Hangzhou Raycloud Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 25, 2024

杭州光云科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所

2023 年度履行监督职责情况报告

杭州光云科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。 根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理 办法》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，现将2023年度对 立信审计工作履行监督职责的情况报告如下：

一、基本情况

1、会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上 海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务 所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成 员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。

2、聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于2023年4月14日、2023年4月26日、2023年5月18日召开了第三届董事 会审计委员会2023年第五次会议、第三届董事会第十三次会议、2022年年度股东大 会，审议通过了《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计 机构的议案》。公司独立董事张大亮先生、凌春华先生和万鹏先生均事前认可本事 项并对本议案发表了同意的独立意见。公司董事会审计委员会全体委员对立信进行 了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核 查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作。

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二、会计师事务所履职情况

1、年审期间出具报告总体情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范， 结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2023 年度财务报表及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同 时对公司 2023 年度营业收入扣除情况、公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况、公司 2023 年度募集资金存放与使用情况等执行了相关工作，并出 具了专项报告。

2、年审期间与管理层和治理层的沟通情况

立信全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露的时间要求。立信制订 了详细的审计工作计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各项工作。在 执行审计工作的过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定 并实施了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点 展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值等。立信执行了有效的质量管理措 施，且就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、 风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意 见等与公司管理层和治理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员会 对立信履行监督职责的情况如下：

1、公司董事会审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司 提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 14 日，第三届董事会审计委员会 2023 年第五次会议通过了《关于续聘立信会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年度财务报表审计机构并提交公司董事会审议。

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2、2023 年 12 月 29 日，公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会 计师召开了审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员 安排、审计重点等相关事项进行了沟通。年报审计期间，公司董事会审计委员会与 负责公司审计工作的注册会计师，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专业委员 会关注事项进行了沟通，并对审计发现问题提出建议。

3、2024 年 4 月 23 日，公司以现场方式召开的第三届董事会审计委员会 2024 年第三次会议，审议通过公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提 交董事会审议。

综上所述，公司董事会审计委员会认为立信 2023 年度在对公司的财务状况和经 营成果的审计以及募集资金的存放与使用、非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况的监督等方面发挥了重要作用。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员会 实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和 执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通， 督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员 会对会计师事务所的监督职责。

杭州光云科技股份有限公司董事会

审计委员会 2024年4月24日

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