Hanma Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 17, 2014

[2014]1282

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国 * d 匕京

目 录

序	内容	页码
1	1_2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并东权益变动表	6-7
6	资产负债表	8
7	利润表	9
8	现金流量表	10
9	东权益变动表	11_12
10	财表附注	13-79

i- la pu li AcCo

华菱星马汽车（集团）股份有限公司全体股东 :

我们审计了后附的华菱星马汽车（集团）股份有限公司（以下简称华菱星马 ) 财务报表，包括 2013 年 12 月 3 1 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华菱星马管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ) 按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ) 设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。

1

三、审计意见

我们认为，华菱星马财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了华菱星马 2013 年 12 月 3 1 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。

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二〇一四年三月十六日
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2

合并资产负债表

编制单：车()	编制单：车()	编制单：车()	编制单：车()						金额单：元
资	产	附注	2013年12月31日	2012年12月3 1日	负债和东权益	附注	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：					流动负债：
资金		、1	1,370,333,338.35	945,552,565.81	期借款	、6	602,000,000.00		821,970,000.00
结金					中银行借款
出资金					款及同业
易性佥融资产					入资金
、2			349,062,730.92	277,182,101.96	易性金融负
款		、3	938,501,596.46	533,895,921.83	、17		1,070,428,528.47		1,171,888,415.79
款		、4	557,747,843.94	522,350,288.24	款	、18	1,753,114,362.20		1,389,022,548.47
保					款	、19	137,027,052.80		151,543,078.96
保款					出金融资产款
保合同准金					及金
利					、20		5,191,595.55		3,996,266.52
利					、21		38,775,694.35		-52,242,526.06
其款		、5	31,441,684.06	33,517,839.88	利	、22	10,513,375.00		8,373,327.23
入金融资产					利
、6			1,156,753,019.21	1’425，126,548.94	其款	、23	97,652,786.28		106,002,473.79
一年内期的流动资产					保款
其流动资产		、7	6,000,000.00		保险合同准金
流动资产合			4,409,840,212.94	3,737,625,266.66	理证款
					理证款
流动资产：					一年内期的流动负	、24	155,000,000.00
款及款					其流动负侦	、25	58,035,118.85		30,334,178.06
可供出金融资产					流动负合		3,927,738,513.50		3,630,887,762.76
持至期投资					流动负债：
长期款		、8	48,536,167.73		长期借款	、26			365,000,000.00
长期权投资					债
投资性房地产		、9	21,263,121.67	20,271,788.03	长期款
固定资产		、10	3,040,270,490.80	2,175,751,235.12	专款
建程		、11	161,519,084.36	420,115,947.92	负
程物资					递延所得负债
固定资产淸理					其流动负债	、27	251,483,333.34		200,166,666.67
生产性生物资产					流动负侦合讣		251,483^3334		565,166,666.67
油气资产					负侦合		4,179,221,846.84		4,196,054,429.43
无形资产		、12	624,577,071.70	378,393,864.90	尔权益：
开支出		、12	8,912,598.86	131,072,560.09	木	、28	555,740,597.00		405,740,597.00
商誉					资积	、29	2,664,883,503.51		1,495,054,903.51
长期待摊用		、13	7,359,532.83	7,929,692.83	减：库
递延所得资产		、14	72,493,436.02	45,041,798.66	专储
其流动资产					盈余积	、30	102,266,819.71		101,640,592.76
流动资产合			3,984,931,503.97	3,178,576,887.55	—般风险准
					未配利润	、31	785,025,562.71		679,724,783.37
					表折差额		12,563.45		-358,458.27
					归厲母东权益合 4,107,929,04638				2,681,802,418.37
					少数东权益		107,620,823.69		38,345^06.41
					东4又^		4,215,549,870.07 ^ ^		320442^ 4^78
挪 产	一		8^94,771,716.91	6,916,202,154.21	讀i n f i l l 讣		8394,771,716.91	；6,916^02,154.21
					31:

合并利润表

编制单：车()	编制单：车()			金额单：元
目		附注	2013年度	2012年度
一、业入			6,560,504,694.55	4,475,499,426.58
其中：业入		、32	6,560,504,694.55	4,475,499,426.58
利入
己赚保
及金入
、业			6,324,820,197.63	4,382,131,337.49
其中：业		、32	5,642，127,905.03	3,886,304,914.65
利支出
及金支出
退保金
赔支出净额
提取保险合同准金净额
保单红利支出
保用
业金及附加		、33	21,260,219.76	11,597,596.42
用		、34	228,008,842.11	185,518,959.33
管理用		、35	329,488,929.95	237,153,461.12
财用		、36	60,752,425.91	45,245,662.54
资产减值损失		、37	43,181,874.87	16,310,743.43
加：允价值变动益损失以填列
投资益损失以填列
其中：对联企业和合企业的投资益
汇兑益损失以填列
、业利润亏损以填列			235,684,496.92	93,368,089.09
加：业入		、38	71,317,215.77	109,557,002.66
减：业支出		、39	8,388,125.23	570,613.79
其中：流动资产处置损失		、39	7,039.20	3,031.68
、利润额亏损额以填列			298,613,587.46	202,354,477.96
减：所得用		、40	49,101,854.94	33,802,625.64
、净利润净亏损以填列			249,511,732.52	168,551,852.32
归属母所者的净利润			247,936,215.24	167,861,794.48
少数东损益			1,575,517.28	690,057.84
、每益
( - ) 每益		、41	0.52	0.41
(稀释每益		、41	0.52	0.41
七、其综合益			371,021.72	-150,872.49
八、综合益额			249,882,754.24	168,400,979.83
归属母所者的综合益额			248,307,236.96	167,710,921.99
东的综合益额			1,575,517.28
,1、仏八：

4

合并现金流量表

编制单位：华菱星马汽车(集团)股份有限公司______________

编制单：车	___	_______	____			金额单：元
目		附注		2013年度		2012年度
一、活动产生的现金流fi:
商品、提供劳的现金				4,473,141,231.18		1,943,086,327.93
客户款和同业款净增加额
中银行借款净增加额
其金融机构入资金净增加额
原保险合同保取得的现金
再保险业现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置易性金融资产净增加额
取利、及金的现佥
入资金净增加额
业资金净增加额
的还				19,149,182.59		28,854,956.08
其活动关的现金		、42		68,750,600.01		98,582,011.23
活动现金流入小				4,561,041,013.78		2,070,523,295.24
商品、接受劳支的现金				3,212,978,657.88		642,064,427.63
客户款及款净增加额
中银行和同业款净增加额
支原保险合同赔款的现金
支利、及金的现金
支保单红利的现金
支给以及为支的现金				316，193，152.33		236,626,430.19
支的各				221,658,406.28		136,761,834.19
支其活动关的现金		、42		344,351,892.96		289,315,270.59
活动现金流出小				4,095,182,109.45		1,304,767,962.60
活动产生的现金流量净额				465,858,904.33		765,755,332.64
、投资活动产生的现金流量：
投资的现金						2,000,000.00
取得投资益的现金
处置固定资产、无形资产和其长期资产的现金净额				1,244,384.31		736,790.68
处罝及其业单的现金净额
其投资活动关的现金		、42		72,285,751.56		34,463,191.88
投资活动现金流入小				73,530,135.87		37,199,982.56
建固定资产、无形资产和其长期资产支的现金				826,534,253.13		907,804,052.89
投资支的现金				3,000,000.00
款净增加额
取得及其业单支的现金净额				22,478,446.40
支其投资活动关的现金
投资活动现金流出小				852,012,699.53		907,804,052.89
投资活动产生的现金流量净额				-778,482,563.66		-870,604,070.33
、资活动产生的现金流量：
投资的现金				1,387,528,701.21		20,900,000.00
其中：少数东投资的现金						20,900,000.00
取得借款的现金				1,056,197,126.01		1,340,970,000.00
行债的现金
其资活动关的现金		、42		69,656.43		2,545,264.80
资活动现金流入小				2,443,795,483.65		1,364,415,264.80
还债支的现金				1,486，167，126.01		862,608,422.53
配利、利润利支的现金				210,485,367.61		200,695,479.51
其中：支给少数东的利、利润
支其资活动关的现佥		、42		4,743,371.44		9,782,824.00
资活动现金流出小				1,701,395,865.06		1,073,086,726.04
资活动产生的现金流量净额				742,399,618.59		291,328,538.76
、汇变动对现金及现金价物的				-4,925,530.29		-1,606,267.41
、现金及现金价物净增加额		、43		424,850,428.97		184,873,533.66
加： ® ^ 价物余额		、43		907,579,439.61		722,705,905.95
、 价物余额		I	^	1,332,429,868.58		907,579,439.61
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||||未配利润|666,676,856.29||666,676,856.29
j|13,047,927.08|167,861,794.48；||167,861,794.48|||||o
5
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00^|-4,689,846.51||-150,124,020.89|||||||||||r o
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||2012年度|归属母东权益
nn|一般风险准
盈余积
专储
减：库
资积|96,950,746.25
55
405,740,597.00
|一、年年余额||加：政策变|f S
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? :
405,740,597.00
期差
、年年余额|4,689,846.51
|、年增减变动金额(减少以“•”填列>||
(一净利润||
(其综合益||一和小|、
）
||| 1 东投入资||2. 支入东权益的金额||4,689,846.51
|
(利润配|4,689,846.51
| l . 提取余积|| 2 提取一般风险准|| 3 .对东的配|'Tt-|j
( 东权益内结||1. 资积增||2. 盈余积增|| 3 .盈余积弥补亏损||
(专储|| l . 期提取||2. 期使用|(七其|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|4 . Jijl,640,592.76
j
^
j
1,495,054,903.51
405,740,597.00
1、年年廳一夺
f
f|

资产负债表

编制单位：华菱星马汽车 ( 集团)股份有限公司

金额单位： 7U

8

利润表

编制单：车()				金额单：元
目	附注		2013年度	2012年度
一、业入	H—	、4	3,877,951,093.52	1,385,801,072.18
减：业	H—	、4	3,593,694,963.00	1,232,082,589.84
业金及附加			7,789,198.60	4,241,741.69
用			145,449,308.58	41,532,358.28
管理用			81,196,833.55	60,112,195.85
财用			42,341,161.82	19,070,877.09
资产减值损失			33,580,817.89	-16,341,415.51
加：允价值变动益损失以填列
投资益损失以填列
其中：对联企业和合企业的投资益
、业利润亏损以填列			-26,101,189.92	45,102,724.94
加：业入			33,292,272.40	8,657,232.05
减：业支出			945,960.28	135,579.67
其中：流动资产处置损失
、利润额亏损额以填列			6,245,122.20	53,624,377.32
减：所得用			-17,147.34	6,725,912.22
、净利润净亏损以填列			6,262,269.54	46,898,465.10
、其综合益
、综合益额			6,262,269.54	46,898,465.10

9

现金流量表

编制单：车()							申：元
目	附注				2013年度		2012年度
一、活动产生的现金流量：
商品、提供劳的现金					1,838,841,690.64		625,420,305.87
的还
其活动关的现金					159,243,769.53		6,316,332.05
活动现金流入小					1,998,085,460.17		631,736,637.92
商品、接受劳支的现金					1,314,062,441.42		423,438,318.89
支给以及为支的现金					50,067,478.25		63,628,929.92
支的各					73,109,508.31		60,165,245.70
支其活动关的现金					121,425,655.14		68,703,207.27
活动现金流出小					1,558,665,083.12		615,935,701.78
活动产生的现金流量净额					439,420,377.05		15,800,936.14
、投资活动产生的现金流量：
投资的现金							2,000,000.00
取得投资益的现金
处置固定资产、无形资产和其长期资产的现金净额					656.00		80,508,313.58
处置及其业单的现金净额							115,277,600.00
其投资活动关的现金					6,779,780.88		6,062,343.29
投资活动现金流入小					6,780,436.88		203,848,256.87
建固定资产、无形资产和其长期资产支的现金					18,689,144.58		49,228,585.84
投资支的现金					1,293,939,000.00		316,100,000.00
取得及其业单支的现金净额
支其投资活动关的现金
投资活动现金流出小					1,312,628,144.58		365,328,585.84
投资活动产生的现金流量净额				-1,305,847,707.70			-161,480,328-97
、资活动产生的现金流量：
投资的现金					1,319,828,600.00
取得借款的现金					570,000,000.00		893,600,000.00
行债的现金
其资活动关的现金					69,656.43		2,545,264.80
资活动现金流入小					1,889,898,256.43		896,145,264.80
还债支的现金					948,600,000.00		492,630,000.00
配利、利润利支的现金					184,031,607.58		170,418,093.78
支其资活动关的现金
资活动现金流出小					1,132,631,607.58		663,048,093.78
资活动产生的现金流量净额					757,266,648.85		233,097,171.02
、汇变动对现金及现金价物的					-2,417,762.07		16,888.57
、现金及现金价物净增加额	•1—	、5			-111,578,443.87		87,434,666.76
加：期现金及现金价物余额	i*一、5				391,210,723.81		303,776,057.05
、 价物余额	—、内- "^X				T W 9，632，279.94		f 3 ^ 2 ^ 2 3 ：pi
法 定 M w	管	负	贵	机		构
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10

ts	东权益合	"O VD 00 Sr >7; r i				2,509,786,133.361	_a_ !/) S 夸I	?;ON o(N r i o(N		6,262,269.54	o o' VO oo" (N 00A Os" 1,178,639,000.001	o o' VO oo" (N 00A Os" 1,178,639,000.001	o o' VO oo" (N 00A Os" 1,178,639,000.001		o o oC OO 寸	-142,009,208.951			Os g <N oC O									tf) as 1
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	未配利润	496,843,544.32				496,843,544.32	VO 'O p VO 2	6,262,269.54		6,262,269.54						§ vq^	-626,226.95		-142,009,208,95									360,470,377.96
	一般风险准
	2013年度 盈余积	_0\_\ _iri_\ S\ s_Y->_				101,640,592.76	626,226.95									626,226.95	626,226.95											102,266,819.71
	专储
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	减：库
	资积	oc Cn Cv 3 —				00 fS ON Os VO in —	1,169,828,600.00				o o oo CA oo aC VO		o 01 oo"s		o o vOft Os OO 寸													2,675,389,999.28
		os »r^				405,740,597.00	o o o o				150,000,000.00		150,000,000.00															o i/T !/) »/)
			一、年年余额		加：i . 政策变	2 .期差	3 .其		、年年余额	1 、年增减变动金额(减少以填列	T |(其综合益 | 一和小 |(东投入和减少资					ll. 东投入资		2 .支入东权益的金额	3 .其		(利润配		i . 提取盈余积		2 .提取一般风险准		3 .对东的配	—

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华菱星马汽车 ( 集团)股份有限公司

财务报表附注

截止 2013 年 12 月 3 1 日

( 除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

华菱星马汽车 ( ) 股份有限公司（以下简称 “ ” “ ” 或“华菱星 ” ）系经安徽省体改委皖体改函 [1999] 86 号文批准，于 1999 年 12 月 1 2 日由马鞍 山星马专用汽车有限公司改制成立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员 会证监发行字 [2003] 18 号文批准，向社会公众发行 3 ， 000 万股人民币普通股 ，2003 年 4 月在上海证券交易所上市。公司的经营地址：安徽省马鞍山市经济技术开发区。 法定代表人：刘汉如。

2004 年 5 月，本公司以 2003 年末股本 8 ， 332.50 万股为基数，用资本公积向全体 股东按每 1 0 股转增 5 股的比例转增股本，本次转增股本后，本公司的股本增至 12,498.75 万元。

2006 年 1 月 1 3 日完成了股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股 获得非流通股股东支付的 3.3 股股票。公司非流通股股东共支付 1 ， 485.00 万股对价股 份。

2006 年 5 月，本公司以 2005 年末股本 12 ， 498.75 万股为基数，用资本公积向全体 股东按 1 0 股转增 5 股的比例转增股本，本次转增股本后，本公司的股本增至 18,748.125 万元。

2011 年 7 月，本公司向特定对象非公开发行股票 21 ， 825.9347 万股收购资产，非 公开发行股票后的股本为 40,574.0597 万元。

2012 年 3 月，本公司在安徽省工商行政管理局办理完成相关工商变更登记手续， 并于当日取得安徽省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号： 340000000016712), 公司名称由 “ 安徽星马汽车股份有限公司 ” 变更为“华菱星马汽 车 ( ) 股份有限公司”。

2013 年 6 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]85 号文批准，向

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苹华菱星马汽车（集团）股份有限公司

特定对象非公开发行股票人民币普通股 15 ， 0 0 0 万股，非公开发行股票后的股本为

55,574.0597 万元。

本公司主要从事专用汽车（不含小轿车）、汽车配件、建材、建筑机械、金属材料 生产、销售；自产 A H 系列专用改装车出口；本企业生产所需原辅材料、机械设备、 仪器仪表及零部件进口；货物运输保险，机动车辆保险；重型汽车、汽车底盘的销售。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 . 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 . 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解 释的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 3 1 日的财务状况、 2013 年度的 经营成果和现金流量等有关信息。

3 . 会计期间

本公司会计年度釆用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 3 1 日为一个会计年度。

4 . 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 . 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1 )同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2 )非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

• (3 )通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理

A . 个别财务报表的会计处理

确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并曰 应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时， 对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行 调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值（经 调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

B . 合并财务报表的会计处理

本公司按照附注二、 5. ( 1 ) 的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前持 有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲 回。

(4 )通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理

A . 个别财务报表的会计处理

在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。

B . 合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转
为购买日所属当期投资收益。

(5 )商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

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苹 A S • 岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

6 . 合并财务报表的编制方法

(1 )合并报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体 ( 以下简称 “ 纳入合并范围的公司 ”) 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致 的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合 并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股 权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并 范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

• (2) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对 “ 一揽子交易”判断标准

本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以 及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一揽子 交易 ” 进行会计处理：

• A . 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• B . 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• D. — 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• (3) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于 “ 一揽子交易”的会计处理

• A . 个别财务报表的会计处理

在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，
出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置
后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益
法的相关规定进行会计处理。

B . 合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积 ( 资本溢价 ) ，资本溢价不足冲减的，调整留 存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不转入丧 失控制权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 ________ ___

价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。

(4) 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于 “ 一揽子交易”的会计处理 A . 个别财务报表的会计处理， “ 附注二、 5 、 (4) A 。

B . 合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期
投资收益。

7 . 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。

8 . 外币业务和外币报表折算

(1) 本公司外币交易初始确认时釆用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：

①外币货币性项目，釆用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍釆用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。

(2 ) 外币报表折算方法

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卒 H 岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行

折算 .•

①资产负债表中的资产和负债项目，釆用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目釆用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，釆用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独作为 “ 外币报表折算差额 ” 项目列示。

9 . 金融工具

• (1) 金融资产划分为以下四类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金
股利或己到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利
息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值
计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。

③应收款项

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苹笑室岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公
允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售
金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将
取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

• (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。

• (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

• ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，釆用活跃市场中的报价来确定公允价值。

• ②金融工具不存在活跃市场的，本公司釆用估值技术确定其公允价值。

• (4 ) 金融资产转移

①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。

②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A . 所转移金融资产的账面价值。

B . 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

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两项金额的差额计入当期损益：

A . 终止确认部分的账面价值。

B . 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额之和。

③金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。

• (5 ) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

A . 发行方或债务人发生严重财务困难。

• B . 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

• C . 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

• D . 债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

• E . 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

F . 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否己经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 己减少且可计量。

G . 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本。

• H . 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

• I . 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测

试，并计提减值准备：

A . 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期 损益。

B . 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明 其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损

C . 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进 行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融

<3S>

苹华菱星马汽车（集团）股份有限公司

资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售
金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

1. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。

(1 ) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 1 ， 000 万元以上应收账款， 1，000 万元以上长期应收款， 5 0 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

(2 ) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

组合 1 : 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的

应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2 : 以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1 : 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现

时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的
坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

1 1 5%	5%	1%
1-2 10%	10%	1%
2-3 30%	30%	1%
3-4 50%	50%	50%
4-5 80%	80%	80%

21

5

苹 华菱星马汽车（集团）股份有限公司 ___________

100 °/。 100 % 100 %

组合 2 : 合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11 .存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原 材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法：存货中各类材料日常核算，均按定额成本计价。即各类

材料的入库、领用一律釆用定额成本计价，各类材料的实际成本与定额成本的差异，
通过材料成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中在产品釆
用定额成本核算，在产品实际成本与定额成本的差异通过生产成本差异科目核算，每
月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品采用定额成本核算，产成品实际成
本与定额成本的差异通过库存商品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成
本。

(3) 存货的盘存制度：釆用永续盘存制。

(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

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i n 力华菱星马汽车（集团）股份有限公司

可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值髙于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素己经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原己计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

12 .长期股权投资

(1 ) 长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A . 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。

B . 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。

C . 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：

A . 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 ___________

的价款中包含的己宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

B . 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成本。

C . 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外。

D . 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为 初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币 资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投 资成本。

E . 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成

本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2 ) 后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资釆用
成本法或权益法核算。

①釆用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。

②釆用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础
上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担
计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司
取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计
算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，则考虑被投资单位计提的折
旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符
合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交
易损益后，计算确认投资损益。

A . 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

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苹华菱星马汽车（集团）股份有限公司

B . 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额 不具重要性的。

C . 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对 被投资单位的净损益进行调整的。

③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投 资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约 定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 — 或有事项》的规 定确认预计将承担的损失金额。

④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利
润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认
损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

• A . 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

B . 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

C . 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的曰 常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管 理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严 格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如 果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A .在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B. 参与被投资单位的政策制定过程，包括股 利分配政策等的制定。 C. 与被投资单位之间发生重要交易。 D .向被投资单位派出管理 人员。 E. 向被投资单位提供关键技术资料。

• (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以

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苹 j i t 备华菱星马汽车（集团）股份有限公司

后会计期间不再转回。

13 .投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

• (1 ) 已出租的土地使用权。

• (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。

• (3 ) 已出租的建筑物。

本公司釆用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限

计算折旧或摊销，计入当期损益。预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下：

		值率％)	率％)
房屋及建筑物	15—30	4	6.40—3.20
土地使用权	50	0	2.00

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本

的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得
以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

14 .固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、专用 设备、通用设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成 本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法:本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按 年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别 确定折旧年限和年折旧率如下：

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芊华菱星马汽车（集团）股份有限公司

		值率％)	率％)
房屋及建筑物	15-30	4	6.40-3.20
专用设备	12	4	8.00
通用设备	5	4	19.20
运输设备	5-8	4	19.20-12.00

对于己经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准

备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

②由于技术进步等原因，己不可使用的固定资产。

• ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。

• ④己遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

15 .在建工程

• (1 ) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

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,<5g> 苹 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。

(3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面捡查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性。

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

16 .借款费用

(1 ) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动己经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2 ) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算。

17 .无形资产

(1 ) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• (2 ) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预使用寿命	依据
土地使用权	50	法定使用权
专有技术	5-10	参考能为公司带来经济利益的确定使用寿命
算机软件	5	参考能为公司带来经济利益的确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减
值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相关无形资产减
值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多
项情况的，对无形资产进行减值测试：

A . 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响。

• B . 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。

• C . 其他足以表明该无形资产的账面价值己超过可收回金额的情况。

• ③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
釆用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除己计提的无形资产减值准

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卒炎妥岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时
购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用
寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内采用直线法摊销。

(3 ) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段 ,

无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A . 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• B . 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C . 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

D . 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产。

• E . 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 .长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支
出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；在租赁土地上自建的房产按土地的租赁
期直线法摊销。

19 .预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务。

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考

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虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20 .股份支付

(1) 股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

• (2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予
股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条
款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价
值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4 ) 实施股份支付计划的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算
日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和
资本公积。

21 .收入

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(1 ) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。

• (2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，釆用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据己经发生的成本占估计总成本的比例确
定。

按照己收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但己收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认劳务成本后的金额，
结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。

(3 ) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22 .政府补助

(1 ) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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芊 & 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方
式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。

与收益相关的政府补助确认的标准 : 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、 财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的 政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

• (2 ) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

• (3 ) 政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性

• 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A . 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间，计入当期损益。

• B . 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

23 .递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，

釆用资产负债表债务法计提递延所得税。

• (1 ) 递延所得税资产的确认

①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司

以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• A . 该项交易不是企业合并。

• B . 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• A . 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

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B . 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C . 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A . 商誉的初始确认。

B . 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

24 .经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。

(1 ) 经营租赁

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免
租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损

益。

②本公司作为经营租赁出租人时，釆用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某
些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行

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分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。

融资租赁

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间釆
用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届
满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收
款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间釆用实际利率法确认为
租赁收入，计入主营业务收入。

25 .持有待售资产

(1 ) 持有待售资产的确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

①公司已经就处置该非流动资产作出决议。

②公司己经与受让方签订了不可撤销的转让协议。

• ③该项转让将在一年内完成。

• (2 ) 会计处理方法

对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定
资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有

35

芊 I T i i 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或资产组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确

认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或资产组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额。

②决定不再出售之日的再收回金额。

26. 所得税

本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

三、

( 一）主要税种及税率

税种	税依据				税率
	商品销售入				17%
增值税	融资租赁入				17%
	运输服务入				11%
营业税	房屋出租等入				5%
城市维护建设税	流转税额				7%
房产税	房产租金入或自有房产原值的7	0	%		12% 或1.2%
				本公司15% ，华菱汽车15% ’福马
企业所得税	纳税所得额			零件15% , 公司25%
税项	或地定

( 二）税收优惠及批文

经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发 布的《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》（科高〔 2012) 12 号）， 本公司和安徽华菱汽车有限公司（以下简称 “ 华菱汽车 ” ）通过了高新技术企业复审， 本公司证书编号： GF201134000213 ，华菱汽车证书编号： GF201134000128 。根据相关 规定，本公司和华菱汽车自 2011 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业所得税等 优惠政策，所得税按 15% 征收。

经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发

36

苹炎妥馬华菱星马汽车（集团）股份有限公司

布的《关于公示安徽省 2013 年第一批复审通过的高新技术企业名单的通知》（皖高企 2013 1 2 号），马鞍山福马汽车零部件有限公司（以下简称 “ 福马零部件”）通 过了高新技术企业复审，证书编号： GR201334000053 。根据相关规定，福马零部件自 2013 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，所得税按 15 % 收。

四、 企业合并及合并财务报表

1 . 子公司情况

(1 ) 通过设立方式取得的子公司

全称	类	注地	业性	业性	注资元	范围
徽专用		鞍	专用车			专用车及车零的
	全资				120,000,000.00
车		开		制		、生产和
		开第
						车小车除、专用
车		以、第	专用车
全资		八以、		制	90,000,000.00	车、车零、生
						产和
		以东
达动机	全资	车零			50,000,000.00	车零的生产、及
械				制
投资易 全资		德道中 173		批业	19,111,245.00	进出口易及对投资业
车		沙洲	车制			车、专用车、车零
		业园		业	60,000,000.00	的、生产和
		苏省镇
镇达车零			车零			车零的生产、及
		镇新		制	50,000,000.00
		通7
鞍亨车	鞍		车零		40,000,000.00	车零的生产、及
内饰		开		制
(
	亚河东		物运		30,000,000.00	物运理、仓储
物流
(川	郫县都现		物运		10,000,000.00	物运理、仓储
物流		业片
(表)
	期实出资额 实构对			持	表决权	是否合 少数东权益
全称	(元	净投资的其 目余额		(%)	(%)	并表 (元
徽专用
	120,000,000.00 —			100.00	100.00	是 —
车
车	90,000,000.00 —			100.00	100.00	是 —

37

亊 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

达动
	50,000,000.00	—	100.00	100.00	是	—
机械
投资易
19,111,245.00		—	100.00	100.00	是	—
车
	40,000,000.00	—	75.00	75.00	是	8,844,521.25
*1
镇达车
零	30,000,000.00	—	66.67	66.67	是	9,819,512.05
*2
鞍亨
车内饰	40,000,000.00	—	60.00	60.00	是	17,961,602.84
(
	30,000,000.00	—	51.00	51.00	是	16,045,285.36
物流
(川
	10,000,000.00		51.00	51.00	是	4,187,294.90
物流

*1:湖南华菱汽车有限公司系由本公司的子公司安徽华菱汽车有限公司与湖南凌风 实业有限责任公司共同出资组建，注册资本为人民币 6 ， 000.00 万元，其中华菱汽车认 缴注册资本 4,000.00 万元，认缴出资比例 66.67 % , 湖南凌风实业有限责任公司认缴注 册资本 2 ， 000,00 万元，认缴出资比例 3 3 .3 3 % , 自公司成立之日起两年缴足。截至 2013 年 12 月 3 1 日止，华菱汽车出资 3,000.00 万元，占实收资本比例 75.00 % ，湖南凌风实 业有限责任公司出资 1 ， 000.00 万元，占实收资本比例 25.00 % ，故本公司对子公司湖南 华菱汽车有限公司持股比例 7 5 .0 0 % , 表决权比例 75.00 % 。

*2 :镇江索达汽车零部件有限公司系由本公司的子公司马鞍山福马汽车零部件有限 公司（以下简称 “ 福马零部件 ” ）与北京国运通达投资有限公司共同出资组建，注册 资本为人民币 5,000.00 万元。福马零部件认缴出资 2,550.00 万元 , 认缴出资比例 51'.00°/o ， 北京国运通达投资有限公司认缴出资 2 ， 450.00 万元，认缴出资比例 49.00 % ，自公司成 立之日起两年缴足。截至 2013 年 12 月 3 1 日止，福马零部件出资 2 ， 000.00 万元，占实 收资本比例 66.67% ，北京国运通达投资有限公司出资 1,000.00 万元，占实收资本比例 33.33% , 故本公司对子公司镇江索达汽车零部件有限公司持股比例 66.67 % , 表决权比 66.67% o

(2 ) 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本（元）经营范围

38

芊华菱星马汽车（集团）股份有限公司

徽车							车、车及车零	车、车及车零	车、车及车零	车、车及车零
全资		鞍	车制业		500,000,000.00			的生产、
鞍
			车零				车零及专用置、
车零	全资	当涂县			100,000,000.00
			制						生产、
徽车桥		鞍	车零				车桥及车零的、生
全资		开	制		20,000,000.00				产和
鞍凯							车零生产、批零，
			车
车零	全资	鞍	5,000,000.00				车，车咨询
徽融融资 租赁	徐汇 融资租赁				260,000,000.00				融资租赁
车		专用车 制			45,000,000.00		专用车及车零的 、生产及
(表)
	期实出资	实构对		持		表决权		是否合
全称		净投资的其							少数东权益
	额元	目余额			(%)	(%)		并表
徽车
500,000,000.00		—			100.00	100.00		是		—
鞍
车零	100,000,000.00	—			100.00	100.00		是		—
徽车桥
20,000,000.00		—			100.00	100.00		是		—
鞍凯
车零	5,000,000.00	—			100.00	100.00		是		—
徽融融资
	260,000,000.00	—			83.45	83.45		是	42,951,901.93
租赁
车
	45,000,000.00	—			66.67	66.67		是	7,810,705.36

(3 ) 非同一控制下企业合并取得的子公司

全称	类	注地	业性	业性	注资元	注资元	范围
		芜
芫车零			车零的生产			空气压缩机车零
全资		开	25,000,000.00 的生产
(表)
全称	期实出	实构对		持	表决权	是否合并	少数东权

39

芊华菱星马汽车（集团）股份有限公司

资额元	净投资的其目余	(%)			表	益
	额
				(%)
芜车零
25,000,000.00	—	100.00		100.00	是	—
2. 年新纳入合并范围的体
称	合并期		年净资产			合并期净利润
()物流	2013.01至2013.12			32,745,480.33		2,745,480.33
芜车零	2013.11至2013.12			27,955,854.08		2,820,327.31

3 . 本年发生的非同一控制下企业合并

		相关易允价值定	是否属多易
合并	日、出日定法
		法	步实现
芜车零	取得制权	评估值	否

2013 年 9 月 5 日经芜湖福马汽车零部件有限公司（以下简称 “ 芜湖福马”）股东 会会议审议通过，同意芜湖福达汽车零部件有限公司将其持有的芜湖福马 100 % 的股权 转让给马鞍山福马汽车零部件有限公司（以下简称 “ 福马零部件 ”) ，双方于 2013 年 9 月 5 日在安徽省芜湖市签订了《股权转让协议书》。 2013 年 9 月 1 1 日，芜湖福马办理 了营业执照变更。 2013 年 11 月 6 日福马零部件支付此次股权转让对价款。

五、合并财务报表主要项目注释

1 . 货币资金

		2013.12.31			2012.12.31
项目
	金额	算率	金额	金额	算率	金额
金
—		--	349,204.20	—	—	135,905.41
—		—	803,646,079.54	—	—	442,636,618.85
5,273,454,20		6.0969	32,151,722.91	2,278,830.11	6.2855	14,323,586.66
23,244,360.05		0.0578	1,343,524.01	100.07	0.0730	7.31
12,621.90		8.4189	106,262.51	14,941.86	8.3176	124,280.42
	4,304,608.69	0.7862	3,384,283.35	—	—
资金
	—		529,352,261.83	—	—	488,332,167.16

40

H 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

合计 _ — 1 ， 370 ， 333 ， 338.35 — — 945,552,565.81

(1)2013 年 12 月 31 日其他货币资金中为用于开具银行承兑汇票交存的保证金金额 为 325 ， 395 ， 721.78 元，为办理银行按揭贷款交存的保证金金额为 159 ， 568 ， 560.02 元，为办 理委托贷款交存的保证金金额为 15,000 ， 000.00 元，为开具信用证交存的保证金金额为 29,117 ， 980.03 元，其他保证金 270,000.00 元，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押 或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(2)2013 年 12 月 31 日货币资金中存放在境外的款项 5 ， 846,719.99 元。

(3)2013 年 12 月 31 日货币资金较 2012 年 12 月 31 日增长 44.92 % , 主要原因系本期公司 非公开发行股票募集到的资金尚未使用完所致。

2 .

C1 )应收票据分类

种 2013.12.31	种 2013.12.31	2012.12.31
	349,062,730.92	277,182,101.96
	349,062,730.92	277,182,101.96

( 2 ) 本报告期己贴现或已背书但尚未到期的票据前五名的情况 :

项目	出	到曰	据面值
已背书	2013.12.24	2014.06.24	35,000,000.00
已背书	2013.12.18	2014.06.18	16,500,000.00
已背书	2013.12.24	2014.06.24	15,995,000.00
已背书	2013.07.29	2014.01.29	14,280,000.00
己背书	2013.12.03	2014.06.03	11,420,000.00
-		—	93,195,000.00

(3) 2013 年 12 月 31 日应收票据余额中已用于质押的应收票据 4,800,000.00 元。

(4)2013 年 12 月 31 日应收票据余额中无应收持本公司 5% ( 5 % ) 以上表决权股份 的股东或其他关联方的票据。

• 3 . 应收账款

• (1 )应收账款按种类列示

<#>

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

		2013.12.31	2013.12.31
种	面余额		坏准备
	金额	(％)	金额	(％)
单项金额重大并单项坏准备
	—	—	一	—
的
组坏准备的
作为信用风险征的	1,007,096,506.86	99.98	68,594,910.40	6.81
组
组小	1,007,096,506.86	99.98	68,594,910.40	6.81
单项金额虽不重大但单项坏	228,041.56	0.02	228,041.56	100.00
准备的
1,007,324,548.42		100.00	68,822,951.96	6.83
(续表)
		2012.12.31
种	面余额		坏准备
	金额	(％)	金额	(％)
单项金额重大并单项坏准备	—	—	* —	—
的
组坏准备的
作为信用风险征的	582,937,893.15	99.96	49,041,971.32	8.41
组
组小	582,937,893.15	99.96	49,041,971.32	8.41
单项金额虽不重大但单项坏	228,041.56	0.04	228,041.56	100.00
准备的
583,165,934.71		100.00	49,270,012.88	8.45

根据公司的经营特点，将应收账款余额中单项金额 1 ， 000,00 万元 ( 1 ， 000.00 万元 )

以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款。

①组合中，釆用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			2013.12.31			2012.12.31
		面余额			面余额
				坏准备			坏准备
		金额			金额
			(%)			(%)
1	970,756,653.02		96.39	48,537,832.65	523,307,271.03	89.78	26,165,363.56
1	2 10,162,977.43		1.01	1,016,297.74	24,215,890.31	4.15	2,421,589.03
2	3 6,855,295.72		0.68	2,056,588.72	12,774,822.94	2.19	3,832,446.88
3	4 3，319,486.56		0.33	1,659,743.28	6,146,238.29	1.05	3,073,119.15

42

苹 ^ • 岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

4	5 3,388,230.61	0.34	2,710,584.49	14,721,089.38	2.53	11,776,871.50
5	12,613,863.52	1.25	12,613,863.52	1,772,581.20	0.30	1,772,581.20
1,007,096,506.86		100.00	68,594,910.40	582,937,893.15	100.00	49,041,971.32

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

项容	面余额	坏准备	由	由
	228,041.56	228,041.56	100%	较预无法回

(2)2013 年 12 月 31 日应收账款余额中无应收持有公司 5% ( 5 % ) 以上表决权股份的 股东或其他关联方的款项。

(3) 截至 2013 年 12 月 31 日止，应收账款前五名单位情况 :

单位名称	与本公司 金额		占总 额的(％)	占总 额的(％)
苏苏达成套设备有公司	51,910,918.52	1	5.15
市建有公司	47,200,000.00	1	4.69
市达市建设公司	44,590,000.00	1	4.43
市菱马汽车销售有公司	37,526,959.49	1	3.72
莞市通汽车贸有公司	37,465,600.06	1	3.72
218,693,478.07				21.71

(4)2013 年 12 月 31 日应收账款余额较 2012 年 12 月 31 日增长 72.73 % , 主要原因系销售 规模增长，应收账款相应增长所致。

4 . 预付款项

(1 )预付款项按账龄列示

	2013.12. 金额	31 (％)	2012.12.31 金额	(％)
1	505,927,549.77	90.71	421,507,553.88	80.69
1	2 39,789,562.99	7.13	97，163,568.46	18.60
2	3 9,550,138.68	1.71	2,137,393.71	0.41
3	2,480,592.50	0.45	1,541,772.19	0.30
	557,747,843.94	100.00	522,350,288.24	100.00

(2 ) 截至 2013 年 12 月 3 1 日止，预付款项前五名单位情况：

单位名称 与本公司关系 1 ± m 未结算原因

43

苹岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

市松区划和土地 156,000,000.00	市松区划和土地 156,000,000.00	1	预土地
动有公司 39,754,601.53		1	料到
和谐暖通有公司 17，165,829.30		2 预
巴勒有公司 16,552,901.20		1	预
贸有公司 14,546，192.66		1	料到
合	244,019,524.69

(3) 2013 年 12 月 3 1 日预付款项余额中无预付持有公司 5%( 5 % ) 以上表决权股份 的股东或其他关联方的款项。

5 . 其他应收款

(1 ) 其他应收款按种类列示

		2013.12.31	2013.12.31
种	面余额		坏准备
	金额	(％)	金额	(％)
单项金额重大并单项坏准备的				-
—		—	—
组坏准备的
作为信用风险征的组	33,844,324.39	99.03	2,402,640.33	7.10
组小	33,844,324.39	99.03	2,402,640.33	7.10
单项金额虽不重大但单项坏准	331,534.00	0.97	331,534.00	100.00
备的
34,175,858.39		100.00	2,734,174.33	8.00
(续表)
		2012.12.31
种	面余额		坏准备
	金额	(％)	金额	(％)
单项金额重大并单项坏准备的 --		一	-	—
组坏准备的
作为信用风险征的组	36,788,281.89	99.11	3,270,442.01	8.89
组小	36,788,281.89	99.11	3,270,442.01	8.89
单项金额虽不重大但单项坏准	331,534.00	0.89	331,534.00	100.00
备的
37,119,815.89		100.00	3,601,976.01	9.70

根据公司的经营特点，将其他应收款余额中单项金额 50.00 万元（含 50.00 万元）以

44

苹华菱星马汽车（集团）股份有限公司

上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款。

①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2013.12.31			2012.12.31
	面余额			面余额
			坏准备			坏准备
	金额	(°/		金额	(％)
1 32,577,023.73		96.26	1,628,851.19	24,846,102.85	67.54	1,242,305.15
12 290,909.72		0.86	29,090.97	10,708,170.64	29.11	1,070,817.07
2 3 160,774.47		0.47	48,232.34	213,668.04	0.58	64，100.41
3 4 208,668.04		0.62	104,334.02	166,935.80	0.45	83,467.90
4 5 74,083.12		0.22	59,266.50	218,265.39	0.59	174,612.31
5 532,865.31		1.57	532,865.31	635,139.17	1.73	635,139,17
33,844,324.39		100.00	2,402,640.33	36,788,281.89	100.00	3,270,442.01
②单金额虽但单提准的款
项容 面余额			坏准备	由
来		331,534.00	331,534.00	100%	较预无法回

(2) 2013 年 12 月 3 1 日其他应收款余额中无应收持有公司 5% ( 5 % ) 以上表决

权股份的股东或其他关联方的款项。

(3 ) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称		与本公司 金额	与本公司 金额	占 总额的(％)	占 总额的(％)
华融金融租赁有公司		7,420,000.00		1 21.71
经贸有公司		1,500,000.00		1 4.39
市区法		1,060,147.84		1 3.10
有公司马		857,831.81		1 2.51
公司
大地产险有公司马			800,000.00	1 2.34
11,637,979.65					34.05
6.
(1)类
	2013.12.31			2012.12.31
项目
面余额	准备	面值	面余额	准备	面值

45

苹岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

原料	431,234,049.10	45,016,724.85	386,217,324.25	646,108,470.41	36,204,312.37	609,904,158.04
商品	729,042,570.50	31,399,764.67	697,642,805.83	794,540,369.73	20,981,094.98	773,559,274.75
产品	46,925,825.49	—	46,925,825.49	38,840,019.13	—	38,840,019.13
转料	25,967,063.64	—	25,967,063.64	2,823,097.02	—	2,823,097.02
1,233,169,508.73		76,416,489.52	1,156,753,019.21	1,482,311,956.29	57,185,407.35	1,425,126,548.94

(2 )存货跌价准备

				本	本
种	2012.12.31	本额				2013.12.31
			转回		转销
原料	36,204,312.37	12,642,555.65		—	3,830,143.17	45,016,724.85
商品	20,981,094.98	11,363,917.50		-	945,247.81	31,399,764.67
57,185,407.35		24,006,473.15		-	4,775,390.98	76,416,489.52

(3) 本公司按存货成本大于可变现净值的金额计提存货跌价准备，存货可变现净值

是按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后
的金额确定。

7 . 其他流动资产

项目	2013.12.31	2012.12.31
产品	6,000,000.00		-

8 . 长期应收款

项目	2013.12.31	2012.12.31
融资租赁	54,725,261.13		—
融资益	5,698,829.08		—
坏准备	490,264.32		-
48,536,167.73			-

9 . 投资性房地产

(1 ) 按成本计量的投资性房地产

项目	2012.12.31	本增	本	2013.12.31
面原值	37,001,963.64	3,022,269.32	—	40,024,232.96
房屋及建筑物	34,006,019.92	3,022,269.32	—	37,028,289.24
土地使用权	2,995,943.72	—	—	2,995,943.72
和销	10,877,617.05	2,030,935.68	—	12,908,552.73

46

苹华菱星马汽车（集团）股份有限公司

房屋及建筑物	10,480,925.09	1,964,233.07	一	12,445,158.16
土地使用权	396,691.96	66,702.61	一	463,394.57
三投资性房地产面净值	26,124,346.59	—	—	27，115,680.23
房屋及建筑物	23,525,094.83	—	一	24,583,131.08
土地使用权	2,599,251.76	—	—	2,532,549.15
四投资性房地产值准备	5,852,558.56	—	一	5,852,558.56
金额
房屋及建筑物	5,852,558.56	—	— 5,852,558.56
土地使用权	一	—	—	—
五投资性房地产面值	20,271,788.03	一	—	21,263,121.67
房屋及建筑物	17,672,536.27	—	一	18,730,572.52
土地使用权	2,599,251.76	—	—	2,532,549.15

本期计提折旧和摊销额 971,191.02 元。

• (2 ) 本期由固定资产转入投资性房地产核算的房屋建筑物原值为 3 ， 022 ， 269.32 元，

• 房屋建筑物累计折旧 1,059,744.66 元。

• (3 ) 投资性房地产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提。

• 1 0 . 固定资产

• (1 ) 固定资产情况 _________

目	2012.12.31	其增加	年增加	年减少	2013.12.31
一、原值合：	2,808,075,847.99	28,999,801.12	1,040,129,022.25	5,370,563.46	3,871,834,107.90
房屋及建物	1,022,903,779.66	28,999,801.12	360,554，100.23	3,022,269.32	1,409,435,411.69
通用设	60,253,589.08	—	76,524,786.85	489,183.26	136,289，192.67
专用设	1,687,672,071.79	—	546,347,234.41	1,281,012.68	2,232,738,293.52
运具	37,246,407.46	—	56,702,900.76	578,098.20	93,371,210.02
		其增加	年提
、累折旧合：	632,324,612.87	231,998.46	201,344,592.12	2,337,586.35	831,563,617.10
房屋及建物	142,484,021.33	231,998.46	33,665,542.47	1,059,744.66	175,321,817.60
通用设	35,279,537.11	—	9,721,250.64	488,650.32	44,512,137.43
专用设	435,717,032.96	—	150,016,678.47	245,574.49	585,488,136.94
运具	18,844,021.47	—	7,941,120.54	543,616.88	26,241,525.13
、固定资产净值
	2,175,751,235.12		—	—	3,040,270,490.80
合

47

等华菱星马汽车（集团）股份有限公司

房屋及建物	880,419,758.33	—	—	1,234,113,594.09
通用设	24,974,051.97	—	—	91,777,055.24
专用设	1,251,955,038.83	-	—	1,647,250,156.58
运具	18,402,385.99	—	—	67,129,684.89
、减值准合	—	—	—	—
房屋及建物	—	—	—	—
通用设	—	—	—	—
专用设	—	—	—	—
运具	—	—	—	—
、固定资产价值
	2,175,751,235.12	-	—	3,040,270,490.80
合
房屋及建物	880,419,758.33	-	-	1,234,113,594.09
通用设	24,974,051.97	—	—	91,777,055.24
专用设	1,251,955,038.83	-	—	1,647,250,156.58
运具	18,402,385.99	—	—	67,129,684.89

本期计提折旧额 201,344,592.12 元。

本报告期由在建工程转入固定资产原价为 520,355,094.55 元。

• (2) 天津星马汽车有限公司房屋建筑物正在办理产权证明，账面原值

• 140,960,654.63 元；马鞍山福马汽车零部件有限公司 3.1 万平米厂房及综合楼正在办理 产权证明，账面原值为 60 ， 052 ， 240.54 元。

• (3)2013 年 12 月 3 1 日固定资产余额较 2012 年 12 月 3 1 日增长 37.88 % , 主要原因

• 系本期部分基建工程完工转入固定资产及设备投资投入增加所致。

• (4) 本期由固定资产转入投资性房地产核算的房屋建筑物原值为 3 ， 022,269.32 元，

• 房屋建筑物累计折旧 1 ， 059 ， 744.66 元。

• (5 ) 固定资产账面原值及累计折旧中的 “ 其他增加 ” 为 2013 年 10 月 3 1 日非同一

• 控制下合并子公司芜湖福马的固定资产合并时点数。

• (6 ) 固定资产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提。

• 1 1 . 在建工程

• ( 1 ) 在建工 3 呈账面余额

项目 2013.12.31 2012.12.31

48

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

		减值			减值
	余额		净值	余额		净值
		准			准
厂房目	65,745,681.03	—	65,745,681.03	118,654,221.92	—	118,654,221.92
万卡目	—	—	—	70,475,667.00	—	70,475,667.00
设	50,329,711.06	—	50,329,711.06	60,826,028.93	—	60,826,028.93
厂房改程	------	—	—	54,809,613.00	一	54,809,613.00
零期厂房
	8,201,553.96	—	8,201,553.96	48,218,484.68	—	48,218,484.68
程
车桥联合厂房目	—	—	—	22,750,431.90	一	22,750,431.90
产品实验室程	—	—	—	21,337,592.24	—	21,337,592.24
35KV变电所	—	—	—	9,838,042.01	—	9,838,042.01
亨内饰目	—	—	—	7,043,500.00	—	7,043,500.00
零程	10,023,858.11	—	10,023,858.11	5,773,804.64	—	5,773,804.64
车桥一厂	13,430,188.80	—	13,430,188.80	15,329.50	—	15,329.50
车桥厂	13,788,091.40	—	13,788,091.40	373,232.10	—	373,232.10
合	161,519,084.36	—	161,519,084.36	420,115,947.92	—	420,115,947.92

(2 ) 工程项目变动情况

	预算余
项目名称	额万	2012.12.31	本增	转入固定资产	本	投入占预 算(°/
厂房目	—	118,654,221.92	3,081,454.87	55,989,995.76	—	—
万卡
	—	70,475,667.00	120,594,776.13	191,070,443.13	—	*~
g
设
—		60,826,028.93	49,186,746.04	59,683,063.91	-	-
厂房改程	—	54,809,613.00	23,583,299.60	78,392,912.60	-	—
零期厂
	—	48,218,484.68	5,983,069.28	46,000,000.00	—	—
房程
车桥联合厂房目	—	22,750,431.90	—	22,750,431.90	—	—
产品实验室	—	21,337,592.24	25,666,746.50	47,004,338.74	—	—
程
35KV变电所	—	9,838,042.01	—	9,838,042.01	—	—
亨内饰设 —		7,043,500.00	—	7,043,500.00	-	-
零程	—	5,773,804.64	6,832,419.97	2,582,366.50	-1	-
车桥一厂	—	15,329.50	13,414,859.30	—	—	—
车桥厂	—	373,232.10	13,414,859.30	—	—	—

49

苹 H 岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

合	—	420， 115， 947.92	261,758,230.99	261,758,230.99	520,355,094.55		—	—
(表
目称	程 进度	利资 累金额	其中：期利 资金 额		期利资 (％)	资金 来源		2013.12.31
厂房目	—	—		—	—	65,745,681.03
万卡
— 设		—		—	—	—
-		—		—	—	50,329,711.06
厂房改程	—	—		—	—	—
零期厂
	-	—		—	—	8,201,553.96
房程
车桥联合厂房目	—	—		—	—	—
产品实验室	-
		—		—	—	—
程
35KV变电所	—	—		—	—	—
亨内饰设
-		—		—	—	—
零程	—	—		—	—	10,023,858.11
车桥一厂	—			—	—	13,430,188.80
车桥厂	-	—		—	-	13,788,091.40
合	-	—		—	—	—		161,519,084.36

• (3) 2013 年 12 月 3 1 日在建工程未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未

计提减值准备。

(4 ) 截至 2013 年 12 月 3 1 日止，本公司无在建工程用于抵押、担保或其他所有 权受到限制的情况。

(5) 2013 年 12 月 3 1 日在建工程余额较 2012 年 12 月 3 1 日下降 61.55 % , 原因系上期工程在本年完工并转入固定资产。

12 . 无形资产

(1 ) 无形资产情况 ____

项目	2012.12.31	增	本增	本	2013.12.31
面原值	429,853,752.06	18,881,708.16	245,621,524.74	—	694,356,984.96
土地使用权	398,696,904.69	18,881,708.16	32,660,950,79	-	450,239,563.64

50

苹 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

算机软件	11,576,965.62	—	6,854,15742	—	18,431,123.04
专有技术	19,431,881.75	—	206,106,416.53	—	225,538,298.28
商标权	148,000.00	—		—	148,000.00
销	51,459,887.16	120,143.60	18,199,882.50	—	69,779,913.26
土地使用权	28,655,771.91	120,143.60	8,751,408.72	—	37,527,324.23
算机软件	7,114,609.83	—	3,840,543.98	—	10,955,153.81
专有技术	15,545,505.42	—	5,603,929.80	—	21,149,435.22
商标权	144,000.00	—	4,000.00	—	148,000.00
三无形资产面
	378,393,864.90	—	—	—	624,577,071.70
净值
土地使用权		—	—	—	412,712,239.41
	370,041,132.78
算机软件	4,462,355.79	—	—	—	7,475,969.23
专有技术	3,886,376.33	—	—	—	204,388,863.06
商标权	4,000.00	—	—	—	—
四值准备	—	—	—	—	—
土地使用权	—	—	—	—	—
算机软件	—	-	—	—	—
专有技术	—	~	—	—	—
商标权	—	—	—	—	—
五无形资产面	378,393,864.90	—	—	—	624,577,071.70
值
土地使用权	370,041,132.78	—	—	—	412,712,239.41
算机软件	4,462,355.79	—	—	—	7,475,969.23
专有技术	3,886,376.33	--	—	—	204,388,863.06
商标权	4,000.00	-	—	—	—

本期摊销额 18,199 ， 882.50 元。

无形资产账面原值及累计摊销中的 “ 其他增加 ” 为 2013 年 10 月 3 0 日非同一控制

下合并子公司芜湖福马的无形资产合并时点数。

(2)2013 年 12 月 3 1 日无形资产余额较 2012 年 12 月 3 1 日增长 61.53 % ，主要原因

系柴油发动机研发项目完成转入无形资产所致。

(3 ) 公司开发项目支出

项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31

51

苹岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

			入当期损益	为无形资产
柴油动机
	131,072,560.09	75,033,856.44	—	206,106,416.53	—
目
气动机
	—	8,912,598.86	—	—	8,912,598.86
目
合	131,072,560.09	83,946,455.30	—	206,106,416.53	8,912,598.86

(4) 2013 年 12 月 3 1 日无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计 提减值准备。

1 3 . 长期待摊费用

项目	2012.12.31	本增额	本销额	额	2013.12.31
湖星马底盘车间	6,815,200.18	_	262,987.66	—	6,552,212.52
1,114,492.65		-	307,172.34	—	807,320.31
7,929,692.83		—	570,160.00	__	7,359,532.83

1 4 . 递延所得税资产、递延所得税负债

(1 )已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项目	2013.12.31	2012.12.31
递延所得税资产
项坏准备		13,839,648.31	6,815,768.35
准备		7,855,266.26	4,933,113.65
投资性房地产值准备		433,909.59	105,333.40
递延益		37,722,500.00	29,650,000.00
预费用		8,590,047.29	2,281,584.18
利息		1,577,006.25	1,255,999.08
返利		2,074,158.32	—
400,900.00			—
	72,493,436.02		45,041,798.66
(2)确认递延所得税资产的暂时1		生差异明细
	项目	2013.12.31	2012.12.31
可抵扣暂时性差异
资产值		15,728,091.83	31,737,760.66
可抵扣亏损		69,473,616.87	57,059,610.44
递延益		—	2,500,000.00

52

華 iljg. 岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

预费用	768,136.89	—
85,969,845.59		91,297,371.10

由于天津星马、湖南华菱、凯马零部件、上海索达、福马车桥、徽融租赁、福瑞
贸易、四川物流未来能否获得足够的应纳税所得额来抵减可抵扣暂时性差异具有不确
定性，因此没有确认相应的递延所得税资产。

(3 )未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

(3)确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下度到	(3)确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下度到
2013.12.31		2012.12.31
2013度	—	415,039.69
2016度	—	11,325,391.79
2017度	31,572,327.25	45,319,178.96
2018度	37,901,289.62	-
69,473,616.87		57,059,610.44

(4 )应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	暂时性差异金额
可抵扣差异项目
项坏准备		64,082,905.61
准备		68,652,882.69
投资性房地产暂时性差异		2,892,730.61
递延益		251,483,333.34
预费用		57,266,981.96
利息		10,513,375.00
预返利		13,827,722.14
		1,603,600.00
小		470,323,531.35

15 . 资产减值准备明细

				本
项目	2012.12.31	本增			2013.12.31
			转回	转销
坏准备	52,871,988.89	19,175,401.72	—	—	72,047,390.61
准备	57,185,407.35	24,006,473.15	-	4,775,390.98	76,416,489.52
投资性房地产值准备	5,852,558.56	—	—	5,852,558.56
115,909,954.80		43,181,874.87	—	4,775,390.98	154,316,438.69

53

苹华菱星马汽车（集团）股份有限公司

1 6 . 短期借款

( 1 ) 短期借款分类 :

	项目	2013.12.31	2012.12.31
证借		—	160,000,000.00
信用借		300,000,000.00	264,000,000.00
委托借		2,000,000.00	397,970,000.00
质押借		300,000,000.00	-
	602,000,000.00		821,970,000.00

(2) 2013 年 12 月 3 1 日委托借款余额 200.00 万元系安徽星马汽车集团有限公司（以 下简称 “ 星马集团”）委托北京银行南京分行向本公司及子公司华菱汽车发放的借款 余额。

(3) 2013 年 12 月 3 1 日质押借款余额 30,000.00 万元系由货币资金 30,000.00 万元 提供质押。

• (4) 2013 年 12 月 3 1 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。

1 7 .

⑴按类别列示

	种	2013.12.31	2012.12.31
984,628,528.47			1，110,083,147.20
商业		85,800,000.00	61,805,268.59
	1,070,428,528.47		1,171,888,415.79

下一会计期间将到期的金额 1 ， 070 ， 428,528.47 元。

18 . 应付账款

( 1 ) 账面余额

	项目	2013.12.31	2012.12.31
1 1,692,033,710.51			1,313,477,956.00
1-2		41,194,909.37	61,557,516.76
2-3		11,636,370.17	7,985,607.90
3 8,249,372.15			6,001,467.81
	1,753,114,362.20		1,389,022,548.47

54

华菱星马汽车（集团）股份有限公司 ___ _______

(2) 2013 年 12 月 3 1 日应付账款余额中无应付持有公司 5%( 5 % ) 以上表决权股份 的股东单位或其他关联方的款项。

• (3) 2013 年 12 月 3 1 日应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。

1 9 . 预收款项

(1 ) 账面余额 _

	项目	2013.12.31	2012.12.31
1		124,005,006.14	135,451,877.80
1-2		5,380,641.44	9,329,846.08
2-3		5,635,326.39	1,872,109.80
3 2,006,078.83			4,889,245.28
	137,027,052.80		151,543,078.96

(2) 2013 年 12 月 3 1 日预收款项余额中无预收持有公司 5% ( 5 % ) 以上表决权股份 的股东或其他关联方的款项。

(3) 2013 年 12 月 3 1 日预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项，主要系 未结算的余款。

20 .

项目	2012.12.31	本增	本	2013.12.31
资奖金津贴和补贴	1,655,121.10	242,346,480.38	241,478,966.88	2,522,634.60
职福利费	-	16,746,829.23	16,746,829.23	*-
社会险费	1,231,773.07	43,775,612.42	43,466,807.50	1,540,577.99
医疗险费	247,287.84	11,150,015.88	11,167,822.66	229,481.06
基本养老险费	881,347.74	28,056,975.49	27,726,880.38	1，211,442.85
失业险费	87,149.84	2,238,077.98	2,226,868.44	98,359.38
伤险费	8,810.95	1,442,794.14	1,451,173.49	431.60
生育险费	7’176.70	887,748.93	894,062.53	863.10
住房公积金	262,057.00	12,896,175.43	12,894,895.43	263,337.00
会经费	515,273.69	918,973.53	874,620.92	559,626.30
职教育经费	332,041.66	704,410.37	731,032.37	305,419.66
3,996,266.52		317,388,481.36	316,193,152.33	5,191,595.55

截至 2013 年 12 月 3 1 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质（或工效挂钩部分）的

职工薪酬。

55

‘^ &

21.

	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31
企业所得		50,747,006.07	-6,184,916.02
增值		-28,190,963.17	-53,975,139.50
营业		253,307.19	314,432.88
其他		15,966,344.26	7,603,096.58
	合计	38,775,694.35	-52,242,526.06

2013年12月3 1 日应交税费余额较2012年12月3 1 日大幅增加，主要原因系2013

年度计提所得税增加所致。

22. 应付利息

2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31
利息支出	10,513,375.00	8,373,327.23

23. 其他应付款

( 1) 账面余额

(1) 账	面余额	面余额
	2013.12.31		2012.12.31
1年以内		43,375,499.97	64,036,283.36
1-2年		28,801,792.55	18,320,456.31
2-3年		5,618,716.81	2,188,182.69
3 年以上		19,856,776.95	21,457,551.43
	合计	97,652,786.28	106,002,473.79

( 2 ) 2013年12月3 1 日其他应付款余额中无应付款余额持有公司5 %( 含5% ) 以上表 决权股份的股东单位的款项。

( 3 ) 2013年1 2 月3 1 日其他应付款余额中应付关联方款项情况：

名称	关联方	2013年度	2012年度
其他付款	湖南凌风实业责任	7,291,310.42	5,536,790.44

( 4) 金额较大的其他应付款

单位名称	2013.12.31	款性质		账龄
湖南凌风实业责任	7,291,310.42	往来款	1	年以内
鞍山市福达储运服务部	5,549,897.58	运	1	年以内
鞍山瑞贸易	5,119,189.20	运	1	年以内

56

等华菱星马汽车（集团）股份有限公司

马金星集团有公司	3,736,875.00	来	3
州市深马汽车贸有公司	2,355,000.00	证金	1
24,052,272.20

24. —年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分类

目	2013.12.31	2012.12.31
1年内期的长期借款	155,000,000.00		~	~

(2) 1 年内到期的长期借款

① 1	年内期的长期借款
	目	2013.12.31	2012.12.31
借款		15,000,000.00		.~	~
保证借款		140,000,000.00		一
	合	155,000,000.00		一

②金额前五名的 1 年内到期的长期借款

						2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
				利
款单	借款起始日	借款终止日	种	(% )		金额	金	金
					金额		额	额
中国进出口银行	2012/10/25	2014/10/25	RMB	浮动	—	140,000,000.00	—	-
徽商银行鞍
	2012/10/16	2014/10/16	RMB	浮动	—	15,000,000.00	-	—
行银泰支行
合						155,000,000.00	-	—

(3) 2013 年 12 月 3 1 日保证借款系由星马集团提供担保。

2 5 . 其他流动负债

	项目	2013.12.31	2012.12.31
送车费		50,051,975.28	19,303,516.11
销售包费		4,889,307.00	5,511,000.00
电费		1,797,836.43	--
售后服务费		727,863.25	5,196,581.20
568,136.89			323,080.75
	58,035,118.85		30,334,178.06

2013 年 12 月 3 1 日其他流动负债余额较 2012 年 12 月 3 1 日增长 91.32 % , 主要原

57

苹华菱星马汽车（集团）股份有限公司

因系 2013 年度销售量增加，计提的送车费等相应增加所致。

2 6 . 长期借款

(1 ) 长期借款分类

	项目	2013.12.31		2012.12.31
质押借			—	210,000,000.00
证借			—	140,000,000.00
委托借			—	15,000,000.00
	—			365,000,000.00

2 7 . 其他非流动负债

项目	2013.12.31	2012.12.31
递延益	251,483,333.34	200,166,666.67
其中：递延益明细下:
项目	2013.12.31	2012.12.31
产3万辆重型卡车项目投资补助	98,333,333.34	108，166,666.67
重型商用车车桥及技术建设项目补助	70,100,000.00	70，100,000.00
车及零件建设项目	19,400,000.00	19,400,000.00
动机技项目	53,820,000.00	-
大率动机动	4,000,000.00	-
马市信息项目	3,330,000.00
产业和技术项目资金	2,500,000.00	2,500,000.00
251,483,333.34		200,166,666.67

其中：递延收益明细如下 :

2 8 .

	变动	变动		变动增减（+	变动增减（+	, _ )		变动后	变动后
目	数fi	(%)	行新	送 积金 其			小	数S	(%)
一、条	218,259,347	53,79	150,000,000	—	—	—	150,000,000	368,259,347	66.26
、无条流通	187,481,250	46.21	—	_	—	—	一	187,481,250	33.74
、数	405,740,597	100.00	150,000,000	—	—	—	150,000,000	555,740,597	100.00

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]85 号文核准，本公司向社会非公开发 行人民币普通股股票 15 ， 000.00 万股，每股面值 1.00 元，实际募集资金净额为人民币 117,863.90 万元，其中增加股本人民币 15,000.00 万元，增加资本公积人民币 102,863.90

58

苹 31 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

万元，本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具会验字 [2013] 2026 号验资报告验证。

29 . 资本公积

报告期内资本公积的增减变动情况如下 :

项目	2012.12.31	本增	本		2013.12.31
本	1,491,239,903.51	1,028,639,000.00		-	2,519,878,903.51
资本公积	3,815,000.00	141,189,600.00		—	145,004,600.00
1,495,054,903.51		1,169,828,600.00		—	2,664,883,503.51

(1) 股本溢价增加数系 2013 年度本公司非公开发行人民币普通股股票溢价形成的 资本公积。

(2) 其他资本公积增加数系业绩承诺方（本公司 2011 年度重大资产重组中被重组 方华菱汽车原股东）由于 2012 年度被重组方经营业绩未完成而收到的业绩补偿款。

30 . 盈余公积

报告期内盈余公积的增减变动情况如下 :

	项目	2013度	2012度
金额		101,640,592.76	96,950,746.25
本增		626,226.95	4,689,846.51
本		—	—
金额		102,266,819.71	101,640,592.76

报告期内盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按当期净

利润 10 % 提取法定盈余公积金。

31 . 未分配利润

项目	2013度	2012度
利	679,724,783.37	666,676,856.29
本于公司所有的净利	247,936,215.24	167,861,794.48
法定余公积	626,226.95	4,689,846.51
的	142,009,208.95	150,124,020.89
利	785,025,562.71	679,724,783.37

32 . 营业收入及营业成本

59

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

(1 )营业收入

项目	2013度	2012度
营业务入	6,355,682,995.70	4,357,625,760.44
业务入	204,821,698.85	117,873,666.14
营业入	6,560,504,694.55	4,475,499,426.58
营业务成本	5,519,104,668.14	3,821,181,730.19
业务成本	123,023,236.89	65,123,184.46
营业成本	5,642,127,905.03	3,886,304,914.65

(2) 主营业务（分行业 )

	2013度	2013度	2012度	2012度
业名称
	营业入	营业成本	营业入	营业成本
业	6,318,230,970.14	5,492,546,531.29	4,357,625,760.44	3,821,181,730.19
运输业	35,953,608.48	26,558,136.85	—	—
融资租赁	1,498,417.08	—	—	—
6,355,682,995.70		5,519,104,668.14	4,357,625,760.44	3,821,181,730.19

(3) 主营业务（分产品）

	2013度	2013度	2012度	2012度
业名称
	营业入	营业成本	营业入	营业成本
专用车	2,772,730,198.73	2,350,326,923.46	1,388,674,149.50	1,168,343,364.10
车及底盘	3,276,602,902.08	2,969,891,157.74	2,828,479,295.56	2,561,839,578.75
汽车零件	260,076,813.53	166,109,252.58	139,105,392.61	89,906,293.37
运输业	35,953,608.48	26,558,136.85	—	—
融资租赁	1,498,417.08			—
维	8,821,055.80	6,219,197.51	1,366,922.77	1,092,493.97
6,355,682,995.70		5,519,104,668.14	4,357,625,760.44	3,821,181,730.19

(4 )公司前五名客户的营业收入情况

名称	营业入	占公司营业入的(％)
苏苏达成套设备有公司	404,970,584.74	6.17
莞市通汽车贸有公司	371,806,045.24	5.68
深圳市汽车销售有公司	336,734,896.75	5.13
深圳市庆扬汽车贸有公司	324,160,735.34	4.94
州市菱马汽车贸有公司	241,745,459.89	3.68
1,679,417,721.96		25.60

60

苹 矣 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

(5)2013 年度营业收入较 2012 年度增长 46.59% ， 2013 年度营业成本较 2012 年度 增长 45.18°/ 。，主要原因系公司加大市场开发力度，以及受国家宏观经济及固定资产投 资回暖的影响，公司重卡和专用车产品的市场需求上升，导致公司收入和成本相应增 长。

3 3 . 营业税金及附加

项目	2013度	2012度	缴标准
营业税	1,694,893.07	1,224,891.53	5%
城市维护建设税	10,492,081.42	5,769,417.05	7%
教育费附	8,201,984.07	4,161,503.87	3%s 2%
税费	871,261.20	441,783.97
21,260,219.76		11,597,596.42

2013 年度营业税金及附加金额较 2012 年度增长 83.32 % ，主要原因系本期应交增

值税增加，营业税金及附加相应增加。

3 4 . 销售费用

	项目	2013度	2012度
送车费		108,726,516.76	85,334,964.92
职薪酬		35,506,355.17	33,772,620.62
售后服务费用		26,597,233.63	20,880,345.42
差旅通讯及招待费		25,007,874.33	20,043,450.85
告及宣传费		16,093,999.75	8,869,816.30
办公电费		7,942,184.18	5,216,846.33
介及服务费		5,536,170.37	2,746,244.14
及销费		2,163,490.36	1,597,517.98
435,017.56			7,057,152.77
	228,008,842.11		185,518,959.33
3 5 .费用
	项目	2013度	2012度
研费		99,983,414.86	67,935,315.32
职薪酬		97,041,977.30	67,422,316.24
与销		35,201,717.67	25,130,108.78
税费		33,079,537.73	26,519,677.85

61

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

差旅通讯及招待费	24,431,735.31	17,063,834.21
介及服务费	18,090,840.86	12,989,728.76
电及办公费	12,457,395.04	12,416,486.65
告及业务宣传费	221,374.14	1,601,302.07
8,980,937.04		6,074,691.24
329,488,929.95		237,153,461.12

管理费用 2013 年度较 2012 年度增长 38.93% ，主要原因系研发投入、职工薪酬及

折旧与摊销增加所致。

3 6 . 财务费用

	项目	2013度	2012度
利息支出		71,468,840.83	55,616,460.85
利息入		18,465,751.56	12,563,191.88
损失		5,056,830.30	2,529.73
手续费		2,692,506.34	2,189,863.84
	60,752,425.91		45,245,662.54

财务费用 2013 年度较 2012 年度增长 34.27% ，主要原因系随着融资规模的扩大 利息支出相应增加。

3 7 . 资产减值损失

项目	2013度	2012度
— 坏损失	19，175,401.72	13,329,599.24
损失	24,006,473.15	2,981,144.19
43,181,874.87		16,310,743.43

资产减值损失 2013 年度较 2012 年度增长 164.74 % , 主要原因系计提的存货跌价 准备增加所致。

3 8 . 营业外收入

(1 ) 营业外收入明细

			入经性损益
项目	2013度	2012度
			的金额
流动资产处置利得	180,971.06	336,577.01	180,971.06
固定资产处置利得	180,971.06	336,577.01	180,971.06
补助	67,511,157.33	106,069，137.33	67,511,157.33

62

苹 3 ^ 岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

3,625,087.38	3,151,288.32	3,625,087.38
71,317,215.77	109,557,002.66	71,317,215.77

(2) 2013 年度政府补助明细

项目	金额	与资产/与益
贷贴息省级补助资金	30,000,000.00	与益
省战略产业展补贴资金	14,000,000.00	与益
专项技资金补助	9,833,333.33	与资产
土地返	4,357,900.00	与益
金融服务业企业办费补助	2,500,000.00	与益
进贴息资金	2,026,000.00	与益
土地使用税奖	1,139,424.00	与益
零星补助	3,654,500.00	与益
67,511,157.33

( 3 ) 营业外收入 2013 年度较 2012 年度下降 34.90 % ，主要原因系本年度收到的政 府补助减少所致。

3 9 . 营业外支出

	项目	2013度	2012度	入经性损益
				的金额
流动资产处置损失		7,039.20	3,031.68	7,039.20
固定资产处置损失		7,039.20	3,031.68	7,039.20
捐赠		290,000.00	129,659.00	290,000.00
买断性		6,605,891.60	—	-
1,485,194.43			437,923.11	1,485,194.43
	8,388,125.23		570,613.79	1,782,233.63

4 0 . 所得税费用

项目	2013度	2012度
所得税费用	76,553,492.30	23,984,672.84
递延所得税费用	-27,451,637.36	9,817,952.80
49,101,854.94		33,802,625.64

4 1 . 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益的计算 2013 年度 2012 年度

63

事华菱星马汽车（集团）股份有限公司

P 0归属通东的净利润	247,936,215.24	167,861,794.48
P 0归属通东的净利润(扣除常性损益	187,969,709.96	71,539,846.06
s o期数	405,740,597.00	405,740,597.00
S 1期因积金增利配增加数		一
Si期因行新债增加数	150,000,000.00	—
Sj期因减少数		一
Sk期缩数		—
M 0期月数	12	12
Mi增加月起至期期的累月数	6	—
Mj减少月起至期期的累月数		—
S 行的通加权平数	480,740,597.00	405,740,597.00
每益归属通东的净利润	0.52	0.41
每益(扣除常性损益后归属通东
	0.39	0.18
的净利润
稀释每益的
P 1考虑稀释性潜通的后归属通东
的净利润扣除常性损益后归属通东的	188,198,336.73	71,539,846.06
净利润
X 1已为用的稀释性潜通利	—	—
X 2稀释性潜通时将产生的益用	一	—
R所得	—	—
所稀释性潜通通时的加权平数	—	—
稀释每益归属通东的净利润	0.52	0.41
稀释每益扣除常性损益后归属通东
	0.39	0.18
的净利润
稀释每益=P1/(S+权证、期权、可债
	0.39	0.18
增加的通加权平数
42. 现金流量表目注释
(1)的其活动关的现金

	项目	2013度	2012度
租赁入		453,745.40	1,047,100.00
补助		65,007,824.00	90,235,804.00
来		—	4,152,352.35
3,289,030.61			3,146,754.88
	68,750,600.01		98,582,011.23

64

苹 H i 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

(2 )支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2013度	2012度
研费	105,659,496.44	65,743,257.31
送车费	77,978,057.59	102,055,146.02
差旅通讯及招待费用	49,439,609.64	37,107,285.06
售后服务费用	31,065,951.58	26,137,781.35
电及办公费	20,700,485.35	17,633,332.98
介及服务费用	18,064，174.47	15,735,972.90
告及宣传费	16,315,373.89	10,471,118.37
来	5,384,730.01	—
手续费	2,692,506.34	2,137,163.31
17,051,507.65		12,294,213.29
344,351,892.96		289,315,270.59

(3 )收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2013度	2012度
利息入	18,465,751.56	12,563,191.88
与资产的补助	53,820,000.00	21,900,000.00
72,285,751.56		34,463,191.88

(4 ) 收到的其他与筹资活动有关的现金

	项目	2013度		2012度
定单			69,656.43	2,545,264.80

(5 ) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2013度	2012度
融资租赁支的金	4,743,371.44	-
清算支出	—	9,782,824.00
4,743,371.44		9,782,824.00

43 . 现金流量表补充资料

(1 ) 现金流量表补充资料

补充资料	2013度	2012度
1 .将净利调节为经营动金流量
净利	249,511,732.52	168,551,852.32

芊华菱星马汽车（集团）股份有限公司

资产值准备			43,181,874.87	16,310,743.43
固定资产气资产生产性生物资产			202,315,783.14	134,349,448.81
无形资产销			18,199,882.50	13,122,233.28
待费用销			570,160.00	425,372.85
处置固定资产无形资产和资产的损失益 “”号填列)			-173,931.86	-333,545.33
固定资产损失益“’’号填列
公值动损失益“”号填列			—
务费用益“”号填列			57,903,480.07	44,508,663.89
投资损失益“”号填列			—	—
递延所得税资产增“”号填列			-27,451,637.36	9,817,952.80
递延所得税增“”号填列			---
的增“”号填列			274,498,424.82	292,961,167.81
经营性项目的增“”号填列			-565,189,693.61	-272,503,158.58
经营性项目的增“”号填列			212,721,456.01	358,544,601.36
-228,626.77				—
经营动产生的金流量净额			465,858,904.33	765,755,332.64
2 .不及金支的重大投资和资动
务转为资本				— ：
到的可转公司				—
融资租入固定资产				—
3 .金及金等物净动
金的余额			1,332,429,868.58	907,579,439.61
金的余额			907,579,439.61	722,705,905.95
金等物的余额			—	—
金等物的余额			---	—
金及金等物净增额			424,850,428.97	184,873,533.66
(2) 现金和现金价物构情
项目	2013度		2012度
金		1,332,429,868.58		907,579,439.61
金		349204.2		9,957,854.85
可时用于支的		277,737,631.33		450,596,623.80
可时用于支的资金		1,054,343,033.05		447,024,960.96
金等物				—

66

筝华菱星马汽车（集团）股份有限公司

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1 , 332 , 429 , 868.58 907 , 579 , 439.61

2013 年度 12 月 31 日货币资金余额中有 37,903,469.77 元， 2012 年度 12 月 31 日货币资 金余额中有 37 ， 973 ， 126.20 元为三个月以上的定期存单，不属于现金等价物。

六、 关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1 . 本公司的母公司情况

							母	母
				法
母 全称	关联 关系	企业 类	注 地	人 表	业性 注资 (元		对企 业的持	对企 业的表 决权	企业 最终 制	组织机构码
							(%)	()
徽
车	实 制	责任	鞍	汉	车制	200,000,000.00	5.333	42.18	鞍 人民	75485804-6
					业
	人								政

本公司实际控制人安徽星马汽车集团有限公司对本公司直接持股比例为 5.333 % ， 通过子公司马鞍山华神建材工业有限公司对本公司间接持股比例 10.367 % ，通过一致行 动人安徽星马创业投资股份有限公司、安徽省投资集团控股有限公司、马鞍山富华投 资管理有限公司合计控制本公司表决权 42.18 % 。

2 . 本公司的子公司情况

全称	类	企业 类	注 地	法人 表	业 性	注资 (元	持 ()	表决权 ()	组织机构码
徽					车
车	全资 责 任		鞍	汉	制	500,000,000.00	100.00	100.00	4894224-1
					业
徽					专用
专用车	全资 贵 任		鞍 沈伟 良		车	120,000,000.00	100.00	100.00	05290742-1
					制
鞍					车
车零	全资 责 任		当涂县	陈 才	零	100,000,000.00	100.00	100.00	79640511-7
					制

67

苹 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

					专用
车	全资 责 任		邱卫 人		车	90,000,000.00	100.00	100.00	75482407-3
					制
					车
达
动机械	全资 贵 任		汪祥 支		零 制	50,000,000.00	100.00	100.00	05122245-5
芜					车
车零	全资 贵 任		芜	陈 才	零 制 车	25,000,000.00	100.00	100.00	06914830-2
徽
车桥	全资 责 任		鞍 夏宏		零 制	20,000,000.00	100.00	100.00	55017836-4
投资
易	全资 责 任				易 19,111,245.00		100.00	100.00	58517215-000 -06-11-7
鞍凯
					车
车零 徽融	全资 责 任		鞍	孙红 军		5,000,000.00	100.00	100.00	66422684-6
融资租赁		责 任	薛永 昌		融资 租赁	260,000,000.00	83.46	83.46	58869524-4
					车
车	贵 任		汉		制	60,000,000.00	75.00	75.00	58700281-3
					业
镇达					车
车零		责 任	镇	赵长 金	零 制 专用	50,000,000.00	66.67	66.67	58556529-2
车		责 任	汉		车	45,000,000.00	66.67	66.67	73478819-1
					制
鞍					车
亨车内 饰		责 任	鞍 陈 才		零 制	40,000,000.00	60.00	60.00	59866232-3
()物 流		责 任	亚	李荣	物 运	30,000,000.00	51.00	51.00	05639252-5

68

苹炎妥 . 岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

(川)物 贵		何晓	物
	郫县			10,000,000.00	51.00	51.00	06006589-3
流 任		生	运

3 . 本公司的其他关联方情况

名称	与本公司	组机码
马市业投资有责任公司	控	73497843-8
马华建业有公司	本公司	76276840-3
星马业投资有公司	本公司	75853253-7
省投资集团控有公司	本公司	70504421-4
富	本公司
湖凌风业有责任公司	公司湖华菱

4 . 关联交易情况

(1 ) 关联担保情况

					担否已
担	被担	担金额	担起	担到曰
					经
星马集团	华菱汽车	140,000,000.00	2012-10-25	2014-10-25	否
星马集团	华菱星马	32,425,449.48	2013-07-25	2014-01-25	否
星马集团	华菱星马	44,815,196.91	2013-09-10	2014-03-10	否
星马集团	华菱星马	30,465,000.00	2013-09-25	2014-03-25	否
星马集团	华菱星马	50,279,145.16	2013-10-30	2014-04-30	否
星马集团	华菱星马	2,719,290.01	2013-10-11	2014-04-11	否
星马集团	华菱星马	45,031,237.67	2013-12-05	2014-06-05	否
星马集团	华菱星马	4,133,695.32	2013-12-27	2014-06-27	木
星马集团	华菱星马	19,795,031.39	2013-08-27	2014-02-27	否
星马集团	华菱星马	36,722,500.00	2013-08-28	2014-02-28	否
星马集团	华菱汽车	80,000,000.00	2013-12-03	2014-06-03	否
星马集团	华菱汽车	36,500,000.00	2013-07-23	2014-01-23	否
星马集团	华菱汽车	27,370,502.69	2013-07-18	2014-01-18	否
星马集团	华菱汽车	23,390,000.00	2013-08-28	2014-02-28	否
星马集团	华菱汽车	59,000,000.00	2013-08-30	2014-02-28	否
星马集团	华菱汽车	50,151,547.14	2013-09-11	2014-03-11	否
星马集团	华菱汽车	40,219,500.00	2013-11-08	2014-05-08	n

69

截至 2013 年度 12 月 31 日止，星马集团委托北京银行南京分行向本公司及子公司华

菱汽车发放短期借款余额 2,000 ， 000.00 元。

• 5 . 关联方应收应付款项

项目名称	2013度	2013度	2012度
	湖凌风业有责任公司	7,291,310.42	5,536,790.44

七、

截至 2013 年 12 月 3 1 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

1 . 本公司部分产品对经选择、信誉良好的客户釆用按揭销售模式，按揭贷款合同 规定客户支付规定比例货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限最长为两 年。按揭期内，客户如果无法按合同向银行支付按揭款（合同条件为客户连续三个月 拖欠银行贷款本息），本公司承诺对所售产品按回购日借款人拖欠银行的所有贷款本 息及相关必要费用进行回购或按借款人拖欠银行的所有贷款本息及相关必要费用进行 付款。截至 2013 年 12 月 3 1 日止，按揭担保未结清余额为 245,474.99 万元。

2 . 本公司与光大银行、交通银行马鞍山分行、徽商银行马鞍山银泰支行等金融机 构签订协议，为部分信誉良好、长年合作的经销商提供保兑仓业务，截至 2013 年 12 月 3 1 止，保兑仓业务经销商占用额度为 44 ， 167.46 万元。

3 . 本公司对经选择、信誉良好、釆用融资租赁模式销售的客户提供回购担保，当 客户即承租人出现违约情况时，华菱汽车对融资租赁的出租方承诺履行回购担保义务。 截至 2013 年 12 月 3 1 日止，担保未结清余额为 25,952.43 万元。

除以上事项外，截至 2013 年 12 月 3 1 日止，本公司无需要披露的其他重大承诺事 项。

九、 资产负债表日后事项

2014 年 3 月 1 6 日公司第五届董事会第十三次会议决议，公司以 2013 年 12 月 3 1 日总股本 55 ， 574.0597 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.00 元人 民币（含税）。该决议需经股东大会审议通过。

70

苹炎見岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

除上述事项外，截至 2014 年 3 月 1 6 日止，本公司无需要披露的重大资产负债表

日后事项。

十、其他重要事项

截至 2013 年 12 月 3 1 日止，本公司无需要披露的其他重大事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 . 应收账款

(1 )应收账款按种类列示

		20X3.12.31	20X3.12.31
种	面余额		坏准备
	金额	(％)	金额	(％)
单项金额重大并单项坏准备的
		—	—
组坏准备的
作为信用风险征的组	885,057,360.21	77.51	57,415,937.83	6.49
并的项	256,526,988.86	22.47	-	—
组小	1,141,584,349.07	99.98	57,415,937.83	5.03
单项金额虽不重大但单项坏准	228,041.56	0.02	228,041.56	100.00
备的
1,141,812,390.63		100.00	57,643,979.39	5.05
(续表)
		2012.12.31
种	面余额		坏准备
	金额	(％)	金额	(％)
单项金额重大并单项坏准备的
—		—	—	—
组坏准备的
作为信用风险征的组	331,455,416.21	55.65	25,082,394.34	7.57
并的项	263,930,093.03	44.31	-	—
组小	595,385,509.24	99.96	25,082,394.34	4.21
单项金额虽不重大但单项坏准	228,041.56	0.04	228,041.56	100.00
备的
595,613,550.80		100.00	25,310,435.90	4.25

71

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

根据公司的经营特点，将应收账款余额中单项金额 1,000.00 万元 ( 1,000.00 万元 ) 以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款。

①组合中，釆用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		2013.12.31			2012.12.31	2012.12.31
面余额				面余额
			坏准备			坏准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1	868,631,536.58	98.14	43,431,576.83	304,024,408.78	91.72	15,201,220.44
12 —		—	—	11,816,960.07	3.57	1,181,696.01
2 3 1,858,288.80		0.21	557,486.64	7,841,600.00	2.37	2,352,480.00
3 4 1,462,549.14		0.17	731,274.57	—	—	—
4 5 2,046,929.48		0.23	1,637,543.58	7,127,247.36	2.15	5,701,797.89
5 11,058,056.21		1.25	11,058,056.21	645,200.00	0.19	645,200.00
885,057,360.21		100.00	57,415,937.83	331,455,416.21	100.00	25,082,394.34
组合中，采用其法提准的款
	组名称		面余额			坏准备
并的项				256,526,988.86		-
②单金额虽但单提准的款
项容 面余额			坏金额	由
228,041.56			228,041.56	100%	较预无法回

(2) 2013 年 12 月 31 日应收账款余额中无应收持有公司 5% ( 5 % ) 以上表决权股份的 股东单位款项。

(3) 2013 年 12 月 31 日应收账款余额较 2012 年 12 月 31 日增长 91.70 °/。，主要原因系销售 规模增长，应收账款相应增长所致。

(4 ) 截至 2013 年 12 月 31 日止，应收账款前五名单位情况 :

单位名称	与本公司 金额	占总 额的(％)	占总 额的(％)
星马专用汽车有公司	241,679,029.71	1 21.16
市建有公司	47,200,000.00	1 4.13
市达市建设公司	44,590,000.00	1	3.91
市菱马汽车销售有公司	37,472,643.15	1 3.28

72

苹 笑 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

莞市通汽车贸有公司 37,057,912.90	1	3.25
407,999,585.76		35.73

2 . 其他应收款

(1 )其他应收款按种类列示

		2013.12.31	2013.12.31
种	面余额		坏准备
	金额	(％)	金额	(％)
单项金额重大并单项坏准备的			------
—		—		—
组坏准备的
作为信用风险征的组	21,699,474.65	11.15	1,331,844.71	6.14
并的项	172,605,811.92	88.68	—	—
组小	194,305,286.57	99.83	1,331,844.71	0.69
单项金额虽不重大但单项坏准备的 331,534.00		0.17	331,534.00	100.00
194,636,820.57		100.00	1,663,378.71	0.85
(续表)
		2012.12.31
种	面余额		坏准备
	金额	(％)	金额	(％)
单项金额重大并单项坏准备的
组坏准备的
作为信用风险征的组	32,437,542.46	17.97	2,592,567.84	7.99
并的项	147,775,959.50	81.85	—	-
组小	180,213,501.96	99.82	2,592,567.84	1.44
单项金额虽不重大但单项坏准备的 331,534.00		0.18	331,534.00	100.00
180,545,035.96		100.00	2,924,101.84	1.62

根据本公司的经营特点，将其他应收款余额中单项金额 50.00 万元 ( 50.00 万元 ) 以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款。

①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2013.12.31		2012.12.31
面余额	坏准备	面余额	坏准备

73

芊玄华菱星马汽车（集团）股份有限公司

		金额	(％)		金额	(％)
1	21,335,973.73		98.32	1,066,798.69	21,367,913.00	65.87	1,068,395.65
1	2 27,737.29		0.13	2,773.73	10,424,960.65	32.14	1,042,496.07
2	3 32,176.60		0.15	9,652.98	77,532.80	0.24	23,259.84
3	4 77,532.80		0.36	38,766.40	131,799.30	0.41	65,899.65
4	5 61,006.62		0.28	48,805.30	214,100.39	0.66	171,280.31
5	165,047.61		0.76	165,047.61	221,236.32	0.68	221,236.32
	21,699,474.65		100.00	1,331,844.71	32,437,542.46	100.00	2,592,567.84

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组名称	面余额	坏准备
并的项	172,605,811.92		—

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

项容	面余额	坏金额	由	由
来	331,534.00	331,534.00	100%	较预无法回

(2)2013 年 12 月 3 1 日其他应收款余额中无应收持有公司 5% ( 5 % ) 以上表决权 股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况 :

单位名称	与本公司 金额	占 总额的(％)	占 总额的(％)
天津星马汽车有公司	156,347,755.82	1	80.33
马福马汽车零件有公司	14,993,473.70	1	7.70
华融金融租赁有公司	7,420,000.00	1	3.81
经贸有公司	1,500,000.00	1	0.77
市区法	1,060,147.84	1	0.54
181,321,377.36			93.16

3 . 长期股权投资

(1 ) 长期股权投资账面价值

	2013.12.31			2012.12.31
投资单	减值	价值	减值		价值
	准			准
对投资	3,200,869,241.28	3,200,869,241.28	1,906,930,241-28	—	1,906,930,241.28

74

等华菱星马汽车（集团）股份有限公司

( 2 ) 长期股权投资明细

投资单	法	法		投资	2012.12.31	增减变动	增减变动	2013.12.31	2013.12.31
徽车	法		2,750,357,996.28		1,571,718,996.28	1,178,639,000.00		2,750,357,996.28
徽融融资租赁
法			191,000,000.00		191,000,000.00		—	191,000,000.00
徽专用车
法			120,000,000.00		120,000,000.00		—	120,000,000.00
投资易	法			19,111,245.00	19,111,245.00		—	19,111,245.00
川物流
法				5，100,000.00	5,100,000.00		—	5,100,000.00
物流 法				15,300,000.00	—	15,300,000.00		15,300,000.00
鞍车零
法			100,000,000.00		—	100,000,000.00		100,000,000.00
合			3,200,869,241.28		1,906,930,241.28	1,293,939,000.00		3,200,869,241.28
(续表)
		投资单		投资	投资单持
投资单		持		单表决	表决权	减值	期提减值准		现金
				权		准			红利
		(%)		(%)	一说明
徽车		100.00		100.00	—	—	—		—
徽融融资租赁		83.45		83.45	—	--	—		—
徽专用车		100.00		100.00	—	—	—		—
投资易		100.00		100.00	—	—	------		一
川物流		51.00		51.00	------	—	—		—
物流		51.00		51.00	—	-------	------		-------
鞍车零		100.00		100.00	—	—	-		—
合		—		—	—	—	—		—

4 . 营业收入及营业成本

(1 ) 营业收入

项目	2013度	2012度
营业务入	3,845,316,241.94	1,366,922,771.84
业务入	32,634,851.58	18,878,300.34
营业入	3,877,951,093.52	1,385,801,072.18
营业务成本	3,569,105,154.09	1,217,799,733.27
业务成本	24,589,808.91	14,282,856.57

75

卒华菱星马汽车（集团）股份有限公司

3,593,694,963.00

1,232,082,589.84

营业成本合计

( 2 ) 主营业务（分行业 )

	2013度	2013度	2012度	2012度
业名称
	营业入	营业成本	营业入	营业成本
业	3,845,316,241.94	3,569,105,154.09	1,366,922,771.84	1,217,799,733.27

( 3 ) 主营业务（分产品）

	2013度	2013度	2012度	2012度
产品名称
	营业入	营业成本	营业入	营业成本
车辆	3,845,316,241.94	3,569,105,154.09	1,366,922,771.84	1,217,799,733.27

( 4 ) 公司前五名客户的营业收入情况 :

名称	营业入	占公司营业入的(％)
苏苏达成套设备有公司	230,650,094.82	5.95
莞市通汽车贸有公司	167,795,491.24	4.33
州市菱马汽车贸有公司	153,492,020.89	3.96
州市深马汽车贸有公司	147,474,063.09	3.80
怀汽车贸有公司	145,095,304.33	3.74
844,506,974.37		21.78

5 . 现金流量表补充资料

补充资料	2013度	2012度
1 .将净利调节为经营动金流量
净利	6,262,269.54	46,898,465.10
资产值准备	33,580,817.89	-16,341,415.51
固定资产气资产生产性生物资产	11,130,666.85	18,196,641.22
无形资产销	1,836,030.11	839,393.40
待费用销	—	—
处置固定资产无形资产和资产的损失益 “”号填列	6,359.20	3,031.67
固定资产损失益“”号填列	—	------
公值动损失益“”号填列	—	------
务费用益“”号填列	40,809,394.26	20,051,076.59
投资损失益“”号填列	—	—
递延所得税资产增“”号填列	-14,687,922.87	3,250,351.35

76

苹岛华菱星马汽车（集团）股份有限公司

递延所得税增号填列	—
的增“”号填列	17,887,364.07	325,315,095.68
经营性项目的增“”号填列	-516,958,323.91	-638,851,293.63
经营性项目的增“”号填列	859,553,721.91	256,439,590.27
—		一
经营动产生的金流量净额	439,420,377.05	15,800,936.14
2 .不及金支的重大投资和资动
务转为资本	一	—
到的可转公司	—	-------
融资租入固定资产	—	—
3 .金及金等物净动
金的余额	279,632,279.94	391，210,723.81
金的余额	391,210,723.81	303,776,057.05
金等物的余额	—	*---
金等物的余额	---	—
金及金等物净增额	-111,578,443.87	87,434,666.76

十二、补充资料

1 . 当期非经常性损益明细表

项目	2013度		2012度		明
流动资产处置损益	173,931.86		333,545.33
越权审批或无式批准件的税返		一		—
入损益的补助与企业业务， 标准定额或定量的补助	67,511,157.33		106,069,137.33
入损益的金融企业的资金占用费		—		—
企业得公司营企业及营企业的投资成本小
于得投资时有被投资单位可认净资产公		—		—
值产生的益
性资产损益		一		—
委托投资或资产的损益		—		—
不可，自的项资产		—		—
值准备
务重组损益		—		—
企业重组费用，置职的支出费用等		一		—
失公的产生的公值
		—		—
的损益
控下企业并产生的公司并曰的		—		—
净损益

77

苹艾妄1岛华 菱星马汽车（集团）股份有限公司

与公司经营业务无的或有项产生的损益	—	一
公司经营业务的有套值业务，
有性金融资产性金融产生的公	—	—
值动损益，及处置性金融资产性金融
和可出售金融资产得的投资益
单进值的项值准备转回	—	—
委托贷得的损益	—	—
用公值式进后续量的投资性房地产公	—	—
值动产生的损益
据税会等法律法的要求损益进	—	—
次性调损益的影响
托经营得的托费入	—	—
述项之的营业入和支出	1,849,892.95	2,583,706.21
符经性损益定义的损益项目	—	-------
数权益影响额	-887,281.62	-558,838.34
所得税影响额	-8,681,195.24	-12,105,602.11
59,966,505.28		96,321,948.42

2 . 净资产收益率及每股收益

(1) 2013 年度

	权平均净资产	每益	每益
告利	益率（％)	基本每益	稀释每益
于公司普通的净利	733	0.52		0.52
扣经性损益后于公司普通	5.56	0.39		0.39
的净利

(2) 2012 年度

	权平均净资产	每益	每益
告利	益率（％)	基本每益	稀释每益
于公司普通的净利	6.31	0.41	0.41
扣经性损益后于公司普通	2.69	0.18	0.18
的净利

3 . 财务报表的批准

本财务报表于 2014 年 3 月 1 6 日由董事会通过及批准发布。

78

等笑笑爲华菱星马汽车（集团）股份有限公司

法定代 ^ 2014 3 月 16 2014 3 月 16 2014 3 月 16 曰

79