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Hand Enterprise Solutions Co.,Ltd Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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上海甄汇信息科技有限公司
审计报告
大信沪贸审字[2021]第 00820号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)上海自贸试验区分所 WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP SHANGHAI FREE TRADE ZONE BRANCH OFFICE.
财务报表审计报告
| 防伪编码: | 11010141310212683J |
|---|---|
| 被审计单位名称: | 上海甄汇信息科技有限公司(合并) |
| 审计期间: | 2020 |
| 报告文号: | 大信沪贸审字[2021]第00820号 |
| 签字注册会计师: | 程端世 |
| 注师编号: | 360100290012 |
| 签字注册会计师: | 高铭 |
| 注师编号: | 110101300134 |
| 事务所名称: | 大信会计师事务所(特殊普通合伙)上海自贸试验区分 所 |
| 事务所电话: | 67337588 |
| 事务所地址: | 上海市浦东新区民生路118号滨江万科中心9楼 |
业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出
具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。 报告防伪信息查询网址: https://zxfw.shcpa.org.cn/codeSearch
大信会计师事务所 上海自贸试验区分所 上海浦东新区民生路 118 号 滨江万科中心9楼 邮编 200135
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 9/F. Vanke Center | Riverside No.118 Minsheng Road, Pudong Dist. Shanghai, China, 200135
电话 Telephone: 021-67337588 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
审计报告
大信沪贸审字[2021]第00820号
上海甄汇信息科技有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了上海甄汇信息科技有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括 2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵 公司 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财 务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的 洗择。
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大信会计师事务所 上海自贸试验区分所 上海浦东新区民生路 118号 滨江万科中心9楼 邮编 200135
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 9/F, Vanke Center | Riverside No.118 Minsheng Road, Pudong Dist. Shanghai, China, 200135
电话 Telephone: 021-67337588 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重 大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我 们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
大信会计师事务所 上海自贸试验区分所 上海浦东新区民生路 118号 滨江万科中心9楼 邮编 200135
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 9/F. Vanke Center | Riverside No.118 Minsheng Road, Pudong Dist. Shanghai, China. 200135
电话 Telephone: 021-67337588 [4] til: Internet: www.daxincpa.com.cn
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国注册会计师: 中国注册会计师:
二〇二一年四月二十日
合并资产负债表
| 冷眼公司 | 合并资产负债表 | ||
|---|---|---|---|
| 编制单位: 上海熱仁信息科技有限公司 |
2020年12月31日 | 单位: 人民币元 | |
| 项 目 |
附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 五、 $(-)$ |
157, 581, 973. 36 | |
| 交易性金融资产 | H. ( |
130, 744, 370, 42 | 4, 567, 351, 68 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | H. $(\equiv)$ |
5, 875, 298.86 | 5, 479, 776. 78 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | K. (四) |
376, 189. 42 | 197, 694. 62 |
| 其他应收款 | Ä, (H) |
1, 490, 993.09 | 429, 931. 13 |
| 其中: 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 五、 $(\pi)$ |
172, 369.72 | |
| 合同资产 | 五、 $(+t)$ |
11, 717, 062.12 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | h. (1) |
7,000.00 | |
| 其他流动资产 | 五、 (h) |
60, 313, 911, 10 | |
| 流动资产合计 | 307, 958, 256, 99 | 70, 995, 665.31 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 固定资产 |
|||
| 在建工程 | 五、(十) | 1, 056, 332, 83 | 804, 008.31 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | 五、(十一) | 124, 823.64 | 7, 777, 013.45 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | $\mathbf{r}$ | ||
| 递延所得税资产 | 五、(十二) | 248, 768. 48 | 471, 093.38 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | |||
| 资产总计 | 1, 429, 924. 95 | 9, 052, 115, 14 | |
| 309, 388, 181.94 | 80, 047, 780. 45 |
法定代表人
主管会计工作负责人:
财有信上
参限息海 公科甄 屏
合并资产负债表(续)
2020年12月31日
单位: 人民币元
| $\mathbb{R}^3$ 项 目 |
附注 | 2020年12月31日 | m. VIVIIID 2019年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动负债:< | |||
| 短期借款 ZIMAT ASKS |
|||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、(十三) | ||
| 预收款项 | 五、(十四) | 1,020,166.05 | 4, 785, 397. 55 |
| 合同负债 | 13, 754, 770.16 | 4, 918, 510. 15 | |
| 应付职工薪酬 | 五、(十五) | ||
| 应交税费 | 五、(十六) | 17, 423, 198.68 | 11, 346, 981.01 |
| 其他应付款 | 五、(十七) | 1, 951, 970.98 | 449, 060.98 |
| 其中: 应付利息 | 1, 249, 250.02 | 4, 503, 101.54 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 35, 399, 355.89 | ||
| 非流动负债: | 26, 003, 051.23 | ||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 35, 399, 355.89 | 26, 003, 051.23 | |
| 股东权益: | |||
| 股本 | 五、(十八) | 7,754,157.00 | 5, 337, 147.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、(十九) | 491, 762, 784. 93 | 173, 668, 653, 00 |
| 减:库存股 其他综合收益 |
|||
| 专项储备 | 五、(二十) | $-31,968.00$ | |
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | |||
| 五、(二十一) | $-225, 496, 147, 88$ | $-124, 961, 070.78$ | |
| 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 |
273, 988, 826.05 | 54, 044, 729. 22 | |
| 股东权益合计 | 273, 988, 826.05 | 54, 044, 729. 22 | |
| 负债和股东权益总计 | 309, 388, 181.94 | 80, 047, 780, 45 |
法定代表人:
主管会计工作负责好有信上
多专用
会计机构负责人:
公科业 冒持ら
合并利润表
| 编词平位: 上海------------------------------------ | 2020年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 粂 Ħ |
附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 、营业收入 | 五、(二十二) | 51, 213, 389. 42 | 37, 633, 469. 99 |
| 减:营业成本 VILT XX |
五、(二十二) | 30, 794, 825, 37 | 48, 019, 027.20 |
| 长山西 税金及附加 |
五 (二十三) | 530, 022.63 | 223, 549. 47 |
| 销售费用 | 五。(二十四) | 30, 824, 291.13 | 14, 749, 791.85 |
| 管理费用 | 五、二十五) | 41, 998, 869. 79 | 13, 765, 074. 50 |
| 研发费用 | 五、(二十六) | 40, 963, 778. 91 | 13, 501, 580. 93 |
| 财务费用 其中: 利息费用 |
五、 二十七 | 6, 306, 889, 03 | 71, 964.56 |
| 利息收入 | 71, 784.86 | ||
| 加:其他收益 | 509, 258.64 | 23, 047, 57 | |
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 五、 二十八 | 3, 359, 288. 13 | 1, 575, 428.66 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 五、(二十九) | 3, 508, 123.38 | 1, 810, 429. 93 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) | |||
| 净敞口套期收益(损失以."一"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"一"号填列) | 五、(三十) | 521, 692.89 | |
| 资产减值损失(损失以"一"号填列) | 五、 二十一 | 44, 674, 85 | |
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | 五 二十二 五. 二十三 |
$-543, 308.26$ | $-180, 709.93$ |
| 营业利润(亏损以"一"号填列) | 7, 275, 78 | 163.76 | |
| 加: 营业外收入 | 五:三十四 | $-93, 307, 540.67$ | $-49, 492, 206.10$ |
| 减: 营业外支出 | 五、 三十五 | 735.00 70,000.00 |
9, 758.49 |
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | $-93, 376, 805, 67$ | 367.16 | |
| 减: 所得税费用 | 五、三十六) | 2, 557.48 | $-49, 482, 814, 77$ |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | $-93, 379, 363, 15$ | $-49, 482, 814, 77$ | |
| (一) 按经营持续性分类: | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | $-93, 379, 363, 15$ | $-49, 482, 814.77$ | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) (二) 按所有权归属分类: |
|||
| 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列) 2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列) |
$-93, 379, 363, 15$ | $-49, 482, 814.77$ | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (1) 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| (2) 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| (3) 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| (4) 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (1) 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| (2) 其他债权投资公允价值变动 | |||
| (3) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| (4) 其他债权投资信用减值准备 | |||
| (5) 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) (6) 外币财务报表折算差额 |
|||
| (7) 其他 | |||
| (二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| (一) 归属于母公司股东的综合收益总额 | $-93, 379, 363, 15$ | $-49, 482, 814, 77$ | |
| (二) 归属于少数股东的综合收益总额 | $-93, 379, 363, 15$ | $-49, 482, 814, 77$ | |
| 七、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
$-8-$
廂
合并现金流量表
编制单位: 上海甄元信息科技有限公司
2020年度
单位: 人民币元
| 之项 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | 52, 641, 320.75 | 50, 333, 773. 96 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2, 438, 442.87 | 1, 208, 471.08 | |
| 经营活动现金流入小计 | 11, 047, 559. 58 | 4, 584, 468.84 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 66, 127, 323, 20 | 56, 126, 713.88 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28, 098, 263. 21 | 22, 320, 131.77 | |
| 支付的各项税费 | 73, 705, 341.13 | 54, 791, 123, 99 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3, 852, 286. 61 | 2, 447, 083. 43 | |
| 经营活动现金流出小计 | 37, 428, 577.85 | 13, 522, 953. 20 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 143, 084, 468, 80 | 93, 081, 292. 39 | |
| 投资活动产生的现金流量: | $-76, 957, 145.60$ | $-36, 954, 578.51$ | |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 490, 000, 000, 00 | 88, 243, 000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3, 508, 123.38 | 1, 810, 429.93 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 7,900.00 | 58, 287, 32 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 493, 516, 023, 38 | 90, 111, 717, 25 | |
| 投资支付的现金 | 588, 657.25 | 841, 774.65 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 580, 442, 600.00 | 60, 000, 000, 00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 581, 031, 257.25 | 60, 841, 774. 65 | |
| 筹资活动产生的现金流量: Ξ. |
$-87, 515, 233. 87$ | 29, 269, 942. 60 | |
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 324, 294, 563, 00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 324, 294, 563.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | 71, 784.86 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 |
71, 784.86 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 324, 294, 563, 00 | $-71,784.86$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-6, 807, 561, 85$ | ||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 153, 014, 621.68 | $-7, 756, 420.77$ | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4, 447, 351.68 | 12, 203, 772. 45 | |
| 法定代表人: 主管会计工作负责人: |
会计机构负责人, | 157, 461, 973.36 | 4, 447, 351, 68 |
会计机构负责人:
财有 信 £ 見息海 公科頭 丽 司技员 奇
| 单位: 人民币元 | 税益会社 | 54, 644, 729, | 54.044.709.22 | R 219, 944, 096, |
100, 535, 077, 10 | 320, 439, 173, 9 550, 479, 173, 90 |
273, 988, 850, 00 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 | |||||||||||
| 寺 | 54, 044, 729, 22 | 54.014.729.22 | 21% 941, 095, 83 | 100, 533, 077, 10 | $\frac{300}{400}$ (73, 93) $\frac{300}{400}$ (73, 93) |
\$73,998,855,05 | |||||
| ROBERT | 124, 951, 070, 78 | 124, 961, 070, 78 | $\frac{160,535,077,18}{100,535,077,10}$ | 225, 496, 147, 88 | |||||||
| 置余公积 | |||||||||||
| 专业内容 | |||||||||||
| 居 ŵ |
其他综合收益 | 31,968,10 | 31,988.00 | 31, 968, 00 | 31, 908, ОТ | ||||||
| 合并股东权益变动表 2020919202 |
归属于母公司股东权益 | 减,耳存取 | 会计机构杂查人 | ||||||||
| 资本公积 | 173, 668, 653, 68 | 173, 668, 453, 00 318,094,131,92 |
318, 481, 639, 93 | 318, 481, 839, 93 | 387, 708, 80 387, 788, 80 8 491, 762, 784 |
||||||
| 主社 | 财务专用 参照局科科 重司公科科 |
||||||||||
| 其他权益工具 | 水地作 | 主管会计工作会资人 | |||||||||
| 优先股 | |||||||||||
| d 7.58 图207. in. |
5,337,147.00 | 2.417,010.00 | 01-709, 200, 00 | 387, 708.00 387, 708.00 7, 754, 157, 00 |
|||||||
| 今公呢不好 | 店 | 上年期未余额 | 同一控制下企业合并 前期管辖要庄 加。会计政策变更 |
其他 , 本年期初余额 |
本期增减支持全部 (减少以"一"号情别 - 综合收益总额 |
二、股东投入和减少资本 | 1. 经东投入的普通股 | 3.股份支付证入所有者权益的金额 2.其他权益工具持有否投入资本 |
1. 我定受益日划变功额结转图存收益 二共绝综合我显结转留存收益 四一股东权益内部结构 工资本公积利增股本 二面余公积制物经本 入屋会公积井外号箱 (三) 制润分配 1. 提取温余公积 2. 对股东的分配 (五) 专项储备 1. 水阴混取 2. 本期使用 六 其他 四、本期期末余额 3.其他 五共池 |
ù
| 情经: 人民币元 | 脱毛合作 | 103, 527, 548, 99 | 103, 527, 543, 9 | 49, 482, 814. | 49, 482, 814, 77 | 54,044,729,22 | |||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数投车权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 小叶 | 513.99 101,527, |
103, 527, 548, 99 | 49, 480, 834, 77 | 49, 482, 814, 77 | 54,044,729, 22 | ||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | 25, 478, 256, 01 | 25, 178, 256, 01 | 49, 482, 814, 77 | 49, 482, 814, 77 | 124,961,070,78 | ||||||||||||||||||||||||||
| 置余公积 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 至 á4 |
其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并股东权益变动表 3020年度 |
归属于母公司股东权益 | 库存取 ni. |
企计机构危责人 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 管外公积 | $\Xi$ 176, 900, 095, |
818 176, 900, 080, |
3,291,432 | $\frac{3,291,432,00}{3,391,432,00}$ | 173, 698, 653, 60 | ||||||||||||||||||||||||||
| 耳他 | 上 小小 小小 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 水线镜 | 主管会计工作负责人 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 优先级 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 《海拔年四 | 2,015 果 |
2,015,715,00 | 3,291, 122, 10 | $\frac{3,191,432,00}{3,191,432,00}$ | 5, 337, 147, 00 | ||||||||||||||||||||||||||
| Where Lease as Binep | 분 | 上午期北余额 | 加。会计政策变更 | 同一控制下企业合并 柳期差错更正 |
主社 | 本年期初余额 | ■ 本期増減交易金庫 減少以 =- 予備判 | 一)综合收益总额 | 二、股东投入和减少资本 | 上股东投入的普通股 | 兰 其他权益 工具持有者投入资本 | 入股份支付计入所有者权益的金额 | 4月号 | (三) 利润分配 1. 提取墨余公积 |
2. 材股东的分配 | 2. 其他 | 四) 股东权益内部结构 | 工業本公积利増設本 | 2. 最余公积利增投本 | 2. 温泉公积弥补亏损 | 主役定受益付到变动照信转留存收益 | L. 其他信合表经结转罪存收益 | 机其池 | 石 专项储备 | 1. 水钢提取 | 三本明是用 | 六 其他 | 四、本期期本会股 | 社定代表人 | $\frac{1}{2}$ |
$\frac{1}{2}$
母公司资产负债表
编制单位:上海甄汇信息科技有限公司
2020年12月31日
单位, 人民币三
| 十四: 八氏巾兀 | |||
|---|---|---|---|
| 仔项 使。 |
附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产: $\mathbf{M}$ 57 |
|||
| 货币资金 | 143, 398, 960. 10 | 4, 029, 741.55 | |
| 交易性金融资产 | 130, 744, 370. 42 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 九、(一) | 5, 875, 298, 86 | 5, 479, 776. 78 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 373, 996.00 | 194, 181.91 | |
| 其他应收款 | 九、(二) | 1, 558, 598. 62 | 496, 129.58 |
| 其中: 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 172, 369. 72 | ||
| 合同资产 | 11, 626, 989. 57 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 7,000.00 | ||
| 其他流动资产 | 60, 274, 864. 74 | ||
| 流动资产合计 | 293, 750, 583. 29 | 70, 481, 694.56 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 九、(三) | 14,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1, 056, 332.83 | 804, 008.31 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 124, 823. 64 | 7,777,013.45 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 248, 768. 48 | 471, 093.38 | |
| 递延所得税资产 其他非流动资产 |
|||
| 非流动资产合计 | 15, 429, 924. 95 | 9, 052, 115.14 | |
| 资产总计 | 309, 180, 508. 24 | 79, 533, 809, 70 |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
有信上 公科 司技:
| 海丝人和公司资产负债表(续) 编制单位: 上海甄汇信息科技有限公司 |
单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 一 流动负债: |
附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | 921, 127.05 | 4, 442, 185. 16 | |
| 合同负债 | 13, 722, 531.86 | 4, 877, 928.15 | |
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 17, 423, 198.68 | 11, 346, 981.01 | |
| 其他应付款 | 1, 939, 445.46 | 443, 844. 18 | |
| 其中: 应付利息 | 1, 211, 983.02 | 4, 492, 332. 54 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 35, 218, 286.07 | 25, 603, 271.04 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 永续债 |
|||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 35, 218, 286.07 | ||
| 股东权益: | 25, 603, 271.04 | ||
| 股本 | 7,754,157.00 | ||
| 其他权益工具 | 5, 337, 147.00 | ||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 491, 762, 784. 93 | 173, 668, 653.00 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 盈余公积 |
|||
| 未分配利润 | $-225, 554, 719.76$ | $-125,075,261.34$ | |
| 股东权益合计 | 273, 962, 222.17 | 53, 930, 538. 66 | |
| 负债和股东权益总计 | 309, 180, 508. 24 | 79, 533, 809. 70 |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
财有信上 息海
| 编制单位: 上海甄汇信息科技分限公司一 | 2020年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| $\mathbb{I}$ 项 П 凸 、营业收入 |
附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减:营业成本 | 九、(四) | 51, 169, 245.00 | 37, 564, 018.30 |
| 税金及附加 | 九、(四) | 30, 727, 196. 14 | 48, 019, 027.20 |
| 销售费用 | 524, 107, 87 | 217, 677. 68 | |
| 管理费用 | 30, 824, 291. 13 | 14, 749, 791.85 | |
| 研发费用 | 41, 962, 605. 79 | 13, 660, 714.26 | |
| 财务费用 | 40, 963, 778. 91 | 13, 501, 580. 93 | |
| 其中: 利息费用 | 6, 321, 734. 52 | 56, 094.22 | |
| 利息收入 | 71, 784.86 | ||
| 加:其他收益 | 480, 427.21 | 22, 216.72 | |
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 3, 357, 030.43 | 1, 555, 399. 73 | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 九、(五) | 3, 508, 123, 38 | 1, 810, 429. 93 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) 净敞口套期收益(损失以"一"号填列) |
|||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"一"号填列) | 521, 692.89 | ||
| 资产减值损失(损失以"一"号填列) | 44, 620.01 | ||
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | $-538, 567.60$ | $-180, 655, 09$ | |
| 营业利润(亏损以"一"号填列) | 7, 275, 78 | 163.76 | |
| 加:营业外收入 | $-93, 254, 294, 47$ | $-49, 455, 529.51$ | |
| 减:营业外支出 | 550.00 | 2,400.00 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 70,000.00 | 367.16 | |
| 减:所得税费用 | $-93, 323, 744.47$ | $-49, 453, 496, 67$ | |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | |||
| (一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | $-93, 323, 744, 47$ | $-49, 453, 496, 67$ | |
| (二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) | $-93, 323, 744, 47$ | $-49, 453, 496, 67$ | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他侦权投资公允价值变动 | |||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| 七、每股收益 | -93, 323, 744. 47 | $-49, 453, 496, 67$ | |
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 | |||
| 去定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
母公司现金流量表
编制单位: 上海甄汇信息科技有限公司
上海
2020年度
单位: 人民币元
| $\mathbb{I}$ ∄⊪t 项 |
附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供着务收到的现金 | 52, 627, 417.86 | 47, 776, 686.91 | |
| 收到的税费返还 | 2, 438, 442, 87 | 1, 193, 771.08 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9, 570, 270. 13 | 4, 406, 590. 57 | |
| 经营活动现金流入小计 | 64, 636, 130, 86 | 53, 377, 048.56 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 28, 001, 943. 50 | 20, 211, 948. 37 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 73, 705, 341.13 | 54, 791, 123.99 | |
| 支付的各项税费 | 3, 806, 898.19 | 2, 353, 790.92 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 35, 756, 464.77 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 141, 270, 647. 59 | 13, 280, 932.06 90, 637, 795. 34 |
|
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-76, 634, 516, 73$ | $-37, 260, 746, 78$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 490, 000, 000, 00 | 88, 243, 000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3, 508, 123.38 | 1, 810, 429.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,900.00 | 58, 287.32 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 493, 516, 023.38 | 90, 111, 717. 25 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 588, 657, 25 | 841, 774.65 | |
| 投资支付的现金 | 574, 090, 000. 00 | 60,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 574, 678, 657.25 | 60, 841, 774. 65 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-81, 162, 633, 87$ | 29, 269, 942.60 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 |
303, 953, 923.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 303, 953, 923.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 71, 784.86 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 |
71, 784.86 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 303, 953, 923, 00 | $-71, 784, 86$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-6, 787, 553, 85$ | ||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 139, 369, 218.55 | $-8,062,589.04$ | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3, 909, 741.55 | 11, 972, 330.59 | |
| 注定代表 人, 十然 人 江 丁 历 左 史 1 |
143, 278, 960, 10 | 3, 909, 741.55 |
王官会计工作负责人:
有信上 限息海 公科玩 庄 司执关
| 单位: 人民币元 | 股车权益合计 | 53, 930, 538, 66 | 53, 930, 538, 66 220, 031, 683, 51 |
$-100, 479, 458, 42$ | 320, 511, 111, 93 | 320, 511, 141.93 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未分配利用 | $-125,075,261,34$ | $-125,075,361,34$ | $-100, 479, 458, 42$ | $-100, 479, 458, 42$ | ||||||||||||||||||||||
| 豊余公釈 | ||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合仪益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 靈 4 |
库存股 ž |
|||||||||||||||||||||||||
| 母公司股东权益变动表 30209692 |
资本公积 | 173, 668, 653, 00 | 173, 668, 653, 00 | 318, 094, 131, 93 | 318, 481, 839, 93 318, 481, 839, 93 |
-387, 708, 00 | $-387,708,00$ | |||||||||||||||||||
| 其地 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 水生田 |
||||||||||||||||||||||||||
| 优先数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 阎 | 馬 | $\frac{5.44}{2}$ (17, 00) | 5, 337, 147, 00 | 2, 417, 010, 00 | 2, 629, 302, 60 | 2, 029, 302, 00 | 387, 708, 00 | 387, 708, 00 | 7,754,157.00 | |||||||||||||||||
| sures to proceed for engage | $\overline{m}$ : | 、上年期未余额 | $\sqrt{16}$ 加: 会计政策变更了 |
前期控出更无 | 其他 本年期初余额 |
本期增减变动金额(减少以 *- * 号填列) | 一)综合收益总额 | (二) 股东投入和减少程本 | 1. 股东投入的普通股 | 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 |
4.其他 | (三) 射海分配 | 1. 提取信余公积 | 2 对股东的分配 | 3. 其他 | (四)股东权益内部结构 | 1. 资本公积转增股本 | 2. 股余公布将增股本 | 3. 能会投标条件 受损 | 4. 设定受益计划变动标结转留存收益 | 5. 其他综合收益结转留存收益 | (五) 专项储备 | 1. 本期提取 | 2. 本期使用 | (六) 其他 | 本期期末余额 |
財育 高 高 九
全 家 原 科 興
重 奇 科 興
273, 962, 222
$-225, 551, 719, 76$
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
法定代表人
| 单拉: 人民币元 | 股东权益合计 | 103, 384, 035, 33 | 103, 384, 035, 33 | $-49_{\rm s}$ 453, 496, 67 | $-19,453,496,67$ | 53, 930, 538, 66 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未分配利润 | $-75,621,764,67$ | -75, 621, 764, 67 | -49, 453, 496, 67 | $-19,453,498,67$ | $-125,075,281,34$ | ||||||||||||||||||||||
| 空余公积 | |||||||||||||||||||||||||||
| 专项链备 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | |||||||||||||||||||||||||||
| 辰 $\pm 1$ |
库存数 ń |
会计机构负责人: | |||||||||||||||||||||||||
| 母公司股东权益变动表 3020年度 |
资本公积 | 176, 960, 085, 00 | 176, 960, 085, 00 | $-3, 291, 432, 00$ | $-3,291,432, \,00$ | $-3, 291, 432, 00$ | 173, 668, 653, 00 | ||||||||||||||||||||
| 比地 | |||||||||||||||||||||||||||
| ij | 其他政策发具 医皮膜 |
主旨会计工作负责人: | |||||||||||||||||||||||||
| 同分 m |
优游化 | š, | |||||||||||||||||||||||||
| 泡 | 2, 015, 715, 00 腹本 |
w | 2, 045, 715, 00 | 3, 291, 132, 00 | $3,291,432,00$ 3, 291, 432, 00 |
5, 337, 147, 00 | |||||||||||||||||||||
| 编制单位: 上海醫院 信息程技有限公司 | 慢 | 前期差错更正 师: 会计政策变更 |
其他 | 本期增减变动金额(减少以"一"号填列) | -) 综合收益总额 | (二) 股东投入和减少资本 | 1. 股东投入的普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 入股份支付计入所有者权益的金额 | (四) 股东权益内部结构 | 1. 资本公积转增股本 | 2. 借余公积转增股本 | 3. 盛食公积弥补亏损 | 4. 设定受益计信变动源结转宿存收益 | 5. 其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 上年期未会额 | ,本年期初余额 | à | 1. 其他 | (三) 利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 对较东的分配 3.10 |
6. 其他 | (五) 专项储备 | 1. 本期提取 | 2. 车期使用 | (六) 其他 | 四、本期明末余额 | 法定代表人 |
長江
上野風などには、風味などの風味を見ているという。
上海甄汇信息科技有限公司 财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本情况
(一) 上海甄汇信息科技有限公司(以下简称"本公司")系于2016年8月19日, 由上 海汉得信息技术股份有限公司及上海汇宣企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共同出资成立的 有限公司,注册资本为人民币100万元,其中上海汉得信息技术股份有限公司(以下简称"汉 得信息")出资72万元,占注册资本的72%;上海汇宣企业管理咨询合伙企业(有限合伙) (以下简称"上海汇宣") 出资 28 万元, 占注册资本的 28%。其中, 汉得信息出资的软件著 作权业经银信资产评估有限公司评估, 评估价值为人民币 72.58 万元。
2016年8月,公司完成工商登记,取得统一社会信用代码为 91310118MA1JLFER1F 的《企 业法人营业执照》。经多次增资后截止 2020年12月31日,本公司注册资本为 775.4157 万 元, 实收资本为775.4157万, 股东及持股比例如下:
股东上海汉得信息技术股份有限公司实缴出资 168.4800 万元,持股比例为 21.73%;
股东上海汇宣企业管理咨询合伙企业(有限合伙)实缴出资 151.5367 万元,持股比例为 19.54%.
股东天津华兴丰茂股权投资合伙企业(有限合伙)实缴出资 110.3143 万元,持股比例为 14.23%:
股东宁波软银稳定成长投资合伙企业(有限合伙)实缴出资 87.8092 万元,持股比例为 11.32%:
股东上海常甄企业管理咨询合伙企业(有限合伙)实缴出资 75.8564 万元,持股比例为 9.78%:
股东 Blue Lake Investment (HK) Limited 实缴出资 56.8019 万元, 持股比例为 7.33%; 股东上海蓝三木月投资中心(有限公司)实缴出资 51.4800 万元,持股比例为 6.64%;
股东上海众数联颂创业投资合伙企业(有限合伙)实缴出资 41.9041 万元,持股比率为 5.40%:
股东上海得泛企业管理咨询合伙企业(有限企业)实缴出资 25.5477 万元, 持股比例为 $3.29%$
股东倪纳实缴出资 5.6854 万元, 持股比例为 0.73%;
公司注册地址: 上海市青浦区香花桥街道郏一村7号3幢1层X区199室。法定代表人: 张长征。营业期限: 2016年8月19日至2026年8月18日。所属行业为软件和信息服务类。 经营范围: 一般项目: 从事信息科技、电子科技、计算机科技、网络科技、智能化科技、通讯 科技、环保科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让, 从事生物科技、医药科 技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让(人体干细胞、基因诊断与治疗技术发开和应用除 外), 销售计算机软件及辅助设备、通讯设备、电子产品。(除依法须经批准的项目外, 凭营 业执照依法自主开展经营活动)。
(二) 本年度合并财务报表范围
截至 2020年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
| 子公司名称 | 简称 |
|---|---|
| 甄昊 (上海) 旅游咨询有限公司 | 甄昊旅游 |
| 上海甄泛企业咨询有限公司 | 上海甄泛 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"本附注七、 在其他主体中的权益"。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"), 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 持续经营: 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营 能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了本公司 2020 年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的, 本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价 值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业 合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值 计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现 为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期 营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本 公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合 并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有本公司的长期股权 投资, 视为本公司的库存股, 作为股东权益的减项, 在合并资产负债表中股东权益项目下以 "减:库存股"项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5、处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于 剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。 单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资 格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排, 通常划分为合营企业。相关事实和情况 变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分 类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产或负债, 以及按份额确认共同持有 的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入; 确认单独所发生的费用, 以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方, 如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债, 则参照共同经营参与方的规定进行会计处理; 否则, 按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方, 按照《企业会计准则第2号 -- 长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在 资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的 外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合 收益。
2、外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等, 若采用与本公司不同的记账本位币, 需对其外 币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用 发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算 产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现 金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独 列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及重分类
金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产: ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资, 本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从 发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时, 将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两 种情形的财务担保合同, 以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺; 以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融 负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 金融工具的后续计量取决于其分类。
(1) 金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失, 在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产 (除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包 括利息和股利收入)计入当期损益。
3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后, 对于该类金 融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。
①指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除 外) 计入当期损益外, 其他相关利得和损失均计入其他综合收益, 且后续不转入当期损益。
(2) 金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 交易性
金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额, 计入其他综合收益, 其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的 自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的, 本公司将该 金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后, 对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本 计量。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广, 而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的, 该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息,判断成本能否代表公允价值。
4、金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1) 金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止; ②该金融资产已转移, 且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬; 3该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的, 但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资 产控制的, 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移 金融资产在终止确认日的账面价值; ②因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金 额的差额计入当期损益: ①终止确认部分在终止确认日的账面价值; ②终止确认部分收到的对
价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金 融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2) 金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1、预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、进行 减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加, 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段, 对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法: (1) 第一阶段, 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的, 本公司按照该 金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备) 和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未 发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其 账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提 减值准备)和实际利率计算利息收入。
(1) 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并 且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2) 应收款项计量损失准备的方法
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合, 在组合基础上计算预 期信用损失,确定组合的依据如下:
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收款项余额前三名且金额在300万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应 组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
|---|---|
| 账龄分析法 | 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外, 公司根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 合并范围内应收款项 | 期末对于上海汉得信息技术股份有限公司、上海甄汇信息科技有 限公司合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有 客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。如经测试未发 现减值的,则不计提坏账准备。 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
| 账 龄 |
应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | ||
| 1-2年 (含2年) | 50 | |
| 2-3年 (含3年) | 100 | |
| 3年以上 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由: 经测试, 有客观证据表明单项金额虽不重大, 但因其发生了特 殊减值,不适合按照按组合计提坏账准备应收款项。
坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试, 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
2、预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损 益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
或计入其他综合收益。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品,主要包括库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时,采取个别计价法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准 备,但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含或重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产,本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失, 按应减记金额, 借记"资产减值损失", 贷记合同资产减值准备; 转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。
2、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本; 非同一控制下的企业合并, 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性
证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的 长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定; 非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号 -- 非货币 性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体 是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产 的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被 投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时, 具有重大影响。或虽不足 20%, 但符合下列条件之 一时,具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 参与被投资单位 的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料; 与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为: 房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等; 折旧方法 采用年限平均法。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。根据各类固定资产的性质和使用情况,确 定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和 折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率 (%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 40 | 10 | |
| 运输设备 | 2.25 | ||
| 办公设备 | 10 | 18.00 | |
| 10 | 18.00 | ||
| 电子设备 | $3 - 5$ | $0 - 10$ | 18.00-33.33 |
| 其他设备 | 10 | 18.00 | |
| 固定资产装修 | |||
| 20.00 |
的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达 到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定 资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本 调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的, 应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
$-28 -$
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支出 作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同 或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为达到预 定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年度 终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的 调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有确凿证 据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
| 资产类别 | 使用寿命(年) | 摊销方法 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 专利权 | 直线法 | |
| 电脑软件 | $1-5$ | 直线法 |
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法 定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核, 评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认 为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:
研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。
开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计 入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长 期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值 计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并 计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的 福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并 计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提 存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。
(二十二)收入
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行, 取决于合同条款及相关法律规 定。如果履约义务是在某一时段内履行的, 则本公司按照履约进度确认收入。否则, 本公司 于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法:
本公司与客户之间的软件销售及实施服务合同通常包含软件销售、实施服务、发票识别 验真增值服务等多项承诺。对于其中可单独区分的软件销售、实施服务、发票识别验真增值 服务,本公司将其分别作为单项履约义务。其中软件销售分为新签约合同、增购合同、续约 合同, 新签约合同以交付客户软件相应账号密码为时点确认收入, 增购合同以交付客户增购 部分软件相应账号密码为时点确认收入,续约合同以合同注明的起始日期为时点确认收入。 实施服务采用完工百分比法确认收入, 提供劳务交易的完工进度, 依据已经提供的劳务工时
$-31 -$
占应提供劳务工时总量的比例确定。发票识别验真增值服务以全年为时段按照客户充值消耗 量确认收入。
1、销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品、提供服务的履约义务, 其中转让商品 的履约义务可以单独区分, 作为单项履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时 段内履行的三个条件, 所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上, 在客户验收完成时 点确认收入: 取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法 定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2、提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含软件销售、实施服务等履约义务, 其中实施 服务的履约义务可以单独区分, 作为单项履约义务。由于本公司履约的同时客户即取得并消 耗本集团履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约 进度确认收入。对于有明确的产出指标的实施服务合同,本公司按照完工百分比法确定提供 服务的履约进度,履约进度依据已经提供的劳务工时占应提供劳务工时总量的比例确定。
3、合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:
① 如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新 增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;
② 如果合同变更不属于上述第1种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间可明确区分的, 本公司将其视为原合同终止, 同时, 将原合同未履约部 分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理:
③如果合同变更不属于上述第1种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的 建造服务之间不可明确区分, 本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处 理, 由此产生的对己确认收入的影响, 在合同变更日调整当期收入。
(二十三) 政府补助
1、政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助 为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与日常活动无关的政府 补助, 计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的 期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确 认。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十五) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法: 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法: 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、会计政策变更及依据
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号一收入》(以下简称"新收入 准则")。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知,对会计政策相关内容进行 调整。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号一收入》及《企业会计 准则第15号一建造合同》(统称"原收入准则")。在原收入准则下,本公司以风险报酬转 移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的"五步法",并针对特定 交易或事项提供了更多的指引,在新收入准则下,本公司以控制权转移作为收入确认时点的判 断标准,具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、(二十二)。
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》(以下 简称"新金融工具准则")。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知,对会计政 策相关内容进行调整。新金融工具准则下,本公司以信用风险三阶段模型作为确认信用减值损 失的标准,具体政策参见附注三、(十一)。
2、会计政策变更的影响
本公司执行新收入准则对 2020 年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的 影响汇总如下:
单位(元)
| 合并资产负债表项目 | 会计政策变更前 2019年12月31日余额 |
新收入准则影响 | 会计政策变更后 2020年1月1日余额 |
|---|---|---|---|
| 资产: | |||
| 合同资产 | 0.00 | 1,394,205.27 | 1,394.205.27 |
| 其他应收款 | 429,931.13 | 430,973.21 | 860,904.34 |
| 股东权益: | |||
| 未分配利润 | $-124,961,070.78$ | $-1,825,178.48$ | $-132, 116, 784.73$ |
上海甄汇信息科技有限公司 财务报表附注
| 2020年1月1日-2020年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 母公司资产负债表项目 | 会计政策变更前 2019年12月31日余额 |
新收入准则影响 | 会计政策变更后 2020年1月1日余额 |
| 资产: | |||
| 合同资产 | 0.00 | 1,394,205.27 | |
| 其他应收款 | 496,129.58 | 430,973.21 | 1,394,205.27 |
| 股东权益: | 927, 102.78 | ||
| 未分配利润 | $-125,075,261.34$ | $-1,825,178.48$ | |
| $-132,230,975.29$ |
3、会计估计变更及依据
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 |
计税依据 | 税率 | |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应 交增值税 |
$13\% \cdot 6\%$ | |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
(二) 重要税收优惠及批文
甄汇科技子公司上海甄泛按财税〔2019〕13号、国家税务总局公告2019年第2号, 满足 小微企业普惠性税收减免政策, 对应纳税所得额不超过100万元的部分, 减按 25%计入应纳税 所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 现金 | ||
| 银行存款 | 157,038,816.36 | 4,327,951.96 |
| 其他货币资金 | 543,157.00 | 239,399.72 |
| 습 | 157,581,973.36 | 4,567,351.68 |
| 其中: 存放在境外的款项总额 | 6,320,632.00 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项明 细如下:
上海甄汇信息科技有限公司
财务报表附注
2020年1月1日--2020年19日 0:5
| $2020 + 1711$ $2020 + 12731$ | |||
|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 履约保证金 | 120,000.00 | 120,000.00 |
(二) 交易性金融资产
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 |
130,744,370.42 | |
| 其中: 权益工具投资 | 130,744,370.42 | |
| 台 | 130,744,370.42 |
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例 $%$ ) |
金额 | 计提比例 ( %) |
|
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,356,139.01 | 100.00 | 480,840.15 | |
| 其中:组合1: 账龄分析法计提坏账准 备组合 |
6,356,139.01 | 100.00 | 480,840.15 | 7.56 7.56 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 |
||||
| 计 合 |
6,356,139.01 | 100.00 | 480,840.15 | 7.56 |
(续)
| 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 ( %) |
金额 | 计提比例 ( %) |
||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,121,118.62 | 100.00 | 641,341.84 | 10.03 | |
| 其中: 组合 1: 账龄分析法计提坏账准 备组合 |
6,121,118.62 | 100.00 | 641,341.84 | 10.03 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 |
|||||
| 合 计 |
6,121,118.62 | 100.00 | 641,341.84 | 10.03 |
(1) 按组合计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 预期信用 损失率 ( %) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用 损失率 ( %) |
坏账准备 |
| 1年以内 | 5,993,843.00 | 5.00 | 299,692.15 | 5,723,186.08 | 5.00 | 286, 159.30 |
| 1至2年 | 362,296.01 | 50.00 | 181,148.00 | 85,500.01 | ||
| 2至3年 | 50.00 | 42,750.01 | ||||
| 312,432.53 | 100.00 | 312,432.53 | ||||
| 计 合 |
6,356,139.01 | 7.56 | 480,840.15 | 6,121,118.62 | 10.03 | 641,341.84 |
①组合 1: 账龄分析法计提坏账准备组合
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 474, 090. 16 元: 本期收回或转回坏账准备金额为 533, 632. 25 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 485,000.00 | 7.63 | 24,250.00 |
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 431,749.60 | 6,79 | 21,587.48 |
| 上海英之界教育科技有限公司 | 429,000.00 | 6.75 | 21,450.00 |
| 英域成语言培训(上海)有限公司 | 321,000.00 | 5.05 | 16,050.00 |
| 苏州汇川技术有限公司 | 315,500.00 | 4.96 | 15,775.00 |
| 计 습 |
,982,249.60 | 31.19 | 99, 112.48 |
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账 龄 |
期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 376,189.42 | 100.00 | 197,694.62 | 100.00 |
| 376,189.42 | 100.00 | 197,694.62 | 100.00 |
2、预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
|---|---|---|
| 陕西昇昱不动产运营管理有限公司 | 303,996.00 | 80.81 |
| 百望股份有限公司 | 50,000.00 | 13.29 |
| 上海峰泛广告传媒有限公司 | 20,000.00 | 5.32 |
| 天津西瓜旅游有限责任公司 | 2,193.42 | 0.58 |
| 슴 | 376,189.42 | 100.00 |
(五) 其他应收款
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款项 | 1,551,171.09 | 906,215.09 |
| 减: 坏账准备 | 60,178.00 | 476,283.96 |
| 合 | 1,490,993.09 | 429,931.13 |
1、其他应收款项
(1) 其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 备用金押金 | 1,203,560.00 | 905,118.38 |
| 非关联方往来 | 347,611.09 | 1,096.71 |
| 减: 坏账准备 | 60,178.00 | 476,283.96 |
| 合 | 1,490,993.09 | 429,931.13 |
(2) 其他应收款项账龄分析
| 龄 账 |
期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例 (% ) |
|
| 1年以内 | 846,499.09 | 54.57 | 252,559.09 | 27.87 |
| 1至2年 | 196,096.00 | 12.64 | 380,000.00 | 41.93 |
| 2至3年 | 335,000.00 | 21.60 | 273,656.00 | 30.20 |
| 3至4年 | 173,656.00 | 11.19 | ||
| 计 合 |
1,551,251.09 | 100.00 | 906,215.09 | 100.00 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12个月预 期信用损失 |
整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) |
整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) |
合计 |
| 期初余额 | 476,283.96 | 476,283.96 | ||
| 期初余额在本期重 新评估后 |
45,310.75 | 45,310.75 | ||
| 本期计提 | 24,940.40 | 24,940.40 | ||
| 本期转回 | 10,073.15 | 10,073.15 | ||
| 期末余额 | 60,178.00 | 60,178.00 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例 (% |
坏账准 备余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海金寰置业有限公司 | 备用金押金 | 317,552.00 | 年以上 | 20.47 | 15,877.60 |
| 武汉市天下房仓科技有限公司 | 备用金押金 | 200,000.00 | 2-3年 | 12.89 | 10,000.00 |
上海甄汇信息科技有限公司 财务报表附注
2020年1月1日--2020年12月21日
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) |
坏账准 备余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 陕西昇昱不动产运营管理 有限公司 |
备用金押金 | 101,332.00 | 1年以内 | 6.53 | 5,066.60 |
| 阿里云计算有限公司 | 备用金押金 | 100,000.00 | 2-3年 | 6.45 | 5,000.00 |
| 钉钉 (中国) 信息技术有限公司 | 备用金押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.45 | 5,000.00 |
| 台 | 818,884.00 | 52.79 | 40,944.20 |
(六) 存货
1、存货的分类
| 存货类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 产成品 库存 商品) |
172,369.72 | 172,369.72 | ||||
| 合 | 172,369.72 | 172,369.72 |
(七) 合同资产
1、合同资产分类
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 实施收入 | 12,238,936.39 | 611,946.82 | 11,626,989.57 | |||
| 服务收入 | 94,813.21 | 4,740.66 | 90,072.55 | |||
| ⊟ | 12,333,749.60 | 616,687.48 | 11,717,062.12 |
2、合同资产减值准备
(1) 按组合计提减值准备的合同资产
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 账面余额 | 预期信用 损失率 % |
减值准备 | 账面余额 | 预期信用 损失率 ( %) |
减值准备 | |
| 备组合 | 账龄分析法 计提坏账准 |
12,333,749.60 | 5.00 | 616,687.48 | ||||
| 습 | 计 | 12,333,749.60 | 5.00 | 616,687.48 |
(3) 本期计提、或转回的合同资产减值准备情况
本期计提减值准备金额为 543, 308. 26 元。
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,期初追溯减值准备金额 73, 379. 22元。
上海甄汇信息科技有限公司 财务报表附注
2020年1月1日-2020年12月31日
(八) 一年内到期的非流动资产
| 期初余额 |
|---|
| 7,000.00 |
(九) 其他流动资产
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税额 | ||
| 预缴所得税 | 274,864.74 | |
| 银行委托理财 | 39,046.36 | |
| 60,000,000.00 | ||
| 合 ÷. |
60,313,911.10 |
(十) 固定资产
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 1,056,332.83 | 804,008.31 |
| 固定资产清理 | ||
| 减:减值准备 | ||
| 合 | 1,056,332.83 | 804,008.31 |
1、固定资产
(1) 固定资产情况
| 项 目 |
电子设备 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 1,333,459.79 | 149,047.95 | 1,482,507.74 |
| 2.本期增加金额 | 710,513.28 | 60,428.61 | 770,941.89 |
| (1) 购置 | 710,513.28 | 60,428.61 | 770,941.89 |
| 3.本期减少金额 | 71,747.94 | 71,747.94 | |
| (1) 处置或报废 | 71,747.94 | 71,747.94 | |
| 4.期末余额 | 1,972,225.13 | 209,476.56 | 2,181,701.69 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 643,959.94 | 34,539.49 | 678,499.43 |
| 2.本期增加金额 | 474,939.00 | 40,676.98 | 515,615.98 |
| (1) 计提 | 474,939.00 | 40,676.98 | 515,615.98 |
| 3.本期减少金额 | 68,746.55 | ||
| (1) 处置或报废 | 68,746.55 | 68,746.55 | |
| 4.期末余额 | 1,050,152.39 | 75,216.47 | 68,746.55 |
| 三、账面价值 | 1,125,368.86 | ||
| 1.期末账面价值 | 922,072.74 | 134,260.09 | |
| 2.期初账面价值 | 689,499.85 | 114,508.46 | 1,056,332.83 804,008.31 |
(十一) 无形资产
1、无形资产情况
| 项 目 |
商标权 | 著作权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 218,501.33 | 10,469,048.22 | |
| 2.本期增加金额 | 54,336.28 | 10,687,549.55 | |
| (1) 购置 | 54,336.28 | 54,336.28 | |
| 3.本期减少金额 | 10,469,048.22 | 54,336.28 | |
| (1) 处置 | 10,469,048.22 | 10,469,048.22 | |
| 4.期末余额 | 272,837.61 | 10,469,048.22 | |
| 二、累计摊销 | 272,837.61 | ||
| 1.期初余额 | 96,319.63 | 2,814,216.47 | |
| 2.本期增加金额 | 51,694.34 | 2,910,536.10 | |
| (1) 计提 | 51,694.34 | 51,694.34 | |
| 3.本期减少金额 | 2,814,216.47 | 51,694.34 | |
| (1) 处置 | 2,814,216.47 | 2,814,216.47 | |
| 4.期末余额 | 148,013.97 | 2,814,216.47 | |
| 三、账面价值 | 148,013.97 | ||
| 1.期末账面价值 | 124,823.64 | 124,823.64 | |
| 2.期初账面价值 | 122, 181.70 | 7,654,831.75 | 7,777,013.45 |
(十二) 长期待摊费用
| 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 装修及维修费 | 471,093.38 | 70,058.11 | 292,383.10 | 248,768.48 |
| ≙ | 471,093.38 | 70.058.11 | 292,383.10 | 248,768.48 |
(十三) 应付账款
1、按账龄分类
| 项 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 1,020,166.05 | 4,785,397.55 |
| ▵ | 1,020,166.05 | 4,785,397.55 |
(十四)预收款项
| 项 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 10,486,512.97 | 4,849,310.82 |
| 1年以上 | 3,268,257.19 | 69,199.33 |
| 舀 | 13,754,770.16 | 4,918,510.15 |
(十五) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
| 项 ▤ |
期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 11,171,465.60 | 81,856,397.00 | 75,687,660.15 | 17,340,202.45 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 175,515.41 | 850,351.50 | 942,870.68 | 82,996.23 |
| 11,346,981.01 | 82,706,748.50 | 76,630,530.83 | 17,423,198.68 |
2、短期职工薪酬情况
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,629,539.97 | 75,858,537.26 | 69,932,624.52 | 16,555,452.71 |
| 社会保险费 | 57,254.93 | 949,402.02 | 830,730.28 | 175,926.67 |
| 其中: 医疗保险费 |
51,287.63 | 859,139.05 | 749,102.10 | 161,324.58 |
| 工伤保险费 | 2,983.65 | 2,732.69 | 5,423.36 | 292.98 |
| 生育保险费 | 2,983.65 | 87,530.28 | 76,204.82 | 14,309.11 |
| 住房公积金 | 484,670.70 | 5,048,457.72 | 4,924,305.35 | 608,823.07 |
| 合 计 |
11,171,465.60 | 81,856,397.00 | 75,687,660.15 | 17,340,202.45 |
3、设定提存计划情况
| 项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 168,379.24 | 710,760.49 | 812,700.80 | 66.438.93 |
| 失业保险费 | 7,136.17 | 139,591.01 | 130,169.88 | 16,557.30 |
| 台 | 175,515.41 | 850,351.50 | 942,870.68 | 82,996.23 |
(十六) 应交税费
| 税 种 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 33,247.08 | 99,729.22 |
| 企业所得税 | 1,149.73 | |
| 印花税 | 76,739.93 | 2,289.00 |
| 个人所得税 | 1,829,704.12 | 320,875.42 |
| 城市维护建设税 | 5,337.19 | 13,083.67 |
| 教育费附加 | 3,475.76 | 7,850.20 |
| 地方教育费附加 | 2,317.17 | 5,233.47 |
| 合 计 |
1,951,970.98 | 449,060.98 |
(十七) 其他应付款
| 期末余额 期初余额 |
|
|---|---|
| 1,249,250.02 4,503,101.54 1,249,250.02 4,503,101.54 |
1、其他应付款项
(1) 按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 非合并范围内关联方往来款 | 498,623.52 | |
| 非关联方往来款 | 725,520.18 | 3,924,308.83 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 25,106.32 | 578,792.71 |
| 曾 | 1,249,250.02 | 4,503,101.54 |
(十八) 实收资本
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 1,684,800.00 | |||
| 上海汇宣企业管理咨询合伙企业 (有限合伙) |
1,116,229.00 | 399,138.00 | 1,684,800.00 | |
| 天津华兴丰茂股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,103,143.00 | 1,515,367.00 | ||
| 宁波软银稳定成长投资合伙企业 (有限合伙) |
702,512.00 | 175,580.00 | 1,103,143.00 | |
| 上海常甄企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 758,564.00 | 878,092.00 | ||
| Blue Lake Investment (HK) Limited | 568,019.00 | 758,564.00 | ||
| 上海蓝三木月投资中心(有限公司) | 514,800.00 | 568,019.00 | ||
| 上海众数联颂创业投资合伙企业(有限合伙) | 365,555.00 | 53,486.00 | 514,800.00 | |
| 上海得泛企业管理咨询合伙企业(有限企业) | 200,572.00 | 54,905.00 | 419,041.00 | |
| 倪纳 | 56,854.00 | 255,477.00 | ||
| 范建震 | 297,770.00 | 297,770.00 | 56,854.00 | |
| 陈迪清 | 297,770.00 | 297,770.00 | ||
| 上海众麟投资中心(有限公司) | 100,285.00 | 100,285.00 | ||
| 庄为群 | 56,854.00 | 56,854.00 | ||
| 습 计 |
5,337,147.00 | 3,169,689.00 | 752,679.00 | |
| 7,754,157.00 |
(十九) 资本公积
| 类 别 |
期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 (股本溢价) |
173,668,653.00 | 318,481,839.93 | 387,708.00 | 491,762,784.93 |
| 173,668,653.00 | 318,481,839.93 | 387,708.00 | 491,762,784,93 |
(二十) 其他综合收益
| 本期发生额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初 项 目 余额 |
本期所得 税前发生 额 |
减: 前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 |
减: 前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 |
减:所 得税费 用 |
税后 归属 于母 公司 |
税后 归属 于少 数股 |
期末 余额 |
|
| 将重分类进损益的其 他综合收益 |
东 | |||||||
| 其中: 外币财务报表 折算差额 |
$-31,968.00$ | $-31,968.00$ | ||||||
| 其他综合收益合计 | $-31,968.00$ | $-31,968.00$ |
(二十一) 未分配利润
| 项 目 |
期末余额 |
|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | $-124,961,070.78$ |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-) |
$-7,155,713.95$ |
| 调整后期初未分配利润 | $-132, 116, 784.73$ |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | $-93,379,363.15$ |
| 减: 提取法定盈余公积 | |
| 提取任意盈余公积 | |
| 应付普通股股利 | |
| 转作股本的普通股股利 | |
| 期末未分配利润 | $-225,496,147.88$ |
调整期初未分配利润明细: 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整, 影响 期初未分配利润-7, 155, 713. 95元。
(二十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本按项目分类
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务小计 $-$ |
|||||
| 软件销售 | 29,624,766.47 | 3,728,991.86 | 18,040,266.59 | 6,273,066.85 | |
| 实施服务 | 18,954,471.13 | 26,139,048.76 | 18,778,497.29 | 41,330,108.39 | |
| OCR 发票识别 | 2,590,007.40 | 859, 155.52 | 745,254.42 | 415,851.97 | |
| 服务收入 | 44,144.42 | 67,629.23 | 69,451.69 | ||
| 计 台 |
51,213,389.42 | 30,794,825.37 | 37,633,469.99 | 48,019,027.20 |
2、本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 软件销售 | 实施服务 | OCR 发票识别 | 服务收入 |
|---|---|---|---|---|
| 在某一时点确认 | 29,624,766.47 | 44.144.42 | ||
| 在某一时段内确认 | 18,954,471.13 | 2,590,007.40 | ||
| 29,624,766.47 | 18,954,471.13 | 2,590,007.40 | 44,144.42 |
(二十三) 税金及附加
| 项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 154,789.42 | 108,470.44 |
| 教育费附加 | 93,002.03 | 65,318.50 |
| 印花税 | 220,229.83 | 12,649.30 |
| 地方教育费附加 | 62,001.35 | 37,111.23 |
| 计 E |
530,022.63 | 223,549.47 |
(二十四) 销售费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 17,962,755.14 | 9,575,503.61 |
| 宣传推广费 | 8,102,773.75 | 1,145,289.70 |
| 办公费 | 486,492.54 | 241,077.70 |
| 差旅费 | 2,070,501.30 | 2,236,301.52 |
| 业务招待费 | 1,378,188.86 | 1,143,950.09 |
| 会务费 | 575,529.32 | 88,026.49 |
| 专业咨询 | 172,311.32 | 258,598.12 |
| 其他 | 75,738.90 | 61,044.62 |
| 计 合 |
30,824,291.13 | 14,749,791.85 |
(二十五) 管理费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 差旅费 | 979,767.97 | 2,561,906.08 |
| 租赁费 | 3,003,176.22 | 1,886,764.59 |
| 职工薪酬 | 2,838,094.01 | 3,301,413.30 |
| 招聘费 | 1,388,780.36 | 1,274,205.26 |
| 办公费 | 987,973.46 | 1,050,324.35 |
| 公司团建费 | 1,221,379.00 | |
| 业务招待费 | 605,306.94 | 30,469.00 |
| 咨询费 | 12,743,461.73 | 546,600.22 |
| 会务费 | 413,875.03 | 350,293.32 |
上海甄汇信息科技有限公司
财务报表附注
2020年1月1日-2020年12月31日
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 摊销费 | 344,077.35 | 1,958,586.18 |
| 折旧费 | 515,615.87 | 348,597.38 |
| 其他 | 400,143.92 | 455,914.82 |
| 员工期权费 | 16,557,217.93 | |
| 合 v. |
41,998,869.79 | 13,765,074.50 |
(二十六) 研发费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 36,233,769.81 | 13,501,580.93 |
| 差旅费 | 538,338.22 | |
| 业务招待费 | 287,012.03 | |
| 咨询费 | 377,356.60 | |
| 办公费 | 18,886.43 | |
| 租赁费 | 27,427.56 | |
| 采购费 | 2,115.03 | |
| 云使用费 | 3,415,392.55 | |
| 其他 | 63,480.68 | |
| 合 计 |
40,963,778.91 | 13,501,580.93 |
(二十七) 财务费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 71,784.86 | |
| 减:利息收入 | 509,258.64 | 23,047.57 |
| 汇兑损失 | 6,787,553.85 | |
| 减: 汇兑收益 | ||
| 手续费支出 | 28,593.82 | |
| 其他支出 | 23,227.27 | |
| 计 合 |
6,306,889.03 | 71,964.56 |
(二十八) 其他收益
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 财政扶持资金 | 299,211.30 | 收益 | |
| 税收返还 | 2,566,084.29 | 1,208,471.08 | 收益 |
| 增值税加计抵减 | 70,783.54 | 40,857.58 | 收益 |
| 西城经济城退税 | 408,000.00 | 326,100.00 | 收益 |
| 稳岗补贴 | 15,209.00 | 收益 | |
| 合 | 3,359,288.13 | 1,575,428.66 |
(二十九) 投资收益
| 类 别 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 理财收益 | 3,508,123.38 | 1,810,429.93 |
| 슴 | 3,508,123.38 | 1,810,429.93 |
(三十) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 521,692.89 | |
| 습 | 521,692.89 |
(三十一) 信用减值损失
| 项 E |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收账款信用减值损失 | $-59,542.09$ | $-64,528.81$ |
| 其他应收款信用减值损失 | 14,867.24 | 245,238.74 |
| 旨 | $-44,674.85$ | 180,709.93 |
(三十二) 资产减值损失
| 项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 合同资产减值损失 | 543,308.26 | |
| 台 | 543,308.26 |
(三十三) 资产处置收益
| 项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产处置收益 | 7,275.78 | 163.76 |
| 7,275.78 | 163.76 |
(三十四) 营业外收入
1、营业外收入分项列示
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 其他 | 735.00 | 9,758.49 | 735.00 |
| 슘 | 735.00 | 9,758.49 | 735.00 |
(三十五) 营业外支出
| 项 E |
本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 员工离职补偿金 | 68,000.00 | 68,000.00 | |
| 罚款支出 | 2,000.00 | 367.16 | 2,000.00 |
| 슘 | 70,000.00 | 367.16 | 70,000.00 |
(三十六) 所得税费用
1、所得税费用明细
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 2,557.48 | |
| 递延所得税费用 | ||
| 其他 | ||
| 甘 | 2,557.48 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 |
金额 |
|---|---|
| 利润总额 | |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -93,376,805.67 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,557.48 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 |
|
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 |
|
| 所得税费用 | 2,557.48 |
(三十七) 现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,047,559.58 | 4,584,468.84 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 37,428,577.85 | 13,522,953.20 |
(三十八) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 项 E |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | $-93,379,363.15$ | $-49,482,814.77$ |
| 加: 信用减值损失 | 543,308.26 | |
| 资产减值准备 | $-44,674.85$ | 180,709.93 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 性房地产折旧 |
515,615.98 | 385,963.16 |
| 无形资产摊销 | 51,694.34 | 1,900.311.10 |
上海甄汇信息科技有限公司
财务报表附注
2020年1月1日-2020年12月31日
| 项 目 |
$\sim$ $\sim$ 本期发生额 |
$4020 + 12$ H $31$ H 上期发生额 |
|---|---|---|
| 长期待摊费用摊销 | 292,383.01 | 269,334.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 "-"号填列) |
$-7,275.78$ | $-163.76$ |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 净敞口套期损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | $-521,692.89$ | |
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 6,787,553.85 | 71,784.86 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-3,508,123.38$ | $-1,810,429.93$ |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | ||
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-172,369.72$ | |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | 3,083,440.07 | 3,662,086.77 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 9,402,358.66 | 7,988,639.73 |
| 其他 | $-120,000.00$ | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-76,957,145.60$ | $-36,954,578.51$ |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 157,461,973.36 | 4,447,351.68 |
| 减: 现金的期初余额 | 4,447,351.68 | 12,203,772.45 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 153,014,621.68 | $-7,756,420.77$ |
2、现金及现金等价物
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 157,581,973.36 | 4,567,351.68 |
| 其中: 库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 156,918,816.36 | 4,327,951.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 543,157.00 | 119,399.72 |
| 现金等价物 | ||
| Ξ. 期末现金及现金等价物余额 |
157,581,973.36 | 4,447,351.68 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 120,000.00 | 120,000.00 |
(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产
上海甄汇信息科技有限公司
财务报表附注
2020年1月1日--2020年12月21日
| 面 | $\frac{1}{2}$ $2020 + 12 + 31$ |
|
|---|---|---|
| 期末账面价值 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 120,000.00 履约保证金 | |
| 120,000.00 |
(四十) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|
| 100,010,000.00 | 0.0632 | 6,320,632.00 |
| 100,010,000.00 | 0.0632 | 6.320.632.00 |
六、合并范围的变更
(一) 合并范围发生变化的其他原因
| 新增合并 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例 | ( %) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 范围 | 直接 | 间接 | 取得方式 | |||
| 上海甄泛 | 上海 | 上海 | 软件和信息 技术服务业 |
100.00 | 设立 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 注册地 |
主要经营地 业务性质 |
持股比例(%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | 取得方式 | ||||
| 甄昊旅游 | 上海 | 上海 | 旅游服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海甄泛 | 上海 | 上海 | 软件和信息 技术服务业 |
100.00 | 设立 |
八、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
截至 2020年12月31日,本公司无母公司。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注"七、在其他主体中的权益"。
(三) 本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 上海得逸信息技术有限公司(以下简称"得逸信息") | 受同一实际控制人控制 |
| 日本汉得株式会社(以下简称"汉得日本") | 受同一实际控制人控制 |
| 上海甄云信息科技有限公司(以下简称"甄云信息") | 受同一实际控制人控制 |
| 上海汉得甄领信息科技有限公司(以下简称"甄领信息") | 受同一实际控制人控制 |
| 上海达美信息技术有限公司北京分公司(以下简称"北京达美") | 受同一实际控制人控制 |
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 关联交易 内容 |
金额 | 占同类交易 金额的比例 ( %) |
金额 | 占同类交易金额 的比例(%) |
|
| 采购商品、接受劳务: | |||||
| 得逸信息 | 客户支持 | 476,543.40 | 1.15 | ||
| 汉得信息 | 软件实施 | 175, 182.95 | 0.67 | 1,222,641.52 | 2.96 |
| 汉得信息 | 客户支持 | 6,463,977.30 | 15.64 | ||
| 汉得日本 | 客户支持 | 197,657.05 | 0.48 | ||
| 销售商品、提供劳务: | |||||
| 汉得信息 | 软件实施 | 584,070.80 | 1.97 | 3,703,145.48 | 19.72 |
| 汉得信息 | 软件销售 | 6,427,552.43 | 35.63 | ||
| 汉得信息 | OCR 发票 识别 |
103,102.60 | 3.98 |
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 关联方 |
期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 汉得信息 | 431,749.60 | 21,587.48 | 3,082,581.08 | 154, 129, 05 |
| 431,749.60 | 21,587.48 | 3,082,581.08 | 154,129.05 |
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | |||
| 得逸信息 | 212,496.00 | ||
| 汉得日本 | 197,657.05 | 197,657.05 | |
| 汉得信息 | 411,729.01 | 4,032,032.11 | |
| 合 计 |
609,386.06 | 4,442,185.16 | |
| 其他应付款 | |||
| 汉得信息 | 335,797.69 | 3,870,584.64 | |
| 汉得日本 | 45,905.19 | 45,905.19 | |
| 甄云信息 | 588.00 | ||
| 甄领信息 | 1,303.00 | 7,231.00 | |
| 北京达美 | 115,617.64 | ||
| 合 计 |
498,623.52 | 3,924,308.83 |
九、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例 ( %) |
金额 | 计提比例 ( %) |
|
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,356,139.01 | 100.00 | 480,840.15 | 7.56 |
| 其中: 组合 1: 账龄分析法计提坏账准 备组合 |
6,356,139.01 | 100.00 | 480,840.15 | 7.56 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 |
||||
| 计 合 |
6,356,139.01 | 100.00 | 480,840.15 | 7.56 |
(续)
| 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 ( %) |
金额 | 计提比例 (96) |
||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,121,118.62 | 100.00 | 641,341.84 | 10.48 | |
| 其中:组合1: 账龄分析法计提坏账准 备组合 |
6,121,118.62 | 100.00 | 641,341.84 | 10.48 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 |
|||||
| 计 合 |
6,121,118.62 | 100.00 | 641,341.84 | 10.48 |
(1) 按组合计提坏账准备的应收账款
| ①组合 1: 账龄分析法计提坏账准备组合 | ||
|---|---|---|
| -- | ---------------------- | -- |
| 账 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 | 账面余额 | 预期信用损 失率 ( %) |
坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损 失率 (%) |
坏账准备 |
| 1年以内 | 5,993,843.00 | 5.00 | 299,692.15 | 5,723,186.08 | 5.00 | 286,159.30 |
| 1至2年 | 362,296.01 | 50.00 | 181,148.00 | 85,500.01 | 50.00 | 42,750.01 |
| 2至3年 | 312,432.53 | 100.00 | 312,432.53 | |||
| 计 口 |
6,356,139.01 | 7.56 | 480,840.15 | 6,121,118.62 | 10.48 | 641,341.84 |
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 474, 090. 16 元; 本期收回或转回坏账准备金额为 533, 632. 25
元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例 (96) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 比亚迪汽车工业有限公 司 |
485,000.00 | 7.63 | 24,250.00 |
| 上海汉得信息技术股份 有限公司 |
431,749.60 | 6,79 | 21,587.48 |
| 上海英之界教育科技有 限公司 |
429,000.00 | 6.75 | 21,450.00 |
| 英域成语言培训(上海) 有限公司 |
321,000.00 | 5.05 | 16,050.00 |
| 苏州汇川技术有限公司 | 315,500.00 | 4.96 | 15,775.00 |
| 计 合 |
1,982,249.60 | 31.19 | 99,112.48 |
..
(二) 其他应收款
| 类 别 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款项 | 1,618,776.62 | 972,358.70 |
| 减: 坏账准备 | 60,178.00 | 476,229.12 |
| គ | 1,558,598.62 | 496,129.58 |
1、其他应收款项
(1) 其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 关联方往来款 | 73,314.32 | 67,240.32 |
| 备用金押金 | 1,203,560.00 | 905, 118.38 |
| 非关联方往来款 | 341,902.30 | |
| 减: 坏账准备 |
60,178.00 | 476,229.12 |
| 合 计 |
1,558,598.62 | 496,129.58 |
(2) 其他应收款项账龄分析
| 账 龄 |
期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 846,864.30 | 52.31 | 318,702.70 | 32.78 |
| 1至2年 | 263,336.32 | 16.27 | 380,000.00 | 39.08 |
| 2至3年 | 335,000.00 | 20.69 | 273,656.00 | 28.14 |
| 3至4年 | 173,656.00 | 10.73 | ||
| 计 口 |
1,618,856.62 | 100.00 | 972,358.70 | 100.00 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12个月预 期信用损失 |
整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) |
整个存续期预期信用损 失(己发生信用减值) |
合计 |
| 期初余额 | 476,229.12 | 476,229.12 | ||
| 期初余额在本期重 新评估后 |
45,255.92 | 45,255.92 | ||
| 本期计提 | 24,940.40 | 24,940.40 | ||
| 本期转回 | 10,018.32 | 10,018.32 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 60,178.00 | 60,178.00 |
上海甄汇信息科技有限公司 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 ( %) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海金寰置业 有限公司 |
备用金押金 | 317,552.00 | 1年以上 | 20.47 | 15,877.60 |
| 武汉市天下房 仓科技有限公 司 |
备用金押金 | 200,000.00 | 2-3年 | 12,89 | 10,000.00 |
| 陕西昇昱不动 产运营管理有 限公司 |
备用金押金 | 101,332.00 | 1年以内 | 6.53 | 5,066.60 |
| 阿里云计算有 限公司 |
备用金押金 | 100,000.00 | 2-3年 | 6.45 | 5,000.00 |
| 钉钉 (中国)信 息技术有限公 司 |
备用金押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.45 | 5,000.00 |
| 计 合 |
818,884.00 | 52.79 | 40.944.20 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
(三)长期股权投资
| 项 E |
期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 |
减值准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海甄泛 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
| 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本按主要类别分类
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务小计 ma g |
|||||
| 软件销售 | 29,715,477.24 | 3,728,991.86 | 18,078,002.44 | 6,273,066.85 | |
| 实施交付 | 18,863,760.36 | 26, 139, 048. 76 | 18,740,761.44 | 41,330,108.39 | |
| OCR 发票识别 | 2,590,007.40 | 859,155.52 | 745,254.42 | 415,851.96 | |
| 合 计 |
51,169,245.00 | 30,727,196.14 | 37,564,018.30 | 48,019,027.20 |
2、本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 软件销售 | 实施交付 | OCR 发票识别 |
|---|---|---|---|
| 在某一时点确认 | 29,715,477.24 | ||
| 在某一时段内确认 | 18,863,760.36 | 2,590,007.40 | |
| 合 | 29,715,477.24 | 18,863,760.36 | 2,590,007.40 |
(五) 投资收益
| 项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 理财收益 | 3,508,123.38 | |
| 合 | 3,508,123.38 |
第16页至第56页的财务报表附注由下列负责人签署
