Hand Enterprise Solutions Co.,Ltd — Audit Report / Information 2010

Mar 21, 2011

上海汉得信息技术股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程

第一条 为加强内部控制建设，促进上海汉得信息技术股份有限公司（以下 简称“公司”）的规范运作，充分发挥公司董事会审计委员会事前、事后审核的 独立性，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关规定以及《公司 章程》、《审计委员会实施细则》的规定，并结合公司年度报告编制和披露工作的 实际情况，特制定本工作规程。

第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、法 规及《公司章程》的要求，认真履行审计委员会的职责，勤勉尽责地开展工作。

• 第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应履行如下主要职责： 1、协调会计师事务所审计工作时间安排；

• 2、审核公司年度财务信息及会计报表；

• 3、监督会计师事务所对公司年度审计的实施；

• 4、对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；

• 5、提议聘请或改聘外部审计机构；

• 6、董事会授予的其他职责。

第四条 审计委员会应与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定本 年度财务报告审计工作的时间安排，进场审计时间不得晚于公司年度报告披露日 前十五个工作日。

第五条 审计委员会应在为公司提供年报审计的会计师进场前审阅公司编制 的财务会计报表，形成书面意见。

第六条 审计委员会、管理层及年审机构就公司年报审计应切实加强沟通，

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

1

并形成有关工作底稿支持的书面沟通会议记录，参会人员均应在会议记录中签 字。

第七条 公司指定财务部为公司年报沟通牵头部门，负责向审计委员会、年 审机构提供沟通会议所需生产经营信息、财务资料及其他信息，积极参与三方沟 通工作。

第八条 公司财务部门应为审计委员会做出决策提供必要的资料，如公司财 务报告、生产经营报告、内部审计制度、内部控制制度和年审机构工作底稿等；

对于有关重大问题，独立董事可进行实地考察。必要时，亦可邀请公司其他 董事、监事及高级管理人员或相关工作人员列席有关会议。沟通过程中，如独立 董事或年报审计人员提出需管理层回避的，管理层人员应予以回避。

第九条 年度财务会计审计报告完成后，审计委员会应对其进行表决，形成 决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司 审计工作的总结报告。

第十条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改 聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理 评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决 议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东 大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的 陈述意见。

审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方式 对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会 决议，并召开股东大会审议。

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

2

审计委员会形成的上述文件应在年报中予以披露。

第十一条 审计委员会应密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况，严 防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

第十二条 本工作规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、法规、部 门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。

第十三条 本规程由公司董事会制定并解释，并自公司董事会会议审议通过 后生效。

上海汉得信息技术股份有限公司

二〇一一年三月十八日

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

3