Hanma Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2002

Mar 11, 2003

安徽星马汽车股份有限公司 招股说明书附录

审 计 报 告

2003 20125 信长会师报字（ ）第 号

安徽星马汽车股份有限公司全体股东：

2000 12 31 2001 12 我们接受委托，审计了 贵公司 年 月 日、 年 31 2002 12 31 2000 2001 月 日、 年 月 日的资产负债表及 年度、 年度、 2002 2002 年度的利润及利润分配表和 年度的现金流量表。这些会计 报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程 中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》 2000 12 31 的规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 年 月 日、 2001 12 31 2002 12 31 2000 2001 年 月 日、 年 月 日的财务状况及 年度、 2002 2002 年度、 年度的经营成果和 年度现金流量情况，会计处理方 法的选用遵循了一贯性原则。

上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师

地址：中国·上海 戴定毅 61 4 南京东路 号 楼 021 63606600 电话：（ ） 朱 颖 021 63501004 传真：（ ）

200002 OO 邮编： 二 三年一月三十日

安徽星马汽车股份有限公司 会计报表附注

一、公司简介：

3400001300062 公司《企业法人营业执照》的编号为 ；法定代表人为刘汉如； 公司经营范围为专用汽车 ( 不含小轿车 ) ，汽车配件，建材，建筑机械，金属材料 AH 生产，销售；自产 系列专用改装车出口；生产所需要原辅材料，机械设备， 仪器仪表及零部件进口。股份有限公司系由马鞍山星马专用汽车有限公司于 1999 12 12 年 月 日整体变更成立。

二、会计报表的编制基准：

安徽星马汽车股份有限公司于 1999 年 12 月 12 日由马鞍山星马专用汽车有 限公司整体变更为股份有限公司。从有限公司整体变更为股份有限公司期间，公 司未进行资产剥离。编制设立股份有限公司以前年份会计报表的会计主体是马鞍 山星马专用汽车有限公司。

设立股份有限公司前公司执行《工业企业会计制度》，本次已按《企业会计 制度》及其有关的补充规定对设立前的会计报表进行调整。

三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规 定。

1 1 12 31 （二）会计年度：公历 月 日至 月 日止。

（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。

（四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价 基础。

（五）外币业务的核算方法：外币业务发生时，按业务发生当天的人民币市 场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末人民币市场 汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固 定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工 程成本，其余的外币帐户的折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算 差额，均计入财务费用。

（六）外币会计报表的折算：按照财政部财会字（ 1995 ） 11 号《关于印发 〈合并会计报表暂行规定〉的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项 目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会 计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中 单独列示。

（七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从 购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。

• （八）短期投资的核算方法：

• 1 、取得的计价方法：

取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期的未 领取债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以 应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资， 以换出资产的帐面价值为基础确定入帐价值。

• 2 、短期投资跌价准备的计提：

中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提跌价损失准备。 （九）坏帐准备的核算方法：

• 1 、坏帐的确认标准：

对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因 债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照 公司管理权限批准核销。

• 2 5 、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按期末应收款项余额的 ％计

• 提坏帐准备，并结合个别认定法估算坏帐损失。

• （十）存货核算方法：

• 1 、存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品。

• 2 、取得和发出的计价方法：

日常核算取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算计价；债务重 组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交 易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。

• 3 、低值易耗品的摊销方法：采用一次摊销法。

• 4 、存货的盘存制度：采用永续盘存制。

• 5 、存货跌价准备的计提方法：

中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提 取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。

（十一）长期投资的核算方法：

• 1 、取得的计价方法：

长期股权投资取得时的成本为：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、 手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为 基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为 基础确定其入帐价值。

• 2 、长期股权投资的核算方法：

对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被 投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确定的股权投资差额，若合同规定了投资期限 的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被 10 投资单位所有者权益份额之间差额，按不超过 年的期限摊销；初始投资成本 10 低于应享有被投资单位所有者权益份额之间差额，按不低于 年的期限摊销；

• 3 、长期债权投资的核算方法：

中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法 摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。

4 、长期投资减值准备的计提：

中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期 投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。

（十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照 委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止 计提并冲回原已计提的利息。

中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款 减值准备。 （十三）固定资产计价与折旧方法：

• 1 、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并

• 且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。

• 2 、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备；

• 3 、固定资产的取得计价：

• 遵循实际成本计价原则计价。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或 30 小于 ％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。

4 、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计经济 使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如 下：

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• 5 、固定资产减值准备的计提：

中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计 提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。

（十四）在建工程核算方法：

1 : 、取得的计价方法

以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用 状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣 工决算手续后再作调整。

• 2 、借款利息的处理方法：按照借款费用处理原则处理。

• 3 、在建工程减值准备的计提：

中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工 程，计提在建工程减值准备。

在建工程减值准备按单项工程计提。

• （十五）无形资产核算方法：

• 1 、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值。

2 、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益或有 效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均 摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。

• 3 、无形资产减值准备的计提：

中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受 到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其 帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。

（十六）长期待摊费用摊销政策：

• 1 、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。

• 2 、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：

租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短 的期限平均摊销。

（十七）借款费用的核算方法：

• 1 、借款费用资本化的确认原则：

专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化， 若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个 条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始。

• 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资

• 本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

• 止资本化。

• 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入

• 发生当期损益。

• 2 、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。

• 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权

• 平均数×借款加权平均利率。

允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。

（十八）预计负债：

与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：

1 、该义务是企业承担的现时义务；

2 、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；

• 3 、该义务金额可以可靠地计量。

• （十九）研究开发费用的处理方法：实际发生的咨询费及出国考察等研制费

• 用发生当期直接计入管理费用。

（二十）收入确认原则：

1 、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。

2 、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。

3 、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 可靠地计量时，按合同或协议确认为收入。

（二十一）所得税的会计处理方法：采用应付税款法核算。 企业享受的所得税优惠政策及财政贴息对报表各期的影响见下表：

享受的税收优惠政策	2000 年度	2001 年度	2002 年度
1．根据国税发（1999）49 号国家税务总局《关 于印发（企业技术开发费税前扣除管理办法） 的通知》，国有、集体工业企业及国有、集体企 业控股并从事工业生产经营的股份制企业、联 营企业发生的技术开发费比上年实际增长10% 以上的，经税务机关审核批准，允许再按技术 开发费实际发生额的50%，抵扣当年度的应纳 税所得额。			2000 年度技术开发费 抵扣2001 年应纳税所 得额1,719,244.82元， 相应调减所得税费用 567,350.79 元，计入 2002 年度对上年所得 税汇算清缴金额中
2．财税字（1999）290 号《关于印发（技术改 造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法）的 通知》，凡在我国境内投资于符合国家产业政策 的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备 投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当 年比前一年新增的企业所得税中抵免。	抵免2000 年度 企业所得税 655,485.23元。		抵免2001 年度企业所 得税802,557.90元
3．根据2000 年1 月5 日马鞍山市人民政府办 公室《关于星马汽车公司“年产2000辆专用汽 车技改项目”专题会议纪要》，本公司年产2,000 辆专用汽车技改项目中的2000万元银行贷款从 2000 年起享受财政贴息2 年。安徽省经济贸易 委员会皖经贸财（2000）349 号（财政贴息）。	冲减在建工程 622,750.00元。	冲减在建工程 919,212.85 元, 冲减财务费用 919,937.15元。
合计	1,278,235.23	1,839,150.00	1,369,908.69
对净利润的影响：	655,485.23	616,357.89*	1,369,908.69
*已考虑所得税因素。

（二十二）会计政策、会计估计的变更及影响：

1 、公司于 1999 年 12 月 12 日由马鞍山星马专用汽车有限公司整体变更为股 份有限公司，当年度执行股份有限公司会计制度，累计影响数全部记入当年。 2001 1 1 公司于 年 月 日起执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关 补充规定对住房周转金相应追溯调整年初未分配利润。

2 、本次会计政策变更的影响数及累计影响数：

年度	坏帐准备 对净利润的影响	固定资产减值准备 对净利润的影响	开办费一次转销 对净利润的影响	住房周转金调整 对净利润的影响
2000年度以前	---	---	---	-454,107.82
2000年度	1,468,197.69	---	---	-128,483.50
2001年度	---	3,342,826.23	24,371.16	---
2002年度	---	2,892,779.11	---	---
合计	1,468,197.69	6,235,605.34	24,371.16	-582,591.32
四、税项： 公司主要税种和税率如下： 税 种 税 率 增值税： 17％ 营业税： 5％ 城建税： 7％ 所得税： 33％ 五、控股子公司及合营企业： 股份有限公司自2000年起无控股子公司及合营企业。

六、会计报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为 人民币元） （一）货币资金：

人民币元） （一）货币资金：
项 目	2002年12月31日	2001年12月31日
现 金 银行存款	411.76 45,968,973.53	711.65 15,343,982.99
合 计	45,969,385.29	15,344,694.64
其中：日元外币金额	---	24,953.00
折算汇率	---	0.063005
折合人民币 其中：美元外币金额	--- ---	1,572.16 70,000.00
折算汇率	---	8.2766
折合人民币	---	579,362.00

货币资金 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 30,624,690.65 元， 增加比例为 199.58% ，增加主要原因系公司增加销售收入且货款回笼较快。

（二）应收票据：
种类	2002年12月31日		2001	年12月31	日
银行承兑汇票 应收票据2002年12	9,403,250.00 月31日明细：		2,420,000.00
出票单位		出票日期	到期日	是否已质押	金额
海宁市益超建材有限公司		2002.7.5	2003.1.5	是	250,000.00
浙江耀江混凝土有限公司		2002.8.20	2003.2.20	是	3,379,250.00
福建省蒲田市闽中田野汽车贸易有限公司		2002.11.7	2003.2.7	是	1,000,000.00
西安岳胜实业发展有限公司		2002.11.18	2003.5.18	是	400,000.00
安徽中建机械科技有限责任公司		2002.8.2	2003.2.2	是	544,000.00
乌鲁木齐大地汽车贸易有限公司		2002.9.18	2003.3.18	是	1,040,000.00
乌鲁木齐大地汽车贸易有限公司		2002.9.18	2003.3.18	是	1,040,000.00
安徽中城车辆销售公司		2002.11.22	2003.5.22	否	100,000.00
绍兴市华冠新型建材有限公司		2002.12.16	2003.6.16	否	900,000.00
马鞍山市巨臣物贸有限责任公司		2002.12.31	2003.6.30	否	350,000.00
马鞍山市巨臣物贸有限责任公司		2002.12.31	2003.6.30	否	200,000.00
马鞍山市巨臣物贸有限责任公司		2002.12.31	2003.6.30	否	200,000.00
合计					9,403,250.00

2002 12 31 5 5 应收票据 年 月 日余额中无持本公司 ％以上（含 ％）股份的股 东单位欠款。

（三）应收帐款：

1 、帐龄分析：

帐龄		2002年12月31日	2002年12月31日		2001年12	月31日
		帐面余额 占总额比例	坏帐准备	坏帐准备	帐面余额 占总额比例	坏帐准备	坏帐准备
			计提比例			计提比例
1年以内		24,970,389.83 84.30%	5%	1,248,519.49 12,526,505.44 59.87％		5％－60％	1,154,325.27
1至2年		836,508.78 2.82%	5%	41,825.44	4,560,296.50 21.79％	5％－60％	1,557,089.83
2至3年		2,030,210.80 6.85%	5%	101,510.54	3,187,981.43 15.24％	5％－100％	1,509,708.88
3年以上		1,787,343.83 6.03%	100%	1,787,343.83	648,600.90 3.10%	100%	648,600.90
合 计	29,624,453.24 100.00% 3,179,199.30 20,923,384.27 100.00％ 2、2002年12月31日余额中前五名欠款单位：					---	4,869,724.88
		单位名称		所欠余额	欠款时间	欠款原因
		杭州萧山高桥运输有限公司		5,525,000.00	一年以内	货款
		成都建工混凝土工程有限公司		2,898,600.00	一年以内	货款
		北京铁路分局		2,142,000.00	一年以内	货款
		上海市建筑构件制品公司		2,000,000.00	一年以内	货款
		成都赛利混凝土公司		1,895,500.00	一年以内	货款

应收帐款 2002 年 12 月 31 日欠款金额前五名的累计金额为 14,461,100.00 元， 48.81 占应收帐款总金额的 ％。

3 2002 12 31 40 、 年 月 日计提坏帐准备比例达到 ％以上的说明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 计提坏帐准备金额 理由 湖南九嶷实业公司 239,100.00 100% 239,100.00 多次催讨但收回困难 淮北市政工程公司 381,000.00 100% 381,000.00 多次催讨但收回困难 福建闽西科贸公司 192,000.00 100% 192,000.00 多次催讨但收回困难 共计 22 户 975,243.83 100% 975,243.83 帐龄较长，估计很难收回 合计 1,787,343.83 1,787,343.83 4 、本年度实际冲销的应收账款： 欠款单位名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 共计 41 户 货款 1,268,955.90 无法收回核销 否 5 2002 12 31 5 5 、应收帐款 年 月 日余额中无持本公司 ％以上（含 ％）股份 的股东单位欠款。

（四）其他应收款：

1 、帐龄分析：

帐龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 2,168,491.78 74.52% 5% 108,424.59 1,146,314.69 54.53 ％ 5 ％ 57,315.73 1 至 2 年 660,664.28 22.70% 5%-100% 154,184.35 623,327.60 29.65 ％ 5 ％ 31,166.38 2-3 年 47,052.94 1.62% 5% 2,352.65 332,687.88 15.82% 100% 332,687.88 3 年以上 33,741.00 1.16% 5% 1,687.05 --------合计 2,909,950.00 100.00% 266,648.64 2,102,330.17 100.00 ％ 421,169.99 2 2002 12 31 、 年 月 日余额中主要欠款单位： 单位名称或款项内容 所欠余额 欠款时间 欠款原因 备用金及差旅费借款 1,573,150.57 1 年至 2 年 暂付款 众运汽贸 300,000.00 1 年至 2 年 暂付款 马鞍山市经贸发展有限公司 220,000.00 一年以内 暂付款 马鞍山市志明房地产公司 74,234.42 一年以内 暂付款 马鞍山市宝马电气公司 50,000.00 一年以内 暂付款 公司备用金及差旅费借款较大的主要原因为：

• 1

• （ ）公司销售人员较多在外地所借备用金及差旅费；

• 2

• （ ）公司外地办事处所借备用金；

• 3

• （ ）公司销售专用汽车如购货方在外地，有驾驶员送车至外地所借备用金。

• 3 、其他应收款 2002 年 12 月 31 日欠款主要单位累计金额为 2,217,384.99 76.20

• 元，占其他应收款总金额的 ％

4 2002 12 31 40 、 年 月 日计提坏帐准备比例达到 ％以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 计提坏帐准备金额 理由 马鞍山市星达 127,527.51 100% 127,527.51 公司已破产转入个人， 物资公司 无法收回 5 、本年度实际冲销的应收账款： 欠款人名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 共计 15 户 暂付款 332,687.88 无法收回核销 否 6 2002 12 31 5 5 、其他应收款 年 月 日余额中无持本公司 ％（含 ％）以上股 份的股东单位欠款。

（五）预付帐款： 1 、帐龄分析： 帐龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 7,955,327.18 100.00 ％ 4,618,423.80 100.00 ％ 合 计 7,955,327.18 100.00 ％ 4,618,423.80 100.00 ％ 2 2002 12 31 5 5 、预付帐款 年 月 日余额中无持本公司 ％（含 ％）以上股份 的股东单位欠款。 （六）存货及存货跌价准备： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 90,978,255.44 259,293.36 16,600,013.27 --在产品 7,792,810.09 --9,308,414.42 --产成品 49,881,595.53 512,949.84 10,304,577.64 674,939.52 合 计 148,652,661.06 772,243.20 36,213,005.33 674,939.52 1 、存货 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 112,439,655.73 元，增 310.50 加比例为 ％，增加原因为：公司生产销售规模均扩大，以销定产，随销售 规模扩大而相应增加库存储备量。

2 、 2002 年度存货跌价准备转回 675,039.52 元，系由于已计提存货跌价准备 的存货报废，办理相关手续后核销。

（七）固定资产及累计折旧：

1 、固定资产原值： 类 别 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 --房屋及建筑物 57,481,989.96 50,116,579.99 107,598,569.95 --通用设备 2,429,993.89 2,260,403.00 4,690,396.89 专用设备 29,362,889.04 14,859,000.03 45,788.84 44,176,100.23 --运输工具 2,309,136.66 2,187,301.27 4,496,437.93 合 计 91,584,009.55 69,423,284.29 45,788.84 160,961,505.00 其中：本期在建工程转入固定资产原值为： 67,006,577.25 元。 本期新增固定资产中尚须支付的金额： 4,918,132.50 元。 本期清理报废减少固定资产原值为： 45,788.84 元。 期末抵押的固定资产原值为： 35,610,000.00 元。 ( 详见本附注九 ) 2 、累计折旧： 类 别 2001 年 12 月 31 日 本期计提增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 --房屋及建筑物 4,246,511.68 3,238,392.87 7,484,904.55 --通用设备 788,726.98 723,802.82 1,512,529.80 专用设备 6,840,170.27 2,693,754.71 25,867.15 9,508,057.83 --运输工具 403,294.60 349,856.73 753,151.33 合 计 12,278,703.53 7,005,807.13 25,867.15 19,258,643.51

3 、固定资产减值准备： 类 别 2001 年 12 月 31 日 本期增加 2002 年 12 月 31 日 计提原因 房屋及建筑物 3,074,370.41 2,817,941.59 5,892,312.00 厂区搬迁 --通用设备 21,899.24 21,899.24 技术更新，市场淘 汰率高 专用设备 246,556.58 74,837.52 321,394.10 设备已无法使用 合 计 3,342,826.23 2,892,779.11 6,235,605.34 4 、已提足折旧仍继续使用的固定资产： 类 别 账面原值 累计折旧 账面净额 通用设备 987,556.75 987,556.75 --专用设备 2,570,952.77 2,553,412.34 17,540.43 合 计 3,558,509.52 3,540,969.09 17,540.43

5 、固定资产原值 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 69,377,495.45 元， 75.75 2000 增加比例为 ％，增加主要原因为：公司 辆技改项目新厂房已投入使用预转 固定资产及购置新设备。 （八）在建工程：

工程目名称	2001 年 12 月31 日	本期增加	本期减少 转入固定资产	本期减少 转入固定资产	本期 其他减少	本期 其他减少	2002 年 12 月31 日	资金 来源
数字化工程	647,790.49	3,620,473.04	420,130.00		---		3,848,133.53	自筹
切割焊接及输送 设备	3,474,565.56	5,007,759.20	4,135,052.10		---		4,347,272.66	自筹
配电设备	1,513,931.00	1,905,283.96	3,419,214.96		---		---	自筹
机床等工装设备	152,693.50	22,686,744.50	3,770,988.00		---		19,068,450.00	自筹
喷丸室	977,640.00	---	977,640.00		---		---	自筹
烘干室	1,115,400.00	350,000.00	1,322,400.00		---		143,000.00	自筹
喷漆室	129,255.00	1,611,871.00	1,741,126.00		---		---	自筹
职工住宅	2,374,016.00	---	2,268,296.46		105,719.54		---	自筹
新厂房及配套设 施(2000 辆技改及 5000 辆技改项目)	17,727,425.74	55,874,974.66	48,951,729.73		---		24,650,670.57	自筹
合计	28,112,717.29	91,057,106.36	67,006,577.25		105,719.54		52,057,526.76
注：2002 年12 月31 日余额中无利息资本化金额，原因为2000 辆技改项目 新厂房已使用暂估入固定资产。历年利息资本化情况参见下表： 年度 2000年 2001年 2002年 期初金额 559,967.66 544,799.48 --- 加：本期利息资本化 607,581.82 374,413.37 --- 减：财政贴息冲减在建工程 622,750.00 919,212.85 --- 预转固定资产 --- --- --- 期末余额 544,799.48 --- ---
年度 期初金额 加：本期利息资本化 减：财政贴息冲减在建工程 预转固定资产 期末余额		2000年		2001年		2002年
		559,967.66		544,799.48		---
		607,581.82		374,413.37		---
		622,750.00		919,212.85		---
		---		---		---
		544,799.48		---		---

2000 年收到马鞍山市政府 2000 年 1 月 5 日会议纪要财政贴息 222,750.00 元， 安徽省皖经财 (2000) 年 349 号技术改造项目贴息 40 万元，共计 622,750.00 元， 冲减在建工程。

2001 年共收到马鞍山市政府 2000 年 1 月 5 日会议纪要财政贴息 1,839,150.00 - 元。其中： 919,212.85 元冲减在建工程 贷款利息； 919,937.15 元冲减财务费用。 在建工程 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 23,944,809.47 元， 增加比例为 85.17 ％，增加主要原因为：公司 5,000 辆技改项目新厂房增加工程 款。

（九）无形资产： 年度 2002 年 2001 年 2000 年 项目 土地使用权 土地使用权 土地使用权 取得方式 购入 购入 购入 原始金额 39,120,550.00 15,303,110.00 7,200,000.00 期初数 15,010,849.35 7,164,000.00 4,105,274.88 本期增加 23,817,440.00 8,103,110.00 7,605,000.00 本期摊销 649,429.26 256,260.65 114,399.35 本期转让 ----4,431,875.53 期末数 38,178,860.09 15,010,849.35 7,164,000.00 累计摊销数 941,689.91 292,260.65 36,000.00 剩余摊销年限 566 个月 -592 个月 584 个月 -592 个月 597 个月 无形资产 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 23,168,010.74 元，增加比例为 154.34 ％，增加主要原因为：公司扩建新厂房而相应购入土地使用权。 无形资产中土地使用权已抵押： 17,574,000.00 元。（详见本附注九（二）） （十）短期借款： 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 抵押借款 20,000,000.00 17,220,000.00 担保借款 --5,400,000.00 信用借款 20,700,000.00 --合 计 40,700,000.00 22,620,000.00 （十一）应付帐款、预收帐款、其他应付款： 1 、应付帐款： 帐龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 134,939,883.88 74.75% 27,818,027.67 97.42 ％ 1 至 2 年 45,570,674.57 25.25% 738,025.99 2.58 ％ 合 计 180,510,558.45 100.00% 28,556,053.66 100.00 ％ 应付帐款 2002 年 12 月 31 日余额中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）股份的股东款项详见 本附注七（三）。 应付帐款 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 151,954,504.79 元，增加比例为 532.13% ，增加主要原因为：公司生产规模扩大相应增加存货赊购，进口信用证有期限，致 使应付账款未及时支付。 2 、预收帐款： 帐龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 8,503,016.84 100.00 ％ 13,287,508.20 100.00 ％ 合 计 8,503,016.84 100.00 ％ 13,287,508.20 100.00 ％ 预收帐款 2002 年 12 月 31 日余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）股份的股东款 3 、其他应付款： 帐龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 3,236,058.72 40.67% 9,700,074.52 93.02 ％ 1 至 2 年 4,549,138.73 57.17% 669,221.03 6.42 ％ 2 至 3 年 82,733.61 1.04% 58,016.61 0.55 ％ 3 年以上 88,874.57 1.12% 1,070.00 0.01 ％ 合 计 7,956,805.63 100.00 ％ 10,428,382.16 100.00 ％

注：公司其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额中的主要为： 名称 金额 内容 安徽省马鞍山经济技术开发区管委会 2,533,110.00 土地出让金 深圳深建实业公司 1,044,420.20 购房款 其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）股份的股东款项。 （十二）应付股利：

2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 投资者名称 金额 金额 安徽省马鞍山三维建材工业集团公司 3,943,769.30 870,969.49 马鞍山金星化工（集团）有限公司 1,484,867.75 327,928.54 马鞍山经济技术开发区经济技术发展总公司 1,066,838.06 235,607.95 安徽省经贸投资集团有限责任公司（原为： 928,042.36 204,955.34 安徽省企业技术开发投资有限责任公司） 安徽省信托投资公司 789,246.56 174,302.71 合计 8,212,764.03 1,813,764.03 利润分配详见附注（二十二）未分配利润。 （十三）应交税金： 税 种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 报告期执行的法定税率 增值税 3,233,719.03 -2,173,912.74 17 ％ 城建税 227,062.78 48,992.95 7 ％ 企业所得税 4,178,186.48 1,523,318.95 33 ％ 印花税 23,566.65 ----合 计 7,662,534.94 -601,600.84 --注：公司无超过规定纳税期限的欠交税款。 （十四）其他应交款： 费用类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 计缴标准 教育费附加 97,312.62 20,969.98 应交增值税营业税额之和 3% 水利基金 412,886.84 504,938.42 上年销售收入 0.6% 合计 510,199.46 525,908.40 --（十五）预提费用： 费用类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 结存原因 利息 128,379.33 109,815.58 尚未支付 代理手续费 582,722.83 649,839.60 尚未支付 合计 711,102.16 759,655.18 --（十六）一年内到期的长期负债： 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 抵押借款 4,000,000.00 2,800,000.00 抵押情况详见本附注九（一）。 （十七）长期借款： 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 抵押借款 --4,000,000.00 信用借款 34,000,000.00 34,000,000.00 合 计 34,000,000.00 38,000,000.00 2002 年 12 月 31 日贷款明细： 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 借款用途 双方约定其他事项 工商银行马鞍山分行 34,000,000.00 2001.10.29-2004.04.28 4.95 ％ 信用 年产 2,000 辆技改项目 待企业在建工程转为 固定资产后即转办固 定资产抵押贷款。

（十八）长期应付款：

2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 1,500,000.00 800,000.00

根据马鞍山市财政局马科（ 2001 ） 36 号文由马鞍山市财政局拨款 50 万元用于建设马鞍 山市专用汽车工程技术研究中心。 根据马鞍山市财政局马科（ 2002 ） 5 号文由马鞍山市财政局拨款 100 万元用于建设马鞍 山市专用汽车工程研究中心。

（十九）股本： 单位：万元

投资者名称	2002年12月31日	2002年12月31日	2001年12月31日	2001年12月31日	2000年12月31日	2000年12月31日	1999年12月9日	1999年12月9日	1999年7月10日	1999年7月10日	1997年11月25日	1997年11月25日	1997年6月27日	1997年6月27日
	金额	比例％	金额	比例％	金额	比例％	金额	比例％	金额	比例％	金额	比例％	金额	比例％
安徽省马鞍山三维建材工业集 团公司	2,560.6575	48.02	1,707.105	48.02	1,138.07	48.02	1,138.07	48.02	850	48.02	650	57.02	650	57.02
马鞍山金星化工（集团）有限 公司	964.1250	18.08	642.750	18.08	428.50	18.08	428.50	18.08	320	18.08	320	28.07	320	28.07
马鞍山经济技术开发区经济技 术发展总公司	692.6850	12.99	461.790	12.99	307.86	12.99	307.86	12.99	230	12.99	---	---	---	---
安徽省经贸投资集团有限责任 公司（原为：安徽省企业技术 开发投资有限责任公司）	602.5725	11.30	401.715	11.30	267.81	11.30	267.81	11.30	200	11.30	---	---	---	---
安徽省信托投资公司	512.4600	9.61	341.640	9.61	227.76	9.61	227.76	9.61	170	9.61	170	14.91	170	14.91
合计	5,332.5000	100.00	3,555.000	100.00	2,370.00	100.00	2,370.00	100.00	1,770	100.00	1,140	100.00	1,140	100.00

1 、安徽星马汽车股份有限公司前身系马鞍山星马专用汽车有限公司，注册 资本为 1,000 万元。业经马鞍山会计师事务所验证并出具马会验字（ 1997 ）第 193 号验资报告。

2 、股东安徽省马鞍山三维建材工业集团公司将持有马鞍山星马专用汽车有 限公司债权 140 万元转作资本金。变动后股本总额为 1,140 万元。本次变更业经 马鞍山会计师事务所验证并出具马会验字（ 1997 ）第 329 号验资报告。

3 、 1999 年 7 月，马鞍山三维建材工业集团公司将债权 200 万元转作资本 230 金；马鞍山经济技术开发区经济技术发展总公司将债权 万元转作资本金； 200 安徽省企业技术开发投资有限责任公司将债权 万元转作资本金。变动后股本 总额为 1,770 万元。本次变更业经马鞍山会计师事务所验证并出具马会验字 （ 1999 ）第 254 号验资报告。

4 、根据 1999 年 12 月 1 日召开的马鞍山星马专用汽车有限公司董事会及股 600 东大会会议同意将历年的留存资本公积、盈余公积、未分配利润 万元依据出 资比例转增股本，同时公司变更为股份公司，更名为安徽星马汽车股份有限公司。 变动后股本总额为 2,370 万元。本次股份公司设立业经立信会计师事务所有限公 司验证并出具信会师报字（ 99 ）第 20352 号验资报告。

5 2001 1 20 2001 3 6 、根据 年 月 日召开的一届董事会第三次会议及 年 月 日召开的 2000 年度股东大会年会决议决定，以 2000 年年末总股本 23,700,000 股 为基数 , 按年末未分配利润每 10 股送红股 4.5 股转增股本 10,665,000.00 元，按年 末资本公积每 10 股 0.5 股增加股本 1,185,000.00 元 , 共计转增股本 11,850,000.00 元。变动后股本总额为 3,555 万元。本次变更业经上海立信长江会计师事务所有 2001 20768 限公司验证并出具信长会师报字（ ）第 号验资报告。

6 2002 2 10 2002 3 15 、根据 年 月 日召开的一届董事会第六次会议及 年 月 日召开的 2001 年度股东大会年会决议决定，以 2001 年年末总股本 35,550,000 股 为基数 , 按年末未分配利润每 10 股送红股 5 股 , 转增股本 17,775,000.00 元，变动 后股本总额为 5,332.50 万元。本次变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司 2002 20673 验证并出具信长会师报字（ ）第 号验资报告。

（二十）资本公积：

项目 2000 年 增加 减：转入股本 2001 年 增加 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 拨款转 1,450,000.00 2,550,000.00 1,185,000.00 2,815,000.00 1,000,000.00 3,815,000.00 入 合计 1,450,000.00 2,550,000.00 1,185,000.00 2,815,000.00 1,000,000.00 3,815,000.00 1 2000 145 、 年增加 万元为：

• （ 1 ）根据马鞍山市科学技术委员会的马科（ 2000 ） 109 号文由马鞍山市财 100

• 政局拨款科技三项费用 万元；

• 2 2000 656 25

• （ ）根据皖经贸综合（ ） 号文由省财政厅拨款科技三项费用 万

• 元；

• 3 2000 481 10

• （ ）根据皖经贸财（ ） 号文由省财政厅拨款重点创新补助 万元。 （ 4 ）根据皖经贸财（ 1999 ） 419 号文由省财政厅拨款 99 省技术创新科三费

• 10 万元。

• 根据《企业会计制度》企业收到拨入用于技术改造、技术研究的拨款，待

• 项目完成形成资产转入“资本公积－拨款转入”。

• 2 2001 255 、 年增加 万元为：

• 1 230

• （ ）收到财政部门拨付的明确用于处理不良资产的款项 万元转入。

• （ 2 ）根据安徽省经济贸易委员会皖经贸综合（ 2001 ） 509 号文由安徽省财 25

• 政厅拨款科技三项费用 万元。

• 3 2001 118.5 、 年减少 万元为：用资本公积转增股本。

• 4 2002 100 、 年增加 万元为：

• 1 2001 1233

• （ ）根据国家经济贸易委员会国经贸技术（ ） 号由省财政厅拨款 20

• 科技三项经费 万元。

2 2001 483 （ ）根据科学技术部国科发计字（ ） 号文由安徽省财政厅拨款科 30 技三项经费 万元。

• （ 3 ）根据马鞍山市财政局马科（ 2002 ） 109 号文由马鞍山市财政局拨款科 50

• 技三项经费 万元。

（二十一）盈余公积：

2000 年 2001 年 2001 年 2002 年 2002 年 项目 12 月 31 日 计提增加 12 月 31 日 计提增加 12 月 31 日 法定盈余公积 1,330,581.64 3,459,257.56 4,789,839.20 7,784,327.03 12,574,166.23 法定公益金 618,819.77 1,729,628.78 2,348,448.55 3,892,163.52 6,240,612.07 期末数 1,949,401.41 5,188,886.34 7,138,287.75 11,676,490.55 18,814,778.30

（二十二）未分配利润： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 年初未分配利润 26,622,363.69 9,661,174.47 -858,761.62 本期净利润 77,843,270.30 34,592,575.56 12,376,395.40 可分配的利润 104,465,633.99 44,253,750.03 11,517,633.78 减：提取法定盈余公积 7,784,327.03 3,459,257.56 1,237,639.54 提取法定公益金 3,892,163.52 1,729,628.78 618,819.77 应付普通股股利 (2)6,399,000.00 (1)1,777,500.00 --转作股本的普通股股利 (1)17,775,000.00 10,665,000.00 --期末未分配利润 68,615,143.44 26,622,363.69 9,661,174.47 (1) 根据 2002 年 2 月 10 日召开的一届董事会第六次会议及 2002 年 3 月 15 2001 2001 2001 日召开的 年度股东大会年会决议决定， 年度分配方案以 年年 末总股本 35,550,000 股为基数 , 每 10 股派现 0.50 元计 1,777,500.00 元；按年末未 分配利润每 10 股送红股 5 股 , 转增股本 17,775,000.00 元。

(*2) 根据 2003 年 1 月 28 日召开的一届董事会第八次会议决议决定， 2002 年度分配方案以 2002 年年末总股本 53,325,000 股为基数 , 每 10 股派现 1.20 元计 6,399,000.00 元；

3 （ ）公司各股东一致承诺，公司发行前的全部滚存利润由新老股东共享。 （二十三）主营业务收入和主营业务成本： 会计期间 行业 营业收入 营业成本 毛利 2002 年度 工业 1,184,457,060.66 1,004,650,100.50 179,806,960.16 2001 年度 工业 517,035,878.67 426,639,065.12 90,396,813.55 2000 年度 工业 250,471,871.84 212,565,343.94 37,906,527.90 2002 年度公司向前五名客户销售总额为： 301,984,188.04 元，占公司全部主 25.50 营业务收入的 ％。 （二十四）主营业务税金及附加： 项目 计缴标准 2002 年度 2001 年度 2000 年度 营业税 应税收入 5% --49.93 --城建税 应交增值税营业税额 1,678,862.88 1,374,693.76 573,587.17 之和 7% 教育费附加 应交增值税营业税额 719,512.65 589,068.76 258,419.64 之和 4% 合计 2,398,375.53 1,963,812.45 832,006.81 （二十五）其他业务利润： 类 别 2002 年度 2001 年度 2000 年度 土地转让收入 注 1 ----1,781,839.07 手续费收入 注 2 754,438.47 535,120.88 660,939.84 原材料出售 1,323,996.07 577,560.01 104,583.33 修理收入 --10,256.41 ----其他 280,825.83 24,700.87 合计 2,359,260.37 1,147,638.17 2,547,362.24 注 1 ：土地转让收入 8,218,735.00 其中：土地转让收入 6,535,416.00 补偿费用 1,683,319.00 土地成本 6,436,895.93 其中：土地成本 4,026,875.53 房屋建筑物成本 1,552,989.98 豁免债务成本 405,000.00 营业税及相关税金 452,030.42 2 注 ：手续费收入是公司从供货商处取得的佣金收入。

（二十六）财务费用：
项 目 2002年度 2001年度 2000年度 利息支出 4,119,059.58 1,852,948.68 2,783,220.96 减：利息收入 305,130.47 173,424.88 35,642.61 减：汇兑收益 --- 524,641.57 3,442.67
加：汇兑损失 695.76 --- --- 其 他 1,223,320.36 530,349.60 233,948.89 合 计 5,037,945.23 1,685,231.83 2,978,084.57 （二十七）补贴收入
类 别 2002年度 2001年度 2000年度 企业挖潜改造基金 --- --- 150,000.00 税收返还 --- --- 723,695.86
合 计 --- --- 873,695.86 1、2000年补贴收入873,695.86元系： （1）根据马鞍山财政局（财工字1999）724号文补助企业挖潜改造基金150,000.00元； （2）增值税返还723,695.86元。 （二十八）营业外收入：
类 别 2002年度 2001年度 2000年度 固定资产清理收入 --- 62,745.74 ---
罚款收入 --- 27,863.06 --- 无法支付的应付款 --- --- 11,927.75 其他 --- 2,000.00 --- 合计 --- 92,608.80 11,927.75 （二十九）营业外支出：
类 别 2002年度 2001年度 2000年度 滞纳金 --- 31,271.37 27,772.61
固定资产清理损失 13,921.69 93,656.77 --- 计提固定资产减值准备 2,892,779.11 3,342,826.23 --- 捐赠及赞助支出 80,000.00 10,000.00 3,000.00 违约合同赔偿金 830,000.00 --- --- 其 他 10,643.20 2,400.00 42,745.93
合 计 3,827,344.00 3,480,154.37 73,518.54 （三十）2002年支付的其他与经营活动有关的现金：32,381,441.89
其中主要项目为：

为：
项目	2002年度
办公费	1,667,063.20
业务招待费	948,840.05
差旅费	7,751,846.66
养路费	905,062.00
技术开发费	4,268,937.92
中介机构费用	3,296,026.45
广告费	418,870.00
修理费	481,183.56
银行手续费	1,223,320.36
绿化费	1,747,548.31
经营性往来	3,731,226.79
合同违约金	830,000.00

（三十一）收到的其他与筹资有关的现金为 1,700,000.00 元。 2002 项目 年度 财政拨款 1,700,000.00 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 公司无存在控制关系的关联方。

（二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本公司的关系 48.02 安徽省马鞍山三维建材工业集团公司 持有本公司 ％股份 18.08 马鞍山金星化工（集团）有限公司 持有本公司 ％股份 马鞍山经济技术开发区经济技术发展总公司 持有本公司 12.99 ％股份 安徽省经贸投资集团有限责任公司 (*) 持有本公司 11.30 ％股份 安徽省信托投资公司 持有本公司 9.61 ％股份

(*) 安徽省经贸投资集团有限责任公司原名为安徽省企业技术开发投资有限 责任公司。

（三）关联方交易：

关联方应收应付款项余额：

责任公司。 （三）关联方交易： 关联方应收应付款项余额：
	2002/12/31	2001/12/31	2000/12/31
预付帐款：
马鞍山金星化工（集团）有限公司	---	---	---
应付帐款：
马鞍山金星化工（集团）有限公司	318,941.18	324,328.00	539,248.00
八、或有事项：

2002 12 26 公司于 年 月 日与光大银行合肥支行签订了商业发票贴现协议（星 200201 马商贴 号），协议约定公司将现在或将来与客户签订的货物销售合同所产 生的应收账款转让给光大银行，由其提供贸易融资及账款催收；如该应收账款在 180 商业发票开具日后 天仍未收妥，公司将无偿归还原向光大银行的贴现所得。 2002 12 31 3 截止 年 月 日止，公司共发生 笔此类业务，分别为：

客户名称 应收账款贴现金额 贴现日期 上海虹桥汽车销售有限公司 5,055,000.00 2002 年 12 月 27 日 杭州江南春贸易公司 2,121,000.00 2002 年 12 月 27 日 杭州市建筑构件公司 1,000,000.00 2002 年 12 月 27 日 小计 8,176,000.00 截至会计报告日，已收妥上海虹桥汽车销售有限公司 4,543,713.04 元、杭州 212.10 50 江南春贸易公司 万元及杭州市建筑构件公司 万元的应收账款。 未决诉讼、仲裁情况： 2002 12 31 截至 年 月 日公司无未决诉讼、仲裁。

九、承诺事项： 848 400 （一）公司用机械设备 万元向银行抵押借款 万元。

（二）公司以房屋建筑物 893 万元及土地 434.40 万元与工商银行签订最高 额抵押借款额度 1,327 万元，合同号为 2001 年花工信字第 004 号，本期期末借 款 1,000 万元。

公司以房屋建筑物 1,820 万元及土地 1,323 万元与工商银行签订最高额抵押 借款额度 3,140 万元，合同号为 2001 年花办（抵）字 0010 号，本期期末借款 1,000 万元。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项： 公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、债务重组事项： 公司无重大债务重组事项。 十二、其他重要事项： （一）、公司按照财政部〔 2001 〕 5 号文，对 1995 年 2 月以后成立的股份有 2001 限公司经批准设置国有股权以后新增加的住房周转金借方余额转入 年年初 “利润分配－未分配利润”并对各期 经营成果进行追溯调整。 2001 5 按照财政部〔 〕 号文的要求，公司在国有股权设置时住房周转金未出 现负数，故不涉及国有股权应分享的股利弥补住房周转金情况。 以下是各期对住房周转金进行追溯调整的金额： 项目 1999 年以前 1999 年度 2000 年度 合计 住房周转金余额 917,406.09 -454,107.82 -582,591.32 经营成果 917,406.09 -1,371,513.91 -128,483.50 -582,591.32 盈余公积 137,610.91 -205,727.09 -19,272.52 -87,388.70 未分配利润 779,795.18 -1,165,786.82 -109,210.98 -495,202.62

2002 4 28 （二）、 年 月 日廊坊市盛通房地产开发有限公司（下称“盛通公 司”）与安徽星马汽车股份有限公司（下称“星马公司”）签订《工业品买卖合同》， 415 100 2002 向星马公司购买泵车一辆，价格为 万元，已预付星马公司 万元。 5 17 年 月 日盛通公司以质量问题为由起诉星马公司，请求解除与星马公司签订 的合同，并要求星马公司双倍返还定金 200 万元（盛通公司于 2002 年 5 月 29 日 183 申请将该诉讼标的变更为 万元）。

现经河北省廊坊市中级人民法院 2002 年 9 月 26 日的民事判决书（ 2002 ）廊 258 :1. 2002 4 28 民二终字第 号终审判决 解除盛通公司与星马公司于 年 月 日订立 2. 166 的〈〈工业品买卖合同〉〉 星马公司承担双倍返还盛通公司定金 万元人民币， 17 183 同时退还剩余款 万元人民币，合计应支付人民币 万元。此款于本判决生 3. 183 效后十日内给付。 现存盛通公司处的砼泵车一辆待星马公司支付 万元人民 币后自行取回。

2002 10 14 183 100 星马公司已于 年 月 日将上述 万元全额支付，其中 万元 抵冲原预收账款，其余 83 万元已计入当期损益，并于 2002 年 12 月 19 日将上述 砼泵车取回。

资 产 负 债 表

编制单位：安徽星马汽车股份有限公司

资 产	附注号	行次	2002年12月31日	2001年12月31日	2000年12月31日	负债及股东权益	附注号	行次	2002年12月31日	2001年12月31日	2000年12月31日
流动资产：						流动负债：
货币资金	6-1	1	45,969,385.29	15,344,694.64	10,823,076.82	短期借款	6-10	68	40,700,000.00	22,620,000.00	9,300,000.00
短期投资		2				应付票据		69
应收票据	6-2	3	9,403,250.00	2,420,000.00	1,970,000.00	应付账款	6-11-1	70	180,510,558.45	28,556,053.66	35,485,158.28
应收股利		4				预收账款	6-11-2	71	8,503,016.84	13,287,508.20	4,336,938.33
应收利息		5				应付工资		72	22,010,932.56	1,992,444.39
应收账款	6-3	6	26,445,253.94	16,053,659.39	24,516,891.83	应付福利费		73	5,152,742.82	1,634,283.63	642,274.52
其他应收款	6-4	7	2,643,301.36	1,681,160.18	6,478,392.62	应付股利	6-12	74	8,212,764.03	1,813,764.03	36,264.03
预付账款	6-5	8	7,955,327.18	4,618,423.80	6,043,230.94	应交税金	6-13	75	7,662,534.94	-601,600.84	2,010,458.03
应收补贴款		9				其他应交款	6-14	80	510,199.46	525,908.40	484,531.23
存货	6-6	10	147,880,417.86	35,538,065.81	20,505,982.28	其他应付款	6-11-3	81	7,956,805.63	10,428,382.16	8,233,848.83
待摊费用		11			8,908.00	预提费用	6-15	82	711,102.16	759,655.18	55,684.57
一年内到期的长期债权投资		21				预计负债		83
其他流动资产		24			59,232.10	一年内到期的长期负债	6-16	86	4,000,000.00	2,800,000.00
流动资产合计		31	240,296,935.63	75,656,003.82	70,405,714.59	其他流动负债		90
长期投资：
长期股权投资		32				流动负债合计		100	285,930,656.89	83,816,398.81	60,585,157.82
长期债权投资		34				长期负债：
长期投资合计		38				长期借款	6-17	101	34,000,000.00	38,000,000.00	20,000,000.00
其中:合并价差(合并报表填列)		38-1				应付债券		102
其中:股权投资差额(合并报表填列)		38-2				长期应付款	6-18	103	1,500,000.00	800,000.00
固定资产：						专项应付款		106
固定资产原价	6-7	39	160,961,505.00	91,584,009.55	38,079,984.87	其他长期负债		108
减：累计折旧	6-7	40	19,258,643.51	12,278,703.53	10,800,858.49	长期负债合计		110	35,500,000.00	38,800,000.00	20,000,000.00
固定资产净值	6-7	41	141,702,861.49	79,305,306.02	27,279,126.38	递延税项：
减：固定资产减值准备	6-7	42	6,235,605.34	3,342,826.23		递延税款贷项		111
固定资产净额		43	135,467,256.15	75,962,479.79	27,279,126.38	负 债 合 计		114	321,430,656.89	122,616,398.81	80,585,157.82
工程物资		44				少数股东权益(合并报表填列)		114-1
在建工程	6-8	45	52,057,526.76	28,112,717.29	12,168,569.11	股东权益：
固定资产清理		46				股本	6-19	115	53,325,000.00	35,550,000.00	23,700,000.00
固定资产合计		50	187,524,782.91	104,075,197.08	39,447,695.49	减：已归还投资		116
无形资产及其他资产：						股本净额		117	53,325,000.00	35,550,000.00	23,700,000.00
无形资产	6-9	51	38,178,860.09	15,010,849.35	7,164,000.00	资本公积	6-20	118	3,815,000.00	2,815,000.00	1,450,000.00
长期待摊费用		52			328,323.62	盈余公积	6-21	119	18,814,778.30	7,138,287.75	1,949,401.41
其他长期资产		53				其中:法定公益金	6-21	120	6,240,612.07	2,348,448.55	618,819.77
无形资产及其他资产合计		60	38,178,860.09	15,010,849.35	7,492,323.62	未确认的投资损失(合并报表填列)		120-1
递延税项：						未分配利润	6-22	121	68,615,143.44	26,622,363.69	9,661,174.47
递延税款借项		59				股 东 权 益 合 计		122	144,569,921.74	72,125,651.44	36,760,575.88
资 产 总 计		60	466,000,578.63	194,742,050.25	117,345,733.70	负 债 及 股 东 权 益 总 计		135	466000579	194742050	117345734
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监（总会计师）： 会计机构负责人：

利 润 及 利 润 分 配 表

编制单位：安徽星马汽车股份有限公司

项 目	附注号	行次	2002年度	2001年度	2000年度	项 目	附注号	行次	2002年度	2001年度	2000年度
一、主营业务收入	6-23	1	1,184,457,060.66	517,035,878.67	250,471,871.84	加：年初未分配利润		32	26,622,363.69	9,661,174.47	-858,761.62
减：主营业务成本	6-23	4	1,004,650,100.50	426,639,065.12	212,565,343.94	其他转入		34
主营业务税金及附加	6-24	5	2,398,375.53	1,963,812.45	832,006.81	六、可供分配的利润		38	104,465,633.99	44,253,750.03	11,517,633.78
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）		10	177,408,584.63	88,433,001.10	37,074,521.09	减：提取法定盈余公积		39	7,784,327.03	3,459,257.56	1,237,639.54
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）	6-25	11	2,359,260.37	1,147,638.17	2,547,362.24	提取法定公益金		40	3,892,163.52	1,729,628.78	618,819.77
减：营业费用		14	10,782,560.14	6,485,509.24	4,998,622.44	提取职工奖励及福利基金		41
管理费用		15	41,944,528.94	24,106,216.32	13,814,200.30	提取储备基金		42
财务费用	6-26	16	5,037,945.23	1,685,231.83	2,978,084.57	提取企业发展基金		43
三、营业利润(亏损以"－"号填列)		18	122,002,810.69	57,303,681.88	17,830,976.02	利润归还投资		44
加：投资收益(损失以"－"号填列)		19				七、可供股东分配的利润		46	92,789,143.44	39,064,863.69	9,661,174.47
补贴收入	6-27	22			873,695.86	减：应付优先股股利		47
营业外收入	6-28	23		92,608.80	11,927.75	提取任意盈余公积		48
减：营业外支出	6-29	25	3,827,344.00	3,480,154.37	73,518.54	应付普通股股利		49	6,399,000.00	1,777,500.00
四、利润总额(亏损总额以"－"号填列)		27	118,175,466.69	53,916,136.31	18,643,081.09	转作股本的普通股股利		50	17,775,000.00	10,665,000.00
减：所得税		28	40,332,196.39	19,323,560.75	6,266,685.69	八、未分配利润		55	68,615,143.44	26,622,363.69	9,661,174.47
减：少数股东损益(合并报表填列)		29
加：未确认的投资损失（合并报表填列）		29-1
五、净利润(净亏损以"－"号填列)		30	77,843,270.30	34,592,575.56	12,376,395.40
法定代表人： 主管会计工作的负责人：						财务总监（总会计师）： 会计机构负责人：

现 金 流 量 表

编制单位：安徽星马汽车股份有限公司

项 目	附注号	行次	2002年度	补 充 资 料	行次	2002年度
一、经营活动产生的现金流量：				1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1	1,370,697,246.52	净利润	57	77,843,270.30
收到的税费返还		3		加: 少数股东本期损益	57-1
收到的其他与经营活动有关的现金		8	305,130.47	减: 未确认的投资损失	57-2
现金流入小计		9	1,371,002,376.99	加: 计提的资产减值准备	58	3,421,619.16
购买商品、接受劳务支付的现金		10	1,119,824,781.51	固定资产折旧	59	7,005,807.13
支付给职工以及为职工支付的现金		12	27,508,760.10	无形资产摊销	60	649,429.26
支付的各项税费		13	62,033,896.95	长期待摊费用摊销	61
支付的其他与经营活动有关的现金	6-30	18	32,381,441.89	待摊费用的减少（减增加）	64
现金流出小计		20	1,241,748,880.45	预提费用的增加（减减少）	65	-67,116.77
经营活动产生的现金流量净额		21	129,253,496.54	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）	66	13,921.69
二、投资活动产生的现金流量：				固定资产报废损失	67
收回投资所收到的现金		22		财务费用	68	4,119,755.34
取得投资收益所收到的现金		23		投资损失（减收益）	69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		25		递延税款贷项（减借项）	70
收到的其他与投资活动有关的现金		28		存货的减少（减增加）	71	-113,326,778.55
现金流入小计		29		经营性应收项目的减少（减增加）	72	-21,610,089.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		30	111,507,614.30	经营性的应付项目的增加（减减少）	73	171,203,678.60
投资所支付的现金		31		其 他	74
支付的其他与投资活动有关的现金		35		经营活动产生的现金流量净额	75	129,253,496.54
现金流出小计		36	111,507,614.30
投资活动产生的现金流量净额		37	-111,507,614.30	2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
三、筹资活动产生的现金流量：				债务转为资本	76
吸收投资所收到的现金		38		一年内到期的可转换公司债券	77
借款所收到的现金		40	74,200,000.00	融资租入固定资产	78
收到的其他与筹资活动有关的现金	6-31	43	1,700,000.00
现金流入小计		44	75,900,000.00	3. 现金及现金等价物净增加情况:
偿还债务所支付的现金		45	58,920,000.00	现金的期末余额	79	45,969,385.29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		46	4,100,495.83	减: 现金的期初余额	80	15,344,694.64
支付的其他与筹资活动有关的现金		52		现金等价物的期末余额	81
现金流出小计		53	63,020,495.83	减: 现金等价物的期初余额	82
筹资活动产生的现金流量净额		54	12,879,504.17	现金及现金等价物净增加额	83	30,624,690.65
四、汇率变动对现金的影响		55	-695.76
五、现金及现金等价物净增加额		56	30,624,690.65
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监（总会计师）： 会计机构负责人：