 5 61,260 - 5,716,869 23 13,661,420 55 520 - 13,661,940 55 19,378,809 78 8,839,508 36 1,434,423 6 44,818 - ( 4,982,944 ) ( 20 ) ( 8,822) - 5,326,983 22 17,453 - 5,344,436 22 $ 24,723,245 100	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 101年1月1日	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 101年1月1日
		金 額 $ 1,214,231 10,100 1,788,370 80,211 171,975 322,074 776,407 10,932 126,300 58,709 4,559,309 37,023 36,496 19,721,839 26,945 624,499 30,781 18,315 31,086 20,526,984 $ 25,086,293 $ 1,560,196 299,923 131 106,651 1,313,527 1,962 1,581,622 504,524 693,668 126,701 2,697,517 265,104 9,151,526 10,972,873 766 10,973,639 20,125,165 8,839,508 1,439,967 44,818 ( 5,380,874 ) 3,692 4,947,111 14,017 4,961,128 $ 25,086,293	金 額 $ 1,208,707 10,030 1,022,048 34,114 89,559 37,198 808,721 37,714 76,300 50,903 3,375,294 37,023 47,384 20,786,079 30,765 624,499 29,837 18,133 46,611 21,620,331 $ 24,995,625 $ 2,139,111 - 2,345 10,081 1,369,632 - 2,148,241 415,058 31,611 32,100 1,898,680 116,432 8,163,291 12,316,400 766 12,317,166 20,480,457 8,839,508 1,439,847 44,818 ( 5,809,834 ) ( 14,234) 4,500,105 15,063 4,515,168 $ 24,995,625	金 額 $ 1,808,550 9,800 427,315 27,132 310,931 19,911 997,065 18,157 53,212 44,829 3,716,902 37,023 58,933 20,159,355 27,999 623,690 30,530 17,233 51,580 21,006,343 $ 24,723,245 $ 1,798,189 - 171 1,333 553,523 - 1,730,806 462,205 3,932 7,100 1,098,350 61,260 5,716,869 13,661,420 520 13,661,940 19,378,809 8,839,508 1,434,423 44,818 ( 4,982,944 ) ( 8,822) 5,326,983 17,453 5,344,436 $ 24,723,245	金 額 $ 3,777,074 165,555 249,483 147,793 33,603 1,908 966,558 259,460 47,312 36,132 5,684,878 37,023 69,800 16,398,983 31,032 623,316 31,401 17,044 113,850 17,322,449 $ 23,007,327 $ 2,987,527 199,683 2 573 407,917 15,931 1,610,886 401,225 79,432 47,915 549,010 145,285 6,445,386 9,744,050 488 9,744,538 16,189,924 8,839,508 1,427,788 44,818 ( 3,516,876 ) - 6,795,238 22,165 6,817,403 $ 23,007,327	％
		(	( (	( (	(	17 1 1 1 - - 4 1 - - 25 - - 71 - 3 - - 1 75 100 13 1 - - 2 - 7 2 - - 2 1 28 42 - 42 70 39 6 - ( 15 ) - 30 - 30 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

會計主管：陳奕司

董事長：焦佑麒經理人：朱亨通

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和鑫光電股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 4100 銷貨收入淨額（附註二七） 5110 銷貨成本（附註九、二一及 二七） 5900 銷貨毛利（損） 營業費用（附註二一及二七） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益（損失） 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二一） 7020 其他利益及損失（附註 二一） 7510 利息費用 7060 採用權益法之關聯企業 損益份額（附註十一） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利（損） 7950 所得稅利益（費用）（附註二 二） 8200 本期淨利（損） 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8370 採用權益法認列之關聯 企業其他綜合損益份 額－國外營運機構財 務報表換算之兌換差 額（附註十一） 8500 本期綜合損益總額 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 3,238,983 100 (2,520,139) (78) 718,844 22 ( 55,491 ) ( 2 ) ( 143,392 ) ( 4 ) ( 26,060) ( 1) ( 224,943) ( 7) 493,901 15 35,805 1 ( 78,627 ) ( 2 ) ( 84,429 ) ( 3 ) ( 9,862) - ( 137,113) ( 4) 356,788 11 - - 356,788 11 8,554 - 970 - $ 366,312 11 $ 357,830 11 ( 1,042) - $ 356,788 11 $ 367,002 11 ( 690) - $ 366,312 11	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 724,587 100 (1,258,796) (174) ( 534,209) (74) ( 26,097 ) ( 3 ) ( 121,266 ) ( 17 ) ( 71,409) (10) ( 218,772) (30) ( 752,981) (104) 27,021 4 ( 39,982 ) ( 6 ) ( 56,886 ) ( 8 ) ( 9,996) ( 1) ( 79,843) (11) ( 832,824 ) ( 115 ) ( 86) - ( 832,910 ) ( 115 ) 1,793 - 216 - ($ 830,901) (115) ( $ 830,184 ) ( 115 ) ( 2,726) - ($ 832,910) (115) ( $ 828,236 ) ( 114 ) ( 2,665) ( 1) ($ 830,901) (115)	單位：新台幣仟元，惟每股盈 餘（虧損）為新台幣元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 5,797,785 100 $ 1,226,286 100 (4,755,313) (82) (2,237,768) (183) 1,042,472 18 (1,011,482) (83) ( 95,699 ) ( 2 ) ( 49,255 ) ( 4 ) ( 264,979 ) ( 4 ) ( 223,100 ) ( 18 ) ( 70,380) ( 1) ( 98,781) ( 8) ( 431,058) ( 7) ( 371,136) (30) 611,414 11 (1,382,618) (113) 38,955 1 44,627 4 ( 33,538 ) ( 1 ) ( 54,115 ) ( 4 ) ( 176,719 ) ( 3 ) ( 68,832 ) ( 6 ) ( 12,870) - ( 9,862) ( 1) ( 184,172) ( 3) ( 88,182) ( 7) 427,242 8 ( 1,470,800 ) ( 120 ) - - 342 - 427,242 8 ( 1,470,458 ) ( 120 ) 16,616 - ( 8,139 ) ( 1 ) 1,982 - ( 1,005) - $ 445,840 8 ($ 1,479,602) (121) $ 428,960 8 ( $ 1,466,068 ) ( 120 ) ( 1,718) - ( 4,390) - $ 427,242 8 ($ 1,470,458) (120) $ 446,886 8 ( $ 1,474,890 ) ( 120 ) ( 1,046) - ( 4,712) ( 1) $ 445,840 8 ($ 1,479,602) (121)	單位：新台幣仟元，惟每股盈 餘（虧損）為新台幣元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 5,797,785 100 $ 1,226,286 100 (4,755,313) (82) (2,237,768) (183) 1,042,472 18 (1,011,482) (83) ( 95,699 ) ( 2 ) ( 49,255 ) ( 4 ) ( 264,979 ) ( 4 ) ( 223,100 ) ( 18 ) ( 70,380) ( 1) ( 98,781) ( 8) ( 431,058) ( 7) ( 371,136) (30) 611,414 11 (1,382,618) (113) 38,955 1 44,627 4 ( 33,538 ) ( 1 ) ( 54,115 ) ( 4 ) ( 176,719 ) ( 3 ) ( 68,832 ) ( 6 ) ( 12,870) - ( 9,862) ( 1) ( 184,172) ( 3) ( 88,182) ( 7) 427,242 8 ( 1,470,800 ) ( 120 ) - - 342 - 427,242 8 ( 1,470,458 ) ( 120 ) 16,616 - ( 8,139 ) ( 1 ) 1,982 - ( 1,005) - $ 445,840 8 ($ 1,479,602) (121) $ 428,960 8 ( $ 1,466,068 ) ( 120 ) ( 1,718) - ( 4,390) - $ 427,242 8 ($ 1,470,458) (120) $ 446,886 8 ( $ 1,474,890 ) ( 120 ) ( 1,046) - ( 4,712) ( 1) $ 445,840 8 ($ 1,479,602) (121)	單位：新台幣仟元，惟每股盈 餘（虧損）為新台幣元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 5,797,785 100 $ 1,226,286 100 (4,755,313) (82) (2,237,768) (183) 1,042,472 18 (1,011,482) (83) ( 95,699 ) ( 2 ) ( 49,255 ) ( 4 ) ( 264,979 ) ( 4 ) ( 223,100 ) ( 18 ) ( 70,380) ( 1) ( 98,781) ( 8) ( 431,058) ( 7) ( 371,136) (30) 611,414 11 (1,382,618) (113) 38,955 1 44,627 4 ( 33,538 ) ( 1 ) ( 54,115 ) ( 4 ) ( 176,719 ) ( 3 ) ( 68,832 ) ( 6 ) ( 12,870) - ( 9,862) ( 1) ( 184,172) ( 3) ( 88,182) ( 7) 427,242 8 ( 1,470,800 ) ( 120 ) - - 342 - 427,242 8 ( 1,470,458 ) ( 120 ) 16,616 - ( 8,139 ) ( 1 ) 1,982 - ( 1,005) - $ 445,840 8 ($ 1,479,602) (121) $ 428,960 8 ( $ 1,466,068 ) ( 120 ) ( 1,718) - ( 4,390) - $ 427,242 8 ($ 1,470,458) (120) $ 446,886 8 ( $ 1,474,890 ) ( 120 ) ( 1,046) - ( 4,712) ( 1) $ 445,840 8 ($ 1,479,602) (121)
	金 額 $ 3,238,983 (2,520,139) 718,844 ( 55,491 ) ( 143,392 ) ( 26,060) ( 224,943) 493,901 35,805 ( 78,627 ) ( 84,429 ) ( 9,862) ( 137,113) 356,788 - 356,788 8,554 970 $ 366,312 $ 357,830 ( 1,042) $ 356,788 $ 367,002 ( 690) $ 366,312	金 額 $ 724,587 (1,258,796) ( 534,209) ( 26,097 ) ( 121,266 ) ( 71,409) ( 218,772) ( 752,981) 27,021 ( 39,982 ) ( 56,886 ) ( 9,996) ( 79,843) ( 832,824 ) ( 86) ( 832,910 ) 1,793 216 ($ 830,901) ( $ 830,184 ) ( 2,726) ($ 832,910) ( $ 828,236 ) ( 2,665) ($ 830,901)	金 額 $ 5,797,785 (4,755,313) 1,042,472 ( 95,699 ) ( 264,979 ) ( 70,380) ( 431,058) 611,414 38,955 ( 33,538 ) ( 176,719 ) ( 12,870) ( 184,172) 427,242 - 427,242 16,616 1,982 $ 445,840 $ 428,960 ( 1,718) $ 427,242 $ 446,886 ( 1,046) $ 445,840	金 額 $ 1,226,286 (2,237,768) (1,011,482) ( 49,255 ) ( 223,100 ) ( 98,781) ( 371,136) (1,382,618) 44,627 ( 54,115 ) ( 68,832 ) ( 9,862) ( 88,182) ( 1,470,800 ) 342 ( 1,470,458 ) ( 8,139 ) ( 1,005) ($ 1,479,602) ( $ 1,466,068 ) ( 4,390) ($ 1,470,458) ( $ 1,474,890 ) ( 4,712) ($ 1,479,602)	％
					100 (183) (83) ( 4 ) ( 18 ) ( 8) (30) (113) 4 ( 4 ) ( 6 ) ( 1) ( 7) ( 120 ) - ( 120 ) ( 1 ) - (121) ( 120 ) - (120) ( 120 ) ( 1) (121)

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代 碼 每股盈餘（虧損） （附註二三） 9750 基 本 9850 稀 釋	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 0.40 $ 0.40	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ ($ 0.94)	102年1月1日至6月30日 金 額 ％ $ 0.48 $ 0.48	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	金 額 $ 0.40 $ 0.40	金 額 ($ 0.94)	金 額 $ 0.48 $ 0.48	金 額 ($ 1.66)	％
		(		(

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：焦佑麒

會計主管：陳奕司

經理人：朱亨通

• 7 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼 A1 101年1月1日餘額 D1 101年1月1日至6月30日淨損 D3 101年1月1日至6月30日其他綜 合損益 D5 101年1月1日至6月30日綜合損 益總額 N1 認列員工認股權酬勞成本 Z1 101年6月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 D1 102年1月1日至6月30日淨利 D3 102年1月1日至6月30日其他綜 合損益 D5 102年1月1日至6月30日綜合損 益總額 N1 認列員工認股權酬勞成本 Z1 102年6月30日餘額	歸 屬 於 本	歸 屬 於 本	歸 屬 於 本	公	司 業 主	司 業 主	司 業 主	之 權 益 其他權益－ 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 總 計 $ - $ 6,795,238 - ( 1,466,068 ) ( 8,822) ( 8,822) ( 8,822) ( 1,474,890) - 6,635 ($ 8,822) $ 5,326,983 ($ 14,234) $ 4,500,105 - 428,960 17,926 17,926 17,926 446,886 - 120 $ 3,692 $ 4,947,111	之 權 益 其他權益－ 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 總 計 $ - $ 6,795,238 - ( 1,466,068 ) ( 8,822) ( 8,822) ( 8,822) ( 1,474,890) - 6,635 ($ 8,822) $ 5,326,983 ($ 14,234) $ 4,500,105 - 428,960 17,926 17,926 17,926 446,886 - 120 $ 3,692 $ 4,947,111	非控制權益 $ 22,165 ( 4,390 ) ( 322) ( 4,712) - $ 17,453 $ 15,063 ( 1,718 ) 672 ( 1,046) - $ 14,017	權 益 總 額	權 益 總 額
	普通股股本 （附註十八） $ 8,839,508 - - - - $ 8,839,508 $ 8,839,508 - - - - $ 8,839,508	資 本 公 積 （ 附 註		十 八 ） 合 計 $ 1,427,788 - - - 6,635 $ 1,434,423 $ 1,439,847 - - - 120 $ 1,439,967	保留盈餘（累積虧損）（附註十八） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ($ 3,516,876) ($ 3,472,058) - ( 1,466,068 ) ( 1,466,068 ) - - - - ( 1,466,068) ( 1,466,068) - - - $ 44,818 ($ 4,982,944) ($ 4,938,126) $ 44,818 ($ 5,809,834) ($ 5,765,016) - 428,960 428,960 - - - - 428,960 428,960 - - - $ 44,818 ($ 5,380,874) ($ 5,336,056)			其他權益－ 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - ( 8,822) ( 8,822) - ($ 8,822) ($ 14,234) - 17,926 17,926 - $ 3,692
		普通股溢價 $ 1,366,043 - - - - $ 1,366,043 $ 1,366,043 - - - - $ 1,366,043	員工認股權 $ 61,745 - - - 6,635 $ 68,380 $ 73,804 - - - 120 $ 73,924		法定盈餘公積 $ 44,818 - - - - $ 44,818 $ 44,818 - - - - $ 44,818	待彌補虧損 ($ 3,516,876) ( 1,466,068 ) - ( 1,466,068) - ($ 4,982,944) ($ 5,809,834) 428,960 - 428,960 - ($ 5,380,874)
						( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	( ( ( (	( ( (	( ( ( ( (	( ( (	$ 6,817,403 1,470,458 ) 9,144) 1,479,602) 6,635 $ 5,344,436 $ 4,515,168 427,242 18,598 445,840 120 $ 4,961,128

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：焦佑麒

會計主管：陳奕司

經理人：朱亨通

• 8 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利（損） 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 提列備抵呆帳 A21900 員工認股權酬勞成本 A22300 採用權益法之關聯企業損益份 額 A23700 減損損失 A22500 處分不動產、廠房及設備淨損 （利） A21200 利息收入 A20900 利息費用 A24100 外幣兌換淨損（利） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 透過損益按公允價值衡量 之金融工具 A31150 應收帳款－淨額 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31990 留抵稅額 A31240 其他流動資產 A31230 預付退休金 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32200 銷貨退回及折讓負債準備	102年1月1日 至6 月30日 $ 427,242 1,068,290 8,286 - 120 12,870 114,029 7,511 ( 598 ) 176,719 22,423 ( 2,284 ) ( 745,652 ) ( 44,779 ) ( 70,945 ) ( 280,775 ) 32,314 26,782 ( 7,806 ) ( 182 ) 96,570 ( 81,597 ) 1,962 91,782 94,601	101年1月1日 至6 月30日
		( $ 1,470,800 ) 696,853 13,384 903 6,635 9,862 52,080 ( 1,185 ) ( 4,494 ) 68,832 ( 17,681 ) 155,924 ( 175,354 ) 111,119 ( 277,330 ) ( 11,722 ) ( 30,507 ) 241,303 ( 8,697 ) ( 189 ) 760 146,037 ( 15,931 ) 61,699 ( 40,815 )

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 A32190 其他應付款－關係人 A32990 其他流動負債 A33000 營運產生之現金流入（出） A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B02700 購置不動產、廠房及設備 B04500 購置電腦軟體成本 B02800 處分不動產、廠房及設備 B06500 其他金融資產增加 B06700 其他非流動資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款淨減少 C00600 應付短期票券增加（減少） C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少）數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日 至6 月30日 $ 662,057 148,672 1,757,612 595 ( 173,725) 1,584,482 ( 864,130 ) ( 695 ) 163,077 ( 50,000 ) 8,912 ( 742,836) ( 583,432 ) 299,923 - ( 550,000) ( 833,509) ( 2,613) 5,524 1,208,707 $ 1,214,231	101年1月1日 至6 月30日
		( $ 75,500 ) ( 84,025) ( 648,839 ) 4,492 ( 64,841) ( 709,188) ( 4,395,966 ) ( 3,828 ) 1,185 - 32,608 (4,366,001) ( 1,181,755 ) ( 199,683 ) 4,480,000 - 3,098,562 8,103 ( 1,968,524 ) 3,777,074 $ 1,808,550

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：焦佑麒

經理人：朱亨通會計主管：陳奕司

• 10 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

和鑫光電股份有限公司（和鑫光電）於 88 年 9 月設立，主要從事 觸控產品之製造及銷售。和鑫光電股票自 91 年 9 月 27 日起於台灣證 券交易所上市。

和鑫光電之母公司原為瀚宇彩晶股份有限公司（瀚宇彩晶），其對 和鑫光電之綜合持股計 18.12% ，惟其自 101 年 6 月 18 日和鑫光電股東 會改選董事後對和鑫光電不再具實質控制力，因而和鑫光電自該日起 不再為瀚宇彩晶之子公司。

  和鑫光電及子公司以下簡稱本公司。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 8 月 9 日經和鑫光電董事會通過。 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

截至本財務報告通過日止，金融監督管理委員會（金管會）尚未 發布下列新／修正／修訂準則及解釋之生效日，因此本公司未適用下 列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則；本公 司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影 響待評估完成時予以揭露。

新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之生效日 金管會已認可 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則之改善－國際 2009.1.1 或 2010.1.1 會計準則第 39 號之修正（ 2009 年）」 國際財務報導準則第 9 號（ 2009 ） 「金融工具」 2015.1.1 國際會計準則第 39 號之修正 「嵌入式衍生工具」 於 2009.6.30 以後結束 之年度期間生效

（接次頁）

• 11 -

（承前頁）

新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 金管會尚未認可 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則之改善－國際 會計準則第39 號之修正（2010 年）」 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則年度改善 （2009-2011年系列）」 國際財務報導準則第1號之修正 「國際財務報導準則第7號之比較 揭露對首次採用者之有限度豁免」 國際財務報導準則第1號之修正 「政府貸款」 國際財務報導準則第1號之修正 「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除」 國際財務報導準則第7號之修正 「揭露－金融資產及金融負債互抵」 國際財務報導準則第9 號及第7 號之修正 「強制生效日及過渡揭露」 國際財務報導準則第7號之修正 「揭露－金融資產之移轉」 國際財務報導準則第9號之修正 「金融工具」 國際財務報導準則第10號 「合併財務報表」 國際財務報導準則第11號 「聯合協議」 國際財務報導準則第12號 「對其他個體權益之揭露」 國際財務報導準則第10號、第11 號及第12號之修正 「合併財務報表、聯合協議及對其他 個體權益之揭露：過渡規定指引」 國際財務報導準則第10號、第12 號及國際會計準則第27號之修 正 「投資個體」 國際財務報導準則第13號 「公允價值衡量」 國際會計準則第1號之修正 「其他綜合損益項目之表達」 國際會計準則第12號之修正 「遞延所得稅：標的資產之回收」 國際會計準則第19號之修正 「員工福利」 國際會計準則第27號之修正 「單獨財務報表」 國際會計準則第28號之修正 「投資關聯企業及合資」 國際會計準則第32號之修正 「金融資產及金融負債互抵」 國際會計準則第36號之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 國際會計準則第39號之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 國際財務報導解釋第20號 「露天礦藏於生產階段之剝除成本」 國際財務報導解釋第21號 「徵收款」

IASB 發布之生效日

2010.7.1或2011.1.1 2013.1.1 2010.7.1 2011.7.1 2013.1.1 2013.1.1 2015.1.1 2011.7.1 2015.1.1 2013.1.1 2013.1.1 2013.1.1 2013.1.1 2014.1.1 2013.1.1 2012.7.1 2012.1.1 2013.1.1 2013.1.1 2013.1.1 2014.1.1 2014.1.1 2014.1.1 2013.1.1 2014.1.1

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告（ IFRSs ）編製財務報告。本公司轉換至 IFRSs 日 為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對本公司合併財務報告之影響說明， 請參見附註三四。

• 12 -

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、經金管 會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並 未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。 ( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成
本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決
定。

本公司於轉換至 IFRSs 日之初始合併資產負債表係依據國際財 務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡 量，除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外（本公司之豁免選擇參閱附註三四）， 本公司係追溯適用 IFRSs 之規定。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金、為交易目的而持有之資產及預 期於資產負債表日後 12 個月內變現或耗用之資產，資產不屬於流動 資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債及須 於資產負債表日後 12 個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為 非流動負債。

( 四 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則 母公司直接或間接持有股權且具有控制能力之被投資公 司，其於母公司具有控制能力期間之帳目併入編製合併財務報 表。編製合併財務報表時，母子公司間重大之交易事項及其餘 額，均予銷除。

2. 13 -

2. 列入合併財務報告之子公司及相關資訊如下：

投資公司名稱 和鑫光電 和鑫光電及鑫 新公司 和鑫光電 Global Tech Co., Ltd. Global Tech Co., Ltd.	子 公 司 名 稱 鑫新投資有限公司 （鑫新公司） Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 冠鑫光電（蘇州）有 限公司（蘇州冠鑫） 永勤控股有限公司 （永勤控股）	業 務 性 質 投 資 投 資 投 資 LCD背光模組及其相 關零件 投 資	綜 合	持	股	比 例 101年 1月1日 說明 100% 註一 98.37% － 100% － 95.85% － - 註二
			102年 6月30日 - 98.37% 100% 95.85% 100%	101年 12月31日 - 98.37% 100% 95.85% -	101年 6月30日 - 98.37% 100% 95.85% -

• 註一：為簡化投資架構及有效整合資源，和鑫光電於 100 年 5 月 3 日經董事會決議辦理鑫新投資清算解散，並已於 101 年 2 月 29 日清算完結。

• 註二： Global Tech Co., Ltd. 於 102 年 5 月 31 日以 1 美元購入 永勤控股 100% 之股權（參閱附註三十）。

( 五 ) 外 幣

• 非衍生金融工具之外幣交易係按交易發生時之匯率折算為功能 性貨幣金額入帳。外幣資產及負債於實際兌換或結清時，因適用不 同匯率所產生之損失或利益，列為兌換或結清當期之損益。外幣貨 幣性資產及負債之期末餘額，按該日即期匯率予以換算，若有兌換 差額，亦列為當期損益。

  採權益法評價之國外被投資公司以其功能性貨幣編製之外幣財
務報表依下列匯率換算為新台幣金額：資產及負債科目－期末匯
率，損益科目－當期平均匯率，股東權益科目－歷史匯率。換算後
所產生之差額列為其他綜合損益。

( 六 ) 透過損益按公允價值衡量之金融工具

  透過損益按公允價值衡量之金融工具包括持有供交易之金融資
產或金融負債，以及於原始認列時，指定為透過損益按公允價值衡
量之金融資產。原始認列時，係以公允價值衡量，交易成本列為當
期費用。續後評價時，以公允價值衡量且其公允價值變動認列為當
期損益。投資後所收到之現金股利列為當期收益，依交易慣例購買
或出售金融資產時，採用交割日會計處理。

• 14 -

  衍生工具未能符合避險會計者，係分類為持有供交易之金融資
產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負
值時，列為金融負債。

  公允價值之基礎：開放型基金係資產負債表日之淨資產價值；
債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考
價；無活絡市場之金融工具，以評價方法估計公允價值。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

  係無法可靠衡量公平價值之未上市（櫃）公司股票投資，以原
始取得成本衡量。股票出售時，其成本係按加權平均法計算。若有
減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損損失嗣後不得迴轉。

  現金股利於被投資公司除息日認列收益；但如現金股利係依據
投資前之淨利宣告，則此股利列為投資成本之減項。股票股利不列
為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股
成本。

( 八 ) 應收款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來 現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利 率折現值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調 整。

• ( 九 ) 存 貨

• 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值 時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘 額。存貨係按加權平均法計價。

• ( 十 ) 投資關聯企業

• 關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權益 之企業。

• 15 -

本公司對關聯企業之投資採權益法評價。投資關聯企業原始依 成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及 其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有關 聯企業權益之變動係按持股比例認列。 當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過對該關聯企業之權 益時，即停止認列進一步之損失。本公司僅於發生法定義務、推定 義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。 ( 十一 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊及累計減損計價。不
動產、廠房及設備購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，
予以資本化列為不動產、廠房及設備之成本。重大之增添、更新及
改良作為資本支出，維護及修理支出則列為當期費用。

不動產、廠房及設備之折舊採直線法按下列耐用年數計提：房 屋及建築－ 3 至 35 年；機器設備－ 3 至 10 年；生財器具－ 3 至 6 年； 其他設備－ 2 至 10 年。

  不動產、廠房及設備處分時，其成本及相關之累計折舊及累計
減損均自帳上予以減除，因而產生之損益列為當期營業外收入及支
出。

( 十二 ) 無形資產

電腦軟體成本按直線法分 1 至 6 年攤銷。

( 十三 ) 資產減損

  當資產（主要包括投資關聯企業、不動產、廠房及設備暨無形
資產等）之帳面金額超過其可回收金額時，就超過金額認列資產減
損，列為當期損失。

( 十四 ) 股份基礎給付協議

  員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得權益員工
認股權之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同
時調整資本公積— 員工認股權。

• 16 -

  本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數
量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反
映修正之估計數，並相對調整資本公積— 員工認股權。

( 十五 ) 收入認列

  銷貨收入係於貨物所有權及風險承擔責任移轉予客戶時認列。
去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時
不作銷貨處理。

銷貨收入按本公司與買方所協議交易對價之公平價值衡量，惟 銷貨收入之對價為 1 年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差 異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。 ( 十六 ) 退貨及折讓負債準備

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他 已知原因估計，並於相關產品出售當期認列為銷貨收入之減項。 ( 十七 ) 退職後福利

  屬確定提撥退休計畫之退休金成本係於員工提供服務期間依應
提撥之退休金數額認列。屬確定福利退休計畫之退休金成本係依精
算結果認列。

( 十八 ) 稅 捐

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 1. 當期所得稅

  當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及
費損係其他期間之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應
課稅或可減除項目，致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導
之稅前淨利。本公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日法
定稅率計算。

  期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，期中期間之
所得稅費用係以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中期間之
稅前利益予以計算。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列
為股東會決議年度之所得稅費用。

• 17 -

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

1. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算
課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延
所得稅負債係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得
稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異或虧損
扣抵使用時認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供可減除 者，調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資 產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可 能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 ( 十九 ) 研究與發展支出

  研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合
規定條件時，列為無形資產，不符合規定條件之發展階段支出則列
為當期費用。

 五、重大會計估計及假設之不確定性

  本公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源取
得資產及負債帳面金額之相關資訊，管理階層必須作出相關之判斷、
估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因
素。實際結果可能與估計有所不同。

  估計與基本假設係持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會
計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於估計修正當期及未來期間認列。

  以下係有關主要假設及估計不確定性之主要來源資訊，該等假設
及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之
重大風險。

• 18 -

一 ( ) 收入認列

  銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列，相關退貨及折讓準
備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計，於產品出
售當期認列為銷貨收入減項，本公司定期檢視估計之合理性。

( 二 ) 應收帳款之估計減損

  當有客觀證據顯示應收帳款產生減損跡象時，本公司考量未來
現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未
來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始
有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預
期，可能會產生減損損失。

( 三 ) 資產減損

  資產減損評估過程中，本公司就個別現金產生單位估計可回收
金額，任何經濟狀況改變或公司策略變更均可能使可回收金額變
動，因而影響資產減損之評估。

( 四 ) 遞延所得稅資產之可實現性

  遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得可供可減
除暫時性差異使用方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性
時，包含預期未來收入成長及利潤率、可使用之所得稅抵減及稅務
規劃等假設。

( 五 ) 預付退休金／應計退休金負債之計算

  計算確定福利義務之現值時，本公司必須運用判斷及估計以決
定財務報導期間結束日之相關精算假設，包含折現率及計畫資產之
報酬率等。任何精算假設之變動，均可能影響本公司確定福利義務
之金額。

 六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金 支票存款 活期存款 定期存款	102年6月30日 $ 1 507 1,212,353 1,370 $ 1,214,231	101年12月31日 $ 9 4,146 1,204,552 - $ 1,208,707	101年6月30日 $ 128 859 1,657,563 150,000 $ 1,808,550	101年1月1日
					$ 142 1,411 2,065,521 1,710,000 $ 3,777,074

• 19 -

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

102年6月30日101年12月31日 銀行存款 0.01%-1.36% 0.01%-0.35% 透過損益按公允價值衡量之金融工具 102年6月30日101年12月31日 持有供交易之金融資產 無擔保可轉換公司債$ 10,100 $ 10,030 開放型基金 - - 遠期外匯合約 - - $ 10,100 $ 10,030 持有供交易之金融負債 遠期外匯合約 $ 131 $ 2,345 外幣選擇權合約 - - $ 131 $ 2,345	102年6月30日101年12月31日 銀行存款 0.01%-1.36% 0.01%-0.35% 透過損益按公允價值衡量之金融工具 102年6月30日101年12月31日 持有供交易之金融資產 無擔保可轉換公司債$ 10,100 $ 10,030 開放型基金 - - 遠期外匯合約 - - $ 10,100 $ 10,030 持有供交易之金融負債 遠期外匯合約 $ 131 $ 2,345 外幣選擇權合約 - - $ 131 $ 2,345	102年6月30日101年12月31日 銀行存款 0.01%-1.36% 0.01%-0.35% 透過損益按公允價值衡量之金融工具 102年6月30日101年12月31日 持有供交易之金融資產 無擔保可轉換公司債$ 10,100 $ 10,030 開放型基金 - - 遠期外匯合約 - - $ 10,100 $ 10,030 持有供交易之金融負債 遠期外匯合約 $ 131 $ 2,345 外幣選擇權合約 - - $ 131 $ 2,345	101年6月30日 0.01%-0.88% 101年6月30日 $ 9,800 - - $ 9,800 $ 95 76 $ 171	101年1月1日	101年1月1日
				0.01%-0.95% 101年1月1日
持有供交易之金融資產 無擔保可轉換公司債 開放型基金 遠期外匯合約 持有供交易之金融負債 遠期外匯合約 外幣選擇權合約	102年6月30日 $ 10,100 - - $ 10,100 $ 131 - $ 131
					$ 8,500 155,685 1,370 $ 165,555 $ - 2 $ 2

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

  本公司從事衍生金融工具交易主要係規避因匯率波動所產生之風
險。本公司持有之衍生金融工具因不符合有效避險條件而不適用避險
會計。

  資產負債表日尚未到期之遠期外匯合約如下：

102年6月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年12月31日 賣出遠期外匯 101年6月30日 賣出遠期外匯 101年1月1日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯	幣 別 美元兌新台幣 美元兌日幣 美元兌新台幣 美元兌日幣 美元兌日幣 美元兌新台幣 美元兌日幣 新台幣兌日幣	合 約 金 額 $ 3,000仟美元 1,000仟美元 11,000仟美元 2,000仟美元 1,000仟美元 5,000仟美元 1,929仟美元 39,634仟元	公 平 價 值
			($ 51 ) ( 80 ) 284 ( 2,629 ) ( 95 ) 289 268 813

  資產負債表日尚未到期之外幣選擇權合約如下：

101 年 6 月 30 日

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• 20 -

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102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日因持有供交易之金融資產所產生之淨益（損）分別為（ 10 ） 仟元、 576 仟元、 70 仟元及 1,524 仟元；因持有供交易之金融負債所產 生之淨益（損）分別為（ 1,219 ）仟元及 2,044 仟元、（ 16,075 ）仟元及 6,060 仟元。

八、 應收帳款及其他應收款

應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款 應收出售債權款 應收處分設備款 應收代購原物料款 應收退稅款 其 他	102年6月30日 $ 1,797,144 ( 8,774) $ 1,788,370 $ 141,786 16,089 1,422 667 12,011 $ 171,975	101年12月31日 $ 1,030,822 ( 8,774) $ 1,022,048 $ 68,487 - 17,549 3,443 80 $ 89,559	101年6月30日 $ 445,017 ( 17,702) $ 427,315 $ - - - 309,230 1,701 $ 310,931	101年1月1日	101年1月1日
	(	(	(	(	$ 272,117 22,634) $ 249,483 $ 12,300 - 10,800 5,332 5,171 $ 33,603

本公司對產品銷售之平均授信期間為 30 至 60 天。本公司評估應 收帳款有客觀減損證據時，個別評估其減損金額。無減損客觀證據之 應收帳款，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組應收帳 款之減損，即債務人有逾期未收款項時，依過去 1 年度應收帳款未能 收回之比率提列備抵呆帳。

  除已提列減損者外，已逾期但未減損之應收帳款依其逾期天數為
基準之帳齡分析請參見下表，本公司經評估已逾期但未提列減損之應
收帳款其信用品質並未重大改變且相關帳款仍可回收，故尚無減損疑
慮。

慮。
60天以下 61至90天 合 計	102年6月30日 $ 433,581 - $ 433,581	101年12月31日 $ - - $ -	101年6月30日 $ - - $ -	101年1月1日
					$ - - $ -

• 21 -

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

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本公司於 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日依應收帳款債權承購合約出 售應收帳款 1,188,876 仟元予數家銀行。依合約規定，因商業糾紛而產 生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承 擔。截至 102 年 6 月 30 日止，本公司已簽發 1,200,000 仟元之本票予 銀行作商業糾紛損失之擔保，並取得 1,200,000 仟元之循環額度；該等 銀行按承購應收帳款金額之七到八成預支給本公司之餘額為 500,764 仟元。 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日預支價金年利率為 1.98%-2.38% 。 本公司於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未出售應收帳款。

 九、存  貨

存 貨
製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 物 料	102年6月30日 $ 361,741 77 209,657 204,932 $ 776,407	101年12月31日 $ 329,422 3,781 153,905 321,613 $ 808,721	101年6月30日 $ 451,564 1,965 151,584 391,952 $ 997,065	101年1月1日
					$ 311,943 211 124,247 530,157 $ 966,558

  與存貨相關之銷貨成本組成項目如下：

存貨跌價損失（回升利益） 未分攤固定製造費用	102年4月1日 至6月30日 ($ 34,636) $ 308,477	101年4月1日 至6月30日 $ 132,045 $ 196,720	102年1月1日 至6月30日 ($ 35,045) $ 568,096	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
	(		(		$ 69,160 $ 355,689

102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之備 抵存貨跌價損失分別為 443,497 仟元、 673,779 仟元、 741,503 仟元及 732,376 仟元。

• 22 -

十、 以成本衡量之金融資產

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

國內未上市（櫃）公司普通 股 源河生技應用股份有 限公司 塞亞基因科技股份有 限公司 中華聯合半導體設備 製造股份有限公司 立纖材料科技股份有 限公司	$ 31,791 5,232 - - $ 37,023	$ 31,791 5,232 - - $ 37,023	$ 31,791 5,232 - - $ 37,023	$ 31,791 5,232 - -
				$ 37,023

  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

十一、 採用權益法之投資

採用權益法之投資
非上市（櫃）公司 南京冠鑫光電有限公 司（南京冠鑫） 和立聯合科技股份有 限公司（和立聯 合）	102年6月30日 $ 36,496 - $ 36,496	101年12月31日 $ 47,384 - $ 47,384	101年6月30日 $ 58,933 - $ 58,933	101年1月1日
					$ 69,800 - $ 69,800

  本公司於資產負債表日對關聯企業之持股比例如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 南京冠鑫 31.12% 31.12% 31.12% 31.12% 和立聯合 27.53% 27.53% 27.53% 27.53%

  關聯企業於資產負債表日之彙整性財務資訊如下：

總 資 產 總 負 債 本期營業收入 本期淨損	102年6月30日 $ 553,381 $ 436,106 102年4月1日 至6月30日 $ 12,468 ($ 31,691)	101年12月31日 $ 598,177 $ 445,914 101年4月1日 至6月30日 $ 68,190 ($ 32,121)	101年6月30日 $ 684,410 $ 495,035 102年1月1日 至6月30日 $ 63,279 ($ 41,356)	101年1月1日	101年1月1日
				$ 748,895 $ 524,599 101年1月1日 至6月30日
	(	(	(	(	$ 120,472 $ 31,690)

• 23 -

上述 102 年及 101 年 6 月 30 日採用權益法之投資暨 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權 益法之關聯企業損益份額分別計（ 9,862 ）仟元、（ 9,996 ）仟元、（ 12,870 ） 仟元及（ 9,862 ）仟元、以及採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益 份額分別計 970 仟元、 216 仟元、 1,982 仟元及（ 1,005 ）仟元，係依據 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

、 十二、 不動產 廠房及設備

房屋及建築 機器設備 生財器具 其他資產 待驗設備及未完工程	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 9,546,424 8,613,725 114,229 104,652 2,407,049 $ 20,786,079	101年6月30日 $ 9,816,576 7,675,422 163,352 96,344 2,407,661 $ 20,159,355		101年1月1日
		$ 9,307,647 8,274,204 120,091 88,246 1,931,651 $19,721,839				$ 1,734,289 992,478 198,568 66,514 13,407,134 $ 16,398,983

成 本 102年1月1日餘 額 增 加 處 分 轉 列 淨兌換差額 102年6月30日餘 額 累計折舊 102年1月1日餘 額 增 加 處 分 淨兌換差額 102年6月30日餘 額 累計減損 102年1月1日餘 額 增 加 淨兌換差額 102年6月30日餘 額	房屋及建築 $ 11,666,760 - - 25,413 33,683 11,725,856 1,946,890 273,511 - 12,993 2,233,394 173,446 6,194 5,175 184,815 $ 9,307,647	機器設備 $ 16,389,912 1,000 ( 307,366 ) 669,174 19,577 16,772,297 7,646,590 731,556 ( 137,619 ) 20,208 8,260,735 129,597 107,707 54 237,358 $ 8,274,204	生財器具 $ 706,794 - ( 144,279 ) 47,569 332 610,416 591,892 40,960 ( 143,534 ) 299 489,617 673 4 31 708 $ 120,091	其他資產 $ 190,853 ( 22,701 ) 6,042 547 174,741 85,597 22,263 ( 22,605 ) 482 85,737 604 124 30 758 $ 88,246	待驗設備及 未完工程 $ 2,407,049 283,852 - ( 759,250 ) - 1,931,651 - - - - - - - - - $ 1,931,651	合 計
						$ 31,361,368 284,852 ( 474,346 ) ( 11,052 ) 54,139 31,214,961 10,270,969 1,068,290 ( 303,758 ) 33,982 11,069,483 304,320 114,029 5,290 423,639 $ 19,721,839

• 24 -

成 本 101年1月1日餘 額 增 加 處 分 轉 列 淨兌換差額 101年6月30日餘 額 累計折舊 101年1月1日餘 額 增 加 處 分 淨兌換差額 101年6月30日餘 額 累計減損 101年1月1日餘 額 增 加 淨兌換差額 101年6月30日餘 額	房屋及建築 $ 3,364,533 890,549 - 7,413,625 ( 10,493) 11,658,214 1,516,443 164,636 - ( 3,572) 1,677,507 113,801 51,761 ( 1,431) 164,131 $ 9,816,576	機器設備 $ 8,130,402 652,071 - 6,476,744 ( 6,364) 15,252,853 7,015,019 444,380 - ( 4,177) 7,455,222 122,905 - ( 696) 122,209 $ 7,675,422	生財器具 $ 746,411 - - 31,124 ( 102) 777,433 547,674 66,014 - ( 94) 613,594 169 319 ( 1) 487 $ 163,352	其他資產 $ 134,273 9,764 ( 12,766 ) 41,989 ( 249) 173,011 67,260 21,823 ( 12,766 ) ( 144) 76,173 499 - ( 5) 494 $ 96,344	待驗設備及 未完工程 $ 13,407,134 2,964,009 - ( 13,963,482 ) - 2,407,661 - - - - - - - - - $ 2,407,661	合 計
	( ( (	( ( (	( ( (			$ 25,782,753 4,516,393 ( 12,766 ) - ( 17,208) 30,269,172 9,146,396 696,853 ( 12,766 ) ( 7,987) 9,822,496 237,374 52,080 ( 2,133) 287,321 $ 20,159,355

102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日利息資本化金額分別為 14,338 仟元及 40,567 仟元、 29,979 仟元及 104,740 仟元，資本化利率分別為 2.47%-2.48% 、 2.45%-2.55% 、 2.47%-2.48% 及 2.45%-2.55% 。

本公司 102 及 101 年第 2 季因考量部分不動產、廠房及設備之可 回收金額低於帳面金額，因而分別提列減損損失 114,029 仟元及 52,080 仟元。

  本公司抵押作為長期借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參
閱附註二八。

• 25 -

－ 十三、 電腦軟體成本 淨額

成 本 期初餘額 本期取得 本期沖銷 淨兌換差額 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期攤銷 本期沖銷 淨兌換差額 期末餘額	102年1月1日 至6月30日 $ 42,791 695 ( 2,651 ) - 40,835 12,026 4,515 ( 2,651 ) - 13,890 $ 26,945	101年1月1日 至6月30日
		$ 40,830 3,828 ( 2,271 ) ( 26) 42,361 9,798 6,854 ( 2,271 ) ( 19) 14,362 $ 27,999

十四、 其他資產

其他資產
預付款項 存出保證金 其 他 流 動 非 流 動	102年6月30日		101年12月31日 $ 50,903 17,056 29,555 $ 97,514 $ 50,903 46,611 $ 97,514	101年6月30日 $ 44,829 17,121 34,459 $ 96,409 $ 44,829 51,580 $ 96,409	101年1月1日
		$ 58,709 7,200 23,886 $ 89,795 $ 58,709 31,086 $ 89,795				$ 36,132 55,629 58,221 $ 149,982 $ 36,132 113,850 $ 149,982

十五、 短期借款

一 ( ) 無擔保借款

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

購買原料或設備之應付 遠期信用狀借款：賣 方押匯180天後到期 新台幣信用借款 美元信用借款 日幣信用借款	$ 14,694 1,221,410 250,646 73,446 $ 1,560,196	$ 119,096 1,713,992 87,120 218,903 $ 2,139,111	$ 209,069 1,499,480 89,640 - $ 1,798,189	$ 1,659,844 1,078,134 249,549 -
				$ 2,987,527

短期借款於資產負債表日之利率區間如下：

應付遠期信用狀借款 新台幣信用借款 美元信用借款 日幣信用借款	102年6月30日	101年12月31日 2.12%-2.28% 1.57%-2.22% 2.40% 2.22%	101年6月30日 2.00%-2.20% 1.57%-2.10% 1.98% -	101年1月1日
	0.85% 1.89%-2.15% 1.42%-2.03% 1.21%			0.90%-2.28% 1.42%-2.18% 1.95%-2.90% -

• 26 -

( 二 ) 應付短期票券

應付短期票券
應付商業本票 減： 應付短期票券折價	102年6月30日 $ 300,000 ( 77) $ 299,923	101年12月31日 $ - - $ -	101年6月30日 $ - - $ -	101年1月1日
	(			(	$ 200,000 317) $ 199,683

  應付短期票券於資產負債表日之利率區間如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 應付短期票券 0.79% - - 0.87%

十六、 長期借款

長期借款
抵押聯貸借款：以6個月為 一期，分六期償還，於 104年2月前還清 南科新廠抵押聯貸借款 (一) 甲項額度借款：以6 個月為一期，分六期 償還，於105年5月 前還清 乙項額度借款：105年 5 月前可循環使用， 102年9月至11月到 期 南科新廠抵押聯貸借款 (二) 甲項額度借款：以6 個月為一期，分六期 償還，於106年3月 前還清 乙項額度借款：106年 3月前可循環使用， 102年11月到期 減：未攤銷長期借款成本 減：一年內到期部分（含未 攤銷長期借款成本）	102年6月30日 $ 2,200,000 4,800,000 2,220,000 4,200,000 280,000 13,700,000 ( 29,610) 13,670,390 ( 2,697,517) $ 10,972,873	101年12月31日 $ 2,750,000 4,800,000 2,220,000 4,200,000 280,000 14,250,000 ( 34,920) 14,215,080 ( 1,898,680) $ 12,316,400	101年6月30日 $ 3,300,000 4,800,000 2,220,000 4,200,000 280,000 14,800,000 ( 40,230) 14,759,770 ( 1,098,350) $ 13,661,420	101年1月1日
	( (	( (	( (	( (	$ 3,300,000 4,800,000 2,220,000 - - 10,320,000 26,940) 10,293,060 549,010) $ 9,744,050

• 27 -

  長期借款於資產負債表日之利率區間如下：

抵押聯貸借款 南科新廠抵押聯貸借款(一) 甲項額度借款 乙項額度借款 南科新廠抵押聯貸借款(二) 甲項額度借款 乙項額度借款	102年6月30日	101年12月31日	101年6月30日	101年1月1日
	2.84% 2.40% 2.66% 2.41% 2.62%	2.97% 2.58% 2.76% 2.57% 2.76%	2.84% 2.43% 2.66%-2.70% 2.43% 2.66%	2.71% 2.31% 2.56% - -

為償還借款、建置廠房及購置機器設備，本公司於 98 年 12 月 3 日與一聯貸銀行團簽訂為期 5 年之聯合授信合約，總額度 33 億元。除 一般條款外，該聯合授信合約對本公司之營運作若干限制，並要求本 公司於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍 數及股東權益餘額。

為支應資本支出及充實營運資金，本公司於 100 年 3 月 2 日與一 聯貸銀行團簽訂為期 5 年之聯合授信合約，總額度為 72 億元。除一般 條款外，該聯合授信合約對本公司之營運作若干限制，並要求本公司 於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍數及 股東權益餘額。

為擴充南科新廠產能相關機器設備及充實營運資金，本公司於 100 年 8 月 19 日與一聯貸銀行團簽訂為期 5 年之聯合授信合約，總額度為 60 億元。依該聯合授信合約規定，本公司於借款存續期間內應維持約 定流動比率、負債比率、利息保障倍數及股東權益餘額。

本公司 102 年 6 月 30 日及 101 年 12 月 31 日之各項財務比率及股 東權益餘額未符前述聯貸合約財務比率及限制約定之規定，依合約規 定限期內未予改善，本公司需支付約定費率之罰款，惟財務比率及限 制約定未符規定並不視為發生合約之違約情事，且本公司業已就可能 發生之罰款估計入帳，因是本公司認為前述情事對營運或財務狀況將 不致產生額外之重大影響。

• 28 -

十七、 其他應付款

其他應付款
應付薪資及獎金 應付水電費 應付修繕費 應付進出口費用 其 他	102年6月30日 $ 151,013 51,993 45,686 50,659 205,173 $ 504,524	101年12月31日 $ 107,734 48,795 46,041 37,325 175,163 $ 415,058	101年6月30日 $ 190,894 54,117 20,844 17,154 179,196 $ 462,205	101年1月1日
					$ 190,252 20,414 23,021 28,716 138,822 $ 401,225

十八、權  益

  帳列各項資本公積之規定如下：

一 ( ) 因員工認股權產生之資本公積，不得作為任何用途；

• ( 二 ) 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損，亦得 於公司無虧損時，用以配發現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以 實收股本之一定比率為限。

  依據和鑫光電章程規定，每年度純益除依法彌補往年虧損並繳納
所得稅外，應先提列百分之十法定盈餘公積，如尚有餘額經股東會決
議發放或予以保留，分派原則如下：

一 ( ) 董監事酬勞百分之二；

( 二 ) 員工紅利百分之零點零零一至百分之十五；

( 三 ) 餘為股東紅利。

  依據和鑫光電章程規定，和鑫光電得依財務、業務及經營面等因
素之考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或
股票股利之方式單獨或共同為之。惟公司目前處於營運穩定成長期，
應以股票股利之方式為優先，現金股利分派之比例以不高於當年度可
分配盈餘總額之百分之五十為限，其餘以股票股利方式發放之。

  法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定
盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股
本總額百分之二十五部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  和鑫光電估列為費用之員工紅利及董監事酬勞係參考過去經驗以
可能發放之金額為基礎，依上述章程之盈餘分配順序分別按可分配盈
餘比率計算。於年度終了後，董事會決議發放之金額有重大變動時，
該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，

• 29 -

則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議 採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公允 價值決定，股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價並考量除 權除息之影響為計算基礎。截至 102 年及 101 年 6 月 30 日止，和鑫光 電尚有待彌補之虧損，故 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工紅 利及董監事酬勞之估列金額均為 0 元。

截至 101 年及 100 年 12 月 31 日止，和鑫光電尚有待彌補之虧損， 因是並未配發 101 年及 100 年度之員工紅利及董監事酬勞。

  有關和鑫光電董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事
酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

為因應策略聯盟發展、充實營運資金及償還負債之需求，和鑫光 電股東會於 101 年 6 月 18 日決議通過以私募或公開發行方式於合計總 額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股或現金增 資參與發行海外存託憑證（其中私募普通股不超過 200,000 仟股之限 額），每股面額均為 10 元。依前述決議，和鑫光電董事會於 101 年 12 月 5 日決議辦理現金增資發行普通股 250,000 仟股，每股面額 10 元； 惟如下段所述，和鑫光電籌資計畫已重新規劃及安排，為避免影響股 東權益，和鑫光電已於 102 年 4 月 16 日向金管會申請撤回現金增資發 行普通股案。

為償還負債、充實營運資金或為策略聯盟發展相關事務用途，和 鑫光電股東常會於 102 年 6 月 11 日決議通過以私募或公開發行方式於 合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股或 現金增資參與發行海外存託憑證（其中私募普通股不超過 250,000 仟股 之限額），每股面額均為 10 元。依前述決議，本公司董事會於 102 年 8 月 9 日決議辦理現金增資發行普通股 250,000 仟股，每股面額 10 元。 截至 102 年 6 月 30 日止，本公司之待彌補虧損達 5,380,874 仟元， 流動比率為 50% ，負債佔資產總額比率為 80% 。本公司除依上段所述 規劃辦理現金增資以充實營運資金並強化財務結構外，並擬採取下列 對策以改善營運狀況：

• 30 -

• 一

• ( ) 加強與調整接單能力：本公司 5.3 與 5.5 代玻璃基板具最經濟切割之 生產優勢，且可涵蓋多數觸控產品之應用。鑒於觸控產品之市場強 烈需求，本公司慎選利潤較佳之訂單，並積極搶佔市場，擴大整體 營運規模以提升市占率；

• ( 二 ) 提升產品品質及降低生產成本：本公司具備專業生產管理經驗，並 持續強化產品製造良率，以提升產品品質。另透過嚴格控管人力成 本與費用支出，以降低生產成本及提升競爭能力；

• ( 三 ) 調整客戶收款條件：本公司對外將向客戶爭取縮短應收帳款之收款 天期及進行應收帳款融資，以因應公司營運資金之需求。

• 本公司管理階層認為，上述之對策應足以改善本公司財務結構， 是以 102 年第 2 季合併財務報告並未就前述之因應對策是否能達成之 不確定性有所調整。本公司採取上述措施持續改善營運狀況後， 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之淨利達 427,242 仟元。

十九、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

• 和鑫光電所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府 管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶。

• 冠鑫光電已參加由當地政府機構所辦理之確定提撥員工退休計 畫，每月按薪資總額之規定比率交付退休金給該等政府機構。所有 大陸籍員工均可於退休後每月向該等政府機構領取退休金。

• 本公司於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日依照確定提撥計畫規定比例應提撥之金額於 綜合損益表認列之費用總額分別為 8,480 仟元 16,041 仟元、 20,080 仟元 31,783 仟元。截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，尚未支付予計畫之已到期提撥金額分別為 2,874 仟元、 6,096 仟元、 5,185 仟元及 5,293 仟元。

( 二 ) 確定福利計畫

和鑫光電所適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利 退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6

• 31 -

個月平均工資計算。和鑫光電按員工每月薪資總額百分之二提撥員 工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入 台灣銀行之專戶，惟退休基金已提撥足額而獲准於 98 年 6 月至 103 年 5 月之期間停止提撥。

和鑫光電最近期計畫資產及確定福利義務現值之精算評價，係 由我國精算學會會員陳文賢先生於 101 年 12 月 31 日執行。確定福 利義務現值及相關之當年度與前期服務成本，係採用預計單位福利 法衡量。和鑫光電係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之 退休金成本率分別認列 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之退休 金成本。

  精算評價之主要假設列示如下：

折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率	衡 量	日
	101年12月31日 1.50% 1.75% 2.00%	101年1月1日
		1.75% 2.00% 2.00%

  確定福利計畫相關退休金費用如下：

營業費用	102年4月1日 至6月30日	102年4月1日 至6月30日	101年4月1日 至6月30日 ($ 94)	102年1月1日 至6月30日	102年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日 ($ 188)	101年1月1日 至6月30日 ($ 188)
	(	$ 91)		(	$ 182)		$ 188)

  和鑫光電因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之
金額列示如下：

已提撥確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 提撥狀況 未認列前期服務成本 預付退休金	101年12月31日 ( $ 36,907 ) 54,532 17,625 508 $ 18,133	101年1月1日
		( $ 37,670 ) 54,010 16,340 704 $ 17,044

• 32 -

  計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列示如

下：

下：
權益證券 現 金 債 券 固定收益類 其 他	101年12月31日 37.43% 24.51% 10.45% 16.28% 11.33% 100.00%	101年1月1日
			41.26% 22.76% 11.49% 16.17% 8.32% 100.00%

整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關 義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監 理會對勞工退休基金之運用情形，於考量最低收益不低於當地銀行 2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。

和鑫光電自轉換至 IFRSs 日起揭露經驗調整之歷史資訊如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥剩餘 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	101年12月31日 $ 36,907 $ 54,532 $ 17,625 ($ 6,744) ($ 558)	101年1月1日	101年1月1日
	( (		$ 37,670 $ 54,010 $ 16,340 $ - $ -

二十、 員工認股權

和鑫光電於 99 年 11 月 10 日經金管會核准發行員工認股權憑證 65,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。憑證持有人於持有滿 2 年之日起，可執行 100% 之認股權憑證，此認股權憑證之有效期限為 5 年，屬酬勞性員工認股權計畫。

  上述員工認股權相關之數量及加權平均行使價格資訊如下：

員工認股權 期初流通在外 本期失效 期末流通在外 期末可行使之員工認股權	102年1月1日 至6月30日 單 位 數 加權平均 行使價格 （ 元 ） 9,520 $ 10.00 ( 3,120) 10.00 6,400 10.00 - -	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
	單 位 數 9,520 ( 3,120) 6,400 -	單 位 數 15,000 ( 3,908) 11,092 -	加權平均 行使價格 （ 元 ）
	(	(	$ 10.00 10.00 10.00 -

• 33 -

  截至資產負債表日止，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

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本公司上述員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式所採用之輸入 值如下：

預期波動率	66.39%
存續期間	3.5年
現金股利率	0%
無風險利率	1.04%

二一、稅前淨利

一 ( ) 其他收入

其他收入
利息收入 賠償收入 回轉應付款利益 其 他	102年4月1日 至6月30日 $ 485 29,690 - 5,630 $ 35,805	101年4月1日 至6月30日 $ 2,375 3,455 17,488 3,703 $ 27,021	102年1月1日 至6月30日 $ 598 29,690 - 8,667 $ 38,955	101年1月1日 至6月30日
					$ 4,494 11,626 17,488 11,019 $ 44,627

( 二 ) 其他利益及損失

其他利益及損失
外幣兌換淨利 透過損益按公允價值衡 量之金融工具淨利 （損） 處分不動產、廠房及設 備淨利（損） 減損損失 其 他	102年4月1日 至6月30日 $ 35,573 ( 1,229 ) ( 5,792 ) ( 114,029 ) 6,850 ($ 78,627)	101年4月1日 至6月30日 $ 2,694 2,620 6,914 ( 52,080 ) ( 130) ($ 39,982)	102年1月1日 至6月30日 $ 104,007 ( 16,005 ) ( 7,511 ) ( 114,029 ) - ($ 33,538)	101年1月1日 至6月30日
	( ( ( (	( ( (	( ( ( (	( ( (	$ 3,566 7,584 1,185 52,080 ) 14,370) $ 54,115)

• 34 -

( 三 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用	102年4月1日 至6月30日		101年4月1日 至6月30日 $ 424,599 7,505 $ 432,104 $ 392,317 32,282 $ 424,599 $ 7,505	102年1月1日 至6月30日 $ 1,068,290 8,286 $ 1,076,576 $ 1,012,966 55,324 $ 1,068,290 $ 8,286	101年1月1日 至6月30日
		$ 527,474 4,105 $ 531,579 $ 506,092 21,382 $ 527,474 $ 4,105				$ 696,853 13,384 $ 710,237 $ 631,486 65,367 $ 696,853 $ 13,384

( 四 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利（附註十九） 確定提撥計畫 確定福利計畫 員工福利費用 依功能別彙總 營業成本 營業費用 未完工程	102年4月1日 至6月30日		101年4月1日 至6月30日 $ 16,041 ( 94) 15,947 380,262 $ 396,209 $ 267,034 63,803 65,372 $ 396,209	102年1月1日 至6月30日 $ 20,080 ( 182) 19,898 549,965 $ 569,863 $ 460,486 109,377 - $ 569,863	101年1月1日 至6月30日
	(	$ 8,480 91) 8,389 259,952 $ 268,341 $ 209,789 58,552 - $ 268,341	(	(	(	$ 31,783 188) 31,595 735,433 $ 767,028 $ 430,411 122,143 214,474 $ 767,028

二二、所得稅

一 ( ) 所得稅之主要組成項目

	102年4月1日	102年4月1日	101年4月1日	102年1月1日	102年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
	至6月30日		至6月30日	至6月30日		至6月30日
當期所得稅	$	-	$ -	$	-	$	-
遞延所得稅		-	( 86)		-		342
認列於損益之所得稅利
益（費用）	$	-	($ 86)	$	-	$	342
會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
			102年1月1日			101年1月1日
			至6 月30日			至6 月30日
稅前淨利按法定稅率（17%）
計算之所得稅費用			$ 73,000			( $249,000	)
調節項目之所得稅影響數
永久性差異			1,500			8,000

（接次頁）

• 35 -

（承前頁）

暫時性差異 產生（使用）之稅務虧損 當期所得稅 遞延所得稅 稅務虧損 存貨跌價損失 備抵銷貨折讓及退回 減損損失 其 他 所得稅利益	102年1月1日 至6 月30日 $ 16,500 (91,000) - 7,500 39,000 ( 16,000 ) ( 17,000 ) (13,500) $ -	101年1月1日 至6 月30日
		$ 7,000 234,000 - ( 12,000 ) ( 1,000 ) 14,000 - ( 658) $ 342

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

未分配盈餘 87年度以後累積虧 損 股東可扣抵稅額帳戶餘 額	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 ($ 5,809,834) $ 38,383	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日	101年1月1日
	(	$ 5,380,874) $ 38,383	(	(	$ 4,982,944) $ 38,383	(	$ 3,516,876) $ 38,383

  依照所得稅法規定，和鑫光電支付之所得稅可供和鑫光電及和
鑫光電國內法人股東兩者之境內個人股東扣抵其綜合所得稅。另每
年度之可分配稅後盈餘於下一年度未作分配部分，須加徵百分之十
所得稅。加徵之所得稅可供股東（國內法人股東除外，因其自國內
被投資公司取得之股利可免徵所得稅）於未來該未分配盈餘實際分
配時扣抵其所得稅負。

( 三 ) 所得稅核定情形

和鑫光電截至 100 年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機 關核定。

二三、每股盈餘（虧損）

每股盈餘（虧損）
基本每股盈餘（虧損）（元） 稀釋每股盈餘（元）	102年4月1日 至6月30日		101年4月1日 至6月30日 ($ 0.94)	102年1月1日 至6月30日		101年1月1日 至6月30日
		$ 0.40 $ 0.40	(		$ 0.48 $ 0.48	($ 1.66)

• 36 -

  用以計算每股盈餘（虧損）之淨利（損）及普通股加權平均股數
如下：

本期淨利（損）

本期淨利（損）
用以計算基本每股盈餘（虧 損）之淨利（損） 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權憑證 用以計算稀釋每股盈餘之 淨利 股 數（仟股） 用以計算基本每股盈餘（虧 損）之普通股加權平均 股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權憑證 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數	102年4月1日 至6月30日 $ 356,788 - $356,788 102年4月1日 至6月30日 883,951 6,735 890,686	101年4月1日 至6月30日 ($ 832,910) 101年4月1日 至6月30日 883,951	102年1月1日 至6月30日		101年1月1日 至6月30日
			$ 427,242 - $427,242 102年1月1日 至6月30日		($ 1,470,458) 101年1月1日 至6月30日
				883,951 7,960 891,911		883,951

員工認股權憑證屬潛在普通股，惟其在 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日具有反稀釋作用，因是不予列入稀釋 每股虧損之計算。

二四、 非現金交易

非現金交易
同時影響現金及非現金項目之投資活動 不動產、廠房及設備增加 應付設備款減少（增加） 購置不動產、廠房及設備支付現金數	102年1月1日 至6月30日 $ 284,852 579,278 $ 864,130	101年1月1日 至6月30日
		(	$ 4,516,393 120,427) $ 4,395,966

• 37 -

二五、 資本風險管理

  本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提
下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司主
要管理階層每年重新檢視集團資本結構，透過發行新股、舉借或償還
借款等方式平衡資本結構。

二六、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

1. 非按公允價值衡量之金融工具

  除以成本衡量之金融資產公允價值無法可靠衡量之外，非
按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允
價值。

1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量 下表列示金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級：

2. (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價為準。

3. (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。

4. (3) 第三級公允價值衡量係指以評價技術就非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值推導公允價值。

102 年 6 月 30 日

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• 38 -

101 年12 月31 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 無擔保可轉換公司債 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 遠期外匯合約 101 年6 月30 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 無擔保可轉換公司債 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 遠期外匯合約 外幣選擇權合約 101 年1 月1 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 開放型基金 無擔保可轉換公司債 遠期外匯合約 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 外幣選擇權合約	第 一 級 $ 10,030 $ - 第 一 級 $ 9,800 $ - $ - 第 一 級 $ 155,685 $ 8,500 $ - $ -	第 二 級 $ - $ 2,345 第 二 級 $ - $ 95 $ 76 第 二 級 $ - $ - $ 1,370 $ 2	第 三 級 $ - $ - 第 三 級 $ - $ - $ - 第 三 級 $ - $ - $ - $ -	合 計	合 計
				$ 10,030 $ 2,345 合 計
				$ 9,800 $ 95 $ 76 合 計
					$ 155,685 $ 8,500 $ 1,370 $ 2

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公允價 值層級間移轉之情形。

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

  金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產，其公允 價值係參照市場報價決定（包括開放型基金及無擔保可轉 換公司債）。

• (2) 衍生性金融工具因無市場價格可供參考，故採用評價方法 估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場

• 39 -

參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一
致，該資訊為本公司可取得者。

• (3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 放款及應收款（註1） 以成本衡量之金融資產 金融負債 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 以攤銷後成本衡量 （註2）	102年6月30日 $ 10,100 3,703,161 37,023 131 19,560,721	101年12月31日 $ 10,030 2,467,926 37,023 2,345 20,189,469	101年6月30日 $ 9,800 2,647,051 37,023 171 19,087,236	101年1月1日
				$ 165,555 4,257,173 37,023 2 15,710,619

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款及其他 金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票劵、應付票據、應付帳款、 應付設備款、其他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之 金融負債，惟不包含應付短期員工福利。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

• 本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之市場風 險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性 風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場 之不確定性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。 本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度 進行複核。本公司並依照整體財務風險管理及權責劃分訂有相關之 財務操作程序。

• 40 -

  財務風險資訊如下：

1. 市場風險

• (1) 匯率風險

  本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資
產與負債帳面金額如下：

資 產 美 元 歐 元 日 幣 負 債 美 元 歐 元 日 幣	102年6月30日 $ 3,127,110 548 101,579 1,827,960 30,772 532,951	101年12月31日 $ 2,029,315 478 181,873 1,004,958 31,292 669,920	101年6月30日 $ 559,443 3,804 16,977 338,959 34,705 506,650	101年1月1日
				$ 703,046 16,456 157,300 442,439 - 167,179

本公司貨幣性資產與負債主要受到美元及日幣匯率波 動之影響，有關外幣匯率風險之敏感度分析，主要係針對 資產負債表日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對美元貶 值 5% 時，本公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之 稅前淨利將分別增加 64,958 仟元及 11,024 仟元。當新台幣 對日幣升值 5% 時，本公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將分別增加 21,569 仟元及 24,484 仟元。 (2) 利率風險

  本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融
負債帳面金額如下：

具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融負債	102年6月30日 $ 127,670 1,860,119 13,670,390	101年12月31日 $ 76,300 2,139,111 14,215,080	101年6月30日 $ 203,212 1,798,189 14,759,770	101年1月1日
				$ 1,757,213 3,187,210 10,293,060

本公司 102 年 6 月 30 日及 101 年 6 月 30 日之長期借 款分別為 13,700,000 仟元及 14,800,000 仟元，係屬浮動利 率之債務，假設其他條件不變下，若市場利率增加 1% ，將 使本公司現金流出一年分別增加 137,000 仟元及 148,000 仟 元。

• 41 -

(3) 其他價格風險

無擔保可轉換公司債之價格變動將使其公平價值隨之 變動。若債券價格上漲 5% ，將使 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之稅前利益分別增加 505 仟元及 490 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履行合約義務
所遭受之潛在影響，係以資產負債表日公平價值為正數之合約
為評估對象。本公司已就各金融資產評估信用風險，並提列適
當之備抵損失。

本公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日來自觸控產品部門之甲 公司、乙公司及丙公司之銷貨收入分別占銷貨收入淨額 48% 、 23% 及 15% ，其餘客戶信用風險集中相對不重大。

3. 流動性風險：

  本公司隨時監控現金部位，並規劃適當籌資管道，以控制
流動性風險。

截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，本公司尚未動用之銀行融資額度分別為 1,304,000 仟

元、 1,206,000 仟元、 2,511,000 仟元及 5,466,000 仟元。

  除長期借款外，本公司操作之衍生金融工具及非衍生金融
負債皆為一年內到期。下列本公司長期借款之到期分析，係依
據借款合約還款之日期並以未折現現金流量編製。

102 年 6 月 30 日

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101 年 12 月 31 日

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==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [382 x 19] intentionally omitted <==

• 42 -

==> picture [383 x 41] intentionally omitted <==

二七、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係：

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瀚斯寶麗顯示科技（南京）有限公司關聯企業（瀚宇彩晶之間接子公司）
（瀚斯寶麗南京）
南京瀚宇彩欣科技有限責任公司關聯企業（瀚宇彩晶之間接子公司）
（瀚宇彩欣南京）

( 二 ) 本公司與關係人間之重大交易如下：

銷貨淨額 具重大影響之投資者 關聯企業 進 貨 具重大影響之投資者 去料加工費 關聯企業 租金支出 具重大影響之投資者 出售機器設備價款 具重大影響之投資者 出售機器設備利益 具重大影響之投資者	102年4月1日 至6月30日 $ 105,945 ( 6,143) $ 99,802 $ 2,474 $ 370,187 $ 498 $ 139,176 $ 879	101年4月1日 至6月30日 $ 12,319 8,749 $ 21,068 $ 3,544 $ 944 $ 874 $ - $ -	102年1月1日 至6月30日 $ 150,836 76,567 $ 227,403 $ 2,656 $ 458,157 $ 1,133 $ 139,176 $ 879	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
	(				$ 276,067 38,201 $ 314,268 $ 107,681 $ 9,681 $ 1,539 $ - $ -

資產負債表日應收關係人款項餘額如下：

具重大影響之投資者 關聯企業	102年6月30日 $ 63,539 16,672 $ 80,211	101年12月31日 $ 3,859 30,255 $ 34,114	101年6月30日 $ 13,849 13,283 $ 27,132	101年1月1日	101年1月1日
					$ 141,225 6,568 $ 147,793

• 43 -

  資產負債表日其他應收關係人款項餘額如下：

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  資產負債表日應付關係人款項餘額如下：

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  資產負債表日其他應付關係人款項餘額如下：

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  本公司產品委由瀚斯寶麗南京及瀚宇彩欣南京代工之應收及應
付款項係由瀚宇彩晶代收代付。

  本公司與關係人間之交易均按一般條件辦理。

( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

  對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

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二八、質抵押資產

  本公司下列資產業已質押或抵押作為長、短期借款、進口原料之
關稅擔保及履約保證之擔保品：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 質押定存單（帳列其他金融 資產） $ 53,800 $ 53,800 $ 53,212 $ 47,312 銀行活期存款（帳列其他金 融資產） 72,500 22,500 - - 不動產、廠房及設備 14,986,641 15,715,681 16,370,295 1,673,324 $ 15,112,941 $ 15,791,981 $ 16,423,507 $ 1,720,636

• 44 -

二九、 重大或有事項及未認列之合約承諾

截至 102 年 6 月 30 日止，重大承諾及或有事項如下：

• 一

• ( ) 本公司已簽約而尚未履約之廠房建造工程及機器設備採購金額約 1,200,000 仟元。

• ( 二 ) 已開立但尚未使用之信用狀約日幣 202,000 仟元及美金 2,500 仟元。

• ( 三 ) 和鑫光電於 100 年 2 月 15 日與韓國三星行動顯示公司簽訂生產線技 術合作及供貨協定，合約期間自簽約日起算 3 年。和鑫光電業經董 事會決議通過新建生產線以生產應用於主動式有機發光二極體顯示 器之高精度觸控玻璃感應器，並依約於 101 年 5 月生產線量產起 2 年期間每月銷售約定數量之上述產品予該公司。和鑫光電量產且供 貨予該公司 2 年後，銷售因該公司技術協助所生產之產品予其他客 戶時，應就該產品售予其他客戶之銷售淨額約定比例支付技術支援 費。

• ( 四 ) 依本公司所簽訂之若干營業租賃合約，截至 102 年 6 月 30 日止，本 公司未來應付之最低租金如下：

期 間 102年下半年度 103年度 104年度 105年度 106年度 107年度及以後	金 額
	$ 34,178 67,352 64,304 64,210 64,210 580,314

三十、 重大期後事項

• 為配合蘇州冠鑫處分計畫， Global Tech Co, Ltd. 於 102 年 7 月 5 日將所持有之蘇州冠鑫全數股權轉讓予子公司永勤控股，前述組織架 構重組完成後， Global Tech Co, Ltd. 透過永勤控股間接持有蘇州冠鑫 95.85% 股權。續後和鑫光電董事會於 102 年 8 月 9 日決議以 19,000 仟 美元出售永勤控股 100% 股權予香港一公司，間接處分永勤控股所持有 蘇州冠鑫之 95.85% 股權，該交易預計於 102 年 10 月完成。

• 45 -

三一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

102 年6 月30 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 採用權益法之投資 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 101 年12 月31 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 採用權益法之投資 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣	外 幣 $ 104,237 14 334,582 1,217 60,932 786 1,755,438 外 幣 $ 69,880 12 540,645 1,632 34,606 813 1,991,440	匯 率 30 39.15 0.3036 30 30 39.15 0.3036 匯 率 29.04 38.49 0.3364 29.04 29.04 38.49 0.3364	帳 面 金 額	帳 面 金 額
			$ 3,127,110 548 101,579 $ 3,229,237 $ 36,496 $ 1,827,960 30,772 532,951 $ 2,391,683 帳 面 金 額
				$ 2,029,315 478 181,873 $ 2,211,666 $ 47,384 $ 1,004,958 31,292 669,920 $ 1,706,170

• 46 -

101 年 6 月 30 日

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 採用權益法之投資 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 101 年1 月1 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 採用權益法之投資 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 日 幣	外 幣 $ 18,723 101 45,225 1,972 11,344 924 1,349,626 外 幣 $ 23,222 420 402,713 2,306 14,614 428,005	匯 率 29.88 37.56 0.375 29.88 29.88 37.56 0.375 匯 率 30.275 39.18 0.3906 30.275 30.275 0.3906	帳 面 金 額	帳 面 金 額
			$ 559,443 3,804 16,977 $ 580,224 $ 58,933 $ 338,959 34,705 506,650 $ 880,314 帳 面 金 額
				$ 703,046 16,456 157,300 $ 876,802 $ 69,800 $ 442,439 167,179 $ 609,618

三二、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項及轉投資事業相關資訊： 1. 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 47 -

  1. 期末持有有價證券情形：附表一。

  2. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額 20% 以上：無。

  3. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

  4. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

  5. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表二。

  6. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額 20% 以上：附表 三。

  7. 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表四。

  8. 從事衍生性工具交易：參見附註七及二六。

• ( 二 ) 大陸投資資訊：

  1. 大陸投資資訊彙總表：附表五。

  2. 與大陸被投資公司之重大交易事項：附表六。

• ( 三 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額：附表六。

• 三三、 部門資訊

  本公司主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付產品之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部
門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門包括觸控面板部門、太
陽能電池模組部門及彩色濾光片部門。

一 ( ) 應報導部門資訊：

  本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

客戶收入 部門利益（損失） 未分配營業費用 其他收入 利息費用	觸 控 面 板 部 門 $ 5,796,930 $ 633,942	太陽能電池 模 組 部 門 $ 855 ($ 204)	彩色濾光片 部 門 $ - $ 6	合 計	合 計
		(		( (	$ 5,797,785 $ 633,744 22,330 ) 38,955 176,719 )

（接次頁）

• 48 -

（承前頁）

採用權益法之關聯企業 損益份額 其他利益及損失 稅前淨利 折 舊 攤 銷 部門資產（註） 客戶收入 部門利益（損失） 未分配營業費用 其他收入 利息費用 採用權益法之關聯企業 損益份額 其他利益及損失 稅前淨損 折 舊 攤 銷 部門資產（註）		102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
	觸 控 面 板 部 門 $ 1,041,702 $ 8,286 $ -	太陽能電池 模 組 部 門 彩色濾光片 部 門 $ 1,056 $ - $ - $ - $ - $ - 101年1月1日至6月30日		合 計
				( (	$ 12,870 ) 33,538) $ 427,242
	觸 控 面 板 部 門 $ 1,029,695 ($ 1,240,269) $ 554,261 $ 9,589 $ -	太陽能電池 模 組 部 門 $ 2,246 $ 1,606 $ 530 $ - $ -	彩色濾光片 部 門 $ 194,345 ($ 106,017) $ 91,345 $ 3,795 $ -	合 計
	(		(	( ( ( ( ( (	$ 1,226,286 $ 1,344,680 ) 37,938 ) 44,627 68,832 ) 9,862 ) 54,115) $ 1,470,800)

註：因資產之衡量金額未提供予營運決策者，故以零列示。

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無任何部門間銷售。

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤或產生之損失，不包含其
他收入、利息費用、採用權益法之關聯企業損益份額、其他利益及
損失。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門
及評量其績效。

• 49 -

( 二 ) 地區別資訊：

  本公司來自外部客戶之繼續營業單位收入資訊按地區別列示如

下：

下：
南 韓 中 國 新 加 坡 台 灣 其 他	102年1月1日 至6月30日 $ 2,770,569 1,767,819 856,207 393,520 9,670 $ 5,797,785	101年1月1日 至6月30日
			$ 458,338 283,487 - 451,059 33,402 $ 1,226,286

( 三 ) 主要客戶資訊：

  占本公司銷貨收入淨額百分之十以上主要客戶明細如下：

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三四、 首次採用 IFRSs

• 一

• ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

本公司 102 年第 2 季合併財務報告之編製基礎除了遵循附註四 說明之重大會計政策外，本公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」之規定。

• ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對本公司之合 併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三三。

1. 101 年 6 月 30 日合併資產負債表之調節：請詳附表七。

2. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益表之調節：請詳附表八。

3. 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益表之調節：請詳附表九。

4. 50 -

5. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

6. 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政 策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之原則提 供若干豁免選項。上述豁免選項對本公司之影響已併入以下「 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

7. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

8. 本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與 依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之重 大差異如下：

9. (1) 員工福利－短期可累積帶薪假

   • 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。

   • 截至 101 年 6 月 30 日止，本公司因短期可累積帶薪假 之會計處理調整增加應付費用 15,825 仟元；相關之遞延所 得稅資產調整增加 2,690 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日薪資費用調整增加 2,200 仟元及所得稅利益調整增加 374 仟元； 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日薪資費用調整減少 409 仟元及所得稅利益調整減少 70 仟元。

10. (2) 員工福利－舊制退休金

    • 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨資產應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均 剩餘服務年限，採直線法攤銷並列入淨退休金成本。轉換 至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」

11. 51 -

之過渡規定，未認列過渡性淨資產相關影響數應一次認列
並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷，認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準 則第 19 號「員工福利」規定，精算之確定福利計畫精算損 益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表列 入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 6 月 30 日止，本公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定及依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定，調整減少預付退休金 14,590 仟元；遞延所得稅負債調整減少 2,480 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日退休金成本調整減少 186 仟元及所 得稅利益調整減少 32 仟元； 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日退 休金成本調整減少 93 仟元及所得稅利益調整減少 16 仟元。

累積換算差異數

本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報 表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

投資關聯企業發行新股，投資公司未按持股比例認購之會 計處理暨資本公積－長期股權投資之調整 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股 而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而 使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調 整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。 轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問 答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函 令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

• 52 -

本公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問 答集」規定，無須追溯調整會計處理，僅將資本公積－長 期股權投資轉列保留盈餘。截至 101 年 6 月 30 日止，本公 司之資本公積－長期股權投資因上述調節調整減少 44,106 仟元。

• (5) 股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之 股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則 第 2 號「股份基礎給付」之規定。

• (6) 遞延所得稅資產

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。 截至 101 年 6 月 30 日止，本公司遞延所得稅資產重分 類至非流動資產之金額為 182,000 仟元。

• (7) 土地使用權

中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際 會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付 租賃款。

截至 101 年 6 月 30 日止，本公司土地使用權（原帳列 閒置資產）重分類至長期預付租賃款之金額為 30,530 仟元。

• 53 -

(8) 閒置資產

中華民國一般公認會計原則下，閒置資產帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將閒置資產依性質適當分類。 截至 101 年 6 月 30 日止，本公司閒置資產重分類至不 動產、廠房及設備之金額為 397,860 仟元。

(9) 遞延費用

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質適當分類。 截至 101 年 6 月 30 日止，本公司遞延費用重分類至不 動產、廠房及設備之金額為 20,693 仟元。

• (10) 備抵退貨及折讓

中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回及折讓係依 經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列 為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款 之減項；轉換為 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係 因過去事件所產生之現時義務，且未來清償之金額及時點 並不確定，故依國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負 債及或有資產」重分類為負債準備（帳列其他流動負債）。 截至 101 年 6 月 30 日止，本公司備抵退貨及折讓重分 類至其他流動負債之金額為 7,100 仟元。

• (11) 不動產、廠房及設備暨無形資產之認定成本

本公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備暨無 形資產依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。

• 54 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國 102 年 6 月 30 日

附表一

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數（仟）	帳 面 金 額	持股比例	市價（註一）
和鑫光電股份有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	無擔保可轉換公司債 一詮精密工業股份有限公司 股 票 和立聯合科技股份有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 中華聯合半導體設備製造股 份有限公司 立纖材料科技股份有限公司 源河生技應用股份有限公司 賽亞基因科技股份有限公司 出資證明書 冠鑫光電（蘇州）有限公司 永勤控股有限公司 出資證明書 南京冠鑫光電有限公司	不適用 採權益法評價之被投資公司 子公司 子公司 不適用 不適用 不適用 不適用 子公司 子公司 採權益法評價之被投資公司	透過損益按公允價值衡量之金融資 產 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採權益法之投資	0.1 21,816 35,777,999 4,500 6,000 2,000 5,255 865 （註二） - （註二）	$ 10,100 - 337,281 36,496 - - 31,791 5,232 323,741 - 36,496	不適用 27.53% 98.37% 100.00% 3.75% 5.00% 2.56% 1.98% 95.85% 100% 31.12%	$ 10,100 - 337,281 36,496 - - 31,791 5,232 323,741 - 36,496	無 無 （註三） （註三） 無 無 無 無 （註三） （註三） 無

註一：長期股權投資有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價；無公開市價者，若財務資訊可取得則以淨值填列。
註二：係有限公司，故無股數。

註三：編製合併財務報表時業已沖銷。

• 55 -

和鑫光電股份有限公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表二

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨 淨 額	金 額	佔總進（銷） 貨淨額之比率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 帳款淨額之比率
和鑫光電股份有限 公司	瀚宇彩晶股份有限 公司	對本公司採權益法評 價之投資公司	銷 貨	( $ 150,836 )	( 2.60% )	驗收後二個月內 收款	不適用	不適用	$ 63,539	3.40%	-

• 56 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國 102 年 6 月 30 日

附表三

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額	週 轉 率 （次／年）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
和鑫光電股份有限公司 和鑫光電股份有限公司	和立聯合科技股份有限公司 瀚宇彩晶股份有限公司	本公司採權益法評價之被 投資公司 對本公司採權益法評價之 投資公司	其他應收款$ 115,813 其他應收款$ 316,749	- -	$ 115,813 -	已提列全額備抵呆帳 －	$ - -	$ 115,813 -

• 57 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表四

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟）	比 例	帳 面 金 額
和鑫光電股份有 限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	和立聯合科技股份有 限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 冠鑫光電（蘇州）有 限公司 永勤控股有限公司 南京冠鑫光電有限公 司	台南市 Grand Cayman Islands Grand Cayman Islands 大陸蘇州市 Samoa 大陸南京市	鍍膜式大尺背光模 組之開發及生產 投 資 投 資 LCD背光模組及其 相關零組件 投 資 開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件	$ 694,000 1,710,419 148,434 1,752,302 - 148,434	$ 694,000 1,710,419 148,434 1,752,302 - 148,434	21,816 35,777,999 4,500 （註一） - （註一）	27.53% 98.37% 100.00% 95.85% 100.00% 31.12%	$ - 337,281 36,496 323,741 - 36,496	$ - ( 39,654 ) ( 12,870 ) ( 41,379 ) - ( 41,356 )	$ - ( 39,654 ) ( 12,870 ) ( 39,662 ) - ( 12,870 )	採權益法評價 之被投資公 司 子公司（註二） 子公司（註二） 孫公司（註二） 孫公司（註二） 子公司採權益 法評價之被 投資公司

註一：係有限公司，故無股數。

註二：編製合併財務報表時業已沖銷。

• 58 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表五

單位：除另予註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式 （ 註 一 ）	本 期 期 初 自台灣匯出累積 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 期 末 自台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 金 額	截至本期止已 匯回投資收益	備 註
					匯 出	收 回
冠鑫光電（蘇州）有 限公司 南京冠鑫光電有限公 司	LCD背光模組及其 相關零組件 開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件	$ 55,400仟美元 14,460仟美元	(二)及(三) (二)	$ 1,641,515 148,434	$ - -	$ - -	$ 1,641,515 148,434	94.29% 31.12%	( $ 39,662 ) （註三） ( 12,870 ) （註四）	$ 323,741 36,496	$ - -	（註六）

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大陸地區投 資 金 額（ 註五 ） 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $1,789,949 $1,818,587 $2,968,267

• 註一、投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• 一

• ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式。

• 註二、本期認列投資損益欄中：

• 一

• ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  3. 其他。

• 註三、投資損益認列基礎為註二、 ( 二 ) 2. 項，係依據被投資公司同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。

• 註四、投資損益認列基礎為註二、 ( 二 ) 3. 項，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表。

註五、係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。

• 註六、編製合併財務報表時業已沖銷。

• 59 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表六

單位：新台幣仟元

編 號 （註一）	編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
					科 目	金額（註四）	交 易 條 件	佔合併總營收或總 資產之比率（註三）
102年1月1日		和鑫光電股份有限公司 和鑫光電股份有限公司 和鑫光電股份有限公司 冠鑫光電（蘇州）有限公司	冠鑫光電（蘇州）有限公司 冠鑫光電（蘇州）有限公司 Global Tech Co., Ltd. Global Tech Co., Ltd.	1 1 1 3	勞務服務費 其他應付款 其他應付款 其他應付款	$ 520 520 15,814 11,722	按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辦理	- - - -
至6月30日 0 0 101年1月1日	至6月30日
	至6月30日
	0 1

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以當期累積金額佔合併總營收之 方式計算。

• 註四： 編製合併財務報表時業已沖銷。

• 60 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國 1 01 年 6 月 3 0 日合併資產負債表之調節

附表七

中 華 民 國 一 般 公 認	會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際	財 務 報 導 準 則	說 明 5.(10) 5.(6) 5.(8) 5.(8) 5.(8) 5.(8,9) 5.(8,9) 5.(8) 5.(2) 5.(1,6) 5.(7,8) 5.(7) 5.(9)	中 華 民 國 一 般 公 認	會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際	財 務 報 導 準 則	說 明
項 目	金 額	表 達 差 異	認列及衡量差異	金 額	項 目		項 目	金 額	表 達 差 異		認列及衡量差異	金 額	項 目
流動資產 現 金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 遞延所得稅資產 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 長期投資合計 固定資產 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本－淨額 無形資產合計 － 其他資產 存出保證金 閒置資產－淨額 － 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產 其他資產合計 資 產 總 計	$ 1,808,550 9,800 420,215 27,132 310,931 19,911 997,065 182,000 53,212 62,986 3,891,802 58,933 37,023 95,956 10,920,826 14,658,885 770,224 110,749 26,460,684 ( 9,127,543 ) - 17,333,141 2,407,661 19,740,802 31,823 27,999 59,822 - 17,121 428,390 - 55,152 436,000 936,663 $ 24,725,045	$ - - 7,100 - - - - ( 182,000 ) - - ( 174,900) - - - 737,388 593,968 7,209 62,262 1,400,827 ( 694,953 ) ( 287,321) 418,553 - 418,553 - - - 621,000 - ( 428,390 ) 30,530 ( 20,693 ) ( 436,000) ( 854,553) $ 10,100	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 14,590 ) - ( 14,590) 2,690 - - - - - - ($ 11,900)	$ 1,808,550 9,800 427,315 27,132 310,931 19,911 997,065 - 53,212 62,986 3,716,902 58,933 37,023 95,956 11,658,214 15,252,853 777,433 173,011 27,861,511 ( 9,822,496 ) ( 287,321) 17,751,694 2,407,661 20,159,355 17,233 27,999 45,232 623,690 17,121 - 30,530 34,459 - 82,110 $ 24,723,245	流動資產 現 金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 － 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 採權益法之投資 以成本衡量之金融資產 － 不動產、廠房及設備 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程 不動產、廠房及設備－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本 無形資產合計 遞延所得稅資產 其他非流動資產 存出保證金 － 長期預付租賃款 遞延費用 － 其他非流動資產合計 資 產 總 計		流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付費用及其他應付款 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 － 負債合計 母公司股東權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	$ 1,798,189 171 1,333 553,523 446,380 3,932 1,730,806 1,098,350 61,260 5,693,944 13,661,420 - 19,355,364 8,839,508 1,478,529 44,818 ( 5,030,575 ) 19,948 5,352,228 17,453 5,369,681 $ 24,725,045		$ - - - - - - - - 7,100 7,100 - 3,000 10,100 - - - - - - - - $ 10,100	$ - - - - 15,825 - - - - 15,825 - ( 2,480) 13,345 - ( 44,106 ) - 47,631 ( 28,770) ( 25,245 ) ( 25,245) ($ 11,900)	$ 1,798,189 171 1,333 553,523 462,205 3,932 1,730,806 1,098,350 68,360 5,716,869 13,661,420 520 19,378,809 8,839,508 1,434,423 44,818 ( 4,982,944 ) ( 8,822) 5,326,983 17,453 5,344,436 $ 24,723,245	流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 負債合計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	5.(1) 5.(10) 5.(2) 5.(4) 5.(1~4) 5.(3)

• 61 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益表之調節

附表八

中	華 民	國	一	般	公	認	會		計	原		則	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國		際	財 務	報	導	準	則
項							目	金				額	表		達	差	異	認列及衡量差異 金				額 項				目	說	明
營業收入淨額									$	1,226,286				$			-	$	-		$ 1,226,286	營業收入淨額
營業成本									(	2,235,877	)						-	(	1,891)	(	2,237,768)	營業成本					5.(1)
營業毛損									(	1,009,591	)						-	(	1,891)	(	1,011,482)	營業毛損
營業費用																						營業費用
	推銷費用								(	49,255	)						-		-	(	49,255 )	推銷費用
	管理費用								(	190,139	)			(		32,838 )		(	123 )	(	223,100 )	管理費用					5.(1,2)
	研究發展費用								(	98,781	)						-		-	(	98,781)	研究發展費用
	營業費用合計								(	338,175	)			(		32,838)		(	123)	(	371,136)	營業費用合計
營業損失									(	1,347,766	)			(		32,838)		(	2,014)	(	1,382,618)	營業損失
營業外收入及利益																						營業外收入及支出
	利息收入									4,494							-		-		4,494	利息收入
	金融資產評價利益									7,584							-		-		7,584	透過損益按公允價值衡量之金融資產利益
	處分固定資產利益									1,185							-		-		1,185	處分不動產、廠房及設備淨利
	兌換淨益									3,566							-		-		3,566	外幣兌換淨益
	其他收入									40,133							-		-		40,133	其他收入－其他
	營業外收入及利益合計									56,962							-		-		56,962	－
營業外費用及損失																						－
	利息費用								(	68,832	)						-		-	(	68,832 )	利息費用
	採權益法認列之投資損失								(	9,862	)						-		-	(	9,862 )	採用權益法認列之關聯企業損失之份額
	閒置資產折舊及攤提								(	32,838	)					32,838			-		-	－
	減損損失								(	52,080	)						-		-	(	52,080 )	減損損失
	其他費用								(	14,370	)						-		-	(	14,370)	什項支出
	營業外費用及損失合計								(	177,982	)					32,838			-	(	145,144)	－
	－									-							-		-	(	88,182)	營業外支出－淨額
稅前淨損									(	1,468,786	)						-	(	2,014 )	(	1,470,800 )	稅前淨損
所得稅利益										-							-		342		342	所得稅利益					5.(1,2)
合併淨損									($	1,468,786	)			$			-	($	1,672)	(	1,470,458 )	本期淨損
																				(	8,139 )	國外營運機構財務報表換算之兌換差額
																				(	1,005)	採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益份額
																				(	$ 1,479,602)	本期綜合損益總額

• 62 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日綜合損益表之調節

附表九

中	華 民	國	一	般	公	認	會		計	原		則	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國			際	財 務	報	導	準	則
項							目	金				額	表		達	差	異	認列及衡量差異 金					額 項				目	說	明
營業收入淨額									$	724,587				$			-	$	-		$	724,587	營業收入淨額
營業成本									(	1,259,403	)						-		607	(		1,258,796)	營業成本					5.(1)
營業毛損									(	534,816	)						-		607	(		534,209)	營業毛損
營業費用																							營業費用
	推銷費用								(	26,097	)						-		-	(		26,097 )	推銷費用
	管理費用								(	104,792	)			(		16,369 )		(	105 )	(		121,266 )	管理費用					5.(1,2)
	研究發展費用								(	71,409	)						-		-	(		71,409)	研究發展費用
	營業費用合計								(	202,298	)			(		16,369)		(	105)	(		218,772)	營業費用合計
營業損失									(	737,114	)			(		16,369)			502	(		752,981)	營業損失
營業外收入及利益																							營業外收入及支出
	利息收入									2,375							-		-			2,375	利息收入
	金融資產評價利益									2,620							-		-			2,620	透過損益按公允價值衡量之金融資產利益
	處分固定資產利益									6,914							-		-			6,914	處分不動產、廠房及設備淨利
	兌換淨益									2,694							-		-			2,694	外幣兌換淨益
	其他收入									24,646							-		-			24,646	其他收入－其他
	營業外收入及利益合計									39,249							-		-			39,249	－
營業外費用及損失																							－
	利息費用								(	56,886	)						-		-	(		56,886 )	利息費用
	採權益法認列之投資損失								(	9,996	)						-		-	(		9,996 )	採用權益法認列之關聯企業損失之份額
	閒置資產折舊及攤提								(	16,369	)					16,369			-			-	－
	減損損失								(	52,080	)						-		-	(		52,080 )	減損損失
	其他費用								(	130	)						-		-	(		130)	什項支出
	營業外費用及損失合計								(	135,461	)					16,369			-	(		119,092)	－
	－									-							-		-	(		79,842)	營業外支出－淨額
稅前淨損									(	833,326	)						-		502	(		832,824 )	稅前淨損
所得稅費用										-							-	(	86)	(		86)	所得稅費用					5.(1,2)
合併淨損									($	833,326	)			$			-	$	416	(		832,910 )	本期淨損
																						1,793	國外營運機構財務報表換算之兌換差額
																						216	採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益份額
																				(	$	830,901)	本期綜合損益總額

• 63 -