Hangzhou First Applied Material Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 9, 2015

杭州福斯特光伏材料股份有限公司

2014 年度内部控制自我评价报告

杭州福斯特光伏材料股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立 和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

纳入评价范围的主要企业包括:母公司（杭州福斯特光伏材料股份有限公司）、 全资子公司（苏州福斯特光伏材料有限公司、临安福斯特热熔网膜有限公司、福 斯特国际贸易有限公司）、全资孙公司（苏州福斯特新材料有限公司）共5 家。

纳入评价范围的企业资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%；营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100 %。纳入评价范围的主要业务 和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、 采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、合同管理等。重点关注 的高风险领域主要包括：影响财务信息真实性、经营效益和效率、资产安全完整、 法律法规遵循性等的关键业务控制环节。

上述纳入评价范围的企业、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司根据企业内部控制规范体系的相关要求，结合企业规模、行业特征、风 险水平等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适合 本企业的内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准。公司确定的 内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)定性标准

缺陷类型	财务报告内控缺陷评价定性标准
重大缺陷	1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和不利影响
	2、已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在经过合理时间 后，未得到整改
	3、发现以前年度存在重大会计差错，对已披露的财务报告进行更正
	4、公司内部控制环境无效
	5、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未

	能发现该错报
	6、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效
重要缺陷	1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策
	2、未建立反舞弊程序和控制措施或无效
	3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且 没有相应的补偿性控制
	4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、准确的目标
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷

(2)定量标准

(2)定量标准
重要程度项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
利润总额潜在错报	错报<利润总额的 3%	利润总额的3%≤错报 <利润总额的5%	错报≥利润总额的5%
资产总额潜在错报	错报<资产总额的 3%	资产总额的3%≤错报 <资产总额的5%	错报≥资产总额的5%
经营收入潜在错报	错报<经营收入总 额的3%	经营收入总额的3%≤ 错报<经营收入总额 的5%	错报≥经营收入总额 的5%
所有者权益潜在错报	错报<所有者权益 总额的3%	所有者权益总额的3% ≤错报<所有者权益 总额的5%	错报≥所有者权益总 额的5%

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1) 定性标准

缺陷类型	非财务报告内控缺陷评价定性标准
重大缺陷	1、重大事项违反决策程序出现重大失误
	2、违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且对公司定期报告披露造成 重大负面影响
	3、高级管理人员和高级技术人员流失严重
	4、媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响
	5、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按定量标准认定的重大损 失
	6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在合理的时间 内未得到整改
	7、出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故
重要缺陷	1、民主决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误
	2、违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造

成负面影响 3、重要业务制度执行中存在较大缺陷 4、关键岗位业务人员流失严重 5、媒体出现负面新闻，波及局部区域 6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重要缺陷在合理的时间 内未得到整改 1、公司决策程序效率不高，影响公司生产经营 2、公司员工违反内部规章，给公司造成一般损失 一般缺陷 3、媒体出现负面新闻，但影响不大 4、公司一般业务制度或系统存在缺陷 5、公司一般缺陷未得到整改

(2) 定量标准

重要程度项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
直接财产损失金额	损失<利润总额的3%	利润总额的3%≤损失 <利润总额的5%	损失≥利润总额的5%

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、内部控制的自我总体评价

综上所述，公司董事会认为：公司制订的各项内部控制制度完整、合理、有 效，日常工作中能够得到执行。根据企业内部控制规范体系，公司2014 年度在 所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制，未发现公司存在内部控 制设计或执行方面的重大缺陷。

随着经营环境的变化，随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要，内部 控制的有效性可能随之改变，为此，公司将按照相关要求，进一步完善公司内部 控制制度，并加强内控制度的执行和监督，使之始终适应公司发展的需要和国家 有关法律法规的要求，确保内控制度得到有效的执行，加快促进公司健康、稳定、 快速地发展，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提

供合理保证。

杭州福斯特光伏材料股份有限公司 2015 年4 月8 日