Hangzhou Gaoxin Materials Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

关于杭州高新橡塑材料股份有限公司 2020 年度财务报表发表非标准审计意见

的专项说明

天健函〔2021〕763 号

深圳证券交易所：

我们接受委托，审计了杭州高新橡塑材料股份有限公司（以下简称杭州高新 公司）2020 年度的财务报表，并出具了《审计报告》（天健审〔2021〕5208 号）。 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号——非标准审计意见及其 涉及事项的处理（2018 年修订）》要求，现将杭州高新公司有关情况说明如下：

一、审计报告中保留意见的内容

如审计报告中“形成保留意见的基础”段所述，杭州高新公司原实际控制人 高长虹以杭州高新公司的名义与债权人签订了借款合同和担保合同，2019 年和 2020 年债权人对杭州高新公司提起诉讼。杭州高新公司的上述诉讼案件除原告 为上海福镭德国际贸易有限公司的案件外均已判决或调解，杭州高新公司需要向 债权人归还借款和承担担保责任。截至2020 年12 月31 日，高长虹合计占用公 司资金本金和利息4,640.43 万元；杭州高新公司因上述诉讼案件需要履行代偿 或偿还义务确认的预计负债9,378.27 万元，后续实际支付时即被认定为高长虹 资金占用。根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕 14 号）和中国证监会浙江监管局《关于开展上市公司资金占用、违规担保全面 自查的通知》（浙证监公司字〔2020〕121 号）关于“严肃处置资金占用、违规 担保问题”的有关规定，因杭州高新公司存在资金占用、违规借款和违规担保情 况且截至本审计报告日尚未整改完毕，我们无法判断上述资金占用、违规借款和 违规担保事项对杭州高新公司财务状况、经营成果和现金流量可能产生的影响。

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二、出具保留意见审计报告的详细理由和依据

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留 意见》第四章第二节第八条规定：当存在下列情形之一时，注册会计师应发表保 留意见：“（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇 总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、 适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现错报（如存在）对财 务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。”

截至2020 年12 月31 日，杭州高新公司原实际控制人高长虹合计占用公司 资金本金和利息4,640.43 万元；杭州高新公司因上述诉讼案件需要履行代偿或 偿还义务确认的预计负债9,378.27 万元，后续实际支付时即被认定为高长虹资 金占用。由于杭州高新公司存在资金占用、违规借款和违规担保情况且截至审计 报告出具日尚未整改完毕，杭州高新公司违反了国务院《关于进一步提高上市公 司质量的意见》（国发〔2020〕14 号）和中国证监会浙江监管局《关于开展上市 公司资金占用、违规担保全面自查的通知》（浙证监公司字〔2020〕121 号）关 于“严肃处置资金占用、违规担保问题”的有关规定。我们无法判断上述事项对 杭州高新公司财务状况、经营成果和现金流量可能产生的影响。我们认为上述事 项对财务报表影响重大，但不具有广泛性。根据审计准则的规定，我们就该等事 项发表了保留意见。

三、保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影

响

保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响详 见本说明二。

特此说明。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二一年四月二十八日

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