Interim / Quarterly Report • Feb 28, 2019
Interim / Quarterly Report
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주주총회소집공고 2.7 한미사이언스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019년 2월 28일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 한미사이언스주식회사 | |
| 대 표 이 사 : | 임종윤 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 팔탄면 무하로 214 | |
| (전 화) 031-350-5600 | ||
| (홈페이지)http://www.hanmiscience.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 | (성 명) 송기호 |
| (전 화) 02-410-0447 | ||
주주총회 소집공고(제46기 정기주주총회)
한미사이언스는 정관 제19조에 의거하여 제46기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일시: 2019년 3월 15일 (금) 오전 10시&cr2. 장소: 서울특별시 송파구 위례성대로 14 한미타워 2층 파크홀&cr3. 회의목적사항&cr 1) 보고사항&cr - 제46기(2018.1.1.~2018.12.31.) 감사보고 및 영업보고&cr - 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인보고&cr ※ 당사 정관 제44조에 의하여 이사회에서 재무제표 승인시 주주총회 보고사항으로 진행&cr ※ 2018년 12월 31일 기준 1주당 현금 200원 배당&cr ※ 2019년 1월 1일 기준 2% 무상증자 기실시&cr - 내부회계관리제도 운영 실태 보고&cr 2) 부의안건&cr - 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr - 제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명)&cr - 제3호 의안: 사외이사인 감사위원 선임의 건 (2명)&cr - 제4호 의안: 사외이사가 아닌 감사위원 선임의 건 (1명)&cr - 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건&cr4. 의결권 행사에 관한 사항&cr 1) 직접행사: 신분증&cr 2) 간접행사; 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증&cr5. 금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회장에서 직접 의결권을 행사하시거나 위임장을 통하여 간접적으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.&cr6. 1% 미만 소액주주에 대한 소집 통지는 상법 제542조의4에 의하여 동 전자공시시스템 공고로 갈음합니다.
주주총회 기념품은 지급하지 않으니 양지하여 주시기 바랍니다.I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 황의인&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 01 | 2018.1.29. | * 2017년 4분기 결산보고 | 가결 |
| 02 | 2018.2.21. | * 제45기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건&cr* 현금 배당의 건 | 가결 |
| 03 | 2018.3.12. | * 제45기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 04 | 2018.5.2. | * 2018년 1분기 정기이사회 | 가결 |
| 05 | 2018.7.31. | * 2018년 2분기 정기이사회 | 가결 |
| 06 | 2018.10.29. | * 2018년 3분기 정기이사회 | 가결 |
| 07 | 2018.12.13. | * 준비금 자본전입에 관한 건 | 가결 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
- 해당사항 없음&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 1,500 | 52 | 52 | - |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 특허상표수입외 | 한미약품(주)&cr(관계기업피투자기업) | 2018.1.1.~2018.12.31. | 133 | 44.4 |
| 기술수출료 | 북경한미약품유한공사&cr(관계기업피투자기업) | 2018.1.1.~2018.12.31. | 37 | 12.3 |
* 상기 비율은 2018년 별도 매출액(300억원) 대비 비율입니다.&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 한미약품(주)&cr(관계기업피투자기업) | 매출매입등 | 2018.1.1.~2018.12.31. | 215 | 71.6 |
| 북경한미약품유한공사&cr(관계기업피투자기업) | 매입등 | 2018.1.1.~2018.12.31. | 46 | 15.3 |
| 한미헬스케어(주)&cr(기타특수관계자) | 매출매입등 | 2018.1.1.~2018.12.31. | 34 | 11.4 |
* 상기 비율은 2018년도 별도 매출액(300억원) 대비 비율입니다.&cr
III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 관련 법령에서 규정한 기준 이상의 해당회사 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.&cr지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.&cr순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 합니다.&cr사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.&cr
나. 회사의 현황[한미사이언스]
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
한미사이언스(주)는 2011년 5월 공정거래위원회로부터 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로의 전환을 승인받았습니다.&cr한미사이언스(주)는 한미약품(주)와 온라인팜(주), (주)에르무루스, 일본한미약품(주), Hanmi Europe Ltd., 한미(중국)유한공사를 자회사로 두고 있으며, 한미정밀화학(주), 북경한미약품유한공사는 한미약품(주)의 자회사로 편입되었습니다.&cr한미사이언스(주)의 별도기준 2018년 수익은 29,994백만원이며, 이는 기술수출 수익 19.1%, 특허권 및 상표권 수익 33.4%, 임대료 및 수수료 수익 37.4%, 배당금수익 10.1%로 구성되어 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
① 의약품 도매 부문(온라인팜): 제약도매 유통의 경우 제조처인 제약회사와 사용처인 각 급 요양기관 사이에서 약품을 중개해줌으로써 획득하는 수수료가 수익원의 대부분을 차지하고 있습니다. 도매업체들은 영업이익률이 1~2%선에 머무는 박리다매식 영업을 하고 있으며, 최근들어 대형 제약사들을 중심으로 수수료 인하를 요구하고 있어 지금까지의 영업방식 고수로는 존립의 위협을 느끼고 있습니다. 온라인팜(주)의 경우 약품의 도매를 통한 수수료뿐만 아니라 의약외품 및 기타 품목들로 취급 상품의 다변화를 지속해가고 있으며, 기존 오프라인 영업뿐만 아니라 HMPMall과 같은 온라인 영업 인프라까지 보유, 활용하고 있어 기존 도매업체들과는 차별성을 가지고 있습니다. 아울러 (주)제이브이엠의 자동조제기의 국내 판권을 획득하여 기존 약국을 비롯하여 병원으로도 그 매출처를 확대하고 있습니다. 또한 온라인팜(주) 고유의 RFID시스템에서 생성되는 정보를 적극 활용하여 고객의 니즈에 맞는 제품 공급을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.&cr② 에르무루스(음식업): 중식 등의 외식사업을 영위하고 있습니다.&cr③ 일본한미약품(주), Hanmi Europe Ltd., 중국(한미)유한공사: 글로벌 한미를 위한 교두보로 설립한 현지법인으로 현재까지 본격적인 매출이 이루어지지 않고 있습니다.&cr
(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
한미사이언스(주)는 사업형 지주회사로서 자회사의 지분이익, 특허권 및 상표권 사용료 수입, 계열사 관리 등을 통해 자체적으로 수익을 창출하고 있으며, 이를 기반으로 신약개발의 리스크 분담, 중장기 비전 수립 등에 매진하고 있습니다.&cr또한, 각 사업부문의 경쟁력 확보 및 시너지를 통해 계열사 및 자회사 전체가 동반성장할 수 있는 비전 제시에 최선을 다하고 있습니다.&cr
(3) 조직도
20190227_-_(재경)_20181231기준_한미사이언스조직도.jpg 한미사이언스 조직도
[한미약품]
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
한미약품(주)는 의약품 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, R&D를 통한 혁신신약 개발에 주력하고 있습니다. 주요 제품으로는 복합고혈압치료제 '아모잘탄', 복합고지혈증치료제 '로수젯', 고혈압치료제 '아모디핀', 역류성식도염치료제 '에소메졸', 고혈압치료제 '로벨리토' 등이 있습니다.&cr한미약품(주)의 2018년 별도 매출액은 795,016백만원을 기록하였습니다. 이는 제품 매출 76.5%, 상품 매출 16.2%, 기술수출 5.6%, 임가공매출 1.7% 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
① 한미정밀화학(주)는 1984년에 설립된 원료의약품 전문회사입니다.&cr주요 생산품목인 세팔로스포린 계열의 항생제와 일반 원료의약품 시장에서 우수한 품질로 인정받고 있으며, 이미 그 기술력은 국내외는 물론, 미국, 영국, 독일, 일본 등의 선진국시장에서 인정받고 있습니다. 특히 2006년에는 무균원료부문에서 미연방식품의약국(FDA)의 실사를 성공적으로 받았습니다.&cr또한 2007년에는 세계 최고 수준의 시설과 규모를 자랑하는 APIs 합성공장을 새로 완공하여 세파계에 치중한 제품 라인업을 다변화하였습니다. 이 새로운 공장 또한 미국의 FDA, 독일의 BSG, 호주 TGA, 일본의 PMDA등으로부터 cGMP 제조시설의 적합 인증을 받았습니다.&cr현재 한미정밀화학은 다수의 다국적 제약회사들을 포함, 전세계 40여개 국가에 제품을 수출하고 있습니다.&cr&cr② 북경한미약품유한공사는 지난 1996년 한미약품(주)가 출자해 설립하였습니다.&cr의약품 연구개발에서부터 생산, 영업 등 전 분야를 수행할 수 있는 독자적인 제약회사로 발돋움한 북경한미약품유한공사는 꾸준히 성장을 이어가고 있습니다. 주력 제품은 어린이용 제품인 정장제 '마미아이'와 감기약 '이탄징'이며, 성인용정장제 '매창안' 등 총 20여 품목을 판매하고 있습니다. 북경한미약품유한공사는 R&D센터를 개소하여 전임상 위주의 임상시험 진행과 만성치료제 중심의 신약 개발을 하고 있으며, 한국 한미약품(주)와의 R&D 네트워크 시너지를 통해 글로벌 신약 개발에도 앞장서고 있습니다.&cr
(2) 시장점유율
(단위 : 십억원, %)
| 구분 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|
| 한미약품 | 702,636 | 687,782 | 1,113,239 |
| 유한양행 | 1,451,988 | 1,312,018 | 1,120,937 |
| 녹십자 | 1,098,479 | 1,033,114 | 912,911 |
* 주요 경쟁업체의 별도 손익계산서상의 매출액입니다.&cr
(3) 시장의 특성
국내 의약품 시장은 약 21조 7,256억원(식품의약품안전처, 2017)으로, 이 시장 중 80% 가량은 의사 처방에 의한 전문의약품이 차지합니다. 때문에 제약기업들은 의약품의 마케팅을 일반 소비자가 아닌 의사 또는 약사, 의료기관 등을 대상으로 실시합니다. 정부는 제약산업 유통과정의 투명화를 위하여 리베이트 제공 및 수수에 대한 처벌 기준을 강화하는 추세이며, 제약기업들도 자체 윤리규정 마련 및 국제 윤리경영 인증(ISO 37001) 등의 도입을 통해 투명한 시장환경 조성에 매진하고 있습니다.&cr현재 국내 제약산업은 매출 상·하위 기업간 양극화 현상이 뚜렷합니다. 2015년 말 기준 의약품 제조업체 수는 782개이며, 이 중 생산 실적이 있는 의약품 생산업체 수는 총 597개에 달하고 있습니다. 2016년 국내 의약품 생산액은 18조 8,062억원이며, 이중 상위 30개 기업이 전체 생산액의 53.5%를 차지하는 등 업체간 양극화 현상 및 매출 중하위 기업간의 과당경쟁 체제가 뚜렷해지는 양상입니다.&cr때문에 국내 상위 제약업체를 중심으로 기존 제네릭 위주의 영업에서 탈피해 R&D를 통한 신약개발에 매진하는 추세로 전환되고 있습니다. 이는 2015년 한미약품이 글로벌 제약기업과 수조원대의 신약 라이선스 계약을 체결한 이후 일어난 현상으로, R&D가 궁극적으로 국내 제약산업의 글로벌화를 촉진할 수 있다는 공감대가 제약업계 전반으로 형성되었기 때문입니다. 정부도 혁신형 제약기업 인증 등 제약산업의 체계적인 육성 및 지원을 위한 종합계획을 수립하며 신약개발의 약가우대, 세제지원, 금융지원 및 제약산업 구조변화를 통해 제약산업 선진화 의지를 강하게 밝히고 있습니다.&cr이같은 변화에 힘입어 국내 상장 제약기업 84곳의 매출대비 R&D 투자 비중은 2011년 8.5%에서 2015년 9.1%로 증가했으며, 혁신형 제약기업의 R&D 비율은 12.1%에 달하고 있습니다. 이와 함께, 기업의 미래가치인 신약 후보물질을 내부에서 뿐만 아니라 외부에서 확보하고자 하는 '오픈 이노베이션 전략'이 광범위하게 확산되고 있으며 제약기업간 M&A 움직임도 활발해 지는 추세입니다.&cr
(5) 조직도
20190227_-_(재경)_20181231기준_한미약품조직도.jpg 한미약품 조직도
[제이브이엠]
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
제이브이엠의 주력 시스템들은 대형 병원약국, 중소 병원약국 또는 조제약국 그리고 요양병원에서 사용되어지며 약국에서 조제되어야 하는 약들을 의사 또는 약사가 환자의 처방전 정보를 컴퓨터에 입력만 하면 네트워크로 연결되어 장비가 약을 관리, 분류, 분배, 포장하며,약봉지마다 투약정보인쇄, 유통기간관리, 누계, 합산, 재고수량관리를 가능하게 하는 최첨단 약국 자동화 시스템입니다. 또한 권한자에 의해 통제, 관리되어야하는 전문 의약품들을 보다 정확하고 안전하고 빠르게 분류, 분배, 보관, 관리하는 최첨단 병원관리시스템인 인티팜(ADC)의 판매를 통해 미래를 준비하고 있습니다.&cr전체 솔루션이 설치되면 병원약국 및 조제 약국 등에서는 약사의 조제 업무 중 노동에 해당하는 업무를 자동화 시스템이 소화함으로 보다 높은 약무관리, 환자관리, 신약 검토 등의 약사 본연의 업무로 보다 안정적이고 효율적인 조제업무 및 약무관리를 진행할 수 있도록 지원하며, 인티팜(ADC)을 통해 정확한 투약관리, 약품관리, 간호사와 약사의 업무효율증대 등을 통해 환자 및 병원 경영자 입장에서 경제성, 효율성, 활용성이 매우 높습니다.&cr제이브이엠은 일본시장을 제외한 국내, 북미, 유럽에서 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.&cr국내의 경우는 한미사이언스(주)의 자회사인 온라인팜(주)를 통해 병원 및 약국의 영업을 하고 있으며, 해외의 경우 한미약품(주)을 통해 북미는 전략적 독점 및 비독점 대리점 체제, 유럽은 자회사를 통한 판매 방식, 중국은 시노팜을 통한 독점적 대리점 체제영업을 하고 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분&cr① JVM Europe B.V.(舊,HD Medi B.V.)&crJVM Europe B.V(舊.HD Medi.B.V)는 유럽지역 고객들에게 약국 자동화시스템 판매 및 애프터서비스 사업을 영위하기 위하여 2008년 6월에 네덜란드에 설립되었습니다.&cr제이브이엠은 현지 자회사를 설립을 통한 유럽시장확대 및 매출증대를 위하여, 2010년 6월 JVM Europe B.V.(舊.HD Medi.B.V.)의 지분 50%를 취득하였으며, 2014년 7월 나머지지분 50%를 추가로 취득하여 100% 종속회사로 편입하였습니다.&cr향후 적극적인 현지 공략을 통하여 당사 제품의 유럽지역 판매를 위한 교두보 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.&cr② 천진철유명자동화설비유한공사_종속회사에서 제외&cr천진철유명자동화설비유한공사는 2015년 7월에 설립되어 당사의 100% 종속회사로 편입이 되어 향후 중국내 적극적인 시장 공략을 준비를 하던 중 해외수출부분이 한미약품(주)로 이관됨에 따라 현지 공장도 2018년 1월에 특수관계자인 한미약품(주)로 매각됨에 따라 2018년 1분기부터 제이브이엠의 종속회사에서 제외되었습니다.&cr
(2) 시장의 특성&cr제이브이엠의 조제자동화 제품 시장은 기존의 병원약국 중심에서 과거 의약분업 후 조제약국으로 확대되었으며, 새로운 형태의 약국과 양로원과 같은 지속적인 치료 및 처방이 필요한 장기요양시설 등으로 확산되고 있습니다.&cr또한 인티팜(ADC)의 개발 및 판매에 따라 대형병원 및 중소형병원으로의 약품관리시스템의 확산이 이루어질 것으로 전망됩니다.&cr북미시장에서의 병원환경이 변화되고 있으며 몇년전부터는 조제약국 및 요양병원으로 확대됨으로 해서 제이브이엠이 생산하는 ATDPS는 조제약국에서는 기본 시스템이며, 문화의 확산으로 인해 LTC 시장에서 보다 큰 성장이 있을 것으로 예상합니다.&cr인티팜(ADC)의 경우에는 북미시장에 기존 2조의 시장이 형성되어 있으며, 기타 다른국가들은 현재 빠르게 도입이 되고 있어 시장 성장성은 매우 높습니다.&cr더불어 유럽시장의 경우 재포장시 국내와 동일한 Multi-Dose 포장 방식을 사용하고 있으며, 현재 고가의 빙고카드 방식을 사용하고 있어 정부차원에서 국내와 같은 파우치 방식을 권고하고 있습니다. 특히 스웨덴, 네델란드, 독일, 프랑스 등은 강하게 파우치를 권고하고 있습니다. &cr단, 약국의 매출에 비해 상대적인 고가의 장비로 자본재의 성격을 가지고 있어 인건비 비중 및 조제 건수 등 경기 변동에 따른 약국의 투자수요에 영향을 받습니다.&cr
(5) 조직도
제이브이엠 조직도.jpg 제이브이엠 조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표&cr
* 이 재무제표는 외부감사인의 감사결과가 확정된 재무제표가 아니며, 2019년 3월 7일 제출 예정인 감사보고서 제출공시를 확인하시기 바랍니다.
&cr 1. 연결재무제표&cr1) 연결 재무상태표
| 연결재무상태표 | |
| 제46기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제45기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 한미사이언스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 244,457,071,009 | 261,257,660,952 |
| 현금및현금성자산 | 26,857,833,849 | 38,360,456,117 |
| 매출채권및기타상각후원가측정금융자산 | 101,417,103,261 | 107,549,384,555 |
| 재고자산 | 102,818,772,297 | 107,708,562,248 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,485,064,282 |
| 기타유동자산 | 13,363,361,602 | 2,154,193,750 |
| Ⅱ.비유동자산 | 677,703,557,904 | 677,525,519,268 |
| 관계기업투자 | 604,926,969,568 | 602,270,603,317 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,500,039,740 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 | 231,592,480 | - |
| 기타금융자산 | 646,179,269 | 319,099,110 |
| 유형자산 | 25,717,837,480 | 27,053,808,261 |
| 투자부동산 | 26,381,060,160 | 26,605,083,064 |
| 무형자산 | 11,180,968,064 | 12,548,191,165 |
| 이연법인세자산 | 3,880,557,968 | 2,348,501,998 |
| 기타비유동자산 | 4,738,392,915 | 4,880,192,613 |
| 자산총계 | 922,160,628,913 | 938,783,180,220 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 227,222,088,603 | 244,589,839,974 |
| 매입채무및기타채무 | 156,611,778,294 | 185,897,477,224 |
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 당기법인세부채 | 848,557,695 | 4,836,367,787 |
| 기타금융부채 | 12,956,964,808 | 5,385,408,211 |
| 계약부채 | 5,470,139,074 | - |
| 기타비금융부채 | 31,334,648,732 | 23,470,586,752 |
| Ⅱ.비유동부채 | 36,493,982,885 | 29,041,098,557 |
| 순확정급여부채 | 12,425,570,769 | 8,434,888,964 |
| 이연법인세부채 | 4,752,406,485 | 4,712,155,397 |
| 충당부채 | - | 987,296,479 |
| 기타금융부채 | 7,173,374,179 | 14,409,519,669 |
| 계약부채 | 11,849,237,982 | - |
| 기타비금융부채 | 293,393,470 | 497,238,048 |
| 부채총계 | 263,716,071,488 | 273,630,938,531 |
| 자본 | ||
| I.지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 | 658,444,108,808 | 665,154,163,638 |
| 자본금 | 31,749,633,500 | 31,139,937,000 |
| 기타불입자본 | 274,065,767,689 | 275,443,607,749 |
| 이익잉여금 | 348,215,415,411 | 350,947,677,292 |
| 기타자본구성요소 | 4,413,292,208 | 7,622,941,597 |
| II.비지배지분 | 448,617 | (1,921,949) |
| 자본총계 | 658,444,557,425 | 665,152,241,689 |
| 부채및자본총계 | 922,160,628,913 | 938,783,180,220 |
2) 연결 포괄손익계산서
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제46기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 제45기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) | |
| 한미사이언스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| I.수익 | 707,995,356,123 | 652,324,367,919 |
| 기술수출수익 | 5,735,660,512 | 9,977,397,562 |
| 임대료수익 | 2,529,178,521 | 2,517,457,827 |
| 수수료수익 | 26,711,401,606 | 22,265,372,577 |
| 특허권수익 | 8,381,125,566 | 7,848,250,926 |
| 상표권수익 | 1,646,011,819 | 1,489,030,470 |
| 제품매출 | 2,367,876,251 | 2,286,760,365 |
| 상품매출 | 660,624,101,848 | 605,940,098,192 |
| I I.비용 | 696,998,474,752 | 638,352,571,484 |
| 제품매출원가 | 1,452,670,453 | 1,458,123,488 |
| 상품매출원가 | 614,132,717,922 | 559,228,066,696 |
| 종업원급여 | 35,459,708,792 | 32,344,159,900 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 4,605,574,880 | 4,683,916,098 |
| 지급수수료 | 28,322,051,683 | 26,302,850,213 |
| 수선비와 소모품비 | 1,463,901,061 | 1,478,854,152 |
| 여비교통 및 출장비 | 3,590,509,919 | 3,592,834,632 |
| 대손상각비 | (219,227,161) | 530,717,867 |
| 수도광열비 | 617,937,529 | 582,078,354 |
| 세금과공과 | 940,042,609 | 877,151,268 |
| 기타 | 6,632,587,065 | 7,273,818,816 |
| III.지분법투자이익 | 15,158,130,100 | 25,099,554,941 |
| 지분법이익 | 15,158,130,100 | 25,099,554,941 |
| IV.영업이익 | 26,155,011,471 | 39,071,351,376 |
| V.금융수익 | 321,781,147 | 838,819,739 |
| 이자수익 | 321,781,147 | 838,819,739 |
| VI.금융비용 | 1,098,225,506 | 1,224,013,817 |
| 이자비용 | 1,098,225,506 | 1,224,013,817 |
| VII.기타영업외수익 | 573,662,031 | 183,791,234 |
| 외환차익 | 158,490,830 | 95,104,301 |
| 외화환산이익 | 264,601,380 | - |
| 유형자산처분이익 | 362,637 | 4,359,636 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,829,398 | - |
| 기타 | 144,377,786 | 84,327,297 |
| VIII.기타영업외비용 | 1,517,641,909 | 5,471,834,013 |
| 외환차손 | 207,404,643 | 290,600,822 |
| 외화환산손실 | 110,128,214 | 942,246,862 |
| 유형자산폐기손실 | 2,349,827 | 423,136 |
| 기부금 | 1,172,676,707 | 1,701,090,000 |
| 주식보상비용 | - | 1,267,149,400 |
| 기타 | 25,082,518 | 1,270,323,793 |
| IX.법인세비용차감전순이익 | 24,434,587,234 | 33,398,114,519 |
| X.법인세비용 | 1,062,330,199 | 2,579,859,654 |
| XI.당기순이익 | 23,372,257,035 | 30,818,254,865 |
| 지배주주지분순이익 | 23,370,157,937 | 30,068,972,511 |
| 비지배주주지분순이익 | 2,099,098 | 749,282,354 |
| XII.기타포괄손익 | (5,908,985,041) | (3,112,504,084) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (5,849,891,340) | (2,844,718,960) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,965,920,314) | (1,392,266,338) |
| 기타포괄손익 -공정가치금융상품평가손익 | (1,268,447,260) | - |
| 관계기업기타포괄손익지분 | 419,842,306 | - |
| 지분법이익잉여금변동 | (2,966,926,938) | (1,758,751,216) |
| 법인세효과 | 931,560,866 | 306,298,594 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (59,093,701) | (267,785,124) |
| 관계기업기타포괄손익지분 | - | 371,283,065 |
| 해외사업환산손익 | (59,093,701) | (639,068,189) |
| XIII.당기총포괄이익 | 17,463,271,994 | 27,705,750,781 |
| 지배주주지분포괄이익 | 17,460,901,428 | 27,032,178,988 |
| 비지배주주지분포괄이익 | 2,370,566 | 673,571,793 |
| XIV.주당이익 | ||
| 기본및희석주당순이익 | 376 | 497 |
&cr 3) 연결 자본변동표
| 연결자본변동표 | |
| 제46기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 제45기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) | |
| 한미사이언스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 지배기업의 &cr소유주 귀속 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분이익 | 종속기업지분&cr추가취득 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 29,145,154,500 | 226,961,044,405 | (13,501,685,655) | 73,941,217,807 | (46,249,889) | 323,940,240,212 | 4,846,902,196 | 645,286,623,576 | 2,277,225,992 | 647,563,849,568 |
| 총포괄이익 | - | - | - | - | - | 27,299,964,112 | (267,785,124) | 27,032,178,988 | 673,571,793 | 27,705,750,781 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 30,068,972,511 | - | 30,068,972,511 | 749,282,354 | 30,818,254,865 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (1,010,257,183) | - | (1,010,257,183) | (75,710,561) | (1,085,967,744) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | 371,283,065 | 371,283,065 | - | 371,283,065 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | - | (1,758,751,216) | - | (1,758,751,216) | - | (1,758,751,216) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | (639,068,189) | (639,068,189) | - | (639,068,189) |
| 무상증자 | 1,994,782,500 | (1,994,782,500) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식취득 | - | - | (834,508,060) | - | - | - | - | (834,508,060) | - | (834,508,060) |
| 종속기업지분의 추가취득 | - | - | - | - | (9,081,428,359) | (292,527,032) | 2,093,462,475 | (7,280,492,916) | (3,269,507,084) | (10,550,000,000) |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | - | - | 950,362,050 | 950,362,050 | 316,787,350 | 1,267,149,400 |
| 2017.12.31(전기말) | 31,139,937,000 | 224,966,261,905 | (14,336,193,715) | 73,941,217,807 | (9,127,678,248) | 350,947,677,292 | 7,622,941,597 | 665,154,163,638 | (1,921,949) | 665,152,241,689 |
| 2018.01.01(당기초) | 31,139,937,000 | 224,966,261,905 | (14,336,193,715) | 73,941,217,807 | (9,127,678,248) | 350,947,677,292 | 7,622,941,597 | 665,154,163,638 | (1,921,949) | 665,152,241,689 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | - | - | (8,627,871,167) | (2,581,009,131) | (11,208,880,298) | - | (11,208,880,298) |
| 2018.01.01(수정후) | 31,139,937,000 | 224,966,261,905 | (14,336,193,715) | 73,941,217,807 | (9,127,678,248) | 342,319,806,125 | 5,041,932,466 | 653,945,283,340 | (1,921,949) | 653,943,361,391 |
| 총포괄이익 | - | - | - | - | - | 18,089,541,686 | (628,640,258) | 17,460,901,428 | 2,370,566 | 17,463,271,994 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 23,370,157,937 | - | 23,370,157,937 | 2,099,098 | 23,372,257,035 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (2,313,689,313) | - | (2,313,689,313) | 271,468 | (2,313,417,845) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | - | (989,388,863) | (989,388,863) | - | (989,388,863) |
| 관계기업기타포괄손익지분 | - | - | - | - | - | - | 419,842,306 | 419,842,306 | - | 419,842,306 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | - | (2,966,926,938) | - | (2,966,926,938) | - | (2,966,926,938) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | (59,093,701) | (59,093,701) | - | (59,093,701) |
| 무상증자 | 609,696,500 | (609,696,500) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식취득 | - | - | (998,143,560) | - | - | - | - | (998,143,560) | - | (998,143,560) |
| 종속기업지분의 추가취득 | - | - | - | - | 230,000,000 | - | - | 230,000,000 | - | 230,000,000 |
| 배당금 | - | - | - | - | - | (12,193,932,400) | - | (12,193,932,400) | - | (12,193,932,400) |
| 2018.12.31(당기말) | 31,749,633,500 | 224,356,565,405 | (15,334,337,275) | 73,941,217,807 | (8,897,678,248) | 348,215,415,411 | 4,413,292,208 | 658,444,108,808 | 448,617 | 658,444,557,425 |
&cr 4) 연결 현금흐름표
| 연결현금흐름표 | |
| 제46기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 제45기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) | |
| 한미사이언스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 2,701,370,433 | (33,681,816,841) |
| 1.기말순이익(손실) | 23,372,257,035 | 30,818,254,865 |
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 9,074,895,677 | 17,856,844,210 |
| 퇴직급여 | 2,794,114,943 | 2,648,529,034 |
| 감가상각비 | 2,013,842,809 | 1,984,577,113 |
| 무형자산상각비 | 2,591,732,071 | 2,699,338,985 |
| 이자비용 | 1,098,225,506 | 1,224,013,817 |
| 외화환산손실 | 110,128,214 | 942,246,862 |
| 유형자산폐기손실 | 1,987,190 | 476,923,685 |
| 재고자산평가손실 | (656,706,515) | 2,235,159,848 |
| 지급수수료 | 59,241,260 | - |
| 잡손실 | - | 1,268,327,945 |
| 주식보상비용 | - | 1,267,149,400 |
| 법인세비용 | 1,062,330,199 | 2,579,859,654 |
| 대손상각비 | - | 530,717,867 |
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (16,469,050,409) | (26,409,393,093) |
| 이자수익 | 321,781,147 | 838,819,739 |
| 대손충당금의환입 | 219,227,161 | 0 |
| 임대료수익 | 499,481,223 | 433,420,816 |
| 유형자산처분이익 | - | 4,359,636 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 33,237,961 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,829,398 | - |
| 지분법이익 | 15,158,130,100 | 25,099,554,941 |
| 외화환산이익 | 264,601,380 | - |
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (11,682,495,687) | (33,285,764,890) |
| 매출채권의감소 | 6,335,327,634 | 19,350,254,288 |
| 미수금의감소 | 33,659,264 | 147,567,433 |
| 재고자산의감소(증가) | 5,546,496,466 | (14,265,588,937) |
| 선급금의증가 | (681,707,926) | (2,106,713,555) |
| 부가세대급금의감소 | - | 1,378,648,992 |
| 기타보증금의증가 | (600,000) | - |
| 선급비용의감소(증가) | 1,660,609 | (1,660,609) |
| 계약자산의증가 | (10,953,453,580) | - |
| 외상매입금의감소 | (23,373,300,039) | (20,474,274,750) |
| 미지급금의감소 | (5,458,031,861) | (17,763,165,202) |
| 거래보증금의증가 | - | 6,930,000 |
| 선수금의증가 | 1,762,808,248 | 267,118,523 |
| 예수금의증가 | 4,758,746,550 | 3,263,867,030 |
| 부가세예수금의증가(감소) | 1,251,542,665 | (396,283,454) |
| 임대보증금의증가(감소) | (96,160,736) | 77,857,008 |
| 장기선급비용의감소 | (67,703,530) | (423,055,939) |
| 임차보증금의증가(감소) | 96,160,736 | (22,494,408) |
| 미지급비용의증가 | 79,631,644 | 760,108,235 |
| 퇴직금의 지급 | (952,788,760) | (2,470,128,520) |
| 계약부채의증가 | 10,851,781,625 | - |
| 반품충당부채의증가 | - | 141,831,188 |
| 사외적립자산의감소 | (816,564,696) | (756,582,213) |
| 5.배당금수취 | 3,020,432,100 | - |
| 6.이자수취 | 402,901,612 | 757,976,480 |
| 7.이자지급 | (624,431,495) | (751,147,480) |
| 8.법인세의납부 | (4,393,138,400) | (22,668,586,933) |
| II.투자활동으로인한현금흐름 | 3,892,482,681 | (23,029,423,639) |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 8,569,776,057 | 5,931,725,100 |
| 매도가능증권의처분 | - | 6,950,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 8,545,474,639 | 5,670,228,679 |
| 기구비품의처분 | 10,716,465 | 35,255,585 |
| 차량운반구의처분 | 13,181,819 | 4,363,636 |
| 기타의무형자산의처분 | 403,134 | - |
| 관계기업으로부터의배당금수익 | - | 214,927,200 |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (4,677,293,376) | (28,961,148,739) |
| 관계기업투자자산의취득 | - | 13,604,310,720 |
| 기계장치의취득 | - | 40,109,090 |
| 기구비품의취득 | 423,139,117 | 1,094,870,196 |
| 건설중인자산의취득 | 346,413,900 | 1,066,926,700 |
| 특허권의취득 | 8,822,000 | 3,519,000 |
| 기타무형자산취득 | 399,782,400 | 1,923,230,970 |
| 임차보증금의증가_투자 | 330,000,000 | - |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | 11,222,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 3,169,135,959 | - |
| 차량운반구의취득 | - | 6,182,063 |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (18,192,075,960) | (6,109,508,060) |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | 15,000,000,000 |
| 단기차입금의차입 | - | 15,000,000,000 |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (18,192,075,960) | (21,109,508,060) |
| 차입금의상환 | 5,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 종속기업투자자산의취득 | - | 5,275,000,000 |
| 배당금의 지급 | 12,193,932,400 | - |
| 자기주식의매입 | 998,143,560 | 834,508,060 |
| IV.현금의감소(I+II+III) | (11,598,222,846) | (62,820,748,540) |
| V..기초의현금 | 38,360,456,117 | 102,545,985,537 |
| VI..외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 95,600,578 | (1,364,780,880) |
| VII.기말의현금 | 26,857,833,849 | 38,360,456,117 |
&cr 5) 연결 재무제표에 대한 주석&cr 1. 일반사항&cr 한미사이언스 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 지배기업의 상호를 한미약품주식회사에서 한미홀딩스주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스주식회사'에서 '한미사이언스 주식회사'로 변경하였습니다.
당기말 현재의 자본금은 31,749,634천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 임성기 외 | 42,122,170 | 66.3 |
| 자기주식 | 1,319,584 | 2.1 |
| 기타 주주 | 20,057,513 | 31.6 |
| 합 계 | 63,499,267 | 100.0 |
&cr1.1 종속기업 현황&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 온라인팜㈜ | 한국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 의약품도매 |
| ㈜에르무루스 | 한국 | 98.6 | 98.6 | 12월 | 음식점 |
| 일본한미약품 | 일본 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 의약품판매 |
| Hanmi Europe Ltd | 유럽 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 의약품판매 |
| 한미(중국)유한공사 | 중국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 의약품판매 |
1.2 종속기업의 요약 재무정보&cr연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 온라인팜㈜ | 222,502,519 | 211,288,260 | 11,214,259 | 679,022,378 | 3,711,261 | 2,410,864 |
| ㈜에르무루스 | 1,482,160 | 1,450,757 | 31,403 | 2,758,244 | 146,937 | 165,940 |
| 일본한미약품 | 10,692 | 9,305 | 1,387 | 3,188 | (1,821) | (1,647) |
| Hanmi Europe Ltd | 4,261 | - | 4,261 | - | - | (58) |
| 한미(중국)유한공사 | 10,905,925 | 77,828 | 10,828,097 | - | - | (59,210) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| 온라인팜㈜ | 222,656,670 | 209,578,642 | 13,078,028 | 620,659,280 | 2,990,559 | 2,684,823 |
| ㈜에르무루스 | 1,259,927 | 1,394,464 | (134,537) | 2,733,528 | 114,984 | 165,616 |
| 일본한미약품 | 6,978 | 3,945 | 3,033 | 6,157 | 1,083 | 833 |
| Hanmi Europe Ltd | 4,319 | - | 4,319 | - | - | (1,315) |
| 한미(중국)유한공사 | 10,961,093 | 73,786 | 10,887,307 | - | - | (639,334) |
&cr 2. 중요한 회계정책 &cr 2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr 연결회사는 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.&cr
① 리스이용자로서의 회계처리&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 재무적 영향&cr연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2018 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1116호 적용 시 연결회사의 자산과 부채는 증가할 것으로 예상합니다. &cr
② 리스제공자로서의 회계처리&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법 및 재무적 영향&cr연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
2.3 연결&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr 2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr 2.5 금융자산&cr (1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr 2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조
&cr 2.8 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr&cr2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr2.10 유형자산 &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다.
역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 20~42년 |
| 구축물 | 10~40년 |
| 기계장치 | 2~10년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 공구기구비품 | 2~20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr2.12 정부보조금 &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr2.13 무형자산&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 특허권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr2.14 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr &cr2.15 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.16 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.17 금융부채&cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr
(2) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.18 금융보증계약&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1 ) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr2.19 복합금융상품&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr
2.20 충당부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr2.22 종업원급여&cr(1) 퇴직급여 &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 주식기준보상&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr 2.23 수익인식 &cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(1) 변동대가
연결회사는 의약품을 판매하는 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 반품&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr (3) 용역의 제공&cr연결회사는 종속기업 및 관계기업의 회계, 세무, 자금, 법무 등의 업무를 대행하고 각 용역의 수행 정도를 반영하는 기준으로 업무수임수입으로 계상하고 있습니다. 또한 지주회사로서 종속회사 및 관계기업에 대한 특허권, 상표권 수입은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 인식하고 있습니다. &cr &cr (4) 기술수출수익
연결회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다.
계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.
마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
&cr(5) 임대료수익&cr투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 배당금수익 &cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr 2.24 리스 &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.25 영업부문&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.26 재무제표 승인 &cr회사의 재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 이후 개최되는 이사회에서 수정승인 될 수 있습니다
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 수익인식
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr
4. 금융위험관리 &cr4.1 금융위험 관리요소&cr1) 시장위험&cr가. 외환위험&cr연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원, 외화 각 1단위)
| 구 분 | 외화자산 | |||
| 당기말 | 전기말 | |||
| 외화 금액 | 원화 금액 | 외화 금액 | 원화 금액 | |
| USD | 4,859,844 | 5,433,791 | 6,511,407 | 6,976,321 |
| CNY | 6,006,672 | 982,992 | 6,006,672 | 982,992 |
| JPY | 243,000 | 2,462 | - | - |
| 계 | 6,419,245 | 7,959,313 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익은 641,925원(전기: 795,931천원) 증가(감소)합니다.&cr
나. 이자율위험&cr연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1%상승(하락)할 경우, 당기손익은 50,000 천원(전기: 없음) 감소(증가) 합니다. &cr&cr다. 가격위험 &cr연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없습니다.
&cr2) 신용위험관리&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr한편, 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 26,855,681 | 38,354,843 |
| 매출채권(*2) | 103,738,205 | 108,086,740 |
| 미수금(*2) | 2,281,537 | 2,317,592 |
| 보증금 | 649,763 | 319,099 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,485,064 |
| 미수수익 | - | 80,843 |
| 합 계 | 133,525,186 | 154,644,181 |
(*1) 현금시재액이 제외된 금액임&cr(*2) 손실충당금 차감전 금액임&cr
3) 유동성위험관리&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 가중평균 &cr유효이자율(%) | 1년미만 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 156,612,488 | - | - | 156,612,488 |
| 임대보증금 | - | 12,950,035 | 7,406,474 | - | 20,356,509 |
| 변동금리부부채 | 3.1 | 5,011,503 | - | - | 5,011,503 |
| 고정금리부부채 | 3.0 | 15,163,003 | - | - | 15,163,003 |
| 합 계 | 189,737,029 | 7,406,474 | - | 197,143,503 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 가중평균 &cr유효이자율(%) | 1년 미만 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 185,897,477 | - | - | 185,897,477 |
| 임대보증금 | - | 5,456,474 | 14,900,035 | - | 20,356,509 |
| 변동금리부부채 | - | - | - | - | - |
| 고정금리부부채 | 2.8 | 25,173,647 | - | - | 25,173,647 |
| 합 계 | 216,527,598 | 14,900,035 | - | 231,427,633 |
4.2 자본위험관리&cr연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 263,716,071 | 273,630,939 |
| 자본 | 658,486,081 | 665,152,242 |
| 부채비율 | 40.1% | 41.1% |
&cr 5. 공정가치 &cr 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr &cr 5 .1 공정가치 서열체계 &cr연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | ||
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 231,592 | 231,592 | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | - | 5,485,064 | - | 5,485,064 | |
| 투자부동산 | - | - | 50,304,677 | 50,304,677 | - | - | 48,125,143 | 48,125,143 |
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr
5 .2 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr1) 시장성있는 지분증권&cr활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.&cr&cr2) 채무증권&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr&cr3) 투자부동산&cr연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.&cr&cr4) 기타&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.&cr각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 |
|---|---|
| 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 | |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 기타포괄손익인식액(*1) | (1,268,448) |
| 수준 3으로의 이동(*2) | 1,500,040 |
| 기말 | 231,592 |
(*1) 국내 비상장 주식에 대한 평가 입니다.&cr(*2) 전기까지 원가법으로 측정하였으나 당기부터 K-IFRS 제 1109호에 따라 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr &cr 5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 연합뉴스TV 주식 | 176,212 | 3 | 현재가치기법 | 총자산, 지분율, 장부가액 |
| 토모큐브 주식 | 55,380 | 3 | 현재가치기법 | 총자산, 지분율, 장부가액 |
&cr 6. 범주별 금융상품&cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (금융자산) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 현금및현금성자산 | 26,857,834 | 38,360,456 |
| 매출채권및기타채권 | 101,417,103 | 107,549,385 |
| 기타금융자산 | 646,179 | 319,099 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 231,592 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,485,064 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,500,040 |
| 합 계 | 129,152,708 | 153,214,044 |
| (금융부채) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무및기타채무 | 156,611,778 | 185,897,477 |
| 차입금 | 20,000,000 | 25,000,000 |
| 기타금융부채 | 20,130,339 | 19,794,928 |
| 합 계 | 196,742,117 | 230,692,405 |
(2) 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 5,829 | - | - | 5,829 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손실 | - | - | (989,389) | (989,389) |
| 이자수익 | 16,451 | 305,330 | - | 321,781 |
| 외환차익 | - | 158,491 | - | 158,491 |
| 외화환산이익 | - | 264,601 | - | 264,601 |
| 외환차손 | - | (207,405) | - | (207,405) |
| 외화환산손실 | - | (110,128) | - | (110,128) |
| 대손상각비환입 | - | 219,227 | - | 219,227 |
| 합 계 | 22,280 | 630,116 | (989,389) | (336,993) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
| 이자수익 | 22,872 | 814,768 | 1,180 | 838,820 |
| 외환차익 | - | 95,104 | - | 95,104 |
| 외환차손 | - | (290,601) | - | (290,601) |
| 외화환산손실 | (214,500) | (727,747) | - | (942,247) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 33,238 | - | - | 33,238 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (1,748) | - | - | (1,748) |
| 대손상각비 | - | (530,718) | - | (530,718) |
| 합 계 | (160,138) | (639,194) | 1,180 | (798,152) |
&cr 7. 영업부문정보&cr (1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 지주부문, 의약품도매부문, 기타부문으로 구성됩니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr가. 당기 및 전기의 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 부문간수익&cr(*2) | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 | 총부문수익 | 부문간수익&cr(*2) | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주부문 | 26,973,233 | (693,729) | 26,317,164 | 9,069,959 | 29,719,903 | (674,722) | 29,045,181 | 8,415,759 |
| 의약품도매부분 | 679,022,379 | (1,720) | 679,020,659 | 4,832,156 | 620,659,280 | (1,440) | 620,657,840 | 5,668,963 |
| 기타부문 | 2,761,432 | (66,239) | 2,657,533 | 115,198 | 2,739,685 | (118,339) | 2,621,346 | 102,002 |
| 조정(*1) | - | - | - | 12,137,698 | - | - | - | 24,884,628 |
| 합계 | 708,757,044 | (761,688) | 707,995,356 | 26,155,011 | 653,118,868 | (794,501) | 652,324,367 | 39,071,352 |
(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.&cr(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.&cr
나. 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 개별적으로 연결회사의 최고영업의사결정자에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비/상각비 | 지분법이익 | 감가상각비/상각비 | 지분법이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주부문 | 3,791,428 | - | 3,562,923 | - |
| 의약품도매부분 | 802,800 | - | 1,108,702 | - |
| 기타부문 | 11,347 | - | 12,291 | - |
| 조정 | - | 15,158,130 | - | 25,099,555 |
| 합계 | 4,605,575 | 15,158,130 | 4,683,916 | 25,099,555 |
(3) 당기말과 전기말 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산(*1) | 관계기업투자자산 | 비유동자산의증가액(*2) | 보고부문부채(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주부문 | 610,292,519 | 500,858,806 | 2,626,383 | 52,563,724 |
| 의약품도매부분 | 222,502,519 | - | 380,868 | 211,288,260 |
| 기타부문 | 12,403,038 | - | 12,176 | 1,537,890 |
| 총부문자산/부채 | 845,198,076 | 500,858,806 | 3,019,427 | 265,389,874 |
| 조정및제거 | 76,962,553 | 104,068,164 | 49,590 | (1,673,803) |
| 연결 총자산/부채 | 922,160,629 | 604,926,970 | 3,069,017 | 263,716,071 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산(*1) | 관계기업투자자산 | 비유동자산의증가액(*2) | 보고부문부채(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지주부문 | 629,759,315 | 500,858,806 | 336,351 | 64,459,253 |
| 의약품도매부분 | 222,656,671 | - | 483,768 | 209,578,642 |
| 기타부문 | 12,232,317 | - | 34,768 | 1,472,195 |
| 총부문자산/부채 | 864,648,303 | 500,858,806 | 854,887 | 275,510,090 |
| 조정및제거 | 74,134,877 | 101,411,797 | 25,251 | (1,879,152) |
| 연결 총자산/부채 | 938,783,180 | 602,270,603 | 880,138 | 273,630,938 |
(*1) 연결회사의 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. &cr(*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.&cr
(4) 당기 및 전기의 연결회사 전체 수준의 공시내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기 및 전기의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익(*1) | 비유동자산(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 703,417,682 | 647,329,564 | 67,983,846 | 71,052,032 |
| 중국 | 4,574,486 | 4,059,652 | 34,413 | 35,243 |
| 미국 | - | 928,994 | - | - |
| 기타 | 3,188 | 6,157 | - | - |
| 합계 | 707,995,356 | 652,324,367 | 68,018,259 | 71,087,275 |
(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨.&cr(*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액임.&cr
나. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.&cr
8. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산&cr (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 101,503,900 | 108,086,740 |
| 차감:손실충당금 | (914,332) | (1,951,949) |
| 매출채권(순액) | 100,589,568 | 106,134,791 |
| 미수금 등 | 2,281,537 | 2,317,592 |
| 차감 : 손실충당금 | (1,454,002) | (983,842) |
| 미수금(순액) | 827,535 | 1,333,750 |
| 미수수익 | - | 80,844 |
| 합 계 | 101,417,103 | 107,549,585 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 손상구분 | 연령구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권(*1) | 1개월 이하 | 45,704,464 | 46,363,687 |
| 6개월 이하 | 51,096,553 | 57,509,267 | |
| 6개월 초과 1년 이하 | 2,493,096 | 2,450,082 | |
| 1년 초과 | 2,178,684 | 1,732,600 | |
| 손상된 채권(*2) | 31,103 | 31,104 | |
| 합 계 | 101,503,900 | 108,086,740 |
(*1) 발생일 기준으로 연령을 구분하였으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 29,548천원(전기 :29,548천원) 입니다. &cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가측정금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 손상구분 | 연령구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권(*1) | 1개월 이하 | 39,291 | 85,296 |
| 6개월 이하 | 788,245 | 1,083,338 | |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - | |
| 1년 초과 | 5 | 5 | |
| 손상된 채권 | 1,453,996 | 1,229,797 | |
| 합 계 | 2,281,537 | 2,398,436 |
(*1) 발생일 기준으로 연령을 구분하였으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. &cr(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,453,996천원(전기 :983,842천원) 입니다.&cr
(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손실충당금환입 | 기타 | 기말 |
| 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산 | 2,935,791 | (219,227) | (348,231) | 2,368,333 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손실충당금환입 | 기타 | 기말 |
| 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산 | 2,670,924 | 530,718 | (265,851) | 2,935,791 |
9. 매도가능금융자산&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분상품 | ||
| 시장성 없는 금융자산 | - | 1,500,040 |
| 합 계 | - | 1,500,040 |
&cr(2) 당기 및 전기 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 1,500,040 | 1,506,990 |
| 처분 | - | (6,950) |
| 계정대체 | (1,500,040) | - |
| 기말 | - | 1,500,040 |
10. 금융자산&cr 주석에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 10.1 당기손익-공정가치 금융자산&cr (1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 파생결합사채 | - | 5,370,509 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였음&cr&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 5,829 | 31,490 |
| 합 계 | 5,829 | 31,490 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었던 항목과 관련된 당기손익임&cr &cr 10.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | ||
| 연합뉴스티브이 | 176,212 | 500,000 |
| 토모큐브 | 55,380 | 1,000,040 |
| 합 계 | 231,592 | 1,500,040 |
(*) 전기에는 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.&cr &cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되면 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr 11. 계약부채 &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석29 을 참고하시기 바랍니다. &cr &cr(1) 당기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 계약부채 | |
|---|---|---|
| 예상 고객 환불 | 예상 매출 할인 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 13,080,350 | 5,480,299 |
| 증감 | (1,231,112) | (10,160) |
| 기말 | 11,849,238 | 5,470,139 |
&cr 12. 기타금융자산 &cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 임차보증금 | - | 646,179 | 646,179 | - | 319,099 | 319,099 |
13. 재고자산&cr 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 충당부채 | 장부금액 | 취득원가 | 충당부채 | 장부금액 | |
| 상품 | 107,960,803 | (5,177,167) | 102,783,636 | 113,507,589 | (5,833,873) | 107,673,716 |
| 원재료 | 35,136 | - | 35,136 | 34,846 | - | 34,846 |
| 합 계 | 107,995,939 | (5,177,167) | 102,818,772 | 113,542,435 | (5,833,873) | 107,708,562 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가이익액 656,707천원(전기: 평가손실액 2,235,160천원)이 포함되어 있습니다.&cr&cr 14. 기타자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,409,537 | 4,738,393 | 2,153,951 | 4,880,193 |
| 부가세대급금 | 243 | - | 243 | - |
| 반품권자산 | 10,953,582 | - | - | - |
| 합 계 | 13,363,362 | 4,738,393 | 2,154,194 | 4,880,193 |
15. 관계기업투자주식&cr (1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재국가 | 지분율(%) | 결산월 | 주요 영업활동 |
| 한미약품(주) | 대한민국 | 41.4 | 12월 31일 | 의약품제조및판매 |
| (주)제이브이엠(*) | 대한민국 | 37.4 | 12월 31일 | 병원,약국자동화 시스템 판매 |
(*) 전기 중 신규로 취득하여 관계기업에 포함되었습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 조정(*) | 조정후기초 | 지분법이익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금 | 배당 | 기말 |
| 한미약품(주) | 444,424,807 | (6,885,969) | 437,538,838 | 13,123,004 | 373,413 | (2,736,308) | (2,309,651) | 445,989,296 |
| (주)제이브이엠 | 157,845,796 | (48,278) | 157,797,518 | 2,035,126 | 46,430 | (230,619) | (710,781) | 158,937,674 |
| 합계 | 602,270,603 | (6,934,247) | 595,336,356 | 15,158,130 | 419,843 | (2,966,927) | (3,020,432) | 604,926,970 |
(*) 관계기업의 회계정책의 변경으로 인한 조정입니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법이익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금 | 배당 | 기말 |
| 한미약품(주) | 422,602,247 | - | 22,543,595 | 957,686 | (1,678,721) | - | 444,424,807 |
| (주)제이브이엠(*) | 142,566,886 | 13,604,311 | 2,555,960 | (586,403) | (80,031) | (214,927) | 157,845,796 |
| 합계 | 565,169,133 | 13,604,311 | 25,099,555 | 371,283 | (1,758,752) | (214,927) | 602,270,603 |
(*) 전기중 현금으로 13,604,311천원을 지급하여 지분을 취득하였습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 관계기업 요약재무정보 및 수령한 배당금 정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 한미약품㈜ | ㈜제이브이엠 |
| 유동자산 | 564,093,422 | 75,252,842 |
| 비유동자산 | 1,127,116,247 | 101,484,297 |
| 유동부채 | 434,972,757 | 49,283,082 |
| 비유동부채 | 466,980,440 | 4,286,855 |
| 순자산 | 789,256,472 | 123,167,202 |
| 피투자기업에서 수령한 배당금 | 2,309,651 | 710,781 |
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 한미약품㈜ | ㈜제이브이엠 |
| 매출액 | 1,015,962,250 | 103,635,370 |
| 매출원가 | 475,046,696 | 63,447,670 |
| 매출총이익 | 540,915,554 | 40,187,700 |
| 판관비 | 291,436,311 | 21,284,680 |
| 경상개발비 | 165,905,667 | 5,605,533 |
| 영업이익 | 83,573,576 | 13,297,487 |
| 법인세비용 | 16,198,635 | 2,648,270 |
| 당기순이익 | 34,156,166 | 8,158,512 |
| 총포괄손익 | 27,868,480 | 7,662,791 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 한미약품㈜ | ㈜제이브이엠 |
| 유동자산 | 658,090,966 | 67,567,530 |
| 비유동자산 | 1,002,843,120 | 104,854,636 |
| 유동부채 | 639,175,467 | 46,861,051 |
| 비유동부채 | 229,334,358 | 4,417,724 |
| 순자산 | 792,424,261 | 121,143,391 |
| 피투자기업에서 수령한 배당금 | - | 214,927 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 한미약품㈜ | ㈜제이브이엠 |
| 매출액 | 916,586,235 | 106,175,851 |
| 매출원가 | 398,182,018 | 61,052,174 |
| 매출총이익 | 518,404,217 | 45,123,677 |
| 판관비 | 284,951,554 | 22,958,052 |
| 경상개발비 | 151,288,986 | 3,423,635 |
| 영업이익 | 82,163,677 | 18,741,990 |
| 법인세비용(수익) | (10,124,078) | 3,302,957 |
| 당기순이익 | 68,973,581 | 11,460,016 |
| 총포괄손익 | 64,357,417 | 11,124,977 |
(4) 당기말 및 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 당기말순자산&cr(a) | 유효지분율(*)&cr(b) | 순자산지분금액&cr(axb) | 영업권 | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| 한미약품㈜ | 703,228,123 | 41.6% | 292,581,149 | 167,986,628 | - | (14,578,480) | 445,989,297 |
| ㈜제이브이엠 | 123,167,202 | 39.9% | 49,126,357 | 80,665,477 | 29,016,782 | 129,057 | 158,937,673 |
| 합 계 | 341,707,506 | 248,652,105 | 29,016,782 | (14,449,423) | 604,926,970 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 당기말순자산&cr(a) | 유효지분율(*)&cr(b) | 순자산지분금액&cr(axb) | 영업권 | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| 한미약품㈜ | 711,710,819 | 41.6% | 295,862,113 | 165,910,003 | - | (17,347,309) | 444,424,807 |
| ㈜제이브이엠 | 121,143,391 | 39.2% | 47,462,611 | 80,076,230 | 30,850,008 | (543,053) | 157,845,796 |
| 합 계 | 343,324,724 | 245,986,233 | 30,850,008 | (17,890,362) | 602,270,603 |
(*)관계기업이 보유한 자기주식을 발생주식수에서 차감하고 계산한 지분율입니다.&cr&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| 한미약품㈜ | 2,186,222,768 | 446,282,157 | 2,697,671,784 | 444,424,807 |
| ㈜제이브이엠 | 79,607,539 | 159,033,333 | 135,996,213 | 157,845,796 |
&cr16. 유형자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 공기구와비품 | 합 계 |
| 취득원가 | 17,318,859 | 6,067,851 | 96,823 | 1,579,504 | 93,401 | 32,552 | 9,456,128 | 34,645,118 |
| 감가상각누계액 | - | (2,299,671) | (79,661) | (1,506,814) | (87,210) | - | (4,953,924) | (8,927,280) |
| 장부금액 | 17,318,859 | 3,768,180 | 17,162 | 72,690 | 6,191 | 32,552 | 4,502,204 | 25,717,838 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 공기구와비품 | 합 계 |
| 취득원가 | 17,318,859 | 6,067,851 | 96,823 | 1,579,504 | 117,387 | 100,230 | 9,006,144 | 34,286,798 |
| 감가상각누계액 | - | (2,194,166) | (75,916) | (1,477,462) | (84,308) | - | (3,401,138) | (7,232,990) |
| 장부금액 | 17,318,859 | 3,873,685 | 20,907 | 102,042 | 33,079 | 100,230 | 5,605,006 | 27,053,808 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 공기구와비품 | 합 계 |
| 기초 | 17,318,859 | 3,873,685 | 20,907 | 102,042 | 33,079 | 100,230 | 5,605,006 | 27,053,808 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 479,913 | 479,913 |
| 처분 | - | - | - | - | (15,115) | - | (10,770) | (25,885) |
| 상각 | - | (105,505) | (3,745) | (29,352) | (11,773) | - | (1,639,445) | (1,789,820) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (67,500) | 67,500 | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | (178) | - | (178) |
| 기말 | 17,318,859 | 3,768,180 | 17,162 | 72,690 | 6,191 | 32,552 | 4,502,204 | 25,717,838 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 공기구와비품 | 합 계 |
| 기초 | 17,289,773 | 4,026,138 | 24,651 | 93,870 | 48,085 | 100,152 | 6,167,078 | 27,749,747 |
| 취득 | - | - | - | 40109 | 6,182 | 67,500 | 1,083,033 | 1,196,824 |
| 처분 | - | - | - | - | (4) | - | (46,921) | (46,925) |
| 상각 | - | (49,499) | (3,744) | (31,937) | (21,184) | - | (1,598,184) | (1,704,548) |
| 대체 | 29,086 | (102,954) | - | - | - | (67,422) | - | (141,290) |
| 기말금액 | 17,318,859 | 3,873,685 | 20,907 | 102,042 | 33,079 | 100,230 | 5,605,006 | 27,053,808 |
17. 투자부동산&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 18,379,943 | 12,736,653 | 31,116,596 |
| 감가상각누계액 | - | (4,735,536) | (4,735,536) |
| 장부금액 | 18,379,943 | 8,001,117 | 26,381,060 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 18,379,943 | 12,736,653 | 31,116,596 |
| 감가상각누계액 | - | (4,511,513) | (4,511,513) |
| 장부금액 | 18,379,943 | 8,225,140 | 26,605,083 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초 | 18,379,943 | 8,225,140 | 26,605,083 |
| 상각 | - | (224,023) | (224,023) |
| 기말 | 18,379,943 | 8,001,117 | 26,381,060 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초 | 18,409,029 | 8,402,215 | 26,811,244 |
| 상각 | - | (280,029) | (280,029) |
| 대체 | (29,086) | 102,954 | 73,868 |
| 기말 | 18,379,943 | 8,225,140 | 26,605,083 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 18,379,943 | 50,304,677 | 18,379,943 | 48,125,143 |
| 건물 | 8,001,117 | 8,225,140 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 각각 2,528,319천원(전기: 2,517,458원)과 1,305,564천원(전기: 1,308,106천원)입니다.&cr&cr 18. 무형자산&cr (1) 당기말과 전기현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특허권 | 기타의무형자산 | 비한정내용연수 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 9,088,085 | 12,099,105 | 148,718 | 187,830 | 21,523,738 |
| 감가상각누계액 | (3,410,695) | (6,821,141) | - | - | (10,231,836) |
| 손상차손누계액 | (110,934) | - | - | - | (110,934) |
| 장부금액 | 5,566,456 | 5,277,964 | 148,718 | 187,830 | 11,180,968 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특허권 | 기타의무형자산 | 비한정내용연수 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 8,118,900 | 11,165,311 | 148,718 | 416,629 | 19,849,558 |
| 감가상각누계액 | (2,254,644) | (4,935,788) | - | - | (7,190,432) |
| 손상차손누계액 | (110,934) | - | - | - | (110,934) |
| 장부금액 | 5,753,322 | 6,229,523 | 148,718 | 416,629 | 12,548,192 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특허권 | 기타의무형자산 | 비한정내용연수 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초 | 5,753,322 | 6,229,523 | 148,718 | 416,629 | 12,548,192 |
| 취득 | 642,360 | 394,722 | - | 187,830 | 1,224,912 |
| 상각 | (829,226) | (1,762,506) | - | - | (2,591,732) |
| 대체 | - | 416,628 | - | (416,628) | - |
| 기타 | - | (404) | - | - | (404) |
| 기말 | 5,566,456 | 5,277,963 | 148,718 | 187,831 | 11,180,968 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특허권 | 기타의무형자산 | 비한정내용연수 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초 | 2,691,136 | 5,632,910 | 148,718 | - | 8,472,764 |
| 취득 | 3,935,416 | 2,357,223 | - | 416,629 | 6,709,268 |
| 상각 | (873,230) | (1,826,110) | - | - | (2,699,340) |
| 대체 | - | 65,500 | - | - | 65,500 |
| 기말 | 5,753,322 | 6,229,523 | 148,718 | 416,629 | 12,548,192 |
&cr 19. 매입채무및기타채무 &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 153,550,028 | 176,923,328 |
| 미지급금 | 3,061,750 | 8,974,149 |
| 합 계 | 156,611,778 | 185,897,477 |
&cr 20. 차입금&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 3.1(변동) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 3.0(고정 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 국민은행 | - | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 20,000,000 | 25,000,000 |
&cr(2) 당기 및 전기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 차입 | - | 15,000,000 |
| 상환 | (5,000,000) | (15,000,000) |
| 기말 | 20,000,000 | 25,000,000 |
&cr 21. 순확정급여부채 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 16,781,346 | 12,018,529 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,355,775) | (3,583,640) |
| 순확정급여부채 금액 | 12,425,571 | 8,434,889 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,018,529 | 10,440,413 |
| 당기근무원가 | 2,532,829 | 2,435,368 |
| 이자비용 | 370,948 | 283,818 |
| 재측정요소 : | ||
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | 266,569 | 17,333 |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | 495,236 | 240,008 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 | 2,159,686 | 1,071,718 |
| 급여지급 | (922,640) | (2,097,690) |
| 타사전입자전입액 | (139,811) | (372,439) |
| 기말 | 16,781,346 | 12,018,529 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,583,640 | 2,819,609 |
| 이자수익 | 109,662 | 79,081 |
| 운용관리원가 | (412) | (8,426) |
| 재측정요소 : | ||
| -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (44,429) | (63,207) |
| 기업이 납부한 기여금 | 1,500,000 | 1,537,002 |
| 제도에서 지급한 금액 | (652,875) | (519,892) |
| 타사전입자전입액 | (139,811) | (260,527) |
| 기말 | 4,355,775 | 3,583,640 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,729 | 2,705 |
| 지분상품 | - | - |
| 채무상품 | 1,578,545 | 2,929,333 |
| 기타 | 2,774,501 | 651,602 |
| 합 계 | 4,355,775 | 3,583,640 |
당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 65,232천원(전기:15,874천원)입니다.&cr &cr(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말(%) | 전기말(%) |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.7 ~ 3.0 | 3.2 ~ 3.4 |
| 미래임금상승률 | 4.9 ~ 5.5 | 4.5 ~ 5.6 |
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (949,029) | 1,088,176 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,062,122 | (940,155) |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (599,885) | 684,341 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 673,749 | (602,506) |
&cr (7) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 15,933,666천원 입니다. 확정급여채무의 가중평균만기 는 6.3~8.4 년(전기말 : 6.4~7.1년)이며, 당 기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 4,538,297 | 50,498 | 936,924 | 13,205,294 | 18,731,013 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,206,971 | 42,602 | 738,570 | 10,196,345 | 14,184,488 |
&cr 22. 기타금융부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 12,950,035 | 7,406,473 | 20,356,508 | 5,456,473 | 14,900,035 | 20,356,508 |
| 차감:현재가치할인차금 | - | (233,099) | (233,099) | (77,995) | (490,515) | (568,510) |
| 거래보증금 | 6,930 | - | 6,930 | 6,930 | - | 6,930 |
| 합 계 | 12,956,965 | 7,173,374 | 20,130,339 | 5,385,408 | 14,409,520 | 19,794,928 |
&cr 23. 충당부채&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전 입 | 사 용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 987,296 | - | 987,296 | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전 입 | 사 용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 845,465 | 987,296 | 845,465 | 987,296 |
&cr 24. 기타비금융부채&cr 당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 3,981,469 | - | 3,909,814 | - |
| 선수금 | 4,593,579 | 293,393 | 2,832,916 | 497,238 |
| 예수금 | 20,476,170 | - | 15,717,425 | - |
| 부가세예수금 | 2,261,976 | - | 1,010,433 | - |
| 선수수익 | 21,455 | - | - | - |
| 합 계 | 31,334,649 | 293,393 | 23,470,588 | 497,238 |
&cr 25. 자본금 및 기타불입자본, 기타자본구성요소&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 100,000,000주 | 63,499,267주 | 500원 | 31,749,634 | 31,139,937 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 62,279,874 | 58,290,309 |
| 무상증자 | 1,219,393 | 3,989,565 |
| 기말 | 63,499,267 | 62,279,874 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 224,356,565 | 224,966,262 |
| 자기주식 | (15,334,337) | (14,336,194) |
| 자기주식처분이익 | 73,941,218 | 73,941,218 |
| 기타 | (8,897,678) | (9,127,678) |
| 합 계 | 274,065,768 | 275,443,608 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (8,323,079) | (6,161,912) |
| 매도가능증권평가손실 | (989,389) | - |
| 해외사업환산손실 | (1,006,817) | (947,723) |
| 기타자본잉여금 | 14,732,577 | 14,732,577 |
| 합 계 | 4,413,292 | 7,622,942 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분이익 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 224,966,262 | 1,310,212 | (14,336,194) | 73,941,218 | (9,127,678) |
| 자기주식취득 | - | 9,372 | (998,143) | - | - |
| 무상증자 | (609,697) | - | - | - | - |
| 종속기업지분의 추가취득 | - | - | - | - | 230,000 |
| 기말 | 224,356,565 | 1,319,584 | (15,334,337) | 73,941,218 | (8,897,678) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분이익 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 226,961,044 | 1,296,531 | (13,501,686) | 73,941,218 | (46,250) |
| 자기주식취득 | - | 13,681 | (834,508) | - | - |
| 무상증자 | (1,994,782) | - | - | - | - |
| 종속기업지분의 추가취득 | - | - | - | - | (9,081,428) |
| 기말 | 224,966,262 | 1,310,212 | (14,336,194) | 73,941,218 | (9,127,678) |
(6) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손실 | 주식보상비용(*) | 지분법자본변동 | 해외사업환산손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 14,732,577 | (6,161,912) | (947,723) | 7,622,942 |
| 회계정책변경 | - | - | (2,581,009) | - | (2,581,009) |
| 평가 | (989,389) | - | 419,842 | (59,094) | (628,641) |
| 기말 | (989,389) | 14,732,577 | (8,323,079) | (1,006,817) | 4,413,292 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 매도가능금융자산 &cr평가이익 | 주식보상비용(*) | 지분법자본변동 | 해외사업환산손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 11,688,753 | (6,533,196) | (308,655) | 4,846,902 |
| 평가 | - | 950,362 | 371,284 | (639,068) | 682,578 |
| 종속기업지분의 추가취득 | - | 2,093,462 | - | - | 2,093,462 |
| 기말 | - | 14,732,577 | (6,161,912) | (947,723) | 7,622,942 |
(*) 당기 및 전기 중 연결회사의 최대주주는 보유하고 있던 연결회사의 주식을 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr
26. 이익잉여금&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 15,515,774 | 14,296,381 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 14,704,290 | 24,704,290 |
| 재무구조개선적립금 | 20,100,000 | 20,100,000 |
| 연구인력개발준비금 | 38,500,000 | 38,500,000 |
| IFRS전환적립금(*2) | 77,306,739 | 77,306,739 |
| 신사업확장적립금 | 56,000,000 | 56,000,000 |
| 미처분이익잉여금(*2) | 126,088,612 | 120,040,267 |
| 합 계 | 348,215,415 | 350,947,677 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr(*2) 미처분이익잉여금 중 9,879,381천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 350,947,677 | 323,940,240 |
| 회계정책변경 | (8,627,871) | - |
| 지배기업주주지분귀속 당기손익 | 23,370,158 | 30,068,972 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,313,689) | (1,010,257) |
| 지분법이익잉여금변동 | (2,966,927) | (1,758,751) |
| 배당금지급 | (12,193,933) | - |
| 종속기업지분의 추가취득 | - | (292,527) |
| 기말 | 348,215,415 | 350,947,677 |
27. 금융수익 및 금융비용 &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익: | ||
| 현금및현금성자산 | 305,331 | 814,768 |
| 당기손익인식금융자산 | 16,450 | 22,872 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,180 |
| 합계 | 321,781 | 838,820 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용: | ||
| 단기차입금 | 593,095 | 742,040 |
| 임대보증금 현재가치할인차금 상각 | 505,131 | 481,974 |
| 합 계 | 1,098,226 | 1,224,014 |
&cr 28. 법인세&cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,596,319 | 2,709,457 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (286,139) | (865,272) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 931,561 | 306,299 |
| 기타 | (1,179,411) | 429,376 |
| 법인세비용 | 1,062,330 | 2,579,860 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 24,434,587 | 34,021,673 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,353,609 | 7,462,768 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | - | - |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 48,204 | 310,492 |
| 미인식 이연법인세 효과 | (3,245,243) | (5,315,307) |
| 공제감면세액 | (428,044) | (390,359) |
| 미환류소득에 대한 법인세효과 | 110,113 | |
| 기타 | (666,196) | 402,153 |
| 법인세비용 | 1,062,330 | 2,579,860 |
| 유효세율 | 4.3% | 7.6% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 279,058 | - |
| 확정급여제도 재측정요소 | 652,503 | 306,299 |
| 합 계 | 931,561 | 306,299 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 3,596,339 | 2,783,819 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 2,352,027 | 1,521,229 |
| 소 계 | 5,948,366 | 4,305,048 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (6,762,002) | (6,650,915) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (58,213) | (17,786) |
| 소 계 | (6,820,215) | (6,668,701) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (871,849) | (2,363,653) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세 자산(부채)변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 회계정책변경효과 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회수의문채권 | 413,214 | (108,842) | - | 304,372 | |
| 장기종업원급여 | 1,985,505 | (29,370) | 652,503 | 2,608,638 | |
| 유형자산 | (5,710,114) | 22,000 | - | (5,688,114) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융상품 | - | - | 279,058 | 279,058 | |
| 반품충당부채 | 217,205 | (217,205) | - | - | |
| 계약부채 | 1,205,666 | 194,837 | - | 1,400,503 | |
| 기타 | 730,537 | (506,843) | - | 223,694 | |
| 합 계 | (2,363,653) | 1,205,666 | (645,423) | 931,561 | (871,849) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 회수의문채권 | 316,932 | 96,282 | - | 413,214 |
| 장기종업원급여 | 1,416,803 | 262,403 | 306,299 | 1,985,505 |
| 유형자산 | (5,710,114) | - | - | (5,710,114) |
| 반품충당부채 | 186,002 | 31,203 | - | 217,205 |
| 기타 | 561,452 | 169,085 | - | 730,537 |
| 합 계 | (3,228,925) | 558,973 | 306,299 | (2,363,653) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 없으며, 이연법인세부채로 인식하지 않은가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자관련 | 1,055,985 | 1,055,985 |
| 기타 | 108,565 | 108,565 |
| 합 계 | 1,164,550 | 1,164,550 |
29. 주당이익&cr (1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분순이익 | 23,370,157,937원 | 30,068,972,511원 |
| 지배주주지분순이익 중 보통주 해당분 | 23,370,157,937원 | 30,068,972,511원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 62,096,805주 | 60,469,379주 |
| 보통주의 기본주당이익 | 376원/주 | 497원/주 |
&cr(2) 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당이익과 일치합니다.&cr
30. 특수관계자 거래&cr (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | 한미약품㈜, ㈜제이브이엠 |
| 기타특수관계자 | 한미헬스케어㈜(*), 한미정밀화학㈜, 북경한미약품유한공사, 오브맘코리아컴퍼니㈜ 외 |
(*) 한미헬스케어㈜는 당기 중 한미메디케어㈜에서 한미헬스케어㈜로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유무형자산취득 | 기타손익 | 배당금 수취 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 20,990,995 | 507,191,973 | 2,292 | (1,816,118) | 2,309,651 |
| ㈜제이브이엠 | 1,535 | 55,209,325 | - | (92,262) | 710,782 | |
| 기타 | 한미헬스케어(주) | 2,511,434 | 3,038,358 | 569,449 | (2,305,230) | - |
| 북경한미약품유한공사 | 4,574,486 | - | - | - | - | |
| 한미정밀화학㈜ | 1,026,581 | - | - | - | - | |
| 오브맘코리아컴퍼니(주) | 52,140 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 29,157,171 | 565,439,656 | 571,741 | (4,213,610) | 3,020,433 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유무형자산취득 | 주식양수(*2) | 기타손익 | 배당금 수취 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 23,376,778 | 483,872,555 | 1,945 | - | (1,126,534) | - |
| ㈜제이브이엠 | 18,842 | 53,713,214 | 1,207,000 | - | (75,988) | 214,927 | |
| 기타 | 한미아이티㈜(*1) | 793,243 | 2,143,317 | 1,350,775 | 10,550,000 | (2,708,768) | - |
| 한미헬스케어㈜ | 306,462 | 571,382 | - | - | (32,418) | - | |
| 북경한미약품유한공사 | 4,059,652 | - | - | - | - | - | |
| 한미정밀화학㈜ | 1,036,462 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 29,591,439 | 540,300,468 | 2,559,720 | 10,550,000 | (3,943,708) | 214,927 |
(*1)한미헬스케어(주)와 합병되기 전까지의 거래 금액을 기재하였습니다.&cr(*2)연결회사는 온라인팜(주)의 지분 25%를 한미아이티(주)로부터 매입하였습니다.&cr&cr한편, 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 3,883,135 | - | - | 41,440,309 | 263,636 | 14,722,776 |
| ㈜제이브이엠 | - | - | 8,550 | 10,857,205 | 6,657 | - | |
| 기타 | 한미헬스케어㈜ | 146,684 | 32,196 | - | 187,754 | 447,683 | 3,683,732 |
| 북경한미약품유한공사 | 1,143,375 | - | - | - | - | - | |
| 한미정밀화학㈜ | 225,031 | - | - | - | - | - | |
| 오브맘코리아컴퍼니㈜ | - | - | - | - | - | 50,000 | |
| 합 계 | 5,398,225 | 32,196 | 8,550 | 52,485,268 | 717,976 | 18,456,508 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 3,181,496 | - | - | 160,662,732 | 148,062 | 14,722,776 |
| ㈜제이브이엠 | - | - | 8,550 | 9,823,690 | 4,451 | - | |
| 기타 | 한미헬스케어㈜ | 119,801 | 86,686 | - | 73,506 | 5,746,720 | 3,683,732 |
| 북경한미약품유한공사 | 1,113,809 | - | - | - | - | - | |
| 한미정밀화학㈜ | 185,407 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,600,513 | 86,686 | 8,550 | 170,559,928 | 5,899,233 | 18,406,508 |
&cr(4) 지배기업은 관계기업인 한미약품주식회사와 지적재산실시계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 근거하여 한미약품주식회사의 기술이전계약별 일정비율로 수령하는금액을 기술수출수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 특허권 및 상표권에 대한 사용대가를 특허권 수익, 상표권 수익으로 각각 인식하고 있습니다. 또한, 특허권 및 상표권에 대한 사용대가를 특허권 수익, 상표권 수익으로 각각 인식하고 있습니다.&cr&cr(5) 연결회사는 관계기업의 업무대행과 관련하여 위탁업무계약에 따른 수수료 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 당기 중 무상증자로 인하여 주요경영진이 총 471,547주(전기 : 1,389,004주)의 주식을 무상신주 취득하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,804,837 | 1,430,339 |
| 퇴직급여 | 1,288,481 | 584,877 |
| 합 계 | 3,093,318 | 2,015,216 |
31. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정 대체 | 484,129 | 65,500 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 49,241 |
| 주식대금 자기주식지급액 | - | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가/감소 | 56,773 | (11,838) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | (163,822) | (148,806) |
| 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금의 증가 | (5,275,000) | 5,275,000 |
| 선급금의 특허권 대체 | 642,360 | 3,931,896 |
&cr 32. 우발채무와 약정사항&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 차입한도약정 | 사용금액 | 20,000,000 | 25,000,000 |
| 미사용금액 | - | - | |
| 합 계 | 20,000,000 | 25,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증제공자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 1,278,516 | 공탁 및 이행보증 등 |
&cr(3) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 소송가액은 2,584,262천원 입니다. 계류중인 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.
&cr 33. 회계정책의 변경&cr 32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
주 석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융상품의 분류와 측정
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차 이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 38,360,456 | 38,360,456 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치(*1) | 5,485,064 | 5,485,064 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 107,549,385 | 107,549,385 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*2) | 1,500,040 | 1,500,040 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 319,099 | 319,099 | - |
| (*1) | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
| (*2) | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 |
32.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.12.31 수정전 | 조 정 | 2018.01.01 수정후 |
| 반품권자산(*2) | - | 12,093,054 | 12,093,054 |
| 이연법인세자산 | 2,348,502 | 1,205,666 | 3,554,168 |
| 자산총계 | 938,783,180 | 13,298,720 | 952,081,900 |
| 계약부채(*1) | - | 18,560,649 | 18,560,649 |
| 충당부채(*2) | 987,296 | (987,296) | - |
| 부채총계 | 273,630,939 | 17,573,353 | 291,204,292 |
| 이익잉여금 | 350,947,677 | (4,274,633) | 346,673,044 |
| 자본 총계 | 665,152,242 | (4,274,633) | 660,877,609 |
(*1) 변동대가 회계처리&cr이전 기준서에서는 고객에게 제공하는 할인을 제공시점에 인식하였습니다. 기준서 제 1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정합니다.
이러한 기준의 변경으로 당기초 계약부채 5,480,299천원 증가, 이연법인세자산 1,205,666천원 증가, 이익잉여금 4,274,633천원이 감소되었습니다. &cr
(*2) 반품ㆍ환불 회계처리&cr이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.
기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산으로 인식합니다.&cr이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 987,296천원을 계약부채 13,080,350천원과 반품권자산 12,093,054천원으로 재분류하였습니다.&cr &cr(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr
- 연결재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조 정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 반품권자산 | 10,953,454 | (10,953,454) | - |
| 이연법인세자산 | 3,880,558 | (1,203,431) | 2,677,127 |
| 자산총계 | 922,160,629 | (12,156,885) | 910,003,744 |
| 계약부채 | 17,319,377 | (17,319,377) | - |
| 반품충당부채 | - | 895,784 | 895,784 |
| 부채총계 | 263,716,071 | (16,423,593) | 247,292,478 |
| 이익잉여금 | 348,215,415 | 4,266,708 | 352,482,123 |
| 자본 총계 | 658,444,557 | 4,266,708 | 662,711,265 |
- 연결손익계산서
(단위: 천원
| 구 분 | 보고된 금액 | 조 정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
| 수익 | 707,995,356 | 851,898 | 708,847,254 |
| 비용 | 696,998,475 | 862,058 | 697,860,533 |
| 법인세비용 | 1,062,330 | (2,235) | 1,060,095 |
| 당기순이익 | 23,372,257 | (7,924) | 23,364,333 |
- 연결현금흐름표
( 단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조 정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
| 당기순이익 | 23,372,257 | (7,924) | 23,364,333 |
| 법인세비용 | 1,062,330 | (2,235) | 1,060,095 |
| 자산부채의 변동 | (12,115,334) | 10,160 | (12,105,174) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,701,370 | - | 2,701,370 |
2. 별도재무제표&cr1) 별도 재무상태표
| 별도재무상태표 | |
| 제46기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제45기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 한미사이언스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 18,772,054,748 | 34,114,019,963 |
| 현금및현금성자산 | 13,565,890,609 | 24,201,644,027 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,370,509,282 |
| 매출채권및기타채권 | 5,200,770,859 | 4,533,973,504 |
| 기타유동자산 | 5,393,280 | 7,893,150 |
| Ⅱ.비유동자산 | 591,520,464,609 | 595,645,294,616 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 526,026,574,025 | 526,256,574,025 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,500,039,740 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 231,592,480 | - |
| 유형자산 | 21,094,304,401 | 22,459,864,793 |
| 투자부동산 | 30,697,785,939 | 30,958,465,651 |
| 무형자산 | 8,742,436,092 | 9,593,657,794 |
| 기타비유동자산 | 4,727,771,672 | 4,876,692,613 |
| 자산총계 | 610,292,519,357 | 629,759,314,579 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 37,619,992,381 | 40,945,763,144 |
| 매입채무및기타채무 | 845,035,440 | 6,133,138,354 |
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 기타금융부채 | 14,822,776,188 | 5,378,478,211 |
| 당기법인세부채 | 195,945,426 | 2,887,553,529 |
| 기타비금융부채 | 1,756,235,327 | 1,546,593,050 |
| Ⅱ.비유동부채 | 14,943,731,986 | 23,513,489,869 |
| 순확정급여부채 | 3,053,230,675 | 2,038,387,562 |
| 기타금융부채 | 7,108,741,624 | 16,265,708,862 |
| 기타비금융부채 | 293,393,470 | 497,238,048 |
| 이연법인세부채 | 4,488,366,217 | 4,712,155,397 |
| 부채총계 | 52,563,724,367 | 64,459,253,013 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 31,749,633,500 | 31,139,937,000 |
| Ⅱ.기타불입자본 | 282,963,445,937 | 284,571,285,997 |
| Ⅲ.이익잉여금 | 237,646,376,916 | 243,230,111,069 |
| Ⅳ.기타자본구성요소 | 5,369,338,637 | 6,358,727,500 |
| 자본총계 | 557,728,794,990 | 565,300,061,566 |
| 부채및자본총계 | 610,292,519,357 | 629,759,314,579 |
2) 별도 포괄손익계산서
| 별도포괄손익계산서 | |
| 제46기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 제45기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) | |
| 한미사이언스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| 수익 | 29,993,665,313 | 29,934,830,487 |
| 기술수출수익 | 5,735,660,512 | 9,977,397,562 |
| 임대수익 | 2,681,892,665 | 2,663,766,963 |
| 수수료수익 | 8,528,542,651 | 7,741,457,366 |
| 특허권수익 | 8,381,125,566 | 7,848,250,926 |
| 상표권수익 | 1,646,011,819 | 1,489,030,470 |
| 배당금수익 | 3,020,432,100 | 214,927,200 |
| 비용 | 20,923,706,797 | 21,519,071,372 |
| 종업원급여 | 8,997,650,314 | 8,348,180,123 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 3,791,428,560 | 3,562,923,178 |
| 지급수수료 | 5,259,378,986 | 6,327,549,304 |
| 수선비와 소모품비 | 748,791,589 | 801,925,956 |
| 여비교통 및 출장비 | 335,972,811 | 622,369,115 |
| 대손상각비 | - | (4,003,923) |
| 수도광열비 | 617,937,529 | 582,078,354 |
| 세금과공과 | 711,056,541 | 668,442,152 |
| 기타 | 461,490,467 | 609,607,113 |
| 영업이익 | 9,069,958,516 | 8,415,759,115 |
| 금융수익 | 171,333,649 | 708,069,056 |
| 이자수익 | 171,333,649 | 708,069,056 |
| 금융비용 | 1,131,391,045 | 1,250,874,854 |
| 이자비용 | 1,131,391,045 | 1,250,874,854 |
| 기타영업외수익 | 447,523,644 | 135,590,892 |
| 외환차익 | 158,490,830 | 95,104,301 |
| 외화환산이익 | 264,601,380 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 33,237,961 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,829,398 | - |
| 기타 | 18,602,036 | 7,248,630 |
| 기타영업외비용 | 679,839,427 | 4,165,878,765 |
| 외환차손 | 207,404,643 | 290,600,822 |
| 외화환산손실 | 110,128,214 | 942,246,862 |
| 기부금 | 362,252,570 | 1,664,280,000 |
| 유형자산폐기손실 | 54,000 | 423,136 |
| 기타 | - | 1,268,327,945 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,877,585,337 | 3,842,665,444 |
| 법인세비용 | 235,363,752 | 1,015,663,987 |
| 당기순이익 | 7,642,221,585 | 2,827,001,457 |
| 기타포괄손익 | (2,021,412,201) | (830,864,397) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (2,021,412,201) | (830,864,397) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,323,106,844) | (1,065,210,766) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,268,447,260) | - |
| 법인세효과 | 570,141,903 | 234,346,369 |
| 당기총포괄손익 | 5,620,809,384 | 1,996,137,060 |
| 주당이익 | ||
| 기본및희석주당순이익 | 123 | 47 |
&cr 3) 별도 자본변동표
| 별도자본변동표 | |
| 제46기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 제45기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) | |
| 한미사이언스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 29,145,154,500 | 226,961,044,405 | (13,501,685,655) | 73,941,217,807 | 241,233,974,009 | 6,358,727,500 | 564,138,432,566 |
| 당기총포괄이익 | - | - | - | - | 1,996,137,060 | - | 1,996,137,060 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,827,001,457 | - | 2,827,001,457 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (830,864,397) | - | (830,864,397) |
| 무상증자 | 1,994,782,500 | (1,994,782,500) | - | - | - | - | - |
| 자기주식취득 | - | - | (834,508,060) | - | - | - | (834,508,060) |
| 2017.12.31(전기말) | 31,139,937,000 | 224,966,261,905 | (14,336,193,715) | 73,941,217,807 | 243,230,111,069 | 6,358,727,500 | 565,300,061,566 |
| 2018.1.1(당기초) | 31,139,937,000 | 224,966,261,905 | (14,336,193,715) | 73,941,217,807 | 243,230,111,069 | 6,358,727,500 | 565,300,061,566 |
| 당기총포괄이익 | - | - | - | - | 6,610,198,247 | (989,388,863) | 5,620,809,384 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,642,221,585 | - | 7,642,221,585 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,032,023,338) | - | (1,032,023,338) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | - | - | - | (989,388,863) | (989,388,863) |
| 무상증자 | 609,696,500 | (609,696,500) | - | - | - | - | - |
| 자기주식취득 | - | - | (998,143,560) | - | - | - | (998,143,560) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (12,193,932,400) | - | (12,193,932,400) |
| 2018.12.31(당기말) | 31,749,633,500 | 224,356,565,405 | (15,334,337,275) | 73,941,217,807 | 237,646,376,916 | 5,369,338,637 | 557,728,794,990 |
&cr 4) 별도 현금흐름표
| 별도현금흐름표 | |
| 제46기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 제45기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) | |
| 한미사이언스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 2,867,231,714 | (30,199,905,606) |
| 1.당기순이익 | 7,642,221,585 | 2,827,001,457 |
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 6,349,874,022 | 9,566,419,848 |
| 퇴직급여 | 1,022,429,740 | 1,053,463,260 |
| 감가상각비 | 1,913,446,754 | 1,852,691,527 |
| 무형자산상각비 | 1,877,981,806 | 1,710,231,651 |
| 대손상각비 (환입) | - | (4,003,923) |
| 유형자산폐기손실 | 54,000 | - |
| 이자비용 | 1,131,391,045 | 1,250,874,854 |
| 외화환산손실 | 110,128,214 | 942,246,862 |
| 유형자산처분손실 | - | 423,136 |
| 지급수수료 | 59,078,711 | 476,500,549 |
| 잡손실 | - | 1,268,327,945 |
| 법인세비용 | 235,363,752 | 1,015,663,987 |
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (3,994,679,756) | (1,416,566,569) |
| 배당금수입 | 3,020,432,100 | 214,927,200 |
| 임대료수익 | 532,483,229 | 460,332,352 |
| 이자수익 | 171,333,649 | 708,069,056 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 33,237,961 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,829,398 | - |
| 외화환산이익 | 264,601,380 | - |
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (7,197,742,517) | (19,003,796,736) |
| 매출채권의감소(증가) | (745,178,587) | 2,752,134,248 |
| 미수금의증가 | (2,449,975) | - |
| 선급금의증가 | (544,695,604) | (2,117,092,576) |
| 부가세대급금의감소 | - | 1,378,648,992 |
| 미지급금의감소 | (4,862,040,013) | (19,023,945,950) |
| 미지급비용의증가 | 124,359,813 | 263,733,804 |
| 예수금의증가 | 56,191,950 | 18,684,510 |
| 부가세예수금의증가 | 106,763,369 | 312,206,059 |
| 임대보증금의증가 | - | 35,362,600 |
| 퇴직금의 지급 | (514,128,774) | (1,866,946,210) |
| 사외적립자산의증가 | (816,564,696) | (756,582,213) |
| 5.배당금수취 | 3,020,432,100 | 214,927,200 |
| 6.이자수취 | 252,176,908 | 627,225,797 |
| 7.이자지급 | (624,431,495) | (751,147,480) |
| 8.법인세의납부 | (2,580,619,133) | (22,263,969,123) |
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 4,534,629,714 | (26,821,222,814) |
| 투자활동으로인한현금유입 | 8,555,942,802 | 5,712,434,264 |
| 기구비품의처분 | 10,468,163 | 35,255,585 |
| 매도가능금융자산의처분 | - | 6,950,000 |
| 당기손익인식금융자산의처분 | 8,545,474,639 | 5,670,228,679 |
| 투자활동으로인한현금유출 | (4,021,313,088) | (32,533,657,078) |
| 관계기업투자주식취득 | - | 13,604,310,720 |
| 종속기업투자주식취득 | - | 5,275,000,000 |
| 기구비품의취득 | 299,732,829 | 1,039,329,268 |
| 건설중인자산의취득 | 158,761,900 | 1,066,926,700 |
| 기타무형자산취득 | 393,682,400 | 326,090,390 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | 11,222,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 3,169,135,959 | - |
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (18,192,075,960) | (834,508,060) |
| 재무활동으로인한현금유입 | - | 15,000,000,000 |
| 차입금의차입 | - | 15,000,000,000 |
| 재무활동으로인한현금유출 | (18,192,075,960) | (15,834,508,060) |
| 차입금의상환 | 5,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 자기주식의취득 | 998,143,560 | 834,508,060 |
| 배당금의지급 | 12,193,932,400 | - |
| Ⅳ.현금및현금성자산의감소 | (10,790,214,532) | (57,855,636,480) |
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 24,201,644,027 | 82,784,745,361 |
| Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 154,461,114 | (727,464,854) |
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 13,565,890,609 | 24,201,644,027 |
&cr 5) 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| 이익잉여금처분계산서 | |
| 제46기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지) | |
| 제45기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지) | |
| 처분예정일: 2019년 3월 15일 | 처분확정일: 2018년 3월 16일 |
| 과 목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 15,519,574,101 | 12,322,701,494 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,909,375,854 | 10,326,564,434 |
| 2. 당기순이익 | 7,642,221,585 | 2,827,001,457 |
| 3. 확정급여제도의재측정요소 | -1,032,023,338 | -830,864,397 |
| II. 임의적립금등의이입액 | - | 10,000,000,000 |
| 1. 기업합리화적립금 | - | 10,000,000,000 |
| III. 이익잉여금처분액 | -13,679,530,260 | -13,413,325,640 |
| 1. 이익준비금 | 1,243,593,660 | 1,219,393,240 |
| 2. 배당금&cr 현금배당 주당배당금&cr 당기: 200원(40%)&cr 전기: 200원(40%) | 12,435,936,600 | 12,193,932,400 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,840,043,841 | 8,909,375,854 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구분 | 제46기 | 제45기 | |
|---|---|---|---|
| 현금 | 주당배당금 | 200원 | 200원 |
| 배당금총액 | 12,435,936,600원 | 12,193,932,400원 | |
| 시가배당율 | 0.3% | 0.3% | |
| 주식 | - | - |
&cr 6) 별도 재무제표에 대한 주석&cr 1. 일반 사항
한미사이언스주식회사(이하 '회사')는 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의상호를 한미약품주식회사에서 한미홀딩스주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스주식회사'에서 '한미사이언스주식회사'로 변경하였습니다.&cr당기말 현재의 자본금은 31,749,634천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 임성기 외 | 42,122,170 | 66.3 |
| 자기주식 | 1,319,584 | 2.1 |
| 기타 주주 | 20,057,513 | 31.6 |
| 합 계 | 63,499,267 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책 &cr 2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금 으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금 에 인 식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr회사는 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.&cr
① 리스이용자로서의 회계처리&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 재무적 영향&cr회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2018 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1116호 적용 시 회사의 자산과 부채는 증가할 것으로 예상합니다. &cr
② 리스제공자로서의 회계처리&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법 및 재무적 영향&cr회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 &cr 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr &cr 2.5 금융자산&cr (1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조
2.8 재고자산&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr &cr2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr2.10 유형자산 &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 20~42년 |
| 구축물 | 10~40년 |
| 기계장치 | 2~10년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 공구기구비품 | 2~20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.11 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr2.12 정부보조금 &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.13 무형자산&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 특허권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr2.14 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr &cr2.15 비금융자산의 손상 &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr 2.16 매입채무와 기타채무&cr매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr 2.17 금융부채 &cr (1) 분류 및 측정 &cr회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. &cr
(2) 제거 &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.18 금융보증계약 &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
2.19 복합금융상품 &cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2.20 충당부채 &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.22 종업원급여 &cr(1) 퇴직급여 &cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기 타포괄손익으로 인식됩니다.&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr 2.23 수익인식 &cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr (1) 용역의 제공 &cr회사는 종속기업 및 관계기업의 회계, 세무, 자금, 법무 등의 업무를 대행하고 각 용역의 수행 정도를 반영하는 기준으로 업무수임수입으로 계상하고 있습니다. 또한 지주회사로서 종속회사 및 관계기업에 대한 특허권, 상표권 수입은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 인식하고 있습니다.&cr &cr (2) 기술수출수익&cr 회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다.&cr 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.
마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
&cr(3) 임대료수익&cr투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr
2.24 리스 &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.25 영업부문 &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.26 재무제표 승인 &cr회사의 재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 이후 개최되는 이사회에서 수정승인 될 수 있습니다
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 수익인식 &cr회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 금융위험관리&cr 4.1 금융위험 관리요소&cr1) 시장위험 &cr가. 외환위험&cr회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원, 외화 각1단위)
| 구 분 | 자 산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 금액 | 원화 금액 | 외화 금액 | 원화 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,859,844 | 5,433,791 | 6,511,407 | 6,976,321 |
| JPY | 243,000 | 2,462 | - | - |
| CNY | - | - | 6,006,672 | 982,992 |
| 합 계 | 5,436,253 | 7,959,313 |
한편, 외화에 대 한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전 손익 은 543,625천원 (전 기: 795,931 천원) 증가(감소)합니다.
나. 이자율위험&cr회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 상승(하락)할 경우, 당기 손익은 50,000천원(전기: 없음) 감소(증가)합니다 .&cr
다. 가격 위험&cr회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없습니다.&cr&cr2) 신용위험관리&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr한편, 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,565,891 | 24,201,644 |
| 매출채권(*) | 5,198,309 | 4,453,130 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,370,509 |
| 미수수익 | - | 80,843 |
| 합 계 | 18,764,200 | 34,106,126 |
(*) 손실충당금 차감전 금액임.&cr&cr3) 유동성위험관리&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 가중평균 &cr유효이자율(%) | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | - | 845,035 | - | - | 845,035 |
| 임대보증금 | - | 14,822,776 | 7,406,474 | - | 22,229,250 |
| 변동금리부부채 | 3.1 | 5,011,503 | - | - | 5,011,503 |
| 고정금리부부채 | 3.0 | 15,163,003 | - | - | 15,163,003 |
| 합 계 | 35,842,317 | 7,406,474 | - | 43,248,791 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 가중평균 &cr유효이자율(%) | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | - | 6,133,138 | - | - | 6,133,138 |
| 임대보증금 | - | 5,456,474 | 16,772,776 | - | 22,229,250 |
| 고정금리부부채 | 2.8 | 25,173,647 | - | - | 25,173,647 |
| 합 계 | - | 36,763,259 | 16,772,776 | - | 53,536,035 |
&cr4.2 자본위험관리&cr회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 52,563,724 | 64,459,253 |
| 자본 | 557,728,794 | 565,300,062 |
| 부채비율 | 9.4% | 11.4% |
&cr5. 공정가치
당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5 .1. 공정가치 서열체계
회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 231,592 | 231,592 | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | - | 5,370,509 | - | 5,370,509 | |
| 투자부동산 | - | - | 58,536,018 | 58,536,018 | - | - | 55,999,848 | 55,999,848 |
당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. &cr &cr 5 .2. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr 1) 시장성 있는 지분증권 &cr활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.&cr
2) 채무증권 &cr활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr &cr3) 파생금융상품 &cr회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.&cr &cr4) 투자부동산&cr회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.&cr&cr5) 기타 &cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.&cr각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 기타포괄손익인식액(*1) | (1,268,448) |
| 수준 3으로의 이동(*2) | 1,500,040 |
| 기말 | 231,592 |
(*1) 국내 비상장 주식에 대한 평가액입니다.&cr(*2) 전기까지 원가법으로 측정하였으나 당기부터 K-IFRS 제 1109호에 따라 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 | 연합뉴스TV 주식 | 176,212 | 3 | 현재가치기법 | 총자산, 지분율, 장부가액 |
| 토모큐브 주식 | 55,380 | 3 | 현재가치기법 | 총자산, 지분율, 장부가액 |
&cr 6. 범주별 금융상품&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.
| (금융자산) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 현금및현금성자산 | 13,565,891 | 24,201,644 |
| 매출채권및기타채권 | 5,200,771 | 4,533,974 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 231,592 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,370,509 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,500,040 |
| 합 계 | 18,998,254 | 35,606,167 |
| (금융부채) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무및기타채무 | 845,035 | 6,133,138 |
| 차입금 | 20,000,000 | 25,000,000 |
| 기타금융부채 | 21,931,518 | 21,644,187 |
| 합 계 | 42,776,553 | 52,777,325 |
(2) 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후 원가 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 5,829 | - | - | 5,829 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손실 | - | - | (989,389) | (989,389) |
| 이자수익 | 16,451 | 154,883 | - | 171,334 |
| 외환차익 | - | 158,491 | - | 158,491 |
| 외화환산이익 | - | 264,601 | - | 264,601 |
| 외환차손 | - | (207,405) | - | (207,405) |
| 외화환산손실 | - | (110,128) | - | (110,128) |
| 합 계 | 22,280 | 260,442 | (989,389) | (706,667) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 대여금&cr및수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 22,872 | 684,017 | 1,180 | 708,069 |
| 외환차익 | - | 95,104 | - | 95,104 |
| 외환차손 | - | (290,601) | - | (290,601) |
| 외화환산손실 | (214,500) | (727,747) | - | (942,247) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 33,238 | - | - | 33,238 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (1,748) | - | - | (1,748) |
| 합 계 | (160,138) | (239,227) | 1,180 | (398,185) |
&cr7. 부문정보&cr (1) 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 회사의 수익 중 당기 및 전기 각각 4,577,486천원과 4,059,652천원은 중국에서 발생하였으며, 전기의 928,995천원은 미국에서 발생하였으며, 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| A사 | 21,473,986 |
| B사 | 4,574,486 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| A사 | 21,516,429 |
| B사 | 4,059,652 |
&cr8. 매출채권및기타상각후원가측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,198,309 | 4,453,130 |
| 차감:대손충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 5,198,309 | 4,453,130 |
| 미수금 | 2,462 | - |
| 미수수익 | - | 80,843 |
| 합 계 | 5,200,771 | 4,533,973 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타상각후원가측정금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 5,200,771 | 4,533,973 |
| 손상채권 | - | - |
| 합 계 | 5,200,771 | 4,533,973 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 기 초 | 전 입 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 기 초 | 전 입 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 4,004 | - | 4,004 | - |
9. 매도가능금융자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분상품 | ||
| 시장성 없는 금융자산 | - | 1,500,040 |
| 채무상품 | ||
| 국공채 | - | - |
| 합 계 | - | 1,500,040 |
&cr(2) 당기 및 전기 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 1,500,040 | 1,506,990 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | (6,950) |
| 계정대체(*) | (1,500,040) | - |
| 기말 | - | 1,500,040 |
(*) 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 분류하였음.&cr &cr 10. 금융자산&cr 주석에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 10.1 당기손익-공정가치 금융자산&cr (1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 파생결합사채 | - | 5,370,509 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였음&cr&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 5,829 | 31,490 |
| 합 계 | 5,829 | 31,490 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었던 항목과 관련된 당기손익임&cr &cr 10.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | ||
| 연합뉴스티브이 | 176,212 | 500,000 |
| 토모큐브 | 55,380 | 1,000,040 |
| 합 계 | 231,592 | 1,500,040 |
(*) 전기에는 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.&cr &cr위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되면 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
11. 기타자산&cr 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,393 | 4,727,772 | 7,893 | 4,876,693 |
| 합 계 | 5,393 | 4,727,772 | 7,893 | 4,876,693 |
12. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 &cr (1) 당기말 현재 회사의 종속기업 등에 대한 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 법인명 | 소재국가 | 주식주(주) | 지분율(%) | 장부가액 | 주요영업활동 |
| 종속기업 | 온라인팜㈜ | 대한민국 | 8,000,000 | 100 | 13,320,000 | 의약품도매 |
| ㈜에르무루스 | 대한민국 | 207,000 | 98.6 | - | 음식점 | |
| 일본한미약품 | 일본 | 500 | 100 | 8,084 | 의약품판매 | |
| Hanmi Europe Ltd | 유럽 | 3,000 | 100 | 6,684 | 의약품판매 | |
| 한미중국유한공사 | 중국 | 100 | 11,833,000 | 의약품제조및판매 | ||
| 소 계 | 25,167,768 | |||||
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 대한민국 | 4,711,687 | 41.4 | 346,035,468 | 의약품제조및판매 |
| ㈜제이브이엠 | 대한민국 | 2,369,272 | 37.4 | 154,823,338 | 병원,약국자동화시스템판매 | |
| 소 계 | 500,858,806 | |||||
| 합 계 | 526,026,574 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 한미약품㈜ | 2,186,222,768 | 2,697,671,784 |
| ㈜제이브이엠 | 79,607,539 | 135,996,213 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 회사의 종속기업 등의 투자주식 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 법인명 | 기초 | 취득 | 기말 |
| 종속기업 | 온라인팜㈜ | 13,550,000 | (230,000) | 13,320,000 |
| ㈜에르무루스 | - | - | - | |
| 일본한미약품 | 8,084 | - | 8,084 | |
| Hanmi Europe Ltd | 6,684 | - | 6,684 | |
| 한미중국유한공사 | 11,833,000 | - | 11,833,000 | |
| 소 계 | 25,397,768 | (230,000) | 25,167,768 | |
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 346,035,468 | - | 346,035,468 |
| ㈜제이브이엠 | 154,823,338 | - | 154,823,338 | |
| 소 계 | 500,858,806 | - | 500,858,806 | |
| 합 계 | 526,256,574 | (230,000) | 526,026,574 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 법인명 | 기초 | 취득 | 기말 |
| 종속기업 | 온라인팜㈜ | 3,000,000 | 10,550,000 | 13,550,000 |
| ㈜에르무루스 | - | - | - | |
| 일본한미약품 | 8,084 | - | 8,084 | |
| Hanmi Europe Ltd | 6,684 | - | 6,684 | |
| 한미중국유한공사 | 11,833,000 | - | 11,833,000 | |
| 소 계 | 14,847,768 | 10,550,000 | 25,397,768 | |
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 346,035,468 | - | 346,035,468 |
| ㈜제이브이엠 | 141,219,027 | 13,604,311 | 154,823,338 | |
| 소 계 | 487,254,495 | 13,604,311 | 500,858,806 | |
| 합 계 | 502,102,263 | 24,154,311 | 526,256,574 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | |||||
| 온라인팜㈜ | ㈜에르무루스 | 일본한미약품 | Hanmi Europe Ltd | 한미중국유한공사 | 한미약품㈜ | ㈜제이브이엠 | |
| 유동자산 | 211,186,960 | 1,322,385 | 9,679 | 4,261 | 10,383,499 | 564,093,422 | 75,252,842 |
| 비유동자산 | 11,315,559 | 159,775 | 1,013 | - | 522,426 | 1,127,116,247 | 101,484,297 |
| 자산계 | 222,502,519 | 1,482,160 | 10,692 | 4,261 | 10,905,925 | 1,691,209,669 | 176,737,139 |
| 유동부채 | 191,132,156 | 385,283 | 9,305 | - | 77,828 | 434,972,757 | 49,283,082 |
| 비유동부채 | 20,156,104 | 1,065,474 | - | - | - | 466,980,440 | 4,286,855 |
| 부채계 | 211,288,260 | 1,450,757 | 9,305 | - | 77,828 | 901,953,197 | 53,569,937 |
| 자본계 | 11,214,259 | 31,403 | 1,387 | 4,261 | 10,828,097 | 789,256,472 | 123,167,202 |
당기 중 관계기업인 한미약품(주)와 (주)제이브이엠에서 수령한 배당금은 각각 2,309,651천원, 710,781원입니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | |||||
| 온라인팜㈜ | ㈜에르무루스 | 일본한미약품 | Hanmi Europe Ltd | 한미중국유한공사 | 한미약품㈜ | ㈜제이브이엠 | |
| 유동자산 | 213,944,967 | 1,088,820 | 6,029 | 4,319 | 10,505,542 | 658,090,966 | 67,567,530 |
| 비유동자산 | 8,711,703 | 171,107 | 949 | - | 455,552 | 1,002,843,120 | 104,854,636 |
| 자산계 | 222,656,670 | 1,259,927 | 6,978 | 4,319 | 10,961,094 | 1,660,934,086 | 172,422,166 |
| 유동부채 | 203,207,670 | 381,638 | 3,945 | - | 73,786 | 639,175,467 | 46,861,051 |
| 비유동부채 | 6,370,972 | 1,012,826 | - | - | - | 229,334,358 | 4,417,724 |
| 부채계 | 209,578,642 | 1,394,464 | 3,945 | - | 73,786 | 868,509,825 | 51,278,775 |
| 자본계 | 13,078,028 | (134,537) | 3,033 | 4,319 | 10,887,308 | 792,424,261 | 121,143,391 |
전기 중 관계기업인 (주)제이브이엠에서 수령한 배당금은 214,927천원입니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | |||||
| 온라인팜㈜ | ㈜에르무루스 | 일본한미약품 | Hanmi Europe Ltd | 한미중국유한공사 | 한미약품㈜ | ㈜제이브이엠 | |
| 매출액 | 679,022,378 | 2,758,244 | 3,188 | - | - | 1,015,962,250 | 103,635,370 |
| 영업손익 | 4,832,156 | 116,322 | (1,123) | - | - | 83,573,576 | 13,297,487 |
| 당기순손익 | 3,711,261 | 146,937 | (1,821) | - | - | 34,156,166 | 8,158,512 |
| 기타포괄손익 | (1,300,397) | 19,003 | 174 | (58) | (59,210) | (6,287,686) | (495,721) |
| 총포괄손익 | 2,410,864 | 165,940 | (1,387) | (58) | (59,210) | 27,868,480 | 7,662,791 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | |||||
| 온라인팜㈜ | ㈜에르무루스 | 일본한미약품 | Hanmi Europe Ltd | 한미중국유한공사 | 한미약품㈜ | ㈜제이브이엠 | |
| 매출액 | 620,659,280 | 2,733,528 | 6,157 | - | - | 916,586,235 | 106,175,851 |
| 영업손익 | 5,668,963 | 100,213 | 1,789 | - | - | 82,163,676 | 18,741,991 |
| 당기순손익 | 2,990,559 | 114,984 | 1,083 | - | - | 68,973,581 | 11,460,016 |
| 기타포괄손익 | (305,736) | 64,913 | (250) | (1,315) | (639,334) | (4,616,165) | (335,039) |
| 총포괄손익 | 2,684,823 | 179,897 | 833 | (1,315) | (639,334) | 64,357,416 | 11,124,977 |
&cr13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 공구와비품 | 합 계 |
| 취득원가 | 14,311,354 | 3,983,756 | 96,823 | 1,539,395 | 23,817 | - | 8,742,925 | 28,698,070 |
| 감가상각누계액 | - | (1,524,796) | (79,662) | (1,506,815) | (23,816) | - | (4,468,677) | (7,603,766) |
| 장부금액 | 14,311,354 | 2,458,960 | 17,161 | 32,580 | 1 | - | 4,274,248 | 21,094,304 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 공구와비품 | 합 계 |
| 취득원가 | 14,311,354 | 3,983,756 | 96,823 | 1,539,395 | 23,817 | 67,500 | 8,474,877 | 28,497,522 |
| 감가상각누계액 | - | (1,455,948) | (75,916) | (1,477,462) | (23,816) | - | (3,004,515) | (6,037,657) |
| 장부금액 | 14,311,354 | 2,527,808 | 20,907 | 61,933 | 1 | 67,500 | 5,470,362 | 22,459,865 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 공구와비품 | 합 계 |
| 기초 | 14,311,354 | 2,527,808 | 20,906 | 61,933 | 1 | 67,500 | 5,470,363 | 22,459,865 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 297,729 | 297,729 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (10,522) | (10,522) |
| 상각 | - | (68,848) | (3,745) | (29,353) | - | - | (1,550,822) | (1,652,768) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (67,500) | 67,500 | - |
| 기말 | 14,311,354 | 2,458,960 | 17,161 | 32,580 | 1 | - | 4,274,248 | 21,094,304 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 공구와비품 | 합 계 |
| 기초 | 14,282,268 | 2,583,286 | 24,651 | 93,870 | 1,191 | - | 5,953,497 | 22,938,763 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 67,500 | 1,038,836 | 1,106,336 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (35,678) | (35,678) |
| 상각 | - | (68,848) | (3,745) | (31,937) | (1,190) | - | (1,486,292) | (1,592,012) |
| 대체 | 29,086 | 13,370 | - | - | - | - | - | 42,456 |
| 기말 | 14,311,354 | 2,527,808 | 20,906 | 61,933 | 1 | 67,500 | 5,470,363 | 22,459,865 |
&cr14. 투자부동산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 21,387,449 | 14,820,748 | 36,208,197 |
| 감가상각누계액 | - | (5,510,411) | (5,510,411) |
| 장부금액 | 21,387,449 | 9,310,337 | 30,697,786 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 취득원가 | 21,387,449 | 14,820,748 | 36,208,197 |
| 감가상각누계액 | - | (5,249,731) | (5,249,731) |
| 장부금액 | 21,387,449 | 9,571,017 | 30,958,466 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초 | 21,387,449 | 9,571,017 | 30,958,466 |
| 상각 | - | (260,680) | (260,680) |
| 대체 | - | - | - |
| 기말 | 21,387,449 | 9,310,337 | 30,697,786 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초 | 21,416,534 | 9,845,068 | 31,261,602 |
| 상각 | - | (260,680) | (260,680) |
| 대체 | (29,085) | (13,371) | (42,456) |
| 기말 | 21,387,449 | 9,571,017 | 30,958,466 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 21,387,449 | 58,536,018 | 21,387,449 | 55,999,848 |
| 건물 | 9,310,337 | 9,571,017 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 각각 2,681,893천원(전기: 2,663,767천원)과 1,388,961천원(전기: 1,391,503천원)입니다.&cr&cr 15. 무형자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특허권 | 기타의무형자산 | 회원권및가입권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 9,066,575 | 5,651,922 | 147,468 | - | 14,865,965 |
| 감가상각누계액 | (3,405,771) | (2,606,824) | - | - | (6,012,595) |
| 손상차손누계액 | (110,934) | - | - | - | (110,934) |
| 장부금액 | 5,549,870 | 3,045,098 | 147,468 | - | 8,742,436 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특허권 | 기타의무형자산 | 회원권및가입권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 8,102,712 | 4,722,725 | 147,468 | 416,629 | 13,389,534 |
| 감가상각누계액 | (2,252,539) | (1,432,403) | - | - | (3,684,942) |
| 손상차손누계액 | (110,934) | - | - | - | (110,934) |
| 장부금액 | 5,739,239 | 3,290,322 | 147,468 | 416,629 | 9,593,658 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특허권 | 기타의무형자산 | 회원권및가입권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초 | 5,739,239 | 3,290,322 | 147,468 | 416,629 | 9,593,658 |
| 취득 | 637,038 | 389,722 | - | - | 1,026,760 |
| 대체 | - | 416,629 | - | (416,629) | - |
| 상각 | (826,407) | (1,051,575) | - | - | (1,877,982) |
| 기말 | 5,549,870 | 3,045,098 | 147,468 | - | 8,742,436 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특허권 | 기타의무형자산 | 회원권및가입권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초 | 2,686,074 | 3,355,541 | 147,468 | - | 6,189,083 |
| 취득 | 3,924,896 | 773,281 | - | 416,629 | 5,114,806 |
| 상각 | (871,731) | (838,500) | - | - | (1,710,231) |
| 손상 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 5,739,239 | 3,290,322 | 147,468 | 416,629 | 9,593,658 |
&cr 16. 매입채무및기타채무 &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 845,035 | 6,133,138 |
| 합 계 | 845,035 | 6,133,138 |
&cr 17. 차입금 &cr( 1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 3.1(변동) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 2.8(고정) | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 국민은행 | - | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 20,000,000 | 25,000,000 |
&cr(2) 당기 및 전기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 차입 | - | 15,000,000 |
| 상환 | (5,000,000) | (15,000,000) |
| 기말 | 20,000,000 | 25,000,000 |
&cr 18. 순확정급여부채 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 7,409,006 | 5,622,028 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,355,775) | (3,583,639) |
| 순확정급여부채 금액 | 3,053,231 | 2,038,389 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 5,622,028 | 5,362,851 |
| 당기근무원가 | 956,911 | 973,562 |
| 이자비용 | 175,180 | 150,557 |
| 재측정요소 : | ||
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | - | (26,575) |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | 113,570 | 77,392 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 | 1,165,108 | 951,187 |
| 급여지급 | (483,980) | (1,494,507) |
| 타사전입자전입액 | (139,811) | (372,439) |
| 기말 | 7,409,006 | 5,622,028 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 3,583,639 | 2,819,609 |
| 이자수익 | 109,662 | 79,081 |
| 운용관리원가 | (412) | (8,426) |
| 재측정요소 : | ||
| -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (44,430) | (63,207) |
| 기업이 납부한 기여금 | 1,500,000 | 1,537,002 |
| 제도에서 지급한 금액 | (652,874) | (519,892) |
| 타사전입자전입액 | (139,810) | (260,528) |
| 기말 | 4,355,775 | 3,583,639 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,729 | 2,705 |
| 채무상품 | 1,578,545 | 2,929,333 |
| 기타 | 2,774,501 | 651,602 |
| 합 계 | 4,355,775 | 3,583,640 |
당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 65,232천원(전기: 15,874천원)입니다.&cr &cr(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말(%) | 전기말(%) |
| 할인율 | 2.7% | 3.2% |
| 미래임금상승률 | 5.5% | 5.5% |
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (215,248) | 243,978 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 240,635 | (216,541) |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (188,322) | 213,414 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 211,640 | (190,366) |
(7) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2 0 19년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,212,709천원 입니다. 확정급여채무의 가중평균만기 는 6.3년 (전기:6.5년)이며, 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 4,123,135 | - | 751,722 | 3,202,720 | 8,077,577 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 2,742,928 | - | 565,546 | 2,967,282 | 6,275,756 |
19. 기타금융부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 임대보증금 | 14,822,776 | 7,406,474 | 22,229,250 | 5,456,474 | 16,772,776 | 22,229,250 |
| 차감:현재가치할인차금 | - | (297,732) | (297,732) | (77,996) | (507,067) | (585,063) |
| 합 계 | 14,822,776 | 7,108,742 | 21,931,518 | 5,378,478 | 16,265,709 | 21,644,187 |
&cr 20. 기타비금융부채&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 1,061,809 | - | 937,450 | - |
| 선수금 | - | 293,393 | 77,673 | 497,238 |
| 예수금 | 275,457 | - | 219,265 | - |
| 부가세예수금 | 418,969 | - | 312,205 | - |
| 합 계 | 1,756,235 | 293,393 | 1,546,593 | 497,238 |
21. 자본금 및 기타불입자본, 기타자본구성요소 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 | 100,000,000주 | 63,499,267주 | 500원 | 31,749,634 | 31,139,937 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 62,279,874 | 58,290,309 |
| 무상증자 | 1,219,393 | 3,989,565 |
| 기말 | 63,499,267 | 62,279,874 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 224,356,565 | 224,966,262 |
| 자기주식 | (15,334,337) | (14,336,194) |
| 자기주식처분이익 | 73,941,218 | 73,941,218 |
| 합 계 | 282,963,446 | 284,571,286 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | |
| 주식수(주) | 장부금액 | |||
| 기초 | 224,966,262 | 1,310,212 | (14,336,194) | 73,941,218 |
| 자기주식취득 | - | 9,372 | (998,143) | - |
| 무상증자 | (609,697) | - | - | - |
| 기말 | 224,356,565 | 1,319,584 | (15,334,337) | 73,941,218 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | |
| 주식수(주) | 장부금액 | |||
| 기초 | 226,961,044 | 1,296,531 | (13,501,686) | 73,941,218 |
| 자기주식취득 | - | 13,681 | (834,508) | - |
| 무상증자 | (1,994,782) | - | - | - |
| 기말 | 224,966,262 | 1,310,212 | (14,336,194) | 73,941,218 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 6,358,728 | 6,358,728 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손실 | (989,389) | - |
| 기말 | 5,369,339 | 6,358,728 |
22. 이익잉여금 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 15,515,774 | 14,296,381 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 14,704,290 | 24,704,290 |
| 재무구조개선적립금 | 20,100,000 | 20,100,000 |
| 연구인력개발준비금 | 38,500,000 | 38,500,000 |
| 전환적립금 | 77,306,739 | 77,306,739 |
| 신사업확장적립금 | 56,000,000 | 56,000,000 |
| 미처분이익잉여금(*2) | 15,519,574 | 12,322,701 |
| 합 계 | 237,646,377 | 243,230,111 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr(*2) 미처분이익잉여금 중 9,879,381천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 243,230,111 | 241,233,974 |
| 당기순이익 | 7,642,222 | 2,827,001 |
| 확정급여제도의재측정요소 | (1,032,024) | (830,864) |
| 현금배당 | (12,193,932) | - |
| 기말 | 237,646,377 | 243,230,111 |
&cr(3) 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다.
| 제46(당)기 | 2018년 01월 01일부터&cr2018년 12월 31일까지 | 제45(전)기 | 2017년 01월 01일부터&cr2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2018 년 3월 15일 | 처분확정일 | 2018 년 3월 16일 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제46(당)기 | 제45(전)기 | ||
| I.미처분이익잉여금 | 15,519,574 | 12,322,701 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 8,909,376 | 10,326,564 | ||
| 2.당기순이익 | 7,642,222 | 2,827,001 | ||
| 3.확정급여제도의보험수리적손실 | (1,032,024) | (830,864) | ||
| II.임의적립금등의이입액 | - | 10,000,000 | ||
| 1.기업합리화적립금 | - | 10,000,000 | ||
| III.이익잉여금처분액 | (13,679,530) | 13,413,325 | ||
| 1.이익준비금 | (1,243,593) | 1,219,393 | ||
| 2.배당금 | (12,435,937) | 12,193,932 | ||
| 가. 현금배당 | - | 12,193,932 | ||
| [주당배당금(률) 보통주 : | ||||
| 당기 200원(40%)] | ||||
| 전기 200원(40%) | ||||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 1,840,044 | 8,909,376 |
&cr 23. 금융수익 및 금융비용 &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익: | ||
| 현금및현금성자산 | 154,883 | 684,017 |
| 당기손익인식금융자산 | 16,451 | 22,872 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,180 |
| 합 계 | 171,334 | 708,069 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용: | ||
| 단기차입금 | 593,094 | 742,040 |
| 임대보증금 현재가치할인차금 상각 | 538,297 | 508,835 |
| 합 계 | 1,131,391 | 1,250,875 |
&cr24. 법인세 &cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 488,043 | 901,623 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (223,789) | (549,682) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 570,142 | 234,346 |
| 기타 | (599,032) | 429,377 |
| 법인세비용 | 235,364 | 1,015,664 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,877,585 | 3,842,665 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,733,069 | 845,386 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (539,148) | (8,749) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 46,206 | 51,896 |
| 공제감면세액 | (428,044) | (390,359) |
| 기타 | (576,719) | 407,377 |
| 미환류소득에 대한 법인세효과 | - | 110,113 |
| 법인세비용 | 235,364 | 1,015,664 |
| 유효세율 | 3.2% | 26.4% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 279,058 | - |
| 확정급여제도 재측정요소 | 291,084 | 234,346 |
| 합 계 | 570,142 | 234,346 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,931,040 | 1,236,846 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 372,098 | 664,459 |
| 소 계 | 2,303,138 | 1,901,305 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (6,733,291) | (6,595,675) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (58,213) | (17,785) |
| 소 계 | (6,791,504) | (6,613,460) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (4,488,366) | (4,712,155) |
&cr(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세 자산(부채)변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| 장기종업원급여 | 479,999 | (98,778) | 291,084 | 672,305 |
| 유형자산 | (5,710,114) | 22,000 | (5,688,114) | |
| 기타포괄손익-공정가치 자산 | 279,058 | 279,058 | ||
| 기타 | 517,960 | (269,575) | 248,385 | |
| 합 계 | (4,712,155) | (346,353) | 570,142 | (4,488,366) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 장기종업원급여 | 452,697 | (207,044) | 234,346 | 479,999 |
| 유형자산 | (5,710,114) | - | - | (5,710,114) |
| 기타 | (4,420) | 522,380 | - | 517,960 |
| 합 계 | (5,261,837) | 315,336 | 234,346 | (4,712,155) |
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 없으며, 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자관련 | 1,055,985 | 1,055,985 |
| 기타 | 108,565 | 108,565 |
| 합 계 | 1,164,550 | 1,164,550 |
&cr 25. 주당이익&cr (1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 7,642,221,585원 | 2,827,001,457원 |
| 당기순이익 중 보통주 해당분 | 7,642,221,585원 | 2,827,001,457원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 62,096,805주 | 60,469,379주 |
| 보통주의 기본주당이익 | 123원/주 | 47원/주 |
&cr(2) 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당이익과 일치합니다.&cr
26. 특수관계자 거래&cr (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업의 명칭 |
| 종속기업 | ㈜에르무루스, 일본한미약품, Hanmi Europe Ltd, 온라인팜㈜, 한미(중국)유한공사 |
| 관계기업 | 한미약품㈜, ㈜제이브이엠 |
| 기타 | 한미헬스케어㈜(*), 한미정밀화학㈜, 북경한미약품유한공사, 오브맘코리아컴퍼니㈜, 외 |
(*) 한미헬스케어㈜는 당기 중 한미메디케어㈜에서 한미헬스케어㈜로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 유무형자산취득 | 기타손익 |
| 종속기업 | 온라인팜㈜ | 624,413 | 1,720 | - | - |
| ㈜에르무루스 | 36,000 | 33,119 | - | - | |
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 21,463,518 | 8,250 | 2,292 | 10,468 |
| ㈜제이브이엠 | 712,213 | - | - | - | |
| 기타 | 한미헬스케어㈜ | 915,085 | 2,179,613 | 314,972 | - |
| 북경한미약품유한공사 | 4,574,486 | - | - | - | |
| 한미정밀화학㈜ | 1,024,581 | - | - | - | |
| 오브맘코리아컴퍼니㈜ | 52,140 | - | - | - | |
| 합 계 | 29,402,436 | 2,222,702 | 317,264 | 10,468 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 유무형자산취득 | 주식양수 | 기타손익 |
| 종속기업 | 온라인팜㈜ | 649,471 | 1,440 | - | - | - |
| ㈜에르무루스 | 36,000 | 43,944 | - | - | - | |
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 21,516,429 | 5,242 | 1,945 | - | 5,082 |
| (주)제이브이엠 | 214,927 | - | - | - | - | |
| 기타 | 한미아이티㈜(*) | 633,167 | 2,143,317 | 1,176,664 | 10,550,000 | - |
| 한미헬스케어㈜ | 259,065 | 6,142 | - | - | - | |
| 북경한미약품유한공사 | 4,059,652 | - | - | - | - | |
| 한미정밀화학㈜ | 1,034,662 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 28,403,373 | 2,200,085 | 1,178,609 | 10,550,000 | 5,082 |
(*) 한미헬스케어㈜에 전기 중 합병되었습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | 온라인팜㈜ | 20,110 | - | 528 | 1,772,741 |
| ㈜에르무루스 | - | - | 1,749 | 100,000 | |
| 일본한미약품 | - | 2,462 | - | - | |
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 3,707,575 | - | 3,783 | 14,722,776 |
| 기타 | 한미메디케어㈜ | 101,870 | - | 214,504 | 3,683,732 |
| 북경한미약품유한공사 | 1,143,375 | - | - | - | |
| 한미정밀화학㈜ | 225,031 | - | - | - | |
| 오브맘코리아컴퍼니㈜ | - | - | - | 50,000 | |
| 합 계 | 5,197,961 | 2,462 | 220,564 | 20,329,249 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| 매출채권 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | 온라인팜㈜ | 67,662 | - | 1,772,741 |
| ㈜에르무루스 | - | 3,805 | 100,000 | |
| 관계기업 | 한미약품㈜ | 2,989,129 | - | 14,722,776 |
| 기타 | 한미헬스케어㈜ | 97,057 | 5,658,367 | 3,683,732 |
| 북경한미약품유한공사 | 1,113,809 | - | - | |
| 한미정밀화학㈜ | 185,407 | - | - | |
| 합 계 | 4,453,064 | 5,662,172 | 20,279,249 |
&cr(4) 회사는 관계기업인 한미약품주식회사와 지적재산실시계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 근거하여 한미약품주식회사의 기술이전계약별 일정비율로 수령하는 금액을 기술수출수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 특허권 및 상표권에 대한 사용대가를 특허권 수익, 상표권 수익으로 각각 인식하고 있습니다.&cr
(5) 회사는 종속기업 및 관계기업의 업무대행과 관련하여 위탁업무계약에 따른 수수료 수익을 인식하고 있습니다.
(6) 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원을 주요 경영진으 로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 당기 중 무상증자로 인하여 주요경영진이 총 471,547주 (전기 : 1,389,004주)의 주식을 무상신주 취득하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,414,788 | 1,103,116 |
| 퇴직급여 | 1,197,450 | 522,850 |
| 합 계 | 2,612,238 | 1,625,966 |
27. 현금흐름정보&cr (1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 484,129 | - |
| 투자부동산의 유형자산으로 대체 | - | 49,241 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | (2,004) | (493) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가/감소 | (162,722) | (135,607) |
| 종속기업투자주식 취득관련 미지급금의 증가/감소 | (5,275,000) | 5,275,000 |
| 선급금의 특허권으로 대체 | 637,038 | 3,924,896 |
&cr(2) 비현금변동이 발생하는 재무활동 부채의 조정내역은 없습니다. &cr
28. 우발채무와 약정사항&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 차입한도약정 | 사용금액 | 20,000,000 | 25,000,000 |
| 미사용금액 | - | - | |
| 합 계 | 20,000,000 | 25,000,000 |
&cr29. 회계정책의 변경&cr 29.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr 주석 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융상품의 분류와 측정
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차 이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 24,201,644 | 24,201,644 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치(*1) | 5,370,509 | 5,370,509 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,533,974 | 4,533,974 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*2) | 1,500,040 | 1,500,040 | - |
| (*1) | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
| (*2) | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 |
29.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr 주석 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미 치 는 중요한 영 향은 없습니다.&cr
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경&cr- 해당사항 없음
나. 그 외의 정관변경에 관한 건&cr- 감사위원회 도입, 전자증권법 시행에 따른 정관 일부 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제9조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. | 제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | 주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 발행하는 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거를 신설 |
| 제11조 (시가발행) 이 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이 때에는 그 발행가격은 이사회의 결의로 정한다. | 제11조 (삭제) | 상장회사의 주식발행 시, 발행공시규정에 따라 발행가액이 정해지는 구조이므로 불필요한 조항으로 삭제 |
| 제12조 (명의개서대리인)&cr① (생략) ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr④ (생략) |
제12조 (명의개서대리인)&cr① (현행과 동일) ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr&cr&cr④ (현행과 동일) |
&cr&cr상법상 명의개서대리인 지정에 따른 별도의 공고의무가 없기에 관련 내용 삭제&cr&cr 주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제13조 (주권의 불발행신고) ① 주주로서 해당주권의 발행을 원하지 않을 때에는 주권의 불발행에 대한 뜻을 본 회사 소정양식에 의하여 신고하여야 하며, 신고가 있을 때에는 지체없이 주권을 발행하지 아니한다는 뜻을 주주명부에 기재하고 그 사실을 주주에게 통지하여야 한다. ② 전항의 경우 이미 발행된 주권이 있을 때에는 신고시에 첨부 제출하여야 하며, 제출된 주권은 무효로 한다. ③ 위의 주권불발행 신고가 있었더라도 주주의 필요에 따라 주권의 재발행 및 교부의 청구가 있을시는 재발행 교부하여야 한다. |
제13조 (삭제) | 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 개정 |
| 제14조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. |
제14조 (삭제) | 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 개정 |
| 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주 식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.&cr ②~③ (생략) |
제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr&cr ②~③ (현행과 동일) |
&cr주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 개정 |
| (신설) | 제 17조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기과느이 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | &cr 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 개정 |
| 제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 제12조, 제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 개정 |
| 제20조 (소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사 사장 이 소집한다. ② 대표이사 사장 이 유고시에는 제36조 제2항의 규정을 준용한다. |
제20조 (소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다. ② 대표이사가 유고시에는 제36조 제2항의 규정을 준용한다. |
&cr대표이사 제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시 삭제&cr&cr대표이사 제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시 삭제 |
| 제23조 (의장) ① 주주총회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. ② 대표이사 사장이 유고시에는 제36조 제2항의 규정을 준용한다. |
제23조 (의장) ① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다. &cr② 대표이사가 유고시에는 제36조 제2항의 규정을 준용한다. |
&cr대표이사 제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시 삭제&cr 대표이사 제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시 삭제 |
| 제 5 장 이사, 이사회, 감사 제31조 ( 이사 및 감사의 수)&cr① (생략)&cr ② 이 회사의 감사는 1명 이상으로 하며 그 중 1명은 상근으로 하여야 한다. |
제5장 이사, 이사회, 감사위원회 &cr제31조 ( 이사의 수 )&cr① (현행과 동일)&cr ② (삭제) | 감사위원회 도입에 따른 개정&cr감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제32조 이사의 선임&cr①~③ (생략) (신설) |
제32조 이사의 선임&cr①~③ (현행과 동일) ④ 이사회에서 제1항의 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다. |
&cr&cr상업등기 선례에 따라 이사회에서 사내이사 및 기타비상무이사를 선임할 수 있도록 조항 신설 |
| 제32조의2 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임하며 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
제32조의2 (삭제) | 감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제33조의2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 | 제33조의2 (삭제) | 감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제34조의2 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제31조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. | 제34조의2 (삭제) | 감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제36조의2 (이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. | 제36조의2 (이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다. | 감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제37조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였음에도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
제37조 (삭제) | 감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제38조 ( 감사의 감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. | 제38조 ( 감사록) 감사위원회는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. | 감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제39조 (이사회이 구성과 소집)&cr① (생략)&cr② 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr③ (생략) | 제39조 (이사회이 구성과 소집)&cr① (현행과 동일)&cr② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr&cr③ (현행과 동일) | &cr대표이사 제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시 삭제&cr감사위원회 도입에 따른 개정&cr감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제41조 (이사회의 의사록)&cr① (생략) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
제41조 (이사회의 의사록)&cr① (현행과 동일) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr&cr&cr&cr감사위원회 도입에 따른 개정 |
| (신설) | 제41조의2 (위원회)&cr① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.&cr1. 감사위원회&cr② 감사위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.&cr③ 위원회에 대해서는 제39조, 제40조, 제41조의 규정을 준용한다. | 감사위원회 도입에 따른 개정 |
| (신설) | 제41조의3 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제41조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑦ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성 요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. |
감사위원회 도입에 따른 개정 |
| (신설) | 제41조의4 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제42조 ( 이사 및 감사의 보수와 퇴직금)&cr① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수 결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.&cr② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. | 제42조 ( 이사의 보수와 퇴직금)&cr① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사의 보수 결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.&cr&cr② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. | 감사위원회 도입에 따른 개정&cr 감사위원회 도입에 따른 개정&cr&cr&cr&cr 감사위원회 도입에 따른 개정 |
| 제44조 (재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등) ① 이 회사의 대표이사 사장 은 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아 정기주주총회에 제출하여야 한다. 1) 대차대조표 2) 손익계산서 3) 그밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법 시행령에서 정하는 서류&cr② (생략) ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각 호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영 성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때 2. 감사 전원의 동의가 있을 때 ⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다. ⑥ 회사는 제1항 각 호의 서류를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑦ 회사는 제1항 제1항 각 호의 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. |
제44조 (재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등) ① 이 회사의 대표이사 는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아 정기주주총회에 제출하여야 한다. 1) 대차대조표 2) 손익계산서 3) 그밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법 시행령에서 정하는 서류&cr② (현행과 동일) ③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각 호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영 성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때 2. 감사위원 전원의 동의가 있을 때 ⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다. ⑥ 대표이사는 제1항 각 호의 서류를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑦ 대표이사는 제1항 제1항 각 호의 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. |
&cr&cr대표이사 제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시 삭제&cr감사위원회 도입에 따른 개정&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 감사위원회 도입에 따른 개정&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 감사위원회 도입에 따른 개정 &cr&cr&cr&cr동조 1항과 주어 일치&cr&cr&cr&cr&cr동조 1항과 주어 일치 |
| (신설) | 제44조의2 (외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 및 공고 내용 신설 |
| 부칙&cr이 정관은 제46기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제9조, 제12조, 제13조, 제14조, 제15조, 제17조의2 및 제18조의 개정내용은 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다. | 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행일이 2019년 9월 16일로 예정됨에 따라 관련 정관 규정의 시행 시기를 별도로 규정하는 단서 신설 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 임종윤&cr(사내이사) | 1972.10.27. | 미해당 | 친인척 | 이사회 |
| 황의인&cr(사외이사) | 1954.12.22. | 해당 | - | 이사회 |
| 신유철&cr(사외이사) | 1965.03.01. | 해당 | - | 이사회 |
| 송재오&cr(기타비상무이사) | 1947.11.03. | 미해당 | - | 이사회 |
| 총 4 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 임종윤 | 한미사이언스(주) 대표이사 사장 | Boston College 졸업&cr북경한미약품유한공사 동사장 | - |
| 황의인 | 법무법인 태평양 변호사 | 서울대학교대학원 법학 석사&cr특허법인 태평양 대표변리사&cr국가지식재산위원회 위원 | - |
| 신유철 | 변호사 신유철 법률사무소 변호사 | 서울대학교대학원 법학 석사(법경제)&cr서울남부지검 차장검사(증권금융등)&cr서울중앙지검 1차장검사(경제,조세등) | - |
| 송재오 | 한미사이언스(주) 감사 | 한양대학교 기계공학과 졸업&cr성창EGO 대표이사 | - |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 황의인&cr(사외이사) | 1954.12.22. | 해당 | - | 이사회 |
| 신유철&cr(사외이사) | 1965.03.01. | 해당 | - | 이사회 |
| 송재오&cr(기타비상무이사) | 1947.11.03. | 미해당 | - | 이사회 |
| 총 3 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 황의인 | 법무법인 태평양 변호사 | 서울대학교대학원 법학 석사&cr특허법인 태평양 대표변리사&cr국가지식재산위원회 위원 | - |
| 신유철 | 변호사 신유철 법률사무소 변호사 | 서울대학교대학원 법학 석사(법경제)&cr서울남부지검 차장검사(증권금융등)&cr서울중앙지검 1차장검사(경제,조세등) | - |
| 송재오 | 한미사이언스(주) 감사 | 한양대학교 기계공학과 졸업&cr성창EGO 대표이사 | - |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음&cr
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 제46기(전기) | 제47기(당기) |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4(1) | 6(2) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1,500백만원 | 3,500백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
※ 참고사항
해당사항 없음
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