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HANDOK Inc. — Proxy Solicitation & Information Statement 2025
Feb 19, 2025
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Proxy Solicitation & Information Statement
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주주총회소집공고 6.0 (주)한독
주주총회소집공고
| 2025년 02월 19일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 한독 | |
| 대 표 이 사 : | 김영진, 백진기 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로 132 | |
| (전 화)02-527-5114 | ||
| (홈페이지)http://www.handok.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)전무 | (성 명)이현철 |
| (전 화)02-527-5114 | ||
주주총회 소집공고(제67기 정기주주총회)
당사 정관 제17조의 1항 및 2항에 의하여 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라오며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제17조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.
▣ 아 래 ▣
1. 일 시: 2025년 03월 20일(목) 오전 10시
2. 장 소: 서울시 강서구 마곡중앙로168 한독퓨처콤플렉스 1층 대강당
3. 회의 목적사항
가. 보 고 사 항
- 감사보고 및 영업보고
- 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 의 결 사 항 제1호 의안: 제67기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당 포함)
제2호 의안: 분할계획서 승인의 건
제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명) 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(후보: 김영진) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건(후보: KIM DANIEL DONG HAN) 제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건(후보: 권승화)제4호 의안: 감사위원 선임의 건(후보: 권승화)
제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(등기이사)제7호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건
※ 제1호 의안은 상법 제449조의2 및 회사 정관 제36조1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 해당 의안은 보고안건으로 변경되어 처리될 예정입니다.4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4 제3항 및 동법 시행령 제31조 제5항에 의거하여 경영참고사항을 우리회사의 본사, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.
5. 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항
- 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른전자위임장 권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
- 주주께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템
- 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr
- 모바일주소 : http://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간
- 2025년 3월 10일 오전 9시~ 2025년 3월 19일 오후 5시
(기간 중 24시간 이용 가능)
다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여
※ 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (한국예탁결제원 전자투표시스템인 K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)
라. 수정동의안 처리
- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
6. 주주총회 참석시 준비물
- 직접 행사: 신분증
- 대리 행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
대리인의 신분증
7. 기타사항
- 주주답례품은 지급하지 않으니 양해해 주시기 바랍니다
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한찬희(출석률: 90%) | 강창율(출석률: 90%) | 정진엽(출석률: 90%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024-02-06 | 제1호 안건: 2023 회계연도 영업보고서 및 재무제표 결산의 건제2호 안건: 정관 개정의 건제3호 안건: 배당금지급(안) 확정의 건제4호 안건: 이사 보수 한도의 건제5호 안건: 이사 선임 제청의 건제6호 안건: 감사위원이 되는 사외이사 선임 제청의 건제7호 안건: 등기이사 Stock option 부여의 건제8호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건제9호 안건: 제66기 정기주총 개최의 건 (일시, 장소 및 안건 확정)제10호 안건: 한독-소비 JV 설립 건※ 보고사항 ① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2024년 안전보건계획 보고의 건 ③ 2023년 한독 윤리경영시스템 경영검토 보고의 건 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 2 | 2024-03-13 | 제1호 안건: 2023 회계연도 재무제표 승인의 건제2호 안건: 재무제표 관련 주주총회 보고 안건 변경의 건제3호 안건: 전년도 대표이사 2인의 성과급여 결정 및 이번 년도 대표이사 2인, COO의 보수 및 평가 기준 채택의 건 (by 평가보상위원회)제4호 안건: 우리은행 신규 \200억 기채의 건제5호 안건: NH농협은행 신규 \200억 기채의 건제6호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 3 | 2024-03-22 | 제1호 안건: 이사의 보수 지급액 및 지급방법 위임의 건제2호 안건: 한독 지속가능경영 중대이슈 선정의 건제3호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 불참 |
| 4 | 2024-04-22 | 제1호 안건: 스톡옵션 부여 및 취소의 건 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024-05-09 | 제1호 안건: 2024년 6월 회사채 발행권한 위임 승인의 건제2호 안건: 수협은행 외화대출 USD 5mil. 약정 승인의 건제3호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 1분기 경영실적 보고의 건 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 6 | 2024-07-11 | 제1호 안건: 하나은행 사전 Credit line \170억 연장 승인의 건제2호 안건: 수협은행 외화대출 USD 5mil 약정 승인의 건제3호 안건: KDB산업은행 신규 차입 \100억 약정 승인의 건제4호 안건: KDB산업은행 신규 차입 \50억 약정 승인의 건제5호 안건: IM뱅크 신규 차입 \50억 약정 승인의 건제6호 안건: 전북은행 신규 차입 \50억 약정 승인의 건제7호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 상반기 경영실적 보고의 건 ② 2024년 상반기 윤리경영 실적 및 하반기 계획 보고 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 7 | 2024-08-29 | 제1호 안건: 부산은행 50억 대출과목 변경의 건제2호 안건: KB 국민은행 300억 연장의 건 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 8 | 2024-10-24 | 제1호 안건: 2024년 10월 회사채 발행 권한 위임 승인의 건제2호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 3분기 경영실적 보고의 건 | 찬성찬성 | 불참 | 찬성찬성 |
| 9 | 2024-11-20 | 제1호 안건: 한국수출입은행 신규 \80억 기채의 건제2호 안건: SGI 서울보증 신규 보증의 건제3호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 10 | 2024-12-09 | 제1호 안건: 2025년 사업계획 승인의 건제2호 안건: 제2회 사모 전환사채 발행 권한 위임 승인의 건제3호 안건: 2024년 환경경영 실적 및 2025년 환경경영 계획 승인의 건제4호 안건: 정보보호 및 개인정보보호에 대한 정책 승인의 건제5호 안건: 이사회 운영규정 추가의 건제6호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 전사적 통합리스크 관리 체계 보고의 건 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 한찬희(위원장)강창율정진엽 | 2024-02-06 | 제1호 안건: 2024년 내부감사 활동 계획 승인의 건※ 보고사항 ① 2023 회계연도 영업보고 및 재무제표 보고의 건 ② 2023 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 |
| 한찬희(위원장)강창율정진엽 | 2024-03-13 | 제1호 안건: 2023 회계연도 재무제표 등의 이사회 승인에 대한 동의의 건제2호 안건: 2023 회계연도 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건제3호 안건: 2023 회계연도 감사보고서 제출의 건제4호 안건: 2023 회계연도 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건※ 보고사항 ① 2023 회계연도 외부감사인의 감사결과 보고의 건 | 가결가결가결가결 | |
| 한찬희(위원장)강창율정진엽 | 2024-05-09 | ※ 보고사항 ① 2024년 외부감사 계획 및 1분기 진행 상황 보고의 건 ② 2024년 내부회계관리제도 평가 계획 보고의 건 | - | |
| 한찬희(위원장)강창율정진엽 | 2024-07-11 | ※ 보고사항 ① 2024년 감사위원회 직무 관련 동향 보고(교육)의 건 ② 2024년 내부감사활동 현황 보고의 건 | - | |
| 한찬희(위원장)강창율정진엽 | 2024-10-24 | 제1호 안건: 외부감사인의 비감사용역 승인의 건※ 보고사항 ① 2024년 외부감사 진행 상황 보고의 건 | 가결 | |
| 한찬희(위원장)강창율정진엽 | 2024-12-09 | 제1호 안건: 2025년 외부감사인의 비감사업무 사전승인의 건※ 보고사항 ① 2024년 외부감사 진행 상황 보고의 건 ② 2025년 감사위원회 운영 계획 보고의 건 | 가결 | |
| 평가보상위원회 | 강창율(위원장)한찬희정진엽 | 2024-03-13 | 1. 대표이사 2인의 2023년도 성과급여액의 제안2. 대표이사 2인 및 COO의 2024년도 보수조정의 제안3. 대표이사 2인 및 COO의 2024년도 평가지표의 제안 | 가결가결가결 |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 4,500,000 | 108,000 | 36,000 | - |
※ "인원수"의 경우 2024년 12월 31일 현재 사외이사 수 입니다.
※ "주총승인금액"은 2024년 3월 22일 당사 제 66기 정기주주총회 시 사내이사를 포함한 이사의 보수한도 승인 총액 입니다.※ "1인당 평균지급액"은 지급총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
1) 산업의 특징제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되는 산업으로 타 산업에 비하여 정부의 규제가 강하지만, 질병에 대한 이환율을 감소시켜 국민의 사망률을 낮추고, 더 많은 사람에게 더 나은 치료를 행할 수 있도록 하는 등 사회에 많은 경제ㆍ복지 편익을 제공하는 산업입니다. 또한 제약산업은 기술집약도가 높은 첨단 산업의 한 분야로서 특허 등 지적재산권에 의한 기술 보호 장벽 및 기술 우위에 따른 독점력이 강한 산업으로 신제품 개발에 막대한 비용 및 위험을 수반하기는 하지만 고부가가치를 창출하는 미래성장 산업으로 분류되고 있습니다. 최근 인구 고령화, 신의료기술 출현 등으로 지속적인 시장 확대가 예상됨에 따라 정부에서는 제약 산업을 우리나라의 잠재 미래 산업으로 기대하여 제약 산업의 성장을 견인하는 정책 제시와 지속 발전형 산업 구조를 구축하는 방안을 구체화하고 있습니다.
의료기기 산업은 기초 의료용품, 진단 기기, 의료용 로봇 및 수술 기기 등 다양한 제품군으로 구성되며, 기술 발전 및 기술간의 융합ㆍ응용되는 특성으로 점차 복잡해지고 더욱 다양화되는 추세입니다. 의약품과 마찬가지로, 정부의 의료 정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 특히, 의료기기 시장은 의료 진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 시장 수요에 영향을 미치고, 상대적으로 기술 집약ㆍ첨단화 정도에 따라 시장 진입 장벽이 높고 가격 탄력성이 낮습니다. 의료 기기는 제품 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 의약품보다 비용 회수 기간이 짧은 장점이 있으나, 개별 제품의 시장규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.
건강기능식품 시장은 홍삼, 비타민ㆍ무기질, 프로바이오틱스, 알로에, 오메가-3 등 고시형 품목과 개별인정형 제품류 주성분에 따라 매우 다양한 제품이 있으며, 건강에 대한 관심이 증가하고 인구 고령화에 따라 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다.한국건강기능식품협회가 발표한 '2024 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태 조사'에 의하면 2024년 소비자 구매 경험률은 82.1%로 10가구 중 8가구가 1년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매한 것으로 나타났습니다. 구매가구수는 2024년 17,793가구로 2020년 대비 1,610가구 증가했습니다. 연평균 400가구씩 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 최근 소비자층의 변화도 두드러지고 있습니다. 2022년까지는 51세 이상 고연련층이 주 소비층을 형성했으나, 최근에는 2040세대의 소비 비중이 증가하고 있습니다. 이처럼 건강기능식품 시장은 새로운 소비층 유입과 제품 다변화를 이어가며 지속 성장하고 있는 시장입니다.
2) 산업의 성장성식품의약품안전처에 의하면 2023년 국내 의약품 시장의 주요 특징은 의약품 생산실적 역대 최고, 수입 점유율하가, 원료의약품·일반의약품 생산실적 최근 5년 중 가장 높으며, 코로나19 엔대믹으로 의약품 생산 상위권에서 백신 이탈, 다양한 바이오 의약품 고른 성장, 바이오시밀러 강세, 방역물품 외 의약외품 생산실적 7.1% 성장 등으로 요약하였습니다.
2023년 의약품 생산실적은 30조 6,303억원으로 2022년(28조 9,503억 원) 대비 5.8% 증가하며 관련 통계 집계(1998년부터) 이후 처음으로 30조원을 돌파하였으며, 최근 10년간 지속적으로 증가세에 있습니다.
특히 2023년 의약품 생산은 국내총생산(GDP) 대비 1.37%, 전체 제조업 분야 대비 5.64% 수준으로 최근 5년 중 가장 큰 비중을 차지했으며, 최근 5년간 연평균 성장률은 8.2%로 같은 기간 국내총생산(*) 성장률(3.8%) 보다 2배 이상 높았습니다.
(*) '23년 국내총생산(GDP) : 2,236조 3,294억원 (출처: 한국은행 경제통계시스템)
한편 2023년 의약품 수입실적은 전년(11조 3,653억원) 대비 5.8% 감소한 10조 7,061억원이었으며, 수입점유율(*)은 의약품 생산의 높은 성장 대비 수입의 감소에 따라 전년(38.1%) 대비 10.8% 감소한 34.0%로 낮아졌습니다.
(*) 수입점유율 = (수입 금액/시장규모)×100
('20) 37.0% → ('21) 44.4% → ('22) 38.1% → ('23) 34.0%
반면 2023년 의약품 수출실적은 전년(10조 4,561억원) 대비 5.5% 감소한 9조 8,851억원이었으나, 다만 수입실적이 수출실적보다 더 큰 폭으로 낮아져 무역수지(*) 적자 폭은 전년 대비 882억원 줄었습니다.
(*) 무역수지 = 수출 금액 - 수입 금액
('22) 9,092억원 적자 → ('23) 8,210억원 적자
국내 의약품 생산 증가는 완제의약품과 전문의약품의 지속적인 성장이 밑바탕이 되고 있으나, 2023년에는 원료의약품과 일반의약품의 성장세가 높아져서 그 비중이 증가하였습니다.
원료의약품 생산실적은 3조 7,682억원으로 최근 5년 중 가장 높았습니다. 전년(3조 3,792억원) 대비 11.5% 상승해 전체 의약품 생산실적 중에서 원료의약품이 차지하는 비중은 12.3%로 전년(11.7%) 대비 소폭 증가하였습니다.
일반의약품 생산실적은 3조 8,482억원으로 최근 5년 중 가장 높았습니다. 전년(3조 5,848억원) 대비 7.3% 상승해 완제의약품 생산실적 중에서 일반의약품이 차지하는 비중은 14.3%로 전년(14.0%) 대비 소폭 증가했는데, 이는 감기 증상 완화를 위한 의약품 수요 증대(*)에 따른 대응이 주요 원인으로 보입니다.
(*) 콧물약, 기침가래약, 해열진통제 : ('22) 8,053억원 → ('23) 8,796억원 (9.2% 증가)
2023년은 코로나19 엔데믹으로 인해 코로나19의 영향이 크게 약화되며 국내 의약품 생산의 상위 품목 및 업체 등의 동향에 큰 변화가 나타났습니다. 품목 측면에서는 코로나19 백신 2개 품목과 독감 예방 백신 1개 품목 등 총 백신 3개 품목이 완제의약품 생산실적 상위 10위권 내에서 빠졌습니다. 또한 상위 10개 업체들의 생산실적은 9조 2,915억원으로 이들이 전체 생산실적에서 차지하는 비중은 소폭 감소(*)했습니다.
(*) 생산실적 상위 10개 업체 비중 : ('22) 31% → ('23) 30%
2023년 기준 국내 의료기기 시장은 총 10조 7,270억원으로 2022년 대비 9.69% 감소한 것으로 집계되었습니다. 국산 의료기기 점유율은 42.4%로 전년 대비 4.5% 감소하였습니다. 수출액(6조 7,697억원)과 수입액(6조 1,819억원)은 2022년 대비 감소(33.5%, 2.1%)했습니다. 2023년 의료기기 무역수지는 5,878억원으로 흑자를 기록하며 2020년 첫 흑자 이후 4년 연속 흑자를 달성했습니다.
식품의약품안전처 집계에 따르면 2023년 기준 국내 건강기능식품 시장규모는 5조 1,628억원으로 전년대비(5조 3,924억원) 4.3% 감소하였으며, 2022년 건강기능식품의 국내 생산 실적은 2조 7,585억원으로 전년대비(2조 8,050) 1.7% 감소하였습니다. (시장규모=매출-수출+수입)
2023년 건강기능식품 시장의 총 매출액을 기준으로 품목별 구성을 살펴보면, 홍삼 품목의 매출이 전체 매출의 21.9%를 구성하고 있으며, 개별인정형제품이 18.1%, 프로바이오틱스 16.5%, 비타민 및 무기질 13.7%, EPA 및 DHA 함유 물질 6.5%의 매출 규모로 순위를 이었습니다. 해당 품목들이 차지하는 매출은 전체 건강기능식품의 76.7%로 나타나 소비자들의 건강 식품에 대한 요구가 면역 증진과 피로 회복으로 집중되고 있는 것으로 보입니다. 건강기능식품 시장은 고령 사회 진입과 삶의 질 추구에 대한 인식 확대, 건강에 대한 관심 증대와 소득수준의 향상 등으로 꾸준한 성장이 예상됩니다.
식약처는 국정과제인 '바이오ㆍ디지털헬스 글로벌 중심국가 도약'을 위해 적극적인 규제 외교를 바탕으로 국제 규제를 선도하기 위해 노력하고 있으며, 앞으로도 우수한 K-의약품등이 전 세계 시장을 선도할 수 있도록 생산ㆍ수출 규제 지원 등 최선을 다할 계획이라고 밝혔습니다.
3) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소식품의약품안전처에 따르면 2023년 기준 의약품 제조 업체 수는 총 617개로 전년 대비 2개 업체가 감소하였고, 총 생산 금액은 30조 6,303억원으로 전년 대비(1조 6,800억원) 5.8% 증가, 총 품목 수는 27,745개로 전년 대비(27,661개) 0.3% 증가하였습니다.
제약산업은 다른 산업에 비해 높은 내수 의존도를 나타내고 있으며, 경기변동에 대해비교적 비탄력적이며, 특히 전문의약품의 경우에는 제품의 특성상 경기변동에 대해 비교적 안정적이라고 할 수 있습니다. 그러나, 거시경제 측면에서 해외 원료의약품 및 완제의약품의 수입 의존도가 높은 업계 특성상 불안정한 환율과 상승하는 소비자 물가 지수는 제약 산업의 지속적 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
국내 의약품 산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심으로 그 동안 복제약 판매를 통한 경쟁이 주를 이루었습니다. 특히, 수익성이 낮고 재투자 여력이 부족한 다수의 중소 규모 기업들이 좁은 국내 시장에서 과당 경쟁을 하며 여러 사회적인 이슈를 초래하기도 하였습니다. 최근 정부에서는 일괄 약가 인하를 포함하여, 약제 급여 적정성 평가, 처방 총액 절감 인센티브 제도 등 다양한 정책으로 건강보험 재정 건전성을 높이기 위한 노력을 지속적으로 전개하고 있고, 리베이트 투아웃제, 경제적 이익 지출 보고서 의무화 법 등 강력한 유통 구조 개선 정책을 시행하고 있습니다.
이러한 국내 과당경쟁과 각종 규제 강화로 인해 국내 제약기업들은 세계 시장으로 진출하여 활동 영역을 확대하고 있는 추세이며 글로벌 제품 경쟁력, 의약품에 대한 지적재산권 보호 및 해외 허가 획득 등 글로벌 역량을 갖춘 기업이 경쟁 우위를 가질 것으로 보입니다.
식품의약품안전처에 따르면 2023년 국내 의료기기 제조업체는 4,223개로 2022년 대비 1.13% 증가하였고, 품목 수는 18,310개로 2022년 대비 2.99% 증가하였습니다. 전체 생산 금액은 2022년 15조 7,374억원에서 11조 3,148억원으로 28.10% 감소하였습니다. 우리나라 의료기기 산업은 수입의존도가 60%를 상회하며 무역수지 적자가 이어지고 있었으나, 2020년 이후 코로나19 진단검사 관련 품목 급성장에 기인해 2020년부터 의료기기 무역수지가 흑자로 전환됐습니다. 식약처는 2019년 「의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법」(의료기기산업법), 「체외진단의료기기법」제정을 통해 의료기기산업 육성을 위한 기반을 마련하였고, 본격 시행을 통해 우수한 의료기기의 신속한 제품화 지원 및 국민건강 증진을 위하겠다고 밝혔습니다.
건강기능식품 제조업체 수는 2023년 기준 591개로 2022년 대비 25개(4.4%) 증가하였으나, 연 매출액 10억 미만의 소규모 업체의 사업체 수 비중은 전체의 67.9%이지만, 매출액은 전체의 1.8% 불과한 것으로 조사되었습니다.
4) 자원조달상의 특성국내 제약산업은 대부분 기초 원재료를 수입에 의존하고 있고, 의약외품, 수입완제의약품 및 진단용 의약품 등은 상대적으로 매출 원가율이 매우 높은 수익구조를 지니고 있습니다. 그러므로 이러한 원가 구조에서 환율 상승은 매출 원가 상승의 직접적인 요인으로 작용하게 됩니다.
국내 상위 제약업체들은 원료의 국산화에 많은 노력을 기울이고는 있으나 중국ㆍ인도 등에 비해 가격 경쟁력이 없어 원료 수입은 매년 증가하는 추세입니다. 1999년에 수입완제 의약품에 대한 보험 약가 등재가 이루어짐으로써 수입완제 의약품의 수입이 점점 증가하고 있으며 나아가 국내에서 행해지던 외국 제약사로부터의 위수탁 생산도 생산 일원화 전략 및 생산 단가 절감 등의 이유로 중국ㆍ인도 등지로 이전하고 있는 실정입니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 1954년 회사 설립이래 지난 1964년부터 2005년까지 훽스트, 아벤티스, 사노피-아벤티스 등 해외 파트너 기업과 성공적인 합작경영을 통해 큰 발전을 이뤄왔으며, 2006년 이후부터는 사노피와 윈윈 파트너십을 위해 독립경영을 합의하였고 성공적으로 독자경영을 해오다가 당사와 사노피는 2012년 9월 26일부로 양사의 미래 성장전략에 따라 지분구조를 정리함으로써 당사는 독자경영을 '완성'하게 되었습니다. 이후 지난 12년간 바이오벤처 제넥신 지분투자와 한독테바 공식출범, 태평양제약 제약사업부문 인수, 이노큐브와 한독소비 설립 및 외부투자유치, 일본 테라밸류즈 인수 등을 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 원동력을 확보하였습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 주요사업영역 | 주요제품 |
|---|---|---|
| 의약품 | 전문 및 일반 의약품 제조 및 판매 | 당뇨병치료제 아마릴/테넬리아/란투스, 고혈압 치료제 아프로바스크/아프로벨/코아프로벨, 트리테이스, 신장질환 관련 치료제 렌벨라/미쎄라, 성인백신 아다셀/펜탁심 등, 호흡기치료제 조터나/에너제어, 중추신경치료제 스틸녹스/트리렙탈, 희귀질환 치료제 갈라폴드/엠파벨리/도프텔렛, 항암제 데피텔리오/빅시오스/페마자이레/민쥬비, 관절염 치료제 케토톱, 소화제 훼스탈/훼스탈 슈퍼자임, 클리어틴, 페스 등 |
| 의료기기 | 의료기기, 진단시약 판매 | 가정용 진단기기 브랜드 바로잰, 체외진단의료기기, 연구용제품의료기기 등 |
| 헬스케어제품 | 건강기능식품, 일반식품 제조 및 판매, 특수의료용도식품 판매 | 건강식품 테라큐민, 건강기능식품 브랜드 네이처셋, 숙취해소제 레디큐, 특수의료용도식품 네오케이트/인파트리니/압타밀펩티 등 |
| 수탁생산 | 수탁생산 및 QC서비스 | 의약품 수탁생산 및 품질관리 서비스제공 등 |
| 부동산 임대업 | 사옥 등 일부 임대 | 본사 사옥 일부 임대 등 |
(2) 시장점유율( 국내 제약사 매출액 순위)
| (단위 : 억원) |
| 2023년 | 2022년 | 2021년 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 회사명 | 매출액 | 회사명 | 매출액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유한양행 | 18,091 | 유한양행 | 17,264 | 유한양행 | 16,241 |
| 종근당 | 16,496 | 종근당 | 14,723 | 종근당 | 13,340 |
| 대웅제약 | 12,220 | 녹십자 | 12,449 | 녹십자 | 11,703 |
| 녹십자 | 12,098 | 대웅제약 | 11,613 | 대웅제약 | 10,552 |
| 한미약품 | 10,969 | 한미약품 | 9,821 | 한미약품 | 9,170 |
| 광동제약 | 9,171 | 광동제약 | 8,505 | 광동제약 | 7,643 |
| 보령 | 8,141 | 보령 | 7,221 | JW중외제약 | 6,018 |
| 한독 | 5,180 | 한독 | 5,366 | 한독 | 5,111 |
※ 상기 매출액은 각 회사의 공시(별도 재무제표 기준) 내용을 참고하였습니다.
(3) 시장의 특성
의약품 시장의 특성은 실수요자인 일반대중에게 직접 공급 하는 것이 아닌 관계로 약국 및 병원이 주요 거래선입니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(5) 조직도
스크린샷 2025-02-14 151802.jpg 한독조직도(2024.12.31 기준) 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
제1호 의안) 제67기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당 포함)
※ 당사는 상법 제449조의2 및 회사 정관 제36조1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 해당 의안은 보고안건으로 변경되어 처리될 예정입니다.
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 배당금 지급(안) 내용 - 당사 제67기 현금배당은 1주당 200원(총 2,752,706,600원)으로 예정하고 있습니다. - 배당금은 승인 후 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정이오며, 자세한 내용은 2025.02.05에 공시한 '현금ㆍ현물배당 결정' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.
다. 해당 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
연 결 재 무 상 태 표
| 제 67 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 66 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한독과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67 기 기말 | 제 66 기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 327,554,127,847 | 295,289,892,016 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4, 5, 6 | 53,044,063,735 | 16,555,040,864 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | 4, 5, 6, 9, 39 | 164,901,427,722 | 167,399,057,144 |
| 3. 기타유동자산 | 10 | 4,753,535,511 | 13,244,822,893 |
| 4. 재고자산 | 11 | 97,901,147,279 | 94,464,588,683 |
| 5. 기타금융자산 | 4, 5, 6, 12 | 6,840,083,160 | 3,626,382,432 |
| 6. 당기법인세자산 | 23 | 113,870,440 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 461,000,878,934 | 495,049,766,161 | |
| 1. 장기기타금융자산 | 4, 5, 6, 12 | 766,602,138 | 4,000,000 |
| 2. 장기매출채권 및 기타채권 | 4, 5, 6, 9 | 1,872,761,123 | 4,747,185,892 |
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 4, 5, 6, 7, 34 | 37,040,542,443 | 37,118,015,060 |
| 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4, 5, 6, 8 | 10,905,415 | 10,905,415 |
| 5. 유형자산 | 13, 38 | 217,376,251,222 | 222,795,113,239 |
| 6. 투자부동산 | 15 | 48,200,798,742 | 48,397,416,252 |
| 7. 무형자산 | 14 | 84,431,416,889 | 82,926,991,909 |
| 8. 관계기업 및 공동기업투자 | 17 | 65,194,773,205 | 86,057,324,355 |
| 9. 기타비유동자산 | 10, 16, 22 | 6,106,827,757 | 12,992,814,039 |
| 자산총계 | 788,555,006,781 | 790,339,658,177 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 340,995,943,212 | 301,467,891,550 | |
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 4, 5, 6, 18, 39 | 86,404,885,667 | 108,703,982,538 |
| 2. 기타유동부채 | 19 | 3,338,662,854 | 6,113,600,623 |
| 3. 기타금융부채 | 4, 5, 6, 16, 20 | 11,106,501,677 | 733,459,102 |
| 4. 단기차입금 | 4, 5, 6, 20 | 181,694,240,000 | 124,638,240,000 |
| 5. 전환사채 | 4, 5, 6, 20 | 22,546,159,078 | - |
| 6. 유동성사채 | 4, 5, 6, 20 | 24,328,053,666 | 49,881,013,051 |
| 7. 기타충당부채 | 21 | 11,230,622,394 | 11,103,163,811 |
| 8. 당기법인세부채 | 23 | 346,817,876 | 294,432,425 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 158,498,792,600 | 148,238,633,870 | |
| 1. 장기매입채무 및 기타채무 | 4, 5, 6, 18, 25, 39 | 7,116,530,456 | 7,024,648,285 |
| 2. 기타비유동부채 | 19 | - | 150,737,302 |
| 3. 장기기타금융부채 | 4, 5, 6, 16, 20, 38 | 1,234,016,287 | 4,478,495,100 |
| 4. 장기차입금 | 4, 5, 6, 20 | 88,638,190,000 | 99,770,430,000 |
| 5. 사채 | 4, 5, 6, 20 | 54,275,802,471 | 24,009,844,899 |
| 6. 장기기타충당부채 | 21 | 1,521,979,984 | 1,371,117,577 |
| 7. 종업원급여부채 | 22 | 5,101,308,447 | 2,973,892,662 |
| 8. 이연법인세부채 | 23 | 610,964,955 | 8,459,468,045 |
| 부채총계 | 499,494,735,812 | 449,706,525,420 | |
| 자본 | |||
| I. 지배기업 주주지분 | 287,141,085,140 | 338,731,977,981 | |
| 1. 보통주자본금 | 1, 24 | 6,881,766,500 | 6,881,766,500 |
| 2. 주식발행초과금 | 36,748,103,056 | 36,748,103,056 | |
| 3. 기타자본항목 | 26 | 15,897,402,448 | 41,799,115,173 |
| 4. 이익잉여금 | 27 | 227,734,990,407 | 253,302,993,252 |
| II. 비지배지분 | 1,798,008,558 | 1,901,154,776 | |
| 자본총계 | 289,060,270,969 | 340,633,132,757 | |
| 부채 및 자본총계 | 788,555,006,781 | 790,339,658,177 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 손 익 계 산 서
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한독과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67 기 | 제 66 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 28, 39, 40 | 507,358,329,302 | 522,741,079,531 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28, 29, 39 | 349,944,409,030 | 356,393,415,376 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 157,413,920,272 | 166,347,664,155 | |
| Ⅳ. 판매비와 관리비 | 29, 30, 31, 32 | 156,875,413,288 | 153,768,832,137 |
| Ⅴ. 영업이익 | 538,506,984 | 12,578,832,018 | |
| Ⅵ. 기타수익 | 6, 33, 39 | 3,353,713,425 | 16,560,953,446 |
| Ⅶ. 기타비용 | 6, 33, 39 | 23,879,370,501 | 3,780,131,794 |
| Ⅷ. 금융수익 | 6, 34, 39 | 6,269,783,207 | 2,691,792,777 |
| Ⅸ. 금융비용 | 6, 34 | 25,546,898,181 | 32,342,153,240 |
| Ⅹ. 관계기업에 대한 지분법손익 | 17 | (22,377,225,300) | (29,217,164,320) |
| XI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (61,661,305,233) | (33,507,871,113) | |
| XII. 법인세비용(이익) | 23 | (8,995,349,339) | (4,567,444,921) |
| XIII. 당기순이익(손실) | (52,665,955,894) | (28,940,426,192) | |
| 1. 지배주주 | (52,562,762,550) | (28,797,445,620) | |
| 2. 비지배지분 | (103,193,344) | (142,980,572) | |
| XIV. 주당이익(손실) | |||
| 1. 기본주당이익(손실) | 35 | (3,817) | (2,092) |
| 2. 희석주당이익(손실) | 35 | (3,817) | (2,092) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한독과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67 기 | 제 66 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (52,665,955,894) | (28,940,426,192) | |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 5,222,106,880 | (6,777,635,880) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 22, 23 | (1,603,658,928) | (6,638,486,607) |
| 2. 관계기업의 이익잉여금 변동 | 23 | 32,727,478,533 | (4,348,489,905) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : | |||
| 1. 지분법자본변동 | 23 | (26,761,174,116) | 5,286,445,619 |
| 2. 해외사업환산손익 | 638,354,812 | (929,961,656) | |
| 3. 현금흐름위험회피 | 23, 34, 38 | 221,106,579 | (147,143,331) |
| Ⅲ. 당기총포괄손익 | (47,443,849,014) | (35,718,062,072) | |
| 1. 지배주주 | (47,340,655,670) | (35,575,081,500) | |
| 2. 비지배지분 | (103,193,344) | (142,980,572) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한독과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 6,881,766,500 | 36,748,103,056 | 37,589,774,541 | 298,592,828,584 | 2,043,569,832 | 381,856,042,513 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (28,797,445,620) | (142,980,572) | (28,940,426,192) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (6,638,486,607) | - | (6,638,486,607) |
| 관계기업에 대한 지분법자본변동 | - | - | 5,286,445,619 | - | - | 5,286,445,619 |
| 관계기업의 이익잉여금변동 | - | - | - | (4,348,489,905) | - | (4,348,489,905) |
| 해외사업환산 | - | - | (929,961,656) | - | - | (929,961,656) |
| 현금흐름위험회피 | - | - | (147,143,331) | - | - | (147,143,331) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 배당 | - | - | - | (5,505,413,200) | - | (5,505,413,200) |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | - | 565,516 | 565,516 |
| 2023.12.31(전기말) | 6,881,766,500 | 36,748,103,056 | 41,799,115,173 | 253,302,993,252 | 1,901,154,776 | 340,633,132,757 |
| 2024.01.01(당기초) | 6,881,766,500 | 36,748,103,056 | 41,799,115,173 | 253,302,993,252 | 1,901,154,776 | 340,633,132,757 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (52,562,762,550) | (103,193,344) | (52,665,955,894) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,603,658,928) | - | (1,603,658,928) |
| 관계기업에 대한 지분법자본변동 | - | - | (26,761,174,116) | - | - | (26,761,174,116) |
| 관계기업의 이익잉여금변동 | - | - | - | 32,727,478,533 | - | 32,727,478,533 |
| 해외사업환산 | - | - | 638,354,812 | - | - | 638,354,812 |
| 현금흐름위험회피 | - | - | 221,106,579 | - | - | 221,106,579 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 배당 | - | - | - | (4,129,059,900) | - | (4,129,059,900) |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | - | 47,126 | 47,126 |
| 2024.12.31(당기말) | 6,881,766,500 | 36,748,103,056 | 15,897,402,448 | 227,734,990,407 | 1,798,008,558 | 289,060,270,969 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한독과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67 기 | 제 66 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,787,571,335) | 35,976,851,404 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 37 | 13,336,823,063 | 55,085,818,633 | ||
| 2. 법인세납부 | (652,317,729) | (7,510,228,938) | |||
| 3. 이자납부 | (16,270,699,795) | (13,163,705,665) | |||
| 4. 이자수취 | 798,526,276 | 1,564,870,524 | |||
| 5. 배당금수취 | 96,850 | 96,850 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (31,289,017,726) | (49,717,586,521) | |||
| 1. 단기대여금의 증가 | (680,000,000) | (4,680,000,000) | |||
| 2. 종업원대여금의 증가 | (347,000,000) | (295,000,000) | |||
| 3. 임차보증금의 증가 | (143,699,403) | (10,494,000) | |||
| 4. 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (4,838,166,625) | (7,051,830,029) | |||
| 5. 기타금융자산의 취득 | (23,000,000,000) | (43,500,000,000) | |||
| 6. 관계기업 및 공동기업투자의 취득 | (9,658,500,000) | (12,814,019,400) | |||
| 7. 유형자산의 취득 | (14,574,662,102) | (19,208,259,902) | |||
| 8. 무형자산의 취득 | (4,825,013,672) | (6,967,982,489) | |||
| 9. 대여금의 감소 | 1,360,000,000 | 1,400,000,000 | |||
| 10. 종업원대여금의 감소 | 264,360,000 | 154,200,000 | |||
| 11. 당기손익인식금융자산의 처분 | 1,170,538,065 | 18,646,769 | |||
| 12. 기타금융자산의 처분 | 23,500,000,000 | 43,000,000,000 | |||
| 13. 임차보증금의 반환 | 275,650,449 | 14,272,697 | |||
| 14. 유형자산의 처분 | 170,475,562 | 219,879,833 | |||
| 15. 무형자산의 처분 | 37,000,000 | 3,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 70,385,444,029 | (6,392,188,293) | |||
| 1. 단기차입금의 차입 | 77,000,000,000 | 131,200,000,000 | |||
| 2. 장기차입금의 차입 | 33,700,000,000 | 24,000,000,000 | |||
| 3. 사채의 발행 | 54,049,410,000 | 23,862,715,000 | |||
| 4. 전환사채의 발행 | 29,998,380,000 | - | |||
| 5. 정부보조금의 수령 | 292,691,754 | 61,372,000 | |||
| 6. 배당금지급 | (4,129,059,900) | (5,505,413,200) | |||
| 7. 단기차입금의 상환 | (69,388,240,000) | (143,969,210,000) | |||
| 8. 사채의 상환 | (50,000,000,000) | (35,000,000,000) | |||
| 9 정부보조금의 반환 | (70,983,123) | (66,060,878) | |||
| 10. 임대보증금의 상환 | (146,050,000) | (170,000,000) | |||
| 11. 리스부채의 상환 | (920,704,702) | (805,591,215) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 36,308,854,968 | (20,132,923,410) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 16,555,040,864 | 36,845,841,836 | |||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 180,167,903 | (157,877,562) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현성자산 | 53,044,063,735 | 16,555,040,864 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 67 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 66 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한독과 그 종속기업 |
1. 지배회사의 개요
주식회사 한독(이하 "지배회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배회사의 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.
2024년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김영진 | 1,878,397 | 13.65 | 대표이사 |
| ㈜와이앤에스인터내셔날 | 2,435,290 | 17.69 | 특수관계자 |
| 기타 | 9,449,846 | 68.66 | |
| 총계 | 13,763,533 | 100.00 |
1.1 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| Theravalues Corporation | 일본 | 100.00% | 12월 | 기능성 원료 개발 및 판매 |
| Unins(HK) International Limited | 홍콩 | 100.00% | 3월 | 의약품 판매 |
| ㈜이노큐브 | 한국 | 72.97% | 12월 | 서비스 |
| 이노헬스펀드 1호 조합 | 한국 | 90.98% | 12월 | 벤처투자조합 |
1.2 주요 종속기업의 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Theravalues Corporation | 8,129,252 | 1,333,121 | 6,796,131 | 8,138,148 | 1,677,225 | 1,860,285 |
| Unins(HK) International Limited | 160,816 | 21,492 | 139,324 | - | (7,290) | 10,958 |
| ㈜이노큐브 | 7,849,599 | 1,194,002 | 6,655,597 | 274,005 | (398,331) | (398,331) |
| 이노헬스펀드 1호 조합 | 1,455,559 | 16,258 | 1,439,301 | - | (35,407) | (35,407) |
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Theravalues Corporation | 6,333,804 | 1,397,957 | 4,935,847 | 5,034,567 | 310,924 | 122,440 |
| Unins(HK) International Limited | 147,123 | 18,756 | 128,367 | - | (1,155) | 826 |
| ㈜이노큐브 | 8,302,969 | 1,249,089 | 7,053,880 | 168,709 | (505,663) | (505,663) |
| 이노헬스펀드 1호 조합 | 1,504,711 | 30,003 | 1,474,708 | - | (25,292) | (25,292) |
2. 중요한 회계정책 정보
연결회사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.중요한 회계정책 정보
회사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석2에 공시된 중요한회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.
2.3 회계정책2.3.1. 종속기업 및 관계기업 투자 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.3.2. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3.3. 금융자산 (1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.4. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간종료일에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.
옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.
선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.
·위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.
·변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
2.3.5. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 (재공품과 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.3.6 . 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.3.7 . 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 취득원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 10 ~ 60년 | 차량운반구 | 5 ~ 10년 |
| 구축물 | 5 ~ 20년 | 공기구비품 | 3 ~ 10년 |
| 기계장치 | 5 ~ 20년 | 금융리스자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.3.8 . 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.3.9 . 무형자산 (1) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 판매권 및 산업재산권연결회사는 제3자로부터 취득한 판매권(신약 관련 기술도입계약 포함) 및 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.(3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 개발비 및 소프트웨어를 포함하고 있으며, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 판매권 | 5 ~ 12년 |
| 산업재산권(상표권) | 3 ~ 10년 |
| 기타의 무형자산 | 5 ~ 20년 |
(4) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
2.3.10. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.3.11. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.3.12. 금융부채
(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.13. 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.3.14. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 성과급여충당부채, 환불부채 및 정부보조금상환부채 등을 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.성과급여충당부채는 임직원에게 경영실적에 따라 지급되는 성과급에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채로 인식하고 있습니다. 환불부채는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 정부보조금상환부채로 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되고 있습니다.
2.3.15. 종업원 급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.3.16. 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 의약품, 건강기능식품, 의료기기전용시약, 기능성원료 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
(2) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(3) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객과 계약한 임상 대행 용역을 제공하고 있으며, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2.3.17. 리스
(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.3.18. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 판매후리스 거래(K-IFRS 1116 '리스')- 교환가능성 결여(K-IFRS 1021 '환율변동효과')2.3.19. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다(주석 40 참조).
2.3.20. 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 03월 11일에 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 보고될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 17: 관계기업 투자 - 연결회사가 유의적인 영항력을 행사하는지 여부 - 주석 29: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정- 주석 14: 무형자산(영업권) - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 관계기업 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 30: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 변동성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다.연결회사 자금팀은 연결회사의 주요 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 및 JPY등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 : | ||
| USD | 648,307 | 164,666 |
| JPY | - | 4,563 |
| 매출채권 : | ||
| USD | 2,223,373 | 734,933 |
| EUR | 94,951 | 35,665 |
| 미수금 : | ||
| USD | - | - |
| 매입채무 : | ||
| USD | 3,679,447 | 6,934,106 |
| EUR | 2,254,467 | 3,678,298 |
| JPY | 165,570 | 389,551 |
| 미지급금 : | ||
| USD | 306,606 | 546,555 |
| EUR | 35,016 | 615,937 |
| JPY | - | 10,678 |
| 외화단기차입금 : | ||
| USD | 29,400,000 | 12,894,000 |
| 외화장기차입금 : | ||
| USD | 14,700,000 | 25,788,000 |
| 파생상품자산(현금흐름위험회피) : | ||
| USD | 1,473,897 | 126,382 |
| 파생상품부채(현금흐름위험회피) : | ||
| USD | - | 3,500,651 |
환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일 현재 각 통화별 원화환율 10%변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (4,374,048) | 4,374,048 | (4,863,733) | 4,863,733 |
| EUR | (219,453) | 219,453 | (425,857) | 425,857 |
| JPY | (16,557) | 16,557 | (39,567) | 39,567 |
상기 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 환율 변동 위험을 측정한 것입니다. 연결회사는 외화장단기차입금의 환위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 228,082,430 | 177,708,670 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,280,824 | (2,280,824) | 1,777,087 | (1,777,087) |
상기 분석은 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 이자율 변동 위험을 측정한 것입니다. 연결회사는 변동금리부 외화장기차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금, 어음 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 53,044,064 | 16,555,041 |
| 매출채권및기타채권 | 164,901,428 | 167,399,057 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,000,000 | 3,500,000 |
| 파생상품금융자산 | 3,840,083 | 126,382 |
| 장기기타금융자산 | 766,602 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,872,761 | 4,747,186 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 37,040,542 | 37,118,015 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,905 | 10,905 |
4.1.3 유동성 위험
현금흐름의 예측은 연결회사의 자금팀이 수행합니다. 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 53,044백만원(전기말: 16,555백만원)을 투자하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1-5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 86,404,886 | 7,116,530 | - | 93,521,416 |
| 차입금 | 191,540,933 | 62,775,431 | 29,952,548 | 284,268,912 |
| 전환사채 | - | 31,850,340 | - | 31,850,340 |
| 사채 | 27,710,305 | 56,723,925 | - | 84,434,230 |
| 기타금융부채(리스) | 739,744 | 1,241,533 | - | 1,981,277 |
| 합 계 | 306,395,868 | 159,707,759 | 29,952,548 | 496,056,175 |
| <전기말> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 108,703,983 | 7,024,648 | - | 115,728,631 |
| 차입금 | 134,240,430 | 69,252,189 | 37,219,057 | 240,711,676 |
| 사채 | 51,821,640 | 25,242,455 | - | 77,064,095 |
| 기타금융부채(리스) | 764,719 | 1,007,180 | - | 1,771,899 |
| 합 계 | 295,530,772 | 102,526,472 | 37,219,057 | 435,276,301 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 371,482,445 | 224,408,670 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (53,044,064) | (16,555,041) |
| 순부채 | 318,438,381 | 207,853,629 |
| 자본총계 | 289,060,271 | 340,633,133 |
| 총자본 | 607,498,652 | 548,486,762 |
| 자본조달비율 | 52.42% | 37.90% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 53,044,064 | 53,044,064 | 16,555,041 | 16,555,041 |
| 매출채권 및 기타채권 | 164,901,428 | 164,901,428 | 167,399,057 | 167,399,057 |
| 기타금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 장기기타금융자산 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 |
| 파생금융상품자산(위험회피) | 1,473,897 | 1,473,897 | 126,382 | 126,382 |
| 파생금융상품자산(전환사채) | 3,128,788 | 3,128,788 | - | - |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,872,761 | 1,872,761 | 4,747,186 | 4,747,186 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 37,040,542 | 37,040,542 | 37,118,015 | 37,118,015 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 | 10,905 | 10,905 | 10,905 | 10,905 |
| 합 계 | 264,476,385 | 264,476,385 | 229,460,586 | 229,460,586 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 86,404,886 | 86,404,886 | 108,703,983 | 108,703,983 |
| 단기차입금 | 181,694,240 | 181,694,240 | 124,638,240 | 124,638,240 |
| 전환사채 | 22,546,159 | 22,546,159 | - | - |
| 유동성사채 | 24,328,054 | 24,328,054 | 49,881,013 | 49,881,013 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 7,116,530 | 7,116,530 | 7,024,648 | 7,024,648 |
| 리스부채 | 1,911,223 | 1,911,223 | 1,711,303 | 1,711,303 |
| 파생금융상품부채(위험회피) | - | - | 3,500,651 | 3,500,651 |
| 파생금융상품부채(전환사채) | 10,429,295 | 10,429,295 | - | - |
| 장기차입금 | 88,638,190 | 88,638,190 | 99,770,430 | 99,770,430 |
| 사채 | 54,275,802 | 54,275,802 | 24,009,845 | 24,009,845 |
| 합 계 | 477,344,379 | 477,344,379 | 419,240,113 | 419,240,113 |
5.2 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,330,909 | - | 3,798,365 | 9,129,274 |
| 자산 : | ||||
| 파생금융상품자산(위험회피) | - | 1,473,897 | - | 1,473,897 |
| 파생금융상품자산(전환사채) | - | 3,128,788 | - | 3,128,788 |
| 부채 : | ||||
| 파생금융상품부채(위험회피) | - | - | - | - |
| 파생금융상품부채(전환사채) | - | 10,429,295 | - | 10,429,295 |
(*) 당기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당기말 27,911,269천원이며 전기말 26,024,981천원입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,579,650 | - | 5,513,384 | 11,093,034 |
| 자산 : | ||||
| 파생금융상품자산(위험회피) | - | 126,382 | - | 126,382 |
| 부채 : | ||||
| 파생금융상품부채(위험회피) | - | 3,500,651 | - | 3,500,651 |
5.3. 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 채무상품 | 3,798,365 | 3 | 할인된 현금흐름 등 | 예상 수익 성장율 등 | - |
| 파생금융상품자산 | |||||
| 통화스왑 | 1,473,897 | 2 | 현재가치할인법 | - | - |
| 전환사채 | 3,128,788 | 2 | 이항모형 | - | - |
| 파생금융상품부채 | |||||
| 통화스왑 | - | 2 | 현재가치할인법 | - | - |
| 전환사채 | 10,429,295 | 2 | 이항모형 | - | - |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 채무상품 | 5,513,384 | 3 | 할인된 현금흐름 등 | 예상 수익 성장율 등 | - |
| 파생금융상품자산 | |||||
| 통화스왑 | 126,382 | 2 | 현재가치할인법 | - | - |
| 파생금융상품부채 | |||||
| 통화스왑 | 3,500,651 | 2 | 현재가치할인법 | - | - |
6. 범주별 금융상품
가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 : | ||
| 현금 및 현금성자산 | 53,044,064 | 16,555,041 |
| 매출채권 및 기타채권 | 164,901,428 | 167,399,057 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,872,761 | 4,747,186 |
| 기타금융자산 | 3,000,000 | 3,500,000 |
| 장기기타금융자산 | 4,000 | 4,000 |
| 공정가치측정 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 37,040,542 | 37,118,015 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 10,905 | 10,905 |
| 파생금융상품자산(위험회피)(*1) | 1,473,897 | 126,382 |
| 파생금융상품자산(전환사채)(*2) | 3,128,788 | - |
| 합 계 | 264,476,385 | 229,460,586 |
(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 매도청구권을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.
나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 : | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 86,404,886 | 108,703,983 |
| 단기차입금 | 181,694,240 | 124,638,240 |
| 전환사채 | 22,546,159 | - |
| 유동성사채 | 24,328,054 | 49,881,013 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 7,116,530 | 7,024,648 |
| 리스부채 | 1,911,223 | 1,711,303 |
| 장기차입금 | 88,638,190 | 99,770,430 |
| 사채 | 54,275,802 | 24,009,845 |
| 공정가치측정 금융부채 : | ||
| 파생금융상품부채(위험회피)(*1) | - | 3,500,651 |
| 파생금융상품부채(전환사채)(*2) | 10,429,295 | - |
| 합 계 | 477,344,379 | 419,240,113 |
(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 조기상환권 및 전환권을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.
다. 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 916,700 | 1,500,198 |
| 외화환산이익 | 102,545 | 286 |
| 외화환산손실 | (1,898) | (18,551) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||
| 당기손익인식금융자산 평가손익 | (3,116,250) | (15,216,471) |
| 파생상품 처분이익 | - | 49,696 |
| 이자수익 | - | 69,814 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||
| 분배금수익 | 97 | 97 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (17,304,479) | (13,781,043) |
| 외화환산이익 | 794 | 246,300 |
| 외화환산손실 | (4,988,384) | (718,614) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||
| 파생상품평가손익(당기손익)(*1) | 4,561,044 | (592,881) |
| 현금흐름위험회피(기타포괄손익)(*1) | 287,121 | (198,113) |
| 파생상품평가손익(당기손익)(*2) | 284,924 | - |
(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액으로 법인세효과 차감전 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 파생상품자산(매도청구권) 및 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.
7. 당기손익-공정가치 금융자산
가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 수익증권 | MaC Fund, L.P. | 464,707 | 464,707 |
| 수익증권 | RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. | 3,798,366 | 5,513,384 |
| 보통주 | BiomX Ltd. | 42,864 | 144,196 |
| 보통주 | 에스씨엠생명과학㈜ | 320,065 | 639,791 |
| 보통주 | Adicet Bio, INC. | 410,743 | 707,827 |
| 수익증권 | 인터베스트 오픈이노베이션 사모투자합자회사 | 15,000,000 | 12,750,000 |
| 보통주 | 웰트㈜ | 3,602,047 | 3,602,047 |
| 보통주 | Compass Therapeutics, Inc. | 4,331,781 | 4,087,836 |
| 보통주 | ㈜스파크바이오파마 | 3,000,024 | 3,000,024 |
| 전환우선주(*1) | ImmPACT Bio USA Inc. | - | 1,319,018 |
| 보통주(*1) | Lyell Immunopharma, Inc. | 225,455 | - |
| 보통주(*2) | Aum Biosciences Pte. Ltd. | 987,225 | 987,225 |
| 보통주 | ㈜닥터다이어리 | 484,155 | 484,155 |
| 상환전환우선주 | ㈜닥터다이어리 | 1,520,833 | 1,520,833 |
| 보통주 | ㈜미토스테라퓨틱스 | 499,890 | 499,890 |
| 보통주 | 비엔제이바이오파마㈜ | 605,296 | 500,000 |
| 보통주 | ㈜슈퍼노바바이오 | 297,000 | 297,000 |
| 전환우선주 | ㈜아이젠텍 | 300,002 | 300,002 |
| 상환전환우선주 | 제이엘바이오테라퓨틱스(주) | 300,080 | 300,080 |
| 상환전환우선주(*3) | ㈜필스인마인드 | 200,002 | - |
| 상환전환우선주(*3) | ㈜케이마인 | 300,002 | - |
| 상환전환우선주(*3) | ㈜딥클루 | 300,005 | - |
| 수익증권(*3) | 이노진단 투자조합1호 | 50,000 | - |
| 합계 | 37,040,542 | 37,118,015 |
(*1) 당기 중 ImmPACT Bio USA Inc.는 Lyell Immunopharma, Inc.에 흡수합병되었습니다.(*2) 전기 중 21년 5월에 체결된 기술이전 계약상에 따른 수행의무 이행에 대한 대가로 Aum Biosciences Pte. Ltd.의 보통주를 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 보통주 및 우선주 등을 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
나. 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,118,015 | 46,828,256 |
| 취득 | 4,838,167 | 8,039,055 |
| 처분 | (1,170,538) | - |
| 대체(*) | (628,853) | (1,538,147) |
| 평가 | (3,116,249) | (16,211,149) |
| 기말 | 37,040,542 | 37,118,015 |
(*) 당기 중 ImmPACT Bio USA Inc.가 Lyell Immunopharma, Inc.에 흡수합병되며 수취할 계약상 대가로 미수금으로 대체된 금액입니다.
8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 : | ||
| ㈜한국경제신문 | 10,760 | 10,760 |
| 한국능률협회 | 145 | 145 |
| 합계 | 10,905 | 10,905 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국경제신문 | 1,937 | 22,940 | 10,760 | 10,760 |
| 한국능률협회 | 100 | 145 | 145 | 145 |
| 합 계 | 2,037 | 23,085 | 10,905 | 10,905 |
다. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,905 | 10,905 |
| 기말 | 10,905 | 10,905 |
9. 매출채권 및 기타채권
가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 139,095,799 | 139,668,825 |
| 대손충당금 | (724,669) | (95,409) |
| 매출채권(순액) | 138,371,130 | 139,573,416 |
| 기타채권 | 26,530,298 | 27,825,642 |
| 소 계 | 164,901,428 | 167,399,058 |
| 장기기타채권 | 1,872,761 | 4,747,186 |
| 합 계 | 166,774,189 | 172,146,244 |
나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 26,378,813 | 26,755,219 |
| 미수수익 | (14,390) | 43,216 |
| 단기대여금 | 165,875 | 815,000 |
| 보증금 | - | 212,207 |
| 소 계 | 26,530,298 | 27,825,642 |
| 장기기타채권 : | ||
| 장기대여금 | 1,228,265 | 4,176,500 |
| 보증금 | 644,496 | 570,686 |
| 소 계 | 1,872,761 | 4,747,186 |
| 합 계 | 28,403,059 | 32,572,828 |
다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권(*1) | 158,405,686 | 169,190,000 |
| 소 계 | 158,405,686 | 169,190,000 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : | ||
| 3개월 이하 | 4,831,944 | 2,892,447 |
| 3개월 초과 | 4,126,349 | 126,186 |
| 소 계 | 8,958,293 | 3,018,633 |
| 손상채권(*2) : | ||
| 연체되지 않은 채권 | 740 | - |
| 3개월 이하 | 576 | - |
| 3개월 초과 | 133,563 | 33,020 |
| 소 계 | 134,879 | 33,020 |
| 합 계 | 167,498,858 | 172,241,653 |
(*1) 고객과 약정된 회수 기간을 기준으로 연체여부를 판단하고 있으며, 손상되지 않은 채권은 기대손실모형에 포함하여 대손충당금 인식하고 있습니다. 당기말 현재 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 590백만원(전기62백만원) 입니다.(*2) 1년 이상 연체 조건 및 기타 손상징후 등을 고려하여 손상채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있으며, 기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 134백만원(전기: 33백만원)입니다.
라. 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 95,409 | 156,310 |
| 당기손익으로 인식된 충당금의 증가 | 637,956 | (5,520) |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (8,696) | (55,381) |
| 보고기간말 금액 | 724,669 | 95,409 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
10. 기타유동자산 및 비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,373,385 | 11,029,325 |
| 선급비용 | 2,812,377 | 1,916,083 |
| 부가세대급금 | 395,988 | 241,190 |
| 선급법인세 | 23,153 | 24,770 |
| 반품권자산 | 148,633 | 33,455 |
| 소 계 | 4,753,536 | 13,244,823 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급금 | - | 1,634,889 |
| 장기선급비용 | - | 2,136 |
| 반품권자산 | 34,836 | 21,660 |
| 순확정급여자산(주석 22 참조) | 4,189,409 | 9,655,768 |
| 사용권자산(주석 16 참조) | 1,882,583 | 1,678,361 |
| 소 계 | 6,106,828 | 12,992,814 |
| 합 계 | 10,860,364 | 26,237,637 |
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 41,224,681 | (2,048,678) | 39,176,003 | 42,848,338 | (4,592,315) | 38,256,023 |
| 제품 | 35,825,622 | (1,188,445) | 34,637,177 | 27,699,768 | (320,098) | 27,379,670 |
| 재공품 | 3,652,258 | - | 3,652,258 | 2,709,464 | - | 2,709,464 |
| 원료 | 17,661,606 | - | 17,661,606 | 20,539,247 | - | 20,539,247 |
| 포장재료 | 1,755,564 | - | 1,755,564 | 2,024,447 | - | 2,024,447 |
| 미착품 | 1,018,539 | - | 1,018,539 | 3,555,738 | - | 3,555,738 |
| 합 계 | 101,138,270 | (3,237,123) | 97,901,147 | 99,377,002 | (4,912,413) | 94,464,589 |
당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 322,247백만원(전기: 333,630백만원)입니다.
연결회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 23백만원(전기: 재고자산평가손실 155백만원)과 기타평가손실 환입 1,698백만원(전기: 기타평가손실 3,589백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
12. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 3,000,000 | 3,500,000 |
| 파생상품금융자산(위험회피)(*) | 711,295 | 126,382 |
| 파생상품금융자산(전환사채) | 3,128,788 | - |
| 소 계 | 6,840,083 | 3,626,382 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당좌개설보증금 | 4,000 | 4,000 |
| 파생상품금융자산(위험회피)(*) | 762,602 | - |
| 소 계 | 766,602 | 4,000 |
(*)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).
13. 유형자산
가. 보고기간 중 유형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 및공기구비품 | 금융리스자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초순장부금액 | 66,849,365 | 100,617,479 | 25,717,266 | 14,890,782 | - | 14,720,221 | 222,795,113 |
| 취득 | (37,185) | 151,386 | 2,573,149 | 3,070,736 | - | 7,911,194 | 13,669,280 |
| 대체(*) | - | 1,563,506 | 8,911,249 | 677,226 | - | (14,872,808) | (3,720,827) |
| 환율변동에의한증감 | - | (164) | 97 | 151 | - | - | 84 |
| 처분 등 | - | (9,148) | (13,735) | (61,957) | - | (19,383) | (104,223) |
| 감가상각비 | - | (3,581,966) | (6,032,286) | (5,648,924) | - | - | (15,263,176) |
| 당기말순장부금액 | 66,812,180 | 98,741,093 | 31,155,740 | 12,928,014 | - | 7,739,224 | 217,376,251 |
| 당기말 : | |||||||
| 취득원가 | 66,812,180 | 150,538,911 | 103,510,594 | 49,361,920 | - | 7,739,224 | 377,962,829 |
| 감가상각누계액 | - | (51,797,818) | (72,354,854) | (36,433,906) | - | - | (160,586,578) |
| 순장부금액 | 66,812,180 | 98,741,093 | 31,155,740 | 12,928,014 | - | 7,739,224 | 217,376,251 |
(*) 상기 금액 중 3,721만원은 무형자산으로 대체되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 및공기구비품 | 금융리스자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초순장부금액 | 64,978,491 | 103,850,255 | 27,436,713 | 15,770,404 | - | 8,167,545 | 220,203,408 |
| 취득 | 1,870,874 | 209,451 | 1,503,350 | 5,401,103 | - | 9,430,469 | 18,415,247 |
| 대체(*) | - | - | 2,114,967 | - | - | (2,850,793) | (735,826) |
| 환율변동에의한증감 | - | (702) | (633) | (823) | - | - | (2,158) |
| 처분 등 | - | - | (66) | (117,326) | - | (27,000) | (144,392) |
| 감가상각비 | - | (3,441,525) | (5,337,065) | (6,162,576) | - | - | (14,941,166) |
| 전기말순장부금액 | 66,849,365 | 100,617,479 | 25,717,266 | 14,890,782 | - | 14,720,221 | 222,795,113 |
| 전기말 : | |||||||
| 취득원가 | 66,849,365 | 149,088,174 | 92,934,797 | 51,048,802 | - | 14,720,221 | 374,641,359 |
| 감가상각누계액 | - | (48,470,695) | (67,217,531) | (36,158,020) | - | - | (151,846,246) |
| 순장부금액 | 66,849,365 | 100,617,479 | 25,717,266 | 14,890,782 | - | 14,720,221 | 222,795,113 |
(*) 상기 금액 중 736백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.
나. 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 7,977,718 | 7,201,783 |
| 판매비와 관리비 | 5,187,240 | 5,767,184 |
| 연구개발비 | 2,098,218 | 1,972,199 |
| 합 계 | 15,263,176 | 14,941,166 |
다. 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및투자부동산(본사사옥) | 82,292,541 | 36,000,000 | 차입금(주석 20) | 116,232,430 | 한국산업은행(*1) |
| 4,800,000 | 임대보증금(주석 18) | 4,000,000 | 기업은행 | ||
| 8,500,000 | 판매계약 | - | 지멘스㈜ | ||
| 1,000,000 | 판매계약 | - | 한국벡크만쿨터주식회사 | ||
| 6,000,000 | 판매계약 | - | 퀴아젠코리아유한회사 | ||
| 4,700,000 | 판매계약 | - | 한국화이자제약주식회사 | ||
| 토지 및 건물(공장) | 52,537,936 | 36,000,000 | 차입금(주석 20) | 116,232,430 | 한국산업은행(*1) |
| 토지 및 건물 등(마곡) | 70,986,539 | 72,000,000 | 차입금(주석 20) | 116,232,430 | 한국산업은행(*1) |
(*1) 연결회사는 한국산업은행 차입금 116,232백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(144,000백만원)로 제공하고 있습니다.(주석 20 및 38 참고)
14. 무형자산
가. 보고기간 중 무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 판매권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초순장부금액 | 44,468,668 | 14,578,924 | 335,751 | 23,543,649 | 82,926,992 |
| 취득 | - | - | 72,851 | 4,680,963 | 4,753,814 |
| 대체 | - | - | 64,790 | 3,656,037 | 3,720,827 |
| 환율변동에의한증감 | 164,865 | 402,051 | - | 65 | 566,981 |
| 처분 | - | - | (176) | (8,101) | (8,277) |
| 무형자산상각비 | - | (4,541,678) | (187,268) | (2,461,512) | (7,190,458) |
| 무형자산손상차손 | - | (338,462) | - | - | (338,462) |
| 당기말순장부금액 | 44,633,533 | 10,100,835 | 285,948 | 29,411,101 | 84,431,417 |
| 당기말 : | |||||
| 취득원가 | 49,285,790 | 69,074,050 | 9,233,832 | 42,924,226 | 170,517,898 |
| 상각 및 손상누계액 | (4,652,257) | (58,973,215) | (8,947,884) | (13,513,125) | (86,086,481) |
| 순장부금액 | 44,633,533 | 10,100,835 | 285,948 | 29,411,101 | 84,431,417 |
(단위: 천원)
| 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 판매권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초순장부금액 | 44,749,118 | 19,836,850 | 1,146,655 | 17,005,894 | 82,738,517 |
| 취득 | - | - | 50,236 | 6,917,747 | 6,967,983 |
| 대체 | - | - | 29,975 | 705,851 | 735,826 |
| 환율변동에의한증감 | (280,450) | (683,925) | - | (343) | (964,718) |
| 처분 | - | - | (15) | (3,000) | (3,015) |
| 무형자산상각비 | - | (4,574,001) | (891,100) | (1,082,500) | (6,547,601) |
| 전기말순장부금액 | 44,468,668 | 14,578,924 | 335,751 | 23,543,649 | 82,926,992 |
| 전기말 : | |||||
| 취득원가 | 49,120,925 | 68,671,999 | 9,138,822 | 38,042,683 | 164,974,429 |
| 상각 및 손상누계액 | (4,652,257) | (54,093,075) | (8,802,838) | (14,499,034) | (82,047,204) |
| 정부보조금 | - | - | (233) | - | (233) |
| 순장부금액 | 44,468,668 | 14,578,924 | 335,751 | 23,543,649 | 82,926,992 |
나. 당기 및 전기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 424,557 | 281,641 |
| 판매비와 관리비 | 4,255,860 | 3,906,609 |
| 연구개발비 | 2,510,041 | 2,359,351 |
| 합 계 | 7,190,458 | 6,547,601 |
다. 당기말 현재 주요 프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 판매권 | 지속형 인성장호르몬 기술이전계약(*) | 7,336,912 | 3.5년 |
(*) 연결회사는 지속형 인성장호르몬의 기술이전을 위하여 2012년 (주)제넥신과 기술이전계약을 체결하였습니다.
라. 연결회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 높은 금액으로 추정합니다.
마. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요 가정치 | ㈜태평양제약의 제약사업부분 |
|---|---|
| 매출총이익율 | 53.04% ~ 55.75% |
| 매출성장율(*1) | 3.62% ~ 14.50% |
| 영구성장율(*2) | 0% |
| 세후할인율 | 10.81% |
(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율이며, 인구증가율 및 물가상승률에 근거하여 결정됩니다. (*2) 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.
영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.
바. 당기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분류 | 단계 | 개발자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 개발비 | 잔여상각기간 | |||
| 임상 3상 | 기타 | 계 | 상각누계액 | 장부금액 | ||||
| 기타무형자산 | 개발 중 | SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1) | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 케토톱 러시아(관절치료제)(*2) | 604,697 | - | 604,697 | - | 604,697 | - | ||
| TERA(당뇨치료제)(*3) | 7,295,907 | - | 7,295,907 | - | 7,295,907 | - | ||
| SBP-101(면역항암제)(*4) | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | ||
| DORA(불면증치료제)(*5) | 546,856 | - | 546,856 | - | 546,856 | - | ||
| 소 계 | 8,447,460 | 2,000,000 | 10,447,460 | - | 10,447,460 | - | ||
| 개발완료 | Reuben(고혈압치료제)(*6) | 7,587,187 | - | 7,587,187 | (758,140) | 6,829,047 | 9년 | |
| Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)(*7) | - | 1,097,131 | 1,097,131 | (35,742) | 1,061,389 | 10년 | ||
| 기타(*8) | - | 2,222,557 | 2,222,557 | (2,222,455) | 102 | - | ||
| 소 계 | 7,587,187 | 3,319,688 | 10,906,875 | (3,016,337) | 7,890,538 | - | ||
| 합 계 | 16,034,647 | 5,319,688 | 21,354,335 | (3,016,337) | 18,337,998 | - |
(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*5) 불면증치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*6) 고혈압치료제로서 24년 1월에 제품 출시되었습니다.(*7) 탈모치료제로써 (주)한독을 포함한 5개 회사가 공동개발을 진행하였으며 24년 9월에 제품 출시되었습니다. (*8) 개발 완료 및 상각이 완료된 자산들입니다.
15. 투자부동산
가. 보고기간 중 투자부동산의 순장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순장부금액 | 42,698,328 | 5,699,088 | 48,397,416 |
| 감가상각비 | - | (196,618) | (196,618) |
| 당기말 순장부금액 | 42,698,328 | 5,502,470 | 48,200,798 |
| 당기말 : | |||
| 취득원가 | 42,698,328 | 12,797,310 | 55,495,638 |
| 감가상각누계액 | - | (7,294,840) | (7,294,840) |
| 순장부금액 | 42,698,328 | 5,502,470 | 48,200,798 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 순장부금액 | 42,698,328 | 5,895,706 | 48,594,034 |
| 감가상각비 | - | (196,618) | (196,618) |
| 전기말 순장부금액 | 42,698,328 | 5,699,088 | 48,397,416 |
| 전기말 : | |||
| 취득원가 | 42,698,328 | 12,797,310 | 55,495,638 |
| 감가상각누계액 | - | (7,098,222) | (7,098,222) |
| 순장부금액 | 42,698,328 | 5,699,088 | 48,397,416 |
(*) 전기 중 임대 비율 감소에 따른 유형자산으로의 대체 금액입니다.
나. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토 지 | 101,108,400 | 101,108,400 |
| 건 물 | 7,891,600 | 7,891,600 |
| 합 계 | 109,000,000 | 109,000,000 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 2022년 11월 30일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
다. 보고기간 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 3,211백만원 (전기: 3,245 백만원)과 1,995백만원 (전기: 1,957 백만원)입니다.
16. 리스
연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 76,907 | 2,815,236 | 2,892,143 | 502,516 | 2,421,874 | 2,924,390 |
| 상각누계액 | (16,293) | (993,267) | (1,009,560) | (311,098) | (934,931) | (1,246,029) |
| 장부금액 | 60,614 | 1,821,969 | 1,882,583 | 191,418 | 1,486,943 | 1,678,361 |
나. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 리스부채 | 사용권자산 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,678,361 | 1,711,303 | 1,226,122 | 1,245,824 |
| 증가 | 1,183,769 | 1,177,259 | 1,530,112 | 1,530,112 |
| 감소 | (91,984) | (101,833) | (267,002) | (285,690) |
| 감가상각 | (889,766) | - | (802,879) | - |
| 이자비용 | - | 48,049 | - | 40,749 |
| 지급 | - | (920,705) | - | (805,592) |
| 환율변동등 | 2,203 | (2,850) | (7,992) | (14,100) |
| 기말 | 1,882,583 | 1,911,223 | 1,678,361 | 1,711,303 |
| 유동성분류 : | ||||
| 유동성리스부채 | - | 677,207 | - | 733,459 |
| 비유동성리스부채 | - | 1,234,016 | - | 977,844 |
다. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기리스와 관련된 비용 | 32,468 | 35,334 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 43,614 | 39,926 |
| 리스의 총 현금 유출 | 920,705 | 805,592 |
| 합 계 | 996,787 | 880,852 |
17. 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼(*1) | 한국 | 49.96 | - | 3,882,241 |
| 관계기업 | ㈜한독테바(*2) | 한국 | 49.00 | 6,663,361 | 5,656,957 |
| 관계기업 | ㈜제넥신(*3)(*4) | 한국 | 13.54 | 33,134,495 | 51,428,984 |
| 관계기업 | ㈜엔비포스텍(*5) | 한국 | 29.99 | 2,819,600 | 3,672,951 |
| 관계기업 | Rezolute, Inc.(*4) | 미국 | 11.88 | 20,332,858 | 21,416,192 |
| 관계기업 | ㈜한독소비(*6) | 한국 | 49.00 | 1,494,703 | - |
| 관계기업 | 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 (*6) | 한국 | 27.47 | 749,756 | - |
| 합 계 | 65,194,773 | 86,057,325 |
(*1) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 이며, 당기중 영업중단으로 인해 전액 손상되었습니다.(*2) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*3) 소 유지분율은 13.52%이나 자기주식 고려한 유효지분율은 13.54%입니다.(*4) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*5) 전기 중 보유하던 ㈜엔비포스텍 전환사채를 행사하였으며, 행사과정에서 평가손실 874백만원이 발생하였습니다. (*6) 당기 중 출자설립 하였으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
나. 보고기간 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜칼로스메디칼 | 3,882,241 | - | (72,376) | - | 66,712 | (3,876,577) | - |
| ㈜한독테바 | 5,656,957 | - | 1,151,734 | - | (145,330) | - | 6,663,361 |
| ㈜제넥신 | 51,428,984 | 500,010 | (9,260,606) | (41,593,336) | 42,456,665 | (10,397,222) | 33,134,495 |
| ㈜엔비포스텍 | 3,672,951 | - | (1,194,146) | (9,279) | 180,442 | 169,632 | 2,819,600 |
| Rezolute, Inc. | 21,416,192 | 6,948,500 | (12,536,290) | 6,802,649 | - | (2,298,193) | 20,332,858 |
| ㈜한독소비 | - | 1,960,000 | (465,297) | - | - | - | 1,494,703 |
| 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 | - | 750,000 | (244) | - | - | - | 749,756 |
| 합 계 | 86,057,325 | 10,158,510 | (22,377,225) | (34,799,966) | 42,558,489 | (16,402,360) | 65,194,773 |
(*) 기타 금액은 처분 및 손상인식, 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜칼로스메디칼 | 6,948,458 | - | (3,057,113) | - | (9,104) | - | 3,882,241 |
| ㈜한독테바 | 8,397,637 | - | (2,755,370) | - | 14,690 | - | 5,656,957 |
| ㈜제넥신 | 47,831,275 | 12,814,019 | (10,148,846) | 6,161,886 | (5,660,320) | 430,970 | 51,428,984 |
| ㈜엔비포스텍 | 3,363,007 | 1,538,147 | (1,358,591) | - | - | 130,388 | 3,672,951 |
| Rezolute, Inc. | 34,227,817 | - | (11,897,243) | 712,555 | - | (1,626,937) | 21,416,192 |
| 합 계 | 100,768,194 | 14,352,166 | (29,217,163) | 6,874,441 | (5,654,734) | (1,065,579) | 86,057,325 |
(*) 기타 금액은 처분 및 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.
다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기 요약재무정보 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 수익 | 계속영업 손익 | 기타포괄 손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜칼로스메디칼 | 1,125,770 | 25,706,247 | - | (144,866) | - | (144,866) |
| ㈜한독테바 | 26,889,385 | 13,289,394 | 31,907,927 | 2,284,536 | (10,014) | 2,274,522 |
| ㈜제넥신 | 345,041,837 | 83,361,162 | 2,932,736 | (63,705,875) | 1,971,837 | (61,734,038) |
| ㈜엔비포스텍 | 3,311,104 | 995,828 | - | (2,832,295) | - | (2,832,295) |
| Rezolute, Inc. | 181,418,432 | 14,660,310 | - | (94,541,546) | 19,739,329 | (74,802,217) |
| ㈜한독소비 | 3,519,289 | 468,874 | - | (949,585) | - | (949,585) |
| 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 | 2,734,246 | 5,133 | - | (888) | - | (888) |
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기 요약재무정보 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 수익 | 계속영업 손익 | 기타포괄 손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜칼로스메디칼 | 1,235,676 | 25,804,818 | - | (5,860,918) | (18,221) | (5,879,139) |
| ㈜한독테바 | 27,802,857 | 16,190,811 | 29,240,273 | (5,553,172) | (339,338) | (5,892,510) |
| ㈜제넥신 | 376,586,600 | 79,682,984 | 4,426,627 | (66,860,297) | (11,811,087) | (78,671,384) |
| ㈜엔비포스텍 | 3,528,227 | 872,501 | - | (3,585,684) | - | (3,585,684) |
| Rezolute, Inc. | 145,699,792 | 12,165,489 | - | (73,729,557) | 3,805,445 | (69,924,112) |
라. 보고기간 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 기타(*3) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜칼로스메디칼(*2) | (26,338,002) | 49.96% | (13,158,518) | 13,158,518 | - | - |
| ㈜한독테바 | 13,872,181 | 49.00% | 6,663,996 | - | (635) | 6,663,361 |
| ㈜제넥신(*1,*2) | 254,721,609 | 13.54% | 34,485,636 | 9,092,622 | (10,443,763) | 33,134,495 |
| ㈜엔비포스텍(*1,*2) | 7,207,836 | 29.99% | 2,161,718 | 657,882 | - | 2,819,600 |
| Rezolute, Inc.(*1,*2) | 151,384,481 | 11.88% | 17,987,216 | 2,345,642 | - | 20,332,858 |
| ㈜한독소비 | 3,050,415 | 49.00% | 1,494,703 | - | - | 1,494,703 |
| 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 | 2,729,113 | 27.47% | 749,756 | - | - | 749,756 |
(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 및 손상차손 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 전기말 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 기타(*3) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜칼로스메디칼(*2) | (26,326,667) | 49.96% | (13,152,855) | 17,035,096 | - | 3,882,241 |
| ㈜한독테바 | 11,612,046 | 49.00% | 5,689,903 | - | (32,946) | 5,656,957 |
| ㈜제넥신(*1,*2) | 289,678,389 | 14.59% | 42,271,145 | 9,800,416 | (642,580) | 51,428,984 |
| ㈜엔비포스텍(*1,*2) | 8,419,967 | 34.61% | 2,913,835 | 759,116 | - | 3,672,951 |
| Rezolute, Inc.(*1,*2) | 125,486,726 | 15.00% | 18,819,293 | 2,596,899 | - | 21,416,192 |
(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 금액이 포함되어 있습니다.
마. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜제넥신 | 32,879,945 | 33,134,495 | 59,880,487 | 51,428,984 |
| Rezolute, Inc. | 51,808,420 | 20,332,858 | 7,509,162 | 21,416,192 |
사. 손상차손
당기 중 연결회사의 관계기업투자에 대한 손상징후를 검토하여 회수가능액에 대한 평가(추정)를 수행하였습니다. 회수가능액 평가 결과 2건의 관계기업투자주식에 대해서 손상차손을 인식하였습니다. 이중 ㈜제넥신은 상장회사로, 연도말 시장가치를 초과하는 장부금액을 손상차손 인식 하였으며, ㈜칼로스메디칼은 영업중단으로 인하여 전액 손상차손 인식하였습니다. 이에 따라 당기말 회수가능액이 장부금액을 초과하여 인식한 손상차손은 33,370백만원 입니다.
18. 매입채무 및 기타채무
가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 61,210,681 | 81,904,512 |
| 기타채무 | 25,194,204 | 26,799,470 |
| 소 계 | 86,404,885 | 108,703,982 |
| 장기기타채무 | 7,116,530 | 7,024,648 |
| 합 계 | 93,521,415 | 115,728,630 |
나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타채무 : | ||
| 미지급금 | 21,219,309 | 23,927,301 |
| 미지급비용 | 3,974,895 | 2,831,925 |
| 예수보증금 | - | 40,244 |
| 합 계 | 25,194,204 | 26,799,470 |
| 장기기타채무 : | ||
| 임대보증금 | 6,732,700 | 6,878,750 |
| 예수보증금 | 70 | 25,870 |
| 장기미지급비용 | 383,760 | 120,028 |
| 합 계 | 7,116,530 | 7,024,648 |
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 부가세예수금 | 1,589,163 | 2,951,717 |
| 선수금 | 982,008 | 2,306,466 |
| 예수금 | 767,492 | 855,418 |
| 소 계 | 3,338,663 | 6,113,601 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 장기선수금 | - | 150,737 |
| 합 계 | 3,338,663 | 6,264,338 |
20. 차입금 및 기타금융부채 가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 : | ||
| 단기차입금 | 181,694,240 | 124,638,240 |
| 기타금융부채 | 11,106,502 | 733,459 |
| 전환사채 | 22,546,159 | - |
| 유동성사채 | 24,500,000 | 50,000,000 |
| 차감:사채할인발행차금 | (171,946) | (118,987) |
| 소 계 | 239,674,955 | 175,252,712 |
| 비유동부채 : | ||
| 장기차입금 | 88,638,190 | 99,770,430 |
| 장기기타금융부채 | 1,234,016 | 4,478,495 |
| 사채 | 55,000,000 | 24,500,000 |
| 차감:사채할인발행차금 | (724,198) | (490,155) |
| 소 계 | 144,148,008 | 128,258,770 |
| 합 계 | 383,822,963 | 303,511,482 |
나. 보고기간 중 차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 224,408,670 | 212,514,880 |
| 차 입 | 110,700,000 | 155,200,000 |
| 상 환 | (69,388,240) | (143,969,210) |
| 환 산 | 4,612,000 | 663,000 |
| 기 말 | 270,332,430 | 224,408,670 |
다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 현재이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행차입금 | 한국산업은행(*1,*2) | 1Y 산금채+0.43% | - | 9,700,000 |
| 1Y 산금채+0.51% | 1,999,960 | 1,999,960 | ||
| 1Y 산금채+1.04% | 7,044,280 | 7,044,280 | ||
| 1Y 산금채+0.77% | - | 55,000,000 | ||
| 1Y 산금채+0.53% | 7,250,000 | |||
| 3M CD+0.89% | 70,000,000 | - | ||
| 신한은행(*2) | 3Y 금융채+1.15% | 11,000,000 | 2,000,000 | |
| 우리은행(*2) | 3M CD+1.98% | - | 6,000,000 | |
| 국민은행(*2) | 1Y MOR+1.59% | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| SH수협은행(*2,*3) | SOFR 3M+1.44% | - | 6,447,000 | |
| SOFR 3M+1.5% | - | 6,447,000 | ||
| 농협은행 | 6M MOR+1.15% | 20,000,000 | ||
| 부산은행 | 금융채+1.81% | 5,000,000 | ||
| KEB하나은행(*3) | 3M libor+2.604% | 29,400,000 | - | |
| 합 계 | 181,694,240 | 124,638,240 |
(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 연결회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
(2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 현재이자율 | 최종만기일 | 금액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행차입금 | 한국산업은행(*1,*2) | 1Y 산금채+0.51% | 2025.10.27 | - | 1,999,960 | 분할상환 |
| 1Y 산금채+1.04% | 2030.01.20 | 29,938,190 | 36,982,470 | 분할상환 | ||
| SH수협은행(*3) | SOFR 3M+1.45% | 2026.05.26 | 7,350,000 | - | 만기일시상환 | |
| SOFR 3M+1.42% | 2026.07.13 | 7,350,000 | - | 만기일시상환 | ||
| 우리은행 | 3M CD+1.45% | 2026.03.16 | 20,000,000 | - | 만기일시상환 | |
| 신한은행(*2) | 3Y 금융채+1.15% | 2025.09.23 | - | 11,000,000 | 분할상환 | |
| KEB하나은행(*2) | 5.60% | 2025.10.31 | - | 25,788,000 | 만기일시상환 | |
| 5.57% | 2026.06.26 | 24,000,000 | 24,000,000 | 만기일시상환 | ||
| 합 계 | 88,638,190 | 99,770,430 |
(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 연결회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
(3) 사채
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제38회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2024.06.28 | 2.386% | - | 50,000,000 |
| 제39회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2025.06.26 | 5.040% | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 제40회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2025.07.20 | 4.948% | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 제41회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2026.06.27 | 4.251% | 35,000,000 | - |
| 제42회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2026.10.29 | 4.900% | 20,000,000 | - |
| 소 계 | 79,500,000 | 74,500,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (896,144) | (609,142) | ||
| 합 계 | 78,603,856 | 73,890,858 | ||
| 유동성사채 | 24,328,054 | 49,881,013 | ||
| 비유동성사채 | 54,275,802 | 24,009,845 |
(*) 연결회사가 발행한 사채는 신한금융투자 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권 1,428백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 전환사채당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 장부금액 및 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
| 액면금액 | 30,000,000 |
| 상환할증금 | 1,850,340 |
| 사채할인발행차금 | (9,304,181) |
| 합 계 | 22,546,159 |
| 구 분 | 내 용 |
| 종류 및 명칭 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 |
| 인수인 | 어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호 |
| 발행일 | 2024년 12월 13일 |
| 만기일 | 2027년 12월 13일 |
| 총 발행가액 | 30,000,000천원 |
| 주당 전환가격 | 12,830원 |
| 전환시 발행 주식수 | 2,338,269주 |
| 전환가격 조정조건 | 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 기타 무상신주의 분배 또는 발행 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 1주당 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 사채 전액이 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율 만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 5개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 라.목에 의하여 전환가액이 조정된 이후 각 전환가액 조정일에 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정에 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. |
| 전환청구기간 | 2025년 12월 13일부터 2027년 11월 13일까지 |
| 전환비율 | 사채권면 금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 2025년 12월 13일부터 2027년 12월 13일까지 매 3개월의 13일(2025년 12월 13일, 2026년 3월 13일, 2026년 6월 13일, 2026년 9월 13일, 2026년 12월 13일, 2027년 3월 13일, 2027년 6월 13일, 2027년 9월 13일, 2027년 12월 13일) (이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 표면금리 | - |
라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 : | ||
| 파생금융상품부채(전환사채) (*1) | 10,429,295 | - |
| 리스부채 | 677,207 | 733,459 |
| 소 계 | 11,106,502 | 733,459 |
| 장기기타금융부채 : | ||
| 파생금융상품부채(*2) | - | 3,500,651 |
| 리스부채 | 1,234,016 | 977,844 |
| 소 계 | 1,234,016 | 4,478,495 |
| 합 계 | 12,340,518 | 5,211,954 |
(*1) 전환사채 발행시 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.(*2) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).
21. 기타충당부채
보고기간 중 연결회사의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성과급여충당부채 | 환불부채 | 정부보조금상환부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,393,235 | 5,166,254 | 1,914,792 | 12,474,281 |
| 손익계산서 증감 : | ||||
| 추가 충당금전입 | 4,380,740 | 1,911,055 | 292,692 | 6,584,487 |
| 기중 사용액 | (4,956,044) | (1,279,139) | (70,983) | (6,306,166) |
| 기말 | 4,817,931 | 5,798,170 | 2,136,501 | 12,752,602 |
| 분류 : | ||||
| 유동항목 | 4,817,931 | 4,276,190 | 2,136,501 | 11,230,622 |
| 비유동항목 | - | 1,521,980 | - | 1,521,980 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성과급여충당부채 | 환불부채 | 정부보조금상환부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,087,027 | 4,070,358 | 1,919,481 | 11,076,866 |
| 손익계산서 증감 : | ||||
| 추가 충당금전입 | 5,081,068 | 1,753,060 | 61,372 | 6,895,500 |
| 기중 사용액 | (4,774,860) | (657,164) | (66,061) | (5,498,085) |
| 기말 | 5,393,235 | 5,166,254 | 1,914,792 | 12,474,281 |
| 분류 : | ||||
| 유동항목 | 5,393,235 | 3,795,136 | 1,914,792 | 11,103,163 |
| 비유동항목 | - | 1,371,118 | - | 1,371,118 |
22. 종업원급여부채 22.1. 확정급여제도
가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채 및 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 순확정급여자산 | (4,189,409) | (9,655,768) |
| 순확정급여부채 | 105,361 | 53,878 |
| 기타장기종업원급여부채 | 4,982,765 | 2,920,015 |
| 합 계 | 898,717 | (6,681,875) |
나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 118,544 | 53,878 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무제표상 순확정급여부채 | 118,544 | 53,878 |
다. 보고기간종료일 현재 순확정급여자산 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 91,230,227 | 84,266,385 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (95,419,636) | (93,922,153) |
| 재무제표상 순확정급여자산 | (4,189,409) | (9,655,768) |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 34백만원(전기말: 44백만원)이 가산된 금액입니다.
라. 보고기간 중 확정급여채무 및 자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 84,320,263 | 70,772,303 |
| 당기근무원가 | 7,682,854 | 6,456,227 |
| 이자비용 | 3,091,394 | 3,328,198 |
| 제도개정으로 인한 효과 | - | - |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 4,323,516 | 7,300,331 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 31,941 | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (1,613,362) | 1,552,666 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (6,487,835) | (5,089,462) |
| 보고기간종료일 금액 | 91,348,771 | 84,320,263 |
마. 보고기간 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 93,922,153 | 84,862,571 |
| 이자수익 | 3,335,596 | 3,938,642 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | 656,713 | 220,375 |
| 기여금: | ||
| - 사용자 부담금 | 4,000,000 | 10,000,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (6,494,826) | (5,099,435) |
| 보고기간말 금액 | 95,419,636 | 93,922,153 |
바. 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적손익 | (2,085,382) | (8,632,622) |
| 법인세효과 | 481,723 | 1,994,135 |
| 법인세차감후보험수리적손익 | (1,603,659) | (6,638,487) |
사. 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
아. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.50% | 4.10% |
| 임금상승율 | 5.15% | 4.90% |
자. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 6.0% 감소 | 6.0% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% | 6.0% 증가 | 5.0% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
차. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,148백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~9년미만 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 7,918,829 | 12,802,148 | 33,075,923 | 54,320,827 | 108,117,727 |
확정급여채무의 가중평균만기는 5.52년입니다.
22.2. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 414백만원 (전기: 434백만원) 이며, 이와 별도로 전기에 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 271백만원 추가지급하였습니다.
23. 법인세비용 및 이연법인세
가. 보고기간 중 발생한 법인세비용 상세내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 230,573 | 2,927,974 |
| 전기법인세의 조정사항 | (909) | (1,336) |
| 총당기법인세 | 229,664 | 2,926,638 |
| 이연법인세 : | ||
| 일시적차이의 증감 | (7,848,503) | (9,257,436) |
| 미래세율변경으로 인한 효과 | - | |
| 총이연법인세 | (7,848,503) | (9,257,436) |
| 자본에 직접 가감하는 법인세 | (1,376,510) | 1,763,353 |
| 법인세비용(이익) | (8,995,349) | (4,567,445) |
나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (61,782,483) | (33,507,871) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) | (14,271,754) | (7,740,318) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (14,091,953) | (11,946,556) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 22,928,105 | 16,470,317 |
| 세액공제 | (423,507) | (874,696) |
| 기타 | (3,136,240) | (476,192) |
| 법인세비용 | (8,995,349) | (4,567,445) |
(*)보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.
다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,085,382) | 481,723 | (1,603,659) | (8,632,623) | 1,994,136 | (6,638,487) |
| 지분법이익잉여금변동 | 42,558,489 | (9,831,011) | 32,727,478 | (5,654,733) | 1,306,243 | (4,348,490) |
| 지분법자본변동 | (34,799,966) | 8,038,792 | (26,761,174) | 6,874,442 | (1,587,996) | 5,286,446 |
| 현금흐름위험회피 | 287,121 | (66,014) | 221,107 | (198,113) | 50,970 | (147,143) |
| 합 계 | 5,960,262 | (1,376,510) | 4,583,752 | (7,611,027) | 1,763,353 | (5,847,674) |
라. 보고기간 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 손익계산서 | 자본 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 : | ||||
| 재평가손익 | (18,048,770) | - | - | (18,048,770) |
| 사채발행할인차금(전환권조정) | - | (2,149,266) | - | (2,149,266) |
| 관계기업투자주식평가손익 | (2,778,947) | 4,571,166 | (1,792,219) | - |
| 압축기장충당금 | (28,846) | - | - | (28,846) |
| 반품권자산 | (12,731) | (29,650) | - | (42,381) |
| 미수수익 | (7,208) | 5,487 | - | (1,721) |
| 기타 | (1,095,543) | 380,703 | - | (714,840) |
| 소계 | (21,972,045) | 2,778,440 | (1,792,219) | (20,985,824) |
| 이연법인세자산 : | ||||
| 미지급비용 등 | 1,732,487 | (78,237) | - | 1,654,250 |
| 성과급여충당부채 | 1,245,837 | (132,895) | - | 1,112,942 |
| 상환할증금 | - | 427,429 | - | 427,429 |
| 퇴직급여채무 | 1,036,014 | 489,117 | 481,723 | 2,006,854 |
| 장기종업원급여부채 | 674,523 | 476,496 | - | 1,151,019 |
| 국고보조금상환부채 | 295,479 | 51,161 | - | 346,640 |
| 파생상품부채 | 779,456 | 632,505 | (66,014) | 1,345,947 |
| 환불부채 | 1,193,405 | 145,972 | - | 1,339,377 |
| 재고자산평가손실 | 1,134,767 | (386,991) | - | 747,776 |
| 감가상각비 등 | 1,041,935 | 6,470 | - | 1,048,405 |
| 리스부채 | 6,884 | (515) | - | 6,369 |
| 무형자산손상차손 | 29,106 | - | - | 29,106 |
| 기타포괄손익인식금융자산평가손익 | 2,813 | - | - | 2,813 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 4,180,416 | 719,853 | - | 4,900,269 |
| 미실현손익 | 49,640 | 74,772 | - | 124,412 |
| 미지급기부금 | 39,155 | (12,128) | - | 27,027 |
| 단기대여금 | 3,540 | - | - | 3,540 |
| 즉시상각의제 | 27,732 | (991) | - | 26,741 |
| 주식매수선택권 | 39,388 | 52,184 | - | 91,572 |
| 이월결손금 | - | 3,558,864 | - | 3,558,864 |
| 이월세액공제 | - | 423,507 | - | 423,507 |
| 소계 | 13,512,577 | 6,446,573 | 415,709 | 20,374,859 |
| 순액 | (8,459,468) | 9,225,013 | (1,376,510) | (610,965) |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | 손익계산서 | 자본 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 : | ||||
| 재평가손익 | (18,126,904) | 78,134 | - | (18,048,770) |
| 퇴직급여채무 | (661,960) | 661,960 | - | - |
| 관계기업투자주식평가손익 | (5,640,523) | 3,143,329 | (281,753) | (2,778,947) |
| 압축기장충당금 | (28,970) | 124 | - | (28,846) |
| 파생상품자산 | (379,843) | 379,843 | - | - |
| 반품권자산 | (4,890) | (7,841) | - | (12,731) |
| 미수수익 | (6,072) | (1,136) | - | (7,208) |
| 기타 | (1,814,042) | 718,499 | - | (1,095,543) |
| 소계 | (26,663,204) | 4,972,912 | (281,753) | (21,972,045) |
| 미지급비용 등 | 2,386,661 | (654,174) | - | 1,732,487 |
| 성과급여충당부채 | 1,180,190 | 65,647 | - | 1,245,837 |
| 퇴직급여채무 | - | (958,122) | 1,994,136 | 1,036,014 |
| 장기종업원급여부채 | 531,990 | 142,533 | - | 674,523 |
| 국고보조금상환부채 | 303,575 | (8,096) | - | 295,479 |
| 파생상품부채 | 979,163 | (250,677) | 50,970 | 779,456 |
| 환불부채 | 944,323 | 249,082 | - | 1,193,405 |
| 재고자산평가손실 | 270,996 | 863,771 | - | 1,134,767 |
| 감가상각비 등 | 1,104,433 | (62,498) | - | 1,041,935 |
| 리스부채 | 4,302 | 2,582 | - | 6,884 |
| 무형자산손상차손 | 29,232 | (126) | - | 29,106 |
| 기타포괄손익인식금융자산평가손익 | 2,826 | (13) | - | 2,813 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 1,008,677 | 3,171,739 | - | 4,180,416 |
| 미실현손익 | 56,144 | (6,504) | - | 49,640 |
| 미지급기부금 | 10,440 | 28,715 | - | 39,155 |
| 단기대여금 | 3,556 | (16) | - | 3,540 |
| 즉시상각의제 | 28,846 | (1,114) | - | 27,732 |
| 주식매수선택권 | 100,946 | (61,558) | - | 39,388 |
| 소계 | 8,946,300 | 2,521,171 | 2,045,106 | 13,512,577 |
| 순액 | (17,716,904) | 7,494,083 | 1,763,353 | (8,459,468) |
마. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이중 종속기업 및 관계기업 투자관련 이연법인세자산에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 항목에 대해서는 이연법인세 자산을 미인식하고 있으며, 해당 당기말 및 전기말 현재 유보금액은 각각 142,138백만원 및 89,623백만원입니다.24. 자본금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
25. 주식기준보상
가. 지배회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 현금결제형 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) |
| 부여일 | 2015. 2. 12 | 2015. 12. 8 | 2016. 2. 4 | 2016. 5. 19 | 2017. 5. 16 | 2017. 8. 30 | 2018. 2. 8 |
| 잔여수량 | 1,500주 | 11,700주 | 3,000주 | 11,150주 | 1,500주 | 500주 | 1,500주 |
| 정산방법 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 |
| 부여시 행사가격 | 20,350원 | 28,800원 | 35,800원 | 38,400원 | 23,800원 | 24,050원 | 35,550원 |
| 행사가능기간 | 2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11 | 2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7 | 2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3 | 2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18 | 2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15 | 2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29 | 2023. 2. 8 ~2028. 2. 7 |
| 결제방식 | 현금결제형 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) |
| 부여일 | 2018. 3. 22 | 2018. 7. 19 | 2018. 12. 10 | 2020. 8. 31 | 2021. 3. 17 | 2022. 3. 24 | 2023. 7. 21 |
| 잔여수량 | 1,300주 | 150주 | 500주 | 2,500주 | 500주 | 3,500주 | 500주 |
| 정산방법 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 |
| 부여시 행사가격 | 40,000원 | 27,600원 | 28,150원 | 38,550원 | 28,400원 | 21,800원 | 14,000원 |
| 행사가능기간 | 2023. 3. 22 ~2028. 3. 21 | 2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18 | 2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 9 | 2025. 8. 31 ~2030. 8. 30 | 2026. 3. 17 ~2031. 3. 16 | 2027. 3. 24 ~2032. 3. 23 | 2028. 7. 21 ~2033. 7. 20 |
| 결제방식 | 현금결제형 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) |
| 부여일 | 2023. 12. 12 | 2024. 3. 22 | 2024. 4. 22 | 2024. 5. 9 | 2024. 7. 11 | 2024. 10. 24 | 2024. 11. 20 |
| 잔여수량 | 3,000주 | 10,000주 | 256,550주 | 400주 | 3,000주 | 2,500주 | 500주 |
| 정산방법 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 |
| 부여시 행사가격 | 12,850원 | 14,250원 | 13,600원 | 13,750원 | 17,300원 | 16,250원 | 14,600원 |
| 행사가능기간 | 2028. 12. 12 ~ 2033. 12. 11 | 2026. 3. 22 ~ 2033. 3. 21 | 2026. 4. 22 ~ 2033. 4. 21 | 2026. 5. 9 ~ 2033. 5. 8 | 2026. 7. 11 ~ 2033. 7. 10 | 2026. 10. 24 ~ 2033. 10. 23 | 2026. 11. 20 ~ 2033. 11. 19 |
| 결제방식 | 현금결제형 |
|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여(임직원) |
| 부여일 | 2024. 12. 9 |
| 잔여수량 | 1,000주 |
| 정산방법 | 차액현금결제 |
| 부여시 행사가격 | 14,000원 |
| 행사가능기간 | 2026. 12. 9 ~ 2033. 12. 8 |
지배회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를 보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.
나. 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 수량(단위: 주) | 가중평균행사가격(단위: 원) |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 188,050 | 26,753 |
| 부여 | 296,550 | 13,709 |
| 취소 | 167,850 | 24,059 |
| 기말 잔여주 | 316,750 | 15,967 |
다. 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2015. 2. 12 | 2015. 12. 8 | 2016. 2. 4 | 2016. 5. 19 | 2017. 5. 16 | 2017. 8. 30 | 2018. 2. 8 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고기간 말의 공정가치 | 0원 | 128원 | 102원 | 350원 | 1,307원 | 1,359원 | 676원 |
| 평가 기준일의 주가 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 |
| 행사가격 | 20,350원 | 28,800원 | 35,800원 | 38,400원 | 23,800원 | 24,050원 | 35,550원 |
| 기대주가변동성(*1) | 44.15% | 50.26% | 53.21% | 62.17% | 51.17% | 49.53% | 46.83% |
| 기대배당수익률 | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% |
| 무위험수익률 | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% |
| 구 분 | 2018. 3. 22 | 2018. 7. 19 | 2018. 12. 10 | 2020. 8. 31 | 2021. 3. 17 | 2022. 3. 24 | 2023. 7. 21 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고기간 말의 공정가치 | 528원 | 1,138원 | 1,151원 | 843원 | 1,371원 | 2,590원 | 4,302원 |
| 평가 기준일의 주가 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 |
| 행사가격 | 40,000원 | 27,600원 | 28,150원 | 38,550원 | 28,400원 | 21,800원 | 14,000원 |
| 기대주가변동성(*1) | 46.10% | 44.40% | 42.95% | 39.19% | 37.43% | 40.76% | 43.55% |
| 기대배당수익률 | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% |
| 무위험수익률 | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% |
| 구 분 | 2023. 12. 12 | 2024. 3. 22 | 2024. 4. 22 | 2024. 5. 9 | 2024. 7. 11 | 2024. 10. 24 | 2024. 11. 20 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고기간 말의 공정가치 | 4,624원 | 3,577원 | 3,694원 | 3,664원 | 3,036원 | 3,426원 | 3,761원 |
| 평가 기준일의 주가 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 |
| 행사가격 | 12,850원 | 14,250원 | 13,600원 | 13,750원 | 17,300원 | 16,250원 | 14,600원 |
| 기대주가변동성(*1) | 44.11% | 37.39% | 37.10% | 37.03% | 36.91% | 38.48% | 38.83% |
| 기대배당수익률 | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% |
| 무위험수익률 | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% |
| 구 분 | 2024. 12. 9 |
|---|---|
| 보고기간 말의 공정가치 | 3,941원 |
| 평가 기준일의 주가 | 12,050원 |
| 행사가격 | 14,000원 |
| 기대주가변동성(*1) | 39.43% |
| 기대배당수익률 | 2.58% |
| 무위험수익률 | 2.762% |
(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.
지 배회사의 비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 당기 226백만원(전기: (-)265백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다(주석 30 참조).
라. 종속기업인 ㈜이노큐브가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같으며 비지배지분에 포함되어 있습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여 (임직원) |
| 부여일 | 2022. 2. 22 |
| 부여수량 | 2,000주 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행 (또는 자기주식, 차액보상) |
| 행사가격 | 10,000원 |
| 행사가능기간 | 2024. 2. 22 ~ 2027. 2. 21 |
종속기업은 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2022. 2. 22 |
|---|---|
| 당기 중 부여된 주식선택권의 공정가치(*1) | 566원 |
| 부여일의 현재 주가 | 4,348원 |
| 행사가격 | 10,000원 |
| 기대주가변동성(*2) | 38.65% |
| 기대배당수익률 | - |
| 무위험수익률 | 1.99% |
(*1) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. (*2) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
26. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 1,242,972 | 1,242,972 |
| 재평가적립금 | 39,363,132 | 39,363,132 |
| 관계기업에 대한 지분법자본변동 | (24,262,340) | 2,498,834 |
| 자기주식처분이익 | 1,792,288 | 1,792,288 |
| 현금흐름위험회피 | 251,300 | 30,193 |
| 해외사업환산손익 | (2,489,950) | (3,128,304) |
| 합 계 | 15,897,402 | 41,799,115 |
27. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 3,440,883 | 3,440,883 |
| 임의적립금 | 재무구조개선적립금(*2) | 240,500 | 240,500 |
| 사업확장적립금 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 시설적립금 | 31,000,000 | 31,000,000 | |
| 기타임의적립금 | 25,994,000 | 25,994,000 | |
| 지분법이익잉여금변동 | 지분법이익잉여금변동 | 31,603,275 | (1,124,204) |
| 미처분이익잉여금 | 129,335,155 | 187,751,814 | |
| 합 계 | 227,613,813 | 253,302,993 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
28. 매출액 및 매출원가
가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 210,223,637 | 223,460,214 |
| 상품매출액 | 256,532,679 | 265,596,844 |
| 기타매출액 | 36,327,220 | 29,518,259 |
| 임대매출액 | 4,274,793 | 4,165,763 |
| 합 계 | 507,358,329 | 522,741,080 |
| 수익인식 시기 : | ||
| 한 시점에 이행 | 502,426,595 | 518,451,547 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 4,931,734 | 4,289,533 |
| 합 계 | 507,358,329 | 522,741,080 |
나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 111,071,685 | 113,537,037 |
| 상품매출원가 | 211,175,329 | 220,092,817 |
| 기타매출원가 | 25,702,403 | 20,806,124 |
| 임대매출원가 | 1,994,992 | 1,957,437 |
| 합 계 | 349,944,409 | 356,393,415 |
29. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 완제품 및 재공품의 변동 | (174,775,313) | (149,639,419) |
| 상품의 변동 | (17,965,485) | (44,317,970) |
| 원재료 및 소모품의 사용 | 251,297,360 | 226,037,784 |
| 상품의 매입 | 229,140,813 | 264,410,786 |
| 종업원 급여(주석 30) | 96,306,647 | 87,728,864 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 23,535,655 | 22,483,899 |
| 운반비 | 4,777,889 | 4,359,465 |
| 광고선전비 | 15,051,798 | 14,075,906 |
| 여비교통비 | 5,204,711 | 4,948,378 |
| 지급수수료 | 29,770,499 | 30,817,194 |
| 교육훈련비 | 964,814 | 1,105,345 |
| 학술비 | 9,679,406 | 8,821,112 |
| 연구개발비 | (1,236,569) | 4,414,659 |
| 수도광열비 | 4,750,476 | 5,014,099 |
| 수선비 | 4,670,710 | 3,959,310 |
| 외주가공비 | 8,782,783 | 8,929,404 |
| 품질관리비 | 2,035,066 | 2,146,024 |
| 대손상각비(환입) | 637,430 | (5,520) |
| 기타비용 | 14,191,132 | 14,872,928 |
| 합 계(*) | 506,819,822 | 510,162,248 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
30. 종업원급여 보고기간 중 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 63,589,371 | 59,846,055 |
| 상여와수당 등 | 14,476,354 | 13,339,578 |
| 퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 22) | 7,438,652 | 5,845,782 |
| 퇴직연금급여 - 확정기여제도 | 413,740 | 705,708 |
| 장기종업원급여 | 2,331,527 | 953,021 |
| 복리후생비 | 7,831,053 | 7,302,755 |
| 주식보상비용(환입) | 225,950 | (264,035) |
| 합 계 | 96,306,647 | 87,728,864 |
31. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 54,352,402 | 49,294,275 |
| 퇴직급여 | 4,916,177 | 4,356,187 |
| 운반비 | 4,644,673 | 4,250,074 |
| 광고선전비 | 15,051,798 | 14,075,905 |
| 지급수수료 | 20,539,357 | 20,574,409 |
| 감가상각비 | 6,228,694 | 6,742,839 |
| 무형자산상각비 | 4,255,860 | 3,906,608 |
| 학술비 | 8,359,863 | 7,345,009 |
| 연구개발비 | 22,630,394 | 28,671,530 |
| 대손상각비 | 637,957 | 1,874 |
| 기타판매비와 관리비 | 15,258,238 | 14,547,627 |
| 합 계 | 156,875,413 | 153,766,337 |
32. 연구 및 개발 지출액
보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가(판매비와 관리비) | 22,630,394 | 28,671,530 |
| 자본화된 개발비 원가(개발비) | 4,087,245 | 6,271,182 |
| 합 계 | 26,717,639 | 34,942,712 |
33. 기타수익 및 기타비용
보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,284,465 | 3,048,648 |
| 외화환산이익 | 96,496 | 246,328 |
| 유형자산처분이익 | 119,381 | 82,227 |
| 무형자산처분이익 | 29,000 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 169,632 | 561,358 |
| 기타수수료수익 | 1,340,700 | 12,504,800 |
| 잡이익 | 314,039 | 117,592 |
| 기타수익 계 | 3,353,713 | 16,560,953 |
| 외환차손 | 1,511,634 | 991,336 |
| 외화환산손실 | 377,304 | 74,156 |
| 기부금 | 1,616,267 | 932,267 |
| 유형자산처분손실 | 53,127 | 6,739 |
| 무형자산처분손실 | 276 | 15 |
| 무형자산손상차손 | 338,462 | - |
| 관계기업투자 손상차손 | 14,022,255 | - |
| 관계기업투자처분손실 | 2,529,922 | 1,626,938 |
| 기타의대손상각비 | 3,141,926 | - |
| 잡손실 | 288,197 | 148,681 |
| 기타비용 계 | 23,879,370 | 3,780,132 |
| 순기타수익 | (20,525,657) | 12,780,821 |
34. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 : | ||
| - 금융기관예치금 | 678,728 | 648,351 |
| - 대여금 및 공탁금 | 237,972 | 102,950 |
| - 전환사채 | - | 69,814 |
| - 전자단기사채 등 | - | 748,897 |
| - 리스채권 등 | 7,737 | 8,710 |
| 분배금수익 | 97 | 97 |
| 외화환산이익 | 6,843 | 257 |
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 243,945 | 49,696 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 18,647 |
| 파생상품평가이익(당기손익) | 5,094,461 | 1,044,374 |
| 금융수익 계 | 6,269,783 | 2,691,793 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 : | ||
| - 은행차입금 | 13,718,658 | 11,086,819 |
| - 사채 | 3,404,562 | 2,653,475 |
| - 전환사채 | 133,210 | - |
| - 리스부채 | 48,049 | 40,749 |
| 외화환산손실 | 4,612,979 | 663,010 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 3,360,195 | 16,260,845 |
| 파생상품평가손실(당기손익) | 248,493 | 1,637,255 |
| 기타 | 20,752 | - |
| 금융비용 계 | 25,546,898 | 32,342,153 |
| 순금융비용 | (19,277,115) | (29,650,360) |
35. 주당순손익
가. 보고기간 중 기본주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업주주귀속 당기순손익 | (52,683,939,821) | (28,797,445,620) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,763,533 | 13,763,533 |
| 기본주당순손익 | (3,828) | (2,091) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 일치합니다.
나. 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있으나 당기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
| 구 분 | 잠재적 보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 121,718주 | 2025년 12월 13일 ~ 2027년 11월 13일 |
36. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,129백만원(주당 300원)과 5,505백만원(주당400원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 200원과 2,753백만원이며 2025년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
37. 영업으로부터 창출된 현금 가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (61,782,483) | (33,507,871) |
| 조정: | ||
| 1. 이자손익 | 16,400,795 | 12,202,321 |
| 2. 외화환산손익 | 4,886,943 | 490,580 |
| 3. 대손상각비(환입) | 637,957 | 1,874 |
| 4. 기타의대손상각비 | 3,141,926 | - |
| 5. 지분법손실 | 22,518,217 | 29,217,164 |
| 6. 감가상각비 | 15,263,176 | 14,941,165 |
| 7. 무형자산상각비 | 7,190,459 | 6,547,601 |
| 8. 투자부동산상각비 | 196,618 | 196,618 |
| 9. 사용권자산상각비 | 889,766 | 802,880 |
| 10. 주식보상비용(환입) | 225,950 | (264,036) |
| 11. 무형자산손상차손 | 338,462 | - |
| 12. 유ㆍ무형자산 처분손익 | (94,978) | (75,473) |
| 13. 파생상품처분이익 | - | (18,647) |
| 14. 관계기업투자처분이익 | (169,632) | (561,358) |
| 15. 분배금수익 | (97) | (97) |
| 16. 성과급여 | 4,380,740 | 5,081,068 |
| 17. 퇴직급여 | 7,852,392 | 6,551,490 |
| 18. 장기종업원급여 | 2,331,527 | 953,021 |
| 19. 당기손익인식금융자산평가손익 | 3,116,249 | 16,211,149 |
| 20. 관계기업손상차손 | 14,022,255 | - |
| 21. 관계기업투자처분손실 | 2,529,922 | 1,626,938 |
| 22. 파생상품평가손익 | (4,845,968) | 592,881 |
| 23. 잡손실 | 205 | - |
| 24. 잡이익 | (96,131) | (38,689) |
| 25. 환불부채비용 | 631,917 | 1,095,896 |
| 26. 주식배당에 따른 수익 | - | (987,225) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 : | ||
| 1. 매출채권의 증감 | 964,707 | 25,529,544 |
| 2. 기타채권의 증감 | 533,530 | (20,510,497) |
| 3. 기타자산의 증감 | (31,124,987) | 24,125,143 |
| 4. 재고자산의 증감 | (3,428,929) | (2,032,806) |
| 5. 매입채무의 증감 | 20,024,852 | (26,569,408) |
| 6. 기타채무의 증감 | (3,170,868) | (4,657,048) |
| 7. 기타부채의 증감 | (809,838) | 3,236,945 |
| 8. 성과급여의 지급 | (4,956,044) | (4,774,860) |
| 9. 퇴직급여의 지급 | (6,487,835) | (5,311,463) |
| 10. 장기종업원급여의 지급 | (268,778) | (326,065) |
| 11. 사외적립자산의 증가 | 2,494,826 | 5,317,081 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 13,336,823 | 55,085,816 |
나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||||
| 단기차입금 | 장기차입금 | 파생상품금융부채(자산) | 정부보조금 | 유동성사채 | 사채 | 리스부채 | 합계 | |
| 당기초 | 124,638,240 | 99,770,430 | 3,374,269 | 1,914,792 | 49,881,013 | 24,009,845 | 1,711,303 | 305,299,892 |
| 현금흐름 | 7,611,760 | 33,700,000 | - | 221,709 | (50,000,000) | 54,049,410 | 29,998,380 | (920,704) |
| 외화환산 | 3,612,000 | 1,000,000 | (4,612,000) | - | - | - | - | (743) |
| 리스부채 증감 | - | - | - | - | - | - | - | 1,073,319 |
| 유동성대체 | 45,832,240 | (45,832,240) | - | - | 24,328,054 | (24,328,054) | - | - |
| 사채할인발행차금 상각 등 | - | - | - | - | 118,987 | 544,601 | 133,210 | 48,048 |
| 공정가치변동 | - | - | 7,064,340 | - | - | - | (7,585,430) | - |
| 당기말 | 181,694,240 | 88,638,190 | 5,826,609 | 2,136,501 | 24,328,054 | 54,275,802 | 22,546,160 | 1,911,223 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||||||
| 단기차입금 | 장기차입금 | 파생상품금융부채(자산) | 정부보조금 | 유동성사채 | 사채 | 리스부채 | 합계 | |
| 전기초 | 77,469,210 | 135,045,670 | 2,583,274 | 1,919,481 | 34,882,963 | 49,644,168 | 1,245,824 | 302,790,590 |
| 현금흐름 | (12,769,210) | 24,000,000 | - | (4,689) | (35,000,000) | 23,862,715 | (805,591) | (716,775) |
| 외화환산 | 221,000 | 442,000 | (663,000) | - | - | - | (14,100) | (14,100) |
| 리스부채 증감 | - | - | - | - | - | - | 1,244,421 | 1,244,421 |
| 유동성대체 | 59,717,240 | (59,717,240) | - | - | 49,759,773 | (49,759,773) | - | - |
| 사채할인발행차금 상각 등 | - | - | - | - | 238,277 | 262,735 | 40,749 | 541,761 |
| 공정가치변동 | - | - | 1,453,995 | - | - | - | - | 1,453,995 |
| 전기말 | 124,638,240 | 99,770,430 | 3,374,269 | 1,914,792 | 49,881,013 | 24,009,845 | 1,711,303 | 305,299,892 |
다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체(유형자산) | (11,151,981) | (2,114,967) |
| 건설중인자산의 본계정 대체(무형자산) | (3,720,827) | (735,826) |
| 유형자산의 취득관련 미지급금의 증감 | (868,198) | (793,013) |
| 무형자산의 취득관련 미지급금의 증감 | (71,200) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산에서 관계기업주식으로 대체 | - | (1,538,147) |
| 당기손익-공정가치금융자산에서 미수금으로 대체 | (128,842) | - |
| 장기선급금의 유동성 대체 | 1,224,252 | - |
| 토지의 장기선급금 대체 | (37,185) | - |
| 장기선급금의 미지급금 대체 | (32,584) | - |
| 유상사급 채권채무 상계 | 41,352,172 | 25,597,719 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | - | 30,000 |
| 장기미지급비용의 유동성대체 | 36,560 | 58,326 |
| 종업원대여금 유동성 대체 | 165,875 | 145,000 |
| 단기대여금의 유동성 대체 | - | (3,600,000) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 45,832,240 | 59,717,240 |
| 사채의 유동성대체 | 24,328,054 | 49,759,773 |
| 전환사채의 평가 | 7,585,430 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 599,384 | 419,224 |
| 사용권 자산의 증감 | 1,037,147 | 1,263,110 |
| 금융리스채권의 유동성대체 | 112,857 | 107,792 |
| 금융보증부채의 유동성대체 | 12,831 | 1,084 |
| 장단기선수금의 인건비 대체 | (1,808,848) | (1,658,110) |
| 순확정급여자산의 본계정 대체 | (9,473,351) | (14,427,973) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,603,659) | (6,638,487) |
| 통화스왑평가 위험회피회계 적용 | 137,355 | (28,585) |
| 정부보조금의 감가상각비 상계 | 233 | 24,696 |
38. 우발채무와 약정사항
가. 금융거래약정
당기말 현재 연결회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 달러)
| 약정처 | 금융거래약정내용 | 약정한도액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 사전 Credit Line | 17,000,000 | - |
| 원화지급보증 | 500,000 | - | |
| 통화선도거래약정 | 1,428,571 | - | |
| 외화대출(USD) | 20,000 | 20,000 | |
| 일반대출 | 24,000,000 | 24,000,000 | |
| 수협은행 | 외화대출(USD) | 10,000 | 10,000 |
| 신한은행 | 일반대출 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 국민은행 | 일반대출 | 39,500,000 | 30,000,000 |
| 부산은행 | 일반대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 우리은행 | 원화지급보증 | 3,000,000 | 2,520,000 |
| 일반대출 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 산업은행 | 산업시설대출 | 46,232,430 | 46,232,430 |
| 일반대출 | 70,000,000 | 70,000,000 | |
| 수출입은행 | 일반대출 | 8,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
나. 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 연결회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다. 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 지배회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 10,054백만원(전기말: 3,789백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당기말 현재 지배회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 3,500백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.
라. 담보제공자산
당기말 현재 연결회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과같습니다(주석 13 참조).
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정자산장부금액 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물,투자부동산 | 한국산업은행 | 205,817,016 | 169,000,000 |
마. 판매관련수수료 약정 지배회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당기 및 전기 중에 발생한 지급수수료는 각각 6,808백만원 및 7,425백만원입니다.
바. 통화스왑 계약연결회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.
| 계약체결일 | 계약상대방 | 계약금액 | 계약환율 | 수취이자율 | 지급이자율 | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.07.12 | 수협은행 | USD 5,000,000 | KRW/USD 1,374.0 | USD 3M SOFR + 1.42% | 4.90% | 2026.07.13 |
| 2024.05.26 | 수협은행 | USD 5,000,000 | KRW/USD 1,366.0 | USD 3M SOFR + 1.45% | 5.10% | 2026.05.26 |
| 2022.10.31 | 하나은행 | USD 20,000,000 | KRW/USD 1,421.5 | USD 3M SOFR + 2.00% | 5.60% | 2025.10.31 |
동 스왑계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 221백만원 (전기 평가손실 147백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항를 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한 경우 시행할 예정입니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련 스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.
39. 특수관계자 가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 49.96 | 49.96 |
| ㈜한독테바 | 49.00 | 49.00 | |
| ㈜제넥신 | 13.54 | 14.57 | |
| ㈜엔비포스텍 | 29.99 | 34.61 | |
| Rezolute, INC. | 11.88 | 15.00 | |
| ㈜한독소비 | 49.00 | - | |
| 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 | 27.47 | - | |
| 기타특수관계자(*1) | ㈜와이앤에스인터내셔날 | - | - |
| ㈜피크바이오(*2) | - | - | |
| 공신진흥㈜ | - | - |
(*1) 연결회사의 유의적인 영향력을 미치는 기업 또는 개인이 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 pH Pharma 는 ㈜피크바이오로 사명 변경되었습니다.
나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 자산취득 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 748 | 119,966 | - | - |
| ㈜한독테바 | 1,894,890 | 92,345 | 519,375 | - | |
| ㈜제넥신 | 99,775 | 156,078 | - | 278,684 | |
| ㈜엔비포스텍 | 8,965 | 27,676 | - | - | |
| Rezolute, INC. | - | 14,423 | - | - | |
| ㈜한독소비 | 503,150 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜와이앤에스인터내셔날 | 4,968 | 471 | - | - |
| 합 계 | 2,512,496 | 410,959 | 519,375 | 278,684 |
(단위: 천원)
| 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 자산취득 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 11,678 | 81,938 | - | - |
| ㈜한독테바 | 1,698,536 | 3,225 | 911,039 | - | |
| ㈜제넥신 | 218,559 | 3,811 | - | 3,326,516 | |
| ㈜엔비포스텍 | - | 91,277 | - | - | |
| Rezolute, INC. | - | 30,255 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜와이앤에스인터내셔날 | 4,968 | - | - | - |
| 합 계 | 1,933,741 | 210,506 | 911,039 | 3,326,516 |
다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | - | - | - | - | - |
| ㈜한독테바 | 449,109 | - | - | - | 210,970 | |
| ㈜제넥신 | 1,344 | - | - | - | 7,000 | |
| ㈜엔비포스텍 | - | 600,000 | 7,448 | - | - | |
| ㈜한독소비 | - | - | 5,823 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜와이앤에스인터내셔날 | - | - | - | - | 151,110 |
| 합 계 | 450,453 | 600,000 | 13,271 | - | 369,080 |
(단위: 천원)
| 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 823 | 3,000,000 | 21,992 | - | - |
| ㈜한독테바 | 620,749 | 680,000 | 1,837 | 281,848 | 210,970 | |
| ㈜제넥신 | 272 | - | - | - | 3,327 | |
| ㈜엔비포스텍 | - | 600,000 | 7,373 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜와이앤에스인터내셔날 | - | - | - | - | 151,110 |
| 합 계 | 621,844 | 4,280,000 | 31,202 | 281,848 | 365,407 |
라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 유상증자 등 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜제넥신 | - | - | - | 500,010 |
| 관계기업 | ㈜한독소비 | - | - | 1,960,000 | - |
| 관계기업 | Rezolute, INC. | - | - | 6,948,500 | - |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | - | 3,000,000 | - | - |
| 관계기업 | 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 | - | - | 750,000 | - |
| 관계기업 | ㈜한독테바 | 680,000 | 1,360,000 | - | - |
| 종업원 | 종업원대여금 | 264,360 | 347,000 | - | - |
(*) 회수가능성 불가 판단에 따라 대손 제각된 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 유상증자 등 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜제넥신 | - | - | 12,814,019 | - |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 3,000,000 | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜한독테바 | 680,000 | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜엔비포스텍 | 1,000,000 | 1,400,000 | - | - |
| 종업원 | 종업원대여금 | 295,000 | 154,200 | - | - |
마. 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 지배회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,959,111 | 1,671,231 |
| 퇴직급여 | 238,069 | 702,345 |
| 기타장기종업원급여 | 9,968 | 36,663 |
| 주식보상비용(환입) | 14,474 | (14,611) |
| 합 계 | 2,221,622 | 2,395,628 |
주요경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.
40. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.다만, 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국 | 한국외 지역 | 계 | 한국 | 한국외 지역 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | 490,996,280 | 16,362,049 | 507,358,329 | 509,333,252 | 13,407,828 | 522,741,080 |
보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
41. 보고기간 후 사건지배회사는 2025년 2월 5일 이사회에서 식품 및 건강기능식품사업부분을 단순 ·물적분할 방식으로 분할하여 아래의 내용과 같이 신설회사를 설립하기로 결의하였습니다.- 분할회사(존속회사)회사명 : 주식회사 한독사업부문 : 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문- 신설회사(신설회사)회사명 : 주식회사 한독 건기식사업 신설법인(가칭)사업부문 : 식품 및 건강가능식품사업부문본 분할은 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위한 목적이며, 분할 예정기일은 2025년 5월 1일입니다.
재 무 상 태 표
| 제 67 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 66 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한독 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67 기 기말 | 제 66 기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 316,278,186,567 | 283,154,323,087 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4, 5, 6 | 46,454,298,265 | 10,166,791,465 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | 4, 5, 6, 9, 39 | 163,558,784,876 | 166,534,530,982 |
| 3. 기타유동자산 | 10 | 4,223,735,798 | 12,837,045,822 |
| 4. 재고자산 | 11 | 98,087,414,028 | 93,489,572,386 |
| 5. 기타금융자산 | 4, 5, 6, 12 | 3,840,083,160 | 126,382,432 |
| 6. 당기법인세자산 | 113,870,440 | - | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 518,777,719,666 | 555,589,486,214 | |
| 1. 장기기타금융자산 | 4, 5, 6, 12 | 766,602,138 | 4,000,000 |
| 2. 장기매출채권 및 기타채권 | 4, 5, 6, 9, 39 | 2,770,945,612 | 5,767,903,942 |
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 4, 5, 6, 7, 39 | 34,188,265,583 | 35,221,043,420 |
| 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4, 5, 6, 8 | 10,905,415 | 10,905,415 |
| 5. 유형자산 | 13, 38 | 216,380,954,335 | 221,652,612,894 |
| 6. 투자부동산 | 15, 38 | 48,200,798,742 | 48,397,416,252 |
| 7. 무형자산 | 14 | 75,721,683,486 | 73,196,715,845 |
| 8. 종속기업 및 관계기업투자 | 17, 39 | 134,678,385,993 | 158,539,628,902 |
| 9. 기타비유동자산 | 10, 16, 22 | 6,059,178,362 | 12,799,259,544 |
| 자산총계 | 835,055,906,233 | 838,743,809,301 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 339,730,691,445 | 300,279,852,252 | |
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 4, 5, 6, 18, 25, 39 | 85,525,697,994 | 107,810,870,025 |
| 2. 기타유동부채 | 19 | 3,285,501,577 | 6,014,204,922 |
| 3. 기타금융부채 | 4, 5, 6, 16, 20 | 11,120,416,736 | 539,981,503 |
| 4. 단기차입금 | 4, 5, 6, 20 | 181,694,240,000 | 124,638,240,000 |
| 5. 전환사채 | 4, 5, 6, 20 | 22,546,159,078 | - |
| 6. 유동성사채 | 4, 5, 6, 20 | 24,328,053,666 | 49,881,013,051 |
| 7. 기타충당부채 | 21 | 11,230,622,394 | 11,103,163,811 |
| 8. 당기법인세부채 | - | 292,378,940 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 157,942,775,567 | 149,892,035,130 | |
| 1. 장기매입채무 및 기타채무 | 4, 5, 6, 18, 25 | 7,116,530,456 | 7,024,648,285 |
| 2. 기타비유동부채 | 19 | - | 150,737,302 |
| 3. 장기기타금융부채 | 4, 5, 6, 16, 20, 38, 39 | 1,185,297,404 | 4,498,846,056 |
| 4. 장기차입금 | 4, 5, 6, 20 | 88,638,190,000 | 99,770,430,000 |
| 5. 사채 | 4, 5, 6, 20 | 54,275,802,471 | 24,009,844,899 |
| 6. 장기기타충당부채 | 21 | 1,521,979,984 | 1,371,117,577 |
| 7. 종업원급여부채 | 22 | 4,982,764,512 | 2,920,015,102 |
| 8. 이연법인세부채 | 23 | 222,210,740 | 10,146,395,909 |
| 부채총계 | 497,673,467,012 | 450,171,887,382 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 보통주자본금 | 1, 24 | 6,881,766,500 | 6,881,766,500 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 36,748,103,056 | 36,748,103,056 | |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 26 | 41,660,748,168 | 41,439,641,589 |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 27 | 252,091,821,497 | 303,502,410,774 |
| 자본총계 | 337,382,439,221 | 388,571,921,919 | |
| 부채 및 자본총계 | 835,055,906,233 | 838,743,809,301 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."손 익 계 산 서
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한독 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67 기 | 제 66 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 28, 39 | 501,266,329,159 | 518,001,545,221 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28, 29, 39 | 346,632,488,764 | 354,764,901,895 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 154,633,840,395 | 163,236,643,326 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 29, 30, 31, 32 | 152,612,309,194 | 149,360,988,187 |
| Ⅴ. 영업이익 | 2,021,531,201 | 13,875,655,139 | |
| Ⅵ. 기타수익 | 6, 33, 39 | 2,586,611,315 | 15,714,750,505 |
| Ⅶ. 기타비용 | 6, 33, 39 | 40,448,352,442 | 2,983,233,243 |
| Ⅷ. 금융수익 | 6, 34, 39 | 6,195,935,995 | 2,565,716,251 |
| Ⅸ. 금융비용 | 6, 34 | 25,542,981,566 | 32,332,523,138 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | (55,187,255,497) | (3,159,634,486) | |
| XI. 법인세비용(수익) | 23 | (9,509,385,048) | (1,009,034,650) |
| XII. 당기순이익 | (45,677,870,449) | (2,150,599,836) | |
| XIII. 주당이익 | |||
| 1. 기본주당이익(손실) | 35 | (3,319) | (156) |
| 2. 희석주당이익(손실) | 35 | (3,319) | (156) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한독 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67 기 | 제 66 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (45,677,870,449) | (2,150,599,836) | |
| Ⅱ. 기타포괄손익(손실) | (1,382,552,349) | (6,785,629,938) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 22, 23 | (1,603,658,928) | (6,638,486,607) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : | |||
| 1. 현금흐름위험회피 | 23, 38 | 221,106,579 | (147,143,331) |
| Ⅲ. 당기총포괄이익(손실) | (47,060,422,798) | (8,936,229,774) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한독 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1 (전기초) | 6,881,766,500 | 36,748,103,056 | 41,586,784,920 | 317,796,910,417 | 403,013,564,893 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,150,599,836) | (2,150,599,836) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (6,638,486,607) | (6,638,486,607) |
| 현금흐름위험회피 | - | - | (147,143,331) | - | (147,143,331) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 배당 | - | - | - | (5,505,413,200) | (5,505,413,200) |
| 2023. 12. 31 (전기말) | 6,881,766,500 | 36,748,103,056 | 41,439,641,589 | 303,502,410,774 | 388,571,921,919 |
| 2024. 1. 1 (당기초) | 6,881,766,500 | 36,748,103,056 | 41,439,641,589 | 303,502,410,774 | 388,571,921,919 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (45,677,870,449) | (45,677,870,449) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,603,658,928) | (1,603,658,928) |
| 현금흐름위험회피 | - | - | 221,106,579 | - | 221,106,579 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 배당 | - | - | - | (4,129,059,900) | (4,129,059,900) |
| 2024. 12. 31 (당기말) | 6,881,766,500 | 36,748,103,056 | 41,660,748,168 | 252,091,821,497 | 337,382,439,221 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한독 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 67(당) 기 | 제 66(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (4,006,478,731) | 36,254,495,923 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 37 | 11,833,382,970 | 55,305,538,351 | ||
| 2. 법인세납부 | (291,470,210) | (7,321,164,560) | |||
| 3. 이자지급 | (16,270,699,795) | (13,163,705,438) | |||
| 4. 이자수취 | 722,211,454 | 1,433,730,720 | |||
| 5. 배당금수취 | 96,850 | 96,850 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (30,298,870,274) | (48,710,180,518) | |||
| 1. 단기대여금의 증가 | (680,000,000) | (4,680,000,000) | |||
| 2. 종업원대여금의 증가 | (347,000,000) | (295,000,000) | |||
| 3. 임차보증금의 증가 | (134,263,500) | - | |||
| 4. 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (3,382,851,645) | (6,154,748,429) | |||
| 5. 기타금융자산의 취득 | (23,000,000,000) | (40,000,000,000) | |||
| 6. 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 | (9,508,500,000) | (13,314,019,400) | |||
| 7. 유형자산의 취득 | (14,570,610,482) | (19,207,111,962) | |||
| 8. 무형자산의 취득 | (4,825,013,672) | (6,967,982,489) | |||
| 9. 대여금의 회수 | 1,360,000,000 | 1,400,000,000 | |||
| 10. 종업원대여금의 감소 | 264,360,000 | 154,200,000 | |||
| 11. 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 1,170,538,065 | 18,646,769 | |||
| 12. 기타금융자산의 처분 | 23,000,000,000 | 40,000,000,000 | |||
| 13. 임차보증금의 반환 | 66,304,000 | 10,000,000 | |||
| 14. 유형자산의 처분 | 143,374,726 | 219,879,833 | |||
| 15. 무형자산의 처분 | 37,000,000 | 3,000,000 | |||
| 16. 금융리스채권의 수취 | 107,792,234 | 102,955,160 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 70,586,012,634 | (6,150,710,650) | |||
| 1. 단기차입금의 차입 | 77,000,000,000 | 131,200,000,000 | |||
| 2. 장기차입금의 차입 | 33,700,000,000 | 24,000,000,000 | |||
| 3. 사채발행 | 54,049,410,000 | 23,862,715,000 | |||
| 4. 전환사채발행 | 29,998,380,000 | - | |||
| 5. 정부보조금 수령 | 292,691,754 | 61,372,000 | |||
| 6. 배당금지급 | (4,129,059,900) | (5,505,413,200) | |||
| 7. 단기차입금의 상환 | (69,388,240,000) | (143,969,210,000) | |||
| 8. 사채 상환 | (50,000,000,000) | (35,000,000,000) | |||
| 9. 정부보조금의 반환 | (70,983,123) | (66,060,878) | |||
| 10. 임대보증금의 상환 | (146,050,000) | (170,000,000) | |||
| 11. 리스부채 상환 | (720,136,097) | (564,113,572) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 36,280,663,629 | (18,606,395,245) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 10,166,791,465 | 28,773,196,568 | |||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 6,843,171 | (9,858) | |||
| Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 | 46,454,298,265 | 10,166,791,465 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
이익잉여금처분계산서
| 제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지처분예정일: 2025년 3월 20일 | |
| 제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지처분일: 2024년 3월 22일 | |
| 주식회사 한독 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 67(당) 기 | 제 66(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 : | 185,416,438,247 | 236,827,027,524 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 232,697,967,624 | 245,616,113,967 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,603,658,928) | (6,638,486,607) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | ||
| 당기순이익(손실) | (45,677,870,449) | (2,150,599,836) | ||
| 이익잉여금 처분액 : | 2,752,706,600 | 4,129,059,900 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 배당금 (현금배당주당배당금(률) : 보통주: 당기 200원(40%) 전기 300원(60%) | 2,752,706,600 | 4,129,059,900 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 182,663,731,647 | 232,697,967,624 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 67 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 66 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한독 |
1. 회사의 개요
주식회사 한독(이하 "회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.회사의 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2024년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김영진 | 1,878,397 | 13.65 | 대표이사 |
| ㈜와이앤에스인터내셔날 | 2,435,290 | 17.69 | 특수관계자 |
| 기타 | 9,449,846 | 68.66 | |
| 총계 | 13,763,533 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 정보회사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.중요한 회계정책 정보
회사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.
2.3 회계정책
2.3.1. 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
2.3.2. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3.3. 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.4. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간종료일에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.
옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.
선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.
·위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.
·변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가' 로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
2.3.5. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 (재공품과 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.3.6. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.3.7. 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 취득원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 10 ~ 60년 | 차량운반구 | 5 ~ 10년 |
| 구축물 | 5 ~ 20년 | 공기구비품 | 3 ~ 10년 |
| 기계장치 | 5 ~ 20년 | 금융리스자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.3.8. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.3.9. 무형자산 (1) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 판매권 및 산업재산권회사는 제3자로부터 취득한 판매권(신약 관련 기술도입계약 포함) 및 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
(3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 개발비 및 소프트웨어를 포함하고 있으며, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 판매권 | 5 ~ 12년 |
| 산업재산권(상표권) | 3 ~ 10년 |
| 기타의 무형자산 | 5 ~ 20년 |
(4) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
2.3.10. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.3.11. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
2.3.12. 금융부채
(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.13. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
회사는 종속회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 종속회사 투자금액에 가산하여 인식하고 있습니다.
2.3.14. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 성과급여충당부채, 환불부채 및 정부보조금상환부채 등을 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.성과급여충당부채는 임직원에게 경영실적에 따라 지급되는 성과급에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채로 인식하고 있습니다. 환불부채는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 또한 회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 정부보조금상환부채로 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되고 있습니다.
2.3.15. 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.3.16. 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 의약품, 건강기능식품, 의료기기전용시약 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
(2) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(3) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객과 계약한 임상 대행 용역을 제공하고 있으며, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2.3.17. 리스 (1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.3.18 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 판매후리스 거래(K-IFRS 1116 '리스')- 교환가능성 결여(K-IFRS 1021 '환율변동효과')2.3.19. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 3월 11일에 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 보고될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 17: 관계기업 투자 - 당사가 유의적인 영항력을 행사하는지 여부 - 주석 29: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정- 주석 17: 종속기업 및 관계기업 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 30: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
4. 재무위험관리
4.1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 회사 자금팀은 회사의 주요 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1. 시장위험(1) 외환위험회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 : | ||
| USD | 507,760 | 18,144 |
| JPY | - | 4,563 |
| 매출채권 : | ||
| USD | 2,223,373 | 734,933 |
| EUR | 94,951 | 35,665 |
| 매입채무 : | ||
| USD | 3,679,447 | 6,934,106 |
| EUR | 2,254,467 | 3,678,298 |
| JPY | 165,570 | 389,551 |
| 미지급금 : | ||
| USD | 306,606 | 546,555 |
| EUR | 35,016 | 615,937 |
| JPY | - | 10,678 |
| 외화단기차입금 : | ||
| USD | 29,400,000 | 12,894,000 |
| 외화장기차입금 : | ||
| USD | 14,700,000 | 25,788,000 |
| 파생상품자산(현금흐름위험회피) ; | ||
| USD | 1,473,897 | 126,382 |
| 파생상품부채(현금흐름위험회피) : | ||
| USD | - | 3,500,651 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (4,388,102) | 4,388,102 | (4,878,385) | 4,878,385 |
| EUR | (219,453) | 219,453 | (425,857) | 425,857 |
| JPY | (16,557) | 16,557 | (39,567) | 39,567 |
상기 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 환율 변동 위험을 측정한 것입니다. 회사는 외화장단기차입금의 환위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 228,082,430 | 177,708,670 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,280,824 | (2,280,824) | 1,777,087 | (1,777,087) |
상기 분석은 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 이자율 변동 위험을 측정한 것입니다. 회사는 변동금리부 외화장기차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
4.1.2. 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금, 어음 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 46,454,298 | 10,166,791 |
| 매출채권및기타채권 | 163,558,785 | 166,534,531 |
| 파생금융상품자산 | 3,840,083 | 126,382 |
| 장기기타금융자산 | 766,602 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,770,946 | 5,767,904 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 34,188,266 | 35,221,043 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,905 | 10,905 |
| 금융보증계약(*) | 1,404,720 | 1,670,167 |
(*) 종속기업인 Theravalues Corporation의 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 제공한 금융보증계약 총액입니다.
4.1.3. 유동성 위험
현금흐름의 예측은 회사의 자금팀이 수행합니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 46,454백만원( 전기말: 10,167백만원)을 투자하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1-5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 : | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 85,525,698 | 7,116,530 | - | 92,642,228 |
| 차입금 | 191,540,933 | 62,775,431 | 29,952,548 | 284,268,912 |
| 전환사채 | - | 31,850,340 | - | 31,850,340 |
| 사채 | 27,710,305 | 56,723,925 | - | 84,434,230 |
| 금융보증부채(*) | 1,404,720 | - | - | 1,404,720 |
| 기타금융부채 | 715,691 | 1,216,867 | - | 1,932,558 |
| 합 계 | 305,492,627 | 161,087,813 | 29,952,548 | 496,532,988 |
| 전기말 : | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 107,810,870 | 7,024,648 | - | 114,835,518 |
| 차입금 | 134,240,430 | 69,252,189 | 37,219,057 | 240,711,676 |
| 사채 | 51,821,640 | 25,242,455 | - | 77,064,095 |
| 금융보증부채(*) | 301,177 | 1,368,990 | - | 1,670,167 |
| 기타금융부채 | 570,294 | 1,007,180 | - | 1,577,474 |
| 합 계 | 294,744,411 | 103,895,462 | 37,219,057 | 435,858,930 |
(*) 종속기업인 Theravalues Corporation의 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 제공한 금융보증계약 총액입니다.
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 371,482,445 | 298,299,528 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (46,454,298) | (10,166,791) |
| 순부채 | 325,028,147 | 288,132,737 |
| 자본총계 | 337,382,439 | 388,571,922 |
| 총자본 | 662,410,586 | 676,704,659 |
| 자본조달비율 | 49.07% | 42.58% |
5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 46,454,298 | 46,454,298 | 10,166,791 | 10,166,791 |
| 매출채권 및 기타채권 | 163,558,785 | 163,558,785 | 166,534,531 | 166,534,531 |
| 장기기타금융자산 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 |
| 파생금융상품자산(위험회피) | 1,473,897 | 1,473,897 | 126,382 | 126,382 |
| 파생금융상품자산(전환사채) | 3,128,788 | 3,128,788 | - | - |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,770,946 | 2,770,946 | 5,767,904 | 5,767,904 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 34,188,265 | 34,188,265 | 35,221,043 | 35,221,043 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,905 | 10,905 | 10,905 | 10,905 |
| 합 계 | 251,589,884 | 251,589,884 | 217,831,556 | 217,831,556 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 85,525,698 | 85,525,698 | 107,810,870 | 107,810,870 |
| 단기차입금 | 181,694,240 | 181,694,240 | 124,638,240 | 124,638,240 |
| 유동성사채 | 24,328,054 | 24,328,054 | 49,881,013 | 49,881,013 |
| 전환사채 | 22,546,159 | 22,546,159 | - | - |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 7,116,530 | 7,116,530 | 7,024,648 | 7,024,648 |
| 금융보증부채 | 13,915 | 13,915 | 21,435 | 21,435 |
| 파생금융상품부채(위험회피) | - | - | 3,500,651 | 3,500,651 |
| 파생금융상품부채(전환사채) | 10,429,295 | 10,429,295 | - | - |
| 리스부채 | 1,862,504 | 1,862,504 | 1,516,741 | 1,516,741 |
| 장기차입금 | 88,638,190 | 88,638,190 | 99,770,430 | 99,770,430 |
| 사채 | 54,275,802 | 54,275,802 | 24,009,845 | 24,009,845 |
| 합 계 | 476,430,387 | 476,430,387 | 418,173,873 | 418,173,873 |
5.2. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,330,909 | - | 3,798,365 | 9,129,274 |
| 자산 : | ||||
| 파생금융상품자산(위험회피) | - | 1,473,897 | - | 1,473,897 |
| 파생금융상품자산(전환사채) | - | 3,128,788 | - | 3,128,788 |
| 부채 : | ||||
| 파생금융상품부채(위험회피) | - | - | - | - |
| 파생금융상품부채(전환사채) | 10,429,295 | - | 10,429,295 |
(*) 당기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당기말 25,058,992천원 이며 전기말 24,128,010천원입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,579,650 | - | 5,513,384 | 11,093,034 |
| 자산 : | ||||
| 파생금융상품자산(위험회피) | - | 126,382 | - | 126,382 |
| 부채 : | ||||
| 파생금융상품부채(위험회피) | - | 3,500,651 | - | 3,500,651 |
5.3. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 채무상품 | 3,798,365 | 3 | 할인된 현금흐름 등 | 예상 수익 성장율 등 | - |
| 파생금융상품자산 | |||||
| 통화스왑 | 1,473,897 | 2 | 현재가치할인법 | - | - |
| 전환사채 | 3,128,788 | 2 | 이항모형 | - | - |
| 파생금융상품부채 | |||||
| 통화스왑 | - | 2 | 현재가치할인법 | - | - |
| 전환사채 | 10,429,295 | 2 | 이항모형 | - | - |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 채무상품 | 5,513,384 | 3 | 할인된 현금흐름 등 | 예상 수익 성장율 등 | - |
| 파생금융상품자산 | |||||
| 통화스왑 | 126,382 | 2 | 현재가치할인법 | - | - |
| 파생금융상품부채 | |||||
| 통화스왑 | 3,500,651 | 2 | 현재가치할인법 | - | - |
6. 범주별 금융상품
가. 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 현금 및 현금성자산 | 46,454,298 | 10,166,791 |
| 매출채권 및 기타채권 | 163,558,785 | 166,534,531 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,770,946 | 5,767,904 |
| 장기기타금융자산 | 4,000 | 4,000 |
| 공정가치측정 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 34,188,265 | 35,221,043 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 10,905 | 10,905 |
| 파생금융상품자산 (위험회피)(*1) | 1,473,897 | 126,382 |
| 파생금융상품자산 (전환사채)(*2) | 3,128,788 | - |
| 합 계 | 251,589,884 | 217,831,556 |
(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 매도청구권을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.
나. 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 85,525,698 | 107,810,870 |
| 단기차입금 | 181,694,240 | 124,638,240 |
| 유동성사채 | 24,328,054 | 49,881,013 |
| 전환사채 | 22,546,159 | - |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 7,116,530 | 7,024,648 |
| 금융보증부채(*1) | 13,915 | 21,435 |
| 리스부채 | 1,862,504 | 1,516,741 |
| 장기차입금 | 88,638,190 | 99,770,430 |
| 사채 | 54,275,802 | 24,009,845 |
| 공정가치측정 금융부채 : | ||
| 파생금융상품부채(위험회피)(*2) | - | 3,500,651 |
| 파생금융상품부채(전환사채)(*3) | 10,429,295 | - |
| 합 계 | 476,430,387 | 418,173,873 |
(*1) Theravalues Corporation 물품대금에 대한 금융보증부채 인식 금액 입니다.(*2) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*3) 전환사채 발행시 부여된 조기상환권 및 전환권을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.
다. 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 845,754 | 1,368,946 |
| 외화환산이익 | 102,545 | 29 |
| 외화환산손실 | (919) | (18,551) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 | (3,116,249) | (16,211,149) |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 | - | 18,647 |
| 이자수익 | - | 69,814 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | ||
| 분배금수익 | 97 | 97 |
| 상각후원가 금융부채 : | ||
| 이자수익 | 7,520 | 11,451 |
| 이자비용 | (17,322,294) | (13,771,413) |
| 외화환산이익 | 794 | 246,300 |
| 외화환산손실 | (4,988,384) | (718,614) |
| 공정가치측정 금융자산 및 부채 : | ||
| 파생상품평가손익(당기손익)(*1) | 4,561,044 | (592,881) |
| 현금흐름위험회피(기타포괄손익)(*1) | 287,121 | (198,113) |
| 파생상품평가손익(당기손익) (*2) | 284,924 | - |
(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액으로 법인세효과 차감전 금액 입니다(주석 38 참조). (*2) 전환사채 발행시 부여된 파생상품자산(매도청구권) 및 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.
7. 당기손익-공정가치 금융자산
가. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 수익증권 | MaC Fund, L.P. | 464,707 | 464,707 |
| 수익증권 | RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. | 3,798,366 | 5,513,384 |
| 보통주 | BiomX Ltd. | 42,864 | 144,196 |
| 보통주 | 에스씨엠생명과학㈜ | 320,065 | 639,791 |
| 보통주 | Adicet Bio, INC. | 410,743 | 707,827 |
| 수익증권 | 인터베스트 오픈이노베이션 사모투자합자회사 | 15,000,000 | 12,750,000 |
| 보통주 | 웰트㈜ | 3,602,047 | 3,602,047 |
| 보통주 | Compass Therapeutics, Inc. | 4,331,781 | 4,087,836 |
| 보통주 | ㈜스파크바이오파마 | 3,000,024 | 3,000,024 |
| 전환우선주(*1) | ImmPACT Bio USA Inc. | - | 1,319,018 |
| 보통주(*1) | Lyell Immunopharma, Inc. | 225,455 | - |
| 보통주(*2) | Aum Biosciences Pte. Ltd. | 987,225 | 987,225 |
| 보통주 | ㈜닥터다이어리 | 484,155 | 484,155 |
| 상환전환우선주 | ㈜닥터다이어리 | 1,520,833 | 1,520,833 |
| 합계 | 34,188,265 | 35,221,043 |
(*1) 당기 중 ImmPACT Bio USA Inc.는 Lyell Immunopharma, Inc.에 흡수합병되었습니다.(*2) 전기 중 21년 5월에 체결된 기술이전 계약상에 따른 수행의무 이행에 대한 대가로 Aum Biosciences Pte. Ltd.의 보통주를 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
나. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 35,221,043 | 45,828,366 |
| 취득 | 3,382,852 | 7,141,973 |
| 처분 | (1,170,538) | - |
| 대체(*) | (128,84 3) | (1,538,147) |
| 평가 | (3,116,249) | (16,211,149) |
| 기말 | 34,188,265 | 35,221,043 |
(*) 당기 중 ImmPACT Bio USA Inc.가 Lyell Immunopharma, Inc.에 흡수합병되며 수취할 계약상 대가로 미수금으로 대체된 금액입니다.
8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 ; | ||
| ㈜한국경제신문 | 10,760 | 10,760 |
| 한국능률협회 | 145 | 145 |
| 합계 | 10,905 | 10,905 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국경제신문 | 1,937 | 22,940 | 10,760 | 10,760 |
| 한국능률협회 | 100 | 145 | 145 | 145 |
| 합 계 | 2,037 | 23,085 | 10,905 | 10,905 |
다. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,905 | 10,905 |
| 기말 | 10,905 | 10,905 |
9. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 137,586,554 | 139,087,722 |
| 대손충당금 | (724,669) | (95,409) |
| 매출채권(순액) | 136,861,885 | 138,992,313 |
| 기타채권 | 26,696,900 | 27,542,218 |
| 소 계 | 163,558,785 | 166,534,531 |
| 장기기타채권 | 2,770,945 | 5,767,904 |
| 합 계 | 166,329,730 | 172,302,435 |
나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 26,410,720 | 26,588,225 |
| 미수수익 | 7,448 | 31,201 |
| 단기대여금 | 165,875 | 815,000 |
| 금융리스채권 | 112,857 | 107,792 |
| 소 계 | 26,696,900 | 27,542,218 |
| 장기기타채권 : | ||
| 장기대여금 | 1,228,265 | 4,176,500 |
| 보증금 | 624,325 | 560,192 |
| 금융리스채권 | 918,355 | 1,031,212 |
| 소 계 | 2,770,945 | 5,767,904 |
| 합 계 | 29,467,845 | 33,310,122 |
다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 (*1) | 157,961,230 | 169,346,191 |
| 소 계 | 157,961,230 | 169,346,191 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : | ||
| 3개월 이하 | 4,831,944 | 2,892,447 |
| 3개월 초과 | 4,126,349 | 126,186 |
| 소 계 | 8,958,293 | 3,018,633 |
| 손상채권(*2) : | ||
| 연체되지 않은 채권 | 740 | - |
| 3개월 이하 | 576 | - |
| 3개월 초과 | 133,563 | 33,020 |
| 소 계 | 134,879 | 33,020 |
| 합 계 | 167,054,402 | 172,397,844 |
(*1) 고객과 약정된 회수 기간을 기준으로 연체여부를 판단하고 있으며, 손상되지 않은 채권은 기대손실모형에 포함하여 대손충당금 인식하고 있습니다. 당기말 현재 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 590백만원(전기62백만원) 입니다.(*2) 1년 이상 연체 조건 및 기타 손상징후 등을 고려하여 손상채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있으며, 기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 134백만원(전기: 33백만원)입니다.
라. 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 95,409 | 156,310 |
| 당기손익으로 인식된 충당금의 증감 | 637,430 | (5,520) |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (8,170) | (55,381) |
| 보고기간종료일 금액 | 724,669 | 95,409 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
10. 기타유동자산 및 비유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,373,385 | 11,029,324 |
| 선급비용 | 2,701,718 | 1,774,266 |
| 반품권자산 | 148,633 | 33,455 |
| 소 계 | 4,223,736 | 12,837,045 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급금 | - | 1,634,889 |
| 반품권자산 | 34,836 | 21,660 |
| 순확정급여자산(주석 22 참조) | 4,189,409 | 9,655,768 |
| 사용권자산(주석 16 참조) | 1,834,934 | 1,486,943 |
| 소 계 | 6,059,179 | 12,799,260 |
| 합 계 | 10,282,915 | 25,636,305 |
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 41,195,257 | (2,048,678) | 39,146,579 | 42,543,956 | (4,592,315) | 37,951,641 |
| 제품 | 35,587,462 | (1,188,445) | 34,399,017 | 27,651,051 | (320,098) | 27,330,953 |
| 재공품 | 3,577,967 | - | 3,577,967 | 2,709,464 | - | 2,709,464 |
| 원료 | 18,189,748 | - | 18,189,748 | 19,943,601 | - | 19,943,601 |
| 포장재료 | 1,755,564 | - | 1,755,564 | 2,024,448 | - | 2,024,448 |
| 미착품 | 1,018,539 | - | 1,018,539 | 3,529,465 | - | 3,529,465 |
| 합 계 | 101,324,537 | (3,237,123) | 98,087,414 | 98,401,985 | (4,912,413) | 93,489,572 |
당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 318,935백만원 (전기: 332,001백만원)입니다.회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 23백만원 (전기: 재고자산평가손실 155백만원)과 기타평가손실 환입 1,698백만원(전기: 기타평가손실 3,589백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
12. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 : | ||
| 파생상품금융자산(위험회피)(*) | 711,295 | 126,382 |
| 파생상품금융자산(전환사채) | 3,128,788 | - |
| 소 계 | 3,840,083 | 126,382 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당좌개설보증금 | 4,000 | 4,000 |
| 파생상품금융자산(*) | 762,602 | - |
| 소 계 | 766,602 | 4,000 |
(*)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).
13. 유형자산
가. 보고기간 중 유형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 및공기구비품 | 건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초순장부금액 | 66,849,365 | 100,605,271 | 24,601,403 | 14,876,353 | 14,720,221 | 221,652,613 |
| 취득 | (37,185) | 151,386 | 2,573,149 | 3,066,684 | 7,911,194 | 13,665,228 |
| 대체(*) | - | 1,563,506 | 8,911,249 | 677,226 | (14,872,808) | (3,720,827) |
| 처분 등 | - | - | (13,735) | (61,427) | (19,383) | (94,545) |
| 감가상각비 | - | (3,579,070) | (5,900,835) | (5,641,610) | - | (15,121,515) |
| 당기말순장부금액 | 66,812,180 | 98,741,093 | 30,171,231 | 12,917,226 | 7,739,224 | 216,380,954 |
| 당기말 : | ||||||
| 취득원가 | 66,812,180 | 150,538,911 | 102,206,519 | 49,312,701 | 7,739,224 | 376,609,535 |
| 감가상각누계액 | - | (51,797,818) | (72,035,288) | (36,395,475) | - | (160,228,581) |
| 순장부금액 | 66,812,180 | 98,741,093 | 30,171,231 | 12,917,226 | 7,739,224 | 216,380,954 |
(*) 상기 금액 중 3,721백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 및공기구비품 | 건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초순장부금액 | 64,978,491 | 103,830,552 | 26,188,592 | 15,734,555 | 8,167,545 | 218,899,735 |
| 취득 | 1,870,874 | 209,451 | 1,503,350 | 5,399,955 | 9,430,469 | 18,414,099 |
| 대체(*) | - | - | 2,114,967 | - | (2,850,793) | (735,826) |
| 처분 등 | - | - | (66) | (117,326) | (27,000) | (144,392) |
| 감가상각비 | - | (3,434,732) | (5,205,440) | (6,140,831) | - | (14,781,003) |
| 전기말순장부금액 | 66,849,365 | 100,605,271 | 24,601,403 | 14,876,353 | 14,720,221 | 221,652,613 |
| 전기말 : | ||||||
| 취득원가 | 66,849,365 | 148,824,019 | 91,630,190 | 50,507,109 | 14,720,221 | 372,530,904 |
| 감가상각누계액 | - | (48,218,748) | (67,028,787) | (35,630,756) | - | (150,878,291) |
| 순장부금액 | 66,849,365 | 100,605,271 | 24,601,403 | 14,876,353 | 14,720,221 | 221,652,613 |
(*) 상기 금액 중 736백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.
나. 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 7,977,718 | 7,201,783 |
| 판매비와 관리비 | 5,045,579 | 5,628,101 |
| 연구개발비 | 2,098,218 | 1,951,119 |
| 합 계 | 15,121,515 | 14,781,003 |
다. 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및투자부동산(본사사옥) | 82,292,541 | 36,000,000 | 차입금(주석 20) | 116,232,430 | 한국산업은행(*1) |
| 4,800,000 | 임대보증금(주석 18) | 4,000,000 | 기업은행 | ||
| 8,500,000 | 판매계약 | - | 지멘스㈜ | ||
| 1,000,000 | 판매계약 | - | 한국벡크만쿨터주식회사 | ||
| 6,000,000 | 판매계약 | - | 퀴아젠코리아유한회사 | ||
| 4,700,000 | 판매계약 | - | 한국화이자제약주식회사 | ||
| 토지 및 건물(공장) | 52,537,936 | 36,000,000 | 차입금(주석 20) | 116,232,430 | 한국산업은행(*1) |
| 토지 및 건물 등(마곡) | 70,986,539 | 72,000,000 | 차입금(주석 20) | 116,232,430 | 한국산업은행(*1) |
(*1) 회사는 한국산업은행 차입금 116,232백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(144,000백만원)로 제공하고 있습니다.(주석 20 및 38 참고)
(단위: 천원)
| 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및투자부동산(본사사옥) | 82,628,224 | 36,000,000 | 차입금(주석 20) | 112,726,670 | 한국산업은행(*1) |
| 4,800,000 | 임대보증금(주석 18) | 4,000,000 | 기업은행 | ||
| 8,500,000 | 판매계약 | - | 지멘스㈜ | ||
| 1,000,000 | 판매계약 | - | 한국벡크만쿨터주식회사 | ||
| 6,000,000 | 판매계약 | - | 퀴아젠코리아유한회사 | ||
| 4,700,000 | 판매계약 | - | 한국화이자제약주식회사 | ||
| 토지 및 건물(공장) | 54,531,633 | 36,000,000 | 차입금(주석 20) | 112,726,670 | 한국산업은행(*1) |
| 토지 및 건물 등(마곡) | 71,994,102 | 72,000,000 | 차입금(주석 20) | 112,726,670 | 한국산업은행(*1) |
(*1) 회사는 한국산업은행 차입금 112,727백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(144,000백만원)로 제공하고 있습니다.(주석 20 및 38 참고)
14. 무형자산
가. 보고기간 중 무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 판매권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초순장부금액 | 38,151,899 | 11,187,269 | 335,750 | 23,521,798 | 73,196,716 |
| 취득 | - | - | 72,851 | 4,680,963 | 4,753,814 |
| 대체 | - | - | 64,789 | 3,656,037 | 3,720,826 |
| 처분 | - | - | (174) | (8,101) | (8,275) |
| 상각비 | - | (2,961,022) | (187,268) | (2,454,645) | (5,602,935) |
| 손상차손 | - | (338,462) | - | - | (338,462) |
| 당기말순장부금액 | 38,151,899 | 7,887,785 | 285,948 | 29,396,052 | 75,721,684 |
| 당기말 : | |||||
| 취득원가 | 38,151,899 | 53,267,489 | 9,233,831 | 42,786,818 | 143,440,037 |
| 상각 및 손상누계액 | - | (45,379,704) | (8,947,883) | (13,390,766) | (67,718,353) |
| 순장부금액 | 38,151,899 | 7,887,785 | 285,948 | 29,396,052 | 75,721,684 |
(단위: 천원)
| 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 판매권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초순장부금액 | 38,151,899 | 14,220,819 | 1,146,655 | 16,976,747 | 70,496,120 |
| 취득 | - | - | 50,236 | 6,917,746 | 6,967,982 |
| 대체 | - | - | 29,975 | 705,851 | 735,826 |
| 처분 | - | - | (15) | (3,000) | (3,015) |
| 무형자산상각비 | - | (3,033,550) | (891,101) | (1,075,546) | (5,000,197) |
| 전기말순장부금액 | 38,151,899 | 11,187,269 | 335,750 | 23,521,798 | 73,196,716 |
| 전기말 : | |||||
| 취득원가 | 38,151,899 | 53,267,490 | 9,138,822 | 37,905,605 | 138,463,816 |
| 정부보조금 | - | - | (233) | - | (233) |
| 상각 및 손상누계액 | - | (42,080,221) | (8,802,839) | (14,383,807) | (65,266,867) |
| 순장부금액 | 38,151,899 | 11,187,269 | 335,750 | 23,521,798 | 73,196,716 |
나. 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 2,668,337 | 2,359,205 |
| 매출원가 | 424,558 | 281,641 |
| 연구개발비 | 2,510,040 | 2,359,351 |
| 합 계 | 5,602,935 | 5,000,197 |
다. 당기말 현재 주요 프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|---|
| 판매권 | 지속형 인성장호르몬 기술이전계약(*) | 7,336,912 | 3.5년 |
(*) 회사는 지속형 인성장호르몬의 기술이전을 위하여 2012년 (주)제넥신과 기술이전계약을 체결하였습니다.
라. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 높은 금액으로 추정합니다.
마. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요 가정치 | ㈜태평양제약의 제약사업부분 |
|---|---|
| 매출총이익율 | 53.04% ~ 55.75% |
| 매출성장율(*1) | 3.62% ~ 14.50% |
| 영구성장율(*2) | 0% |
| 세후할인율 | 10.81% |
(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율이며, 인구증가율 및 물가상승률에 근거하여 결정됩니다. (*2) 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.
영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.
바. 당기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분류 | 단계 | 개발자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 개발비 | 잔여상각기간 | |||
| 임상 3상 | 기타 | 계 | 상각누계액 | 장부금액 | ||||
| 기타무형자산 | 개발 중 | SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1) | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 케토톱 러시아(관절치료제)(*2) | 604,697 | - | 604,697 | - | 604,697 | - | ||
| TERA(당뇨치료제)(*3) | 7,295,907 | - | 7,295,907 | - | 7,295,907 | - | ||
| SBP-101(면역항암제)(*4) | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | ||
| DORA(불면증치료제)(*5) | 546,856 | - | 546,856 | - | 546,856 | - | ||
| 소 계 | 8,447,460 | 2,000,000 | 10,447,460 | - | 10,447,460 | - | ||
| 개발완료 | Reuben(고혈압치료제)(*6) | 7,587,187 | - | 7,587,187 | (758,140) | 6,829,047 | 9년 | |
| Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)(*7) | - | 1,097,131 | 1,097,131 | (35,742) | 1,061,389 | 10년 | ||
| 기타(*8) | - | 2,222,557 | 2,222,557 | (2,222,455) | 102 | - | ||
| 소 계 | 7,587,187 | 3,319,688 | 10,906,875 | (3,016,337) | 7,890,538 | - | ||
| 합 계 | 16,034,647 | 5,319,688 | 21,354,335 | (3,016,337) | 18,337,998 | - |
(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다. (*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다. (*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다. (*4) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다. (*5) 불면증치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*6) 고혈압치료제로서 24년 1월에 제품 출시되었습니다.(*7) 탈모치료제로써 (주)한독을 포함한 5개 회사가 공동개발을 진행하였으며 24년 9월에 제품 출시되었습니다. (*8) 개발 완료 및 상각이 완료된 자산들입니다.
15. 투자부동산 가. 보고기간 중 투자부동산 순장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순장부금액 | 42,698,328 | 5,699,088 | 48,397,416 |
| 감가상각비 | - | (196,618) | (196,618) |
| 당기말 순장부금액 | 42,698,328 | 5,502,470 | 48,200,798 |
| 당기말 : | |||
| 취득원가(*) | 42,698,328 | 12,797,310 | 55,495,638 |
| 감가상각누계액 | - | (7,294,840) | (7,294,840) |
| 순장부금액 | 42,698,328 | 5,502,470 | 48,200,798 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 순장부금액 : | 42,698,328 | 5,895,706 | 48,594,034 |
| 감가상각비 | - | (196,618) | (196,618) |
| 전기말 순장부금액 | 42,698,328 | 5,699,088 | 48,397,416 |
| 전기말 : | |||
| 취득원가 | 42,698,328 | 12,797,310 | 55,495,638 |
| 감가상각누계액 | - | (7,098,222) | (7,098,222) |
| 순장부금액 | 42,698,328 | 5,699,088 | 48,397,416 |
나. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토 지 | 101,108,400 | 101,108,400 |
| 건 물 | 7,891,600 | 7,891,600 |
| 합 계 | 109,000,000 | 109,000,000 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 2022년 11월 30일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
다. 보고기간 중 회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 3,211백만원(전기: 3,245백만원)과 1,995백만원(전기: 1,957백만원)입니다.
16. 리스
16.1. 리스이용자회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.
가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 22,226 | 2,815,236 | 2,837,462 | 36,644 | 2,421,874 | 2,458,518 |
| 상각누계액 | (9,261) | (993,267) | (1,002,528) | (36,644) | (934,931) | (971,575) |
| 장부금액 | 12,965 | 1,821,969 | 1,834,934 | - | 1,486,943 | 1,486,943 |
나. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 리스부채 | 사용권자산 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,486,943 | 1,516,741 | 786,772 | 805,314 |
| 증가 | 1,129,131 | 1,122,621 | 1,530,112 | 1,530,112 |
| 감소 | (91,984) | (101,833) | (267,002) | (285,690) |
| 감가상각 | (689,156) | - | (562,939) | - |
| 이자비용 | - | 45,111 | - | 31,119 |
| 지급 | - | (720,136) | - | (564,114) |
| 기말 | 1,834,934 | 1,862,504 | 1,486,943 | 1,516,741 |
| 유동성분류 : | ||||
| 유동성리스부채 | - | 677,207 | - | 538,897 |
| 비유동성리스부채 | - | 1,185,297 | - | 977,844 |
다. 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기리스와 관련된 비용 | 32,468 | 35,334 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스에 관련된 비용 | 29,830 | 25,934 |
| 리스의 총 현금 유출 | 720,136 | 564,114 |
| 합계 | 782,434 | 625,382 |
회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 23백만원입니다.
16.2. 리스제공자가. 보고기간 종료일 현재 리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스채권 | 112,857 | 107,792 |
| 비유동리스채권 | 918,355 | 1,031,212 |
| 합계 | 1,031,212 | 1,139,004 |
나. 보고기간 종료일 현재 리스채권에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 157,933 | 157,933 |
| 1년 초과 ~2년 이내 | 157,933 | 157,933 |
| 2년 초과 ~3년 이내 | 157,933 | 157,933 |
| 3년 초과 ~4년 이내 | 157,933 | 157,933 |
| 4년 초과 ~5년 이내 | 157,933 | 157,933 |
| 5년 초과 | 439,012 | 596,944 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 1,228,677 | 1,386,609 |
| 미실현 금융수익 | 197,465 | 247,605 |
| 리스순투자 | 1,031,212 | 1,139,004 |
다. 보고기간 종료일 현재 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 1년 이내 | 913,185 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | - |
| 할인되지 않은 총 리스료 | - |
회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 50백만원 (전기: 55백만원)을 인식하였습니다.
17. 종속기업, 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Unins(HK) International Limited | 홍콩 | 100.00 | 159,065 | 159,065 |
| 종속기업 | Theravalues Corporation | 일본 | 100.00 | 17,186,366 | 17,186,366 |
| 종속기업 | ㈜이노큐브 | 한국 | 72.97 | 3,999,950 | 3,999,950 |
| 종속기업 | 이노헬스펀드 1호(*1) | 한국 | 33.33 | 500,000 | 500,000 |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼(*2) | 한국 | 49.96 | - | 996,300 |
| 관계기업 | ㈜한독테바(*3) | 한국 | 49.00 | 23,520,000 | 23,520,000 |
| 관계기업 | ㈜제넥신(*4) | 한국 | 13.28 | 32,299,172 | 64,672,615 |
| 관계기업 | ㈜엔비포스텍(*5) | 한국 | 29.99 | 4,499,105 | 4,499,105 |
| 관계기업 | Rezolute, Inc.(*4) | 미국 | 11.88 | 49,954,729 | 43,006,229 |
| 관계기업 | ㈜한독소비(*6) | 한국 | 49.00 | 1,960,000 | - |
| 관계기업 | 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 (*6) | 한국 | 21.98 | 600,000 | - |
| 합 계 | 134,678,387 | 158,539,630 |
(*1) 전기 중 33% 출자 설립하였으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 이며, 당기중 영업중단으로 인해 전액 손상되었습니다.(*3) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*4) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*5) 전기 중 보유하던 ㈜엔비포스텍 전환사채의 전환권을 행사하였으며, 전환과정에서 평가손실 874백만원이 발생하였습니다.(*6) 당기 중 출자설립 하였으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
나. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 158,539,630 | 144,561,505 |
| 취득 등 | 9,508,500 | 13,314,020 |
| 대체 | - | 1,538,147 |
| 손상 | (33,369,743) | (874,042) |
| 기말 | 134,678,387 | 158,539,630 |
다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기 요약재무정보 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 수익 | 계속영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Unins(HK) International Limited | 160,816 | 21,492 | - | (7,290) | 18,247 | 10,957 |
| Theravalues Corporation | 8,129,252 | 1,333,121 | 8,138,148 | 1,677,225 | 183,059 | 1,860,284 |
| ㈜이노큐브 | 7,849,599 | 1,194,002 | 274,005 | (398,331) | - | (398,331) |
| 이노헬스펀드 1호 | 1,455,559 | 16,258 | - | (35,407) | - | (35,407) |
| ㈜칼로스메디칼 | 1,125,770 | 25,706,247 | - | (144,866) | - | (144,866) |
| ㈜한독테바 | 26,889,385 | 13,289,394 | 31,907,927 | 2,284,536 | (10,014) | 2,274,522 |
| ㈜제넥신 | 345,041,837 | 83,361,162 | 2,932,736 | (63,705,875) | 1,971,837 | (61,734,038) |
| ㈜엔비포스텍 | 3,311,104 | 995,828 | - | (2,832,295) | - | (2,832,295) |
| Rezolute, Inc. | 181,418,432 | 14,660,310 | - | (94,541,546) | 19,739,329 | (74,802,217) |
| ㈜한독소비 | 3,519,289 | 468,874 | - | (949,585) | - | (949,585) |
| 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 | 2,734,246 | 5,133 | - | (888) | - | (888) |
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기 요약재무정보 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 수익 | 계속영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Unins(HK) International Limited | 147,123 | 18,756 | - | (1,155) | 1,981 | 826 |
| Theravalues Corporation | 6,333,804 | 1,397,957 | 5,034,567 | 310,924 | (188,484) | 122,440 |
| ㈜이노큐브 | 8,302,969 | 1,249,089 | 168,709 | (505,663) | - | (505,663) |
| 이노헬스펀드 1호 | 1,504,599 | 27,508 | - | (22,908) | - | (22,908) |
| ㈜칼로스메디칼 | 1,235,676 | 25,804,818 | - | (5,860,918) | (18,221) | (5,879,139) |
| ㈜한독테바 | 27,802,857 | 16,190,811 | 29,240,273 | (5,553,172) | (339,338) | (5,892,510) |
| ㈜제넥신 | 376,586,600 | 79,682,984 | 4,426,627 | (66,860,297) | (11,811,087) | (78,671,384) |
| ㈜엔비포스텍 | 3,528,227 | 872,501 | - | (3,585,684) | - | (3,585,684) |
| Rezolute, Inc. | 145,699,792 | 12,165,489 | - | (73,729,557) | 3,805,445 | (69,924,112) |
라. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜제넥신 | 32,299,172 | 32,299,172 | 59,880,487 | 64,672,615 |
| Rezolute, Inc. | 51,808,420 | 49,954,729 | 7,604,942 | 43,006,229 |
마. 손상차손
당기중 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상징후를 검토하여 회수가능액에대한 평가(추정)를 수행하였습니다. 회수가능액 평가 결과 2건의 관계기업투자주식에 대해서 손상차손을 인식하였습니다. 이 중 ㈜제넥신은 상장회사로, 연도말 시장가치를 초과하는 장부금액을 손상차손 인식 하였으며, ㈜칼로스메디칼은 영업중단으로인하여 전액 손상차손 인식하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 인식한 손상차손은 33,370백만원 입니다.
18. 매입채무 및 기타채무
가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 60,512,737 | 81,415,186 |
| 기타채무 | 25,012,961 | 26,395,684 |
| 소 계 | 85,525,698 | 107,810,870 |
| 장기기타채무 | 7,116,530 | 7,024,648 |
| 합 계 | 92,642,228 | 114,835,518 |
나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타채무 : | ||
| 미지급금 | 21,062,558 | 23,556,272 |
| 미지급비용 | 3,950,403 | 2,799,168 |
| 예수보증금 | - | 40,244 |
| 소 계 | 25,012,961 | 26,395,684 |
| 장기기타채무 : | ||
| 임대보증금 | 6,732,700 | 6,878,750 |
| 예수보증금 | 70 | 25,870 |
| 장기미지급비용 | 383,760 | 120,028 |
| 소 계 | 7,116,530 | 7,024,648 |
19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 부가세예수금 | 1,589,164 | 2,951,717 |
| 선수금 | 939,902 | 2,217,738 |
| 예수금 | 756,436 | 844,750 |
| 소 계 | 3,285,502 | 6,014,205 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 장기선수금 | - | 150,737 |
| 소 계 | - | 150,737 |
20. 차입금 및 기타금융부채가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 : | ||
| 단기차입금 | 181,694,240 | 124,638,240 |
| 기타금융부채 | 11,120,417 | 539,982 |
| 전환사채 | 22,546,159 | - |
| 유동성사채 | 24,500,000 | 50,000,000 |
| 차감:사채할인발행차금 | (171,946) | (118,987) |
| 소 계 | 239,688,870 | 175,059,235 |
| 비유동부채 : | ||
| 장기기타금융부채 | 1,185,297 | 4,498,846 |
| 장기차입금 | 88,638,190 | 99,770,430 |
| 사채 | 55,000,000 | 24,500,000 |
| 차감:사채할인발행차금 | (724,198) | (490,155) |
| 소 계 | 144,099,289 | 128,279,121 |
| 합 계 | 383,788,159 | 303,338,356 |
나. 보고기간 중 차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 224,408,670 | 212,514,880 |
| 차 입 | 110,700,000 | 155,200,000 |
| 상 환 | (69,388,240) | (143,969,210) |
| 환 산 | 4,612,000 | 663,000 |
| 기 말 | 270,332,430 | 224,408,670 |
다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 현재이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행차입금 | 한국산업은행(*1,*2) | 1Y 산금채+0.43% | - | 9,700,000 |
| 1Y 산금채+0.51% | 1,999,960 | 1,999,960 | ||
| 1Y 산금채+1.04% | 7,044,280 | 7,044,280 | ||
| 1Y 산금채+0.77% | - | 55,000,000 | ||
| 1Y 산금채+0.53% | 7,250,000 | - | ||
| 3M CD+0.89% | 70,000,000 | - | ||
| 신한은행(*2) | 3Y 금융채+1.15% | 11,000,000 | 2,000,000 | |
| 우리은행 | 3M CD+1.98% | - | 6,000,000 | |
| 국민은행 | 1Y MOR+1.59% | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| SH수협은행 | SOFR 3M+1.44% | - | 6,447,000 | |
| SOFR 3M+1.5% | - | 6,447,000 | ||
| 농협은행 | 6M MOR+1.15% | 20,000,000 | - | |
| 부산은행 | 금융채+1.81% | 5,000,000 | - | |
| KEB하나은행(*2,*3) | 3M libor+2.604% | 29,400,000 | - | |
| 합 계 | 181,694,240 | 124,638,240 |
(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
(2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말 현재이자율 | 최종만기일 | 금액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행차입금 | 한국산업은행(*1,*2) | 1Y 산금채+0.51% | 2025.10.27 | - | 1,999,960 | 분할상환 |
| 1Y 산금채+1.04% | 2030.01.20 | 29,938,190 | 36,982,470 | 분할상환 | ||
| SH수협은행(*3) | SOFR 3M+1.45% | 2026.05.26 | 7,350,000 | - | 만기일시상환 | |
| SOFR 3M+1.42% | 2026.07.13 | 7,350,000 | - | 만기일시상환 | ||
| 우리은행 | 3M CD+1.45% | 2026.03.16 | 20,000,000 | - | 만기일시상환 | |
| 신한은행(*2) | 3Y 금융채+1.15% | 2025.09.23 | - | 11,000,000 | 분할상환 | |
| KEB하나은행(*2) | 5.60% | 2025.10.31 | - | 25,788,000 | 만기일시상환 | |
| 5.57% | 2026.06.26 | 24,000,000 | 24,000,000 | 만기일시상환 | ||
| 합 계 | 88,638,190 | 99,770,430 |
(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
(3) 사채
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제38회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2024.06.28 | 2.386% | - | 50,000,000 |
| 제39회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2025.06.26 | 5.040% | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 제40회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2025.07.20 | 4.948% | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 제41회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2026.06.27 | 4.251% | 35,000,000 | - |
| 제42회 무기명식 이권부 무보증사채(*) | 2026.10.29 | 4.900% | 20,000,000 | - |
| 소 계 | 79,500,000 | 74,500,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (896,144) | (609,142) | ||
| 합 계 | 78,603,856 | 73,890,858 | ||
| 유동성사채 | 24,328,054 | 49,881,013 | ||
| 비유동성사채 | 54,275,802 | 24,009,845 |
(*) 회사가 발행한 사채는 신한금융투자 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권 1,428백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 전환사채당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 장부금액 및 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
| 액면금액 | 30,000,000 |
| 상환할증금 | 1,850,340 |
| 사채할인발행차금 | (9,304,181) |
| 합 계 | 22,546,159 |
| 구 분 | 내 용 |
| 종류 및 명칭 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 |
| 인수인 | 어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호 |
| 발행일 | 2024년 12월 13일 |
| 만기일 | 2027년 12월 13일 |
| 총 발행가액 | 30,000,000천원 |
| 주당 전환가격 | 12,830원 |
| 전환시 발행 주식수 | 2,338,269주 |
| 전환가격 조정조건 | 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 기타 무상신주의 분배 또는 발행 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 1주당 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 사채 전액이 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율 만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 5개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 라.목에 의하여 전환가액이 조정된 이후 각 전환가액 조정일에 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정에 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. |
| 전환청구기간 | 2025년 12월 13일부터 2027년 11월 13일까지 |
| 전환비율 | 사채권면 금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 2025년 12월 13일부터 2027년 12월 13일까지 매 3개월의 13일(2025년 12월 13일, 2026년 3월 13일, 2026년 6월 13일, 2026년 9월 13일, 2026년 12월 13일, 2027년 3월 13일, 2027년 6월 13일, 2027년 9월 13일, 2027년 12월 13일) (이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 표면금리 | - |
라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 : | ||
| 파생금융상품부채(전환사채) (*1) | 10,429,295 | - |
| 리스부채 | 677,207 | 538,897 |
| 금융보증부채(*2) | 13,915 | 1,084 |
| 소 계 | 11,120,417 | 539,981 |
| 장기기타금융부채 : | ||
| 파생금융상품부채(* 3) | - | 3,500,651 |
| 리스부채 | 1,185,297 | 977,844 |
| 금융보증부채(*2) | - | 20,351 |
| 소 계 | 1,185,297 | 4,498,846 |
| 합 계 | 12,305,714 | 5,038,827 |
(*1) 전환사채 발행시 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.(*2) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 JPY 150,000,000의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상하였습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).
21. 기타충당부채보고기간 중 회사의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성과급여충당부채 | 환불부채 | 정부보조금상환부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,393,235 | 5,166,254 | 1,914,792 | 12,474,281 |
| 손익계산서 증감 : | ||||
| 추가 충당금전입 | 4,380,740 | 1,911,056 | 292,692 | 6,584,488 |
| 기중 사용액 | (4,956,044) | (1,279,139) | (70,983) | (6,306,166) |
| 기말 | 4,817,931 | 5,798,171 | 2,136,501 | 12,752,603 |
| 분류 : | ||||
| 유동항목 | 4,817,931 | 4,276,191 | 2,136,501 | 11,230,623 |
| 비유동항목 | - | 1,521,980 | - | 1,521,980 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성과급여충당부채 | 환불부채 | 정부보조금상환부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,087,027 | 4,070,358 | 1,919,481 | 11,076,866 |
| 손익계산서 증감 : | ||||
| 추가 충당금전입 | 5,081,068 | 1,753,060 | 61,372 | 6,895,500 |
| 기중 사용액 | (4,774,860) | (657,164) | (66,061) | (5,498,085) |
| 기말 | 5,393,235 | 5,166,254 | 1,914,792 | 12,474,281 |
| 분류 : | ||||
| 유동항목 | 5,393,235 | 3,795,136 | 1,914,792 | 11,103,163 |
| 비유동항목 | - | 1,371,118 | - | 1,371,118 |
22. 종업원급여부채 22.1. 확정급여제도
가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채 및 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 순확정급여부채(자산) | (4,189,409) | (9,655,768) |
| 기타장기종업원급여부채 | 4,982,765 | 2,920,015 |
| 합 계 | 793,356 | (6,735,753) |
나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 및 자산의 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 91,230,227 | 84,266,385 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (95,419,636) | (93,922,153) |
| 재무제표상 순확정급여부채(자산) | (4,189,409) | (9,655,768) |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27백만원(전기말: 34백만원)이 가산된 금액입니다.
다. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액 및 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 7,618,188 | 6,400,178 |
| 순이자원가 | (244,202) | (610,445) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 7,373,986 | 5,789,733 |
라. 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 84,266,385 | 70,758,826 |
| 당기근무원가 | 7,618,188 | 6,400,178 |
| 이자비용 | 3,091,394 | 3,328,197 |
| 제도개정으로 인한 효과 | - | - |
| 재측정요소 : | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 4,323,516 | 7,300,331 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 31,941 | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (1,613,362) | 1,552,666 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (6,487,835) | (5,089,462) |
| - 계열사 전출입 | - | 15,649 |
| 보고기간종료일 금액 | 91,230,22 7 | 84,266,385 |
마. 보고기간 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 93,922,153 | 84,862,571 |
| 이자수익 | 3,335,596 | 3,938,642 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | 656,713 | 220,375 |
| 기여금 : | ||
| - 사용자 부담금 | 4,000,000 | 10,000,000 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급 | (6,494,826) | (5,099,435) |
| 보고기간종료일 금액 | 95,419,636 | 93,922,153 |
바. 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전보험수리적손익 | (2,085,382) | (8,632,622) |
| 법인세효과 | 481,723 | 1,994,136 |
| 법인세차감후보험수리적손익 | (1,603,659) | (6,638,486) |
사. 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.아. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.50% | 4.10% |
| 임금상승율 | 5.15% | 4.90% |
자. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 6.0% 감소 | 6.0% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% | 6.0% 증가 | 5.0% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
차. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,148백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~9년미만 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 7,918,829 | 12,802,148 | 33,075,923 | 54,320,827 | 108,117,727 |
확정급여채무의 가중평균만기는 5.82년입니다.22.2. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 414 백만원 (전기: 434백만원) 이며, 이와 별도로 전기에 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 271백만원 추가지급하였습니다.
23. 법인세비용 및 이연법인세
가. 보고기간 중 발생한 법인세비용 상세내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| 당기법인세 | - | 2,651,203 |
| 전기법인세의 조정사항 | (909) | (1,336) |
| 총당기법인세 | (909) | 2,649,867 |
| 이연법인세 : | ||
| 일시적차이의 증감 | (9,924,185) | (5,704,008) |
| 총이연법인세 | (9,924,185) | (5,704,008) |
| 자본에 직접 가감하는 법인세 | 415,709 | 2,045,106 |
| 법인세비용 | (9,509,385) | (1,009,035) |
나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (55,187,255) | (3,159,634) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) | (12,748,256) | (729,875) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (14,091,953) | (11,946,556) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 22,928,105 | 16,470,317 |
| 세액공제 | (423,507) | (874,696) |
| 기타 | (5,173,774) | (3,928,225) |
| 법인세비용 | (9,509,385) | (1,009,035) |
(*) 보고기간종료일 현재 현행 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.
다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,085,382) | 481,723 | (1,603,659) | (8,632,623) | 1,994,136 | (6,638,487) |
| 현금흐름위험회피 | 287,121 | (66,014) | 221,107 | (198,113) | 50,970 | (147,143) |
| 합 계 | (1,798,261) | 415,709 | (1,382,552) | (8,830,736) | 2,045,106 | (6,785,630) |
라. 보고기간 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 자본 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 : | ||||
| 재평가손익 | (18,048,770) | - | - | (18,048,770) |
| 사채발행할인차금(전환권조정) | - | (2,149,266) | - | (2,149,266) |
| 관계기업투자주식평가손익 | (5,309,286) | 5,309,286 | - | - |
| 투자주식파생관련 | (220,991) | - | - | (220,991) |
| 압축기장충당금 | (28,846) | - | - | (28,846) |
| 반품권자산 | (12,731) | (29,650) | - | (42,381) |
| 미수수익 | (7,208) | 5,487 | - | (1,721) |
| 소계 | (23,627,832) | 3,135,857 | - | (20,491,975) |
| 이연법인세자산 : | ||||
| 미지급비용 등 | 1,732,487 | (78,237) | - | 1,654,250 |
| 성과급여충당부채 | - | 427,429 | - | 427,429 |
| 상환할증금 | 1,245,837 | (132,895) | - | 1,112,942 |
| 퇴직급여채무 | 1,036,014 | 489,117 | 481,723 | 2,006,854 |
| 장기종업원급여부채 | 674,523 | 476,496 | - | 1,151,019 |
| 정부보조금상환부채 | 295,479 | 51,161 | - | 346,640 |
| 파생상품부채 | 779,456 | 632,505 | (66,014) | 1,345,947 |
| 환불부채 | 1,193,405 | 145,972 | - | 1,339,377 |
| 재고자산평가손실 | 1,134,767 | (386,991) | - | 747,776 |
| 감가상각비 | 1,041,935 | 6,470 | - | 1,048,405 |
| 리스부채 | 6,884 | (515) | - | 6,369 |
| 무형자산손상차손 | 29,106 | - | - | 29,106 |
| 기타포괄손익인식금융자산평가손익 | 2,813 | - | - | 2,813 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 4,180,416 | 719,853 | - | 4,900,269 |
| 미지급기부금 | 39,155 | (12,128) | - | 27,027 |
| 단기대여금 | 3,540 | - | - | 3,540 |
| 즉시상각의제 | 27,732 | (991) | - | 26,741 |
| 금융보증부채 | 4,952 | (1,738) | - | 3,214 |
| 지급보증수수료 | 13,547 | 2,556 | - | 16,103 |
| 주식매수선택권 | 39,388 | 52,184 | - | 91,572 |
| 이월결손금 | - | 3,558,864 | - | 3,558,864 |
| 이월세액공제 | - | 423,507 | - | 423,507 |
| 소계 | 13,481,436 | 6,372,619 | 415,709 | 20,269,764 |
| 순액 | (10,146,396) | 9,508,476 | 415,709 | (222,211) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 자본 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 : | ||||
| 재평가손익 | (18,126,904) | 78,134 | - | (18,048,770) |
| 퇴직급여채무 | (661,960) | 661,960 | - | - |
| 관계기업투자주식평가손익 | (5,332,270) | 22,984 | - | (5,309,286) |
| 투자주식파생관련 | - | (220,991) | - | (220,991) |
| 압축기장충당금 | (28,970) | 124 | - | (28,846) |
| 파생상품자산 | (379,843) | 379,843 | - | - |
| 반품권자산 | (4,890) | (7,841) | - | (12,731) |
| 미수수익 | (6,072) | (1,136) | - | (7,208) |
| 소계 | (24,540,909) | 913,077 | - | (23,627,832) |
| 이연법인세자산 : | ||||
| 미지급비용 등 | 2,386,661 | (654,174) | - | 1,732,487 |
| 성과급여충당부채 | 1,180,190 | 65,647 | - | 1,245,837 |
| 퇴직급여채무 | - | (958,122) | 1,994,136 | 1,036,014 |
| 장기종업원급여부채 | 531,990 | 142,533 | - | 674,523 |
| 정부보조금상환부채 | 303,575 | (8,096) | - | 295,479 |
| 파생상품부채 | 758,460 | (29,974) | 50,970 | 779,456 |
| 환불부채 | 944,323 | 249,082 | - | 1,193,405 |
| 재고자산평가손실 | 270,996 | 863,771 | - | 1,134,767 |
| 감가상각비 | 1,104,433 | (62,498) | - | 1,041,935 |
| 리스부채 | 4,302 | 2,582 | - | 6,884 |
| 무형자산손상차손 | 29,232 | (126) | - | 29,106 |
| 기타포괄손익인식금융자산평가손익 | 2,826 | (13) | - | 2,813 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 1,008,677 | 3,171,739 | - | 4,180,416 |
| 미지급기부금 | 10,440 | 28,715 | - | 39,155 |
| 단기대여금 | 3,556 | (16) | - | 3,540 |
| 즉시상각의제 | 28,846 | (1,114) | - | 27,732 |
| 금융보증부채 | 7,851 | (2,899) | - | 4,952 |
| 지급보증수수료 | 13,201 | 346 | - | 13,547 |
| 주식매수선택권 | 100,946 | (61,558) | - | 39,388 |
| 소계 | 8,690,505 | 2,745,825 | 2,045,106 | 13,481,436 |
| 순액 | (15,850,404) | 3,658,902 | 2,045,106 | (10,146,396) |
마. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이중 종속기업 및 관계기업 투자관련 이연법인세자산에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 항목에 대해서 이연법인세 자산을 미인식하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 각각 42,850백만원 및 32,464 백만원입니다.
24. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
25. 주식기준보상 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 현금결제형 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) |
| 부여일 | 2015. 2. 12 | 2015. 12. 8 | 2016. 2. 4 | 2016. 5. 19 | 2017. 5. 16 | 2017. 8. 30 | 2018. 2. 8 |
| 잔여수량 | 1,500주 | 11,700주 | 3,000주 | 11,150주 | 1,500주 | 500주 | 1,500주 |
| 정산방법 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 |
| 부여시 행사가격 | 20,350원 | 28,800원 | 35,800원 | 38,400원 | 23,800원 | 24,050원 | 35,550원 |
| 행사가능기간 | 2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11 | 2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7 | 2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3 | 2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18 | 2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15 | 2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29 | 2023. 2. 8 ~2028. 2. 7 |
| 결제방식 | 현금결제형 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) |
| 부여일 | 2018. 3. 22 | 2018. 7. 19 | 2018. 12. 10 | 2020. 8. 31 | 2021. 3. 17 | 2022. 3. 24 | 2023. 7. 21 |
| 잔여수량 | 1,300주 | 150주 | 500주 | 2,500주 | 500주 | 3,500주 | 500주 |
| 정산방법 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 |
| 부여시 행사가격 | 40,000원 | 27,600원 | 28,150원 | 38,550원 | 28,400원 | 21,800원 | 14,000원 |
| 행사가능기간 | 2023. 3. 22 ~2028. 3. 21 | 2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18 | 2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 9 | 2025. 8. 31 ~2030. 8. 30 | 2026. 3. 17 ~2031. 3. 16 | 2027. 3. 24 ~2032. 3. 23 | 2028. 7. 21 ~2033. 7. 20 |
| 결제방식 | 현금결제형 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) | 주식선택권부여(임직원) |
| 부여일 | 2023. 12. 12 | 2024. 3. 22 | 2024. 4. 22 | 2024. 5. 9 | 2024. 7. 11 | 2024. 10. 24 | 2024. 11. 20 |
| 잔여수량 | 3,000주 | 10,000주 | 256,550주 | 400주 | 3,000주 | 2,500주 | 500주 |
| 정산방법 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 | 차액현금결제 |
| 부여시 행사가격 | 12,850원 | 14,250원 | 13,600원 | 13,750원 | 17,300원 | 16,250원 | 14,600원 |
| 행사가능기간 | 2028. 12. 12 ~ 2033. 12. 11 | 2026. 3. 22 ~ 2033. 3. 21 | 2026. 4. 22 ~ 2033. 4. 21 | 2026. 5. 9 ~ 2033. 5. 8 | 2026. 7. 11 ~ 2033. 7. 10 | 2026. 10. 24 ~ 2033. 10. 23 | 2026. 11. 20 ~ 2033. 11. 19 |
| 결제방식 | 현금결제형 |
|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여(임직원) |
| 부여일 | 2024. 12. 9 |
| 잔여수량 | 1,000주 |
| 정산방법 | 차액현금결제 |
| 부여시 행사가격 | 14,000원 |
| 행사가능기간 | 2026. 12. 9 ~ 2033. 12. 8 |
회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.
나. 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 수량(단위: 주) | 가중평균행사가격(단위: 원) |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 188,050 | 26,753 |
| 부여 | 296,550 | 13,709 |
| 취소 | 167,850 | 24,059 |
| 기말 잔여주 | 316,750 | 15,967 |
다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2015. 2. 12 | 2015. 12. 8 | 2016. 2. 4 | 2016. 5. 19 | 2017. 5. 16 | 2017. 8. 30 | 2018. 2. 8 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고기간 말의 공정가치 | 0원 | 128원 | 102원 | 350원 | 1,307원 | 1,359원 | 676원 |
| 평가 기준일의 주가 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 |
| 행사가격 | 20,350원 | 28,800원 | 35,800원 | 38,400원 | 23,800원 | 24,050원 | 35,550원 |
| 기대주가변동성(*1) | 44.15% | 50.26% | 53.21% | 62.17% | 51.17% | 49.53% | 46.83% |
| 기대배당수익률 (*2) | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% |
| 무위험수익률 | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% |
| 구 분 | 2018. 3. 22 | 2018. 7. 19 | 2018. 12. 10 | 2020. 8. 31 | 2021. 3. 17 | 2022. 3. 24 | 2023. 7. 21 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고기간 말의 공정가치 | 528원 | 1,138원 | 1,151원 | 843원 | 1,371원 | 2,590원 | 4,302원 |
| 평가 기준일의 주가 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 |
| 행사가격 | 40,000원 | 27,600원 | 28,150원 | 38,550원 | 28,400원 | 21,800원 | 14,000원 |
| 기대주가변동성(*1) | 46.10% | 44.40% | 42.95% | 39.19% | 37.43% | 40.76% | 43.55% |
| 기대배당수익률 (*2) | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% |
| 무위험수익률 | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% |
| 구 분 | 2023. 12. 12 | 2024. 3. 22 | 2024. 4. 22 | 2024. 5. 9 | 2024. 7. 11 | 2024. 10. 24 | 2024. 11. 20 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고기간 말의 공정가치 | 4,624원 | 3,577원 | 3,694원 | 3,664원 | 3,036원 | 3,426원 | 3,761원 |
| 평가 기준일의 주가 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 | 12,050원 |
| 행사가격 | 12,850원 | 14,250원 | 13,600원 | 13,750원 | 17,300원 | 16,250원 | 14,600원 |
| 기대주가변동성(*1) | 44.11% | 37.39% | 37.10% | 37.03% | 36.91% | 38.48% | 38.83% |
| 기대배당수익률 (*2) | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% | 2.58% |
| 무위험수익률 | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% | 2.762% |
| 구 분 | 2024. 12. 9 |
|---|---|
| 보고기간 말의 공정가치 | 3,941원 |
| 평가 기준일의 주가 | 12,050원 |
| 행사가격 | 14,000원 |
| 기대주가변동성(*1) | 39.43% |
| 기대배당수익률(*2) | 2.58% |
| 무위험수익률 | 2.762% |
(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.
비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 당기 226백만원 (전기: (-)265백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다(주석 30 참조).
26. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 254,028 | 254,028 |
| 재평가적립금 | 39,363,132 | 39,363,132 |
| 자기주식처분이익 | 1,792,289 | 1,792,289 |
| 현금흐름위험회피 | 251,299 | 30,193 |
| 합 계 | 41,660,748 | 41,439,642 |
27. 이익잉여금
가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 3,440,883 | 3,440,883 |
| 임의적립금 | 재무구조개선적립금(*2) | 240,500 | 240,500 |
| 사업확장적립금 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 시설적립금 | 31,000,000 | 31,000,000 | |
| 기타임의적립금 | 25,994,000 | 25,994,000 | |
| 미처분이익잉여금 | 185,416,438 | 236,827,028 | |
| 합 계 | 252,091,821 | 303,502,411 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
나. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2024년 3월 22일)
(단위: 천원)
| 과 목 | 제 67(당) 기 | 제 66(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 : | 185,416,438 | 236,827,028 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 232,697,968 | 245,616,114 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,603,659) | (6,638,486) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | ||
| 당기순이익 | (45,677,871) | (2,150,600) | ||
| 이익잉여금 처분액 : | 2,752,707 | 4,129,060 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 배당금 (현금배당주당배당금(률) : 보통주: 당기 200원(40%) 전기 300원(60%)) | 2,752,707 | 4,129,060 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 182,663,731 | 232,697,968 |
28. 매출액 및 매출원가가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : | ||
| 제품매출액 | 209,168,429 | 223,093,698 |
| 상품매출액 | 251,674,247 | 261,263,944 |
| 용역매출액 | 36,299,555 | 29,530,231 |
| 임대매출액 | 4,124,098 | 4,113,672 |
| 합 계 | 501,266,329 | 518,001,545 |
| 수익인식 시기 : | ||
| 한 시점에 이행 | 496,512,955 | 513,752,131 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 4,753,374 | 4,249,414 |
| 합 계 | 501,266,329 | 518,001,545 |
나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 110,618,924 | 113,434,934 |
| 상품매출원가 | 208,316,170 | 218,566,407 |
| 용역매출원가 | 25,702,403 | 20,806,124 |
| 임대매출원가 | 1,994,992 | 1,957,437 |
| 합 계 | 346,632,489 | 354,764,902 |
29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 완제품 및 재공품의 변동 | (174,480,711) | (149,629,953) |
| 상품의 변동 | (17,102,194) | (43,775,332) |
| 원재료 및 소모품의 사용 | 250,549,997 | 225,926,215 |
| 상품의 매입 | 225,418,363 | 262,341,738 |
| 종업원급여(주석 30) | 95,146,176 | 86,602,291 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 21,610,223 | 20,540,756 |
| 운반비 | 4,644,673 | 4,250,074 |
| 광고선전비 | 14,906,966 | 13,896,659 |
| 여비교통비 | 5,173,336 | 4,920,841 |
| 지급수수료 | 29,177,266 | 30,416,588 |
| 교육훈련비 | 964,814 | 1,105,345 |
| 학술비 | 9,679,406 | 8,821,112 |
| 연구개발비(환입) | (1,336,887) | 4,004,724 |
| 수도광열비 | 4,734,655 | 4,994,081 |
| 수선비 | 4,654,548 | 3,938,299 |
| 외주가공비 | 8,782,783 | 8,929,404 |
| 품질관리비 | 2,035,066 | 2,146,024 |
| 대손상각비(환입) | 637,430 | (5,520) |
| 기타비용 | 14,048,888 | 14,702,544 |
| 합 계(*) | 499,244,798 | 504,125,890 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
30. 종업원급여 보고기간의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 62,637,732 | 58,929,002 |
| 상여와 수당 등 | 14,458,314 | 13,332,719 |
| 퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 22) | 7,373,986 | 5,789,733 |
| 퇴직연금급여 - 확정기여제도 | 413,740 | 705,708 |
| 장기종업원급여 | 2,331,527 | 953,021 |
| 복리후생비 | 7,704,974 | 7,156,709 |
| 주식보상비용(환입) | 225,903 | (264,601) |
| 합 계 | 95,146,176 | 86,602,291 |
31. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 등 | 53,256,597 | 48,223,752 |
| 퇴직급여 | 4,851,510 | 4,300,137 |
| 운반비 | 4,644,673 | 4,250,074 |
| 광고선전비 | 14,906,966 | 13,896,659 |
| 지급수수료 | 19,946,124 | 20,176,298 |
| 감가상각비 | 5,886,422 | 6,342,736 |
| 무형자산상각비 | 2,668,337 | 2,359,205 |
| 학술비 | 8,359,863 | 7,345,009 |
| 연구개발비 | 22,530,076 | 28,261,594 |
| 대손상각비(환입) | 637,430 | (5,520) |
| 기타판매비와 관리비 | 14,924,311 | 14,211,044 |
| 합 계 | 152,612,309 | 149,360,988 |
32. 연구 및 개발 지출액
보고기간 중 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가(판매비와 관리비) | 22,530,076 | 28,261,594 |
| 자본화된 개발비 원가(개발비) | 4,087,245 | 6,271,182 |
| 합 계 | 26,617,321 | 34,532,776 |
33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 768,941 | 2,765,403 |
| 외화환산이익 | 96,496 | 246,328 |
| 유형자산처분이익 | 92,686 | 82,227 |
| 무형자산처분이익 | 29,000 | - |
| 기타수수료수익 | 1,340,700 | 12,504,800 |
| 잡이익 | 258,788 | 115,993 |
| 기타수익 계 | 2,586,611 | 15,714,751 |
| 외환차손 | 1,511,634 | 991,336 |
| 외화환산손실 | 377,304 | 74,156 |
| 기부금 | 1,616,267 | 932,267 |
| 유형자산처분손실 | 43,856 | 6,739 |
| 무형자산처분손실 | 276 | 15 |
| 무형자산손상차손 | 338,462 | - |
| 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 | 33,369,743 | 874,042 |
| 기타의대손상각비 | 3,141,926 | - |
| 잡손실 | 48,885 | 104,678 |
| 기타비용 계 | 40,448,353 | 2,983,233 |
| 순기타수익 | (37,861,742) | 12,731,518 |
34. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 552,273 | 462,122 |
| 대여금 및 공탁금 | 245,492 | 102,950 |
| 전환사채 | - | 69,814 |
| 전자단기사채 등 | - | 748,897 |
| 금융보증부채 | - | 11,451 |
| 사용권자산 | - | 57,668 |
| 리스채권 등 | 52,825 | - |
| 분배금수익 | 97 | 97 |
| 외화환산이익 | 6,843 | - |
| 파생상품평가이익(당기손익) | 5,094,461 | 1,044,374 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 243,945 | 49,696 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 18,647 |
| 금융수익 계 | 6,195,936 | 2,565,716 |
| 은행차입금 | 13,718,658 | 11,086,819 |
| 사채 | 3,404,562 | 2,653,475 |
| 전환사채 | 133,210 | - |
| 리스부채 | 45,111 | 31,119 |
| 외화환산손실 | 4,612,000 | 663,010 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 3,360,195 | 16,260,845 |
| 파생상품평가손실 | 248,493 | 1,637,255 |
| 기타 | 20,753 | - |
| 금융비용 계 | 25,542,982 | 32,332,523 |
| 순금융비용 | (19,347,046) | (29,766,807) |
35. 주당순이익
가. 보고기간의 기본주당순이익의 계산내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순손익(*1) | (45,677,870,449) | (2,150,599,836) |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 13,763,533 | 13,763,533 |
| 주당순이익(손실) | (3,319) | (156) |
(*1) 보통주순이익(손실)은 회사의 당기순이익(손실)과 일치합니다.
(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 일치합니다.
나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있으나 당기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
| 구 분 | 잠재적 보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 121,718주 | 2025년 12월 13일 ~ 2027년 11월 13일 |
36. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,129백만원(주당 300원 )과 5,505 백만원(주당400원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 200원과 2,753백만 원이며 2025년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
37. 영업으로부터 창출된 현금가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | (55,187,255) | (3,159,634) |
| 조정 : | ||
| 1. 이자손익 | 16,471,705 | 12,318,511 |
| 2. 외화환산손익 | 4,885,964 | 490,837 |
| 3. 대손상각비(환입) | 637,430 | (5,520) |
| 4. 유형자산상각비 및 무형자산상각비 | 20,724,450 | 19,781,200 |
| 5. 투자부동산상각비 | 196,618 | 196,618 |
| 6. 사용권자산상각비 | 689,156 | 562,939 |
| 7. 유·무형자산처분손익 | (77,554) | (75,473) |
| 8. 무형자산손상차손 | 338,462 | - |
| 9. 파생상품평가손익 | (4,845,968) | 592,881 |
| 10. 분배금수익 | (97) | (97) |
| 11. 잡이익 | (96,131) | (38,689) |
| 12. 잡손실 | 205 | - |
| 13. 주식보상비용(환입) | 225,903 | (264,601) |
| 14. 성과급여 | 4,380,740 | 5,081,068 |
| 15. 퇴직급여 | 7,787,726 | 6,495,441 |
| 16. 당기손익인식금융자산평가손익 | 3,116,249 | 16,211,149 |
| 17. 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (18,647) |
| 18. 종속기업 및 관계기업투자손상차손 | 33,369,743 | 874,042 |
| 19. 기타의대손상각비 | 3,141,926 | - |
| 20. 장기종업원급여 | 2,331,527 | 953,021 |
| 21. 환불부채비용 | 631,917 | 1,095,896 |
| 22. 주식배당에 따른 수익 | - | (987,225) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 : | ||
| 1. 매출채권의 증감 | 1,587,780 | 26,056,190 |
| 2. 기타채권의 증감 | 306,347 | (20,353,754) |
| 3. 기타자산의 증감 | (31,075,175) | 8,676,653 |
| 4. 재고자산의 증감 | (4,597,842) | (1,752,519) |
| 5. 매입채무의 증감 | 20,081,943 | (443,761) |
| 6. 기타채무의 증감 | (2,878,161) | (4,815,159) |
| 7. 기타부채의 증감 | (1,096,393) | 3,147,124 |
| 8. 성과급여의 지급 | (4,956,044) | (4,774,860) |
| 9. 퇴직급여의 지급 | (6,487,835) | (5,311,463) |
| 10. 장기종업원급여의 지급 | (268,779) | (326,065) |
| 11. 사외적립자산의 증감 | 2,494,826 | (4,900,565) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 11,833,383 | 55,305,538 |
나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기차입금 | 파생상품금융부채(자산) | 정부보조금 | 유동성사채 | 사채 | 전환사채 | 리스부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 124,638,240 | 99,770,430 | 3,374,269 | 1,914,792 | 49,881,013 | 24,009,845 | - | 1,516,741 | 305,105,330 |
| 현금흐름 | 7,611,760 | 33,700,000 | - | 221,709 | (50,000,000) | 54,049,410 | 29,998,380 | (720,135) | 74,861,124 |
| 환산손익 | 3,612,000 | 1,000,000 | (4,612,000) | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채증감 | - | - | - | - | - | - | - | 1,020,788 | 1,020,788 |
| 유동성대체 | 45,832,240 | (45,832,240) | - | - | 24,328,054 | (24,328,054) | - | - | - |
| 사채할인발행차금 상각 등 | - | - | - | - | 118,987 | 544,601 | 133,210 | 45,111 | 841,909 |
| 공정가치 변동 등 | - | - | 7,064,340 | - | - | - | (7,585,430) | - | (521,090) |
| 당기말 | 181,694,240 | 88,638,190 | 5,826,609 | 2,136,501 | 24,328,054 | 54,275,802 | 22,546,160 | 1,862,505 | 381,308,061 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기차입금 | 파생상품금융부채(자산) | 정부보조금 | 유동성사채 | 사채 | 리스부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 77,469,210 | 135,045,670 | 2,583,274 | 1,919,481 | 34,882,963 | 49,644,168 | 805,314 | 302,350,080 |
| 현금흐름 | (12,769,210) | 24,000,000 | - | (4,689) | (35,000,000) | 23,862,715 | (564,113) | (475,297) |
| 환산손익 | 221,000 | 442,000 | (663,000) | - | - | - | - | - |
| 리스부채증감 | - | - | - | - | - | - | 1,244,421 | 1,244,421 |
| 유동성대체 | 59,717,240 | (59,717,240) | - | - | 49,759,773 | (49,759,773) | - | - |
| 사채할인발행차금 상각 등 | - | - | - | - | 238,277 | 262,735 | 31,119 | 532,131 |
| 공정가치 변동 등 | - | - | 1,453,995 | - | - | - | - | 1,453,995 |
| 전기말 | 124,638,240 | 99,770,430 | 3,374,269 | 1,914,792 | 49,881,013 | 24,009,845 | 1,516,741 | 305,105,330 |
다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체(유형자산) | (11,151,981) | (2,114,967) |
| 건설중인자산의 본계정 대체(무형자산) | (3,720,827) | (735,826) |
| 유형자산의 취득관련 미지급금의 증감 | (868,198) | (793,013) |
| 무형자산의 취득관련 미지급금의 증감 | (71,200) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산에서 관계기업주식으로 대체 | - | (1,538,147) |
| 당기손익-공정가치금융자산에서 미수금으로 대체 | (128,842) | - |
| 장기선급금의 유동성 대체 | 1,224,252 | - |
| 토지의 장기선급금 대체 | (37,185) | - |
| 장기선급금의 미지급금 대체 | (32,584) | - |
| 유상사급 채권채무 상계 | 41,352,172 | 25,597,719 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | - | 30,000 |
| 장기미지급비용의 유동성대체 | 36,560 | 58,326 |
| 종업원대여금 유동성 대체 | 165,875 | 145,000 |
| 단기대여금의 유동성 대체 | - | (3,600,000) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 45,832,240 | 59,717,240 |
| 사채의 유동성대체 | 24,328,054 | 49,759,773 |
| 전환사채의 평가 | 7,585,430 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 599,384 | 419,224 |
| 사용권 자산의 증감 | 1,037,147 | 1,263,110 |
| 금융리스채권의 유동성대체 | 112,857 | 107,792 |
| 금융보증부채의 유동성대체 | 12,831 | 1,084 |
| 장단기선수금의 인건비 대체 | (1,808,848) | (1,658,110) |
| 순확정급여자산의 본계정 대체 | (9,473,351) | (14,427,973) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,603,659) | (6,638,487) |
| 통화스왑평가 위험회피회계 적용 | 137,355 | (28,585) |
| 정부보조금의 감가상각비 상계 | 233 | 24,696 |
38. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정당기말 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 달러)
| 약정처 | 금융거래약정내용 | 약정한도액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 사전 Credit Line | 17,000,000 | - |
| 원화지급보증 | 500,000 | - | |
| 통화선도거래약정 | 1,428,571 | - | |
| 외화대출(USD) | 20,000 | 20,000 | |
| 일반대출 | 24,000,000 | 24,000,000 | |
| 수협은행 | 외화대출(USD) | 10,000 | 10,000 |
| 신한은행 | 일반대출 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 국민은행 | 일반대출 | 39,500,000 | 30,000,000 |
| 부산은행 | 일반대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 우리은행 | 원화지급보증 | 3,000,000 | 2,520,000 |
| 일반대출 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 산업은행 | 산업시설대출 | 46,232,430 | 46,232,430 |
| 일반대출 | 70,000,000 | 70,000,000 | |
| 수출입은행 | 일반대출 | 8,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
나. 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.
다. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 10,054백만원(전기말: 3,789백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당기말 현재 회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 3,500백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.
라. 타인에게 제공한 지급보증당기말 현재 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 원료인 Theracurmin 공급과 관련하여 JPY 150,000,000 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상 하였습니다(주석 20 참조).
마. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과같습니다(주석 13 참조).
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정자산장부금액 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물,투자부동산 | 한국산업은행 | 205,817,016 | 169,000,000 |
바. 판매관련수수료 약정 회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당기 및 전기 중에 발생한 지급수수료는 각각 4,006백만원 및 6,808백만원입니다.
사. 통화스왑 계약회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.
| 계약체결일 | 계약상대방 | 계약금액 | 계약환율 | 수취이자율 | 지급이자율 | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.07.12 | 수협은행 | USD 5,000,000 | KRW/USD 1,374.0 | USD 3M SOFR + 1.42% | 4.90% | 2026.07.13 |
| 2024.05.26 | 수협은행 | USD 5,000,000 | KRW/USD 1,366.0 | USD 3M SOFR + 1.45% | 5.10% | 2026.05.26 |
| 2022.10.31 | 하나은행 | USD 20,000,000 | KRW/USD 1,421.5 | USD 3M SOFR + 2.00% | 5.60% | 2025.10.31 |
동 스왑계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 221백만원 (전기 평가손실 147백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항을 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한 경우 시행할 예정입니다. 회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.
39. 특수관계자가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Theravalues Corporation | 100.00 | 100.00 |
| Unins(HK) International Limited | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜이노큐브 | 72.97 | 72.97 | |
| 이노헬스펀드 1호 | 33.33 | 33.33 | |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 49.96 | 49.96 |
| ㈜한독테바 | 49.00 | 49.00 | |
| ㈜제넥신 | 13.28 | 14.57 | |
| ㈜엔비포스텍 | 29.99 | 34.61 | |
| Rezolute, INC. | 11.88 | 15.00 | |
| ㈜한독소비 | 49.00 | - | |
| 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 | 21.98 | - | |
| 기타특수관계자(*1) | ㈜와이앤에스인터내셔날 | - | - |
| ㈜피크바이오(*2) | - | - | |
| 공신진흥(주) | - | - |
(*1) 회사의 유의적인 영향력을 미치는 기업 또는 개인이 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 pH Pharma 는 ㈜피크바이오로 사명 변경되었습니다.
나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 자산취득 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Theravalues Corporation | - | 65,451 | 2,183,992 | - |
| ㈜이노큐브 | 106,079 | 65,303 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 748 | 119,966 | - | - |
| ㈜한독테바 | 1,894,890 | 92,345 | 519,375 | - | |
| ㈜제넥신 | 99,775 | 156,078 | - | 278,684 | |
| ㈜엔비포스텍 | 8,965 | 27,676 | - | - | |
| Rezolute, INC. | - | 14,423 | - | - | |
| ㈜한독소비 | 503,150 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜와이앤에스인터내셔날 | 4,968 | 471 | - | - |
| 합 계 | 2,618,575 | 541,713 | 2,703,367 | 278,684 |
(단위: 천원)
| 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 자산취득 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Theravalues Corporation | 13,712 | 40,065 | 959,955 | - |
| ㈜이노큐브 | 111,473 | 63,310 | - | 14,810 | |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 11,678 | 81,938 | - | - |
| ㈜한독테바 | 1,698,536 | 3,225 | 911,039 | - | |
| ㈜제넥신 | 218,559 | 3,811 | - | 3,326,516 | |
| ㈜엔비포스텍 | - | 91,277 | - | - | |
| Rezolute, INC. | - | 30,255 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜와이앤에스인터내셔날 | 4,968 | - | - | - |
| 합 계 | 2,058,926 | 313,881 | 1,870,994 | 3,341,326 |
다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜이노큐브 | 9,724 | - | 1,050,891 | - | - |
| Theravalues Corporation | 13,268 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | - | - | - | - | - |
| ㈜한독테바 | 449,109 | - | - | - | 210,970 | |
| ㈜제넥신 | 1,344 | - | - | - | 7,000 | |
| ㈜엔비포스텍 | - | 600,000 | 7,448 | - | - | |
| ㈜한독소비 | - | - | 5,823 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜와이앤에스인터내셔날 | - | - | - | - | 151,110 |
| 합 계 | 473,445 | 600,000 | 1,064,162 | - | 369,080 |
(단위: 천원)
| 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜이노큐브 | 11,291 | - | 1,153,662 | - | 1,650 |
| Theravalues Corporation | - | - | - | 248,217 | - | |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 823 | 3,000,000 | 21,992 | - | - |
| ㈜한독테바 | 620,749 | 680,000 | 1,837 | 281,848 | 210,970 | |
| ㈜제넥신 | 272 | - | - | - | 3,327 | |
| ㈜엔비포스텍 | - | 600,000 | 7,373 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜와이앤에스인터내셔날 | - | - | - | - | 151,110 |
| 합 계 | 633,135 | 4,280,000 | 1,184,864 | 530,065 | 367,057 |
라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 유상증자 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜한독소비 | - | - | 1,960,000 |
| 관계기업 | Rezolute, INC. | - | - | 6,948,500 |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼(*) | - | 3,000,000 | - |
| 관계기업 | 세브란스-이노큐브 벤처투자조합 | - | - | 600,000 |
| 관계기업 | ㈜한독테바 | 680,000 | 1,360,000 | - |
| 종업원 | 종업원대여금 | 264,360 | 347,000 | - |
(*) 회수가능성 불가 판단에 따라 대손 제각된 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 유상증자 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜제넥신 | - | - | 12,814,019 |
| 종속기업 | 이노헬스펀드 1호 | - | - | 500,000 |
| 관계기업 | ㈜칼로스메디칼 | 3,000,000 | - | - |
| 관계기업 | ㈜한독테바 | 680,000 | - | - |
| 관계기업 | ㈜엔비포스텍 | 1,000,000 | 1,400,000 | - |
| 종업원 | 종업원대여금 | 295,000 | 154,200 | - |
마. 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 J PY 150,000,000의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상 하였습니다(주석 20 참조).
바. 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,959,111 | 1,671,231 |
| 퇴직급여 | 238,069 | 702,345 |
| 기타장기종업원급여 | 9,968 | 36,663 |
| 주식보상비용(환입) | 14,474 | (14,611) |
| 합 계 | 2,221,622 | 2,395,628 |
주요경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.
40. 보고기간 후 사건당사는 2025년 2월 5일 이사회에서 식품 및 건강기능식품사업부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 아래의 내용과 같이 신설회사를 설립하기로 결의하였습니다. - 분할회사(존속회사) 회사명 : 주식회사 한독 사업부문 : 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 - 신설회사(신설회사) 회사명 : 주식회사 한독 건기식사업 신설법인(가칭) 사업부문 : 식품 및 건강기능식품사업부문본 분할은 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위한 목적이며, 분할 예정기일은 2025년 5월 1일입니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 해당사항 없음
□ 회사의 분할 또는 분할합병
제2호 의안) 분할계획서 승인의 건
가. 분할 목적
(1) 분할회사가 영위하는 사업 중 식품 및 건강기능식품사업부문을 분할하여 신설회사를 설립함으로써, 사업의 전문성을 제고하고, 경영 효율성을 강화하고자 합니다.
(2) 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구합니다.
(3) 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다.
(4) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고합니다.
나. 분할 계획서의 주요내용의 요지
1.분할방법
(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 분할대상부문을 분할하여 신설회사를 설립하고 분할회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 ㆍ 물적분할의 방식으로 분할합니다. 분할 후 분할회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 합니다. 분할 개요는 아래와 같습니다.<분할의 개요>1) 분할회사(분할존속회사)- 회사명 : 주식회사 한독- 사업부문 : 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문2) 신설회사(분할신설회사) - 회사명 : 주식회사 한독 건기식사업 신설법인(가칭) - 사업부문 : 식품 및 건강기능식품사업부문 ※신설회사의 상호는 본 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음. ※분할되는 회사와 각 신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사 정관의 정함에 따름.
(2) 분할기일은 2025년 5월 1일 0시로 한다. 다만, 분할회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있습니다.
(3) 상법 제530조의3 제1항, 제2항, 제434조 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할회사와 신설회사는 분할 전의 분할회사 채무(책임을 포함하며, 이하 분할계획서에서 동일함)에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(4) 분할회사에 속한 일체의 적극 ㆍ 소극재산과 공법상의 권리 ㆍ 의무를 포함한 기타의 권리 ㆍ 의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 하되, 분할계획서에서 다르게 정하고 있는 경우에는 이에 따릅니다. 다만, 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 신설회사의 협의에 따라 처리합니다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같습니다.
(5) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생 ㆍ 확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생 ㆍ 확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공 ㆍ 사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속합니다.
(6) 분할회사와 신설회사가 각 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, (i) 분할회사가 분할계획서에 따라 신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할회사의 기타 출재로 공동면책이 된 때에는 분할회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, (ii) 신설회사가 분할계획서에 따라 분할회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 기타 출재로 공동면책이 된 때에는 신설회사가 분할회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.
(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공 ㆍ 사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 (5)항과 같이 처리합니다.
(8) 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 결정합니다.
(9) 분할회사에 대하여는 상법 제41조의 적용이 배제됩니다. 2. 분할의 중요영향 및 효과- 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.- 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없습니다.3. 분할비율
- 분할회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않습니다.4. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
① 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상부문에 속하는 일체의 적극, 소극재산과 공법상의 권리 ㆍ 의무를 포함한 기타의 권리 ㆍ 의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함) 중 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게 이전합니다.
② 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 2024년 9월 30일 현재의 재무상태표와 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서 내 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, (i) 각 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 그 증감사항을 분할재무상태표와 각 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 하고, (ii) 분할기일에 이전될 현금 및 현금성 자산은 본건 분할 이후 신설회사의 영업에 필요한 자금 수요를 고려하여 분할회사 대표이사의 결정으로 그 가액을 증감시킬 수 있습니다.
③ 전항에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 공인회계사의 검토를 받아 확정합니다.
④ 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 신설회사의 협의에 따라 처리합니다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같습니다.
⑤ 분할기일 이전에 분할대상부문의 운영을 위하여 사용하는 동산, 부동산, 분할대상부문으로 인하여 발생한 계약관계 및 그에 따른 권리를 담보하기 위하여 설정한 근저당권 기타 담보에 관한 권리는 신설회사에 귀속합니다.
⑥ 분할기일 이전에 분할회사가 소유하던 계열회사 발행주식 중 Theravalues Corporation 발행주식은 신설회사에 귀속합니다.
⑦ 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할계획서 내【별첨5】승계대상 소송목록에 기재된 소송은 신설회사에 승계되는 것으로 합니다. 다만 그 내역은 분할기일에 변경될 수 있습니다.
⑧ 분할회사는 신설회사가 설립됨과 동시에 신설회사가 분할 이전에 분할회사가 분할대상부문에서 사업을 수행해온 방식에 따라 연속성을 가지고 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다.5. 분할일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일 | 2025-02-05 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2024-12-31 |
| 분할 주주총회를 위한 주주총회 소집통지 및 공고일 | 2025-02-19 |
| 분할반대의사 접수기간 | 2025-02-19 ~ 2025-03-19 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정일) | 2025-03-20 |
| 주식매수청구권 행사기간 | 2025-03-20 ~ 2025-04-09 |
| 분할기일 | 2025-05-01 |
| 분할회사의 분할보고총회일 및 신설회사의 창립총회일 | 2025-05-02 |
| 분할등기일(예정일) | 2025-05-02 |
다. 분할되는 회사의 최근 사업연도의 재무상태표 및 손익계산서(포괄손인계산서)
【주식회사 한독】
| 재무상태표 |
| 제 66 기 2023.12.31 현재 |
| 제 65 기 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 | 제 65 기 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 283,154,323,087 | 342,009,311,697 |
| 현금및현금성자산 | 10,166,791,465 | 28,773,196,568 |
| 매출채권 및 기타채권 | 166,534,530,982 | 172,569,292,539 |
| 기타유동자산 | 12,837,045,822 | 47,292,514,151 |
| 유동재고자산 | 93,489,572,386 | 91,737,053,181 |
| 기타금융자산 | 126,382,432 | 1,637,255,258 |
| 비유동자산 | 555,589,486,214 | 546,655,989,796 |
| 장기기타금융자산 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 5,767,903,942 | 2,133,005,515 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 35,221,043,420 | 45,828,366,046 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,905,415 | 10,905,415 |
| 유형자산 | 221,652,612,894 | 218,899,734,744 |
| 투자부동산 | 48,397,416,252 | 48,594,033,762 |
| 무형자산 | 73,196,715,845 | 70,496,119,782 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 158,539,628,902 | 144,561,504,780 |
| 기타비유동자산 | 12,799,259,544 | 16,128,319,752 |
| 자산총계 | 838,743,809,301 | 888,665,301,493 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 300,279,852,252 | 269,619,660,757 |
| 매입채무 및 기타채무 | 107,810,870,025 | 137,416,754,045 |
| 기타 유동부채 | 6,014,204,922 | 4,675,928,554 |
| 기타금융부채 | 539,981,503 | 400,151,451 |
| 유동 차입금 | 124,638,240,000 | 77,469,210,000 |
| 유동성사채 | 49,881,013,051 | 34,882,962,924 |
| 기타충당부채 | 11,103,163,811 | 9,810,977,833 |
| 당기법인세부채 | 292,378,940 | 4,963,675,950 |
| 비유동부채 | 149,892,035,130 | 216,032,075,843 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 7,024,648,285 | 7,274,308,885 |
| 기타 비유동 부채 | 150,737,302 | - |
| 장기기타금융부채 | 4,498,846,056 | 4,658,577,883 |
| 장기차입금 | 99,770,430,000 | 135,045,670,000 |
| 사채 | 24,009,844,899 | 49,644,167,652 |
| 장기기타충당부채 | 1,371,117,577 | 1,265,888,288 |
| 종업원급여부채 | 2,920,015,102 | 2,293,059,155 |
| 이연법인세부채 | 10,146,395,909 | 15,850,403,980 |
| 부채총계 | 450,171,887,382 | 485,651,736,600 |
| 자본 | ||
| 보통주자본금 | 6,881,766,500 | 6,881,766,500 |
| 주식발행초과금 | 36,748,103,056 | 36,748,103,056 |
| 기타자본구성요소 | 41,439,641,589 | 41,586,784,920 |
| 이익잉여금(결손금) | 303,502,410,774 | 317,796,910,417 |
| 자본총계 | 388,571,921,919 | 403,013,564,893 |
| 자본과부채총계 | 838,743,809,301 | 888,665,301,493 |
| 손익계산서 |
| 제 66 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
| 제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 | 제 65 기 | |
|---|---|---|
| 수익(매출액) | 518,001,545,221 | 536,574,430,720 |
| 매출원가 | 354,764,901,895 | 366,791,925,612 |
| 매출총이익 | 163,236,643,326 | 169,782,505,108 |
| 판매비와관리비 | 149,360,988,187 | 140,679,345,702 |
| 영업이익 | 13,875,655,139 | 29,103,159,406 |
| 기타수익 | 15,714,750,505 | 16,963,026,090 |
| 기타비용 | 2,983,233,243 | 16,146,029,478 |
| 금융수익 | 2,565,716,251 | 11,413,628,871 |
| 금융비용 | 32,332,523,138 | 20,717,658,218 |
| 법인세비용차감전순이익 | (3,159,634,486) | 20,616,126,671 |
| 법인세비용(수익) | (1,009,034,650) | 2,781,173,862 |
| 당기순이익(손실) | (2,150,599,836) | 17,834,952,809 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (156) | 1,296 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (156) | 1,296 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 66 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
| 제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 66 기 | 제 65 기 | |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,150,599,836) | 17,834,952,809 |
| 기타포괄손익 | (6,785,629,938) | 4,622,309,725 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (6,638,486,607) | 4,969,295,753 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | (7,024,371) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||
| 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) | (147,143,331) | (339,961,657) |
| 총포괄손익 | (8,936,229,774) | 22,457,262,534 |
※ 기타 참고사항
- 분할에 관련된 자세한 사항은 당사가 2025년 02월 05일 금융감독원 전자공시시스템(DART - https://dart.fss.or.kr)에 공시한 '주요사항보고서(회사분할결정)' 를 참조하시기 바랍니다.
□ 이사의 선임
제3호 의안) 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김영진 | 1956.11.22 | 사내이사 | 해당사항 없음 | 최대주주 | 이사회 |
| KIM DANIEL DONG HAN | 1984.03.09 | 사내이사 | 해당사항 없음 | 특수관계인 | 이사회 |
| 권승화 | 1957.03.22 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김영진 | (주)한독 대표이사/CEO 회장 | 2006.03 ~ 현재 | - (주)한독 대표이사/CEO 회장 | 없음 |
| KIM DANIEL DONG HAN | (주)한독 전무 | 2019.03 ~ 2020.03 2020.03 ~ 2022.02 2022.03 ~ 2024.02 2024.03 ~ 현재 |
- (주)한독 이사 - (주)한독 상무보 - (주)한독 상무 - (주)한독 전무 |
없음 |
| 권승화 | (주)이영어드바이저 고문 | 2020 ~ 현재 2020 ~ 2023.03 2006 ~ 2015.03 |
- 넥센타이어(주) 사외이사, 감사위원장 - (주)이영어드바이저 대표이사 - EY한영회계법인 대표이사 |
없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김영진 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| KIM DANIEL DONG HAN | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 권승화 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 본 후보자는 한영회계법인 대표이사 및 넥센타이어 사외이사 등의 활동을 통해 얻은 직무 경험과 전문역량을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여하고 맡은 소임을 성실히 수행할 예정입니다.
- 회계 및 재무 전문가로서 전문적 지식과 경험을 바탕으로 회사 및 주주, 이해관계자 모두의 이익을 보호하고, 회사의 투명성과 기업가치 향상에 기여하겠습니다.
- 경영 활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역할을 충실히 수행하고, 회사 경영의 조언자로서 임무를 수행할 것입니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
■ 김영진 사내이사 후보자 해당 후보자는 1996년 대표이사로 선임된 이후 오랜 기간 한독을 이끌어 나가며 예리한통찰력과 탁월한 전문성을 발휘하여 회사의 지속적인 발전과 기업가치 제고에 기여하였습니다. 이런 검증된 역량과 경험을 바탕으로 당사의 성장과 발전을 위해 필요한 인사로 판단되어 사내이사 후보자로 추천합니다.■ KIM DANIEL DONG HAN 사내이사 후보자 해당 후보자는 현재 당사 기획조정실 전무로 경영전략 및 기획, 장단기 회사 경영의 전부문에 걸쳐 중추적 역할을 수행하고 있으며 그 능력을 검증하였습니다. 탁월한 능력과 리더쉽을 바탕으로 당사의 지속가능경영과 발전을 위한 필수적인 인재이기에 사내이사 후보자로 추천합니다.■ 권승화 사외이사 후보자 해당 후보자는 한영회계법인 대표이사를 역임한 최고의 회계 및 재무 전문가입니다. 또한 현재 넥센타이어 사외이사를 역임중으로 해당 업무에 대한 능력과 경험 또한 검증 되었습니다.이러한 경력과 능력을 바탕으로 회사의 발전과 안정적 운영을 위한 조언을 할 수 있는 적임자로 판단되는 바 사외이사로 추천합니다.
확인서 사내이사확인서_김영진.jpg 확인서_사내이사_김영진 확인서_사내이사_김동한.jpg 확인서_사내이사_KIM DANIEL DONG HAN 사외이사확인서_권승화.jpg 확인서_사외이사_권승화
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 감사위원회 위원의 선임
제4호 의안) 감사위원 선임의 건(후보: 권승화)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권승화 | 1957.03.22 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 권승화 | (주)이영어드바이저 고문 | 2020 ~ 현재 2020 ~ 2023.03 2006 ~ 2015.03 |
- 넥센타이어(주) 사외이사, 감사위원장 - (주)이영어드바이저 대표이사 - EY한영회계법인 대표이사 |
없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 권승화 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 본 후보자는 한영회계법인 대표이사 및 넥센타이어 사외이사 등의 활동을 통해 얻은 직무 경험과 전문역량을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여하고 맡은 소임을 성실히 수행할 예정입니다.
- 회계 및 재무 전문가로서 전문적 지식과 경험을 바탕으로 회사 및 주주, 이해관계자 모두의 이익을 보호하고, 회사의 투명성과 기업가치 향상에 기여하겠습니다.
- 경영 활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역할을 충실히 수행하고, 회사 경영의 조언자로서 임무를 수행할 것입니다.
확인서 감사위원확인서_권승화.jpg 확인서_감사위원_권승화
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 이사의 보수한도 승인
제5호 의안) 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8 (3) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 45억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8 (3) |
| 실제 지급된 보수총액 | 20억원 |
| 최고한도액 | 45억원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 기타 주주총회의 목적사항
제6호 의안) 주식매수선택권 부여의 건 (등기이사)
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
1) 주식매수선택권은 상법 및 당사의 정관에따라 회사의설립, 경영, 해외영업, 기술혁신등에 기여하거나 기여할수있는 임직원들에게 부여하는것으로써 회사와 함께 동반성장할 수있는 기회를 주고자 하는 취지라 할 수 있습니다.2) 당사 정관 주식매수선택권 관련 내용: 제11조 3 (주식매수선택권)
1. 이 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.2. 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립 경영 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
| 주식의종류 | 주식수 | ||||
| 백진기 | 1957.06 | 사내이사 | 대표이사 | 보통주 | 3,000 |
| 김영 | 1968.12 | 사내이사 | 전무 | 보통주 | 3,000 |
| 총( 2 )명 | 총( 6,000 )주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식으로 함 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 기명식보통주, 총6,000주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | -행사가격: 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 당해 주식의 권면액 중 높은 금액으로 산정 (상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정 준용)-행사기간: 결의일부터 2년이 경과한날로부터 7년이내 | - |
| 기타 조건의 개요 | -주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상 증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합, 합병 등으로 인하여 주식 가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량의 조정에 관한 사항은 이사회 결의에 의함-이사회에서 정하지 아니한 사항은 관련법규, 정관 및 주식매수선택권 부여 계약서 등에 의함 | - |
□ 주식매수선택권의 부여
제7호 의안) 주식매수선택권 부여 승인의 건
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
1) 주식매수선택권은 상법 및 당사의 정관에따라 회사의설립, 경영, 해외영업, 기술혁신등에 기여하거나 기여할수있는 임직원들에게 부여하는것으로써 회사와 함께 동반성장할 수있는 기회를 주고자 하는 취지라 할 수 있습니다.2) 당사 정관 주식매수선택권 관련 내용: 제11조 3 (주식매수선택권)
1. 이 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.2. 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립 경영 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 윤주연 | 미등기임원 | 부사장 | 보통주 | 3,600 |
| 권소현 | 계열회사 임원 | 계열회사 대표 | 보통주 | 3,700 |
| 김윤미 | 미등기임원 | 전무 | 보통주 | 3,100 |
| 백승호 | 미등기임원 | 전무 | 보통주 | 3,100 |
| 이현철 | 미등기임원 | 전무 | 보통주 | 3,100 |
| 이은천 | 미등기임원 | 전무 | 보통주 | 100 |
| 김은주 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 3,500 |
| 곽영희 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 3,300 |
| 이종표 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 2,900 |
| 김현숙 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 2,600 |
| 오필종 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 2,600 |
| 이인경 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 2,600 |
| 장미경 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 2,600 |
| 허은희 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 2,600 |
| 현복진 | 미등기임원 | 상무 | 보통주 | 2,600 |
| OOO외 868명 | 직원 | 직원 | 보통주 | 219,600 |
| 총( 884 )명 | 총( 261,600 )주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식으로 함 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 기명식보통주, 총261,600주 | - |
| 행사가격 및 행사기간(*) | 1. 행사가격: 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 당해 주식의 권면액 중 높은 금액으로 산정 (상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정 준용)2. 행사기간 - 2024년 3월 22일 이전 : 결의일부터 5년이 경과한날로부터 5년이내 - 2024년 3월 22일 이후 : 결의일부터 2년이 경과한날로부터 7년이내 | - |
| 기타 조건의 개요 | 1. 주식매수 선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상 증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과병합, 합병 등으로 인하여 주식 가치에 중대한변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량의조정에 관한 사항은 이사회 결의에 의함2. 이사회에서 정하지 아니한 사항은 관련법규, 정관 및 주식매수 선택권 부여 계약서 등에 의함 | - |
(*) 당사는 2024년 3월 22일 개최한 제66기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 주식매수선택권의 가득기간은 5년에서 2년으로, 행사기간은 5년에서 7년으로 변경하였습니다.
라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행주식수 | 부여가능주식의 범위 | 부여가능주식의 종류 | 부여가능주식수 | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 13,763,533 | 발행주식총수의100분의15의 범위 내 | 기명식 보통주 | 2,064,530 | 314,400 |
(*) 잔여주식수는 보고서 제출일 현재 회사에서 부여한 주식매수선택권 중 권리를 행사하지 아니한 주식의 총수입니다.
- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의종류 | 부여주식수 | 행사주식수 | 실효주식수(*) | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2025-02-05 | 4 | 기명식 보통주 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 2024년 | 2024-12-09 | 2 | 기명식 보통주 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 2024년 | 2024-11-20 | 1 | 기명식 보통주 | 500 | - | - | 500 |
| 2024년 | 2024-10-24 | 5 | 기명식 보통주 | 2,500 | - | - | 2,500 |
| 2024년 | 2024-07-11 | 11 | 기명식 보통주 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 2024년 | 2024-05-09 | 1 | 기명식 보통주 | 400 | - | - | 400 |
| 2024년 | 2024-04-22 | 944 | 기명식 보통주 | 267,250 | - | 16,050 | 251,200 |
| 2024년 | 2024-03-22 | 2 | 기명식 보통주 | 11,500 | - | 1,500 | 10,000 |
| 2024년 | 2024-03-13 | 11 | 기명식 보통주 | 5,700 | - | 5,700 | - |
| 2024년 | 2024-02-06 | 4 | 기명식 보통주 | 4,700 | - | 4,700 | - |
| 2023년 | 2023-12-12 | 2 | 기명식 보통주 | 3,900 | - | 900 | 3,000 |
| 2023년 | 2023-10-26 | 7 | 기명식 보통주 | 4,200 | - | 4,200 | - |
| 2023년 | 2023-07-21 | 16 | 기명식 보통주 | 7,550 | - | 7,050 | 500 |
| 2023년 | 2023-03-24 | 10 | 기명식 보통주 | 5,900 | - | 5,900 | - |
| 2023년 | 2023-02-09 | 4 | 기명식 보통주 | 4,000 | - | 4,000 | - |
| 계 | 총( 1,024 )명 | 총(325,100)주 | 총( 0 )주 | 총(50,000)주 | 총(275,100)주 |
(*) 실효주식수는 부여취소된 주식수 입니다.
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2025년 03월 12일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전 2025년 3월 12일까지 당사의 홈페이지(http://www.handok.co.kr) 게재 및 DART(https://dart.fss.or.kr) 등 전자공시시스템을 통해 공시할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.
※ 참고사항
▶ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
- 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
- 주주께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템
- 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr
- 모바일주소 : http://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간
- 2025년 3월 10일 오전 9시~ 2025년 3월 19일 오후 5시
(기간 중 24시간 이용 가능)
다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여
※ 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (한국예탁결제원 전자투표시스템인 K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)
라. 수정동의안 처리
- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
마. 주주총회 참석시 준비물
- 직접 행사: 신분증
- 대리 행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
대리인의 신분증
▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음
▶ 기타사항
- 상법 제542조의4 및 동법시행령 제31조, 당사의 정관 제17조에 의거하여 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원 전자공시시스템에 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. 각 안건에 해당하는 부속서류에 대해서는 금융감독원 전자공시시스템을 통해 확인 부탁드립니다.
- 주주답례품은 지급하지 않으니 양해해 주시기 바랍니다.