Audit Report / Information • Dec 18, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.5 현대시멘트(주) 00260116 100000000000 20150320 1101110111867 100 469581 Y Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 12월 18일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2015년 3월 12일
3. 정정사유 : 재무제표 재작성에 따른 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (3) 미기재 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (2) 미기재 | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2015년 3월 12일 | 2020년 12월 18일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 주석 | (주4) | (주4) |
&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr<정정후> &cr(3) 재무제표 재작성&cr재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 출자전환부채 140, 920백만원의 유동성 분류에 대한 수정사항을 반영하여 별첨된 2014년 12월 31일로종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr<정정후>&cr(2) 별첨된 재무제표는 회사의 이사회가 주석40의 수정사 항을 반영하여 2020년 12월14일에 수정 승인한 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2015년 3월 2일자 이사회 및 2015년 3월 20일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2015년 3월 12일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2014년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr&cr(주3) 재무상태표&cr(당기말) &cr (단위: 원)
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | 차이 |
| 자산총계 | 469,581,180,772 | 469,581,180,772 | - |
| 유동부채 | 107,257,120,824 | 248,177,279,374 | 140,920,158,550 |
| 출자전환부채 | - | 140,920,158,550 | 140,920,158,550 |
| 비유동부채 | 306,423,120,494 | 165,502,961,944 | (140,920,158,550) |
| 출자전환부채 | 140,920,158,550 | - | (140,920,158,550) |
| 부채총계 | 413,680,241,318 | 413,680,241,318 | - |
| 자본총계 | 55,900,939,454 | 55,900,939,454 | - |
&cr(주4) 주석
항 목정정전정정후주석2당사의 재무제표는 2015년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2015년 3월 20일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하는 바와 같이, 당사의 출자전환부채의 유동성 분류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 동 수정재무제표는 2020년 12월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2015년 3월 2일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다.주석40-
당사의 재무제표는 출자전환부채의 유동성 분류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 수정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 과목 | 당기말 | |
| 정정전 | 정정후 | |
| 유동부채 | 107,257,120,824 | 248,177,279,374 |
| 출자전환부채 | - | 140,920,158,550 |
| 비유동부채 | 306,423,120,494 | 165,502,961,944 |
| 출자전환부채 | 140,920,158,550 | - |
| 부채총계 | 413,680,241,318 | 413,680,241,318 |
현대시멘트주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2014년 01월 01일2014년 12월 31일
| 제 45 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ---------------------- 1 |
| II. 재무제표 | |
| 재무상태표 | ---------------------- 5 |
| 포괄손익계산서 | ---------------------- 7 |
| 자본변동표 | ---------------------- 8 |
| 현금흐름표 | ---------------------- 9 |
| 주석 | ---------------------- 10 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ---------------------- 94 |
| 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 | ---------------------- 96 |
| Ⅳ. 외부감사 실시내용 | ---------------------- 97 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 현대시멘트주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
우리는 별첨된 현대시멘트주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는&cr2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr 감사인의 책임&cr우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 감사의견&cr우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 현대시멘트주식회사의 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항 등에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr(1) 경영정상화 계획 이행 약정의 연장
&cr재무제표에 대한 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2010년 10월 5일자로 회사의 채권금융기관협의회를 구성하는 주채권은행인 한국산업은행 및 채권금융기관과 경영정상화 계획 이행 약정을 체결하였고 , 2014년 12월 31일에 본 약정의 기한을 2016년 12월 31일로 연장하였습니다.&cr&cr(2) 상장폐지사유 발생과 출자전환부채&cr&cr재무제표에 대한 주석 26 및 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전기말 완전자본잠식으로 인한 상장폐지사유가 발생하였고, 당기 중 무상감자 및 주채무와 금융보증계약부채에 대한 출자전환 결의로 인하여 상장폐지사유가 해소되었습니다. 그러나,금융보증계약부채에 대한 출자전환은 미래 출자전환으로 발행될 주식의 공정가치로 평가되는 바, 향후 출자전환부채의 공정가치 변동으로 인한 자본의 변동성으로 인하여, 회사의 상장 유지가 영 향을 받을 수 있습니다.&cr
(3) 재무제표 재작성&cr&cr재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 출자전환부채 140, 920백만원의 유동성 분류에 대한 수정사항을 반영하여 별첨된 2014년 12월 31일로종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.
기타사항
(1) 현대시멘트주식회사의 2013년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2014년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr(2) 별첨된 재무제표는 회사의 이사회가 주석40의 수정사항을 반영하여 2020년 12월14일에 수정 승인한 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2015년 3월 2일자 이사회 및 2015년 3월 20일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2015년 3월 12일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2014년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 10층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
| 2015년 3월 12일&cr(상기 재무제표에 대한 주석 40에 기재된 내용 제외) |
| 2020년 12월 18일&cr(상기 재무제표에 대한 주석 40에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 (2020년 12월 18일) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr&cr&cr
현대시멘트주식회사
&cr&cr&cr&cr
2014년 01월 01일2014년 12월 31일
| 제 45 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 44 기 | |
| 2013년 01월 01일 | 부터 |
| 2013년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 현대시멘트주식회사 대표이사 이 주 환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 서초대로 398 플래티넘타워 4층 |
| (전 화) | 02-520-2114 |
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 45 기 2014년 12월 31일 현재 |
| 제 44 기 2013년 12월 31일 현재 |
| 현대시멘트주식회사 |
자산Ⅰ.유동자산 147,660,850,772147,771,144,815현금및현금성자산(주7,32,34)9,801,762,373 51,884,298단기금융상품(주8,32,34,35)3,190,104,192 4,084,621,047매출채권(주9,32,34)89,078,242,259 105,584,512,730대여금및기타수취채권(주10,32,34,35)886,932,970 1,171,772,612재고자산(주11,19)42,732,404,313 35,912,378,616기타유동자산(주12)877,651,608 965,975,512당기법인세자산(주30)1,093,753,057 -Ⅱ.비유동자산 321,920,330,000331,559,051,115장기금융상품(주8,32,34,35)21,000,000 21,000,000 장기매출채권(주9,32,34)1,177,922,050 - 대여금및기타수취채권(주10,32,34,35)20,685,834,593 16,986,011,426 매도가능금융자산(주13,19,32,34)2,416,412,644 2,804,912,241 종속기업투자(주14,35)- 5,958,909,657 유형자산(주15,19)290,390,296,334 302,334,972,588투자부동산(주16)189,298,000 189,298,000무형자산(주17,19)3,281,825,863 3,263,947,203이연법인세자산(주30)3,757,740,516 -자산총계469,581,180,772479,330,195,930부채Ⅰ.유동부채248,177,279,374355,472,879,230매입채무(주32,34)19,269,046,45020,399,516,066단기차입금(주9,18,19,26,32,34,35)34,263,053,80265,273,532,366유동성사채(주18,19,26,32,34,35)-103,665,068,302유동성전환사채(주18,32,34)-14,900,423,865유동성교환사채(주18,32,34)7,920,0008,620,000유동성장기부채(주18,19,26,32,34,35)16,629,360,000122,463,176,328출자전환부채(주26,32,34,35)140,920,158,550-기타유동부채(주20,32,34,35)36,330,781,30528,762,542,303당기법인세부채(주30)756,959,267-Ⅱ.비유동부채165,502,961,944400,218,022,545사채(주18,19,26,32,34,35)50,470,081,500-장기차입금(주18,19,26,32,34,35)12,358,300,000-금융보증계약부채(주26,32,34,35)58,268,294,223353,200,425,882순확정급여부채(주21)38,216,615,61223,331,982,086복구충당부채(주22)3,877,406,3433,725,087,309이연법인세부채(주30)-14,273,247,670보증예수금(주32,34)748,468,000846,468,000기타비유동부채(주20,21,32,34)1,563,796,2664,840,811,598부채총계413,680,241,318755,690,901,775자본Ⅰ.자본금(주23,26)43,774,770,00036,720,000,000Ⅱ.자본잉여금(주23,26)54,846,825,27512,736,367,143Ⅲ.결손금(주24)(13,949,122,317)(298,459,447,718)Ⅳ.기타자본(주19,25)(28,771,533,504)(27,357,625,270)자본총계55,900,939,454(276,360,705,845)부채및자본총계469,581,180,772479,330,195,930
| 과 목 | 제 45(당) 기 | | 제 44(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 11_포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 45 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 |
| 현대시멘트주식회사 |
I.매출액(주27,35)325,072,107,954325,627,735,911II.매출원가(주27,35)234,439,490,705242,577,666,590III.매출총이익90,632,617,24983,050,069,321IV.판매비와 관리비(주27,33,34,35)41,948,345,23937,385,045,859V.영업이익48,684,272,01045,665,023,462Ⅵ.기타손익(주28,33,35)(31,391,769,424)(366,238,412,702)기타수익5,811,817,0256,774,998,930기타비용(37,203,586,449)(373,013,411,632)Ⅶ.금융손익(주26,29,33,35)253,957,416,977(25,060,257,723)금융수익266,744,408,3063,237,348,810금융비용(12,786,991,329)(28,297,606,533)Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)271,249,919,563(345,633,646,963)Ⅸ.법인세비용(수익)(주30)(11,694,277,283)1,743,927,517Ⅹ.당기순이익(손실)282,944,196,846(347,377,574,480)XI.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(302,942,839)7,635,711매도가능금융자산평가손익(주13,33)(302,942,839)7,635,711XII.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(11,170,238,588)6,222,918,527확정급여제도 재측정요소(주21)(11,170,238,588)6,222,918,527XIII.총포괄이익(손실)271,471,015,419(341,147,020,242)XIV.주당이익(손실)(주31)기본주당이익(손실)41,176(450,009)희석주당이익(손실)16,217(450,009)
| 과 목 | 제 45(당) 기 | | 제 44(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 45 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 현대시멘트주식회사 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2013.1.1(전기초) | 36,720,000,000 | 70,385,740,546 | (14,954,165,168) | (27,365,260,981) | 64,786,314,397 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | (347,377,574,480) | - | (347,377,574,480) |
| 매도가능금융자산평가이익(주13,30,33) | - | - | - | 7,635,711 | 7,635,711 |
| 확정급여제도 재측정요소(주21) | - | - | 6,222,918,527 | - | 6,222,918,527 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 재평가적립금의 이입액(주24) | - | (57,649,373,403) | 57,649,373,403 | - | - |
| 2013.12.31(전기말) | 36,720,000,000 | 12,736,367,143 | (298,459,447,718) | (27,357,625,270) | (276,360,705,845) |
| 2014.1.1 (당기초) | 36,720,000,000 | 12,736,367,143 | (298,459,447,718) | (27,357,625,270) | (276,360,705,845) |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 282,944,196,846 | - | 282,944,196,846 |
| 매도가능금융자산평가손실(주13,30,33) | - | - | - | (302,942,839) | (302,942,839) |
| 확정급여제도 재측정요소(주21) | - | - | (11,170,238,588) | - | (11,170,238,588) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 무상감자(주23) | (31,654,980,000) | 31,650,836,755 | - | (4,009,000) | (8,152,245) |
| 출자전환(주23,25,26) | 38,709,750,000 | 23,195,988,520 | - | (1,106,956,395) | 60,798,782,125 |
| 자본잉여금의 이입액(주24) | - | (12,736,367,143) | 12,736,367,143 | - | - |
| 2014.12.31(당기말) | 43,774,770,000 | 54,846,825,275 | (13,949,122,317) | (28,771,533,504) | 55,900,939,454 |
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| 제 45 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 |
| 현대시멘트주식회사 |
Ⅰ. 영업활동현금흐름59,052,559,55849,323,863,526(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름71,871,330,47066,180,486,905당기순이익(손실)282,944,196,846(347,377,574,480)조정(주37)(203,565,535,515)418,647,214,767영업활동으로인한자산부채의 변동(주37)(7,507,330,861)(5,089,153,382)(2) 이자의 수취223,596,762114,377,980(3) 이자의 지급(9,627,933,694)(17,079,201,799)(4) 배당금의 수취41,28037,480(5) 법인세의 환급(지급)(3,414,475,260)108,162,960Ⅱ. 투자활동현금흐름2,155,707,254(4,435,349,544)유형자산의 취득(2,455,913,247)(3,370,400,376)유형자산의 처분1,277,195,196125,006,100무형자산의 처분11,638,1083,694,039무형자산의 취득(98,318,000)(25,389,120)종속기업투자주식의 처분2,483,826,583-단기금융상품의 순증감894,516,855(1,238,592,251)매도가능금융자산의 처분476,141-유동대여금및수취채권의 증가(38,000,000)(185,000,000)유동대여금및수취채권의 감소-383,000,000비유동대여금및수취채권의 증가(34,942,320)(127,667,936)비유동대여금및수취채권의 감소115,227,938-Ⅲ. 재무활동현금흐름(51,458,388,737)(44,869,303,595)단기차입금의 순증감(8,549,949,927)(3,006,264,728)장기차입금의 차입2,700,103,590-장기차입금의 상환(11,043,110,000)(23,363,893,367)사채의 상환(33,205,960,000)(18,499,138,500)무상감자(4,143,245)-출자전환(244,348,560)-배당금의 지급-(7,000)출자전환채무의 이자지급(1,106,956,395)-자기주식의 취득(4,024,200)-Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)9,749,878,07519,210,387Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산51,884,29832,673,911Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산9,801,762,37351,884,298
| 과 목 | 제 45(당) 기 | | 제 44(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. 주석
| 당기말 2014년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2013년 12월 31일 현재 |
| 현대시멘트주식회사 |
1. 당사의 개요&cr현대시멘트주식회사(이하 "당사")는 1969년 12월 30일에 시멘트의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되어 서울특별시 서초구 서초대로 398에 본사를 두고 있으며, 강원도 영월군 및 충북 단양군 등에 12개의 공장 및 지점을 두고 있습니다. &cr&cr당사는 1975년 12월 18일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2010년 6월 4일자로 기업개선작업의 효율적 실행을 위하여 채권은행 등의 관리절차가 개시되어, 2010년 10월 5일자로 당사의 채권금융기관협의회를 구성하는 주채권은행인 한국산업은행 및 채권금융기관과 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하였으며, 경영정상화계획 약정에 따라 레저사업부문과 보유부동산 일부를 매각하였습니다. 한편, 2014년 12월 31일에 본 약정의 기한을 2016년 12월 31일로 연장하였습니다. &cr&cr당사는 2013년 12월 31일로 종료되는 사업연도말에 자본금이 전액 잠식되어 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2014년 2월 28일자로 주권매매거래가 정지되었습니다. 그러나 2014년 3월 18일자로 당사의 채권금융기관과 주채무 및 금융보증계약부채에 대한 출자전환 및 차입금 상환 조건 변 경의 협의(주채무에 대한 출자전환은 2014년 6월 12일자로 완료됨)에 의해 상기 사유의 해소를 입증함 에 따라 상장을 유지하 였 습 니다.&cr
또한 당사는 2014년 3월 21일 주주총회 결의에 따라 대주주 및 자기주식에 대하여는10 : 1, 기타주주는 5 : 1의 주식병합을 통한 자본감소를 결의하였으며, 2014년 4월 24일을 기준일로 하여 무상감자를 실시하였습니다.
당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주 주 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금융기관 | 한국산업은행 | 1,433,800 | 16.38% | - | - |
| 국민은행 | 1,391,050 | 15.89% | - | - | |
| 하나은행(*) | 1,095,900 | 12.52% | - | - | |
| NH투자증권 | 1,090,750 | 12.46% | - | - | |
| 한국외환은행(*) | 1,042,500 | 11.91% | - | - | |
| 농협은행 | 720,050 | 8.23% | - | - | |
| HMC투자증권 | 502,050 | 5.73% | - | - | |
| 우리은행 | 212,200 | 2.42% | - | - | |
| 신한은행 | 127,200 | 1.45% | - | - | |
| 기업은행 | 126,450 | 1.44% | - | - | |
| 정몽선 외 3인 | 215,725 | 2.46% | 2,152,250 | 29.31% | |
| 자기주식 | 241,281 | 2.76% | 2,410,702 | 32.82% | |
| 기 타 | 555,998 | 6.35% | 2,781,048 | 37.87% | |
| 합 계 | 8,754,954 | 100.00% | 7,344,000 | 100.00% |
&cr(*) 최대주주는 하나은행 외 1(한국외환은행)입니다. 하나은행과 한국외환은행은 계열회사로 특수관계인입니다. &cr&cr
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr 당사의 재무제표는 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하는 바와 같이, 당사의 출자전환부채의 유동성 분류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 동 수정재무제표는 2020년 12월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2015년 3월 2일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다.&cr
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr - 최선의 추정치로 인식한 금융보증계약부채&cr- 공정가치로 측정되는 출자전환부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경 영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 13: 매도가능금융자산 (연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부)&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 2 1 : 종업원급여 (확정급여채무의 측정-주요 보험수리적 가정)&cr- 주석 22 : 충당부채 (자원의 유출 가능성과 금액에 대한 추정)&cr- 주석 26 : 금 융보증계약부채와 출자전환부채 (자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)&cr- 주석 30: 이연법인세자산의 인식
&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 32 : 금융상품의 범주별 분류&cr&cr
3. 회계정책의 변경&cr아래에서 설명하고 있는 2014년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr- 금융자산과 금융부채의 상계(기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정)&cr- 비금융자산에 대한 회수가능액 공시(기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 개정)&cr- 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'&cr
회계정책 변경의 성격은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융자산과 금융부채의 상계&cr기업회계기준서 제 1032 호 '금융상품: 표시'의 개정사항은 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다.&cr&cr법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않아야만 하고, 기업 자신과 거래상대방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 합니다.&cr&cr차액결제 기준을 충족하기 위해서는 총액결제방식이 신용위험과 유동성위험을 제거하거나 경미한 수준으로 완화하고, 단일의 결제과정이나 결제주기 내에서 채권과 채무를 처리하는 특성을 가지고 있는 경우 등 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수 있어야 합니다.&cr &cr(2) 손상차손의 공시&cr기업회계기준서 제 1036 호 '자산손상'의 개정사항은 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 요구하고 있습니다.&cr&cr
(3) 부담금&cr기업회계기준해석서 제 2121 호 '부담금'에서는 부담금부채를 인식하게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습니다. 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한 최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담금을 납부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인식합니다.&cr&cr 동 해석서는 의무를 회피할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금 부채를 발생시키는 의무발생사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고있습니다.&cr&cr당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr
&cr4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr (1) 종속기업 &cr당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . &cr
(2) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산&cr 재고자산의 단위원가는 총평균 법( 저장품은 이동평균법 , 미착자재는 개별법) 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자 산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융 자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 않습니다. &cr&cr손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
&cr① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
③ 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
&cr(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 유형자산처분손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15 년 ~ 60 년 |
| 구 축 물 | 10 년 ~ 40 년 |
| 기 계 장 치 | 2 년 ~ 35 년 |
| 차 량 운 반 구 | 4 년 ~ 8 년 |
| 기타의 유형자산 | 4 년 ~ 8 년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산은 모두 토지로 구성되어 있으며, 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 아래의 내용연수 동안 정액법 및 생산량비례법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 기부자산이용권 | 20년 | 정액법 |
| 전용측선이용권 | 25년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4년~8년 | 정액법 |
| 광업권 | - | 생산량비례법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융보증계약부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 기타금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(12) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr오염 지역에 대한 복구충당부채는 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.&cr&cr (14) 금융보증계약&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.&cr① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr
(15) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr
(16) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 수익&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr
① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고있습니다.
② 용역의 제공&cr용역제공거래에 대하여서는 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능하고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
③ 임대수익
임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(19) 금융수익과 비용
금융수익은 투자자산로부터의 이자수익, 외화환산이익, 출자전환으로 인한 채무면제이익 및 출자전환부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr(22) 출자전환&cr당사는 기업회계기준서 제2119호에 따라 금융부채를 소멸시키기 위하여 채권자에게발행할 지분상품을 최초로 인식할 때, 해당 지분상품을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우가 아니라면 공정가치로 측정하고 있습니다. 소멸된 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차이는 채무면제이익으로 인식하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제 1032호에 따라 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산이 교환될 경우 지분상품으로 인식하고 있으며, 확정 수량의 자기지분상품과 확정 금액의 금융부채의 교환시에 채무면제이익을 인식합니다. 자기지분상품의 정의를 만족시키지 못하는 출자전환부채의 경우 매 결산일에 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(23) 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. &cr&cr당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. &cr&cr
기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’&cr정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3 자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 기준서를 개정하였습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.&cr&cr 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표’&cr별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039 호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계 처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.&cr&cr
5. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
금융위험관리 &cr(1) 위험관리 체계&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. &cr&cr 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있 습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
① 매출채권과 대여금및수취채권
당사는 매출채권과 대여금및수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr
② 투자자산
당사는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
③ 보증
당사는 특수관계자인 성우종합건설㈜를 위하여 금융보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 주석 3 5 에서 설 명하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr&cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 재무팀을 통하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 재무팀은 당사가 원활한 자금운영을 할 수있도록 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 당사는 자금조달 계획, 약정준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 외부법규나 법률 요구사항 등을 고려하고 있습니다.&cr
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 원재료 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니 다. 당사는 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 대처수단의 유무 등을 고려하고 있습니다. 또한 당사는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
② 이자율위험
당사는 모두 고정이자부 금융자산과 고정이자부 차입금과 사채를 보유하므로, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr
③ 기타 시장가격 위험
당사가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.
6. 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 413,680,241 | 755,690,902 |
| 자본총계 | 55,900,939 | (276,360,706) |
| 부채비율(*) | 740.02% | - |
(*) 전기말은 자본이 부의 금액임에 따라 부채비율을 산정하지 않습니다.&cr
&cr7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재액 | 6,481 | 51,863 |
| 당좌예금 | 736,126 | - |
| 보통예금 | 59,155 | 21 |
| MMDA | 9,000,000 | - |
| 합계 | 9,801,762 | 51,884 |
8. 장ㆍ단기금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 3,190,104 | 4,084,621 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 21,000 | 21,000 |
| 합계 | 3,211,104 | 4,105,621 |
&cr(2) 사용이 제한된 예금&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 3,190,104 | 4,084,621 | 지급보증관련 질권설정 |
| 장기금융상품 | 21,000 | 21,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 3,211,104 | 4,105,621 |
9. 매출채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 98,169,173 | 1,177,922 | 109,396,586 | - |
| 대손충당금 | (9,090,931) | - | (3,812,073) | - |
| 장부금액 | 89,078,242 | 1,177,922 | 105,584,513 | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,812,073 | 1,689,891 |
| 손상차손 | 7,554,420 | 2,145,674 |
| 환입(*) | (1,412,922) | (23,492) |
| 제각 | (862,640) | - |
| 기말금액 | 9,090,931 | 3,812,073 |
(*) KS레미콘㈜, ㈜대건콘크리트, 씨씨케이㈜의 출자전환으로 인해 당기 중 대손충당금이 356,058천원 환입되었으며(주석 13 참조), 전환 시 발생한 단주는 7천원으로 당기 중 비용으로 인식하였습니다.&cr&cr(3) 당사가 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나, 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행 차입금으로 인식하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 은행에 양도된 매출채권의 장부금액 | 15,434,102 | 21,716,646 |
10. 대여금및기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 430,047 | 15,620,891 | 646,890 | 12,693,740 |
| 미수수익 | 3,886 | - | 109,883 | - |
| 대여금 | 453,000 | - | 415,000 | - |
| 보증예치금 | - | 4,274,867 | - | 3,350,997 |
| 임차보증금 | - | 776,622 | - | 926,908 |
| 전신전화가입권 | - | 13,455 | - | 14,366 |
| 합계 | 886,933 | 20,685,835 | 1,171,773 | 16,986,011 |
&cr(2) 대여금및수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바,당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 총장부금액 | 5,763,985 | 74,096,889 | 3,856,221 | 65,203,877 |
| 대손충당금: | ||||
| - 미수금 | - | (13,108,054) | - | (7,136,972) |
| - 미수수익 | (4,320,012) | - | (2,127,408) | (777,894) |
| - 대여금 | (557,040) | (39,846,000) | (557,040) | (39,846,000) |
| - 전세권 | - | (457,000) | - | (457,000) |
| 대손충당금 합계 | (4,877,052) | (53,411,054) | (2,684,448) | (48,217,866) |
| 대여금및수취채권 순장부금액 | 886,933 | 20,685,835 | 1,171,773 | 16,986,011 |
(3) 당기와 전기 중 대여금및수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 50,902,314 | 25,998,955 |
| 손상차손 | 7,385,792 | 24,903,359 |
| 기말금액 | 58,288,106 | 50,902,314 |
&cr
11. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 165,253 | 61,095 |
| 제품 | 5,995,272 | 4,627,855 |
| 반제품 | 8,912,815 | 6,496,451 |
| 재공품 | 683,309 | 717,140 |
| 원재료 | 6,160,825 | 3,473,269 |
| 저장품 | 12,545,479 | 11,407,352 |
| 미착재고자산 | 8,269,451 | 9,129,217 |
| 합계 | 42,732,404 | 35,912,379 |
&cr상기 재고자산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 19 참조) .&cr&cr
12. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 489,510 | 126,307 |
| 선급비용 | 388,142 | 839,669 |
| 합계 | 877,652 | 965,976 |
&cr&cr13. 매도가능금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 등 | 미실현손익누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 : | ||||||
| 네이버㈜ 등 | 1,099 | - | 7,487 | - | 11,926 | 19,413 |
| 시장성 없는 지분증권 : | ||||||
| 성우종합건설㈜(*1) | 12,999,208 | 100.00 | 251,482,054 | (251,482,054) | - | - |
| 한일대우시멘트㈜ | 126,600 | 6.33 | 633,000 | (633,000) | - | - |
| ㈜신라상호저축은행(*2) | 1,530,773 | 7.32 | 6,125,386 | (6,125,386) | - | - |
| ㈜동강시스타 | 750,000 | 3.44 | 3,750,000 | (1,302,000) | (51,000) | 2,397,000 |
| KS 레미콘㈜(*3) | 412 | 1.66 | 82,540 | (82,540) | - | - |
| ㈜대건콘크리트(*3) | 1,382 | 8.39 | 138,258 | (138,258) | - | - |
| 씨씨케이㈜(*3) | 1,352 | 5.83 | 135,260 | (135,260) | - | - |
| 소계 | 15,409,727 | 262,346,498 | (259,898,498) | (51,000) | 2,397,000 | |
| 합계 | 15,410,826 | 262,353,985 | (259,898,498) | (39,074) | 2,416,413 |
(*1) 성우종합건설㈜는 기업회계기준서 제 1110호 연결재무제표 기준서의 적용으로 인해 전기부터 연결범위에서 제외되어 매도가능금융자산으로 분류 변경(장부금액 "0")되었습니다.&cr(*2) ㈜신라상호저축은행은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).&cr(*3) KS 레미콘㈜, ㈜대건콘크리트 및 씨씨케이㈜는 매출채권 82,540천원, &cr138,258천원 및 135,260천원이 각각 출자전환되어 매도가능금융자산으로 계상하고전액 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다(주석 9 참조).
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 등 | 미실현손익누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 : | ||||||
| 네이버㈜ 등 | 1,608 | - | 7,598 | - | 11,064 | 18,662 |
| 시장성 없는 지분증권 : | ||||||
| 성우종합건설㈜ | 12,999,208 | 100.00 | 251,482,054 | (251,482,054) | - | - |
| 한일대우시멘트㈜ | 126,600 | 6.33 | 633,000 | (633,000) | - | - |
| ㈜신라상호저축은행 | 1,530,773 | 7.32 | 6,125,386 | (6,125,386) | - | - |
| ㈜동강시스타 | 750,000 | 3.44 | 3,750,000 | (1,302,000) | 338,250 | 2,786,250 |
| 소계 | 15,406,581 | 261,990,440 | (259,542,440) | 338,250 | 2,786,250 | |
| 합계 | 15,408,189 | 261,998,038 | (259,542,440) | 349,314 | 2,804,912 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,804,912 | 2,795,123 |
| 출자전환으로 인한 증가 | 356,058 | - |
| 평가손익(법인세 차감전) | (388,388) | 9,789 |
| 손상차손 | (356,058) | - |
| 처분금액 | (111) | - |
| 기말금액 | 2,416,413 | 2,804,912 |
14. 종속기업투자 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 성우오스타개발㈜ (*) | 대한민국 | 상품 도ㆍ소매 외 | 100 | 100 |
&cr(*) 성우오스타개발㈜는 2014년 9월 17일 주주총회에서 해산승인하여, 2014년 12월31일 청산되었습니다. &cr &cr(2) 당기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성우오스타개발㈜ | - | - | - | 2,078,454 | (2,636,895) | (2,636,895) |
&cr
15. 유형자산&cr(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 106,653,184 | 53,506,043 | 77,829,143 | 156,494,537 | 33,319,660 | 8,407,376 | 374,764 | 436,584,707 |
| 취득금액 | 374,102 | 61,090 | 18,659 | 1,030,912 | 92,484 | 216,725 | 914,874 | 2,708,846 |
| 기타증감액(*) | 30,000 | 444,208 | 33,611 | 586,830 | - | - | (1,031,038) | 63,611 |
| 처분금액 | (688,566) | (1,104,859) | (73,246) | (266,657) | (285,188) | (230,790) | - | (2,649,306) |
| 기말금액 | 106,368,720 | 52,906,482 | 77,808,167 | 157,845,622 | 33,126,956 | 8,393,311 | 258,600 | 436,707,858 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (5,617,191) | (10,060,245) | (79,223,033) | (32,295,977) | (7,053,288) | - | (134,249,734) |
| 처분금액 | - | 373,086 | 17,557 | 222,328 | 282,924 | 225,345 | - | 1,121,240 |
| 감가상각비 | - | (1,457,117) | (2,315,986) | (8,684,086) | (339,173) | (392,706) | - | (13,189,068) |
| 기말금액 | - | (6,701,222) | (12,358,674) | (87,684,791) | (32,352,226) | (7,220,649) | - | (146,317,562) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 106,653,184 | 47,888,852 | 67,768,898 | 77,271,504 | 1,023,683 | 1,354,088 | 374,764 | 302,334,973 |
| 기말금액 | 106,368,720 | 46,205,260 | 65,449,493 | 70,160,831 | 774,730 | 1,172,662 | 258,600 | 290,390,296 |
(*) 기타증감액은 임차 중인 토지 취득시 기존 예치보증금에 대한 부분 , 성우오스타개발㈜로부터 잔여재산 분배받은 부분 및 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.&cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 107,046,444 | 53,156,709 | 77,546,380 | 154,422,859 | 33,318,622 | 8,289,344 | 189,527 | 433,969,885 |
| 취득금액 | 275,754 | 95,905 | 282,763 | 1,801,307 | 56,980 | 148,654 | 709,037 | 3,370,400 |
| 기타증감액(*) | - | 253,429 | - | 270,371 | - | - | (523,800) | - |
| 처분금액 | (669,014) | - | - | - | (55,942) | (30,622) | - | (755,578) |
| 기말금액 | 106,653,184 | 53,506,043 | 77,829,143 | 156,494,537 | 33,319,660 | 8,407,376 | 374,764 | 436,584,707 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (4,160,357) | (7,734,725) | (70,564,664) | (31,992,378) | (6,638,388) | - | (121,090,512) |
| 처분금액 | - | - | - | - | 55,942 | 30,612 | - | 86,554 |
| 감가상각비 | - | (1,456,834) | (2,325,520) | (8,658,369) | (359,541) | (445,512) | - | (13,245,776) |
| 기말금액 | - | (5,617,191) | (10,060,245) | (79,223,033) | (32,295,977) | (7,053,288) | - | (134,249,734) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 107,046,444 | 48,996,352 | 69,811,655 | 83,858,195 | 1,326,244 | 1,650,956 | 189,527 | 312,879,373 |
| 기말금액 | 106,653,184 | 47,888,852 | 67,768,898 | 77,271,504 | 1,023,683 | 1,354,088 | 374,764 | 302,334,973 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.&cr
(3) 당기말 현재 당사의 유ㆍ무형자산 중 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 및 기부자산사용권은 현대해상화재보험㈜에 보험금액 183,657백만원 의 화재보험, 기계보험 및 동산종합보험 등에 부보되어 있는 바, 이 중 보험금액 172,784백만원 은 한국산업은행을 보험금수익자로 하고 있습니다.&cr
(4) 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다( 주석 19참조). 추가로, 한국광해관리공단으로부터 제공받은 지급보증 관련하여 당사의 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 35,36 참조).&cr&cr
16. 투자부동산&cr(1) 투자부동산은 모두 토지로 구성되어 있고, 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다.
17. 무형자산&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 광업권 | 산업&cr재산권 | 전용측선&cr용관 | 기부자산&cr사용권 | 소프트&cr웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 408,308 | 30,470 | 8,016,247 | 9,713,293 | 415,381 | 1,724,908 | 20,308,607 |
| 취득금액 | - | - | - | - | 2,250 | 96,068 | 98,318 |
| 기타증감액(*) | - | - | - | - | - | 352,618 | 352,618 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | (12,082) | (12,082) |
| 기말금액 | 408,308 | 30,470 | 8,016,247 | 9,713,293 | 417,631 | 2,161,512 | 20,747,461 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | (33,784) | (30,073) | (6,352,084) | (9,690,510) | (362,639) | (575,570) | (17,044,660) |
| 상각비 | (374) | (110) | (382,473) | (22,537) | (15,481) | - | (420,975) |
| 기말금액 | (34,158) | (30,183) | (6,734,557) | (9,713,047) | (378,120) | (575,570) | (17,465,635) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 374,524 | 397 | 1,664,163 | 22,783 | 52,742 | 1,149,338 | 3,263,947 |
| 기말금액 | 374,150 | 287 | 1,281,690 | 246 | 39,511 | 1,585,942 | 3,281,826 |
(*) 기타증감액은 성우오스타개발㈜로부터 잔여재산 분배받은 금액입니다.&cr
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 광업권 | 산업&cr재산권 | 전용측선&cr용관 | 기부자산&cr사용권 | 소프트&cr웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 408,308 | 29,581 | 8,016,247 | 9,713,293 | 400,881 | 1,724,092 | 20,292,402 |
| 취득금액 | - | 889 | - | - | 14,500 | 10,000 | 25,389 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | (9,184) | (9,184) |
| 기말금액 | 408,308 | 30,470 | 8,016,247 | 9,713,293 | 415,381 | 1,724,908 | 20,308,607 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | (33,349) | (25,204) | (5,967,085) | (9,602,583) | (345,612) | - | (15,973,833) |
| 상각비 등 | (435) | (4,869) | (384,999) | (87,927) | (17,027) | (575,570) | (1,070,827) |
| 기말금액 | (33,784) | (30,073) | (6,352,084) | (9,690,510) | (362,639) | (575,570) | (17,044,660) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 374,959 | 4,377 | 2,049,162 | 110,710 | 55,269 | 1,724,092 | 4,318,569 |
| 기말금액 | 374,524 | 397 | 1,664,163 | 22,783 | 52,742 | 1,149,338 | 3,263,947 |
(3) 당사의 무형자산 중 광업권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석19 참조) . 추가로, 한국광해관리공단으로부터 제공받은 지급보증 관련하여 당사의 무형자산 중 광업권의 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 35,36 참조) .
&cr&cr18. 차입금과 사채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CP할인어음 | 롯데캐피탈 | 6.00 | 1,700,000 | 1,700,000 |
| Banker's Usance(*1) | 한국산업은행 | 1.71~1.80 | 17,128,952 | 41,856,887 |
| 매출채권담보대출(*2) | IBK캐피탈 등 | 4.59~6.50 | 15,434,102 | 21,716,645 |
| 합계 | 34,263,054 | 65,273,532 |
(*1) 상기 단기차입금 중 한국산업은행 단기차입금에 대하여 당사의 유ㆍ무형자산이담보로 제공되어 있습 니다( 주석 19 참조 ).&cr(*2) 상기 단기차입금에 대하여 어음을 견 질로 제공하고 있습니다( 주석 36 참조). &cr
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에너지합리화시설자금(*1) | 한국산업은행 | 16.12.31 | 6 | 570,300 | 2,550,300 |
| 환경개선시설자금(*1) | 한국산업은행 | 16.12.31 | 6 | 2,368,000 | 2,368,000 |
| 수입자금증서대출(*1) | 한국수출입은행 | 16.12.31 | 6 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 일반대출(*1,2) | 국민은행 | 15.12.31 | 7 | 955,875 | 22,288,705 |
| 일반대출(*1,2) | 외환은행 | 15.12.31 | 7 | 730,875 | 11,750,410 |
| 일반대출(*1,2) | 하나은행 | 15.12.31 | 6~7 | 8,792,625 | 31,292,447 |
| 일반대출(*1,2) | 우리은행 | 15.12.31 | 7 | 2,236,500 | 3,131,660 |
| 일반대출(*1,2) | 농협은행 | 15.12.31 | 7 | 534,360 | 1,279,400 |
| 일반대출(*1,2) | IBK기업은행 | 15.12.31 | 7 | 128,625 | 260,815 |
| 일반대출(*1,2) | 신한은행 | 15.12.31 | 7 | 84,750 | 203,000 |
| 일반대출(*1,2) | 울림대부관리 | 16.12.31 | 3~6 | 3,820,000 | 26,405,115 |
| 산업운영자금(*1,2) | 산업은행 | 15.12.31 | 7 | 3,165,750 | 7,491,000 |
| 당좌대출 | 국민은행 | - | 3 | - | 187,051 |
| 당좌대출 | 농협은행 | - | 3 | - | 2,230,088 |
| 당좌대출 | 외환은행 | - | 3 | - | 1,610,553 |
| 당좌대출 | 우리은행 | - | 3 | - | 4,365,387 |
| 당좌대출 | 신한은행 | - | 3 | - | 2,910,639 |
| 당좌대출 | 하나은행 | - | 3 | - | 3,373,580 |
| 당좌대출 | IBK기업은행 | - | 3 | - | 2,602,025 |
| 소계 | 28,987,660 | 131,900,175 | |||
| 차감: 현재가치할인차금(*3) | - | (9,436,999) | |||
| 차감: 유동성대체 | (16,629,360) | (122,463,176) | |||
| 차감계 | 12,358,300 | - |
&cr(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 재고자산, 자기주식, 매도가능금융자산과 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).&cr(*2) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당사주식 203,000주를 담보로 제공받고 있습니다.&cr (*3) 2010년 중 채무조정으로 인하여 인식된 금액이며, 유효이자율법에 따라 이자비용으로 계상되어 왔지만, 당기 중 출자전환으로 인하여 전액 상각되었습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 53회 무보증사채(*1) | 2007.08.23 | 2014.12.31 | - | - | 20,000,000 |
| 2007.08.23 | 2014.05.23 | - | - | 5,000,000 | |
| 66회 무보증사채(*1) | 2009.11.16 | 2016.12.31 | 6 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 68회 무보증사채 | 2009.12.16 | 2014.08.16 | 7 | - | 2,108,960 |
| 70회 무보증사채(*1) | 2010.01.19 | 2014.12.31 | - | - | 6,696,000 |
| 2010.01.19 | 2016.12.31 | 6 | 3,304,000 | 3,304,000 | |
| 73회 무보증사채 | 2010.04.13 | 2016.12.31 | 3 | 1,757,900 | 11,798,900 |
| 2010.04.13 | 2014.10.13 | 7 | - | 4,442,100 | |
| 2010.04.13 | 2014.04.13 | - | - | 6,654,200 | |
| 74회 무보증사채(*1) | 2010.04.13 | 2016.12.31 | 6 | 5,408,182 | 5,408,182 |
| 소계 | 50,470,082 | 105,412,342 | |||
| 차감: 사채할인발행차금(*2) | - | (1,747,274) | |||
| 차감: 유동성대체 | - | (103,665,068) | |||
| 차감계 | 50,470,082 | - |
&cr(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).&cr (*2) 2010년 중 채무조정으로 인하여 인식된 금액이며, 유효이자율법에 따라 이자비용으로 계상되어 왔으며, 당기 중 출자전환으로 인하여 전액 상각되었습니다.&cr
(4) 당기말 현재 교환사채와 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr① 당사는 2009년 4월 30일자 이사회 결의에 의거 2009년 5월에 자기주식을 교환대상으로 한 교환사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 종류 | 제 60회 무기명식 이권부 무보증 교환사채 |
| 액면총액 | 20,000 백만원 |
| 만기일(*) | 2012년 5월 14일 |
| 액면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 8% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매 3개월마다 액면이자 지급 |
| 교환조건 | 사채 액면 13,590원을 자기주식 1주(액면가 5,000원)로 교환 |
| 교환청구기간 | 사채발행일 이후 1개월 경과일부터 상환기일 30일 전 |
(*) 2012년 5월 14일에 만기가 도래하였으며, 당기말 현재 미지급된 금액은 11,677천 원(이자포함)입니다.&cr
② 당기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상환 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 8,620 | (700) | - | 7,920 |
| 교환권대가(자본잉여금)(*) | 51,450 | - | (51,450) | - |
(*) 법인세효과 반영전 금액으로, 당기 중 결손금 보전을 목적으로 전액 대체되었습니다.&cr
(5) 당기말 현재 전환사채와 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr① 당사는 2010년 10월 25일자 이사회 결의와 경영정상화계획 이행을 위한 약정에기초하여 2010년 10월 26일에 기명식 보통주를 전환대상으로 하여 다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다. 당기 중 만기일이 도래하여 전액 상환하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 종류 | 제 75회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면총액 | 15,000 백만원 |
| 만기일 | 2014년 10월 26일 |
| 액면이자율 | 7% |
| 만기보장수익률 | 7% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매월마다 액면이자 지급 |
| 전환조건(*) | 사채 액면 21,420원을 기명식 보통주 1주(5,000원)로 교환 |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년 경과일부터 상환기일 직전 |
| 담보 | 슬래그시멘트 당진 공장 |
(*) 당기 중 5:1의 주식병합을 통한 자본감소 및 출자전환을 통한 자본증가로 인하여 전환가격이 변경되었습니다.&cr&cr
② 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상환 | 대체 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 15,000,000 | (15,000,000) | - | - | - |
| 전환권조정 | (99,576) | - | - | 99,576 | - |
| 장부가액 | 14,900,424 | (15,000,000) | - | 99,576 | - |
| 전환권대가(자본잉여금)(*) | 486,891 | - | (486,891) | - | - |
(*) 법인세효과 반영전 금액으로, 당기 중 결손금 보전을 목적으로 전액 대체되었습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 출자전환 | 상각액 | 유동성대체 | 외화환산 등 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 65,273,532 | 79,481,589 | (88,031,538) | (23,532,491) | - | - | 1,071,962 | 34,263,054 |
| 유동성사채 | 103,665,068 | - | (18,205,260) | (35,340,279) | 350,553 | (50,470,082) | - | - |
| 유동성장기부채 | 122,463,176 | 2,700,104 | (11,043,110) | (87,025,896) | 1,893,386 | (12,358,300) | - | 16,629,360 |
| 사채 | - | - | - | - | - | 50,470,082 | - | 50,470,082 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | 12,358,300 | - | 12,358,300 |
| 합계 | 291,401,776 | 82,181,693 | (117,279,908) | (145,898,666) | 2,243,939 | - | 1,071,962 | 113,720,796 |
&cr
19. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상세내역 | 장부금액 | 금융기관 | 차입금 종류 및 금액 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 104,620,332 | 한국산업은행 등 &cr채권단 외 | 단기차입금&cr17,128,952&cr사채 &cr48,712,182&cr 장기차입금&cr16,629,360 | KRW 259,129,000&crUSD 72,032,000 |
| 건물 | 46,004,967 | ||||
| 구축물 | 64,726,549 | ||||
| 기계장치 | 69,854,922 | ||||
| 무형자산 | 광업권 | 374,150 | |||
| 매도가능금융자산 | ㈜신라상호저축은행 | - | |||
| 자기주식 | 100,000주 | 11,453,077 | 한국수출입은행 | 장기차입금 &cr 5,600,000 | KRW 13,000,000 |
| 재고자산 | 원재료 등 | 14,244,727 |
20. 기타부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 30,699,204 | 22,926,268 |
| 미지급비용 | 284,708 | 1,104,116 |
| 선수금 | 1,881,830 | 1,701,755 |
| 미지급배당금 | 787 | 787 |
| 부가세예수금 | 2,931,583 | 2,721,673 |
| 예수금 | 532,669 | 307,943 |
| 합계 | 36,330,781 | 28,762,542 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 1,433,796 | 4,783,812 |
| 임대보증금 | 130,000 | 57,000 |
| 합계 | 1,563,796 | 4,840,812 |
&cr
21. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 23,463,418 | 23,049,021 |
| 확정급여형 퇴직급여 | 4,608,571 | 5,441,280 |
| 합계 | 28,071,989 | 28,490,301 |
&cr (2) 당사는 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운 영하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 75,646,661 | 84,900,516 | (52,314,679) | (54,455,114) | 23,331,982 | 30,445,402 |
| 당기손익으로 인식 : | ||||||
| 당기근무원가 | 3,736,350 | 4,282,263 | - | - | 3,736,350 | 4,282,263 |
| 이자원가(수익) | 2,735,793 | 3,128,675 | (1,863,572) | (1,969,658) | 872,221 | 1,159,017 |
| 소계 | 6,472,143 | 7,410,938 | (1,863,572) | (1,969,658) | 4,608,571 | 5,441,280 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| 인구통계적가정 | - | (370,909) | - | - | - | (370,909) |
| 재무적 가정 | 10,150,196 | (7,453,692) | - | - | 10,150,196 | (7,453,692) |
| 경험조정 | 3,488,551 | (523,212) | - | - | 3,488,551 | (523,212) |
| - 사외적립자산 손익 | - | - | 682,072 | 369,713 | 682,072 | 369,713 |
| 소계 | 13,638,747 | (8,347,813) | 682,072 | 369,713 | 14,320,819 | (7,978,100) |
| 기타 : | ||||||
| 퇴직금지급 | (7,459,728) | (8,316,980) | 4,370,972 | 3,740,380 | (3,088,756) | (4,576,600) |
| 부담금납입액 | - | - | (956,000) | - | (956,000) | - |
| 소계 | (7,459,728) | (8,316,980) | 3,414,972 | 3,740,380 | (4,044,756) | (4,576,600) |
| 기말잔액 | 88,297,823 | 75,646,661 | (50,081,207) | (52,314,679) | 38,216,616 | 23,331,982 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 49,448,622 | 51,631,019 |
| 국민연금전환금 | 632,585 | 683,660 |
| 합계 | 50,081,207 | 52,314,679 |
(5) 확정급여채무&cr① 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.68% | 3.77% |
| 미래 임금인상율 | 3.09% | 2.14% |
&cr미래사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망율 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.3년과 7.4년입니다.
② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%변동) | (5,181,440) | 5,729,205 |
| 미래 임금인상율(1%변동) | 5,799,550 | (5,337,769) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr(6) 보고기간 말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속격려금 미지급금 | 1,433,796 | 1,283,812 |
22. 복구충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 3,725,087 | 3,933,249 |
| 환입액 | (46,601) | (448,803) |
| 현재가치할인상각 | 198,920 | 240,641 |
| 기말잔액 | 3,877,406 | 3,725,087 |
&cr복구충당부채는 당기말 현재 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 광산의 채광종료시점에 발생할 예정입니다.&cr&cr
23. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 8,754,954주 | 7,344,000주 |
| 보통주자본금 | 43,774,770 | 36,720,000 |
&cr당사는 주석 26 에서 설명하고 있는 바와 같이 2014년 3월 21일자 주주총회 결의에 따라 자본금 31,655백만원(보통주 6,330,996주)의 무상감자(감자기준일 2014년 4월24일)를 실시하였으며, 2014년 3월 18일자 출자전환결의에 따라 차입금 154,839백만원(보통주 7,741,950주)을 출자전환(출자전환일 : 2014년 6월 12일)하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 23,195,988 | 10,601,177 |
| 감자차익 | 31,650,837 | - |
| 자기주식처분이익 | - | 1,674,808 |
| 보험차익 | - | 40,477 |
| 교환권대가 | - | 40,131 |
| 전환권대가 | - | 379,775 |
| 합계 | 54,846,825 | 12,736,368 |
&cr
24. 결손금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임의적립금 | - | 24,392,893 |
| 미처리결손금 | (13,949,122) | (322,852,341) |
| 합계 | (13,949,122) | (298,459,448) |
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금 의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (322,852,341) | (39,347,058) |
| 자본잉여금의 이입 | 12,736,368 | 57,649,373 |
| 임의적립금의 처분 | 24,392,893 | - |
| 당기순이익(손실) | 282,944,197 | (347,377,574) |
| 확정급여제도 재측정요소 | (11,170,239) | 6,222,918 |
| 기말 잔액 | (13,949,122) | (322,852,341) |
(3) 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결손금처리계산서
| 제45(당)기 | 2014년 01월 01일 | 부터 | 제44(전)기 | 2013년 01월 01일 | 부터 |
| 2014년 12월 31일 | 까지 | 2013년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2015년 0 3월 20일 | 처리확정일 | 2014년 0 3월 21일 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제45(당)기 | 제44(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처리결손금 | (13,949,122) | (322,852,341) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (285,723,080) | 18,302,315 | ||
| 확정급여제도 재측정요소 | (11,170,239) | 6,222,918 | ||
| 당기순이익 | 282,944,197 | (347,377,574) | ||
| Ⅱ.자본잉여금 이입액 | 13,949,122 | 12,736,368 | ||
| 주식발행초과금 이입액 | 13,949,122 | 10,601,177 | ||
| 자기주식처분이익 이입액 | - | 1,674,808 | ||
| 보험차익 이입액 | - | 40,477 | ||
| 교환권대가 이입액 | - | 40,131 | ||
| 전환권대가 이입액 | - | 379,775 | ||
| Ⅲ.결손금 처리액 | - | 24,392,893 | ||
| 임의적립금 | - | 24,392,893 | ||
| Ⅳ.차기이월미처리결손금 | - | (285,723,080) |
&cr
25. 기타자본&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (27,634,100) | (27,630,091) |
| 매도가능금융자산평가이익 | 10,217 | 273,543 |
| 매도가능금융자산평가손실 | (40,695) | (1,077) |
| 출자전환채무이자조정(*2) | (1,106,956) | - |
| 합계 | (28,771,534) | (27,357,625) |
(*1) 당기말 현재 자기주식수는 241,281주이며 일부 자기주식은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니 다( 주석 19 참조). 한편, 2014년 12월 30일에 자기주식 1,382주를 처분하기로 결정하였 고 , 2015년 1월 중 처분 완료하였습니다.&cr &cr(*2) 2014년 3월 18일자 출자전환결의일부터 2014년 6월 12일자 실제 출자전환일까지의 주채무에 대한 이자비용으로서, 출자전환결의일부터 자본의 요건을 충족하여 관련 이자비용을 기타자본으로 인식하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가이익 | 10,217 | 273,543 |
| 매도가능금융자산평가손실 | (40,695) | (1,077) |
| 합계 | (30,478) | 272,466 |
&cr
26. 채무조정&cr당사는 전기말 현재 완전자본잠식에 따른 상장폐지사유가 발생하여 2014년 2월 28일자로 주권 매매거래가 정지되었습니다. 당기 중 기존 주주에 대한 무상감자 및 채권금융기관 보유 채무에 대한 출자전환을 통하여 자본을 확충하였고, 이에 따른 한국거래소의 상장적격실질심사 대상제외 결정으로 인하여 주권 매매거래가 재개되었습니다. 당기중 당사의 무상감자 및 출자전환에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 자본감소&cr2014년 3월 21일 주주총회 결의에 의하여 대주주 및 자기주식에 대하여는 10:1, 기타주주에 대하여는 5:1의 주식병합을 통한 자본감소를 결의하였으며, 2014년 4월 24일을 감자기준일로 하여 자본감소를 완료하였습니다.&cr
(2) 출자 전환 &cr당사는 2014년 3월 18일자로 채권금융기관협의회에서 주채무(무담보채무) 및 금융보증계약부채에 대하여 출자전환을 결의하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 주채무(무담보채무)&cr당사의 채권금융기관협의회를 구성하는 채권금융기관 이 보유하고 있는 무담보채무 154,839백 만원에 대하여 보통주 1주당 전환가격 20,000원으로 출자전환을 결의하였으며, 2 014년 6월 12일자로 실제 출자전환이 완료 되었습니다. 채권금융기관협의회에서는 출자전환주식을 2016년 12월 31일까지 처분하지 않기로 결의하였습니다.&cr
주채무에 대한 출자전환 결의와 관련하여 재무제표에 반영된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출자전환&cr대상채무&cr(㉠)(*1) | 주당 &cr전환가격 | 출자전환 주식수(㉡) |
주당공정가치 (㉢)(*2) |
자본금 (㉣=㉡*5,000) |
주식발행 초과금 (㉤=㉡*㉢-㉣) |
출자전환대상채무에 대한 현재가치할인차금(㉥) |
채무면제이익 (㉦=(㉠-㉥)-㉣-㉤) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월 18일 | 152,274 | 20,000원 | 7,613,677 주 | 7,826원 | 38,069 | 21,516 | 8,940 | 83,749 |
| 6월 12일 | 2,565 | 128,273주 | - | 641 | 1,924 | - | - | |
| 합계 | 154,839 | - | 7,741,950주 | - | 38,710 | 23,440 | 8,940 | 83,749 |
&cr(*1) 출자전환결의에 의한 출자전환대상채무는 출자전환결의일 당시 당사가 실제 사용하지 않고 있는 미사용 차입금 잔액 2,565백만원을 포함한 154,839백만원이었으며, 출자전환결의일 이후에 사용한 차입금 2,565백만원에 대한 출자전환은 사실상 거래의 실질을 유상증자로 보아 채무면제이익을 인식하지 아니하였습니다.&cr(*2) 출자전환기준일 현재 주권매매거래 정지로 인하여 시가의 측정이 불가능하여 외부공정가치평가기관에서 산정한 주당 공정가치를 이용하였습니다.
&cr② 금융보증계약부채&crㄱ. 당사가 특수관계자인 성우종합건설㈜ 등을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 PF사업장의 사업비 정산완료 등으로 손실이 확정되는 시점에 보증채무 이행청구 현실화금액의85.1%는 출자전환하고(주당 전환가격: 23,225원/ 예정발행주식수: 13,357,361주), 14.9%는 현금변제하기로 결의하였습니다.&cr
금융보증계약부채에 대한 출자전환 결의와 관련하여 재무상태표에 반영된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
| 구분 | 출자전환결의 당시 | 당기말 현재 |
| 손실확정예상금액(100%) | 378,749 | 367,541 |
| 주채무화금액 (14.9%)(*1) | 57,779 | 57,317 |
| 출자전환예정금액 (85.1%)(㉠) | 320,970 | 310,224 |
| 주당전환가격㉡ | 23,225원 | |
| 발행예정주식수(㉢=㉠/㉡) | 13,357,361주 | |
| 기말 종가㉣(*2) | 10,550원 | |
| 출자전환부채(㉤=㉢*㉣)(*3) | 140,920 | |
| 출자전환부채평가이익(㉠-㉤)(*4) | 180,050 |
&cr (*1) 당기말 현재 향후 손실이 확정될 것이라고 예상되는 추정금액 중 주채무화할 금액은 57,317백만원 입니다. 당기말 금융보증계약부채로 계상되어 있는 58,268백만원에는 당기말 손실예상추정금액의 14.9%와 실제 출자전환일(2014년 6월 12일)부터결산일까지의 미지급이자가 포함되어 있습니다. &cr (*2) 2014년 12월 31일자 종가(1주당 10,550원)를 이용하여 계산되었습니다.
(*3) 출자전환부채는 금융보증계약부채의 출자전환결의로 인한 예정발행주식수에 대하여 매 결산일마다 주가를 이용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr(*4) 출자전환부채평가이익은 출자전환결의 당시의 출자전환예정금액 320,970백만원과 당기말 현재 출자전환부채 140,920백만원의 차이금액입니다.&cr&cr성우종합건설㈜는 신규 수주 감소와 매출 감소로 인하여 재정상태가 개선되지 않아 2014년 12월 1일 회생절차를 신청하였고 2014년 12월 24일에 회생절차 개시 결정되었습니다. 당기말 현재 회생절차에 따른 영향을 예측할 수 없습니다.&cr
ㄴ. 잔여 채무 금액&cr보증채무이행청구금액의 14.9%는 일반자금대출(또는 이에 준하는 대출과목)로 전환할 예정입니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 이자율 | 연 3% |
| 금리 적용 기산일 | 주채권 출자전환일로부터 적용 |
| 주채권 전환일 | 주채권 은행이 통보 |
&cr(3) 출자전환부채의 공정가치 변동이 자본에 미치는 영향&cr금융보증계약부채의 출자전환결의로 인한 출자전환부채는 2014년 12월 31일자 종가를 이용하여 계산되었습니다. 당기말 종가가 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
| 주당공정가치 | @4,550/주 | @6,550/주 | @8,550/주 | @10,550/주 | @12,550/주 | @14,550/주 | @16,550/주 |
| 출자전환부채 | 60,776 | 87,491 | 114,205 | 140,920 | 167,635 | 194,350 | 221,064 |
| 자 본 | 136,045 | 109,330 | 82,616 | 55,901 | 29,186 | 2,471 | (24,243) |
| 자본 증감액 | 80,144 | 53,429 | 26,715 | - | (26,715) | (53,429) | (80,144) |
&cr상기 출자전환부채의 공정가치는 당사의 주가의 변동과 특수관계자인 성우종합건설㈜ 등에 제공한 금융보증의 보증채무이행청구 현실화금액의 추정에 따라 변동될 수 있습니다. 이러한 출자전환부채의 공정가치 변동으로 인하여 당사의 자본은 중요한 영향을 받게 됩니다.&cr
(4) 차입금 만기 조건 변경&cr당사의 경영정상화를 위하여 2010년 9월 29일 제2차 및 2012년 5월 17일 제4차 채권금융기관협의회 결의에 따라 지원한 신규자금 중 2014년 4월, 7월 및 10월에 분할상환 예정인 원금 16,254백만원에 대하여 2015년 12월 31일에 일시 상환하는 것으로 조건을 변경하였습니다. 또한, 2014년 12월 15일 제6차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권상환 유예기간(보증채무이행청구권 포함)을 2016년 12월 31일까지 2년 연장하였습니다.
&cr&cr27. 영업이익&cr(1) 매출액 및 매출원가&cr당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액: | ||
| 제품매출 | 324,925,197 | 325,462,202 |
| 임대매출 | 146,911 | 165,534 |
| 합계 | 325,072,108 | 325,627,736 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 234,296,439 | 242,413,646 |
| 기초제품재고액 | 4,627,855 | 7,919,567 |
| 당기제품제조원가 | 235,207,078 | 237,982,039 |
| 타계정에서대체액 | 1,077,546 | 2,230,179 |
| 타계정으로대체액 | (620,768) | (1,090,284) |
| 기말제품재고액 | (5,995,272) | (4,627,855) |
| 임대매출원가 | 143,052 | 164,021 |
| 합계 | 234,439,491 | 242,577,667 |
(2) 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,475,122 | 5,133,020 |
| 퇴직급여 | 827,736 | 1,070,335 |
| 복리후생비 | 1,277,464 | 1,177,449 |
| 여비교통비 | 265,510 | 240,007 |
| 통신비 | 83,201 | 89,443 |
| 접대비 | 691,800 | 746,369 |
| 세금과공과 | 337,910 | 309,305 |
| 차량비 | 183,081 | 177,626 |
| 지급수수료 | 1,356,296 | 1,068,584 |
| 임차료 | 1,322,300 | 1,208,648 |
| 보험료 | 110,562 | 87,040 |
| 기술개발비 | 1,486,928 | 1,432,677 |
| 감가상각비 | 144,973 | 214,924 |
| 운임 | 22,062,614 | 22,105,428 |
| 수송비 | 73,524 | 74,434 |
| 대손상각비 | 6,141,498 | 2,122,182 |
| 기타 | 107,826 | 127,575 |
| 합 계 | 41,948,345 | 37,385,046 |
(3) 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 증감 | (4,728,859) | 5,131,527 |
| 원재료의 투입 | 103,076,844 | 107,021,730 |
| 급여 | 23,463,418 | 23,049,021 |
| 퇴직급여 | 4,608,571 | 5,441,280 |
| 복리후생비 | 5,669,075 | 5,378,687 |
| 지급수수료 | 3,691,080 | 3,035,280 |
| 임차료 | 3,787,355 | 3,433,233 |
| 기술개발비 | 1,486,928 | 1,432,677 |
| 감가상각비 | 13,189,068 | 13,245,776 |
| 무형자산상각비 | 420,975 | 495,257 |
| 운임 | 22,062,614 | 22,105,428 |
| 대손상각비 | 6,141,498 | 2,122,182 |
| 운반조작비 | 20,258,621 | 19,236,115 |
| 도급비 | 12,983,192 | 12,741,183 |
| 동력비 | 46,461,019 | 42,674,689 |
| 수선비 | 7,699,350 | 7,090,676 |
| 기타 | 6,117,087 | 6,327,971 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 276,387,836 | 279,962,712 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 배당금수익 | 41 | 37 |
| 유형자산처분이익 | 281,686 | 57,203 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 369 | - |
| 잡이익 | 5,529,721 | 6,717,759 |
| 기타수익 소계 | 5,811,817 | 6,774,999 |
| 기타비용: | ||
| 무형자산손상차손 | - | (575,570) |
| 무형자산처분손실 | (444) | (5,490) |
| 종속기업투자주식처분손실 | (3,086,806) | - |
| 기부금 | (167,731) | (733,759) |
| 기타의대손상각비 | (7,385,792) | (24,903,359) |
| 금융보증계약부채전입액 | (26,037,701) | (346,727,230) |
| 매도가능금융자산손상차손 | (356,058) | - |
| 유형자산처분손실 | (137,224) | (2,294) |
| 매도가능금융자산처분손실 | (5) | - |
| 잡손실 | (31,825) | (65,710) |
| 기타비용 소계 | (37,203,586) | (373,013,412) |
| 기타손익 합계 | (31,391,769) | (366,238,413) |
&cr
29. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,532,309 | 1,513,306 |
| 채무면제이익 | 83,748,579 | - |
| 출자전환부채평가이익 | 180,049,674 | - |
| 외환차익 | 1,406,547 | 79,091 |
| 외화환산이익 | 7,299 | 1,644,952 |
| 금융수익 소계 | 266,744,408 | 3,237,349 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (8,908,102) | (16,998,024) |
| 현재가치할인상각 | (2,442,858) | (10,051,845) |
| 외환차손 | (356,770) | (1,247,738) |
| 외화환산손실 | (1,079,261) | - |
| 금융비용 소계 | (12,786,991) | (28,297,607) |
| 순금융수익(비용) | 253,957,417 | (25,060,258) |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | 3,100,687 | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | (18,030,989) | 3,501,264 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 | 3,236,025 | (1,757,336) |
| 법인세비용(수익) | (11,694,277) | 1,743,928 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 재측정 | (14,320,819) | 3,150,580 | (11,170,239) | 7,978,101 | (1,755,182) | 6,222,919 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (388,388) | 85,445 | (302,943) | 9,790 | (2,154) | 7,636 |
| 합계 | (14,709,207) | 3,236,025 | (11,473,182) | 7,987,891 | (1,757,336) | 6,230,555 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 271,249,920 | (345,633,647) |
| 적용세율 | 22%, 24.2% | 22%, 24.2% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 65,180,481 | (83,181,343) |
| 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 | (21,765,565) | 443,750 |
| 세액공제 등 | (1,567,162) | - |
| 인식하지 않은 이연법인세의 변동효과 | (55,262,889) | 83,048,600 |
| 기타 | 1,720,858 | 1,432,921 |
| 법인세비용(수익) | (11,694,277) | 1,743,928 |
| 평균유효세율(*) | - | - |
&cr(*) 당기에는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.&cr&cr (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 888,340 | 1,191,914 | - | 2,080,254 |
| 장기종업원급여 | 282,439 | 32,997 | - | 315,436 |
| 복구충당부채 | 819,519 | 33,510 | - | 853,029 |
| 감가상각비 | 4,522,945 | 1,197,880 | - | 5,720,825 |
| 장기투자증권 | 1,667,623 | 78,334 | - | 1,745,957 |
| 확정급여채무 | 14,214,701 | 200,547 | 3,000,524 | 17,415,772 |
| 기타 | 126,627 | - | - | 126,627 |
| 이월결손금 | 3,343,548 | (3,343,548) | - | - |
| 이월세액공제 | 1,968,000 | (1,899,772) | - | 68,228 |
| 지분법평가손실 | - | 14,450,052 | - | 14,450,052 |
| 이연법인세자산 계 | 27,833,742 | 11,941,914 | 3,000,524 | 42,776,180 |
| 미수수익 | (335,410) | 20,533 | - | (314,877) |
| 교환권대가 | (11,319) | - | - | (11,319) |
| 사외적립자산 | (11,358,825) | 330,073 | 150,056 | (10,878,696) |
| 토지압축기장충당금 | (2,886,044) | 1,988 | - | (2,884,056) |
| 현재가치할인차금 | (2,460,540) | 2,460,540 | - | - |
| 유형자산 | (21,005,797) | 18,026 | - | (20,987,771) |
| 기타 | (22,006) | 21,890 | - | (116) |
| 전환권대가 | (107,116) | - | - | (107,116) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (76,849) | - | 85,445 | 8,596 |
| 합병차익 | (3,843,084) | - | - | (3,843,084) |
| 이연법인세부채 계 | (42,106,990) | 2,853,050 | 235,501 | (39,018,439) |
| 합 계 | (14,273,248) | 14,794,964 | 3,236,025 | 3,757,741 |
② 전기
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,701,286 | (812,946) | - | 888,340 |
| 장기종업원급여 | 356,453 | (74,014) | - | 282,439 |
| 복구충당부채 | 865,315 | (45,796) | - | 819,519 |
| 감가상각비 | 3,313,428 | 1,209,517 | - | 4,522,945 |
| 장기투자증권 | 815,595 | 852,028 | - | 1,667,623 |
| 확정급여채무 | 15,233,676 | 817,544 | (1,836,519) | 14,214,701 |
| 기타 | 1,424,102 | (1,297,475) | - | 126,627 |
| 이월결손금 | 10,240,725 | (6,897,177) | - | 3,343,548 |
| 이월세액공제 | - | 1,968,000 | - | 1,968,000 |
| 이연법인세자산 계 | 33,950,580 | (4,280,319) | (1,836,519) | 27,833,742 |
| 미수수익 | (301,042) | (34,368) | - | (335,410) |
| 교환권대가 | (11,319) | - | - | (11,319) |
| 사외적립자산 | (11,819,699) | 379,537 | 81,337 | (11,358,825) |
| 토지압축기장충당금 | (2,886,744) | 700 | - | (2,886,044) |
| 현재가치할인차금 | (4,619,005) | 2,158,465 | - | (2,460,540) |
| 유형자산 | (21,011,113) | 5,316 | - | (21,005,797) |
| 기타 | (48,747) | 26,741 | - | (22,006) |
| 전환권대가 | (107,116) | - | - | (107,116) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (74,695) | - | (2,154) | (76,849) |
| 합병차익 | (3,843,084) | - | - | (3,843,084) |
| 이연법인세부채 계 | (44,722,564) | 2,536,391 | 79,183 | (42,106,990) |
| 합 계 | (10,771,984) | (1,743,928) | (1,757,336) | (14,273,248) |
&cr ( 6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이연법인세자산 | 42,776,180 |
| 이연법인세부채 | (39,018,439) |
| 당기법인세자산 | 3,437,479 |
| 당기법인세부채 | (3,100,685) |
&cr
31. 주당손익&cr(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당이익 : | ||
| 보통주당기순이익(손실) | 282,944,196,846 | (347,377,574,480) |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,871,508 | 771,934 |
| 기본주당이익(손실) | 41,176 | (450,009) |
| 희석주당이익 : | ||
| 희석당기순이익(손실) | 282,944,196,846 | (347,377,574,480) |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 17,447,611 | 771,934 |
| 희석주당이익(손실) | 16,217 | (450,009) |
&cr 전기에는 희석효과가 존재하지 아니하는 바, 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일 치합니다. 다만, 당기는 희석효과가 존재하여 희석주당이익을 계산하였습니다. &cr
(2) 당기의 가중평균희석유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,871,508 |
| 출자전환부채의 효과 | 10,576,103 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 17,447,611 |
&cr 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에포함하지 않았습니다. 한편, 당기 중 무상감자로 인하여 유통되는 보통주식수가 감소하였는 바, 전기의 기본주당손실과 희석주당손실을 소급하여 수정하였습니다.
32. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,801,762 | - | 9,801,762 |
| 단기금융상품 | 3,190,104 | - | 3,190,104 |
| 매출채권 | 89,078,242 | - | 89,078,242 |
| 대여금및기타수취채권(유동) | 886,933 | - | 886,933 |
| 매도가능금융자산 | - | 2,416,413 | 2,416,413 |
| 장기금융상품 | 21,000 | - | 21,000 |
| 장기매출채권 | 1,177,922 | - | 1,177,922 |
| 대여금및기타수취채권(비유동)(*) | 20,672,380 | - | 20,672,380 |
| 합계 | 124,828,343 | 2,416,413 | 127,244,756 |
(*) 전신전화가입권은 제외하였습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,269,046 | - | 19,269,046 |
| 단기차입금 | 18,828,952 | 15,434,102 | 34,263,054 |
| 유동성교환사채 | 7,920 | - | 7,920 |
| 유동성장기부채 | 16,629,360 | - | 16,629,360 |
| 기타유동부채(*1) | 30,984,699 | - | 30,984,699 |
| 장기차입금 | 12,358,300 | - | 12,358,300 |
| 사채 | 50,470,082 | - | 50,470,082 |
| 금융보증계약부채 | - | 58,268,294 | 58,268,294 |
| 출자전환부채 | - | 140,920,159 | 140,920,159 |
| 보증예수금 | 748,468 | - | 748,468 |
| 기타비유동부채(*2) | 130,000 | - | 130,000 |
| 합계 | 149,426,827 | 214,622,555 | 364,049,382 |
(*1) 선수금, 부가세예수금, 예수금은 제외하였습니다.&cr(*2) 장기종업원급여 관련 장기미지급금은 제외하였습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 51,884 | - | 51,884 |
| 단기금융상품 | 4,084,621 | - | 4,084,621 |
| 매출채권 | 105,584,513 | - | 105,584,513 |
| 대여금및기타수취채권(유동)(*1) | 1,148,769 | - | 1,148,769 |
| 매도가능금융자산 | - | 2,804,912 | 2,804,912 |
| 장기금융상품 | 21,000 | - | 21,000 |
| 대여금및기타수취채권(비유동)(*2) | 16,971,645 | - | 16,971,645 |
| 합계 | 127,862,432 | 2,804,912 | 130,667,344 |
(*1) 법인세환급금은 제외하였습니다.&cr(*2) 전신전화가입권은 제외하였습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 20,399,516 | - | 20,399,516 |
| 단기차입금 | 43,556,887 | 21,716,645 | 65,273,532 |
| 유동성사채 | 103,665,068 | - | 103,665,068 |
| 유동성전환사채 | 14,900,424 | - | 14,900,424 |
| 유동성교환사채 | 8,620 | - | 8,620 |
| 유동성장기부채 | 122,463,176 | - | 122,463,176 |
| 기타유동부채(*1) | 24,031,171 | - | 24,031,171 |
| 금융보증계약부채 | - | 353,200,426 | 353,200,426 |
| 보증예수금 | 846,468 | - | 846,468 |
| 기타비유동부채(*2) | 3,557,000 | - | 3,557,000 |
| 합계 | 333,428,330 | 374,917,071 | 708,345,401 |
(*1) 선수금, 부가세예수금, 예수금은 제외하였습니다.&cr(*2) 장기종업원급여 관련 장기미지급금은 제외하였습니다.
(2) 공정가치
1) 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | 2,416,413 | 19,413 | - | 2,397,000 | 2,416,413 |
| 소계 | 2,416,413 | 19,413 | - | 2,397,000 | 2,416,413 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 9,801,762 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 3,190,104 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 89,078,242 | - | - | - | - |
| 대여금및기타수취채권(유동) | 886,933 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | 21,000 | - | - | - | - |
| 장기매출채권 | 1,177,922 | - | - | - | - |
| 대여금및기타수취채권(비유동) | 20,672,380 | - | - | - | - |
| 소계 | 124,828,343 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 127,244,756 | 19,413 | - | 2,397,000 | 2,416,413 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 | |||||
| 출자전환부채 | 140,920,159 | - | - | 140,920,159 | 140,920,159 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 19,269,046 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 34,263,054 | - | - | - | - |
| 유동성교환사채 | 7,920 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 16,629,360 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 30,984,699 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 12,358,300 | - | - | - | - |
| 사채 | 50,470,082 | - | - | - | - |
| 금융보증계약부채(*) | 58,268,294 | - | - | - | - |
| 보증예수금 | 748,468 | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | 130,000 | - | - | - | - |
| 소계 | 223,129,223 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 364,049,382 | - | - | 140,920,159 | 140,920,159 |
(*) 금융보증계약부채는 당기말 현재 최선의 추정치로 측정된 금액입니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | 2,804,912 | 18,662 | - | 2,786,250 | 2,804,912 |
| 소계 | 2,804,912 | 18,662 | - | 2,786,250 | 2,804,912 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 51,884 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 4,084,621 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 105,584,513 | - | - | - | - |
| 대여금및기타수취채권(유동) | 1,148,769 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | 21,000 | - | - | - | - |
| 대여금및기타수취채권(비유동) | 16,971,645 | - | - | - | - |
| 소계 | 127,862,432 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 130,667,344 | 18,662 | - | 2,786,250 | 2,804,912 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 20,399,516 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 65,273,533 | - | - | - | - |
| 유동성사채 | 103,665,068 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 14,900,424 | - | - | - | - |
| 유동성교환사채 | 8,620 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 122,463,176 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 24,031,170 | - | - | - | - |
| 금융보증계약부채(*) | 353,200,426 | - | - | - | - |
| 보증예수금 | 846,468 | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | 3,557,000 | - | - | - | - |
| 소계 | 708,345,401 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 708,345,401 | - | - | - | - |
(*) 금융보증계약부채는 전기말 현재 최선의 추정치로 측정된 금액입니다.&cr
당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식입니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
수준 3의 금융상품에 대해 서는 현금흐름할 인법 등의 기타 기법을 사용합니다. 수준 3에 포함된 금융상품은 현금흐름할인법으로 평가한 매도가능금융자산과 미래예상 출자전환주식수와 당사의 주식 주가를 이용하여 공정가치를 계상하는 출자전환부채입니다.&cr &cr당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.&cr
33. 금융상품 범주별 순손익 &cr당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익 : | |||||
| 이자수익 | 1,532,309 | - | - | - | 1,532,309 |
| 배당금수익 | - | 41 | - | - | 41 |
| 외환차익 | - | - | 1,406,547 | - | 1,406,547 |
| 외환환산이익 | - | - | 7,299 | - | 7,299 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 369 | - | - | 369 |
| 채무면제이익 | - | - | 83,748,579 | - | 83,748,579 |
| 출자전환부채평가이익 | - | - | - | 180,049,674 | 180,049,674 |
| 대손상각비 | (6,141,498) | - | - | - | (6,141,498) |
| 기타의대손상각비 | (7,385,792) | - | - | - | (7,385,792) |
| 이자비용 | - | - | (8,908,102) | - | (8,908,102) |
| 현재가치할인상각 | - | - | (2,243,938) | - | (2,243,938) |
| 외환차손 | - | - | (356,770) | - | (356,770) |
| 외환환산손실 | - | (1,079,261) | - | (1,079,261) | |
| 금융보증계약부채전입액 | - | - | - | (26,037,701) | (26,037,701) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | (5) | - | - | (5) |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | (356,058) | - | (356,058) | |
| 순손익 소계 | (11,994,981) | (355,653) | 72,574,354 | 154,011,973 | 214,235,693 |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 매도가능금융자산평가이익(세전) | - | (388,388) | - | - | (388,388) |
| 기타포괄손익 소계 | - | (388,388) | - | - | (388,388) |
| 합계 | (11,994,981) | (744,041) | 72,574,354 | 154,011,973 | 213,847,305 |
(2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익 : | |||||
| 이자수익 | 1,513,306 | - | - | - | 1,513,306 |
| 배당금수익 | - | 37 | - | - | 37 |
| 외환차익 | - | - | 79,091 | - | 79,091 |
| 외화환산이익 | - | - | 1,644,952 | - | 1,644,952 |
| 대손상각비 | (2,122,182) | - | - | - | (2,122,182) |
| 기타의대손상각비 | (24,903,359) | - | - | - | (24,903,359) |
| 이자비용 | - | - | (16,998,024) | - | (16,998,024) |
| 현재가치할인상각 | - | - | (9,811,204) | - | (9,811,204) |
| 외환차손 | - | - | (1,247,738) | - | (1,247,738) |
| 금융보증계약부채전입액 | - | - | - | (346,727,230) | (346,727,230) |
| 순손익 소계 | (25,512,235) | 37 | (26,332,923) | (346,727,230) | (398,572,351) |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 9,789 | - | - | 9,789 |
| 기타포괄손익 소계 | - | 9,789 | - | - | 9,789 |
| 합계 | (25,512,235) | 9,826 | (26,332,923) | (346,727,230) | (398,562,562) |
&cr
34. 금융위험관리
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있 습니다. 당 사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 9,795,281 | 21 |
| 단기금융상품 | 3,190,104 | 4,084,621 |
| 매출채권 | 90,256,164 | 105,584,513 |
| 대여금및수취채권(*2) | 21,559,313 | 18,120,414 |
| 장기금융상품 | 21,000 | 21,000 |
| 합계 | 124,821,862 | 127,810,569 |
&cr(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.&cr(*2) 전신전화가입권 및 법인세환급액은 제외하였습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사가 금융보증계약과 이행보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 468,795백만원, 479,049백만원입니다(주석 35 참조).&cr
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상채권 | 채권잔액 | 손상채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미도래 | 87,242,136 | (531,099) | 102,702,746 | (82,725) |
| 만기 경과~3개월 | 89,851 | (55,775) | 2,313,897 | (718,785) |
| 3개월 초과~6개월 이하 | 1,384,142 | (934,142) | 291,897 | (265,549) |
| 6개월 초과~1년 이하 | 6,702,355 | (5,111,447) | 2,317,130 | (1,137,787) |
| 1년 초과 | 3,928,611 | (2,458,468) | 1,770,916 | (1,607,227) |
| 합계 | 99,347,095 | (9,090,931) | 109,396,586 | (3,812,073) |
③ 대손충당금의 변동내역&cr상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,812,073 | 1,689,891 |
| 손상차손 | 7,554,420 | 2,145,674 |
| 환입(*) | (1,412,922) | (23,492) |
| 제각 | (862,640) | - |
| 기말금액 | 9,090,931 | 3,812,073 |
&cr(*) KS레미콘㈜, ㈜대건콘크리트, 씨씨케이㈜의 출자전환으로 인해 당기 중 대손충당금이 356,058천원 환입되었으며(주석 9 참조), 전환 시 발생한 단주는 7천원으로 당기 중 비용으로 인식하였습니다.&cr
(2) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 34,263,054 | 34,872,233 | 34,872,233 | - | - | - |
| 사채 | 50,470,082 | 53,445,549 | - | 53,445,549 | - | - |
| 교환사채 | 7,920 | 7,920 | 7,920 | - | - | - |
| 차입금 | 28,987,660 | 30,329,379 | 17,308,241 | 13,021,138 | - | - |
| 매입채무 | 19,269,046 | 19,269,046 | 19,269,046 | - | - | - |
| 기타유동부채 | 30,984,699 | 30,984,699 | 30,984,699 | - | - | - |
| 보증예수금 | 748,468 | 748,468 | 748,468 | - | - | - |
| 기타비유동부채 | 130,000 | 130,000 | - | 130,000 | - | - |
| 금융보증계약부채 | 58,268,294 | 61,707,295 | - | 61,707,295 | - | - |
| 출자전환부채 | 140,920,159 | 140,920,159 | 140,920,159 | - | - | - |
| 합계 | 364,049,382 | 372,414,748 | 244,110,766 | 128,303,982 | - | - |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 65,273,532 | 66,588,000 | 66,588,000 | - | - | - |
| 사채 | 103,665,068 | 110,530,000 | 110,530,000 | - | - | - |
| 교환사채 | 8,620 | 9,000 | 9,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 14,900,424 | 15,860,000 | 15,860,000 | - | - | - |
| 차입금 | 122,463,176 | 130,593,000 | 130,593,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 20,399,516 | 20,399,516 | 20,399,516 | - | - | - |
| 기타유동부채 | 24,031,171 | 24,031,171 | 24,031,171 | - | - | - |
| 보증예수금 | 846,468 | 846,468 | 846,468 | - | - | - |
| 기타비유동부채 | 3,557,000 | 3,557,000 | - | 3,557,000 | - | - |
| 금융보증계약부채 | 353,200,426 | 470,672,611 | 470,672,611 | - | - | - |
| 합계 | 708,345,401 | 843,086,766 | 839,529,766 | 3,557,000 | - | - |
&cr당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 또한 금융보증부채와 출자전환부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
(3) 환위험&cr① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,천원,환율단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | USD | - | 1,099.20 | - | USD | 1,432,000 | 1,055.30 | 1,511,190 |
| 외화자산합계 | USD | - | 1,099.20 | - | USD | 1,432,000 | 1,055.30 | 1,511,190 |
| 단기차입금 | USD | 15,583,108 | 1,099.20 | 17,128,952 | USD | 39,663,496 | 1,055.30 | 41,856,887 |
| 외화부채합계 | USD | 15,583,108 | 1,099.20 | 17,128,952 | USD | 39,663,496 | 1,055.30 | 41,856,887 |
&cr
② 민감도 분석&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율 10% 변동시 USD 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (1,712,895) | 1,712,895 | (4,034,570) | 4,034,570 |
(4) 이자율 위험
당사는 모두 고정이자부 금융자산과 고정이자부 차입금과 사채를 보유하므로, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
(5) 가격위험 관리&cr당기 중 당사가 보유하고 있는 공정가치로 인식되는 매도가능금융자산의 가격이 5%변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세전) | 120,821 | (120,821) |
(6) 금융자산의 양도 등&cr거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 매출채권 |
| --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 15,434,102 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 | (15,434,102) |
| 자산의 공정가치 | 15,434,102 |
| 관련 부채의 공정가치 | (15,434,102) |
| 순포지션 | - |
&cr
35. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 성우오스타개발㈜ | 성우오스타개발㈜ |
| 유의한 영향력을 행사하는 기업(*1) | 하나은행, 한국외환은행 | - |
| 기타특수관계자 | 성우종합건설㈜ | 성우종합건설㈜ |
| 기타특수관계자(*2)&cr(채권금융기관) | 한국산업은행, 국민은행, &cr농협은행, 우리은행, IBK캐피탈, &cr한국광해관리공단 | 한국산업은행, 하나은행, 국민은행, &cr농협은행, 우리은행, IBK캐피탈 |
&cr(*1) 출자전환으로 인하여 하나금융지주가 유의한 영향력을 행사할 수 있게 됨에 따라 계열회사인 하나은행과 한국외환은행이 포함되었습니다.&cr(*2) 채권금융기관협의회 운영위원회에 소속된 금융기관입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 성우오스타개발㈜ | 기타수익(*1) | 122,077 | 188,937 |
| 매입 | 1,239,312 | 4,001,054 | ||
| 지급수수료 | 183,037 | 288,705 | ||
| 유의한 영향력을 &cr행사하는 회사 | 하나은행, 한국외환은행 | 이자수익 | 2,501 | - |
| 이자비용 | 1,320,050 | - | ||
| 기타특수관계자 | 성우종합건설㈜ | 매출 | 29,425 | 142,360 |
| 이자수익 | 1,376,274 | 1,376,274 | ||
| 기타수익(*1) | 8,766 | 73,680 | ||
| 기타비용(*2) | 10,973 | 12,566 | ||
| 채권금융기관 | 이자수익 | 114,928 | 80,178 | |
| 이자비용 | 5,963,710 | 11,405,046 | ||
| 합계 | 매출 | 29,425 | 142,360 | |
| 이자수익 | 1,493,703 | 1,456,452 | ||
| 기타수익(*1) | 130,843 | 262,617 | ||
| 매입 | 1,239,312 | 4,001,054 | ||
| 이자비용 | 7,283,760 | 11,405,046 | ||
| 지급수수료 | 183,037 | 288,705 | ||
| 기타비용(*2) | 10,973 | 12,566 |
(*1) 기타수익에는 일반관리수입, 수수료수입이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 기타비용에는 일반관리비용, 수수료비용이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역 (차입금 제외)의장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 보증예치금 | 기타채권(*) | 미지급비용 | 금융보증계약부채 | 출자전환부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의한 영향력을 &cr행사하는 회사 | 외환은행, 하나은행 | 1,324,808 | - | 1,839 | 9,448 | - | - |
| 기타특수관계자 | 성우종합건설㈜ | - | - | 22,251 | - | - | - |
| 채권금융기관 | 11,604,306 | 3,308,815 | 14,707 | 130,773 | 10,102,454 | 140,920,159 | |
| 합계 | 12,929,114 | 3,308,815 | 38,797 | 140,221 | 10,102,454 | 140,920,159 |
(*1) 기타채권에는 미수수익, 대여금, 미수금 등이 포함되어 있습니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 금융상품 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 미지급비용 | 금융보증계약&cr부채 | 기타채무(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 성우오스타개발㈜ | - | - | 1,650 | 476,368 | - | 74,466 | |
| 기타특수관계자 | 성우종합건설㈜ | 130,752 | - | 56,175 | - | - | 13,496 | |
| 채권금융기관 | - | 3,492,121 | 91,473 | - | 298,774 | 99,339,968 | 260,847 | |
| 합계 | 130,752 | 3,492,121 | 149,298 | 476,368 | 298,774 | 99,339,968 | 348,809 |
(*1) 기타채권에는 미수수익, 대여금, 미수금 등이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 기타채무에는 예수금, 미지급금 등이 포함되어 있습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 차입금 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 기초 | 증가 | 출자전환 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금융기관 | 단기차입금 등(*) | 243,964,222 | 74,403,612 | (112,168,414) | (105,569,900) | 100,629,520 |
(*) 단기차입금, 장기차입금, 사채, 전환사채를 포함합니다.&cr
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금융기관 | 단기차입금 등(*) | 245,277,227 | 80,640,869 | (105,462,958) | 220,455,138 |
(*) 단기차입금, 장기차입금, 사채, 전환사채를 포함합니다. &cr&cr (5) 당기말 현재 특 수관계자에 대한 금융보증계약부채 및 출자전환부채 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 기초 | 증가(*1) | 감소(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금융기관 | 금융보증계약부채 | 99,339,968 | (31,538,268) | (57,699,246) | 10,102,454 |
| 채권금융기관 | 출자전환부채 | - | 57,699,246 | (31,489,255) | 26,209,991 |
(*1) 출자전환부채의 증가금액은 금융보증계약부채로부터의 대체금액입니다.&cr(*2) 출자전환부채의 감소금액은 출자전환부채 공정가치 평가 에 따른 감 소금액입니다.&cr&cr (6) 당기말 현재 기타특수관계자인 성우종합건설㈜에 대한 대여금(이자포함)은 23,922 백만원(전기말: 22,546백만원)입니다. 당사는 이와 관련하여 100%의 대손충당금을 계상하고 있습니다.
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,666,414 | 1,727,701 |
| 퇴직급여 | 344,245 | 402,842 |
&cr(8) 당기말 현재 성우종합건설㈜ 등을 위하여 당사가 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 차주 | 금융&cr기관 | 차입&cr유형 | 보증&cr내역 | 보증제공금액 | 성우종합건설㈜&cr보증금액 | 차입금 등 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성우종합건설㈜&cr관련 차입금 | 운영자금 | 성우종합건설㈜ | 우리은행 | Loan | 지급보증 | 28,196 | - | 21,690 |
| CP할인 | 성우종합건설㈜ | IBK캐피탈 등 | CP | 어음배서 | 13,835 | - | 13,835 | |
| 일산 2지구 | 성우종합건설㈜ | 진흥저축은행 등 | Loan | 이자지급보증 | 6,301 | - | 5,290 | |
| 한강 신도시 | 성우종합건설㈜ | 경기저축은행 등 | Loan | 조건부채무인수 등 | 6,577 | - | 6,577 | |
| 김포 걸포동(ABL) | 성우종합건설㈜ | 경기저축은행 등 | Loan | 조건부채무인수 | 4,897 | - | 4,897 | |
| PF 관련&cr시행사 차입금 | 천안 두정동 | ㈜명보디앤씨 | 현대저축은행 등 | ABCP | 조건부채무인수 | 16,500 | 16,500 | 16,500 |
| 영종도 하늘도시 | 천일건설 | 산업은행 | Loan | 연대보증 | 68,900 | 68,900 | 53,000 | |
| 용인 송전지구 | 일우건설 | 경기저축은행 등 | Loan | 연대보증 | 52,130 | 52,130 | 40,100 | |
| 양재동 복합유통 | ㈜파이시티 등 | 하나UBS 등 | Fund 등 | 연대보증 | 264,000 | 264,000 | 264,000 | |
| 양평 양근리 &cr주상복합 | ㈜정림플러스 | IBK캐피탈 | Loan | 조건부채무인수 | 7,332 | 9,531 | 7,332 | |
| 합 계 | 468,668 | 411,061 | 433,221 |
&cr채권금융기관협의회의 결의에 따라, 보증채무이행청구금액은 주채권 출자전환 실행일을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된미회수 금액 중 당사의 보증한도 범위 내 금액으로 산정됩니다. 또한, 당사는 성우종합건설㈜과 서울보증보험㈜간에 체결하는 이행보증 등에 대하여 127백만원을 연대보증하고 있습니다.&cr
(9) 당사가 당기말 현재 특수관계자인 성우종합건설㈜를 위하여 제공하고 있는 보증제공금액 중 특수관계자인 한국산업은행, 우리은행 및 IBK캐피탈에 제공하고 있는 금융보증금액은 114,428백만원입니다.
&cr(10) 당기말 현재 당사는 한국광해관리공단으로부터 광산복구, 공유면 점유와 관련하여 125,105백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 담보로 제공된당사 소유의 유ㆍ무형자산에 대한 담보 설정금액은 30,000백만원입 니다 (주석 15, 17,36 참조).&cr&cr(11) 당사 및 성우종합건설 ㈜가 지급보증을 제공하고 있는 주요건설프로젝트인 양재동 복합유통센터 개발사업의 경우 2011년 12월 2일 시행사인 ㈜파이시티 등에 대한 기업회생계획이 결정됨으로써, 법원관리하에 M&A를 포함한 사업정상화를 추진하였으나, 정상화방안을 마련하지 못하여 법원은 시행사인 ㈜파이시티 등에 대하여 파산선고를 하였습니다. 이에 ㈜파이시티 등의 채권단은 해당 사업부지의 공매를 추진하고 있으나 당기말 현재 확정된 계약 등은 없는 상황입니다.&cr &cr(12) 성우종합건설㈜는 신규 수주 감소와 매출 감소로 인하여 재정상태가 개선되지 않아 2014년 12월 1일 회생절차를 신청하였고 2014년 12월 24일에 회생절차 개시 결정되었습니다. 당기말 현재 회생절차에 따른 영향을 예측할 수 없습니다.&cr
36. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원, 천USD) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 내역 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 국민은행 등 | 당좌차월 | 8,824 |
| 신한은행 등 | 전자매출채권 등 | 11,930 |
| 신한은행 등 | 전자매입채무 등 | 9,214 |
| IBK캐피탈 등 | 어음할인 | 67,778 |
| 하나은행 등 | 일반대출 | 18,536 |
| 한국산업은행 등 | Usance및 L/C개설 등 | USD 24,961 |
(2) 당기말 현재 당사는 원재료 구매와 관련하여 당좌수표 3매(액면가 177백만원)를 현대오일뱅크㈜에 견질로 제공하고 있습니다. 또한 매출채권할인을 위하여 IBK캐피탈㈜에 백지어음 1매 및 1,631백만원 상당의 어음 20매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr&cr(3) 당사는 당기말 현재 성우종합건설㈜의 장ㆍ단기차입금 및 PF대출 등과 관련하여지급보증 등을 제공하고 있습니다 ( 주석 35참조).&cr&cr (4) 당기말 현재 한국광해관리공단, 서울보증보험㈜으로부터 광산복구, 공유면 점유 및 계약이행보증 등과 관련하여 127,190백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유ㆍ무형자산에 대한 담보 설정금액은 30,000백만원입니다(주석 15, 17, 35 참조).&cr&cr (5) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상청 구 등 5건이며, 소송가액은 610백만원입니다 . 동 소송 결과는 당기말 현재 예측할 수 없어, 본 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr
37. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 창출된 현금의 손익조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 13,189,068 | 13,245,776 |
| 무형자산상각비 | 420,975 | 495,257 |
| 퇴직급여 | 4,608,571 | 5,441,280 |
| 대손상각비 | 6,141,498 | 2,122,182 |
| 기타의대손상각비 | 7,385,792 | 24,903,359 |
| 외화환산손실 | 1,079,261 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 575,570 |
| 무형자산처분손실 | 444 | 5,490 |
| 유형자산처분손실 | 137,224 | 2,294 |
| 금융보증계약부채전입액 | 26,037,701 | 346,727,230 |
| 종속기업투자처분손실 | 3,086,806 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | 5 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | 356,058 | - |
| 이자비용 | 8,908,102 | 16,998,024 |
| 현재가치할인상각 | 2,442,858 | 10,051,845 |
| 잡손실 | 936 | - |
| 복구충당부채환입 | (46,601) | (448,803) |
| 유형자산처분이익 | (281,686) | (57,203) |
| 외화환산이익 | (7,299) | (1,644,952) |
| 배당금수익 | (41) | (37) |
| 출자전환부채평가이익 | (180,049,674) | - |
| 매도가능증권처분이익 | (369) | - |
| 채무면제이익 | (83,748,579) | - |
| 이자수익 | (1,532,309) | (1,513,306) |
| 잡이익 | - | (719) |
| 법인세비용(수익) | (11,694,277) | 1,743,928 |
| 합계 | (203,565,536) | 418,647,215 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 8,830,785 | 4,568,277 |
| 유동대여금및기타수취채권의 감소(증가) | 246,653 | (368,762) |
| 비유동대여금및기타수취채권의 감소(증가) | (9,852,104) | (1,920,539) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 88,324 | 349,271 |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,820,026) | 5,397,806 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,241,405) | (6,826,765) |
| 금융보증계약부채의 감소 | - | (4,000,000) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 5,160,213 | 2,683,886 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 222,985 | (375,727) |
| 보증예수금의 증가(감소) | (98,000) | (20,000) |
| 퇴직금의 지급 | (7,459,728) | (8,316,980) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 3,414,972 | 3,740,380 |
| 합계 | (7,507,331) | (5,089,153) |
(3) 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금으로의 비유동성대체 | 12,358,300 | - |
| 사채로의 비유동성대체 | 50,470,082 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 133,606,524 |
| 사채의 유동성대체 | - | 92,681,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 15,000,000 |
| 출자전환 관련 자본 변동 | 62,150,087 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 252,933 | - |
| 유형자산 처분 관련 선수금 | 395,333 | 598,928 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 1,031,038 | 523,800 |
| 유형자산 취득 관련 보증예치금 대체 | 30,000 | - |
| 종속기업투자 청산으로 인한 잔여재산분배 | 388,277 | - |
&cr
38. 경영정상화계획의 이행을 위한 약정의 연장&cr당사는 성우종합건설 ㈜가 시공하는 제반 건설 공사의 프로젝트 파이낸싱(PF) 등에 대하여 지급보증을 제공하였으며(주석 35 참조), 부동산 경기 침체 및 이로 인한 사업성 악화로 인해 대지급의 가능성이 커지게 되어 2010년 6월 4일자로 기업개선작업의 효율적 실행을 위하여 채권은행 등의 관리절차가 개시되었으며, 2010년 10월 5일자로 당사의 채권금융기관협의회를 구성하는 주채권은행인 한국산업은행 및 채권금융기관과 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 또한 2014년 12월 31일에 본약정의 기한을 2016년 12월 31일로 연장하였습니다.&cr&cr당사는 경영정상화계획의 이행을 위한 약정서에 포함된 사항을 준수하여야만 하며, 약정한 사항을 이행하지 아니하였을 경우, 신규여신 및 기존여신의 금융조건 완화조치의 중단, 기한의 이익 상실, 경영진의 교체 및 채권금융기관공동관리 절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다.&cr&cr당사는 채권금융기관협의회의 공동관리하에서 다각적인 자구계획을 강구하는 한편 단가인상을 통한 매출증대 등 수익개선방안을 동시에 진행하여 영업 및 재무구조를 개선하고 있습니다. &cr&cr주요 약정내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 채권상환청구 유예 및 적용금리 관련 일반 원칙&cr① 상환유예&cr채권행사 유예대상인 모든 채권은 2016년 12월 31일까지 유예하기로 하며, 상환유예 처리가 곤란한 여신은 일반대출로 전환하여 유예됩니다.&cr
② 금리적용
담보채권은 6%, 무담보채권은 3%를 적용하고, 제1차 채권금융기관협의회 소집 통보일인 2010년 5월 28일부터 적용하되 연체이자는 면제됩니다.&cr
(2) 보증채무 이행청구권의 처리&cr보증채무이행청구권은 2016년 12월 31일까지 유예됩니다. 채권행사 유예기간 중 주채무자가 파산, 청산 및 기타 사유 등으로 그 법인격이 소멸되어 보증채권액이 확정되거나, 성우종합건설 ㈜ 관련 PF사업장의 매각, 사업진행에 따른 사업비 정산완료 등으로 손실이 확정됨에 따라 보증채무이행청구권자가 보증채무 이행을 청구할 경우청구금액 및 이자를 채권행사 유예기간까지 유예하고, 채권행사 유예기간 종료시점에 당사의 실사가치, 청산가치 및 부담가능 차입금 규모 등을 감안하여 상환방법 등을 채권금융기관협의회에서 결정됩니다.&cr
39. 상장폐지사유 발생과 출자전환부채 &cr 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 전기말 완전자본잠식으로 인한 상장폐지사유가 발생하였고, 당기 중 무상감자 및 주채무의 출자전환(2014년 6월 12일 출자전환 완료)과 금융보증계약부채에 대한 출자전환결의로 인하여 상장폐지사유가 해소되었습니다. 그러나, 금융보증계약부채에 대한 출자전환은 미래 출자전환으로 발행될 주식의 공정가치로 평가되는 바, 향후 출자전환부채의 공정가치변동으로 인한 자본의 변동성으로 인하여 당사의 상장 유지가 영향을 받을 수 있습니다.&cr&cr 40. 재무제표 재작성&cr당사의 재무제표는 출자전환부채의 유동성 분류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 수정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 과목 | 당기말 | |
| 정정전 | 정정후 | |
| 유동부채 | 107,257,120,824 | 248,177,279,374 |
| 출자전환부채 | - | 140,920,158,550 |
| 비유동부채 | 306,423,120,494 | 165,502,961,944 |
| 출자전환부채 | 140,920,158,550 | - |
| 부채총계 | 413,680,241,318 | 413,680,241,318 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 현대시멘트주식회사의 2014년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
독립된 감사인의 내부 회 계관리제도 검토보고서&cr
| 현대시멘트주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2015년 3월 12일 |
&cr우리는 첨부된 현대시멘트주식회사의 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 현대시멘트주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2014년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2014년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태
2014년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서.jpg 2014년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서
&cr&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 현대시멘트 주식회사2014년 01월 01일2014년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
115101330416260236-51624468745381661,64828621,1347741662,164
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | ||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | ||
| 투입 인원수 | ||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | |||
| 감사 | ||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2014.09.29~2014.10.024위험평가 및 전반감사계획 수립2014.08.04~2014,08.141042반기재무제표 검토 2014.09.15~2014,09.19542기초잔액 검토 2014.11.24~2014.11.28542통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2015.01.26~2015.02.061052실증감사절차2015년 1월 5일1현대시멘트 공장재고실사2015년 1월 5일1현대시멘트 본사금융자산OOO-22015.0 1.05 및 2015.03.09
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 |
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