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Hand Enterprise Solutions Co.,Ltd Audit Report / Information 2020
55181_rns_2021-11-30_e2d08d76-2302-4ad6-9981-437dca1833fe.PDF
Audit Report / Information
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上海甄云信息科技有限公司
$\mathbb{R}^{\bullet}_{\mathbb{R}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$
$\label{eq:3.1} \begin{array}{ccccc} 8 & & & & & 8 \ \end{array}$
审计报告及财务报表
二〇二〇年度
$\bar{u}$
$\overline{(\cdot)}$
$\overline{(\ }$
$\overline{1}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\mathcal{A}$
$\mathbb{C}$
$\mathbb{C}$
$\mathcal{L}$
$-\mathbb{Q}$
财务报表审计报告
$\overline{6}$
$\overline{(\ }$
$\overline{\mathfrak{c}}$
$\mathcal{A}$
$\overline{\mathbb{C}}$
$\tilde{\mathbb{C}}$
$\langle$
| 防 伪 编 码: | 31000006202193276U |
|---|---|
| 被审计单位名称: | 上海甄云信息科技有限公司 |
| 审 计期间: | 2020 |
| 报告文号: | 信会师报字[2021]第ZA12027号 |
| 签字注册会计师: | 陈竑 |
| 注 师 编 号: | 310000060267 |
| 签字注册会计师: | 姚一君 |
| 注师编号: | 310000061626 |
| 事务所名称: | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 事务所电话: | 021-23280000 |
| 事务所地址: | 南京东路61号4楼 |
业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
上海甄云信息科技有限公司
$\mathcal{L}_{\text{c}}$
$\mathcal{L}$
$\cdot$ (
$\mathcal{X}$
$\langle$
$\mathbb{R}$
审计报告及财务报表
(2020年01月01日至2020年12月31日止)
| 目 | 录 | $\sim$ | $\overline{\mathcal{M}}$ | 页 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 审计报告 | $1 - 3$ | ||||||
| $\begin{array}{l} \mathcal{L}{\mathcal{G}} \ \mathcal{L}{\mathcal{G}} \ \mathcal{L}{\mathcal{G}} \end{array} \begin{array}{l} \mathcal{L}{\mathcal{G}} \ \mathcal{L}_{\mathcal{G}} \end{array}$ 财务报表 |
|||||||
| 资产负债表 | $1 - 2$ | ||||||
| 利润表 | S) | 3 | |||||
| 现金流量表 | $\overline{4}$ | ||||||
| 所有者权益变动表 | $5 - 6$ | ||||||
| 财务报表附注 | $1 - 48$ |
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA12027 号
上海甄云信息科技有限公司全体股东:
审计意见
我们审计了上海甄云信息科技有限公司 (以下简称"甄云信息") 财务报表,包括2020年12月31日的资产负债表,2020年度的利润 表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了甄云信息 2020年12月31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于甄云信息,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估甄云信息的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
注册会计师对财务报表审计的责任 四、
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
BDO - 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
VA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对甄云信息持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致甄云信息不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。
中国注册会计师: 姚一君
中国。上海
二〇二一年四月二十二日
上海甄云信息科技有限公司 资产负债表 _____________________________________
| 一资产了 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| V 流动资产: |
|||
| 货币资金 | $(-)$ | 152,489,523.15 | 372,934.12 |
| 交易性金融资产 | $(\rightharpoonup)$ | 149,350,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | $(\equiv)$ | 946,626.94 | 352,129.71 |
| 应收账款 | (四) | 28,766,365.24 | 61,427,526.77 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | $(\overline{\text{h}})$ | 1,102,021.05 | 4, 141, 187. 26 |
| 其他应收款 | (六) | 1,590,871.05 | 1,428,495.30 |
| 存货 | (七) | 46,271,111.99 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | (1) | 100,000.00 | 153,000.00 |
| 其他流动资产 | $(t_L)$ | 63,700,000.00 | |
| 流动资产合计 | 380,616,519.42 | 131,575,273.16 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | $(+)$ | 539,794.85 | 191,767.04 |
| 在建工程 生产性生物资产 |
|||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | $(+-)$ | ||
| 开发支出 | 14,947,013.62 | 5,184,153.99 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | $(+=)$ | 1,096,909.72 | 524,417.25 |
| 其他非流动资产 | $(+\equiv)$ | 87,500.00 | 103,960.00 |
| 非流动资产合计 | 16,671,218.19 | 6,004,298.28 | |
| 资产总计 | 397,287,737.61 | 137,579,571.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人:
Ì
$\left($
$\mathbbm{C}$
四个
会计机构负责人:
按表 第1页
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | (十四) | 31,999,211.49 | |
| 预收款项 | (十五) | 3,439,677.98 | |
| 合同负债 | (十六) | 31,765,243.25 | |
| 应付职工薪酬 | (十七) | 19,902,747.19 | 10,305,022.23 |
| 应交税费 | (十八) | 1,355,805.69 | 570,998.41 |
| 其他应付款 $\epsilon_{\rm s}$ |
(十九) | 3,881,891.63 | 2,255,210.44 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | $(2+1)$ | 1,905,914.60 | 353,181.03 |
| 流动负债合计 | 90,810,813.85 | 16,924,090.09 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | $(\rightrightarrows +\rightharpoonup)$ | 930,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 930,000.00 | ||
| 负债合计 | 90,810,813.85 | 17,854,090.09 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | $(\rightrightarrows + \rightrightarrows)$ | 66,320,042.00 | 49,200,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | $(\preceq+\equiv)$ | 375,920,645.35 | 102,000,000.00 |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | ś. | ||
| 盈余公积 | (二十四) | 118,383.22 | 118,383.22 |
| 未分配利润 | (二十五) | 135,882,146.81 | -31,592,901.87 |
| 所有者权益合计 | 306,476,923.76 | 119,725,481.35 | |
| 负债和所有者权益总计 | 397,287,737.61 | 137,579,571.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:
$\mathcal{I}$
$\bar{1}$
$\downarrow$
$\mathbf{H}$
$\mathcal{R}$
$\mathcal{A}$
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
姚炯
报读 的2页
上海甄云信息科技有限公司 利润表 着 2020年度 Ġ. (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | (二十六) | 62,322,530.62 | 123,366,039.09 |
| 减:营业成本 | (二十六) | 94,389,557.26 | 126,844,669.11 |
| 税金及附加 $D_5$ |
(二十七) | 132,459.61 | 301,737.56 |
| 销售费用 | $(\pm +\pi)$ | 12,911,473.36 | 3,593,579.88 |
| 管理费用 Since WELLING ACAPT |
(二十九) | 10,172,282.35 | 9,126,129.61 |
| 研发费用 | (三十) | 40,596,874.31 | 18,547,977.00 |
| 财务费用 | $(\equiv +\rightarrow)$ | 396,551.01 | $-906.09$ |
| 其中: 利息费用 | |||
| 利息收入 | 23,301.51 | 10,007.88 | |
| 加: 其他收益 | $(\equiv +\equiv)$ | 1,554,493.55 | 1,345,180.86 |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | (三十三) | 2,116,529.94 | 2,000,119.48 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | (三十四) | $-1,447,799.71$ | -985,806.84 |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | (三十五) | $-2,806,190.57$ | |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | |||
| $\overline{\phantom{a}}$ 营业利润(亏损以"-"号填列) |
-96,859,634.07 | $-32,687,654.48$ | |
| 加:营业外收入 | (三十六) | 6,613.00 | |
| 减:营业外支出 | (三十七) | 16,017.90 | 10,596.01 |
| $\Xi$ , 利润总额(亏损总额以"-"号填列) |
$-96,875,651.97$ | -32,691,637.49 | |
| 减: 所得税费用 | (三十八) | $-572,492.47$ | $-33,286.60$ |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | -96,303,159.50 | -32,658,350.89 | |
| (一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | $-96,303,159.50$ | -32,658,350.89 | |
| (二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | $\epsilon$ | ||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 |
|||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备 | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 | |||
| 综合收益总额 六、 |
|||
| 七、每股收益: | $-96,303,159.50$ | -32,658,350.89 | |
| (一) 基本每股收益(元/股) | |||
| (二) 稀释每股收益(元/股) | |||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
$\overline{f}$
$\mathcal{L}$
$\epsilon$
¥
$\mathbf{t}$
$\bar{t}$
$\mathcal{L}$
姚炯
上海甄云信息科技有限公司 现金流量表 -------------------------------------
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 115,731,935.19 | 115,309,400.44 | |
| 收到的税费返还 | 17,395.35 | 491,901.76 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,201,494.37 | 3,262,798.47 | |
| 经营活动现金流入小计 | 118,950,824.91 | 119,064,100.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 63,922,332.84 | 77,732,649.44 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 82,370,402.90 | 70,515,317.87 | |
| 支付的各项税费 | 165,619.61 | 4,778,778.05 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 29,136,819.39 | 12,263,340.07 | |
| 经营活动现金流出小计 | 175,595,174.74 | 165,290,085.43 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-56,644,349.83$ | $-46,225,984.76$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 186,776,529.94 | 278,941,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,116,529.94 | 2,000,119.48 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 | |||
| 回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 188,893,059.88 | 280,941,119.48 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 | 451,340.72 | 234,042.40 | |
| 付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 270.310,000.00 | 234,500,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 270,761,340.72 | 234,734,042.40 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-81,868,280.84$ | 46,207,077.08 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 291,040,687.35 | ||
| 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 |
|||
| 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 |
291,040,687.35 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 291,040,687.35 $-411,467.65$ |
||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 152,116,589.03 | $-18,907.68$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 372,934.12 | 391,841.80 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 152,489,523.15 | 372,934.12 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: $\sqrt{2}$ 姚炯
$\left($
$\mathcal{L}$
$\bar{f}$
$\overline{\mathbb{C}}$
会计机构负责人:
报表 第4页
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上海甄云信息科技有限公司 所有者权益变动表 2020年度
$\lambda$
$\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$
119,725,481.35 $-96,303,159.50$ $-7,986,085.44$ 194,737,527.85 291,040,687.35 291,040,687.35 306,476,923.76 111,739,395.91 所有者权益合计 $-31,592,901.87$ $-96,303,159.50$ $-7,986,085,44$ $-39,578,987.31$ $-96,303,159.50$ $-135,882,146.81$ 未分配利润 118,383.22 118,383.22 118,383.22 盈余公积 专项储备 其他综合收益 本期金额 减:库
存股 273,920,645.35 102,000,000.00 102,000,000.00 273,920,645.35 273,920,645.35 375,920,645.35 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 17,120,042.00 17,120,042.00 66,320,042.00 49,200,000.00 49,200,000.00 17,120,042.00 股本 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 三、本期增减变动金额(减少以""号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益 2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 $\frac{1}{2}$ 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 (四) 所有者权益内部结转 项目 盈余公积弥补亏损 加: 会计政策变更, 一)综合收益总额 提取盈余公积 上年年末余额 二、本年年初余额 四、本期期末余额 1. 本期提取
2. 本期使用 三)利润分配 (五) 专项储备 其他 4. 其他 3. 其他 6. 其他 (六)其他 $\overline{1}$ . $\ddot{3}$ $\mathbf{r}$
Nig
企业法定代表人
主管会计工作负责人:
姚炯
会计机构负责人:
报表 第5页
152,383,832.24 152,383,832.24 $-32,658,350.89$ $-32,658,350.89$ 所有者权益合计 119,725,481.35 1,065,449.02 1,065,449.02 $-32,658,350.89$ $-32,658,350.89$ $-31,592,901.87$ 未分配利润 118,383.22 118,383.22 118,383.22 盈余公积 专项储备 其他综合收益 上期金额 库存股 减. 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 49,200,000.00 49,200,000.00 49,200,000.00 股本 后附财务报表附注为财务拨表的组成部分。
企业法定代表人: 三、本期増减变动金额(减少以"-"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 (四) 所有者权益内部结转 項目 3. 盈余公积弥补亏损 加: 会计政策变更 前期差错更正 (一)综合收益总额 1. 提取盈余公积 一、上年年末余额 二、本年年初余额 四、本期期末余额 (五) 专项储备 (三)利润分配 1. 本期提取 2. 本期使用 其他 4. 其他 其他 (六) 其他 6. 其他 $\tilde{\mathbf{r}}$
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上海甄云信息科技有限公司 所有者权益变动表(续) 2020年度
姚炯
主管会计工作负责人:
报表 第6页
会计机构负责人:
$\tilde{1}$
上海甄云信息科技有限公司 二 O 二 O 年度财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
公司基本情况
上海甄云信息科技有限公司(以下简称"本公司"或"公司")由上海汉得信息技术股份 有限公司和宁波得厚领峰企业管理咨询合伙企业(有限公司)于2017年6月5日成 立, 认缴出资额分别为人民币 120 万元和 80 万元, 实缴资本分别为人民币 120 万元 和0元。
2018年9月, 根据上海甄云信息科技有限公司临时股东会决议通过《江苏京东邦能 投资管理有限公司与上海众数联颂创业投资合伙企业(有限合伙)关于上海甄云信 息科技有限公司之增资协议》,同意甄云信息由上海众数联颂创业投资合伙企业(有 限合伙)(以下简称"众数投资")、江苏京东邦能投资管理有限公司(以下简称"京东 投资")共同出资 15,000 万元进行增资扩股。分别由众数投资出资 1,000 万元, 其中 8 万元计入注册资本, 992 万元作为资本公积; 由京东投资出资 14,000 万元, 其中 112 万元计入注册资本, 13,888 万元作为资本公积。变更后的注册资本为人民币 320 万元。
2019年8月,公司召开股东会会议,增加注册资本至5000万元人民币,其中上海 汉得信息技术股份有限公司认缴出资 1875 万元, 江苏京东邦能投资管理有限公司认 缴出资 1750 万元, 宁波得厚领峰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)认缴出资 1250 万 元, 上海众数联颂创业投资合伙企业(有限合伙)认缴出资 125 万元, 公司实收资 本为人民币 4920 万元。
上海甄云信息科技有限公司2020年度新增注册资本17,120,042.00元,根据公司2020 年11月3日签订的增资协议中约定:
成都天府蓝三木月创业投资中心(有限合伙)以人民币 20,000,000.00 元认购公司新 增注册资本中的 1,176,470.00 元, 剩余部分 18,823,530.00 元计入资本公积;
苏州市德同合心创业投资合伙企业(有限合伙)以人民币 60,000,000.00 元认购公司 新增注册资本中的 3,529,412.00 元, 剩余部分 56,470,588.00 元计入资本公积: 上海众数联颂创业投资合伙企业(有限合伙)以人民币 12,000,000.00 元认购公司新
增注册资本中的 705,882.00 元, 剩余部分 11,294,118.00 元计入资本公积;
太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业(有限合伙)以人民币 41,000,000.00 元认购公司 新增注册资本中的 2,411,765.00 元, 剩余部分 38,588,235.00 元计入资本公积;
太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业(有限合伙)以人民币 900,000.00 元认购公 司新增注册资本中的 529,412.00 元, 剩余部分 8.470,588.00 元计入资本公积;
Blue Lake Investment (HK) Limited 以美元 10,000,000.00 美元, 折合人民币 65,299,967.35 元, 认购公司新增注册资本中的 3.841.177.00 元, 剩余部分 61,458,790.35 元计入资本公积;
Blue Lake Capital III Investment (HK) Limited 以美元 5,000,000.00 美元, 折合人民币 32,650,000.00 元, 认购公司新增注册资本中的 1,920,588.00 元, 剩余部分 30,729,412.00 元计入资本公积;
ACE Redpoint Ventures China II, L.P. 以美元 7,824,000.00 美元, 折合人民币 51,090,720.00 元, 认购公司新增注册资本中的 3,005,336.00 元, 剩余部分 48,085,384.00 元计入资本公积。
截至 2020年 12月 31日, 公司统一社会信用代码为 91310118MA1JLY548Q, 法定代 表人: 王佩, 注册地址: 上海市青浦区工业园区郏一工业区 7 号 3 幢 1 层 A 区 046 室;营业期限: 2017年6月5日至2027年6月4日;经营范围为: 一般项目: 网 络科技、计算机软件、物联网科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转 让; 计算机系统集成; 计算机数据处理; 广告设计、代理、制作; 广告发布(非广播 电台、电视台、报刊出版单位); 从事计算机软硬件设备的线下及网上销售。(除依 法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。
财务报表的编制基础 $\overline{\phantom{a}}$
$(-)$ 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准 则")。
$\left(\square\right)$ 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
$\equiv$ 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。
$(-)$ 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020 年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
$\left(\square\right)$ 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
$(\equiv)$ 营业周期
本公司营业周期为12个月。
$(\mathbb{H})$ 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。
(六) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
$11$ 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产:
一 业务模式是以收取合同现金流量为目标:
一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产(债务工具):
一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标:
一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定 在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债:
1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。
3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法 $2^{\sim}$
(1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款, 以合同交易价格讲行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
$31$ 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
一 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:
一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时, 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值;
(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值讲行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。
金融负债终止确认 $4.$
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5\sim$
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $6-$
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。
当单项应收票据、应收账款和其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的 信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款以划分 为了若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 组合划分如下:
| 组合 | 确定组合的依据 THE THIRD AT AN IN AN AN AN AGAIN AN IN A SAN A BANK A AN AN AN AN AN AN AN AN AN AN AN AN A |
|---|---|
| 应收票据组合 1 | 应收商业承兑汇票 |
| 应收票据组合 2. An excess the control of the construction of the construction of the control of the control of |
应收银行承兑汇票 |
| 收账款组合 1 | 应收客户账款 |
| 其他应收款组合 1 | 应收其他款项 |
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表, 计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率, 计算预期信用损失。
各组合的预计信用损失率详见附注五、(四)应收账款、(六)其他应收款附注。 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
$(t)$ 存货
$\mathbb{I}$ 存货的分类和成本
存货分类为: 库存商品、合同履约成本等。 存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法 $2\sqrt{ }$
存货发出时按个别认定法计价。
$3.$ 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。
$41$ 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
$51$ 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品采用一次转销法。
(2) 包装物采用一次转销法。
$U($ 固定资产
$1$ 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
$21$ 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 (年) | 残值率 (%) | 年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 办公设备 | 直线法 | 3.5 | 18.00-30.00 | |
| 由子设备 | 百线法 | 3333 |
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
固定资产处置 $31$
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。
$(L)$ 无形资产
无形资产的计价方法 $11$
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量:
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不 予摊销。
$2\sim$ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 据 依 |
|---|---|---|
| 商标和软件著作权 | 5 年 | 预计受益年限 |
| 电脑软件 | 3年 | 预计受益年限 |
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 $31$
每年度终了, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核, 期末无使用寿命为不确定的无形资产。
$41$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。
开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件 $51$
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性:
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损 益。
$(+)$ 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值 迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
(十一) 合同负债
自 2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二) 职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法 $1.$
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法 $2\sqrt{ }$
(1) 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。
(2) 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额, 确认结算利得或损失。
$31$ 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。
(十三) 收入
自 2020年1月1日起的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策 $1.$
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 (对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的,企业不考虑其中的融资 成分。)
满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时 点履行履约义务:
- 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 $\bullet$
- 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约 进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司考虑下列迹 象:
本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司的收入的收入主要来源于如下业务类型:
(1) 自主软件产品业务, 主要包括公司自主开发的软件产品的销售、首次实 施服务和后续的升级服务。
(2) 客户支持业务: 主要包括公司在为客户在进行了较大规模的 ERP 及相关 系统信息化建设后,由公司提供长期的高质量系统运维支持,如系统日常维护、 故障排除以及因企业业务调整而相应地需要进行系统升级维护等。
本公司无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 $21$
2020年1月1日前的会计政策
销售商品收入确认和计量原则 $1$
(1) 销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现。
(2) 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司的商品销售收入以客户验收确认为收入确认时点。 (3) 关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 本公司的商品销售主要是硬件, 自产软件的销售。
让渡资产使用权收入的确认和计量原则 $2 -$
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
1 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 $31$
(1) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体 原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法 确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务工时占应 提供劳务工时总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收 入;同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当 期损益,不确认提供劳务收入。
(2) 关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入相应的 业务特点分析和介绍
扫描加工等数据处理服务等长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费,在相关 劳务活动发生时确认收入, 按照提供的劳务数量乘以合同合同约定的劳务单价 确认收入。
(十四) 合同成本
自 2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础讲行摊 销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期 损益。
与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十五) 政府补助
类型 $1.$
政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:
企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括项目贴息、 项目补贴等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关 的政府补助。
确认时点 $2\sim$
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
会计处理 $31$
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入):
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种情况, 分别进行会计处理: (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
• 商誉的初始确认:
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除 非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时讲行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。
(十七) 租赁
经营租赁会计处理 $1$
(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。
(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十八) 重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更 $11$
(1) 执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称"新收 入准则")
财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则 规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 $\top:$
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对 2020年1月1日 余额的影响金额 |
|---|---|---|---|
| (1) 部分原按照完工百分比 | 应收账款 | $-32,444,124.82$ | |
| 法确认收入的自主软件产品 | 存货 | 24,306,584.88 | |
| 业务合同, 因不满足在一段时 间确认收入的条件, 改为按控 |
管理层审批 | 应交税费 | $-151,454.50$ |
| 制权转移时点确认收入。 | 未分配利润 | $-7,986,085.44$ | |
| (2)将与收入相关、不满足无 条件收款权的已完工未结算、 |
预收款项 | $-3,439,677.98$ | |
| 应收账款重分类至合同资产, | 管理层审批 | 合同负债 | |
| 将与收入相关的已结算未完 | 3,244,979.23 | ||
| 工、与收入相关的预收款项重 | |||
| 分类至合同负债。 | 其他流动负债 | 194,698.75 |
重要会计估计变更 $2\sim$
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
$31$ 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
| 调整数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | 合计 | |
| 应收账款 | 64,825,254.61 | 32,381,129.79 | $-32,444,124.82$ | $-32,444,124.82$ | ||
| 存货 | 24,306,584.88 | 24,306,584.88 | 24,306,584.88 | |||
| 预收款项 | 3,439,677.98 | $-3,439,677.98$ | $-3,439,677.98$ | |||
| 合同负债 | 不适用 | 3,244,979.23 | 3,244,979.23 | 3,244,979.23 | ||
| 应交税费 | 570,998.41 | 419,543.91 | $-151,454.50$ | $-151,454.50$ | ||
| 其他流动负债 | 353, 181.03 | 547,879.78 | 194,698.75 | 194,698.75 | ||
| 未分配利润 | -31,592,901.87 | -39,578,987.31 | $-7,986,085,44$ | $-7,986,085,44$ |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 超和 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 | ||
| 增值税 | 销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分 | $6\%$ , 13% |
| 为应交增值税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 5% |
$\left(\square\right)$ 税收优惠
2019年10月8日,本公司通过了高新技术企业资格审查,证书编号:GR201931000437, 即公司 2019年度至 2021 年度执行 15.00% 的企业所得税。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 152,000,445.13 | 365,260.43 |
| 其他货币资金 | 489,078.02 | 7,673.69 |
| $\leftrightarrow$ $+$ | 152,489,523.15 | 372,934.12 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损 | ||
| 益的金融资产 | ||
| 其中: 银行委托理财 | 149,350,000.00 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| In⊓ ⊫ | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 946,626.94 | 352,129.71 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 946,626.94 | 352,129.71 |
期末公司无已质押的应收票据。 $2\sim$
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 $31$
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 $41$
(四) 应收账款
X
Ĭ
应收账款按账龄披露 $11$
| 账龄 |
期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 28,422,586.31 | 64, 477, 554. 38 |
| 1至2年 | 3,529,816.51 | 347,700.23 |
| 2至3年 . |
115,153.73 | |
| 32,067,556.55 | 64,825,254.61 | |
| 减:坏账准各 | 3,301,191.31 | 3,397,727.84 |
| 삼1 | 28, 766, 365. 24 | 61, 427, 526. 77 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 计提 | 计提 | ||||||||
| 金额 | 比例 (9/6) |
金额 | 比例 | 账面价值 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 账面价值 | |
| (9/6) | (9/6) | (9/0) | ||||||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 | ||||||||||
| 计提坏账准备 | 32,067,556.55 | 100.00 | 3,301,191.31 | 10.29 | 28,766,365.24 | 64,825,254.61 | 100.00 | 3,397,727.84 | 5.24 | 61,427,526.77 |
| 其中: | ||||||||||
| 1、采用账龄组合 1 计提 | ||||||||||
| 坏账准备的应收账款 | 32,067,556.55 | 100.00 | 3,301,191.31 | 10.29 | 28,766,365.24 | 64,825,254.61 | 100.00 | 3,397,727.84 | 5.24 | 61,427,526.77 |
| 蔌 |
|---|
| 살 |
| lКт |
| X) |
| 各 |
| 账准 |
| $\overline{\phantom{a}}$ ź |
| 张 |
| $\pm$ |
| 恒 |
| 毌 |
| 14 |
| $\frac{1}{\pi}$ |
| 期 |
| K |
$\bar{\bar{t}}$
61,427,526.77
3,397,727.84
100.00
64,825,254.61
28,766,365.24
3,301,191.31
100.00
32,067,556.55
合计
财务报表附注 第23页
$\overline{ }$
$\langle$
$\langle$
$\tilde{\beta}$
$\langle$
ï
$\langle$
$\langle$
上海甄云信息科技有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
应收账款按坏账计提方法分类披露 $\sim$
$\overline{\mathbb{I}}$
按组合计提坏账准备:
组合计提项目: 按信用风险特征组合
| 乞称 | PARAMENT OF CHAIRS AND ASSOCIATED FOR FEMALE PARA | 期末余额 | |
|---|---|---|---|
| --------------------------------------- | 应收账款 | 环账准备 | 十提比例(%) |
| 王以内 |
28,422,586.31 | 1,421,129.32 | 5.00 --------------------------------------- |
| $1 - 2$ 年 A 62 YO F REAL REPORTED A CALLED A 4 YEAR OLD FEMALE AND THE REPORT OF THE REPORT OF A 1999 AND REPORTED A REPORTED A 4 YEAR OLD FEMALE AND REPORTED A REPORTED A REPORTED A REPORTED A REPORTED A REPORTED A REPORTED A REPO |
3,529,816.51 |
1,764,908.26 | 50 OC IN A 43 A 48 YEAR OLD A 51 YEAR OLD FEMALE AT YEAR OLD FEMALE AT A STRONG AS A 20 YEAR OLD FEMALE AT A |
| $2 - 3$ 年 |
115,153.73 | 115,153.73 | 0000 |
| 32,067,556.55 | 3,301,191.31 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 上年年末 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |
| 应收账款账 龄组合1 |
3,397,727.84 | $-96,536.53$ | 3,301,191.31 | ||
| 台し | 3,397,727.84 | -96,536.53 | 3,301,191.31 |
本期无实际核销的应收账款。 $41$
- 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 $51$
- 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 $61$
- (五) 预付款项
预付款项按账龄列示
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 630, 322.95 | 57.20 | 4, 141, 187. 26 | 00.00 |
| 1至2年 | 471,698.10 | 42.80 | ||
| 合け | 1.102.021.05 | 100.00 | 4.141.187.26 | 100.00 |
本期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
(六) 其他应收款
$\overline{(\ }$
$\mathcal{A}$
$\langle$
$\left($
$\overline{C}$
$\mathbb T$
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,590,871.05 | 1,428,495.30 |
| 合计 | 1,590,871.05 | 1,428,495.30 |
$1.$ 其他应收款项
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 年以内 | 1,271,262.68 | 1,477,898.00 |
| 1至2年 | 766,343.00 | 48,984.40 |
| 2至3年 | 16,375.40 | |
| 2,053,981.08 | 1,526,882.40 | |
| 减: 坏账准备 | 463,110.03 | 98,387.10 |
| 合计 | 1,590,871.05 | 1,428,495.30 |
| lμ, 公 坚 |
||
|---|---|---|
| 茲 Ĵ şШ |
₩ 田 |
|
| ÷ | Ş |
$\overline{(\ }$
$\bar{\langle}$
$\langle$
$\vert \vert$
$\bar{f}$
$\langle$
$\tilde{t}_i$
Ý.
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 账面价值 | 1,428,495.30 | 1,428,495.30 | 1,428,495.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 比例 (0/0) |
6.44 | 6.44 | |||||
| 上年年末余额 | 坏账准备 | 金额 | 98,387.10 | 98,387.10 | 98,387.10 | ||
| 比例 $\left( \begin{smallmatrix} 0 \times 0 \ 0 \end{smallmatrix} \right)$ |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 账面余额 | 金额 | 1,526,882.40 | 1,526,882.40 | 1,526,882.40 | |||
| 账面价值 | 1,590,871.05 | 1,590,871.05 | 1,590,871.05 | ||||
| 计提 比例 (0/0) |
22.55 | 22.55 | |||||
| 期末余额 | 坏账准备 | 金额 | 463,110.03 | 463,110.03 | 463,110.03 | ||
| 比例 (9/0) |
100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 账面余额 | 金额 | 2,053,981.08 | 2,053,981.08 | 2,053,981.08 | |||
| 类别 | 按单项计提坏账准备 | 按信用风险特征组合计 提坏账准备 |
其中: | 1、采用账龄组合1计提 坏账准备的其他应收款 |
台计 |
本期无单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第26页
$\mathcal{L}$
$\mathcal{R}$
$\lambda$
$\mathcal{R}$
按组合计提坏账准备:
组合计提项目: 按信用风险特征组合
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 名称 | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例 (%) |
| 年以内 | 1,271,262.68 | 63,563.13 | 5.00 |
| $1 - 2$ 年 | 766,343.00 | 383, 171.50 | 50.00 |
| 2-3年 IN 14 14 15 16 16 16 16 16 16 17 18 18 19 19 19 19 19 19 19 19 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 |
16,375.40 | 16,375.40 | 100.00 |
| 合计 | 2,053,981.08 | 463,110.03 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12个月预 | 整个存续期预 | 整个存续期预 | 合计 |
| 期信用损失 | 期信用损失(未 | 期信用损失(己 | ||
| 发生信用减值) | 发生信用减值) | |||
| 上年年末余额 | 98.387.10 | 98,387.10 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 364,722.93 | 364,722.93 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 463,110.03 | 463,110.03 |
-7
$\mathbf{r}$
| 其他应收款项账面余额变动如下: | |
|---|---|
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 未来12个月预 | 整个存续期预 | 整个存续期预 | 合计 |
| 期信用损失(未 | 期信用损失(己 | |||
| 期信用损失 | 发生信用减值) | 发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,526,882.40 | 1,526,882.40 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 527,098.68 | 527,098.68 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,053,981.08 | 2,053,981.08 |
(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 上年年末 | 本期变动金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 |
| 其他应收款 | |||||
| 坏账准备 | 98,387.10 | 364,722.93 | 463,110.03 | ||
| 合计 | 98,387.10 | 364,722.93 | 463,110.03 |
(5) 本期无实际核销的其他应收款项
(6) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 关联企业往来 | 248,856.64 | 6,943.00 |
| 保证金押金 | 1,693,196.93 | 1,511,498.00 |
| 备用金 | 101,500.00 |
| 款项性质 | 期末账面金额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| H. AH. | 10,427.51 | 8.441.40 |
| 合计 . . |
2,053,981.08 | 1.526,882.40 |
(7) 本期无涉及政府补助的其他应收款项。
(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(9) 本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
$\left($
$\left($
$\mathbf{1}$
$\mathcal{L}$
$\overline{(\ }$
$\ddot{\ell}$
$\mathbf{I}$
1、 存货分类
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 |
账面价值 | 账面 余额 |
存货跌 价准备 |
账面价值 | |
| 合同履 约成本 |
49,819,542.15 | 3,548,430.16 | 46,271,111.99 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | $\sim$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年 末余额 |
计提 | 企业 合并 |
其他 | 转回或 转销 |
处置或 清算 |
其他 | 期末余额 |
| 合同版 | 4,766,251.34 | 1,217,821.18 | 3,548,430.16 | |||||
| 约成本 |
(八) 一年内到期的非流动资产
| POSTAGE AND REAL PROPERTY | ||
|---|---|---|
| 项目 | 衔贝 | 额 上生年 |
| 员工购房借款 | 00,000.00 $+00.00$ |
.000.00 $\sim$ _________ |
(九) 其他流动资产
$\left($
$\epsilon$
$\overline{1}$
$\mathcal{R}$
$\langle$
$\left\langle \cdot\right\rangle$ .
$\overline{\mathbb{R}}$
| __ ____ |
_________ | The Second Print of the Second Print of the Party of the Content of the Second Print of the Second Printers of the Second Printers of the Second Printers and Print of the Second Print of the Second Print, and Second Print, |
|---|---|---|
| distant van die staatsmaal van die vers The Committee of Party (Party 1995) In the committee of the Committee of Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee o -- |
$\label{eq:1} \mathcal{L}=\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal{L}+\mathcal$ | the age of the company's company's company's company's company's company's company's the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
$(+)$ 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 539,794.85 | 191,767.04 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 539,794.85 | 191,767.04 |
固定资产情况 $21$
| 项目 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | |||
| (1) 上年年末余额 | 25,379.64 | 222,452.76 | 247,832.40 |
| (2) 本期增加金额 | 151,913.27 | 443,222.74 | 595,136.01 |
| 购置 | 151,913.27 | 443,222.74 | 595,136.01 |
| (3) 本期减少金额 | 95,738.00 | 95,738.00 | |
| 处置或报废 | 95,738.00 | 95,738.00 | |
| (4) 期末余额 | 177,292.91 | 569,937.50 | 747,230.41 |
| 2. 累计折旧 | |||
| (1) 上年年末余额 | 721.72 | 55,343.64 | 56,065.36 |
| (2) 本期增加金额 | 10,167.54 | 164,913.75 | 175,081.29 |
| 一计提 | 10,167.54 | 164,913.75 | 175,081.29 |
| (3) 本期减少金额 | 23,711.09 | 23,711.09 | |
| —处置或报废 | 23,711.09 | 23,711.09 | |
| (4) 期末余额 | 10,889.26 | 196,546.30 | 207,435.56 |
| 3. 减值准备 | |||
| (1) 上年年末余额 | |||
| (2) 本期增加金额 | |||
| (3) 本期减少金额 |
| 项目 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
|---|---|---|---|
| (4) 期末余额 | |||
| 4. 账面价值 | |||
| (1) 期末账面价值 | 166,403.65 | 373,391.20 | 539,794.85 |
| (2) 上年年末账面价值 | 24,657.92 | 167,109.12 | 191,767.04 |
(十一) 无形资产
$\sqrt{ }$
$\epsilon$
$\ddot{\epsilon}$
$\gamma$
$\mathcal{A}$
$\mathbbm{C}$
$\langle$
$\mathcal{A}$
无形资产情况
| 项目 | 电脑软件 | 软件著作权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | |||
| (1) 上年年末余额 | 6,347,943.66 | 6,347,943.66 | |
| (2) 本期增加金额 | 16,548,672.54 | 16,548,672.54 | |
| 购置 | 16,548,672.54 | 16,548,672.54 | |
| (3) 本期减少金额 | |||
| (4) 期末余额 | 16,548,672.54 | 6,347,943.66 | 22,896,616.20 |
| 2. 累计摊销 | |||
| (1) 上年年末余额 | 1,163,789.67 | 1,163,789.67 | |
| (2) 本期增加金额 | 5,516,224.18 | 1,269,588.73 | 6,785,812.91 |
| —计提 | 5,516,224.18 | 1,269,588.73 | 6,785,812.91 |
| (3) 本期减少金额 | |||
| (4) 期末余额 | 5,516,224.18 | 2,433,378.40 | 7,949,602.58 |
| 3. 减值准备 | |||
| (1) 上年年末余额 | |||
| (2) 本期增加金额 | |||
| (3) 本期减少金额 | |||
| (4) 期末余额 | |||
| 4. 账面价值 | |||
| (1) 期末账面价值 | 11,032,448.36 | 3,914,565.26 | 14,947,013.62 |
| (2) 上年年末账面价值 | 5,184,153.99 | 5,184,153.99 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 27.72%。
$\mathcal{L}$
$\overline{6}$
$\mathbb{C}$
$\langle$
$\mathbb{I}$
$\langle \cdot \rangle$
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
| 未经抵销的递延所得税资产 $\mathbf{I}$ |
|
|---|---|
| ------------------------------ | -- |
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性 | 递延所得税 | 可抵扣暂时性 | 递延所得税 | |
| 差异 | 咨立 | 差异 | 咨产 | ||
| 资产减值准备 | 7,312,731.50 | 1,096,909.72 | 3,496,114.94 | 524,417.25 |
2、 未经抵销的递延所得税负债:无
(十三) 其他非流动资产
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 预付长期资产 购置款 |
87.500.00 | 87,500.00 | 70.960.00 | 70,960.00 | ||
| 员工购房借款 | 33,000.00 | 33,000.00 | ||||
| 合计 | 87,500.00 | 87,500.00 | 103,960.00 | 103,960.00 |
(十四) 应付账款
应付账款按账龄列示
| 项目 | 余额 | 全新 $\rightarrow$ $\leftarrow$ $\leftarrow$ |
|---|---|---|
| 年以内 | 31,999,211.49 |
(十五) 预收款项
预收款项按账龄列示
| 项目 | 期末余额 | 余额 上年年末 -- |
|---|---|---|
| 年以内 | 3,439,677.98 |
(十六) 合同负债
$\left($
$\lambda$
$\lambda$
$\left($
合同负债情况
| ſm Ε | _________ | ||
|---|---|---|---|
| 卻贝 | |||
| 7.1.107 . |
(十七) 应付职工薪酬
应付职工薪酬列示 $12$
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 10,305,022.23 | 93,275,622.22 | 83,677,897.26 | 19,902,747.19 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 847,483.05 | 847,483.05 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 10,305,022.23 | 94, 123, 105. 27 | 84,525,380.31 | 19,902,747.19 |
短期薪酬列示 $2,$
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| (1) 工资、奖金、津贴和 补贴 |
10,305,022.23 | 88,599,667.69 | 79,001,942.73 | 19,902,747.19 |
| (2) 职工福利费 | 452,148.05 | 452,148.05 | ||
| (3) 社会保险费 | 619,371.98 | 619,371.98 | ||
| 其中:医疗保险费 | 550,631.10 | 550,631.10 | ||
| 工伤保险费 | 3,469.10 | 3,469.10 | ||
| 生育保险费 | 65,271.78 | 65,271.78 | ||
| (4) 住房公积金 | 3,604,434.50 | 3,604,434.50 | ||
| (5) 工会经费和职工教育 | ||||
| 经费 | ||||
| (6) 短期带薪缺勤 | ||||
| (7) 短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 10,305,022.23 | 93,275,622.22 | 83,677,897.26 | 19,902,747.19 |
$\ell$
$\overline{\mathcal{L}}$
$\mathcal{L}$
$($ -
$\langle$
$\mathbb{C}$
$\mathcal{A}_\mathrm{c}$
$\mathcal{K}_c$
$\langle \rangle$
$31$ 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 726,964.45 | 726,964.45 | ||
| 失业保险费 | 120.518.60 | 120.518.60 | ||
| 合计 | 847,483.05 | 847,483.05 |
(十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | $-883,231.59$ | 381,751.63 |
| 个人所得税 | 2,239,037.28 | 156,086.78 |
| 城市维护建设税 | 16,580.00 | |
| 教育费附加 | 9,948.00 | |
| 地方教育费附加 | 6.632.00 | |
| 行" | 1,355,805.69 | 570,998.41 |
(十九) 其他应付款
| 血目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 3,881,891.63 | 2,255,210.44 |
| 合计 | 3,881,891.63 | 2,255,210.44 |
其他应付款项 $11$
(1) 按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 关联方往来 | 1,689,318.76 | 938, 132. 76 |
| 非关联方往来 | 2,400.00 | 48,000.73 |
| 费用 | 279,655.96 | 396,592.23 |
| 其他 | 69,732.00 | 80,170.00 |
| 910.784.9 | 792.314.72 |
$\ell$
$\epsilon$
$\mathcal{A}_{\mathcal{A}}$
$\sqrt{ }$
$\lambda$
$\mathcal{A}$
$\mathcal{A}_c$
$\tilde{\Lambda}$
$\lambda$
| 末全额 | 上年年 | |
|---|---|---|
| 930,000.00 | _________ | |
| 승군 | 3,881,891.63 | 2,255,210.44 |
(二十) 其他流动负债
| EXPLORATION CONTINUES INTO A PRODUCT CONTINUES OF A PRODUCT CONTINUES OF A PRODUCT CONTINUES. $\sim$ 项目 A R AR RT MINT O AN A R R ROOM |
余额 期末 |
administrativni album postali programma i škola na biblioteka i počinje na postali biblioteka i po se na biblioteka po 额 上年 |
|---|---|---|
| 待转销 阁 一項本 . |
+.60 1,905,9 |
353,181.03 AND IN CONTRACT AND INCOME. |
(二十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 930,000.00 | 930,000.00 | ||
| 合计 | 930,000.00 | 930,000.00 |
$\sim$
| lin, | ||
|---|---|---|
| ÷, | ||
| ğ | ||
| Ш û, |
山 | Ę |
| πì | ||
$\bigg($
$\vec{l}$
$\overline{(\ }$
$\ell$
$\frac{1}{2}$
$\overline{(\,}$
(二十二) 股本
Į
| 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项田 | 上年年末余额 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | |||||
| 上海众数联颂创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,250,000.00 | 705,882.00 | 705,882.00 | 1,955,882.00 | |||
| 江苏京东邦能投资管理有限公司 | 17,500,000.00 | 17,500,000.00 | |||||
| 宁波得厚领峰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 11,700,000.00 | 11,700,000.00 | |||||
| 成都天府蓝三木月创业投资中心(有限合伙) | 1,176,470.00 | 1,176,470.00 | 1,176,470.00 | ||||
| 苏州市德同合心创业投资合伙企业(有限合伙) | 3,529,412.00 | 3,529,412.00 | 3,529,412.00 | ||||
| 太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,411,765.00 | 2,411,765.00 | 2,411,765.00 | ||||
| 太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业(有限合伙) | 529,412.00 | 529,412.00 | 529,412.00 | ||||
| Blue Lake Capital III Investment (HK) Limited | 1,920,588.00 | 1,920,588.00 | 1,920,588.00 | ||||
| Blue Lake Investment (HK) Limited | 3,841,177.00 | 3,841,177.00 | 3,841,177.00 | ||||
| ACE Redpoint Ventures China II, L.P. | 3,005,336.00 | 3,005,336.00 | 3,005,336.00 | ||||
| 台计 | 49,200,000.00 | 17,120,042.00 | 17,120,042.00 | 66,320,042.00 |
财务报表附注 第36页
(二十三) 资本公积
$\tilde{\omega}$
$\ell$
$\epsilon$
$\ell$
$\mathcal{L}$
$\mathbb{C}$
$\frac{1}{A}$
$\lambda$
$\mathcal{A}$
| A PARTIES OF A STATE OF A PARTIES OF A PARTIES OF A PARTIES OF A PARTIES OF A PARTIES OF A PARTIES OF A PARTIES 项目 |
$ -$ | 减 | ||
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 【股本溢价) |
$^{\Omega}$ | 273,920,645.35 | 75,920,645.35 $\sim$ |
(二十四) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | the former and hand stage completes and a product of forms and with the relation 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 18.383.22 | 118.383.22 | 118.383.22 |
注: 按照净利润的 10%计提法定盈余公积。
(二十五) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | -31,592,901.87 | 1,065,449.02 |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一) | $-7,986,085.44$ | |
| 调整后年初未分配利润 | -39,578,987.31 | 1,065,449.02 |
| 加: 本期净利润 | $-96,303,159.50$ | $-32,658,350.89$ |
| 减: 提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | $-135,882,146.81$ | -31,592,901.87 |
(二十六) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 木期全额 | 上期会额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ⊽⊿ | 成本 | |||
| 主营业务 | 62, 322, 530. 62 | 94,389,557.26 | 123,366,039.09 | 126,844,669.11 |
$\ell$
$\frac{1}{2}$
$\overline{\mathcal{L}}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\mathbb{C}$
$\frac{1}{f_1}$
$\mathcal{A}$
$\frac{1}{\lambda}$
$\mathcal{A}$
(二十七) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 54,529.80 | 150,700.49 | |
| 教育费附加 | 32,717.89 | 90,420.28 | |
| 地方教育费附加 | 21,811.92 | 41,978.59 | |
| 印花税 | 23,400.00 | 18,638.20 | |
| 合计 | 132,459.61 | 301,737.56 |
(二十八) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 8,456,820.91 | 1,549,467.02 |
| 市场费 | 2,026,712.16 | 141,509.43 |
| 差旅费 | 1,970,759.32 | 1,671,218.22 |
| 业务招待费 | 257,169.84 | 15,430.00 |
| 办公费 | 64,266.53 | 38.988.10 |
| 会务费 | 21,669.60 | 135,453.59 |
| 通讯费 | 8,139.77 | 201.00 |
| 水电费 | 6,045.99 | |
| 其他 | 99,889.24 | 41,312.52 |
| 合计 | 12,911,473.36 | 3,593,579.88 |
(二十九) 管理费用
$\omega_{\rm c}$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 3,985,565.56 | 1,612,386.15 |
| 租赁费 | 1,779,021.35 | 2,193,204.54 |
| 无形资产摊销 | 1,269,588.73 | 1,163,789.67 |
| 办公费 | 1,159,315.77 | 1,431,116.31 |
| 聘请中介机构费 | 998,154.56 | 244,152.61 |
| 差旅费 | 211,325.79 | 1,532,268.53 |
| 折旧费 | 173,386.87 | 44,323.73 |
$\epsilon$
$\mathcal{L}$
$\langle$
$\langle$
$\mathcal{A}$
$\lambda_{\rm c}$
$-\ell_{\rm c}$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 会务费 | 73,711.84 | 11,677.92 | |
| 业务招待费 | 37,075.00 | ||
| 通讯费 | 35,807.07 | 38,359.45 | |
| 培训费 | 30,900.00 | 62,613.75 | |
| 水电费 | 22,437.15 | 274,196.99 | |
| 交通汽油费 | 4,000.00 | ||
| 其他 | 391,992.66 | 518,039.96 | |
| 合计 | 10,172,282.35 | 9,126,129.61 |
(三十) 研发费用
| 咖目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 32, 383, 188. 15 | 15,485,900.00 |
| 无形资产摊销 | 5,516,224.18 | |
| 其他 | 2,697,461.98 | 3,062,077.00 |
| 合计 | 40,596,874.31 | 18,547,977.00 |
(三十一) 财务费用
| 项目 _________ |
本期金额 --------------------------------------- AS AN ANY AN ABOVE BEING A SHOWN BEING BEFORE |
上期金额 221204 522 522 522 523 53 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 |
|---|---|---|
| 利息支出 -------------------------------------- |
. | |
| 减:利息收入 |
23,301.51 | 10,007.88 ----------------------------------- |
| 汇兑损益 | 412,426.65 --------------------------------------- |
|
| 其他 _________ |
7,425.87 -------------------------------------- |
9,101.79 --------------------------------------- |
| 合计 | 396,551.01 |
(三十二) 其他收益
| STORY OF 项 Ħ |
Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Constitution of the Co 上期金额 |
|
|---|---|---|
| A R R R R R EURRER |
1,554,493.55 WAS ARRESTED FOR ASSAULT JUST LEAP AND RESEA |
34 1,010 IN YOUR ART PARTIES OF BEEN PRODUCTED FOR A STATEMENT OF A STATEMENT OF A STATEMENT OF A STATEMENT OF A STATEMENT OF A |
计入其他收益的政府补助:
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 个税手续费返还 | 17,395.35 | 与收益相关 | |
| 增值税即征即退 | 362,594.98 | 491,901.76 | 与收益相关 |
| 青浦区扶持资金 | 897,300.00 | 664,700.00 | 与收益相关 |
| 讲项税加计扣除 | 277, 203. 22 | 188,579.10 | 与收益相关 |
| 1,554,493.55 | 1,345,180.86 |
注 1: 根据上海青浦工业园区管理委员会《备忘录 3206》, 上海甄云信息科技有限 公司于 2020年度收到青浦区扶持资金 897,300.00元。
注 2: 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】 100 号)文件,上海甄云信息科技有限公司于 2020年度收到软件产品增值税即征即 退 362,594.98元。
注 3: 根据《财政部 税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告》(财 政部 税务总局 海关总署公告 2019年第 39号)文件,上海甄云信息科技有限公司 于 2020年度进项税加计抵减 277,203.22元。
(三十三) 投资收益
$\left\langle \right\rangle$
$\mathbbm{R}$
$\mathbb{C}$
$\langle$
| 项目 F . |
------------ 徼 and set |
|
|---|---|---|
| 理财收益 ______ |
529.94 $H + L U + U$ |
. 2,000,119.48 |
(三十四)信用减值损失
| Im Ei | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | 1,083,076.78 | 914,589.71 |
| 其他应收款坏账损失 | 364,722.93 | 71,217.13 |
| 승규 | 1,447,799.71 |
(三十五) 资产减值损失
$\epsilon$
$\overline{C}$
X
$\langle$
uÓ.
$\epsilon$
$\mathbb{R}^3$
$\mathcal{I}_i$
$\mathcal{X}$
| _________ | 合新 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 项目 | 本期令 | |
| 合同履约成本 PUT IS THE EXPERIMENT WAS TO AN ART WANTED FOR THE ANNO FILE _____ |
2,806,190.57 |
(三十六) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 6,613.00 |
(三十七) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚款支出 | 10,596.01 | ||
| 其他 | 16,017.90 | 16,017.90 | |
| 合计 | 16,017.90 | 10.596.01 |
(三十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期会额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 114.584.43 | |
| 递延所得税调整 | $-572.492.47$ | $-147,871.03$ |
| 合计 | $-572,492.47$ | $-33,286.60$ |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 2020 年度 | |
|---|---|
| 利润总额 | $-96,875,651.97$ |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | $-14,531,347.80$ |
| 调整以前期间所得税的影响 |
$\mathcal{I}$
X
$\bar{c}$
$\mathcal{A}$
逳
$\mathbf{R}_0$
$\Lambda$
$\ell$
| 项目 | 2020 年度 |
|---|---|
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 17,654.69 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 18,651,177.73 |
| 加计扣除(研发费、残疾人工资等) | -4,709,977.09 |
| 所得税费用 | $-572,492.47$ |
(三十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|
| 存款利息收入 | 23,301.51 | 10,007.88 |
| 府补助 | 1,537,098.20 | 1,789,892.10 |
| 保证金、押金、备用金 | 465,215.00 | |
| 资金往来收到的现金 | 1,641,094.66 | 997,683.49 |
| 3,201,494.37 | 3,262,798.47 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 经营租赁支出 | 2,424,581.85 | |
| 费用支出 | 10,058,738.37 | 8,613,312.42 |
| 银行手续费 | 7,425.87 | 9,101.79 |
| 罚款支出 | 10,596.01 | |
| 保证金、押金、备用金 | 352,185.04 | |
| 资金往来支付的现金 | 214,423.03 | 1,205,748.00 |
| 其他 | 16,017.90 | |
| 合计 | 12,427,811.56 | 12,263,340.07 |
$\sqrt{ }$
$\ell$
$\left($
X
$\mathbf{R}$
$\lambda$
$\langle$
(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | $-96,303,159.50$ | -32,658,350.89 |
| 加: 信用减值损失 | 1,447,799.71 | 985,806.84 |
| 资产减值准备 | $-2,806,190.57$ | |
| 固定资产折旧 | 175,081.29 | 49,805.65 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 无形资产摊销 | 6,785,812.91 | 1,163,789.67 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 | ||
| 损失(收益以"一"号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 412,426.65 | |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-2,116,529.94$ | $-2,000,119.48$ |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-572,492.47$ | $-147,871.03$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-43,464,921.42$ | |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 5,557,918.72 | $-19,108,048.93$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 74,239,904.79 | 5,489,003.41 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-56,644,349.83$ | $-46,225,984.76$ |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 152,489,523.15 | 372,934.12 |
| 减: 现金的期初余额 | 372,934.12 | 391,841.80 |
财务报表附注 第43页
$\sqrt{ }$
$\mathcal{U}$
$\gamma$
$\cdot$ (
$\mathcal{A}$
$\mathcal{A}$
$\mathfrak{t}$
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 152, 116, 589.03 | $-18,907.68$ |
现金和现金等价物的构成 $2\sim$
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 152,489,523.15 | 372,934.12 |
| 其中: 库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 152,000,445.13 | 365,260.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 489,078.02 | 7.673.69 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 152,489,523.15 | 372,934.12 |
(四十一) 政府补助
$1.7$ 本期无与资产相关的政府补助
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 金额 |
计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 |
计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 |
||
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 项目 | ||
| 税收返还 | 17,395.35 | 17.395.35 | 其他收益 | |
| 增值税即征即退 | 362,594.98 | 362,594.98 | 491.901.76 | 其他收益 |
| 青浦区扶持资金 | 897,300.00 | 897,300.00 | 664,700.00 | 其他收益 |
| 进项税加计扣除 | 277, 203. 22 | 277, 203. 22 | 188,579.10 | 其他收益 |
- 六、 关联方及关联交易
- $(-)$ 本公司无母公司
$\sqrt{ }$
$\mathcal{L}$
$\mathcal{L}$
$\cdot$ (
$\left\langle \cdot \right\rangle$
$\mathcal{A}$
$\mathcal{A}_{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}$
- (二) 本公司无子公司
- $(\equiv)$ 本公司无合营和联营企业
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 第一大股东 |
| 上海夏尔软件有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
| 上海汉得融晶信息科技有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
| 上海鼎医信息技术有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
| 上海汉得欧俊信息技术有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
| 上海汉得微扬信息技术有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
| 上海汉得商业保理有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
| 上海得逸信息技术有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
| 上海达美信息技术有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
| 日本汉得株式会社 | 第一大股东下属子公司 |
| HAND ENTERPRISE SOLUTIONS USA.INC. | 第一大股东下属子公司 |
| 上海汉得甄领信息科技有限公司 | 第一大股东下属子公司 |
(五) 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1$
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 采购商品 | 16,692,467.83 | |
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 接受劳务 | 36,221,691.62 | 17,875,235.84 |
| 上海得逸信息技术有限公司 | 接受劳务 | 10.573,892.08 | 14,411,556.61 |
| 上海汉得甄领信息科技有限公司 | 接受劳务 | 346,417.00 | |
| 上海汉得商业保理有限公司 | 接受劳务 | 133,520.00 |
$\left($
$\cdot$ (
$\langle$
$\mathcal{R}$
$\mathcal{K}$
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 上海汉得微扬信息技术有限公司 | 接受劳条 | 53,449.00 | |
| 日本汉得株式会社 | 接受苦冬 | 1,216,461.14 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 销售商品 | 2,451,152.64 | 4,570,303.77 |
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 提供劳务 | 14,330,792.33 | 82,980,155.32 |
| HAND ENTERPRISE SOLUTIONS USA.INC. |
提供劳务 | 3,503,850.30 | |
| 日本汉得株式会社 | 提供劳务 | 170,294.58 | |
| 上海得逸信息技术有限公司 | 提供劳务 | 1,830.00 | |
| 上海鼎医信息技术有限公司 | 提供劳务 | 1,316.00 |
本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 $2\sim$
本公司无关联租赁情况 $31$
4、 本公司无关联担保情况
- 关联方应收应付款项 (六)
- 1、 应收项目
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 关联方 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款 | |||||
| 上海汉得信息技术 股份有限公司 |
21,481,985.55 1,074,099.28 | 49,788,346.04 | 2,489,417.30 | ||
| HAND ENTERPRISE SOLUTIONS USA.INC. |
208,532.22 | 10,426.61 |
$\sqrt{ }$
$\sqrt{ }$
$\sqrt{2}$
$\langle$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\mathcal{A}_i$
$\frac{f}{\lambda}$
$\frac{1}{4}$
$\mathfrak{l}_r$
$\ell_{\chi}$
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 日本汉得株式会社 | 166, 171.56 | 8,308.58 | |||
| 预付账款 | |||||
| 上海得逸信息技术 | |||||
| 有限公司 | 1,929,511.00 | ||||
| 上海汉得信息技术 | |||||
| 股份有限公司 | 1,912,296.15 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 上海汉得信息技术 | |||||
| 股份有限公司 | 45,283.79 2,264.19 |
||||
| 上海达美信息技术 | |||||
| 有限公司 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 383.00 | |
| 上海汉得欧俊信息 | |||||
| 技术有限公司 | 568.00 | 568.00 | 568.00 | 284.00 | |
| 上海夏尔软件有限 | |||||
| 公司 | 977.00 | 488.50 | |||
| 上海汉得融晶信息 | |||||
| 科技有限公司 | 2,992.00 | 1,496.00 | |||
| 上海汉得微扬信息 | |||||
| 技术有限公司 | 374.00 | 187.00 | |||
| 上海汉得商业保理 | |||||
| 有限公司 | 98.00 | 49.00 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 上海汉得信息技术股份有限公司 | 30, 294, 751.56 | |
| 上海汉得甄领信息科技有限公司 | 81,073.10 | ||
| 上海汉得微扬信息技术有限公司 | 19,479.62 | ||
| 其他应付款 | |||
| 日本汉得株式会社 | 1,305,710.21 | ||
| 上海汉得信息技术股份有限公司 | 297.961.61 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|---|
| 上海达美信息技术有限公司 | 31.993.84 | ||
| 上海汉得甄领信息科技有限公司 | 1.987.10 | 11.598.00 | |
| 上海得逸信息技术有限公司 | 926, 534, 76 |
七、 承诺及或有事项
本公司无需要披露的承诺及或有事项。
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
九、 其他重要事项
$\overline{\mathcal{L}}$
$\mathfrak{t}$
Ŷ.
本公司无需要披露的其他重要事项。
