Hanma Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 17, 2014

2014 1283 ]

华普天健会计师事务所 特殊普通合伙 ( )

中囯匕京

录

序号

内容

华普天健会计师事务所 HuaPu TianJian Certified Public Accountants

[2014] 1283号

华菱星马汽车（集团）股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了华菱星马汽车（集团）股份有限公司（以下简称华菱星马）2013年12月
3 1 日的财务报告内部控制的有效性。

一、华菱星马对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业
董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，华菱星马按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。

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中国注册会计师 :

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二〇一四年三月十六日