Hanma Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2005

Mar 20, 2006

华普审字[2006]0227 号

关于安徽星马汽车股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明

安徽星马汽车股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对安徽星马汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现 金流量表及合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见审计报告华普审字[2006]0226 号。在 为贵公司 2005 年财务会计报告进行审计工作中，我们对截至 2005 年 12 月 31 日止贵公司与关联方资 金占用及对外担保情况进行了审计。提供真实、完整的与关联方资金占用及对外担保情况是贵公司的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金占用及对外担保情况出具 专项说明。我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和中国证 券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发【 2005 】 120 号《关于规范上市公司对外担保 行为的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的 实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

现将贵公司与关联方资金占用及对外担保情况报告如下： 一、截至 2005 年 12 月 31 日止，贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况

单位：万元

资金占用 方类别	资金占用 方名称 （注1）	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会 计科目	2005年期 初占用资 金余额	2005年度占 用累计发生 金额（不含占 用资金利息）	2005 年 度占用 资金的 利息	2005年度 偿还累计 发生金额	2005年期 末占用资 金余额	占用形 成原因	占用 性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业	星马集团	实际控制人	其他应付款	4.83	706.80	—	755.31	-43.68	未结算	—
	星马集团	实际控制人	其他应付款	—	510.32	—	510.32	—	债权 转移	—
	华菱公司	同一实际 控制人	应收票据	—	1,500.00	—	—	1,500.00	未结算	经营性 占用
	华菱公司	同一实际 控制人	应付账款	515.55	64,643.62	—	65,662.57	-503.40	未结算	—
	华菱公司	同一实际 控制人	其他应收款	—	2,560.42	—	2,560.42	—	债权债 务转移	—
	华菱公司	同一实际 控制人	其他应收款	—	51,420.30	—	51,420.30	—	票据换 取等额 现金	—

1

	华菱公司	同一实际 控制人	应付票据	-13,404.00	—	—	8,968.00	-22,372.00	未到期	—
	菱马汽零	同一实际 控制人	应收票据	—	1,200.00	—	—	1,200.00	未到期	经营性 占用
	菱马汽零	同一实际 控制人	应付账款	-492.36	3,357.49	—	2,985.59	-120.46	未结算	—
	湖南星马	同一实际 控制人	应付账款	-448.53	460.53	—	12.00	—		—
小计	—	—	—	-13,824.51	126,359.48	—	132,874.51	-20,339.54	—	—
上市公司的子 公司及其附属 企业	天津星马 （注3）	控股子公司	其他应收款	-1,104.00	2,874.30	—	—	1,770.30	往来款	非经营 性占用
小计	—	—	—	-1,104.00	2,874.30	—	—	1,770.30	—	—
关联自然人及 其控制的法人	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
小计	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其他关联人及 其附属企业	开发区 总公司	本公司股东	其他应收款	—	124.99	—	—	124.99	往来款	非经营 性占用
小计	—	—	—	—	124.99	—	—	124.99	—	—
总计	—	—	—	-14,928.51	129,358.77	—	132,874.51	-18,444.25	—	—

注 1： 关联方及控股子公司简称对应的公司全称如下：

资金占用方简称	资金占用方全称
星马集团	安徽星马汽车集团有限公司（注2）
华神建材	马鞍山华神建材工业有限公司
华菱公司	安徽华菱汽车集团有限公司（注3）
菱马汽零	马鞍山菱马汽车零部件有限公司
湖南星马	湖南星马重型汽车制造有限公司
开发区总公司	马鞍山经济技术开发区经济技术发展总公司
天津星马	天津星马汽车有限公司

注 2： 2005 年度，马鞍山华神建材工业有限公司控股股东原安徽华菱汽车集团有限公司在马鞍山 市工商行政管理局变更了工商注册登记。安徽华菱汽车集团有限公司名称变更为安徽星马汽车集团有 限公司。

注 3： 2005 年度，贵公司关联方原安徽华菱重型汽车有限公司在马鞍山市工商行政管理局变更了 工商注册登记。安徽华菱重型汽车有限公司名称变更为安徽华菱汽车集团有限公司。

其中：

（一）贵公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代 为承担成本和其他支出情况。

• （二）贵公司不存在无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况。

• （三）贵公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况。

• （四）贵公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况。

• （五）贵公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。

• （六）贵公司不存在代控股股东及其他关联方偿还债务情况。

2

（七）无中国证监会认定的其他方式。

二、截至 2005 年 12 月 31 日止贵公司对股东、实际控制人及其他关联方提供担保情况

单位：万元

公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）	公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称	发生日期 （协议签署日）	担保金额		担保类型		担保期		是否履 行完毕		是否为关联担 保（是或否）
厦门市瑞坤工程机械有限公司	2003.1.30	360.00		连带责任担保		2006.1.30		否		否
东莞东长混凝土搅拌有限公司	2004.7.17	400.00		连带责任担保		2006.7.15		否		否
佛山华通混凝土有限公司	2004.7.19	146.00		连带责任担保		2006.7.15		否		否
东莞东田混凝土搅拌有限公司	2004.12.20	375.00		连带责任担保		2006.12.19		否		否
广州临海混凝土有限公司	2004.10.26	400.00		连带责任担保		2006.10.25		否		否
广州市长兴混凝土有限公司	2004.4.27	436.00		连带责任担保		2006.4.26		否		否
惠州晖华混凝土有限公司	2004.7.15	225.00		连带责任担保		2006.7.14		否		否
惠州市九方混凝土有限公司	2004.8.25	598.00		连带责任担保		2006.8.24		否		否
珠海市斗门明洋发展有限公司	2004.4.15	130.00		连带责任担保		2006.4.14		否		否
惠州市兆丰混凝土有限公司	2004.5.26	305.00		连带责任担保		2006.5.25		否		否
珠海凌宇混凝土有限公司	2005.3.28	150.00		连带责任担保		2007.3.16		否		否
珠海市斗门明洋发展有限公司	2005.6.8	150.00		连带责任担保		2007.6.6		否		否
珠海市金益峰商品混凝土有限公司	2005.7.7	175.00		连带责任担保		2007.7.2		否		否
广州东圃市政混凝土有限公司	2005.7.21	420.00		连带责任担保		2007.7.15		否		否
广州市永兴混凝土有限公司	2005.7.21	420.00		连带责任担保		2007.7.15		否		否
珠海飞天利商品混凝土有限公司	2005.7.21	244.00		连带责任担保		2007.7.15		否		否
惠州市九方混凝土有限公司	2005.6.27	193.00		连带责任担保		2007.6.15		否		否
广东润江混凝土有限公司	2005.9.21	230.00		连带责任担保		2007.9.15		否		否
广州东方混凝土有限公司	2005.9.29	240.00		连带责任担保		2007.9.15		否		否
担保期内担保发生额合计：2,222.00						—		—		—
担保期末担保余额合计：2,743.92				—		—		—		—
公司对控股子公司的担保情况
担保期内对控股子公司担保发生额合计：							—
担保期末对控股子公司担保发生额合计：							—
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额			2,743.92		—		—		—
担保总额占公司净资产的比例			6.16%		—		—		—
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额			—		—		—		—
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额			—		—		—		—
担保总额超过净资产50%部分的金额			—		—		—		—
上述三项担保金额合计			—		—		—		—

注 4： 贵公司对外担保均系为客户购买贵公司生产的车辆向银行进行按揭贷款提供的担保，担保 余额随着客户的每月归还逐渐减少。

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三、无其他需说明事项

安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：方长顺 中国·合肥 中国注册会计师：张婕 中国注册会计师：储士升

2006 年 3 月 18 日

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