HANGZHOU HOPECHART IOT TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2020

Apr 23, 2021

杭州鸿泉物联网技术股份有限公司

2020年度审计报告

一、审计报告 …………………………………………………………… 第1--5 页
二、财务报表 ……………………………………………………… 第 6-13 页
(一) 合并资产负债表………………………………………… 第6页

$\overline{\mathbf{a}}$

(二) 母公司资产负债表………………………………………… 第7页
(三) 合并利润表………………………………………………… 第8页
(四) 母公司利润表……………………………………………… 第9页
(五) 合并现金流量表……………………………………………第10页
(六)母公司现金流量表····································
(七) 合并所有者权益变动表……………………………………第12页
(八) 母公司所有者权益变动表……………………………………第13页

三、财务报表附注 ………………………………………………… 第14-77 页
---------------------------------------	--

$\mathcal{O}(\mathcal{O}_\mathcal{O})$

计报告 宙

天健审〔2021〕4078号

杭州鸿泉物联网技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了杭州鸿泉物联网技术股份有限公司(以下简称鸿泉物联公司)财 务报表, 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2020 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了鸿泉物联公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于鸿泉物联公司, 并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认事项

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、(二十二)收入及五、(二)1. 营业收 入/营业成本。

鸿泉物联公司的营业收入主要来自智能车联网车载终端的销售和市政服务 业务。2020年度鸿泉物联公司财务报表所示营业收入金额为45,616.10万元, 较上期增长 45.64%。由于营业收入是鸿泉物联公司关键业绩指标之一,营业收 入确认是否恰当对鸿泉物联公司经营成果产生很大影响。因此,我们将收入确认 确定为关键审计事项。

1. 审计应对

1) 了解与收入确认相关的关键内部控制, 评价其设计和执行是否有效, 并 测试相关内部控制运行的有效性;

2) 检查主要的销售合同, 识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款, 评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;

3) 执行实质性分析程序, 通过对比公司上期同期数据、同行业数据、主要 客户之间销售数据,评价公司本期营业收入的发生及完整性;

4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件, 包括销售合同、订单、 销售发票、出库单及客户签收确认单等;

5) 执行函证程序, 向主要客户确认交易事项及销售金额:

6) 对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签收单等支持 性文件, 评价营业收入是否在恰当期间确认;

7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、(九)金融工具、五、(一)4. 应收账 款。

截至 2020年12月31日, 鸿泉物联公司财务报表附注所示应收账款账面余

额为 17, 522, 39 万元, 坏账准备为 997, 82 万元, 账面价值为 16, 524, 57 万元。 中于应收账款金额重大, 且应收账款减值测试涉及重大管理层判断, 我们将应收 账款减值确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:

1) 了解与信用控制、账款回收和评估应收账款减值准备相关的关键内部控 制, 评价其设计和执行是否有效, 并测试相关内部控制运行的有效性;

2) 评价管理层计提应收账款减值准备采用的方法和比例的合理性;

3) 获取坏账准备计提表, 检查计提方法是否按会计政策执行并重新计算以 确认坏账计提金额是否准确:

4) 通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况, 检查应收款余额是否处于信 用期内, 获取超过信用期的主要债务人信息以及管理层对其可回收性的解释, 并 执行应收账款余额函证及期后回款测试程序,评价管理层计提的应收账款坏账准 备的充分性;

5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

鸿泉物联公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年 度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估鸿泉物联公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

鸿泉物联公司治理层(以下简称治理层)负责监督鸿泉物联公司的财务报告 讨程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对鸿泉物联公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致鸿泉物联公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就鸿泉物联公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施 (如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

二〇二一年四月二十三日

第5页共78页

合并资产负债表

编制单位: 杭州鸿泉物联网技术股份有限公司							单位:人民币元
资产	注释 믕	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产:				流动负债:
货币资金	$\bf{l}$	354, 330, 581.17	602, 985, 009.88	短期借款	18	55, 072, 013.89	5, 007, 250.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				拆入资金
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	$\,2\,$	111, 405, 086. 24	49, 408, 751.67	应付票据	19		2,500,000.00
应收账款	3	165, 245, 716. 52	145, 801, 884.51	应付账款	20	116, 064, 629. 61	75, 372, 681. 75
应收款项融资	$\boldsymbol{4}$	37, 830, 000. 00	11, 969, 041.60	预收款项	21	1, 130, 403. 66	6, 071, 320. 13
预付款项	5	4, 747, 373. 61	2, 179, 474.56	合同负债	22	7, 829, 936. 02
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	6	3, 782, 150.04	2, 146, 482.67	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	23	20, 553, 065. 22	15, 312, 516.88
存货	$\overline{7}$	62, 105, 667. 63	38, 609, 173. 73	应交税费	24	5, 201, 453. 36	4, 540, 695. 91
合同资产				其他应付款	25	1,079,663.46	1, 544, 528. 10
持有待售资产				应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	8	184, 086, 927. 92	8, 951, 978.69	持有待售负债
流动资产合计		923, 533, 503. 13	862, 051, 797.31	一年内到期的非流动负债 其他流动负债	26	1, 017, 891.69
				流动负债合计		207, 949, 056. 91	110, 348, 992. 77
				非流动负债:
				保险合同准备金
				长期借款
				应付债券
				其中: 优先股
				永续债
				租赁负债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产:				预计负债	27	3, 342, 136. 15	1, 390, 632. 72
发放贷款和垫款				递延收益	28	5, 832, 416. 19	4, 580, 198. 20
债权投资				递延所得税负债	16	244, 275. 43	541, 527.33
其他债权投资				其他非流动负债
长期应收款				非流动负债合计		9, 418, 827. 77	6, 512, 358. 25
长期股权投资				负债合计		217, 367, 884. 68	116, 861, 351.02
其他权益工具投资				所有者权益(或股东权益):
其他非流动金融资产	$\boldsymbol{9}$	50,000,000.00		实收资本(或股本)	29	100, 000, 000. 00	100, 000, 000. 00
投资性房地产	10	21, 230, 510.66		其他权益工具
固定资产	11	51, 687, 439.43	68, 141, 798. 10	其中: 优先股
在建工程	12	42, 096, 735. 73	1, 872, 950.32	永续债
生产性生物资产				资本公积	30	652, 550, 742. 93	642, 388, 438. 29
油气资产				减: 库存股
使用权资产				其他综合收益
无形资产	13	18, 284, 975.82	22, 514, 038.46	专项储备
开发支出				盈余公积	31	22, 109, 682. 82	13, 284, 553. 70
商誉	14	8, 610, 295.78	8, 610, 295.78	一般风险准备
长期待摊费用	15	5, 723, 502.90	233, 846. 28	未分配利润	32	142, 371, 006. 44	92, 889, 511.00
递延所得税资产	16	7, 320, 621.99	1, 999, 127.76	归属于母公司所有者权益合计		917, 031, 432.19	848, 562, 502. 99
	17	5, 911, 731. 43		少数股东权益
其他非流动资产 非流动资产合计		210, 865, 813.74	103, 372, 056.70	所有者权益合计		917, 031, 432.19	848, 562, 502. 99
资产总计		1, 134, 399, 316.87	965, 423, 854. 01	负债和所有者权益总计		1, 134, 399, 316.87	965, 423, 854. 01
法定代表人:			主管会计工作的负责人:			会计机构负责人:
				文
				第6页 共 77 页			天茂会计师事务所(符珠普通合作

$\sim$

| 人民会计局事务所 (符集普通合伙)|

会合01表

母 资 产 伤 司 倩 表

2020年12月31日

编制单位: 杭州鸿泉物联网技术股份有限公司

单位:人民币元 注释 注释 资产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数 一
号 号 流动资产: 流动负债: 货币资金 322, 256, 197, 18 短期借款 55, 072, 013.89 5, 007, 250, 00 558, 376, 895, 33 交易性金融资产 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 104, 543, 585. 63 49, 408, 751. 67 应付票据 2, 500, 000. 00 应收账款 162, 293, 407.66 152, 780, 508. 92 应付账款 67, 079, 560. 58 44, 512, 288. 15 $\overline{1}$ 应收款项融资 预收款项 37, 830, 000.00 11, 969, 041.60 1.367.948.38 预付款项 2, 159, 788. 58 1, 365, 804. 50 合同负债 1,982,672.90 其他应收款 $\overline{c}$ 5, 445, 725. 76 11, 555, 500. 67 应付职工薪酬 16, 951, 333.58 13, 689, 882. 66 存货 15, 644, 012. 40 7, 482, 335, 79 应交税费 4, 169, 195. 37 3, 792, 261. 23 合同资产 其他应付款 334,000.00 1, 049, 883. 29 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 183, 144, 458, 56 112, 319.94 其他流动负债 257.747.48 流动资产合计 833, 317, 175, 77 793, 051, 158. 42 流动负债合计 145, 846, 523.80 71, 919, 513, 71 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 永续债 租赁负债 非流动资产: 长期应付款 长期应付职工薪酬 债权投资 3, 303, 971. 13 1, 311, 809.89 其他债权投资 预计负债 长期应收款 递延收益 3.250,000.00 1,870,000,00 长期股权投资 $\overline{3}$ 113, 893, 460.01 112, 200, 000. 00 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 50, 000, 000. 00 非流动负债合计 6, 553, 971. 13 3, 181, 809.89 75, 101, 323.60 投资性房地产 负债合计 152, 400, 494. 93 固定资产 6, 343, 885. 42 所有者权益(或股东权益): 8, 103, 201.69 40, 639, 871.54 实收资本(或股本) 100, 000, 000. 00 100,000,000.00 1.833.031.74 在建工程 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中: 优先股 使用权资产 永续债 无形资产 9, 617, 202. 37 9, 993, 525. 47 资本公积 652, 550, 742. 93 642, 388, 438. 29 减:库存股 开发支出 其他综合收益 商誉 专项储备 196, 308, 87 长期待摊费用 5, 371, 408.50 22, 109, 682. 82 13, 284, 553. 70 递延所得税资产 4, 240, 214. 71 1,717,388.90 盈余公积 其他非流动资产 5, 865, 531.43 未分配利润 143, 987, 145, 34 94, 560, 983. 23 918, 647, 571.09 非流动资产合计 237, 730, 890. 25 132, 284, 140. 40 所有者权益合计 850, 233, 975. 22 1,071,048,066.02 负债和所有者权益总计 925, 335, 298.82 资产总i 1, 071, 048, 066. 02 925, 335, 298.82 法定代表人: 会计机构负责人: 主管会计工作的负责人: $-24$ $\mathcal{I}^{\mathcal{N}}$ $\dot{z}$ 们

会企01表

第 7 页 共 77 页

合并利润表

编制单位: 杭州鸿泉物联网技术股份有限公司			会合02表 单位: 人民币元
项目	注释 믁	本期数	上年同期数
一、营业总收入		456, 160, 984. 28	313, 201, 966. 93
其中: 营业收入	$\mathbf{1}$	456, 160, 984. 28	313, 201, 966. 93
利息收入 己赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		380, 034, 183. 31	254, 768, 234. 97
其中: 营业成本 利息支出	$\mathbf{1}$	240, 807, 798. 72	151, 976, 429. 14
手续费及佣金支出
退保金 赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用 税金及附加	$\,2$	3, 330, 765. 57	2, 494, 336, 56
销售费用	3	29, 541, 645. 15	24, 757, 416. 51
管理费用	$\overline{4}$	34, 656, 743.80	26, 877, 773, 25
研发费用 财务费用	5 6	83, 410, 080. 90 $-11, 712, 850, 83$	51, 373, 452.76 $-2, 711, 173, 25$
其中: 利息费用		841, 972. 14	268, 406. 84
利息收入		12, 644, 797. 09	3, 058, 010. 45
加: 其他收益 投资收益(损失以"-"号填列)	$\overline{7}$ $\,$ 8 $\,$	21, 170, 039. 23 1, 945, 384. 28	19, 726, 305. 05 355, 002.04
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益 (损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列) 资产减值损失(损失以"-"号填列)	$\overline{9}$ 10	$-5, 534, 057, 84$ $-1, 100, 915.28$	$-2, 491, 160, 22$ $-1, 348, 489.32$
资产处置收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		92, 607, 251.36	74, 675, 389. 51
加:营业外收入 减:营业外支出	11 12	68, 972. 13 78, 279. 42	24, 229, 46 48, 253. 90
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		92, 597, 944. 07	74, 651, 365. 07
减: 所得税费用	13	4, 291, 319. 51	4, 963, 089, 27
五、净利润(净亏损以"-"号填列) (一) 按经营持续性分类:		88, 306, 624. 56	69, 688, 275. 80
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		88, 306, 624. 56	69, 688, 275, 80
2. 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列) (二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司所有者的净利润 (净亏损以"-"号填列)		88, 306, 624. 56	69, 688, 275, 80
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额 7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		88, 306, 624. 56	69, 688, 275. 80 69, 688, 275.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额		88, 306, 624. 56
八、每股收益:
(一) 基本每股收益 (二)稀释每點收需		0.88 0.88	0.88 0.88
		会计机构负责人:
主管会计工作的负责人: 法定代表人			う う
第8页 共77页
			天民会计所享参所(特殊普通合议)
			审核之章

Î.

母公司利润表

2020年度

会企02表

编制单位: 杭州鸿泉物联网技术股份有限公司			单位: 人民币元
项 目	注释 뮹	本期数	上年同期数
一、营业收入	$\mathbf{1}$	427, 035, 333, 32	319, 376, 140.05
减:营业成本	1	247, 866, 016.39	176, 745, 751. 16
税金及附加		2, 476, 231. 03	2, 213, 171.95
销售费用		28, 320, 329. 73	23, 472, 521. 91
管理费用		24, 568, 287. 35	21, 619, 208. 21
研发费用	$\sqrt{2}$	61, 914, 479. 32	37, 071, 874. 63
财务费用		$-11, 600, 978.55$	$-2, 711, 002, 72$
其中: 利息费用		841, 972. 14	268, 406.84
利息收入		12, 505, 760. 42	3, 033, 799. 94
加: 其他收益		19, 365, 339. 66	18, 909, 073. 32
投资收益(损失以"-"号填列)	3	8, 422, 843. 69	10,000,000.00
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-4,588,809.74$	$-3, 452, 486, 17$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-1, 371, 593.38$	$-1,077,811.22$
资产处置收益(损失以"-"号填列)			$-280.22$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		95, 318, 748. 28	85, 343, 110.62
加: 营业外收入		14, 459. 77	24, 229. 46
减: 营业外支出		62, 966. 36	4, 286, 06
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		95, 270, 241.69	85, 363, 054. 02
减: 所得税费用		7, 018, 950. 46	5, 469, 383. 61
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		88, 251, 291. 23	79, 893, 670. 41
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		88, 251, 291. 23	79, 893, 670. 41
(二) 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		88, 251, 291. 23	79, 893, 670. 41
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
主管会计工作的负责人: 法定代表人	第9页 共 77	会计机构负责人:

j.

i.

i.

$\overline{\mathcal{C}}_{\bullet}^{\mathrm{loc}}$

合并现金流量表

2020年度

编制单位: 杭州鸿泉物联网技术股份有限公司

会合03表 单位: 人民币元

项目	注释 뮹	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额		291, 991, 463. 56	248, 214, 871.95
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		24, 164, 033. 06	11, 122, 833.06
收到其他与经营活动有关的现金	$\mathbf{1}$	23, 151, 467. 97	21, 647, 195. 45
经营活动现金流入小计		339, 306, 964. 59	280, 984, 900. 46
购买商品、接受劳务支付的现金		132, 156, 843. 73	91, 162, 889. 75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		94, 464, 855. 07	69, 541, 397, 10
支付的各项税费		29, 518, 829. 37	26, 382, 138. 59
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{2}$	43, 811, 497. 74	31, 695, 350, 92
经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额		299, 952, 025. 91 39, 354, 938. 68	218, 781, 776. 36 62, 203, 124. 10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1, 945, 384. 28	355, 002.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计	3	104, 110, 000. 00 106, 055, 384. 28	85, 810, 000. 00 86, 165, 002. 04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		75, 805, 283. 48	61, 658, 729. 46
投资支付的现金		50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	$\overline{4}$	287, 110, 000. 00	85, 810, 000, 00
投资活动现金流出小计		412, 915, 283. 48	147, 468, 729. 46
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:		$-306, 859, 899.20$	$-61, 303, 727.42$
吸收投资收到的现金			624, 750, 000. 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		62,000,000.00	5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		62,000,000.00	629, 750, 000. 00
偿还债务支付的现金		12,000,000.00	5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		30, 777, 208. 25	25, 270, 879. 17
支付其他与筹资活动有关的现金	5		75, 370, 876, 52
筹资活动现金流出小计		42, 777, 208. 25	105, 641, 755, 69
筹资活动产生的现金流量净额		19, 222, 791. 75	524, 108, 244. 31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加: 期初现金及现金等价物余额		$-248, 282, 168, 77$ 602, 405, 009.88	525, 007, 640. 99 77, 397, 368.89
_六、期末现金及现金等价物余额		354, 122, 841. 11	602, 405, 009.88
法定代表人: 主管会计工作的负责人:	$\overline{X}$		会计机构负责人: る
第 10 页 共 77 页

母公司现金流量表

2020年度

编制单位: 杭州鸿泉物联网技术股份有限公司

会企03表

审核之章

单位: 人民币元

项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	267, 032, 376.84	225, 007, 898. 53
收到的税费返还	14, 702, 414.08	10, 946, 818. 97
收到其他与经营活动有关的现金	29, 275, 408. 56	19, 900, 308.83
经营活动现金流入小计	311, 010, 199. 48	255, 855, 026. 33
购买商品、接受劳务支付的现金	153, 372, 144. 69	84, 987, 201. 42
支付给职工以及为职工支付的现金	69, 601, 063. 75	51, 737, 228. 29
支付的各项税费	26, 635, 108. 95	24, 646, 586. 09
支付其他与经营活动有关的现金	33, 138, 236. 42	37, 507, 099. 02
经营活动现金流出小计	282, 746, 553. 81	198, 878, 114.82
经营活动产生的现金流量净额	28, 263, 645. 67	56, 976, 911. 51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	8, 422, 843. 69	10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	566, 546. 99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	8, 989, 390. 68	10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	59, 224, 266. 31	14, 709, 713. 41
投资支付的现金	50,000,000.00	69, 450, 000. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	183, 000, 000. 00
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	292, 224, 266. 31	84, 159, 713. 41 $-74, 159, 713.41$
三、筹资活动产生的现金流量:	$-283, 234, 875.63$
吸收投资收到的现金		624, 750, 000. 00
取得借款收到的现金	62,000,000.00	5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	62,000,000.00	629, 750, 000. 00
偿还债务支付的现金	12,000,000.00	5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	30, 777, 208. 25	25, 270, 879. 17
支付其他与筹资活动有关的现金		75, 370, 876. 52
筹资活动现金流出小计	42, 777, 208. 25	105, 641, 755. 69
筹资活动产生的现金流量净额	19, 222, 791. 75	524, 108, 244. 31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	$-235, 748, 438.21$	506, 925, 442. 41
加: 期初现金及现金等价物余额	557, 876, 895. 33	50, 951, 452. 92
六、期末现金及现金等价物余额	322, 128, 457. 12	557, 876, 895. 33
法定代表人y 主管会计工作的负责人; 第 11 页 共 77 页	会计机构负责人:	$\frac{7}{2}$
		天风会计师事务

250, 933, 283, 76 250, 933, 283, 76 597, 629, 219, 23 69, 688, 275, 80 552, 940, 943, 43 552, 940, 943, 43 所有省权益合计 $-25,000,000,00$ $-25,000,000,00$ K4K, 562, 502, 99 天民会计局审务所(告珠普通合伙) 审 校 之 章 少数股东 仅益 56, 190, 602, 24 56, 190, 602, 24 36, 698, 908, 76 69, 688, 275, 30 $-32, 989, 367, 04$ -25, 000, 000, 00 $-7, 989, 367, 04$ 92, 889, 511, 00 未分配利润 $-\frac{16R}{12R}$ 293/5(吃 5, 295, 186, 66 5, 195, 186, 66 7, 989, 367, 04 7, 989, 367, 04 13, 284, 553, 70 7, 989, 367, 04 监余公积 中級等 其他结 会计机构负责人: 贝底于母公司所有者权益 減存取 114, 447, 494, 86 111, 447, 494, 86 527, 940, 943, 43 527, 940, 948, 43 527, 940, 943, 43 642, 388, 438, 29 资本公积 其他 其他权益工具 优先股 永妹位 75, 000, 000, 00 75, 000, 000, 00 25,000,000.00 25, 000, 000, 00 25, 000, 000, 00 100.000.000.00 实收资本 (级股本) 848, 562, 502, 99 848, 562, 502, 99 (8, 468, 929, 20 10, 162, 304, 64 917, 631, 432, 19 88, 306, 624.56 10, 162, 304, 64 $-30,000,000,00$ -30, 000, 000, 00 所有者权益合计 共卫页 刘元锡 第12页 少数投票 92, 889, 511, 00 92, 889, 511, 00 88, 306, 624, 56 $-38, 825, 129, 12$ 142, 371, 006, 44 主管会计工作的负责人; 19, 181, 495, 44 $-8,825,125,12$ $-30,000,000,00$ 未分配利剂 一般风 隐藏卷 $13, 294, 553, 70$ 13, 284, 553, 70 8, 825, 129, 12 8, 825, 129, 12 8,825, 129, 12 22, 109, 682, 82 四余公积 中顺体 41属于母公司所有者权益 其他综 減. 军存限 642, 388, 438, 29 642, 388, 438, 29 10, 162, 304, 64 10, 162, 304, 64 10, 162, 304, 64 652, 550, 742, 93 资本公积 米地 ARACTER 其他权益工具 $\overline{\mathbb{C}}$ 优先股 永铁协 100,000,000.00 100,000,000,00 100, 000, 000, 00 安牧桜木 (返収本) 4. 设定受益计划变动模结转留存收益 门"、林迅抬翼板的话倒座(成今段"--" 号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具得有省投入资本 2. 磁余公积转措资本(成股本) 1. 资本公积转增资本(或股本) 3. 对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 (四)所有者权益内部结转 $\equiv$ 19-特許二年的 1. 所有者投入的普通股 3. 盈余公积存补亏损 2. 提取一般民院作者 (一) 综合收益总额 " 作法件型张票 四、木阴明末余观 信则差错更正 一、上年年末允函 如: 会计政策变更 1. 提取盈余公积 (三) 相邻分配 gi 「五) 专项結合 1. 水期提取 2. 本明沈用 法定代表 (六) 灰他 ne 4. 其他 6. 其他 4. N.HO					本明数					上年同期数			单位: 人民币元

合并所有者权益变动表

$\sim$

天從会计師事各所 特殊普通合议 242, 399, 361.38 242, 399, 361, 38 552, 940, 943. 43 552, 940, 943. 43 $-25,000,000,00$ $-25,000,000,00$ 607, 834, 613, 84 79, 893, 670. 41 850, 233, 975, 22 所有者权益合计 雷枝之尊 86 47, 656, 679, 86 79, 893, 670, 41 94, 560, 983, 23 16, 901, 303.37 $-32,989,367.04$ $-25,000,000.00$ $-7,989,367,04$ 47, 656, 679. 未分配利润 Ŵ 5, 295, 186, 66 5, 295, 186, 66 7, 989, 367, 04 7, 989, 367.04 7, 989, 367, 04 13, 284, 553, 70 盈余公积 ETHEREAS 30 30 20 20 20 中原部 其他综 減り 114, 117, 191.86 527, 940, 943. 43 114, 447, 494, 86 527, 940, 943. 43 527, 940, 943, 43 642, 388, 438, 29 资本公积 其他 其他权益工具 优先 永续 股 僚 100, 000, 000, 00 75,000,000.00 25, 000, 000, 00 25,000,000.00 75, 000, 000, 00 25,000,000.00 实收资本 (成股本) 刘江顾 918, 647, 571.09 10, 162, 304.64 $-30,000,000,00$ $-30,000,000,00$ 850, 233, 975. 22 68, 113, 595.87 88, 251, 291. 23 10, 162, 304.64 850, 233, 975, 22 所有者权益合计 第13页 共 77页 主管会计工作的负责人: $-30,000,000,00$ 143, 987, 145, 34 19, 126, 162, 11 $-38, 825, 129.12$ $-8, 825, 129, 12$ 94, 560, 983. 23 94, 560, 983, 23 88.251.291.23 未分配利润 682, 82 553.70 , 129, 12 553, 70 129, 12 , 129, 12 监余公积 3, 325, 8, 825, 8, 825, 22, 109, 13, 284, 13, 284, 中原省 其他综 减行股 652, 550, 742, 93 10, 162, 30-1, 64 $2\overline{3}$ 642, 388, 438, 29 10, 162, 30-1, 64 10, 162, 304.64 642, 388, 438. 资本公积 ean Ca 天他 其他权益工具 优先 永续 股 (黄 100.000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 实收资本 (或股本) 设定受益计划变动额结转留存收益 、本期增减变动金额(减少以"-" 填列) 股份支付计入所有者权益的金额 其他权益工具持有者投入资本 资本公积转增资本(或股本) 盈余公积转增资本(或股本) 对所有者(或股东)的分配 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 (四)所有者权益内部结转 $\mathbbm{1}$ ເ 所有者投入的普通股 监余公积弥补亏损 一)综合收益总额 四、本期明末余额 、本年年初余领 前期差错更正 上年年末余额 会计政策变史 提取盈余公积 (五) 专项储备 (三) 利润分配 项 法定代表人: 木明提取 本期使用 (六) 其他 其他 其他 其他 其他	自制单位: 抗州湾泉物联网技术股份有限公司			本期数				上年同期数

表 $\bar{\mathbb{R}}$ 变 塧 者权 有 乐 $\sqrt{|\mathbf{r}|}$

公 申

杭州鸿泉物联网技术股份有限公司

财务报表附注

2020年度

金额单位: 人民币元

一、公司基本情况

杭州鸿泉物联网技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原杭州鸿泉数字设 备有限公司(以下简称鸿泉数字设备公司),鸿泉数字设备公司系由何军强、沈林强、刘浩 淼共同出资组建,于2009年6月11日在杭州市市场监督管理局登记注册,取得注册号为 330108000038627 的营业执照, 总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330108689090420P 营业执照,注册资本 10,000.00 万元, 股份总数 10,000 万股 (每股面 值1元)。其中, 有限售条件的流通股份: A股 4,867.37 万股; 无限售条件的流通股份 A 股 5,132.63 万股。公司股票已于 2019 年 11 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为智能车联网车载终端的 研发、生产和销售。产品主要有: 智能增强驾驶终端、高级辅助驾驶系统、人机交互终端和 车载联网终端。全资子公司上海成生科技有限公司提供智慧城市业务,主要产品为市政应用 软件系统和定位服务。

本财务报表业经公司 2021 年 4 月 23 日第二届第二次董事会批准对外报出。

本公司将浙江鸿泉车联网有限公司、上海成生科技有限公司和浙江鸿泉电子科技有限公 司3家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短, 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号— 一合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

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外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产: (2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: (3) 以公允价值计量日其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债; (3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同, 以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺; (4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交 易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失, 在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时, 计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益, 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益

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的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动) 计入当期损益, 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时, 将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号 -- 金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同, 以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: ① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时, 终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止:

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② 金融资产已转移, 且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时, 相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 终止确认该金融资产, 并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债; 保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理: (1) 未保留对该金融资产控制的, 终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该 金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产在终止确认日的账面价值; (2) 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分, 且该被转移部分整体满足终止确认条件的, 将转移前金融资产整体的账面价值, 在终止确认 部分和继续确认部分之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的 差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资) 之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等:

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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中, 对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产, 公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日, 若公司判断金融工具只具有较低的信用风险, 则假定该金融工具的信

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用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时, 公司以共同风险特征为依据, 将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金 额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资, 公司在其他综合收益中确认其损失准备, 不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票		参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及对未来经济状况的预测,
应收商业承兑汇票	票据类型	通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率, 计算预期信用损 失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及对未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表, 计算预期 信用损失

2) 应收账款 -- 账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

龄 账	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)	5.00
$1 - 2$ 年	10.00
2-3年	20.00
3-4年	50.00
4-5年	80.00

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5年以上	100.00

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不相互抵销。但同时满足下列条件的, 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货, 在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使用一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照使用一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 "一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

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以债务重组方式取得的, 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本: 以非货币性资产交换取得的, 按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算; 不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是, 在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定

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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

1. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
通用设备	年限平均法	$3 - 5$	5	$19.00 - 31.67$
专用设备	年限平均法	$3 - 5$	5	$19.00 - 31.67$
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费 用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

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产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 $\top:$

项 曰	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	h

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合讲行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

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向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定 讲行会计处理: 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为 简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠 的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服 各计入相关成本或费用, 相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关 成本或费用, 相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对 可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的 权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日, 公司对合同进行评估, 识别合同所包含的各单项履约义务, 并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行, 还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履行履 约义务: (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益; (2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收 入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时, 公司考虑下列迹象: (1) 公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; (2) 公司已将该

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商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权: (3) 公司已将该商品实 物转移给客户, 即客户已实物占有该商品; (4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户, 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬; (5) 客户已接受该商品; (6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

1. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日, 公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的, 公司于合同开始日, 按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售车载终端等产品,并从事智慧城市业务。

(1) 车载终端等内销产品收入确认需满足以下条件: 对于前装车厂产品, 公司根据合 同约定将货物发至客户仓库, 产品经客户领用并取得结算清单或确认单: 非前装车厂产品, 公司已根据合同约定将产品交付给购货方。外销产品收入确认需满足以下条件: 公司已根据 合同约定将产品报关, 取得提单。

(2) 智慧城市业务根据其不同的业务模式, 收入确认方法分为两种:

1) 市政应用系统开发确认需满足以下条件: 公司已根据合同约定为客户开发应用系 统, 完成系统开发并经客户验收。

2) 定位服务收入确认需求满足以下条件: 公司已根据合同约定为客户提供服务, 收 入在服务期内分期确认。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认: (1) 公司能够满足政府补助所附的条件:

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(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的, 将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 难以区分与资产相关或与收益相关的, 整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关 成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

2. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的, 将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即, 仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示, 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利 (该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

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(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 经营租赁

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

(二十七) 重要会计政策变更

1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》 (以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定, 对可比期间信息不予调整, 首次执行 日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

项 目		资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	6, 071, 320. 13	$-6, 071, 320.13$
合同负债		5, 372, 849. 67	5, 372, 849. 67
其他流动负债		698, 470.46	698, 470.46

执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

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(2) 公司自 2020年1月1日起执行财政部于 2019年度颁布的《企业会计准则解释第 13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额,扣除当 期允许抵扣的进项税额后,差额部分为 应交增值税	$13\%$ , $9\%$ , $6\%$
房产税	从价计征的, 按房产原值一次减除30%后 余值的 1.2%计缴; 从租计征的, 按租金收 入的 12%计缴	1.2%或 12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%或1%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%或 1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

(一) 主要税种及税率

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
上海成生科技有限公司	15%
浙江鸿泉电子科技有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	2.5%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

2020年12月1日, 浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局向 公司颁发了编号为 GR202033005020 的高新技术企业证书, 有效期为三年。根据高新技术企 业所得税优惠政策,本公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

2019年10月28日, 上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局向子 公司上海成生科技有限公司颁发了编号为 GR201931002378 的高新技术企业证书, 有效期为 三年。根据高新技术企业所得税优惠政策,上海成生科技有限公司本期企业所得税减按15% 的税率计缴。

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2020年12月1日, 浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局向 公司颁发了编号为 GR202033000288 的高新技术企业证书, 有效期为三年。根据高新技术企 业所得税优惠政策, 浙江鸿泉电子科技有限公司本期企业所得税减按 15%的税率计缴。

1. 增值税

根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发(2011) 4号)、《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的规定,增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品, 按法定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司本期收到增值税退税 14, 702, 414. 08 元。

五、合并财务报表项目注释

说明: 本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	4, 956. 10	41, 849. 26
银行存款	354, 077, 205. 30	602, 222, 345, 14
其他货币资金	248, 419.77	720, 815.48
计 合	354, 330, 581. 17	602, 985, 009.88
其中: 存放在境外的款项总额

(2) 其他说明

2020年末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 127,740.06元、质押的定期存款 80,000.00元、支付宝账户余额 8,044.36元和财付通账户余额 32,635.35元。

1. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

		期末数
类 种	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中: 银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中: 银行承兑汇票	85, 754, 730, 61	75.72			85, 754, 730, 61
商业承兑汇票	27, 493, 376. 65	24.28	1,843,021.02	6.70	25, 650, 355, 63
计 合	113, 248, 107. 26	100.00	1,843,021.02	1.63	111, 405, 086. 24

(续上表)

	期初数
类 种	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中: 银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中: 银行承兑汇票	47, 413, 751. 67	95.76			47, 413, 751. 67
商业承兑汇票	2,100,000.00	4.24	105,000.00	5.00	1,995,000.00
计 合	49, 513, 751.67	100.00	105,000.00	0.21	49, 408, 751. 67

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

	期末数
项 目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	85, 754, 730. 61
商业承兑汇票组合	27, 493, 376. 65	1, 843, 021. 02	6.70
	113, 248, 107. 26	1, 843, 021. 02	1.63

(2) 坏账准备变动情况

		本期增加			本期减少			期末数
项 目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	105,000.00	1,738,021.02						1, 843, 021.02
	105,000.00	1,738,021.02						1, 843, 021.02

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		34, 425, 730. 61
计		34, 425, 730. 61

由于大型商业银行和全国性股份制商业具有较高的信用,该等银行承兑汇票到期不获支 付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等 票据到期不获支付, 依据《票据法》之规定, 公司仍将对持票人承担连带责任。其他银行承 兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据, 待到期兑付后终止确认。

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(\%)$	账面价值
单项计提坏账准备	883, 969. 10	0.50	883, 969. 10	100.00
按组合计提坏账准备	174, 339, 912. 13	99.50	9, 094, 195. 61	5.22	165, 245, 716. 52
计 合	175, 223, 881. 23	100.00	9, 978, 164. 71	5.69	165, 245, 716. 52

(续上表)

			期初数
种		账面余额		坏账准备
类	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(\%)$	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	153, 896, 081, 67	100.00	8, 094, 197. 16	5.26	145, 801, 884. 51
计 台	153, 896, 081.67	100.00	8, 094, 197. 16	5.26	145, 801, 884. 51

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
烟台舒驰客车有限责 任公司	630, 288.00	630, 288.00	100.00	预计无法收回
北京航天科工世纪卫 星科技有限公司	253, 681.10	253, 681.10	100.00	预计无法收回

计 小	883, 969. 10	883, 969. 10	100.00
	3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
龄		期末数
账	账面余额	坏账准备		计提比例(%)
1年以内	167, 852, 884. 25		8, 392, 644. 21	5.00
1-2年	6, 175, 891. 48		617, 589.15	10.00
2-3年	238, 686, 50		47, 737.30	20.00
3-4年	72, 449.90		36, 224.95	50.00
计	174, 339, 912. 13	9,094,195.61		5.22

(2) 坏账准备变动情况

		本期增加		本期减少
项 目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏 账准备		883, 969. 10						883, 969. 10
按组合计提 坏账准备	8, 094, 197. 16	2, 832, 885. 19				1, 832, 886. 74		9, 094, 195. 61
计 小	8,094,197.16	3, 716, 854. 29				1, 832, 886. 74		9, 978, 164, 71

(3) 本期实际核销应收账款 1, 832, 886. 74 元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余 额的比例(%)	坏账准备
陕西天行健车联网信息技术有限公司	58, 831, 163. 18	33.57	2, 941, 558. 16
安徽华菱汽车有限公司	23, 175, 419. 41	13.23	1, 462, 938.68
北京智科车联科技有限公司	18, 082, 472. 29	10.32	904, 123.61
重庆市信而铭科技有限责任公司	7, 011, 402.06	4.00	350, 570.10
北奔重型汽车集团有限公司	6, 269, 689. 70	3.58	313, 484.49
it	113, 370, 146.64	64.70	5, 972, 675.04

1. 应收款项融资

(1) 明细情况

					期末数
项	目	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备

	应收票据 37,830,000.00	37, 830, 000. 00
计 合	37,830,000.00	37, 830, 000.00

(续上表)

				期初数
项 目	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	11, 969, 041.60				11, 969, 041.60
计 合	11,969,041.60				11, 969, 041.60

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

目 项	期末已质押金额
银行承兑汇票	21, 350, 000, 00
ìt	21, 350, 000, 00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

目 项		期末终止 确认金额
银行承兑汇票		32, 182, 716. 93
计	٠	32, 182, 716. 93

由于大型商业银行和全国性股份制商业具有较高的信用,该等银行承兑汇票到期不获支 付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等 票据到期不获支付, 依据《票据法》之规定, 公司仍将对持票人承担连带责任。其他银行承 兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据,待到期兑付后终止确认。

1. 预付款项

(1) 账龄分析

	期末数			期初数
龄 账	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值
年以内	4, 747, 373. 61	100.00		4, 747, 373, 61	2, 174, 474. 56	99.77		2, 174, 474, 56
1-2 年					5,000.00	0.23		5,000.00
计 合	4, 747, 373. 61	100.00		4, 747, 373. 61	2, 179, 474. 56	100.00		2, 179, 474. 56

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
深圳市信利康供应链管理有限公司	1, 115, 781. 24	23.50
深圳市晶彩世界科技有限公司	911, 498.00	19.20
杭州西湖喷泉设备成套有限公司	790, 665.89	16.65
重庆车辆检测研究院有限公司	575,000,00	12.11
西安恒捷众创空间商务信息咨询有限公司	383, 157.41	8.07
计	3, 776, 102.54	79.54

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

类 种	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4, 043, 704. 18	100.00	261, 554. 14	6.47	3, 782, 150, 04
计 合	4, 043, 704. 18	100.00	261, 554. 14	6.47	3, 782, 150.04

(续上表)

	期初数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2, 328, 854, 28	100.00	182, 371.61	7.83	2, 146, 482, 67
计 습	2, 328, 854. 28	100.00	182, 371, 61	7.83	2, 146, 482. 67

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合
其中: 1年以内	3, 164, 293. 82	158, 214.70	5.00
$1 - 2$ 年	725, 426.36	72, 542.64	10.00
2-3年	153, 984.00	30, 796.80	20.00

$-1 - 1$	4, 043, 704, 18 $\vee$ $\vee$	261, 554. 14

(2) 坏账准备变动情况

$\overline{a}$

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
项 目	未来 12个月	整个存续期预期 信用损失(未发生	整个存续期预	小 计
	预期信用损失	信用减值)	期信用损失(己 发生信用减值)
期初数	77, 278.61	51, 563. 40	53, 529.60	182, 371.61
期初数在本期
一转入第二阶段	$-36, 271.32$	36, 271.32
一转入第三阶段		$-15, 398.40$	15, 398.40
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	117, 207.41	106.32	$-38, 131, 20$	79, 182. 53
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	158, 214.70	72, 542. 64	30,796.80	261, 554. 14

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	3, 231, 148. 70	1, 809, 758. 36
备用金	309, 722.84	226, 434.80
其他	502, 832.64	292, 661.12
计	4, 043, 704. 18	2, 328, 854. 28

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
杭州市高新技术产业开发区 商务局 (滨江)	押金保证金	890, 000. 00	1年以内	22.01	44, 500.00
北京智科车联科技有限公司	押金保证金	500, 000, 00	1-2 年	12.36	50,000.00
杭州西湖喷泉设备成套有限 公司	押金保证金	405, 000, 00	1年以内	10.02	20, 250, 00

杭州高新开发区 (滨江) 物 联网产业园建设指挥部	押金保证金	400,000.00	1年以内	9.89	20,000,00
个人住房公积金	应收暂付款	295, 976.00	年以内	7.32	14, 798, 80
计		2, 490, 976.00		61.60	149, 548, 80

7. 存货

(1) 明细情况

目 项		期末数		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	32, 090, 462. 99	420, 595.42	31, 669, 867. 57	20, 107, 209, 04	323, 342, 86	19, 783, 866, 18
在产品	9, 585, 525, 32		9, 585, 525, 32	5, 830, 571, 27		5, 830, 571, 27
库存商品	21, 201, 667. 40	1, 190, 448. 48	20, 011, 218.92	10, 785, 886, 25	1, 528, 567.78	9, 257, 318, 47
发出商品	13, 274, 34		13, 274, 34	1, 532, 438.90		1, 532, 438.90
委托加工 物资	825, 781, 48		825, 781, 48	2, 204, 978. 91		2, 204, 978, 91
计 合	63, 716, 711, 53	1, 611, 043, 90	62, 105, 667, 63	40, 461, 084. 37	1,851,910.64	38, 609, 173, 73

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

目	期初数	本期增加			本期减少
项		计提	其他	转回或转销	其他	期末数 420, 595.42 1, 190, 448. 48 1, 611, 043.90
原材料	323, 342.86	198, 568. 93		101, 316. 37
库存商品	1, 528, 567. 78	902, 346. 35		1, 240, 465. 65
τt	1, 851, 910. 64	1, 100, 915. 28		1, 341, 782.02

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的 本期转销存货跌价准备的
		原因	原因
	相关产成品估计售价减去至完工估计将	以前期间计提了存货跌	本期已将期初计提存货
原材料	要发生的成本、估计的销售费用以及相关	价准备的存货可变现净	跌价准备的存货耗用或
	税费后的金额确定可变现净值	值上升	售出
	相关产成品估计售价减去至完工估计将	以前期间计提了存货跌	本期已将期初计提存货
库存商品	要发生的成本、估计的销售费用以及相关	价准备的存货可变现净	跌价准备的存货耗用或
	税费后的金额确定可变现净值	值上升	售出

1. 其他流动资产

目 项	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣增值税进项 税额	1,086,927.92		1,086,927.92	8, 338, 554. 54		8, 338, 554, 54
所得税预缴税额				613, 424. 15		613, 424.15
证券公司理财产品 收益凭证	183,000,000.00		183,000,000.00
计 合	184, 086, 927. 92		184, 086, 927. 92	8, 951, 978. 69		8, 951, 978, 69

1. 其他非流动金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产
其中: 权益工具投资	50,000,000.00
计 슴	50,000,000.00

10.	投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	土地使用权	计 合
账面原值
期初数
本期增加金额	20, 922, 056. 25	1, 472, 837. 41	22, 394, 893. 66
1) 外购
2) 固定资产或无形资产转入	20, 922, 056. 25	1, 472, 837. 41	22, 394, 893. 66
本期减少金额
期末数	20, 922, 056. 25	1, 472, 837. 41	22, 394, 893. 66
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额	1,096,001.26	68, 381.74	1, 164, 383. 00
1) 计提或摊销	168, 756. 57	4,909.46	173, 666.03
固定资产或无形资产转入 2)	927, 244. 69	63, 472. 28	990, 716.97
本期减少金额

期末数	1,096,001.26	68, 381. 74	1, 164, 383. 00
账面价值
期末账面价值	19, 826, 054. 99	1, 404, 455. 67	21, 230, 510. 66
期初账面价值

1. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	计 合
账面原值
期初数	55, 915, 121.83	5, 626, 494. 54	13, 625, 470.77	1, 481, 598. 29	76, 648, 685. 43
本期增加金额	2, 013, 402.07	2,075,881.77	6, 300, 278. 54	1,047,738.81	11, 437, 301. 19
1) 购置	1, 842, 944. 79	1,763,492.38	3, 055, 714. 17	652, 517.57	7, 314, 668. 91
2) 在建工程转入	170, 457.28	312, 389. 39	3, 244, 564. 37	395, 221.24	4, 122, 632. 28
本期减少金额	20, 922, 056. 25	496, 363. 59	768, 429.09		22, 186, 848. 93
1) 处置或报废		496, 363.59	768, 429.09		1, 264, 792. 68
2) 转入投资性房地产	20, 922, 056. 25				20, 922, 056. 25
期末数	37,006,467.65	7, 206, 012.72	19, 157, 320. 22	2, 529, 337.10	65, 899, 137.69
累计折旧
期初数	221, 330.68	2,610,538.50	4,667,001.35	1,008,016.80	8,506,887.33
本期增加金额	2, 554, 393.01	1, 357, 005. 62	3,067,679.94	323, 119.01	7, 302, 197. 58
1) 计提	2, 554, 393.01	1, 357, 005.62	3, 067, 679.94	323, 119.01	7, 302, 197.58
本期减少金额	927, 244.69	454, 269.97	215, 871.99		1, 597, 386. 65
1) 处置或报废		454, 269.97	215, 871.99		670, 141.96
2) 转入投资性房地产	927, 244.69				927, 244.69
期末数	1, 848, 479.00	3, 513, 274. 15	7,518,809.30	1, 331, 135.81	14, 211, 698. 26
账面价值
期末账面价值	35, 157, 988. 65	3, 692, 738. 57	11, 638, 510.92	1, 198, 201. 29	51, 687, 439. 43
期初账面价值	55, 693, 791. 15	3,015,956.04	8, 958, 469. 42	473, 581.49	68, 141, 798. 10

(2) 期末无未办妥产权证书的固定资产。

1. 在建工程

(1) 明细情况

目		期末数			期初数
项	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	1, 519, 458.95		1, 519, 458.95	1, 218, 623. 10		1, 218, 623. 10
预付软件款	849, 909, 24		849, 909. 24	166, 518.47		166, 518, 47
研发中心建设项目	39, 727, 367, 54		39, 727, 367. 54	487, 808. 75		487, 808.75
计 合	42, 096, 735, 73		42, 096, 735, 73	1, 872, 950, 32		1, 872, 950, 32

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
研发中心建 设项目	27, 121, 42 万元		487, 808, 75 39, 239, 558, 79			39, 727, 367, 54
计 ハ	27, 121. 42 万元	487, 808. 75	39, 239, 558, 79			39, 727, 367, 54

(续上表)

工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
研发中心建 设项目	21.83	15.97				募集资金
计	21.83	15.97

1. 无形资产

专利权 计 土地使用权 项 目 合 账面原值 13, 225, 570.80 期初数 17, 483, 090. 00 37, 903.86 本期增加金额 37, 903.86 1) 购置 1, 472, 837. 41 本期减少金额 1) 转入投资性房地产 1, 472, 837. 41 13, 263, 474. 66 期末数 16, 010, 252. 59 累计摊销
		30, 708, 660.80
		37, 903.86
		37, 903, 86
		1, 472, 837.41
		1, 472, 837.41
		29, 273, 727. 25

期初数	279, 063. 78	7, 915, 558. 56	8, 194, 622. 34
本期增加金额	344, 752. 26	2, 512, 849. 11	2, 857, 601. 37
1) 计提	344, 752. 26	2, 512, 849. 11	2, 857, 601. 37
本期减少金额	63, 472. 28		63, 472. 28
1) 转入投资性房地产	63, 472. 28		63, 472. 28
期末数	560, 343.76	10, 428, 407. 67	10, 988, 751. 43
账面价值
期末账面价值	15, 449, 908. 83	2,835,066.99	18, 284, 975. 82
期初账面价值	17, 204, 026. 22	5, 310, 012. 24	22, 514, 038. 46

1. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
上海成生科技有限公司	8, 610, 295, 78			8, 610, 295. 78
台 τt	8, 610, 295. 78			8, 610, 295. 78

(2) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	上海成生科技有限公司的相关资产、负债
资产组或资产组组合的账面价值	4, 182, 089, 80
分摊至本资产组或资产组组合的 商誉账面价值及分摊方法	8, 610, 295. 78
包含商誉的资产组或资产组组合 的账面价值	12, 792, 385. 58
资产组或资产组组合是否与购买 日、以前年度商誉减值测试时所确 定的资产组或资产组组合一致	是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的 5年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 14.81% (2019年度: 13.11%), 公 司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5

第 44 页 共 77 页

年现金流量, 预测期以后的现金流量维持不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当 前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

1. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
经营租入固定资 产的改良支出	233, 846. 28	2, 257, 037.42	516, 247.37		1, 974, 636. 33
OBD 项目售后服 务费		3, 748, 866. 57			3, 748, 866. 57
计 合	233, 846. 28	6,005,903.99	516, 247.37		5,723,502.90

1. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
项 目	可抵扣	递延	可抵扣	递延
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	13, 432, 229. 62	1, 975, 009. 45	10, 051, 107.81	1, 534, 733. 98
内部交易未实现利润	1, 345, 907. 92	201, 886, 19	54, 969. 69	8, 245. 45
预计负债	3, 342, 136. 15	489, 870.92	1, 390, 632. 73	208, 594. 91
可抵扣亏损	7,590,499.30	1, 138, 574.89	990, 213.69	247, 553. 42
股权激励摊销	10, 162, 304. 64	1, 524, 345, 69
递延收益	5, 832, 416. 19	874, 862, 43
内部交易专利	7, 440, 482.81	1, 116, 072. 42
计 合	49, 145, 976. 63	7, 320, 621.99	12, 486, 923. 92	1, 999, 127. 76

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	期末数		期初数
目 项	应纳税	递延	应纳税	递延
	暂时性差异	所得税负债	暂时性差异	所得税负债
非同一控制下企业合 并资产评估增值	1,628,502.88	244, 275.43	3,610,182.19	541, 527.33

计 合	1,628,502.88	244, 275. 43	3, 610, 182. 19	541, 527. 33
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目			期末数	期初数
可抵扣暂时性差异			182, 371.61 261, 554. 14
可抵扣亏损			11, 696, 483, 09	9, 703, 601. 43
计			11, 958, 037. 23	9, 885, 973. 04

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

份 年	期末数	期初数	备注
2022年	2, 956, 888. 56	2, 956, 888. 56
2023年	2, 629, 244. 25	2, 629, 244. 25
2024年	6, 110, 350. 28	4, 117, 468. 62
计	11, 696, 483. 09	9, 703, 601. 43

1. 其他非流动资产

(1) 明细情况

	期末数		期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款和 设备款	5, 911, 731. 43		5, 911, 731. 43
台	5, 911, 731. 43		5, 911, 731. 43

1. 短期借款

目 项	期末数	期初数
质押借款	55, 072, 013.89
保证借款		5,007,250.00
计 슴	55, 072, 013.89	5,007,250.00

1. 应付票据

项	期末数	期初数
商业承兑汇票		2,500,000.00

	2,500,000.00

^20. 应付账款

(1) 明细情况

目 呖	期末数	期初数
货款	107, 564, 094. 03	60, 722, 833. 72
工程和设备款	7, 124, 210.05	13, 608, 326, 41
费用款及其他	1, 376, 325. 53	1, 041, 521. 62
计	116, 064, 629. 61	75, 372, 681. 75

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。

1. 预收款项

E 项	期末数	期初数[注]
预收房租	1, 130, 403.66
计 合	1, 130, 403. 66,

期初数与上年年末数 (2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)

之说明

1. 合同负债

项 目	期末数	期初数[注]
预收货款	7, 829, 936. 02	5, 372, 849. 67
计 合	7, 829, 936. 02	5, 372, 849. 67

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)

之说明

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	15, 134, 273, 53		98, 202, 099. 40 92, 874, 368. 48 20, 462, 004. 45

第 47 页 共 77 页

离职后福利一设定提 存计划	178, 243. 35	1, 155, 036.88	1, 242, 219.46	91,060.77
计 合	15, 312, 516.88	99, 357, 136. 28	94, 116, 587. 94	20, 553, 065. 22
短期薪酬明细情况 (2)
目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	14, 560, 280. 17	88, 664, 797. 25	83, 093, 561. 10	20, 131, 516. 32
职工福利费		2, 239, 542. 46	2, 239, 542. 46
社会保险费	129, 958. 91	1, 394, 774. 25	1, 461, 704.86	63, 028. 30
其中: 医疗保险费	112, 706. 20	1, 240, 290. 12	1, 299, 204. 04	53, 792. 28
工伤保险费	4,802.60	16, 102.69	17,390.80	3, 514.49
生育保险费	12, 450.11	138, 381.44	145, 110.02	5, 721. 53
住房公积金	34, 838.00	4, 499, 716. 20	4, 467, 898. 20	66, 656. 00
工会经费和职工教育 经费	409, 196. 45	1, 403, 269. 24	1, 611, 661.86	200, 803. 83
计 小	15, 134, 273. 53	98, 202, 099. 40	92, 874, 368. 48	20, 462, 004. 45

(3) 设定提存计划明细情况

目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	172,092.03	1, 115, 791.60	1, 199, 949. 02	87, 934. 61
失业保险费	6, 151. 32	39, 245. 28	42, 270.44	3, 126. 16
计	178, 243. 35	1, 155, 036.88	1, 242, 219. 46	91,060.77

1. 应交税费

i.

项 目	期末数	期初数
增值税		3, 155, 387. 15
企业所得税	3, 654, 424, 72
代扣代缴个人所得税	259, 551, 03	607, 818.16
城市维护建设税	314, 331. 92	145, 257.34
教育费附加	139, 394. 66	68, 783.06
地方教育附加	92, 929. 78	45, 855. 37
印花税	27,880.00	36, 229.80

土地使用税	242, 522. 04	172, 524. 50
房产税	470, 419. 21	39, 140. 53
契税		269, 700.00
计 台	5, 201, 453. 36	4, 540, 695. 91

1. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
押金保证金	1,060,554.00	786, 714.00
应付暂收款	11, 398.36	748, 217.47
其他	7,711.10	9,596.63
计 合	1,079,663.46	1, 544, 528. 10

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

26.	其他流动负债

项 目	期末数	期初数[注]
待转销项税额	1,017,891.69	698, 470. 46
计 合	1,017,891.69	698, 470.46

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)

之说明

1. 预计负债

目 顷	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	3, 342, 136. 15	1, 390, 632. 72
计 合	3, 342, 136. 15	1, 390, 632. 72

1. 递延收益

(1) 明细情况

功	SAN REAL PROPERTY	期初数	+的+ $\pi$ 1.	$-1$ $-11$ $\sim$	白 、 大

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政府补助	$\vert 4, 580, 198, 20 \vert 1, 380, 000, 00 \vert 127, 782, 01 \vert$	5, 832, 416. 19
合 计	$\vert 4, 580, 198, 20 \vert 1, 380, 000, 00 \vert 127, 782, 01 \vert 1$	5, 832, 416. 19

(2) 政府补助明细情况

目 项	期初数	额	本期新增补助金本期计入当期损 益[注]	期末数	与资产相关/与收 益相关
入园协议奖励款	2, 316, 864. 87		47, 782. 05	2, 269, 082, 82	与资产相关
车载终端系列产品生产线 项目政府奖励	393, 333, 33		79, 999, 96	313, 333, 37	与资产相关
车载通讯智能终端研发及 应用-基于车联网云服务 平台的 V2X 工程车智能车 载管理系统项目的开发	1,690,000.00	1, 130, 000, 00		2,820,000.00	与资产相关
基于人工智能和机器学习 的高级辅助驾驶系统项目 的开发	180,000.00	250,000.00		430,000.00	与资产相关
计 小	4, 580, 198, 20	1,380,000.00	127, 782.01	5, 832, 416, 19

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

(3) 其他说明

1) 根据子公司浙江鸿泉电子科技有限公司与省际承接产业转移示范区安吉分区管委会 签订的《安吉县入园企业投资合同》, 安吉分区管委会给予浙江鸿泉电子科技有限公司入园 协议奖励款, 公司于 2018年10月收到奖励款 1, 700, 000. 00 元。该工业用地已达到预定可 使用状态, 奖励款按该工业用地预计使用年限平均分摊计入当期损益, 2020年度摊销 34, 113. 71 元。

2) 根据子公司浙江鸿泉电子科技有限公司与省际承接产业转移示范区安吉分区管委会 签订的《安吉县入园企业投资合同》补充协议,安吉分区管委会给予浙江鸿泉电子科技有限 公司车载终端系列产品生产线项目补助款, 公司于 2018年12月收到补助 400,000.00元。 该生产线已达到预定可使用状态,奖励款按生产线使用年限平均分摊计入当期损益, 2020 年度摊销 79,999.96元。

3)根据子公司浙江鸿泉电子科技有限公司与省际承接产业转移示范区安吉分区管委会 签订的《安吉县入园企业投资合同》,安吉分区管委会给予浙江鸿泉电子科技有限公司入园 协议奖励款, 公司于 2019年3月收到奖励款 680,000.00元。该工业用地已达到预定可使用 状态,奖励款按该工业用地预计使用年限平均分摊计入当期损益, 2020年度摊销 13,668.34 元。

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4)根据浙江省财政厅《关于提前下达2019省科技发展专项资金的通知》(浙财科教(2018) 47号),公司于2019年4月4日收到车载通讯智能终端研发及应用-基于车联网云服务平台 的 V2X 工程车智能车载管理系统项目的开发项目经费 1, 690, 000. 00 元, 2020 年 3 月 14 日 收到专项补助 1, 130, 000. 00 元, 因该项目尚未完工, 本期不摊销。

5) 根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达 2019 年第二批省科技发展专项资 金的通知》(浙财科教(2019)19号),公司于2019年4月4日收到基于人工智能和机器学 习的高级辅助驾驶系统项目的开发项目经费 180,000.00 元, 2020 年 4 月 7 日收到专项补助 250,000.00 元, 因该项目尚未完工, 本期不摊销。

1. 股本

		本期增减变动(减少以"一"表示)
项 E	期初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	100, 000, 000. 00						100, 000, 000. 00

1. 资本公积

(1) 明细情况

目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	641, 489, 442. 92			641, 489, 442. 92
其他资本公积	898, 995.37	10, 162, 304. 64		11, 061, 300. 01
合 计	642, 388, 438. 29	10, 162, 304. 64		652, 550, 742. 93

(2) 其他说明

其他资本公积本期增加系根据股权激励计划确认限制性股票激励费用 10, 162, 304. 64 元,详见本财务报表附注十股份支付之说明。

1. 盈余公积

(1) 明细情况

目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	13, 284, 553. 70	8, 825, 129. 12		22, 109, 682. 82
合	13, 284, 553. 70	8, 825, 129. 12		22, 109, 682. 82

(2) 其他说明

2020年末余额较 2019年末余额增加 8, 825, 129. 12元, 系根据 2020年度母公司实现净 利润的 10%提取法定盈余公积。

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	92, 889, 511.00	56, 190, 602. 24
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	88, 306, 624, 56	69, 688, 275.80
减: 提取法定盈余公积	8, 825, 129. 12	7, 989, 367. 04
应付普通股股利	30,000,000.00	25,000,000.00
期末未分配利润	142, 371, 006. 44	92, 889, 511.00

1. 未分配利润

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

本期数		上年同期数
目 项	收入	成本	收入	成本
主营业务	455, 763, 109. 36	240, 684, 581. 54	313, 104, 973. 64	151, 459, 927. 57
其他业务	397, 874.92	123, 217.18	96, 993. 29	516, 501.57
计 合	456, 160, 984. 28	240, 807, 798. 72	313, 201, 966. 93	151, 976, 429. 14

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	计 小
主要产品类型
智能增强驾驶终端	253, 714, 131.50
高级辅助驾驶系统	70, 788, 159. 48
车载联网终端	57, 952, 047. 59
人机交互终端	37, 444, 408, 29
智慧城市业务	27, 320, 821. 79
其他	8, 543, 540. 71

计	455, 763, 109. 36
收入确认时间
商品(在某一时点转让)	428, 555, 725. 58
服务(在某一时段内提供)	27, 207, 383. 78
it	455, 763, 109. 36

税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1, 370, 376. 20	1, 227, 122. 45
教育费附加	622, 153. 94	553, 444. 13
地方教育附加	414, 769. 30	364, 706. 73
印花税	206, 598. 21	138, 716.89
土地使用税	242, 522. 04	168, 985. 83
车船使用税	3, 926. 67	2, 220, 00
房产税	470, 419. 21	39, 140. 53
计 台	3, 330, 765. 57	2, 494, 336. 56

项 E	本期数	上年同期数
工资薪酬	12, 181, 824. 98	9, 814, 619. 79
售后服务费	8,660,067.48	7, 988, 223.07
运杂费	2,778,615.16	3, 081, 138, 69
差旅费	2, 390, 498. 73	2, 246, 936, 29
业务招待费	963, 333.55	880, 579.63
宣传费	250, 564. 97	294, 581.16
其他	969, 870.97	451, 337.88
股份支付	1, 346, 869. 31
计 合	29, 541, 645. 15	24, 757, 416. 51

1. 销售费用

2. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
工资薪酬	16, 300, 159. 00	13, 639, 845. 29
咨询服务费	2, 542, 989. 32	3, 285, 507. 12
办公费	2, 685, 524. 54	2, 337, 067. 31
房租及物业费	3, 170, 951. 01	2, 295, 320. 62
差旅费	1, 447, 277.60	1,685,563.30
业务招待费	1, 300, 364. 10	1,624,677.89
折旧及摊销费	3, 889, 218.64	1, 226, 420. 91
股份支付	1, 772, 399. 47
其他	1, 547, 860. 12	783, 370.81
计 合	34, 656, 743. 80	26, 877, 773. 25

1. 研发费用

目 项	本期数	上年同期数
人工支出	70, 522, 844. 85	43, 063, 679. 69
其中: 股份支付	7, 043, 035, 86
直接投入	6, 541, 435. 24	3, 054, 092. 66
其他费用	6, 345, 800. 81	5, 255, 680. 41
计 合	83, 410, 080. 90	51, 373, 452. 76

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
目 项	本期数	上年同期数
利息支出	841, 972. 14	268, 406.84
利息收入	$-12, 644, 797.09$	$-3,058,010.45$
银行手续费	89, 974. 12	78, 430.36
计 台	$-11, 712, 850. 83$	$-2, 711, 173, 25$

1. 财务费用

$\zeta$

1. 其他收益

目 项	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
增值税退税收入	14, 702, 414.08	11, 122, 833.06
政府补助[注]	6,036,665.51	8, 536, 378. 49	6,036,665.51
个税手续费返还	363, 244.41		363, 244.41
其他	67, 715, 23	67, 093.50
计 合	21, 170, 039. 23	19, 726, 305. 05	6, 399, 909. 92

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

1. 投资收益

目 项	本期数	上年同期数
银行理财产品投资收益	1, 945, 384, 28	355, 002. 04
计 合	1, 945, 384. 28	355, 002. 04

1. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	$-5, 534, 057, 84$	$-2, 491, 160.22$
计 슥	$-5, 534, 057, 84$	$-2,491,160.22$

1. 资产减值损失

目 项	上年同期数 本期数
存货跌价损失	$-1, 100, 915, 28$	$-1, 348, 489.32$
计 合	$-1, 100, 915, 28$	$-1, 348, 489, 32$

1. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
其他	68, 972. 13	24, 229.46	68, 972. 13
计 合	68, 972. 13	24, 229.46	68, 972. 13

1. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	68, 279.04	45, 853. 83	68, 279. 04
其他	10,000,38	2,400.07	10,000.38
计 合	78, 279, 42	48, 253, 90	78, 279. 42

1. 所得税费用

(1) 明细情况

$\overline{\phantom{a}}$

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	9, 910, 065. 64	5, 897, 328. 21
递延所得税费用	$-5,618,746.13$	$-934, 238.94$
计 合	4, 291, 319. 51	4, 963, 089. 27
会计利润与所得税费用调整过程 (2)
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	92, 597, 944. 07	74, 651, 365. 07
按母公司适用税率计算的所得税费用	13, 889, 691. 61	11, 197, 704. 76
子公司适用不同税率的影响	657, 787. 60	$-545, 170.21$
调整以前期间所得税的影响	6,717.19	$-1, 582, 605.84$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	640, 719.24	247, 378.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	$-146, 314.10$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	$-1,697,970.26$	1, 209, 540. 26
残疾人工资加计扣除	$-21, 915, 00$	$-23, 160.00$
研发费用加计扣除	$-8,623,555.48$	$-5,538,492.36$
未实现利润的影响	$-193, 640.74$	$-2, 105.39$
其他	$-220, 200.55$
所得税费用	4, 291, 319. 51	4, 963, 089. 27

(三) 合并现金流量表项目注释

本期数	上年同期数
	924, 445. 20
7, 288, 883. 50	11, 030, 743. 35
1,746,348.00	1, 282, 514.00
12, 644, 797, 09	3,058,010.45
500,000.00	5, 248, 914. 06
971, 439.38	102, 568.39
23, 151, 467. 97	21, 647, 195. 45

1. 收到其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
押金保证金	2, 893, 898. 34	1,026,476.36
经营性期间费用	36, 898, 374. 96	27, 509, 139.06
票据保证金	127, 740.06	500,000.00
其他	3, 891, 484. 38	2, 659, 735. 50
计 合	43, 811, 497. 74	31, 695, 350. 92

3. 收到其他与投资活动有关的现金

- 아이에 - 1996 - 그리고 가로 가로 아프다 하나 어머니는 일을 하는 것이다.
目 项	本期数	上年同期数
收回到期的理财产品	104, 110, 000. 00	85, 810, 000. 00
合 计	104, 110, 000. 00	85, 810, 000, 00

1. 支付其他与投资活动有关的现金

目 项	本期数	上年同期数
购买理财产品支付的现金	287, 110, 000. 00	85, 810, 000, 00
计 合	287, 110, 000. 00	85, 810, 000, 00

1. 支付其他与筹资活动有关的现金

目 项	本期数	上年同期数
支付发行费用		75, 370, 876. 52
计 合		75, 370, 876. 52

1. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	88, 306, 624. 56	69, 688, 275. 80
加: 资产减值准备	6, 634, 973. 12	3, 839, 649. 54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	7, 470, 954. 15	2, 683, 411. 27
无形资产摊销	2, 862, 510.83	2, 696, 312. 40
长期待摊费用摊销	516, 247.37	561, 231. 27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	68, 279. 04	45, 853. 83
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	841, 972. 14	268, 406. 84
投资损失(收益以"一"号填列)	$-1, 945, 384.28$	$-355,002.04$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-5, 321, 494.23$	$-636, 987, 05$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	$-297, 251.90$	$-297, 251, 89$
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-24, 597, 409.18$	$-9, 104, 936, 06$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-108, 801, 438, 53$	$-62, 703, 800.01$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	63, 454, 050. 95	55, 517, 960. 20
其他	10, 162, 304. 64
经营活动产生的现金流量净额	39, 354, 938. 68	62, 203, 124. 10
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	354, 122, 841. 11	602, 405, 009.88
减: 现金的期初余额	602, 405, 009.88	77, 397, 368, 89
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-248, 282, 168.77$	525, 007, 640. 99
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	354, 122, 841. 11	602, 405, 009.88
其中: 库存现金	4, 956. 10	41, 849. 26
可随时用于支付的银行存款	354, 077, 205. 30	602, 222, 345. 14
可随时用于支付的其他货币资金	40, 679. 71	140, 815. 48
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	354, 122, 841. 11	602, 405, 009.88
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
目 项	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	221, 249, 023. 35	62, 495, 140.02

支付固定资产等长期资产购置款

(4) 现金流量表补充资料的说明

其中: 支付货款

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:

2020年12月31日合并资产负债表货币资金余额为354,330,581.17元,现金及现金等 价物余额为 354, 122, 841. 11 元, 差异 207, 740. 06 元, 系不属于现金及现金等价物的银行承

221, 249, 023. 35

62, 495, 140.02

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(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金		207, 740.06 银行承兑汇票保证金、被质押
应收款项融资		21,350,000.00 银行承兑汇票质押
短期借款	55,072,013.89 知识产权质押
台 īΤ	76, 629, 753, 95

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中: 美元	0.01	6.5303	0.07

1. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目	期初	本期新增补助	期末 本期摊销				本期摊销	说明
	递延收益			递延收益	列报项目
入园协议奖励款	2, 316, 864. 87		47, 782, 05	2, 269, 082. 82	其他收益
车载终端系列产品生	393, 333, 33
产线项目政府奖励			79, 999. 96	313, 333, 37	其他收益
车载通讯智能终端研
发及应用-基于车联网
云服务平台的 V2X 工	1,690,000.00	1, 130, 000, 00		2,820,000.00
程车智能车载管理系
统项目的开发
基于人工智能和机器
学习的高级辅助驾驶	180,000.00	250,000.00		430,000.00
系统项目的开发
计 小	4, 580, 198, 20	1,380,000.00	127, 782, 01	5, 832, 416. 19

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2) 与收益相关, 且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
企业上市融资奖励	1,500,000.00	其他收益	杭州高新技术产业开发区发展和改革局、杭州市滨江区发展 和改革局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区 财政局《关于下达支持企业上市融资奖励资金的通知》(区 发改局 (2019) 87号)
信息发展专项资金	1,180,000.00	其他收益	上海市经济和信息化委员会《上海市经济信息化委关于印发 2020年第一批上海市信息发展专项资金(智慧城市建设和 大数据发展)项目计划表的通知》(沪经信推〔2020〕546 号)
杭州市凤凰行动计划 补助	750,000.00	其他收益	杭州市人民政府、杭州市人民政府金融工作办公室《杭州市 人民政府关于全面落实"凤凰行动"计划的实施意见, 关于 组织开展 2020 年杭州市"凤凰行动"计划政策兑现工作的 通知》(杭政〔2018〕14号、杭金融办发〔2020〕18号)
2020年杭州市国际 级软件名城市级补贴	724, 100.00	其他收益	杭州市经济和信息化局《关于拨付 2019 年度杭州市国际软 件名城创建项目后续资金的通知》(杭经信〔2020〕50号)
2019年杭州市国际 级软件名城市级补贴	724, 100.00	其他收益	杭州市经济和信息化局《关于拨付 2019 年度杭州市国际软 件名城创建项目后续资金的通知》(杭经信〔2020〕50号)
专项研发资金支持	362, 400.00	其他收益	上海市张江高新技术产业开发区管理委员会《上海张江国家 自主创新示范区专项发展资金使用和管理实施细则(修订)》 (沪科创办 (2019) 20号)
稳岗补贴	217, 315.00	其他收益	浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于做好 2020年失业保险稳岗返还政策执行有关问题的通知》(浙委 发 (2020) 4号、浙人社发 (2020) 10号)
以工代训补贴	91,500.00	其他收益	杭州市人力社保局《关于开展企业以工代训补贴工作的通 知》(杭人社发 (2020) 94号)
2019 年度人才激励 专项资金	83, 848.00	其他收益	中共杭州高新区(滨江)党委人才工作领导小组办公室、杭 州高新技术产业开发区(滨江)科技局、杭州高新技术产业 开发区(滨江)财政局《关于下达 2019年度第一批人才激 励专项资金的通知》(区财〔2020〕39号)
滨江高新区创新券补 贴	38, 100.00	其他收益	杭州高新技术产业开发区科学技术局《关于印发〈杭州高新 区(滨江)创新券应用实施管理办法>的通知》(区科技(2018) 68号)
稳岗补贴	31,072.00	其他收益	上海市人力资源和社会保障局《关于进一步做好本市稳就业 工作有关事项的通知》(沪人社规〔2020〕15号)
疫情补贴	26, 400.00	其他收益	中共杭州高新技术产业开发区工作委员会、中共杭州市滨江 区委员会、杭州高新技术产业开发区管理委员会、杭州市滨 江区人民政府《关于坚决打赢疫情防控阻击战帮助企业复工 复产的若干意见》(区党委〔2020〕4号)
专利专项补助	5,000.00	其他收益	杭州市市场监督管理局、杭州市财政局《关于下达 2020年 杭州市第一批专利专项资助经费的通知》(杭市管〔2020〕 67号)

知识产权专项资金	1,800.00	其他收益	浙江省财政厅《浙江省市场监督管理局关于印发市场监督和 知识产权专项资金管理办法的通知》(浙财行 (2020) 17号)
其他	173, 248, 50	其他收益
	5, 908, 883, 50

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,036,665.51 元。

六、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地 注册地		业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海成生科技 有限公司	上海市	上海市	软件业	100.00		非同一控制 下企业合并
浙江鸿泉车联 网有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00		投资设立
浙江鸿泉电子 科技有限公司	浙江湖州	浙江湖州	制造业	100.00		投资设立

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下。

(一) 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息, 包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

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以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时, 公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时, 公司将该金融资产界定为己发生违约, 其标准 与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息, 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注之说明。

2. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

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由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2020年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司 应收账款的 64.70%(2019年12月31日: 68.89%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法 偿还其合同债务; 或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短 期融资方式适当结合, 优化融资结构的方法, 保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内
银行借款	55, 072, 013.89	56, 461, 679. 64	56, 461, 679. 64
应付账款	116, 064, 629. 61	116, 064, 629. 61	116, 064, 629. 61
其他应付款	1,079,663.46	1,079,663.46	1,079,663.46
计	172, 216, 306. 96	173, 605, 972. 71	173, 605, 972. 71

金融负债按剩余到期日分类

(续上表)

目 项	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内
银行借款	5,007,250.00	5, 116, 000. 00	5, 116, 000, 00
应付票据	2,500,000.00	2,500,000.00	2,500,000.00
应付账款	75, 372, 681. 75	75, 372, 681. 75	75, 372, 681. 75
其他应付款	1, 544, 528. 10	1, 544, 528. 10	1, 544, 528. 10
计	84, 424, 459. 85	84, 533, 209. 85	84, 533, 209. 85

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例, 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至 2020 年 12 月 31 日, 本公司的借款 均为固定利率借款,故不存在该方面的风险。

1. 外汇风险

本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

期末公允价值 项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计 价值计量 价值计量 价值计量 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流动 金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 50,000,000.00 权益工具投资 50,000,000.00 2. 应收款项融资 37, 830, 000. 00 37, 830, 000. 00 持续以公允价值计量的资产总额 87, 830, 000, 00 87, 830, 000, 00

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目, 采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1. 权益工具投资

因被投资企业北京中兴路信息科技有限公司的经营环境、经营情况和财务状况未发生重 大变化, 所以公司按投资成本作为公允价值的合理性估计进行计量。

1. 应收款项融资

对于持有的应收票据, 采用票面金额确认其公允价值。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的最终控制方情况

自然人姓名	关联关系		对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
何军强	实际控制人	35.71 [注]	42.24

[注] 何军强对本公司直接持股 35.43%, 相应表决权为 35.43%。通过安吉鸿吉企业管理 咨询合伙企业(有限合伙)、安吉鸿洱企业管理咨询合伙企业(有限合伙)和安吉鸿显企业 管理咨询合伙企业(有限合伙)分别间接持股 0.2018%、0.0412%和 0.0334%, 相应表决权分 别为 1.73%、4.12%和 0.96%

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京北大千方科技有限公司	持有公司 14.95%股份的法人
北京中交兴路车联网科技有限公司	受北京北大千方科技有限公司之母公司最终控制
北京中交慧联信息科技有限公司	受北京北大千方科技有限公司之母公司最终控制
北京中交兴路信息科技有限公司	受北京北大千方科技有限公司之母公司最终控制, 本公司之参股企业

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
北京中交慧联信息科技有限公司	车载联网终端、后装高级辅助驾 驶系统	983, 769. 93	87, 543. 57
北京北大千方科技有限公司	车载联网终端、其他	660, 336.90
北京中交兴路车联网科技有限公 司	车载联网终端、智能增强驾驶系 统、后装高级辅助驾驶系统	793, 938.06	858, 053.12
北京中交兴路信息科技有限公司	车载联网终端	380, 530. 97

1. 关键管理人员报酬

项 E	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	6, 603, 418, 20	5, 602, 158.06

(三) 关联方应收应付款项

应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京中交慧联信息科技 有限公司	163, 540.00	8, 177.00
应收账款	北京中交兴路信息科技 有限公司	430, 000. 00	21,500.00
应收账款	北京北大千方科技有限 公司	23, 898.00	1, 194. 90
		617, 438.00	30, 871.90

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额	限制性股票 1,500,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额	无
公司本期失效的各项权益工具总额	限制性股票 65,500 股, 系员工离职
公司期末发行在外的股票期权行权 价格的范围和合同剩余期限	无
公司期末发行在外的其他权益工具 行权价格的范围和合同剩余期限	首次授予限制性股票: 授予日 2020 年 2 月 28 日, 授 予价格 16.7元/股, 合同剩余期限为 14/26/38 个月; 授予预留限制性股票: 授予日 2020年12月17日, 授 予价格 16.7元/股, 合同剩余期限为 24/36/48 个月

1. 其他说明

(1) 2020年2月28日首次授予限制性股票

根据公司 2020 年 1 月 19 日第一届董事会第十八次会议与第一届监事会第十一次会议 审议通过,并经 2020年2月12日第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2020年限制 性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,公司决定向114名激励对象授予120万股限制 性股票。

限制性股票的授予日为2020年2月28日,授予价格为16.7元/股。本次激励计划首次 授予的限制性股票自首次授予之日起12个月后,且激励对象满足相应归属条件后将按约定 比例分次归属, 其中第一个归属期为自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予

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之日起 24 个月内的最后一个交易日止, 归属权益比例为 30%; 第二个归属期为自首次授予 之日起 24 个月后的首个交易日至首次授予之日起 36 个月内的最后一个交易日止, 归属权益 比例为30%;第三个归属期为自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起 48个月内的最后一个交易日止,归属权益比例为40%。

(2) 2020年12月17日授予预留限制性股票

根据公司 2020年 12 月 17 日第二届董事会第一次会议和第二届监事会第一次会议审 议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,公司决定向 46 名激励对象授予 30 万股限制性股票。

限制性股票的授予日为 2020年 12 月 17 日,授予价格为 16.7 元/股,归属期限与 2020 年2月28日首次授予限制性股票一致。

(二) 以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	限制性股票最新取得的可行权人数变 动、业绩指标完成情况等后续信息, 修 正预计可行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	旡
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	10, 162, 304. 64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	10, 162, 304. 64

1. 其他说明

2020 年本公司实施两次限制性股票激励计划, 其授予日的公允价值以授予日收盘价确 定。两次股份支付经估计的初始公允价值为 27, 332, 239. 00 元。本公司已按照股份支付的相 关要求确认了股份支付费用 10, 162, 304. 64 元。截至 2020 年 12 月 31 日, 累计确认股份 支付费用 10, 162, 304. 64 元。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第 68 页 共 77 页

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

截至资产负债表日,本公司不存在重要的非调整事项。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

根据 2021年4月23日召开的第二届董事会第二次会议审议通过的公司 2020年度利润 分配方案, 公司以 2020年12月31日总股本100,000,000股为基数, 向全体股东每10股派 送现金股利 3.50 元 (含税), 派发现金红利总计 35,000,000.00 元。

十三、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下:

目 项	主营业务收入	主营业务成本
智能增强驾驶终端	253, 714, 131, 50	137, 601, 891. 78
高级辅助驾驶系统	70, 788, 159. 48	43, 315, 145. 14
车载联网终端	57, 952, 047. 59	32, 999, 784. 92
人机交互终端	37, 444, 408, 29	18, 976, 859. 38
智慧城市业务	27, 320, 821. 79	6, 131, 165. 04
其他	8, 543, 540. 71	1, 659, 735. 28
	455, 763, 109, 36	240, 684, 581, 54

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

2. (1) 明细情况

3. 1) 类别明细情况

类 种		期末数
	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

第 69 页 共 77 页

单项计提坏账准备	883, 969, 10	0.51	883, 969, 10	100.00
按组合计提坏账准备	171, 200, 655, 96		99.49 8,907,248.30		5.20 162, 293, 407.66
计 合	172, 084, 625, 06		100.00 9, 791, 217.40		5.69 162, 293, 407.66

(续上表)

		期初数
类 和	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	161, 231, 725, 79	100.00	8, 451, 216, 87	5.24	152, 780, 508, 92
计 台	161, 231, 725. 79	100.00	8, 451, 216.87	5.24	152, 780, 508. 92

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
烟台舒驰客车有限 责任公司	630, 288.00	630, 288.00		100.00 预计无法收回
北京航天科工世纪 卫星科技有限公司	253, 681. 10	253, 681.10		100.00 预计无法收回
计	883, 969. 10	883, 969. 10	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

龄 账	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	164, 917, 318.08	8, 245, 865. 90	5.00
1-2年	6, 170, 201. 48	617, 020.15	10.00
2-3年	40,686.50	8, 137.30	20.00
3年以上	72, 449.90	36, 224.95	50.00
计 小	171, 200, 655, 96	8, 907, 248. 30	5.20

(2) 坏账准备变动情况

		本期增加			本期减少			期末数
项 目	期初数	计提	收回其他转回			核销	其
单项计提坏账准备		883, 969, 10						883, 969. 10
按组合计提坏账准备	8, 451, 216, 87	2, 288, 918. 17				1, 832, 886. 74		8, 907, 248, 30
计	8, 451, 216, 87	3, 172, 887. 27				1, 832, 886.74		9, 791, 217. 40

(3) 本期实际核销应收账款 1,832,886.74元。

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
陕西天行健车联网信息技术有限公司	58, 831, 163. 18	34.19	2, 941, 558. 16
安徽华菱汽车有限公司	23, 175, 419. 41	13.47	1, 462, 938.68
北京智科车联科技有限公司	18, 082, 472. 29	10.51	904, 123.61
重庆市信而铭科技有限责任公司	7,011,402.06	4.07	350, 570.10
北奔重型汽车集团有限公司	6, 269, 689. 70	3.64	313, 484. 49
计	113, 370, 146. 64	65.88	5, 972, 675.04

(4) 应收账款金额前5名情况

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5, 775, 845, 88	100.00	330, 120. 12		5.72 5, 445, 725.76
计	5, 775, 845, 88	100.00	330, 120, 12	5.72	5, 445, 725. 76

(续上表)

	期初数
类	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	12, 207, 719. 34	100.00	652, 218.67	5.34	11, 555, 500, 67
计	12, 207, 719. 34	100.00	652, 218.67	5.34	11, 555, 500. 67

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合
其中: 1年以内	5,016,709.52	250, 835.48	5.00
1-2年	725, 426.36	72, 542. 64	10.00

第 71 页 共 77 页

2-3年		33, 710.00		6,742.00	20.00
计 小		5, 775, 845. 88		330, 120. 12	5.72
坏账准备变动情况 2)
	第一阶段	第二阶段		第三阶段
项 目	未来 12个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)		整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	小 计
期初数	595, 318.07	3, 371.00		53, 529.60	652, 218.67
期初数在本期
一转入第二阶段	$-36, 271.32$	36, 271.32
一转入第三阶段		$-3, 371.00$		3, 371.00
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	$-308, 211.27$	36, 271.32		$-50, 158.60$	$-322,098.55$
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	250, 835.48		72, 542. 64 6,742.00		330, 120. 12
其他应收款款项性质分类情况 3)
款项性质				期末数	期初数
押金保证金				2, 980, 500. 70	1, 026, 784. 36
备用金				281, 957. 22	159, 541. 71
往来款				2, 012, 300. 52	10, 746, 719. 35

4) 其他应收款金额前 5 名情况

其他

小计

$\hat{a}$

$\mathcal{L}% {0}\left( t\right) \equiv\mathcal{L}{0}\left( t\right) \equiv\mathcal{L}_{0}\left( t\right)$

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
北京智科车联科技有 限公司	押金保证金	500,000.00 1-2年		8.66	50,000,00

501, 087.44

5, 775, 845. 88

274, 673.92

12, 207, 719. 34

杭州高新开发区(滨 江)物联网产业园建设 押金保证金 指挥部		400,000.00 1年以内		6.93	20,000.00
杭州西湖喷泉设备成 套有限公司	押金保证金	405,000.00 1年以内		7.01	20, 250.00
杭州市高新技术产业 开发区(滨江)商务局	押金保证金	890,000.00 1年以内		15.41	44,500.00
个人住房公积金	应收暂付款	295, 976.00	1年以内	5.12	14,798.80
ŤΤ		2, 490, 976.00		43.13	149, 548.80

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

	期末数			期初数
目 项	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	113, 893, 460.01		113, 893, 460.01	112, 200, 000. 00		112, 200, 000. 00
合	113, 893, 460.01		113, 893, 460.01	112, 200, 000. 00		112, 200, 000. 00

$\epsilon$

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
上海成生科技 有限公司	28,000,000.00	1,693,460.01		29, 693, 460. 01
浙江鸿泉车联 网有限公司	4,700,000.00			4,700,000.00
浙江鸿泉电子 科技有限公司	79,500,000.00			79, 500, 000. 00
计	112, 200, 000. 00	1,693,460.01		113, 893, 460. 01

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	426, 183, 520. 64	247, 208, 067. 18	290, 037, 359. 50	146, 989, 249. 02
其他业务	851, 812.68	657, 949.21	29, 338, 780. 55	29, 756, 502. 14

第 73 页 共 77 页

合计	$\begin{array}{ c c c c c c c c c } \hline 427,035,333.32 & 247,866,016.39 & 319,376,140.05 \hline \end{array}$			176, 745, 751, 16
----	-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------	--	--	-------------------

1. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
直接人工	48, 579, 676. 51	30, 339, 750. 66
其中: 股份支付	5, 499, 833. 48
直接投入	1, 913, 178. 21	2, 505, 830. 14
其他费用	5, 921, 791. 12	4, 226, 293. 83
计 슴	61, 914, 479. 32	37, 071, 874. 63

1. 投资收益

目 呖	本期数	上年同期数
银行理财产品投资收益	1, 422, 843. 69
成本法核算的长期股权投资收益	7,000,000.00	10,000,000.00
计 슴	8, 422, 843. 69	10,000,000.00

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

$\ell$

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-68, 279.04$
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密切相关, 符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外)	6,036,665.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1, 945, 384, 28
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生 的公允价值变动收益, 以及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	422, 216.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	8, 335, 986. 91
减: 企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)	1, 250, 529, 73
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	7,085,457.18

1. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定 义界定"其他符合非经常性损益定义的损益项目",以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1号 -- 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目 的原因说明

目 功	涉及金额	原因
增值税退税收入		14, 702, 414. 08 因其与公司正常经营业务存在直接关 系,且不具特殊和偶发性,故将其界定
进项税加计抵减额		67,715.23 为经常性损益项目。

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润		加权平均净资产		每股收益(元/股)
		收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
	归属于公司普通股股东的净利润	10.06	0.88	0.88
普通股股东的净利润	扣除非经常性损益后归属于公司	9.25	0.81	0.81
2.	加权平均净资产收益率的计算过程
项 E			序号	本期数
	归属于公司普通股股东的净利润		A	88, 306, 624. 56
非经常性损益			B	7,085,457.18
	扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		$C=A-B$	81, 221, 167. 38
	归属于公司普通股股东的期初净资产		D	848, 562, 502. 99
资产	发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净		E
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
产	回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资		G	30,000,000.00
	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		Н	8
其他	股份支付增加的归属于公司普通股股东的净 资产		I	10, 162, 304. 63
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数		J	6
	报告期月份数		K	12
加权平均净资产		$L = D+A/2 + E \times F/K-G \times$ $H/K \pm I \times J/K$	877, 796, 967. 59
	加权平均净资产收益率		$M = A/L$	10.06
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		$N=C/L$	9.25

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

$\ell$ :

目 项	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	Α	88, 306, 624, 56
非经常性损益	Β	7, 085, 457, 18
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C=A-B$	81, 221, 167. 38
期初股份总数	D	100, 000, 000, 00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E

发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K		12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J		100, 000, 000. 00
基本每股收益	$M = A/L$	0.88
扣除非经常损益基本每股收益	$N=C/L$	0.81
(2) 稀释每股收益的计算过程
目 项	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	88, 306, 624. 56
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	$C = A - B$	88, 306, 624. 56
非经常性损益	D		7,085,457.18
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润	$E=C-D$		81, 221, 167. 38
发行在外的普通股加权平均数	F	100,000,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数	${\mathbb G}$	133, 804. 82
稀释后发行在外的普通股加权平均数	$H = F + G$	100, 133, 804. 82
稀释每股收益	$M=C/H$		0.88
扣除非经常损益稀释每股收益	$N=E/H$		0.81

$\psi$

ł

$\overline{\epsilon}$

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$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$