Audit Report / Information • Mar 13, 2024
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 주식회사 한미글로벌건축사사무소 00260295 100000000000 20240321 1101111283657 000 202280 50586 170641 1190 N N N Y N P Y 1 Y
주식회사 한미글로벌건축사사무소
재무제표 및 내부회계관리제도에 대한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 28기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 27기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼 일 회 계 법 인
목 차
| 페 이 지 | |||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 5 | |
| 재 무 제 표 | |||
| 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 - 8 | |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 | |
| 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 10 | |
| 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 11 | |
| 주석 | ..................................................... | 12 - 83 | |
| 내부회계관리제도 감사의견 | 84 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | ......................... | 85 - 87 | |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ......................... | 88 | |
| 외부감사 실시내용 | ......................... | 89 - 90 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 한미글로벌건축사사무소 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 용역수익인식 발생사실 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 건설사업관리, 감리 등 용역계약으로부터의 수익은 동 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 제공한 용역에 해당하는 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.회사의 용역수익은 발주처와의 계약조건에 따라 투입 시간 및 투입 인원별 단가에 따라 결정됩니다. 회사의 수익인식 프로세스 상 중요한 정보인 발주처 정보, 계약조건 및 투입시간 정보 등은 수작업에 의해 입력이 이루어지고 복잡한 처리과정으로 인해 수익인식금액에 오류가 발생할 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 건설사업관리, 감리 등 용역수익의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하여 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가ㆍ회사가 설정한 수익인식 계산로직에 대한 이해 및 평가ㆍ계약단가에 대한 검토 통제의 효과성에 대한 테스트ㆍ기성청구시 관련 증빙 확인 및 매출 전표 승인 통제의 효과성에 대한 테스트
ㆍ표본으로 추출된 용역거래에 대해 계약체결, 계약단가, 투입시간, 수익금액 계산/결정, 대금청구를 확인하기 위한 입증감사절차
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 곽민석 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2024년 3월 13일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 한미글로벌건축사사무소
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 28기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한미글로벌건축사사무소 대표이사 박서영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로87길 36 도심공항타워빌딩 9층 |
| (전 화) | 070-7118-1027 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 28(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한미글로벌건축사사무소 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제28 (당)기 기말 | 제27 (전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 92,511,293,372 | 114,150,841,990 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7,8 | 17,919,152,148 | 29,801,637,679 | ||
| 2. 매출채권 | 4,6,8,9,10,21 | 33,018,901,296 | 32,634,638,723 | ||
| 3. 기타수취채권 | 6,8,10 | 1,463,162,320 | 1,395,879,824 | ||
| 4. 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,6,8 | 17,943,230,564 | 23,815,959,230 | ||
| 5. 기타금융자산 | 5,6,8,11 | 20,153,136,600 | 23,830,337,845 | ||
| 6. 기타유동자산 | 12 | 2,013,710,444 | 2,672,388,689 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 109,768,804,856 | 103,462,773,723 | |||
| 1. 기타금융자산 | 5,6,8,11 | 31,329,967,979 | 22,314,305,545 | ||
| 2. 기타비유동자산 | 12 | - | - | ||
| 3. 유형자산 | 13 | 1,233,421,601 | 1,294,889,661 | ||
| 4. 무형자산 | 14 | 1,422,951,475 | 1,422,951,475 | ||
| 5. 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,6,8 | 21,634,188,867 | 26,499,196,043 | ||
| 6. 종속기업 및 관계기업투자 | 2,33 | 46,583,158,626 | 46,882,665,671 | ||
| 7. 이연법인세자산 | 29 | 2,008,280,806 | 197,737,526 | ||
| 8. 순확정급여자산 | 19 | 2,682,082,519 | 2,962,406,521 | ||
| 9. 기타수취채권 | 6,8,10 | 1,361,066,460 | 563,102,154 | ||
| 10. 사용권자산 | 15 | 1,513,686,523 | 1,325,519,127 | ||
| 자 산 총 계 | 202,280,098,228 | 217,613,615,713 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 49,122,272,675 | 64,339,270,458 | |||
| 1. 미지급금 | 4,6,16,21 | 7,803,865,937 | 9,798,567,688 | ||
| 2. 차입금 | 4,5,6,18 | 25,421,191,766 | 30,000,000,000 | ||
| 3. 기타금융부채 | 4,5,6,16 | 4,457,783,757 | 4,793,771,539 | ||
| 4. 기타유동부채 | 9,17,21 | 9,774,467,825 | 13,128,278,872 | ||
| 5. 미지급법인세 | 29 | 221,913,096 | 5,244,162,617 | ||
| 6. 충당부채 | 20 | 115,793,243 | 118,858,466 | ||
| 7. 리스부채 | 4,15 | 1,327,257,051 | 1,255,631,276 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,464,176,379 | 5,070,579,373 | |||
| 1. 차입금 | 4,5,6,18 | - | 5,000,000,000 | ||
| 2. 기타장기금융부채 | 19 | 1,241,226,000 | - | ||
| 3. 리스부채 | 4,15 | 222,950,379 | 70,579,373 | ||
| 부 채 총 계 | 50,586,449,054 | 69,409,849,831 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 5,478,775,000 | 5,478,775,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 22 | 46,947,033,500 | 46,947,033,500 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (888,674,935) | (885,715,035) | |||
| 1. 해외사업환산손익 | (888,674,935) | (885,715,035) | |||
| Ⅳ. 기타자본항목 | 9,419,126,868 | 9,419,126,868 | |||
| 1. 기타자본잉여금 | 493,245,395 | 493,245,395 | |||
| 2. 자기주식 | 24 | (8,149,263,222) | (8,149,263,222) | ||
| 3. 자기주식처분이익 | 17,075,144,695 | 17,075,144,695 | |||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 23 | 90,737,388,741 | 87,244,545,549 | ||
| 자 본 총 계 | 151,693,649,174 | 148,203,765,882 | |||
| 부채와 자본총계 | 202,280,098,228 | 217,613,615,713 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28 (당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 (전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한미글로벌건축사사무소 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 28(당)기 | 제 27 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 21,33,34 | 170,641,336,906 | 174,397,666,512 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28 | 127,983,069,223 | 133,624,008,690 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 42,658,267,683 | 40,773,657,822 | |
| 1. 판매비와관리비 | 25,28 | 30,601,685,327 | 28,483,778,473 |
| Ⅳ. 영업이익 | 12,056,582,356 | 12,289,879,349 | |
| 1. 기타수익 | 26 | 7,179,595,385 | 4,226,727,383 |
| 2. 기타비용 | 26 | 8,247,897,180 | 2,792,984,297 |
| 3. 금융수익 | 27 | 4,045,703,723 | 3,272,568,689 |
| 4. 금융비용 | 27 | 1,892,110,733 | 1,341,584,575 |
| 5. 종속기업투자주식처분손실 | 485,632,000 | - | |
| 6. 관계기업투자주식손상차손 | 500,000,000 | - | |
| 7. 관계기업투자주식처분손실 | - | 19,122,629 | |
| 8. 종속기업투자주식손상차손환입 | 683,442,955 | 1,298,429,032 | |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 32 | 12,839,684,506 | 16,933,912,952 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 29 | 1,606,539,912 | 2,554,820,920 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 23,30 | 11,233,144,594 | 14,379,092,032 |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (2,148,908,802) | 652,686,956 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 1. 해외사업환산손익 | (2,959,900) | (1,451,914) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (2,145,948,902) | 654,138,870 |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 9,084,235,792 | 15,031,778,988 | |
| Ⅹ. 주당손익 | |||
| 1. 기본주당순이익 | 30 | 1,104 | 1,504 |
| 2. 희석주당순이익 | 30 | 1,104 | 1,504 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 28 (당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 (전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한미글로벌건축사사무소 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 5,478,775,000 | 46,947,033,500 | (884,263,121) | (15,246,167,827) | 76,473,512,147 | 112,768,889,699 | |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,379,092,032 | 14,379,092,032 | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | (1,451,914) | - | - | (1,451,914) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | 654,138,870 | 654,138,870 |
| 총포괄손익합계 | - | - | (1,451,914) | - | 15,033,230,902 | 15,031,778,988 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | 31 | - | - | - | - | (4,262,197,500) | (4,262,197,500) |
| 자기주식거래로 인한 증감 | - | - | - | 24,665,294,695 | - | 24,665,294,695 | |
| 소유주와의 거래총액 | - | - | - | 24,665,294,695 | (4,262,197,500) | 20,403,097,195 | |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 5,478,775,000 | 46,947,033,500 | (885,715,035) | 9,419,126,868 | 87,244,545,549 | 148,203,765,882 | |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 5,478,775,000 | 46,947,033,500 | (885,715,035) | 9,419,126,868 | 87,244,545,549 | 148,203,765,882 | |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 11,233,144,594 | 11,233,144,594 | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | (2,959,900) | - | - | (2,959,900) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | (2,145,948,902) | (2,145,948,902) |
| 총포괄손익합계 | - | - | (2,959,900) | - | 9,087,195,692 | 9,084,235,792 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | 31 | - | - | - | - | (5,594,352,500) | (5,594,352,500) |
| 소유주와의 거래총액 | - | - | - | - | (5,594,352,500) | (5,594,352,500) | |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 5,478,775,000 | 46,947,033,500 | (888,674,935) | 9,419,126,868 | 90,737,388,741 | 151,693,649,174 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28 (당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 (전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한미글로벌건축사사무소 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제28 (당)기 | 제27 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,946,125,683 | 3,439,037,974 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 6,154,782,455 | 4,295,712,011 | ||
| 2. 이자의 수취 | 2,681,489,549 | 1,730,303,759 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,600,462,554) | (791,851,750) | |||
| 4. 법인세의 납부 | 29 | (7,881,190,164) | (2,696,831,816) | ||
| 5. 배당금의 수취 | 26 | 3,591,506,397 | 901,705,770 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,672,879,448 | (41,893,245,029) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 34,657,600,229 | 42,497,291,995 | |||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 13,167,396,803 | 25,904,099,684 | |||
| 나. 단기대여금의 감소 | 1,143,600,000 | 12,100,000,000 | |||
| 다. 당기손익-공정가치 금융자산의 감소 | 19,669,770,100 | 1,048,594,020 | |||
| 라. 장기대여금의 감소 | 539,298,830 | 1,775,996,500 | |||
| 마. 종속기업 및 관계기업 지분의 회수 | - | 810,178,657 | |||
| 바. 유형자산의 처분 | 9,215,612 | 10,557,006 | |||
| 사. 기타비유동자산의 회수 | - | 700,000,000 | |||
| 아. 회원권의 처분 | - | 102,200,000 | |||
| 자. 보증금의 감소 | 128,318,884 | 45,666,128 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (32,984,720,781) | (84,390,537,024) | |||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 2,412,401,041 | 37,102,118,223 | |||
| 나. 단기대여금의 증가 | 14,196,736,600 | 5,100,000,000 | |||
| 다. 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 | 12,512,758,605 | 28,341,794,546 | |||
| 라. 종속기업 및 관계기업 주식의 취득 | 2,682,000 | 5,916,996,350 | |||
| 마. 장기대여금의 증가 | 3,350,848,000 | 7,406,836,400 | |||
| 바. 유형자산의 취득 | 266,631,500 | 374,745,273 | |||
| 사. 보증금의 증가 | 242,663,035 | 148,046,232 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,474,270,363) | 34,281,720,192 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 67,430,449,412 | 133,036,618,606 | |||
| 가. 단기차입금의 차입 | 67,430,449,412 | 103,220,147,734 | |||
| 나. 자기주식의 처분 | - | 29,816,470,872 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (83,904,719,775) | (98,754,898,414) | |||
| 가. 단기차입금의 상환 | 77,009,257,646 | 93,220,147,734 | |||
| 나. 리스부채의 원금 상환 | 15,32 | 1,301,109,629 | 1,272,553,180 | ||
| 다. 배당금의 지급 | 31 | 5,594,352,500 | 4,262,197,500 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (11,855,265,232) | (4,172,486,863) | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 29,801,637,679 | 34,156,959,094 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (27,220,299) | (182,834,552) | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 17,919,152,148 | 29,801,637,679 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 28(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 27(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 한미글로벌건축사사무소 |
1. 일반사항
주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.
회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김종훈 | 1,139,920 | 10.40 |
| 사회복지법인 따뜻한동행 | 700,989 | 6.40 |
| 한미글로벌 사내근로복지기금 | 250,000 | 2.28 |
| 자기주식 | 786,000 | 7.17 |
| 기타 | 8,080,641 | 73.75 |
| 계 | 10,957,550 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.1 관계기업 및 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 관계기업
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 터너앤타운젠드코리아(주) | 한국 | 50.00% | 150,000 | 50.00% | 150,000 |
| (주)한국그린빌딩인스티튜트 | 한국 | 22.23% | - | 22.23% | - |
| 주식회사 탕정제일산단 | 한국 | 20.00% | 1,000,000 | 20.00% | 1,000,000 |
| 마스턴전문사모부동산39 | 한국 | 22.72% | 490,727 | 22.72% | 490,727 |
| 마스턴전문사모부동산47 | 한국 | 22.67% | 309,209 | 22.67% | 309,209 |
| 마스턴전문사모부동산66 | 한국 | 22.73% | 675,175 | 22.73% | 675,175 |
| ㈜에스에스에너지(*1) | 한국 | 20.00% | - | 20.00% | 500,000 |
| 합계 | 2,625,111 | 3,125,111 |
(*1) 당기 중 손상을 인식하였습니다.
(2) 종속기업
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Otak, Inc. | 미국 | 81.28% | 14,763,126 | 80.64% | 14,763,126 |
| HANMIGLOBAL SAUDI(구, Hanmi International(KSA)LLC)(*1) | 사우디 | 95.00% | 568,237 | 95.00% | 568,237 |
| HanmiGlobal for Project Management (*2) | 사우디 | - | - | 40.00% | 485,632 |
| Hanmiglobal Construction Consulting (Shanghai) Co.,Ltd | 중국 | 100.00% | 920,222 | 100.00% | 920,222 |
| HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd | 베트남 | 100.00% | 116,140 | 100.00% | 116,140 |
| 주식회사 한미글로벌디앤아이(*3) | 한국 | 94.75% | 10,142,448 | 94.75% | 10,142,448 |
| Hanmiglobal India Private Limited | 인도 | 99.00% | 157,736 | 99.00% | 157,736 |
| (주)아이아크건축사사무소 | 한국 | 97.50% | - | 97.50% | - |
| Otak Japan | 일본 | 80.00% | 371,712 | 80.00% | 371,712 |
| 이노톤 주식회사 | 한국 | 89.00% | - | 89.00% | - |
| 주식회사 한미글로벌이엔씨 | 한국 | 100.00% | 2,500,000 | 100.00% | 2,500,000 |
| HanmiGlobal Hungary Ltd | 헝가리 | 100.00% | 11,880 | 100.00% | 11,880 |
| (주)에코시안(*4) | 한국 | 35.71% | 2,550,000 | 35.71% | 2,550,000 |
| HanmiGlobal UK LIMITED(*5) | 영국 | 100.00% | 2,623,579 | 100.00% | 1,940,136 |
| 주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소 | 한국 | 100.00% | 500,000 | 100.00% | 500,000 |
| 한미글로벌투자운용 주식회사 | 한국 | 86.07% | 8,607,000 | 86.07% | 8,607,000 |
| HANMIGLOBAL USA, INC(*6) | 미국 | 100.00% | 121,830 | 100.00% | 121,830 |
| HanmiGlobal PL Sp. z.o.o. | 폴란드 | 100.00% | 1,455 | 100.00% | 1,455 |
| HanmiGlobal Kazakhstan LLP(*7) | 카자흐스탄 | 100.00% | 2,682 | - | - |
| 합계 | 43,958,047 | 43,757,554 |
(*1) Hanmi International(KSA)LLC의 사명이 HANMIGLOBAL SAUDI로 변경되었습니다(*2) 당기 중 당사의 HanmiGlobal for Project Management 지분 40%를 HANMIGLOBAL SAUDI에게 양도하여 HANMIGLOBAL SAUDI는 HanmiGlobal for Project Management 의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*3) 주식회사 한미글로벌디앤아이는 당기말 현재 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례심포니아㈜(구. 위례액티브시니어하우스(주))에 대해 85%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20%, 한상드림에이치투피에프브이㈜에 대해 56%, 프로젝트엠㈜에 대해 46% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이㈜, 프로젝트엠㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 위례심포니아㈜는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사 월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다. 당기 중 종속기업인 한미글로벌IDC는 청산되었습니다.(*4) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) 당기말 현재 HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%, Walker Sime Limited. 에 대해 92.5%를 소유하고 있으며, K2 Consultancy Group Limited.와 Walker Sime Limited.에 대한 지배력을 보유하고 있습니다.(*6) HANMIGLOBAL USA, INC는 당기 중 HanmiGlobal Canada, Inc.를 설립하였으며 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*7) 당기 중 신규출자하였습니다.
2.3.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 46,882,666 | 34,889,542 |
| 취득 | 2,682 | 11,523,996 |
| 처분 | (485,632) | (829,301) |
| 손상차손 | (500,000) | - |
| 손상차손환입 | 683,443 | 1,298,429 |
| 보고기간말 장부금액 | 46,583,159 | 46,882,666 |
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8.2, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다(주석 19 참조).
2.19 수익인식
(1) 건설사업관리, 감리 등 용역수익회사는 건설사업관리, 감리 등 용역계약으로부터의 수익은 동 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 제공한 용역에 해당하는 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 회사는 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있다면 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 투입법을 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
2.20 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.22 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 21일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(2) 총공사계약수익 추정치의 불확실성총공사계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 공사계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총공사계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 공사수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총공사계약수익에 포함합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
회사는 외화채권, 대여금을 보유하고 있으며 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율상승 | 환율하락 | 환율상승 | 환율하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전이익의 증가(감소) | 697,663 | (697,663) | 707,788 | (707,788) |
| 자본의 증가(감소) | 703,062 | (703,062) | 712,616 | (712,616) |
(2) 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 비상장주식 등으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정가능한 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 분석하면 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 세전 이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 비상장주식 등 | 1,618,033 | 2,476,387 |
(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 25,421,192 | 100% | 35,000,000 | 100% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): | - | - | - | - |
| 합계 | 25,421,192 | 35,000,000 |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).
| 지수 | 세전 이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승 시 | (254,212) | (350,000) |
| 하락 시 | 254,212 | 350,000 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기말 및 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 90일 이내 | 91일~180일 | 181일~270일 | 271일~365일 | 365일 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.2% | 3.3% | 7.3% | 9.3% | 82.7% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 8,891,832 | 1,673,808 | 852,607 | 361,589 | 1,891,957 | 13,671,793 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 21,115,797 | - | - | - | - | 21,115,797 |
| 손실충당금 | (53,142) | (55,499) | (61,884) | (33,480) | (1,564,683) | (1,768,688) |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.1% | 0.5% | 1.1% | 1.9% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 12,805,728 | 626,183 | 264,824 | 41,531 | 1,571,419 | 15,309,685 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 18,920,609 | - | - | - | - | 18,920,609 |
| 손실충당금 | (17,566) | (3,040) | (2,821) | (808) | (1,571,419) | (1,595,654) |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,595,654 | 2,044,563 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 618,244 | 173,722 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (440,210) | - |
| 환입된 미사용 금액 | (5,000) | (622,631) |
| 기말 | 1,768,688 | 1,595,654 |
매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 초과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 관계사대여금 | 임직원대여금 | 기타 미수금 등 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 1,300,000 | - | 89,831 | 1,389,831 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | 1,300,000 | - | 89,831 | 1,389,831 |
| 전기 | 관계사대여금 | 임직원대여금 | 기타 미수금 등 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 1,300,000 | - | 89,831 | 1,389,831 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | 1,300,000 | - | 89,831 | 1,389,831 |
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | (618,244) | (173,722) |
| 대손상각비 환입 | 5,000 | 622,631 |
| 대손상각비 환입 (대손상각비) | (613,244) | 448,909 |
위의 대손상각비 중 613백만원(전기: 대손충당금 환입 449백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과관련된 금액입니다.
(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
4.1.3 유동성 위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타부채 | ||||
| 미지급금 | 7,803,866 | - | - | 7,803,866 |
| 미지급비용 | 4,235,428 | - | - | 4,235,428 |
| 금융보증계약(*1) | 237,133,947 | 105,781 | - | 237,239,728 |
| 대출약정(*2) | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| 리스부채(*3) | 344,715 | 1,021,708 | 236,663 | 1,603,086 |
| 소계 | 262,517,956 | 1,127,489 | 236,663 | 263,882,108 |
| 차입금 | ||||
| 단기차입금 | 15,171,882 | 10,581,018 | - | 25,752,900 |
| 합계 | 277,689,838 | 11,708,507 | 236,663 | 289,635,008 |
(*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다.
(*2) 특수관계자에 대한 자금보충약정으로 약정 총액을 기재하였습니다(주석20, 33 참조).(*3) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.
(2) 전기말
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타부채 | ||||
| 미지급금 | 9,798,568 | - | - | 9,798,568 |
| 미지급비용 | 4,112,247 | - | - | 4,112,247 |
| 금융보증계약(*1) | 217,420,551 | 440,753 | 250,027 | 218,111,331 |
| 대출약정(*2) | 23,700,000 | - | - | 23,700,000 |
| 리스부채(*3) | 329,729 | 973,424 | 74,910 | 1,378,063 |
| 소계 | 255,361,095 | 1,414,177 | 324,937 | 257,100,209 |
| 차입금 | ||||
| 단기차입금 | 10,238,795 | 20,157,282 | - | 30,396,077 |
| 장기차입금 | 59,008 | 1,015,662 | 4,368,886 | 5,443,556 |
| 합계 | 265,658,898 | 22,587,121 | 4,693,823 | 292,939,842 |
(*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다.(*2) 특수관계자에 대한 자금보충약정으로 약정 총액을 기재하였습니다(주석20,33 참조).(*3) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표 상 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 50,586,449 | 69,409,850 |
| 자 본 | 151,693,649 | 148,203,766 |
| 부채비율 | 33.35% | 46.83% |
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,919,152 | 17,919,152 | 29,801,638 | 29,801,638 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-유동 | 17,943,231 | 17,943,231 | 23,815,959 | 23,815,959 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 | 21,634,189 | 21,634,189 | 26,499,196 | 26,499,196 |
| 기타금융자산 - 유동 | 20,153,137 | 20,153,137 | 23,830,338 | 23,830,338 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 31,329,968 | 31,329,968 | 22,314,306 | 22,314,306 |
| 소계 | 108,979,677 | 108,979,677 | 126,261,437 | 126,261,437 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 - 유동 | 25,421,192 | 25,421,192 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 차입금 - 비유동 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타금융부채 | 4,457,784 | 4,457,784 | 4,793,772 | 4,793,772 |
| 소계 | 29,878,976 | 29,878,976 | 39,793,772 | 39,793,772 |
매출채권, 기타수취채권 및 미지급금 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
나. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,881,436 | 13,061,795 | 21,634,189 | 39,577,420 |
(2) 전기말
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 2,425,205 | 11,371,813 | 36,518,137 | 50,315,155 |
다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 |
|---|---|---|---|
| 건설조합출자금 | 1,400,513 | 3 | 순자산가치법 |
| 펀드투자 | 16,240,747 | 3 | 시장접근법, 순자산가치법 |
| 비상장주식 | 3,992,929 | 3 | 시장접근법 |
| 합계 | 21,634,189 |
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 |
|---|---|---|---|
| 건설조합출자금 | 1,351,664 | 3 | 순자산가치법 |
| 펀드투자 | 28,275,644 | 3 | 시장접근법, 순자산가치법 |
| 비상장주식 | 6,890,829 | 3 | 시장접근법 |
| 합계 | 36,518,137 |
라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,856,617 | 11,062,535 | 17,919,152 |
| 매출채권(*) | 11,940,500 | - | 11,940,500 |
| 기타수취채권 - 유동 | 1,463,162 | - | 1,463,162 |
| 기타수취채권 - 비유동 | 1,361,066 | - | 1,361,066 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 - 유동 | - | 17,943,231 | 17,943,231 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 - 비유동 | - | 21,634,189 | 21,634,189 |
| 기타금융자산 - 유동 | 20,153,137 | - | 20,153,137 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 31,329,968 | - | 31,329,968 |
| 합계 | 73,104,450 | 50,639,955 | 123,744,405 |
(*) 당기말 매출채권 중 21,078백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 금융부채 | 금융지급보증부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금(유동) | 25,421,192 | - | 25,421,192 |
| 미지급금 | 7,803,866 | - | 7,803,866 |
| 기타금융부채 | 4,235,428 | 222,356 | 4,457,784 |
| 합계 | 37,460,486 | 222,356 | 37,682,842 |
(2) 전기말
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 26,279,719 | 3,521,918 | 29,801,637 |
| 매출채권(*) | 13,724,512 | - | 13,724,512 |
| 기타수취채권-유동 | 1,395,880 | - | 1,395,880 |
| 기타수취채권-비유동 | 563,102 | - | 563,102 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-유동 | - | 23,815,959 | 23,815,959 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 | - | 26,499,196 | 26,499,196 |
| 기타금융자산-유동 | 23,830,338 | - | 23,830,338 |
| 기타금융자산-비유동 | 22,314,306 | - | 22,314,306 |
| 합계 | 88,107,857 | 53,837,073 | 141,944,930 |
(*) 전기말 매출채권 중 18,910백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 금융부채 | 금융지급보증부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금(유동) | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 차입금(비유동) | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 미지급금 | 9,798,568 | - | 9,798,568 |
| 기타금융부채 | 4,133,118 | 660,653 | 4,793,771 |
| 합 계 | 48,931,686 | 660,653 | 49,592,339 |
나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,739,550 | 1,941,165 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (613,245) | 448,909 |
| 외화환산이익(손실) | 82,970 | 371,494 |
| 외환차익 | 259,653 | 324,288 |
| 배당금수익 | 52,217 | - |
| (2) 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 이자수익 | 588,614 | 82,519 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) | (4,243,763) | 753,230 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실) | 610,822 | 80,987 |
| 배당금수익 | 895,456 | 463,916 |
| (3)상각후원가 금융부채 | ||
| 외화환산이익(손실) | 250 | 14,755 |
| 이자비용 | (1,448,295) | (783,698) |
| (4) 기타금융부채 | ||
| 보증수수료수익 | 598,698 | 77,359 |
| 보증수수료 | (598,698) | (77,359) |
7. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금과 보유현금 | 5,926,572 | 4,329,391 |
| 단기은행예치금(*) | 11,992,580 | 25,472,247 |
| 합계 | 17,919,152 | 29,801,638 |
(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 당기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금 701백만원(전기말: 688백만원)이포함되어 있습니다.
8. 금융자산8.1 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 현금및현금성자산 | 11,062,535 | 3,521,918 |
| 파생결합증권 | 13,061,795 | 16,306,878 |
| 상장주식 | 4,881,436 | 2,425,205 |
| 발행어음 | - | 5,083,877 |
| 비유동항목 | ||
| 각종 조합 출자금(*1) | 1,400,513 | 1,351,664 |
| 펀드투자 | 16,240,747 | 18,256,702 |
| 비상장주식 | 3,992,929 | 6,890,829 |
| 합계 | 50,639,955 | 53,837,073 |
(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기와 전기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 | (2,148,871) | 1,380,652 |
8.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권(*) | 13,671,792 | 15,309,684 |
| 손실충당금 | (1,731,292) | (1,585,172) |
| 매출채권(순액) | 11,940,500 | 13,724,512 |
(*) 회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당기말 현재 미청구채권은 21,116백만원이며, 이와 관련한 누적 손실충당금은 37백만원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,856,617 | - | 6,856,617 | 26,279,719 | - | 26,279,719 |
| 단기금융상품 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | 16,780,338 | - | 16,780,338 |
| 대여금 | 14,153,137 | 31,215,648 | 45,368,785 | 7,050,000 | 22,318,801 | 29,368,801 |
| 장기금융상품 | - | 29,342 | 29,342 | - | 4,000 | 4,000 |
| 보증금 | - | 1,384,978 | 1,384,978 | - | 1,291,505 | 1,291,505 |
| 미수금 | 538,481 | 1,361,066 | 1,899,547 | 1,073,446 | 563,102 | 1,636,548 |
| 미수수익 | 1,014,511 | - | 1,014,511 | 412,265 | - | 412,265 |
| 총 장부금액 | 28,562,746 | 33,991,034 | 62,553,780 | 51,595,768 | 24,177,408 | 75,773,176 |
| 차감: 손실충당금 | (89,831) | (1,300,000) | (1,389,831) | (89,831) | (1,300,000) | (1,389,831) |
| 상각후원가 | 28,472,915 | 32,691,034 | 61,163,949 | 51,505,937 | 22,877,408 | 74,383,345 |
(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용관련 위험 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.
9. 계약자산과 계약부채
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권 | 21,115,797 | 18,181,256 |
| 공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권 | - | 739,353 |
| 계약자산 합계 | 21,115,797 | 18,920,609 |
| 용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금 | 6,045,916 | 7,776,047 |
| 용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권 | 198,705 | 1,285,979 |
| 공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | 375,150 | 376,334 |
| 공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권 | 552,236 | 905,469 |
| 계약부채 합계 | 7,172,007 | 10,343,829 |
(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 5,569,760 | 13,857,649 |
| 용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금 | 3,952,364 | 7,500,995 |
| 용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권 | 1,262,979 | 912,249 |
| 공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | 1,184 | 2,956,800 |
| 공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권 | 353,233 | 2,487,605 |
10. 매출채권 및 기타수취채권
가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말
| 구분 | 총액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 34,787,590 | (1,768,688) | - | 33,018,902 |
| 미수금 | 1,993,587 | - | (94,039) | 1,899,548 |
| 미수수익 | 1,014,511 | (89,831) | - | 924,680 |
| 합계 | 37,795,688 | (1,858,519) | (94,039) | 35,843,130 |
(2) 전기말
| 구분 | 총액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 34,230,293 | (1,595,654) | - | 32,634,639 |
| 미수금 | 1,775,014 | - | (138,467) | 1,636,547 |
| 미수수익 | 412,265 | (89,831) | - | 322,434 |
| 합계 | 36,417,572 | (1,685,485) | (138,467) | 34,593,620 |
11. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 단기금융상품(*) | 6,000,000 | 16,780,338 |
| 단기대여금 | 14,153,137 | 7,050,000 |
| 소계 | 20,153,137 | 23,830,338 |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융상품(*) | 29,342 | 4,000 |
| 장기대여금 | 29,915,648 | 21,018,801 |
| 보증금 | 1,384,978 | 1,291,505 |
| 소계 | 31,329,968 | 22,314,306 |
| 합계 | 51,483,105 | 46,144,644 |
(*) 장,단기금융상품에는 사용제한예금이 포함되어 있습니다(주석20 참조).
12. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 497,597 | 772,072 |
| 선급금 | 1,516,114 | 1,900,317 |
| 합계 | 2,013,711 | 2,672,389 |
13. 유형자산
가. 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 유형자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 427,211 | 273,538 | 5,328 | 6 | 588,807 | 1,294,890 |
| 취득원가 | 427,211 | 612,651 | 127,877 | 14,300 | 2,620,450 | 3,802,489 |
| 감가상각누계액 | - | (339,113) | (122,549) | (14,294) | (2,031,643) | (2,507,599) |
| 변동내역 | - | (20,401) | (5,327) | - | (35,740) | (61,468) |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | - | 266,632 | 266,632 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (4,474) | (4,474) |
| 감가상각 | - | (20,401) | (5,327) | - | (297,897) | (323,626) |
| 기말장부가액 | 427,211 | 253,136 | 1 | 6 | 553,068 | 1,233,422 |
| 취득원가 | 427,211 | 612,651 | 127,877 | 14,300 | 2,198,202 | 3,380,240 |
| 감가상각누계액 | - | (359,514) | (127,876) | (14,294) | (1,645,134) | (2,146,818) |
(2) 전기
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 유형자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 427,211 | 293,939 | 37,298 | 6 | 546,295 | 1,304,749 |
| 취득원가 | 427,211 | 612,651 | 127,877 | 14,300 | 3,590,934 | 4,772,973 |
| 감가상각누계액 | - | (318,712) | (90,579) | (14,294) | (3,044,639) | (3,468,224) |
| 변동내역 | - | (20,401) | (31,970) | - | 42,511 | (9,860) |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | - | 374,745 | 374,745 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (1,341) | (1,341) |
| 감가상각 | - | (20,401) | (31,970) | - | (330,893) | (383,264) |
| 기말장부가액 | 427,211 | 273,538 | 5,328 | 6 | 588,806 | 1,294,889 |
| 취득원가 | 427,211 | 612,651 | 127,877 | 14,300 | 3,964,338 | 5,146,377 |
| 감가상각누계액 | - | (339,113) | (122,549) | (14,294) | (3,375,532) | (3,851,488) |
나. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 937백만원(전기말: 962백만원)입니다.
다. 당기말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.
14. 무형자산가. 당기와 전기 중 무형자산(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,422,951 | 1,525,151 |
| 처분 | - | (102,200) |
| 기말 | 1,422,951 | 1,422,951 |
나. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,624백만원(전기: 2,169백만원)입니다.
15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,221,213 | 1,164,408 |
| 차량운반구 | 292,473 | 161,111 |
| 합계 | 1,513,686 | 1,325,519 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,327,257 | 1,255,631 |
| 비유동 | 222,950 | 70,580 |
| 합계 | 1,550,207 | 1,326,211 |
당기 중 증가된 사용권자산은 부동산 1,221,213천원(전기: 1,164,408천원), 차량운반구 368,911천원(전기: 94,270천원) 입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,164,408 | 1,163,605 |
| 차량운반구 | 163,466 | 112,384 |
| 합계 | 1,327,874 | 1,275,989 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 69,150 | 19,538 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 3,357,956 | 2,009,595 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 81,167 | 115,433 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 4,809,383천원(전기: 3,417,119천원) 입니다.(3) 리스부채의 계약상의 만기
당기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약상의 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 3개월 이내 | 3~12개월 | 1~2년 | 2~4년 | 총계약상 현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 344,715 | 1,021,708 | 115,067 | 121,596 | 1,603,086 | 1,550,207 |
| 전기말 | 3개월이내 | 3~12개월 | 1~2년 | 2~4년 | 총계약상현금흐름 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 329,729 | 973,424 | 45,485 | 29,425 | 1,378,063 | 1,326,211 |
16. 미지급금 및 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 미지급금 | 7,803,866 | 9,798,568 |
| 미지급비용 | 4,235,428 | 4,112,247 |
| 금융보증부채(*) | 222,356 | 660,653 |
| 임대보증금 | - | 20,871 |
| 비유동부채 | ||
| 미지급비용 | 1,241,226 | - |
| 합계 | 13,502,876 | 14,592,339 |
(*) 당기말 현재 회사는 종속기업 및 공동기업의 차입금과 관련하여 237,240백만원(전기말: 218,111백만원)을 한도로 하는 지급보증을 제공하고 있습니다(주석20참조).
17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 7,172,006 | 10,343,829 |
| 예수금 | 2,602,462 | 2,784,450 |
| 합계 | 9,774,468 | 13,128,279 |
18. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 한국씨티은행 | 4.63~5.46 | 5,000,000 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 10,000,000 | 15,000,000 | ||
| 국민은행 | 421,192 | 5,000,000 | ||
| 신한은행 | 5,000,000 | - | ||
| 농협은행 | 5,000,000 | - | ||
| 장기차입금 | 산업은행 | - | 5,000,000 | |
| 합계 | 25,421,192 | 35,000,000 |
19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여
가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 31,168,609 | 28,922,377 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1)(*2) | (33,850,691) | (31,884,784) |
| 합계 | (2,682,082) | (2,962,407) |
(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16백만원(전기말: 19백만원)이 포함된 금액입니다.
(*2) 당기말 2,682백만원(전기말: 2,962백만원)을 순확정급여자산으로 계상하고 있습니다.
나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 28,922,377 | 29,268,152 |
| 당기근무원가 | 5,737,784 | 5,442,433 |
| 이자비용 | 1,429,186 | 867,397 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (11,452) | 263,109 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,157,620 | (2,471,472) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,457,420 | 922,409 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (7,524,327) | (5,363,673) |
| 관계사 전출 | - | (12,363) |
| 관계사 전입 | - | 6,385 |
| 보고기간말 금액 | 31,168,608 | 28,922,377 |
다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 31,884,784 | 27,509,845 |
| 이자수익 | 1,635,673 | 823,670 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (103,503) | (349,441) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 6,503,000 | 8,500,017 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (6,069,263) | (4,591,055) |
| 관계사 전출 | - | (8,252) |
| 보고기간말 금액 | 33,850,691 | 31,884,784 |
라. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.83% | 5.74% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 3.83% |
마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 33,850,691 | 31,884,784 |
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1%변동시 | 3.6%감소 | 3.9%증가 |
| 미래임금상승률 | 1%변동시 | 3.9%증가 | 3.6%감소 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 3.9년(전기 3.5년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.(단위 :천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 확정급여채무 | 5,896,551 | 12,320,118 | 15,005,333 | 44,139,879 | 77,361,881 |
| 전기말 확정급여채무 | 6,837,706 | 10,022,857 | 14,375,909 | 38,342,173 | 69,578,645 |
아. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,052백만원(전기: 905만원)입니다.자. 기타장기종업원급여부채당기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,241,226 |
20. 우발부채와 약정사항
가. 당기말 현재 회사의 금융기관과 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD).
| 금융기관 | 세부내용 | 실행금액 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| KB국민은행 | 회전일반대출 | 421,192 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 기타외화지급보증 | USD 4,514,110 | USD 4,514,110 |
| 한국씨티은행 | 회전일반대출 | 5,000,000 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 회전일반대출 | 5,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 회전일반대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 농협은행 | 회전일반대출 | 5,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 회전일반대출 | - | 20,000,000 |
나. 당기말 현재 회사가 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,GBP).
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증한도 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| HANMIGLOBAL UK LIMITED | GBP 1,189,800 | GBP 1,189,800 | 서울보증보험 |
| GBP 2,500,000 | GBP 2,500,000 | KEB Hana Bank London | |
| HANMIGLOBAL SAUDI | - | USD 720,000 | KEB Hana Bank Bahrain Branch |
| 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1) | 84,652,165 | 106,700,000 | 한국주택금융공사 |
| 44,877 | 1,800,000 | IBK캐피탈 | |
| 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*2) | 46,077,889 | 83,354,700 | 한국주택금융공사 |
| 주식회사 한미글로벌디앤아이(*3), (*4) | 34,544,071 | 40,935,000 | 한국주택금융공사, 전북은행, 수협은행 |
| 13,000,000 | 13,000,000 | 하나은행 | |
| 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스주식회사)(*5) | 20,600,000 | 60,000,000 | 광주은행 외 |
(*1) 상기건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 우리은행, IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 한국주택금융공사를 통하여 우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 한국주택금융공사를 통하여 우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공 하는 약정을 체결하고 있습니다.(*3) 상기건은 주식회사 한미글로벌디앤아이에서 추진 중인 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 천호역 마에스트로 개발사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 자금보충 및 책임준공확약을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 전북은행 및 수협은행에 대한 채무금액 370억원 중333억은 한국주택금융공사를 통하여 지급보증을 제공하고, 잔여 채무금액은 직접 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.(*4) 상기건은 주식회사 한미글로벌디앤아이의 송파역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 해당 사업의 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출 약정상의 원리금 상환을 위하여 대출금액 130억원에 대한 자금을 보충해주는 약정을 제공하고 있습니다.(*5) 상기건은 종속기업인 위례심포니아㈜ 에서 추진중인 위례신도시 시니어주택 신축사업과 관련되어 있습니다. 회사는 하나캐피탈, 신한캐피탈, 광주은행, IBK캐피탈에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공 하는 약정을 체결하고 있습니다.다. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 3,000,000 | 부산은행 회전일반대출 예금담보 설정 |
| - | 24,408 | 서울보증보험 질권 설정 | |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 25,342 | - | 서울보증보험 질권 설정 | |
| 합계 | 29,342 | 3,028,408 |
라. 당기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금 701백만원(전기말: 688백만원)이 포함되어 있습니다.
마. 당기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.
바. 회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당기말 현재 115,793천원(전기말: 118,858천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사에 입주자를 채권자로 하는 18백만원의하자보수보증에 가입되어 있습니다.
사. 당기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 18,320백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처:엔지니어링공제조합). 아. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 4건(관련금액 1,348백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.자. 당기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석21 참조). 차. 회사는 종속기업인 Hanmiglobal UK LIMITED의 종속기업인 K2 Consultancy Group Limited의 이전 소유주와의 계약에 따라 Hanmiglobal UK LIMITED가 이전대가를 지급하지 못할 경우, 회사는 이전 소유주에게 취득시점 이후 2020년~2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 조건부대가 금액(한도: 할인전 최대 GBP 1,000,000)을 지급하기로 약정하였습니다. 한편, Hanmiglobal UK LIMITED는 2021년에 산출된 조건부대가 GBP 125,569 를 전기 중 지급하였고, 2022년에 산출된 조건부대가 GBP 877,494 를 당기 중 지급하여 당기말 현재 추가로 지급할 조건부대가는 없습니다.
카. 회사는 종속기업인 Hanmiglobal UK LIMITED의 종속기업인 영국소재 Walker Sime Limited의 지분 92.5%를 취득하였습니다. Hanmiglobal UK LIMITED는 Walker Sime Limited의 이전 소유주에게 취득시점 이후 2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야 하는 조건부대가를 부담하기로 약정하였습니다. 한편, Hanmiglobal UK LIMITED는 2022년에 산출된 조건부대가 GBP 670,625 를 당기 중 지급하여 당기말 현재 추가로 지급할 조건부대가는 없습니다.
타. 회사의 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이가 출자한 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)의 PF시, 보증금액의 감소나 사업비의 증가 등으로 추가로 자금을 조달할 필요가 있는 경우, 회사는 자금보충약정을 체결하고 추가자금을 조달해야 하는 약정을 체결하고 있습니다.파. 회사의 종속회사인 (주)한미글로벌디앤아이의 송파역 마에스트로 공동주택 개발사업과 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업 관련하여 PF시, (주)한미글로벌디앤아이의 사업관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출 약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.하. 회사는 당기말 현재 지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC (계약금액 : 13,300백만원), 천호마에트로 공동주택 신축공사(계약금액 15,100백만원)에 대해 책임준공확약을 제공하고 있습니다.
21. 용역 및 공사 계약가. 당기와 전기 중 회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 용역계약 | 공사계약 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 계약잔액 | 233,165,332 | 14,204,022 | 247,369,354 | 256,579,274 |
| 신규 계약액 | 103,844,632 | - | 103,844,632 | 125,689,314 |
| 계약 변경액 | 76,428,454 | (2,074,494) | 74,353,960 | 44,998,523 |
| 중단 및 완료계약정산액 | 1,279,299 | - | 1,279,299 | (5,500,092) |
| 당기 매출액 | (160,314,545) | (10,326,792) | (170,641,337) | (174,397,666) |
| 당기말 계약잔액 | 254,403,172 | 1,802,736 | 256,205,908 | 247,369,353 |
당기말 현재 회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 59,967백만원, 보증실행액: 23,469백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 20,805백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,665백만원의 선수금수령액 등에 대한이행보증보험, 보험금 139백만원의 하자보증에 대한 보증보험, 보험금 87백만원의 기술용역이행에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험수익자로 보험금 1,823백만원의 하자이행보험, 보험금 33백만원의 선금보증보험, 보험금 268백만원의 선급금이행보험, 보험금 1,629백만원의 계약이행보험에 가입하고 있습니다.
나. 당기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리 등 용역계약과 공사계약 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 용역계약 | 공사계약 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 34,553,370 | 234,220 | 34,787,590 | 34,230,293 |
| 선급금 | 771,782 | 476,900 | 1,248,682 | 1,879,417 |
| 미지급금(외주용역비등) | 1,281,163 | 229,484 | 1,510,647 | 4,394,904 |
| 선수금 | 6,244,620 | 927,386 | 7,172,006 | 10,343,829 |
당기말 현재 용역계약 관련 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 21,116백만원(전기말: 18,181백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다(전기말: 740백만원). 또한 당기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 199백만원(전기말: 1,286백만원)이며, 공사계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 552백만원(전기말 : 905백만원)입니다.
다. 당기말 현재 회사의 건설사업관리 및 감리 등의 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 프로젝트명 | 총계약금액 | 누적매출액 | 당기매출액 | 청구누계액 | 당기청구액 | 회수누계액 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (용역계약) | |||||||
| LibyaHousing&InfrastructureProject(*) | 74,110,952 | 23,084,445 | - | 23,874,202 | - | 23,874,202 | 789,756 |
| 평택 P4L 생산시설(FAB동, 복합동) 감리/PM | 51,963,970 | 22,434,840 | 16,849,410 | 17,892,570 | 13,907,790 | 17,892,570 | - |
(*) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다. 라. 당기말 현재 공사계약과 관련하여 발생한 누적원가는 44,521,348천원이며, 누적손익은 879,822천원입니다.
마. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상 완성기한/납품기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3 조성공사(*) | 2020.09.24 | 2023.03.31 | 100.0% | - | - | - | - |
| 지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC | 2021.01.28 | 2024.03.31 | 86.3% | - | - | 234,220 | 60,670 |
| 삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사 | 2021.03.11 | 2023.08.01 | 100.0% | - | - | - | - |
바. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 주요 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 영업부문 | 공사손실충당부채 | 공사손익 변동금액 | 추정총계약원가 변동금액 | 미청구공사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 추정변경 | 오류수정 | 추정변경 | 오류수정 | 총액 | 손상차손누계액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사계약 | - | (210,758) | - | (1,863,736) | - | - | - |
사. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 추정총계약수익의 변동금액 | 추정총계약원가의 변동금액 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 미청구공사(초과청구공사) 변동금액 |
| (2,074,494) | 1,863,736 | (210,758) | - | (210,758) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 546백만원 감소합니다.
아. 당기 및 전기 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 118,858 | 122,946 |
| 전입액 | 27,000 | 23,964 |
| 환입액 | (30,065) | (28,052) |
| 기말 | 115,793 | 118,858 |
| 유동 | 115,793 | 118,858 |
| 비유동 | - | - |
22. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 주당금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 10,957,550 주 | 10,957,550 주 |
| 자본금 | 5,478,775 | 5,478,775 |
| 주식발행초과금 | 46,947,034 | 46,947,034 |
| 납입자본금 합계 | 52,425,809 | 52,425,809 |
23. 이익잉여금가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 2,964,705 | 2,964,705 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 2,268,628 | 2,268,628 |
| 재무구조개선적립금 | 4,163,386 | 4,163,386 |
| 임의적립금 | 200,000 | 200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 81,140,670 | 77,647,827 |
| 합계 | 90,737,389 | 87,244,546 |
나. 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
다. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | ||||
| 제28(당)기 | 2023년 01월 01일 부터 | 제27(전)기 | 2022년 01월 01일 부터 | |
| 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 12월 31일 까지 | |||
| 처분예정일 | 2024년 3월 21일 | 처분확정일 | 2023년 3월 24일 |
| 과 목 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 81,140,669 | 77,647,826 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 72,053,473 | 62,614,595 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,145,949) | 654,139 | ||
| 당기순이익 | 11,233,145 | 14,379,092 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 4,068,620 | 5,594,353 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 배당금 (현금배당 주당배당금(률)): 보통주: 당기 400원(80%) 전기 550원(110%) | 4,068,620 | 5,594,353 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 77,072,049 | 72,053,473 |
24. 자기주식
회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본항목 계정으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 보통주식 786,000주입니다.
25. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 퇴직급여 | 17,207,766 | 16,558,389 |
| 복리후생비 | 2,919,911 | 2,589,143 |
| 여비교통비 및 차량유지비 | 578,684 | 520,240 |
| 임차료 및 관리비 | 590,285 | 502,897 |
| 지급수수료 및 용역비 | 1,666,754 | 1,880,226 |
| 교육훈련비 | 786,254 | 890,547 |
| 도서인쇄비 | 203,546 | 251,467 |
| 세금과공과 | 231,364 | 201,026 |
| 감가상각비 | 1,403,308 | 1,384,610 |
| 대손상각비 | 613,245 | (448,909) |
| 기타 | 4,400,568 | 4,154,142 |
| 판매비와관리비 합계 | 30,601,685 | 28,483,778 |
26. 기타수익과 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 3,591,506 | 901,706 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 1,966,283 | 2,217,785 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 610,822 | 80,987 |
| 하자보수충당부채환입 | 20,065 | 28,052 |
| 유형자산처분이익 | 4,757 | 9,306 |
| 보증수수료수익 | 598,698 | 77,359 |
| 잡이익 | 387,464 | 911,532 |
| 기타수익 합계 | 7,179,595 | 4,226,727 |
나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,418,092 | 1,247,403 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 6,210,046 | 1,464,554 |
| 유형자산처분손실 | 15 | 90 |
| 보증수수료 | 598,698 | 77,359 |
| 잡손실 | 21,046 | 3,578 |
| 기타비용 합계 | 8,247,897 | 2,792,984 |
27. 금융수익 및 금융비용 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,328,164 | 2,023,684 |
| 외환차익 | 565,735 | 640,051 |
| 외화환산이익 | 151,805 | 608,834 |
| 금융수익 합계 | 4,045,704 | 3,272,569 |
나. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,517,444 | 803,236 |
| 외환차손 | 306,083 | 315,764 |
| 외화환산손실 | 68,584 | 222,585 |
| 금융비용 합계 | 1,892,111 | 1,341,585 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재료비 | 306,554 | 3,014,299 |
| 급여 | 98,881,152 | 90,253,907 |
| 퇴직급여 | 6,777,890 | 6,491,953 |
| 복리후생비 | 11,565,100 | 10,631,086 |
| 여비교통비 | 5,570,442 | 5,239,435 |
| 외주비 | 9,016,257 | 21,790,659 |
| 지급수수료 | 3,981,185 | 4,072,865 |
| 지급임차료 | 3,682,627 | 2,683,698 |
| 용역비 | 9,938,140 | 9,997,717 |
| 보험료 | 2,683,679 | 2,259,727 |
| 감가상각비 | 1,651,500 | 1,659,334 |
| 대손상각비 | 613,245 | (448,909) |
| 기타 | 3,916,984 | 4,462,016 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 158,584,755 | 162,107,787 |
29. 법인세
가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,858,940 | 6,681,363 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,810,543) | 1,302,140 |
| 총법인세효과 | 1,048,397 | 7,983,503 |
| 기타(*) | 558,143 | (5,428,682) |
| 법인세비용 | 1,606,540 | 2,554,821 |
(*) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 변동액 | 법인세효과 | 일시적차이 변동 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,707,091) | (558,143) | 936,531 | 282,392 |
| 자기주식처분이익 | - | - | - | 5,151,176 |
| 합계 | (2,707,091) | (558,143) | 936,531 | 5,433,568 |
나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 12,839,685 | 16,933,913 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,661,494 | 3,703,461 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 90,031 | 213,667 |
| - 세액공제 | (2,043,539) | (1,941,857) |
| - 외국납부세액 | 752,941 | 430,372 |
| - 이연법인세자산미인식 | (136,721) | (215,705) |
| - 법인세 추납액 | - | 4,887 |
| - 농어촌특별세액 | 296,068 | 301,027 |
| - 기타(세율차이 등) | (13,734) | 58,969 |
| 법인세비용 | 1,606,540 | 2,554,821 |
| 유효세율 | 12.51% | 15.09% |
다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| - 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 7,554,168 | 6,533,257 |
| - 12월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,617,280 | 1,715,533 |
| 소계 | 9,171,448 | 8,248,790 |
| 이연법인세부채 | ||
| - 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (6,942,782) | (7,828,455) |
| - 12월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (220,386) | (222,598) |
| 소계 | (7,163,168) | (8,051,053) |
라. 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (399,335) | (432,788) | (832,123) | (83,860) | (90,054) | (173,914) |
| 대손충당금 | 2,589,166 | 114,585 | 2,703,751 | 543,725 | 21,359 | 565,084 |
| 퇴직급여충당금 | 28,904,479 | 2,247,661 | 31,152,140 | 6,069,941 | 440,856 | 6,510,797 |
| 퇴직연금운용자산 | (31,866,717) | 161,351 | (31,705,366) | (6,692,011) | 65,589 | (6,626,422) |
| 지분법이익 | (445,175) | - | (445,175) | (93,487) | 93,487 | - |
| 지분법손실 | 220,834 | - | 220,834 | - | - | - |
| 지분법자본변동 | (25,551) | - | (25,551) | (5,366) | 5,366 | - |
| 부의지분법자본변동 | 16,826 | - | 16,826 | - | - | - |
| 하자보수충당금 | 118,858 | (3,065) | 115,793 | 24,960 | (759) | 24,201 |
| 인정이자 | 83,342 | (83,342) | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | (3,615,394) | 4,941,844 | 1,326,450 | (759,233) | 1,036,461 | 277,228 |
| 미지급연차수당 | 3,721,582 | 327,421 | 4,049,003 | 781,532 | 64,710 | 846,242 |
| 금융보증부채 | 660,653 | (438,297) | 222,356 | 138,737 | (92,265) | 46,472 |
| 선급비용(금융보증부채) | (660,653) | 438,297 | (222,356) | (138,737) | 92,265 | (46,472) |
| 종속기업주식손상차손 | 3,515,893 | (183,443) | 3,332,450 | - | - | - |
| 지급보증료 | 187,921 | (187,921) | - | - | - | - |
| 단기매매증권평가 | 1,197,803 | (434,726) | 763,077 | 251,539 | (92,056) | 159,483 |
| 회원권손상차손 | 74,756 | - | 74,756 | 15,699 | (75) | 15,624 |
| 리스부채 | 1,326,211 | 223,997 | 1,550,208 | 278,504 | 45,489 | 323,993 |
| 사용권자산 | (1,325,519) | (188,168) | (1,513,687) | (278,359) | (38,001) | (316,360) |
| 업무용승용차(소유) | 53,426 | (2,673) | 50,753 | 11,219 | (612) | 10,607 |
| 계약세 | 633,018 | - | 633,018 | 132,934 | (633) | 132,301 |
| 장기미지급비용 | - | 1,241,226 | 1,241,226 | - | 259,417 | 259,417 |
| 일시적차이 계 | 4,966,424 | 7,741,959 | 12,708,383 | 197,737 | 1,810,544 | 2,008,281 |
(2) 전기
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (170,259) | (229,076) | (399,335) | (37,457) | (46,403) | (83,860) |
| 대손충당금 | 2,965,275 | (376,109) | 2,589,166 | 652,360 | (108,635) | 543,725 |
| 퇴직급여충당금 | 29,183,708 | (279,229) | 28,904,479 | 6,420,416 | (350,475) | 6,069,941 |
| 퇴직연금운용자산 | (27,521,394) | (4,345,323) | (31,866,717) | (6,054,707) | (637,304) | (6,692,011) |
| 지분법이익 | (445,175) | - | (445,175) | (97,939) | 4,452 | (93,487) |
| 지분법손실 | 220,834 | - | 220,834 | - | - | - |
| 지분법자본변동 | (25,551) | - | (25,551) | (5,621) | 255 | (5,366) |
| 부의지분법자본변동 | 16,826 | - | 16,826 | - | - | - |
| 하자보수충당금 | 122,946 | (4,088) | 118,858 | 27,048 | (2,088) | 24,960 |
| 인정이자 | 75,017 | 8,325 | 83,342 | 16,504 | (16,504) | - |
| 매도가능금융자산 | (1,646,730) | (1,968,664) | (3,615,394) | (362,281) | (396,952) | (759,233) |
| 미지급연차수당 | 3,412,466 | 309,116 | 3,721,582 | 750,743 | 30,789 | 781,532 |
| 금융보증부채 | 286,239 | 374,414 | 660,653 | 62,973 | 75,764 | 138,737 |
| 선급비용(금융보증부채) | (286,239) | (374,414) | (660,653) | (62,973) | (75,764) | (138,737) |
| 종속기업주식손상차손 | 4,814,322 | (1,298,429) | 3,515,893 | - | - | - |
| 지급보증료 | 187,921 | - | 187,921 | 41,343 | (41,343) | - |
| 단기매매증권평가 | (92,164) | 1,289,967 | 1,197,803 | (20,276) | 271,815 | 251,539 |
| 회원권손상차손 | 74,756 | - | 74,756 | 16,446 | (747) | 15,699 |
| 리스부채 | 1,351,330 | (25,119) | 1,326,211 | 297,293 | (18,789) | 278,504 |
| 사용권자산 | (1,355,453) | 29,934 | (1,325,519) | (298,200) | 19,841 | (278,359) |
| 업무용승용차(소유) | 67,913 | (14,487) | 53,426 | 14,941 | (3,722) | 11,219 |
| 계약세 | 633,018 | - | 633,018 | 139,264 | (6,330) | 132,934 |
| 일시적차이 계 | 11,869,606 | (6,903,182) | 4,966,424 | 1,499,877 | (1,302,140) | 197,737 |
마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 지분법손실 | 220,834 | 220,834 | 처분하지 않을 예정 |
| 지분법이익 | (445,175) | - | |
| 부의지분법자본변동 | 16,826 | 16,826 | |
| 지분법자본변동 | (25,551) | - | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,332,450 | 3,515,893 | |
| 기타 | 271,263 | 271,263 | |
| 합계 | 3,370,647 | 4,024,816 |
30. 주당순이익
가. 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석24 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당기 및 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 11,233,144,594원 | 14,379,092,032 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,171,550 주 | 9,559,769 주 |
| 주당순이익 | 1,104 원 | 1,504 원 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기(*) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,957,550 | 10,957,550 |
| 자기주식 보유분 | (786,000) | (1,486,000) |
| 자기주식 처분 | - | 88,219 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 10,171,550 | 9,559,769 |
(*) 당기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,957,550주 | 365일 | 3,999,505,750 |
| 자기주식 보유분 | (786,000)주 | 365일 | (286,890,000) |
| 3,712,615,750 |
당기 유통보통주식수 : 3,712,615,750 ÷ 365 = 10,171,550주
나. 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
31. 배당금
당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 5,594백만원(주당 550원)과 4,262백만원(주당 450원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 400원과 4,068백만원이며, 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 12,839,685 | 16,933,913 |
| 조정: | ||
| 이자수익 | (3,283,736) | (1,971,824) |
| 장기미수금 이자수익 | (44,428) | (51,860) |
| 이자비용 | 1,448,295 | 783,698 |
| 배당금수익 | (3,591,506) | (901,706) |
| 퇴직급여 | 5,531,296 | 5,486,159 |
| 기타장기종업원급여 | 1,241,226 | - |
| 감가상각비 | 1,651,500 | 1,659,253 |
| 대손상각비 | 613,245 | - |
| 대손상각비환입 | - | (448,909) |
| 사용권자산 이자비용 | 69,150 | 19,538 |
| 외화환산이익 | (151,805) | (608,834) |
| 외화환산손실 | 68,584 | 222,585 |
| 하자보수충당부채 전입 | 27,000 | 23,964 |
| 하자보수충당부채 환입 | (20,065) | (28,052) |
| 유형자산처분이익 | (4,757) | (9,306) |
| 유형자산처분손실 | 15 | 90 |
| 보증수수료수익 | (598,698) | (77,359) |
| 보증수수료 | 598,698 | 77,359 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 | (1,966,283) | (2,217,785) |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 | 6,210,046 | 1,464,554 |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 | (610,822) | (80,987) |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 | - | - |
| 종속기업 및 관계기업투자주식손상환입 | (683,443) | (1,298,429) |
| 종속기업 및 관계기업투자주식손상차손 | 500,000 | - |
| 종속기업 및 관계기업투자주식처분손실 | 485,632 | 19,123 |
| 지급수수료 | - | 1,378 |
| 잡손실 | 9,065 | - |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (1,012,116) | (2,047,638) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (212,138) | 52,218 |
| 기타유동자산의 감소 | 220,381 | 2,766,299 |
| 미지급금의 감소 | (4,382,428) | (1,571,283) |
| 기타금융부채의 증가 | 137,049 | 533,741 |
| 기타유동부채의 감소 | (3,356,771) | (6,619,780) |
| 충당부채의 감소 | (10,000) | - |
| 퇴직금의 지급 | (5,136,350) | (3,907,739) |
| 사외적립자산의 증가 | (430,739) | (3,906,669) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,154,782 | 4,295,712 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 미지급금 | 2,387,976 | 1,455,933 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 유동성대체 | - | 1,467,569 |
| 장기선급금의 종속기업투자주식 대체 | - | 5,607,000 |
| 매출채권의 제각 | 440,210 | - |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 5,950,000 | 2,000,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기차입금 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | (20,000,000) | (5,000,000) | (1,266,216) | (85,114) | (26,351,330) |
| 현금흐름 | (10,000,000) | - | 1,272,553 | - | (8,727,447) |
| 기타 비금융변동 | - | - | (1,261,968) | 14,535 | (1,247,433) |
| 전기말 순부채 | (30,000,000) | (5,000,000) | (1,255,631) | (70,579) | (36,326,210) |
| 당기초 | (30,000,000) | (5,000,000) | (1,255,631) | (70,579) | (36,326,210) |
| 현금흐름 | 9,578,808 | - | 1,301,109 | - | 10,879,917 |
| 기타 비금융변동 | (5,000,000) | 5,000,000 | (1,372,735) | (152,371) | (1,525,106) |
| 당기말 순부채 | (25,421,192) | - | (1,327,257) | (222,950) | (26,971,399) |
33. 특수관계자 거래
가. 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석2 참조).
| 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| Otak, Inc. | 81.28% | 80.64% |
| HANMIGLOBAL SAUDI(*1) (구. Hanmi International(KSA)LLC) | 95.00% | 95.00% |
| HanmiGlobal for Project Management(*2) | - | 40% |
| HanmiGlobal Construction Consulting (Shanghai) Co., Ltd. | 100.00% | 100.00% |
| HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd | 100.00% | 100.00% |
| 주식회사 한미글로벌디앤아이(*3) | 94.75% | 94.75% |
| Hanmiglobal India Private Limited | 99.00% | 99.00% |
| (주)아이아크건축사사무소 | 97.50% | 97.50% |
| Otak Japan | 80.00% | 80.00% |
| 이노톤 주식회사 | 89.00% | 89.00% |
| 주식회사 한미글로벌이엔씨 | 100.00% | 100.00% |
| HanmiGlobal Hungary Ltd | 100.00% | 100.00% |
| (주)에코시안(*4) | 35.71% | 35.71% |
| HanmiGlobal UK LIMITED(*5) | 100.00% | 100.00% |
| 주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소 | 100.00% | 100.00% |
| 한미글로벌투자운용 주식회사 | 86.07% | 86.07% |
| HANMIGLOBAL USA, INC(*6) | 100.00% | 100.00% |
| HanmiGlobal PL Sp. z o.o. | 100.00% | 100.00% |
| HanmiGlobal Kazakhstan LLP(*7) | 100.00% | - |
(*1) Hanmi International(KSA)LLC의 사명이 HANMIGLOBAL SAUDI로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 당사의 HanmiGlobal for Project Management 지분 40%를 HANMIGLOBAL SAUDI에게 양도하여 HANMIGLOBAL SAUDI는 HanmiGlobal for Project Management 의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*3) 주식회사 한미글로벌디앤아이는 당기말 현재 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례심포니아㈜(구. 위례액티브시니어하우스(주))에 대해 85%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20%, 한상드림에이치투피에프브이㈜에 대해 56%, 프로젝트엠㈜에 대해 46% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이㈜, 프로젝트엠㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 위례심포니아㈜는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사 월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다. 당기 중 종속기업인 한미글로벌IDC는 청산되었습니다.(*4) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) 당기말 현재 HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%, Walker SimeLimited. 에 대해 92.5%를 소유하고 있으며, K2 Consultancy Group Limited.와 Walker Sime Limited.에 대한 지배력을 보유하고 있습니다.(*6) HANMIGLOBAL USA, INC는 당기 중 HanmiGlobal Candada, Inc.를 설립하였으며 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*7) 당기 중 신규출자하였습니다.
나. 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 및 공동기업 | 터너앤타운젠드코리아(주) | 터너앤타운젠드코리아(주) |
| 주식회사 탕정제일산단 | 주식회사 탕정제일산단 | |
| 마스턴전문사모부동산39 | 마스턴전문사모부동산39 | |
| 마스턴전문사모부동산47 | 마스턴전문사모부동산47 | |
| 마스턴전문사모부동산66 | 마스턴전문사모부동산66 | |
| (주)에스에스에너지 | (주)에스에스에너지 | |
| - | 현대CS클럽전문투자형사무투자신탁1호(*1) | |
| 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*2) | 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*2) | |
| 여의도에이치2피에프브이㈜(*3) | 여의도에이치2피에프브이㈜(*3) | |
| 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*4) | 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*4) | |
| 주식회사 월송도시개발(*5) | 주식회사 월송도시개발(*5) | |
| 한상드림에이치투피에프브이㈜(*6) | 한상드림에이치투피에프브이㈜(*6) | |
| - | ㈜한미글로벌스타컬렉션제1호위탁관리부동산투자회사(*7) | |
| 기타특수관계자 | 사회복지법인 따뜻한동행 | 사회복지법인 따뜻한동행 |
(*1) 관계기업인 현대CS클럽전문투자형사무투자신탁 1호는 전기에 청산하였습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사를 80.02% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업 입니다.(*3) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 여의도에이치2피에프브이㈜를 39.58% 소유하고 있으며, 관계기업 입니다.(*4) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)를 80.02% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업 입니다. (*5) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 주식회사 월송도시개발을 20% 소유하고 있으며, 관계기업 입니다. (*6) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 한상드림에이치투피에프브이㈜를 56.00% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업 입니다. (*7) 종속기업인 한미글로벌투자운용주식회사는 전기 중 (주)한미글로벌스타컬렉션제1호위탁관리부동산투자회사 지분 32.49%를 취득하여 관계기업으로 분류하였으나, 전기 중 유상감자를 통해 지분율이 9.98%로 하락하여 유의적 영향력을 상실하였습니다.
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)(1) 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자
| 회 사 명 | 기중거래액 | 기말잔액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 터너앤타운젠드코리아㈜ | 매출액 | 48,500 | 116,923 | 매입채무 | 132,000 | 307,854 |
| 매출원가 | 2,897,075 | 2,856,736 | 임대보증금 | - | 20,871 | |
| 배당금수익 | 200,000 | 150,000 | 매출채권 | - | 13,942 | |
| 선급금 | 128,200 | - | ||||
| 주식회사 탕정제일산단 | 매출액 | 88,312 | 180,234 | |||
| 마스턴전문사모부동산39 | 출자금회수 | - | 729,273 | |||
| 배당금수익 | - | 110,964 | ||||
| 마스턴전문사모부동산47 | 배당금수익 | 1,211,182 | - | |||
| 사회복지법인 따뜻한동행 | 기부금 | 1,264,145 | 910,153 | |||
| 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 | 잡이익 | 76,382 | 247,685 | 미수금 | 410,550 | 334,169 |
| 선수금 | 12,032 | 12,032 | ||||
| 여의도에이치2피에프브이㈜ | 이자수익 | - | 22,795 | |||
| 대여금회수 | - | 4,000,000 | ||||
| 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ | 매출액 | 9,653,328 | 6,053,521 | 매출채권 | - | 1,729,464 |
| 이자수익 | 103,551 | 112,449 | 대여금 | 1,350,000 | 1,350,000 | |
| 잡이익 | 63,041 | 215,816 | 미수금 | 278,857 | 215,816 | |
| 미수수익 | 216,000 | 112,449 | ||||
| 현대CS클럽전문투자형사모투자신탁 1호 | 출자금회수 | - | 80,905 | |||
| 매출원가 | - | 19,123 | ||||
| ㈜한미글로벌스타컬렉션제1호위탁관리부동산투자회사 | 매출액 | - | 15,000 |
(2) 종속기업
| 회 사 명 | 기중거래액 | 기말잔액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OTAK, INC | 잡이익 | 14,508 | 32,094 | 미수금 | - | 11,487 |
| 매출원가 | - | 641,349 | 미지급금 | - | 574,553 | |
| HANMIGLOBAL SAUDI(구, Hanmi International (KSA) LLC) | 매출액 | 1,432,826 | - | 매출채권 | 622,522 | - |
| 이자수익 | 17,032 | - | ||||
| 신규대여 | 643,600 | - | ||||
| 대여금회수 | 643,600 | - | ||||
| Hanmiglobal Construction Consulting (Shanghai) Co.,Ltd | 매출액 | 61,089 | 1,047,111 | 매출채권 | - | 78,019 |
| 배당금수익 | 283,306 | 287,790 | ||||
| HanmiGlobal Vietnam Co Ltd | 매출액 | 682,112 | 664,805 | 매출채권 | 275,609 | 217,152 |
| 주식회사 한미글로벌디앤아이 | 매출액 | 691,600 | 321,200 | 대여금 | 34,900,000 | 23,700,000 |
| 매출원가 | - | 18,888 | 미수금 | 710,140 | 876,961 | |
| 이자수익 | 1,575,357 | 1,015,644 | 매출채권 | 20,680 | 18,216 | |
| 신규대여 | 11,200,000 | 12,100,000 | 미수수익 | 191,237 | - | |
| 대여금회수 | - | 8,100,000 | 선수금 | - | 19,230 | |
| 잡이익 | 16,791 | - | 매입채무 | 20,777 | 20,777 | |
| 위례심포니아(주)(구.위례액티브시니어하우스 주식회사)(*1) | 매출액 | 51,100 | 44,800 | 미수금 | 5,051 | - |
| 잡이익 | 10,366 | - | 선수금 | - | 5,110 | |
| 한미글로벌IDC(*2) | 매출액 | - | 161,000 | |||
| Hanmiglobal India Private Limited | 이자수익 | 54,217 | 46,539 | 대여금 | 541,548 | 532,266 |
| 미수수익 | 40,178 | 12,930 | ||||
| ㈜아이아크건축사사무소 | 매출액 | 12,000 | - | 대여금(*3) | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 이자수익 | 13,000 | 13,000 | 대여금 대손충당금(*3) | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 지급수수료 | 38,000 | - | 미수수익(*4) | 89,831 | 89,831 | |
| 매출원가 | 10,000 | 34,000 | 미수수익 대손충당금(*4) | 89,831 | 89,831 | |
| 매출채권 | 5,060 | - | ||||
| 선수금 | - | 2,400 | ||||
| Otak Japan | 지급수수료 | 23,474 | 25,124 | |||
| 매출원가 | 127,785 | - | ||||
| 주식회사 한미글로벌이엔씨 | 이자수익 | 28,052 | - | 선수금 | 48,000 | - |
| 잡이익 | 3,668 | - | 매출채권 | - | 22,771 | |
| 신규대여 | 500,000 | - | ||||
| 대여금회수 | 500,000 | - | ||||
| HanmiGlobal Hungary Ltd | 매출액 | 2,733,043 | 3,004,441 | 매출채권 | 684,763 | 605,338 |
| 배당금수익 | 704,345 | - | ||||
| OTAK GROUP UK LIMITED | 유상증자 | - | 1,593,711 | 미수금 | 318,467 | 159,739 |
| 매출 | 1,443,996 | - | 매출채권 | 1,449,701 | - | |
| 이자수익 | 142,211 | - | 대여금 | 2,626,864 | - | |
| 신규대여 | 2,500,848 | - | ||||
| 잡이익 | 152,293 | 87,265 | ||||
| K2 Consultancy Group Limited(*5) | 매출원가 | - | 38,255 | 미수금 | - | 1,043 |
| 주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소 | 매출원가 | 1,603,100 | 655,100 | 선급금 | - | 11,545 |
| 매입채무 | 809,420 | 623,966 | ||||
| 한미글로벌투자운용 주식회사 | 신규출자 | - | 8,607,000 | - | ||
| HANMIGLOBAL USA, INC | 신규출자 | - | 121,830 | 매출채권 | 1,204,300 | 191,472 |
| 매출액 | 2,106,470 | 232,246 | ||||
| HanmiGlobal PL Sp. z o.o. | 신규출자 | - | 1,455 | 매출채권 | 722,064 | 452,426 |
| 매출액 | 2,536,695 | 1,248,626 | ||||
| HanmiGlobal Kazakhstan LLP(*6) | 신규출자 | 2,682 | - | 매출채권 | 436,333 | - |
| 매출액 | 558,418 | - | ||||
| (주)에코시안 | 매출액 | 147,200 | 428,600 | 선수금 | 3,680 | 18,400 |
| 매출원가 | 236,380 | 77,000 | 매출채권 | - | 18,216 | |
| 배당금수익 | 245,000 | - | 매입채무 | 52,800 | - |
(*1) 위례심포니아㈜는 회사의 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이가 신규출자하였으며, 당기말 85%를 소유하고 있습니다.(*2) 당기에 청산되었습니다.(*3) (주)아이아크건축사사무소의 대여금에 대하여 지속적 경영실적 부진으로 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금으로 인식되어있습니다. (*4) (주)아이아크건축사사무소의 미수이자에 대해 회수가능성이 희박하다고 판단하여 전액 대손충당금으로 인식되어있습니다.(*5) K2 Consultancy Group Limited.는 당사의 종속기업 HanmiGlobal UK LIMITED가 60%를 소유하고 있습니다.
(*6) 당기에 신규출자하였습니다.
라. 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원, USD, GBP).(1) 제공한 지급보증
| 구분 | 회 사 명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | HANMIGLOBAL UK LIMITED | 서울보증보험 | GBP 1,189,800 | 2022.02.01~2024.06.30 | P/AP-Bond |
| KEB Hana Bank London | GBP 2,500,000 | 2022.06.24~2025.06.24 | 자금차입 | ||
| HANMIGLOBAL SAUDI | KEB Hana Bank Bahrain | - | 2023.04.04~2024.04.04 | 자금차입 | |
| 주식회사 한미글로벌디앤아이(*1), (*2) | 한국주택금융공사, 전북은행, 수협은행 | 34,544,071 | 2023.06.29~2025.04.29 | 자금차입 | |
| 하나은행 | 13,000,000 | 2022.01.03~2024.12.03 | 자금차입 | ||
| 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스주식회사)(*3) | 광주은행 외 | 20,600,000 | 2023.06.26~2025.06.26 | 자금차입 | |
| 공동기업 | 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*4) | 한국주택금융공사 | 84,652,165 | 2021.06.04~2033.11.04 | 자금차입 |
| IBK캐피탈 | 44,877 | 2021.06.04~2024.06.04 | 자금차입에 대한 이자 | ||
| 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*5) | 한국주택금융공사 | 46,077,889 | 2021.01.13~2034.03.12 | 자금차입 |
(*1) 상기건은 주식회사 한미글로벌디앤아이에서 추진 중인 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 천호역 마에스트로 개발사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 자금보충 및 책임준공확약을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 전북은행 및 수협은행에 대한 채무금액 370억원 중333억은 한국주택금융공사를 통하여 지급보증을 제공하고, 잔여 채무금액은 직접 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. (*2) 상기건은 주식회사 한미글로벌디앤아이의 송파역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 해당 사업의 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출 약정상의 원리금 상환을 위하여 대출금액 130억원에 대한 자금을 보충해주는 약정을 제공하고 있습니다.
(*3) 상기건은 종속기업인 ㈜한미글로벌디앤아이가 출자한 위례심포니아㈜에서 추진중인 위례신도시 시니어주택 신축사업과 관련되어 있습니다. 회사는 광주은행, 하나캐피탈, 신한캐피탈, IBK캐피탈에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.
(*4) 상기건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 우리은행, IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 한국주택금융공사를 통하여 우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.(*5) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 삼성동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 한국주택금융공사를 통하여 우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.
마. 회사의 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이가 출자한 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)의 PF시, 보증금액의 감소나 사업비의 증가 등으로 추가로 자금을 조달할 필요가 있는 경우, 회사는 자금보충약정을 체결하고 추가자금을 조달해야 하는 약정을 체결하고 있습니다.바. 회사의 종속회사인 (주)한미글로벌디앤아이의 송파역 마에스트로 공동주택 개발사업과 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업 관련 PF시, (주)한미글로벌디앤아이의사업관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출 약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.
사. 회사는 종속기업인 Hanmiglobal UK LIMITED의 종속기업인 K2 Consultancy Group Limited의 이전 소유주와의 계약에 따라 Hanmiglobal UK LIMITED가 이전대가를 지급하지 못할 경우, 회사는 이전 소유주에게 취득시점 이후 2020년~2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 조건부대가 금액(한도: 할인전 최대 GBP 1,000,000)을 지급하기로 약정하였습니다. 한편, Hanmiglobal UK LIMITED는 2021년에 산출된 조건부대가 GBP 125,569를 전기 중 지급하였고, 2022년에 산출된 조건부대가 GBP877,494를 당기 중 지급하여 당기말 현재 지급할 조건부대가는 없습니다.아. 회사는 종속기업인 Hanmiglobal UK LIMITED의 종속기업인 영국소재 Walker Sime Limited의 지분 92.5%를 취득하였습니다. Hanmiglobal UK LIMITED는 Walker Sime Limited의 이전 소유주에게 취득시점 이후 2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야 하는 조건부대가를 부담하기로 약정하였습니다. 한편, Hanmiglobal UK LIMITED는 2022년에 산출된 조건부대가 GBP 670,625를 당기 중 지급하여 당기말 현재 추가로 지급할 조건부대가는 없습니다.
자. 회사는 당기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여2,360백만원(전기: 1,961백만원) 및 퇴직급여 269백만원(전기: 285백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.
34. 영업부문 정보
가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
나. 회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역등을 제공하고 있으며 한국(148,563백만원)과 말레이시아(4,323백만원), 헝가리(2,733백만원) 등에서 발생하고 있습니다. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 54,152백만원 입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 한미글로벌건축사사무소독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 한미글로벌건축사사무소의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
| 첨부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 주식회사 한미글로벌건축사사무소 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 곽민석 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2024년 3월 13일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. fy2023 내부회계관리제도 운영실태 보고서_대표이사_내부회계관리자.jpg fy2023 내부회계관리제도 운영실태 보고서_대표이사_내부회계관리자
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 한미글로벌건축사사무소2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
241116208521--293126322463126644----3173643533418851,0521,581417415134--1,9352,1183739421871,2981,893483459134--2,2522,482
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.7.5~2023.12.218감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023.11.30~2023.12.6572연중감사 및 내부회계관리제도 설계및 운영평가2024.1.29~2024.2.6762중요 계정잔액 및 공시내용에 대해질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등), 내부회계관리제도운영평가, 감사종결 절차 수행--------OOO-72023.6.15, 2023.7.14, 2023.7.28, 2023.10.19, 2023.12.21, 2024.2.28, 2024.3.13---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 06월 15일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의23년 내부회계관리제도 일정 계획보고, 기말감사 계획보고 등22023년 07월 14일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의내부회계관리제도 설계평가 결과보고, 그룹감사개요 및 계획 보고 등32023년 07월 28일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 반기 검토결과 보고, 재무제표 중점심사 회계이슈 등42023년 10월 19일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 운영평가 일정, 감사인의 품질관리시스템 등52023년 12월 21일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의연중감사 결과 유의적 발견사항, 기말감사 계획, 내부회계관리제도 운영평가 진행현황 및 결과보고, 그룹감사 진행사항보고 및 이슈보고 등62024년 02월 28일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의외부감사결과 유의적 발견사항, 핵심감사사항 검토결과, 내부회계관리제도 감사 진행 경과, 그룹감사와 관련 사항 등72024년 03월 13일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사종료단계에서의 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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