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HANA TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019
May 13, 2020
15003_rns_2020-05-13_5e628e4f-a255-45da-a15c-71075af6fe90.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 하나기술 00260295 100000000000 101599 85356 59294 165 Y N Y Y E ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 하나기술과 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................................. | 1 - 3 |
| 연 결 재 무 제 표 | |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 ........................................................ | 5 - 6 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 .................................................. | 7 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 ......................................................... | 8 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 ......................................................... | 9 - 10 |
| ㆍ 주석 .............................................................................. | 11 - 80 |
| 외부감사 실시내용 ............................................................... | 81 - 82 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 하나기술 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견&cr
우리는 주식회사 하나기술과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
기타사항&cr&cr 연결회사의 2018년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다.&cr &cr연 결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2020년 5월 13 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2020년 5월 13 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 하나기술
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대표이사 오태봉 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 처인구 남사면 전나무골길2번길 56-7 |
| (전 화) | 031-8053-4000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl연 결 재 무 상 태 표
| 제 17 (당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 (전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 (전) 기초 2018년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 하나기술과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 17(당) 기말 | 제 16(전) 기말 (감사받지 아니함) |
제 16(전) 기초 (감사받지 아니함) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I.유동자산 | 43,620,675,363 | 32,123,154,893 | 29,203,717,252 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 13,968,829,234 | 7,477,941,348 | 6,557,623,760 | |||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,9 | 6,341,708,638 | 3,118,557,614 | 2,287,325,871 | |||
| 재고자산 | 11 | 15,468,511,548 | 6,861,020,436 | 15,184,271,046 | |||
| 단기금융상품 | 5,6,8 | 5,061,253,435 | 1,000,100,000 | 100,000 | |||
| 기타금융자산 | 6,9 | 131,368,493 | 20,213,246 | 908,565,911 | |||
| 기타유동자산 | 10 | 142,371,300 | 159,031,227 | 384,825,858 | |||
| 계약자산 | 4,6,26 | 2,506,632,715 | 13,486,291,022 | 3,881,004,806 | |||
| II.비유동자산 | 57,978,315,181 | 37,461,335,240 | 12,075,445,032 | ||||
| 유형자산 | 12 | 55,116,483,540 | 35,759,665,935 | 10,455,157,739 | |||
| 리스자산 | 13 | 14,239,840 | 159,015,700 | 518,637,184 | |||
| 무형자산 | 14 | 933,714,111 | 518,700,750 | 195,360,250 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 105,660,300 | 104,131,600 | 102,648,900 | |||
| 관계기업투자주식 | 15 | 1,000,000,000 | - | - | |||
| 기타비유동금융자산 | 6,9 | 251,150,000 | 550,843,364 | 322,129,734 | |||
| 투자부동산 | - | - | 270,285,906 | ||||
| 상각후원가측정채무상품 | 6,9 | - | 30,000,000 | - | |||
| 장기금융상품 | 6,9 | 557,067,390 | 337,675,811 | 207,952,319 | |||
| 기타비유동자산 | - | 1,302,080 | 3,273,000 | ||||
| 자산총계 | 101,598,990,544 | 69,584,490,133 | 41,279,162,284 | ||||
| 부채및자본 | |||||||
| I.유동부채 | 47,231,897,990 | 22,894,000,929 | 31,433,337,508 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,6,16 | 13,680,144,371 | 9,419,017,470 | 14,260,952,611 | |||
| 단기차입금 | 4,6,17 | 22,830,000,000 | 3,210,000,000 | 7,369,374,719 | |||
| 유동성장기부채 | 4,6,17 | 2,914,004,762 | 5,321,861,300 | 2,255,599 | |||
| 기타유동부채 | 19,21 | 7,167,809,614 | 3,327,883,250 | 2,341,284,361 | |||
| 당기법인세부채 | 20 | 260,976,246 | 640,373,333 | 332,455,006 | |||
| 계약부채 | 26 | 256,931,786 | 820,574,815 | 6,658,940,795 | |||
| 유동성리스부채 | 13 | 9,645,611 | 76,329,828 | 390,517,977 | |||
| 퇴직급여충당부채 | 19 | 112,385,600 | 77,960,933 | 77,556,440 | |||
| II.비유동부채 | 38,123,802,161 | 39,342,938,659 | 4,191,297,825 | ||||
| 장기차입금 | 4,6,17 | 22,070,738,942 | 23,114,743,703 | 3,690,000,000 | |||
| 당기손익인식금융부채 | 4,5,6,18 | 15,511,057,524 | 14,121,018,145 | - | |||
| 사채 | 4,6,17 | - | 2,000,000,000 | - | |||
| 기타비유동금융부채 | 4,6 | 6,204,059 | 48,591,092 | 10,000,000 | |||
| 비유동성리스부채 | 13 | 5,038,144 | 14,683,753 | 105,893,941 | |||
| 이연법인세부채 | 20 | 530,763,492 | 43,901,966 | 385,403,884 | |||
| 부채총계 | 85,355,700,151 | 62,236,939,588 | 35,624,635,333 | ||||
| I.자본금 | 22 | 1,205,266,500 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 | |||
| II.자본잉여금 | 22 | 1,136,888,130 | 33,857,800 | 33,857,800 | |||
| III.기타자본 | 23,24 | (772,038,070) | (1,042,418,152) | (84,013,152) | |||
| IV.기타포괄손익누계액 | 24 | 5,297,477,355 | 2,137,420,307 | 2,139,278,557 | |||
| V.이익잉여금 | 25 | 9,375,696,478 | 5,058,690,590 | 2,405,403,746 | |||
| 자본총계 | 16,243,290,393 | 7,347,550,545 | 5,654,526,951 | ||||
| 자본및부채의총계 | 101,598,990,544 | 69,584,490,133 | 41,279,162,284 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 17 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하나기술과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기&cr(감사받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 26 | 59,293,516,657 | 86,429,615,808 | ||
| II.매출원가 | 28 | 47,305,606,239 | 77,249,838,150 | ||
| III.매출총이익 | 11,987,910,418 | 9,179,777,658 | |||
| IV.판매비와관리비 | 27 | 6,244,543,961 | 4,602,380,347 | ||
| V.영업이익 | 5,743,366,457 | 4,577,397,311 | |||
| VI.금융손익 | (272,636,898) | (315,202,270) | |||
| 1.금융수익 | 30 | 56,405,917 | 54,564,250 | ||
| 2.금융비용 | 30 | 329,042,815 | 369,766,520 | ||
| VI.기타영업외손익 | (971,816,173) | (1,167,247,621) | |||
| 1.기타수익 | 29 | 1,218,590,430 | 579,084,914 | ||
| 2.기타비용 | 29 | 2,190,406,603 | 1,746,332,535 | ||
| VII.법인세비용차감전이익 | 4,498,913,386 | 3,094,947,420 | |||
| VIII.법인세비용 | 20 | 181,907,498 | 441,660,576 | ||
| IX.당기순이익 | 4,317,005,888 | 2,653,286,844 | |||
| X.기타포괄손익 | 3,160,057,048 | (1,858,250) | |||
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,160,057,048 | (1,858,250) | |||
| (1)토지재평가이익 | 24 | 3,158,024,498 | - | ||
| (2)해외사업환산손익 | 24 | 2,032,550 | (1,858,250) | ||
| XI.총포괄손익 | 7,477,062,936 | 2,651,428,594 | |||
| XII.주당이익 | |||||
| 기본주당순이익 | 31 | 2,149 | 1,327 | ||
| 희석주당순이익 | 31 | 2,046 | 1,327 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
연 결 자 본 변 동 표
| 제 17 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하나기술과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 자본합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1(전기초)&cr(감사받지 아니함) | 1,160,000,000 | 33,857,800 | (84,013,152) | 2,139,278,557 | 2,405,403,746 | 5,654,526,951 |
| 1.총포괄이익 | ||||||
| (1)당기순이익 | - | - | - | - | 2,653,286,844 | 2,653,286,844 |
| (2)해외사업환산손익 | - | - | - | (1,858,250) | - | (1,858,250) |
| 2.소유주와의 거래 | ||||||
| (1)자기주식의 취득 | - | - | (958,405,000) | - | - | (958,405,000) |
| 2018.12.31(전기말)&cr(감사받지 아니함) | 1,160,000,000 | 33,857,800 | (1,042,418,152) | 2,137,420,307 | 5,058,690,590 | 7,347,550,545 |
| 2019.1.1(당기초)&cr(감사받지 아니함) | 1,160,000,000 | 33,857,800 | (1,042,418,152) | 2,137,420,307 | 5,058,690,590 | 7,347,550,545 |
| 1.총포괄이익 | ||||||
| (1)당기순이익 | - | - | - | - | 4,317,005,888 | 4,317,005,888 |
| (2)기타포괄손익(해외사업환산손익) | - | - | - | 2,032,550 | - | 2,032,550 |
| (3)기타포괄손익(토지재평가이익) | - | - | - | 3,158,024,498 | - | 3,158,024,498 |
| 2.소유주와의 거래 | ||||||
| (1)유상증자 | 45,266,500 | 1,103,030,330 | - | - | - | 1,148,296,830 |
| (2)주식보상비용 | - | - | 270,380,082 | - | - | 270,380,082 |
| 2019.12.31(당기말) | 1,205,266,500 | 1,136,888,130 | (772,038,070) | 5,297,477,355 | 9,375,696,478 | 16,243,290,393 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 17 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하나기술과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기&cr(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,449,443,086 | (7,463,816,808) | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 13,685,790,118 | (6,194,469,779) |
| 2. 이자의 수취 | 40,996,601 | 51,966,671 | |
| 3. 이자의 지급 | (1,338,189,955) | (846,069,533) | |
| 4. 법인세 납부 | (939,153,678) | (475,244,167) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,102,256,659) | (25,645,301,309) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,255,404,561 | 1,605,759,269 | |
| 단기금융상품의 감소 | 12,000,000,000 | - | |
| 단기대여금의 감소 | 14,019,561 | 1,554,804,269 | |
| 유형자산의 처분 | 100,000 | - | |
| 정부보조금 | 48,035,000 | - | |
| 임차보증금의 감소 | 185,000,000 | 50,955,000 | |
| 기타보증금의 감소 | 8,250,000 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (32,357,661,220) | (27,251,060,578) | |
| 단기금융상품의 증가 | 16,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | 210,000,000 | 147,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | - | 947,000,000 | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | - | 60,000,000 | |
| 관계기업투자주식의 취득 | 1,000,000,000 | 50,000,000 | |
| 토지의 취득 | 11,734,181 | - | |
| 건물의 취득 | 467,639 | - | |
| 구축물의 취득 | - | 60,093,780 | |
| 기계장치의 취득 | - | 272,328,073 | |
| 차량운반구의 취득 | 13,950,000 | 651,434,589 | |
| 공구와기구의 취득 | - | 9,510,250 | |
| 비품의 취득 | 518,785,148 | 228,007,070 | |
| 시설장치의 취득 | 7,000,000 | - | |
| 건설중인자산의 취득 | 14,418,324,252 | 23,474,266,816 | |
| 소프트웨어의 취득 | 176,700,000 | 77,660,000 | |
| 회원권의 취득 | - | 258,160,000 | |
| 임차보증금의 증가 | - | 15,600,000 | |
| 기타보증금의 증가 | 700,000 | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 15,186,734,160 | 34,041,095,840 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 33,036,365,663 | 45,890,437,617 | |
| 단기차입금의 차입 | 27,388,068,833 | 6,080,428,367 | |
| 장기차입금의 차입 | 4,500,000,000 | 24,800,000,000 | |
| 일반사채의 발행 | - | 2,000,000,000 | |
| 교환사채의 발행 | - | 2,050,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | - | 2,460,000,000 | |
| 전환상환우선주부채의 발행 | - | 8,500,009,250 | |
| 유상증자 | 1,148,296,830 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (17,849,631,503) | (11,849,341,777) | |
| 단기차입금의 상환 | 7,768,068,833 | 10,239,803,086 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | 7,644,747,200 | 230,000,000 | |
| 유동성리스부채의 감소 | 76,329,826 | 411,133,691 | |
| 장기차입금의 상환 | 315,000,000 | - | |
| 사채의 상환 | 2,045,485,644 | - | |
| 자기주식의 취득 | - | 958,405,000 | |
| 임대보증금의 감소 | - | 10,000,000 | |
| Ⅳ. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 6,533,920,587 | 931,977,723 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (43,032,701) | (11,660,135) | |
| Ⅵ. 기초의 현금 | 7,477,941,348 | 6,557,623,760 | |
| Ⅶ. 기말의 현금 | 13,968,829,234 | 7,477,941,348 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제17 (당) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제16 (전) 기말 2018년 12월 31일 현재(감사받지 아니함) |
| 제16 (전) 기초 2018년 01월 01일 현재(감사받지 아니함) |
| 회사명 : 주식회사 하나기술과 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 하나기술(이하 "지배기업")과 연결대상 종속기업인 Nanjing HANA Trading Co., Ltd (이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 하나기술은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 남사면에 본사와 공장 을 두고 있습니다.&cr
당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000천주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행주식은 보통주 2,410,533주, 전환상환우선주 409,639주이며 납입자본금은 1,205,267천원입니다.
당기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 오태봉이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 전환상환 우선주 |
보통주 | 전환상환 우선주 |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오태봉 | 1,154,210 | - | 40.9% | 1,154,210 | - | 42.3% |
| 자기주식 | 344,550 | - | 12.2% | 344,550 | - | 12.6% |
| 한국산업은행 | - | 96,385 | 3.4% | - | 96,385 | 3.5% |
| 송현 e-신산업 펀드 | - | 85,433 | 3.0% | - | 85,433 | 3.1% |
| KB 코넥스활성화투자조합 | - | 85,433 | 3.0% | - | 85,433 | 3.1% |
| 서울투자성장산업벤처조합 | - | 85,433 | 3.0% | - | 85,433 | 3.1% |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
- | 56,955 | 2.0% | - | 56,955 | 2.1% |
| 기타 | 911,773 | - | 32.5% | 821,240 | - | 30.2% |
| 합 계 | 2,410,533 | 409,639 | 100.0% | 2,320,000 | 409,639 | 100.0% |
&cr당기 중 유상증자를 통하여 보통주가 90,533주 증가하였습니다.&cr
1.2 종속기업 현황&cr&cr보고기간 말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 업종 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nanjing HANA Trading Co., Ltd | 2차전지장비등 판매업 | 중국 | 100% | 100% | - | 12월 |
&cr1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr
| (1) 당기말 | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nanjing HANA Trading Co., Ltd | 456,280 | 233,776 | 222,504 | 858,003 | 57,006 | 2,033 | 59,039 |
| (2) 전기말 | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nanjing HANA Trading Co., Ltd | 213,860 | 50,395 | 163,465 | 423,409 | 58,355 | (1,858) | 56,497 |
| (3) 전기초 | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| Nanjing HANA Trading Co., Ltd | 137,018 | 30,049 | 106,969 |
1.4 연결대상범위의 변동
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr2.1 연결재무제표 작성 기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 35에 제시되어 있습니다.&cr
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
2.2.1 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr2.4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr
(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)&cr&cr2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.&cr
2.8 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 주로 공장, 사무용건물의 토지로 구성돼 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.&cr자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 5년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr2.9 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타수익'으로 인식합니다.&cr
2.11 무형자산&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr2.12 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.13 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr
2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다.&cr
(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.&cr
2.16 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채, 교환사채, 전환상환우선주입니다. 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고, 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.17 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.19 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 재무상태표에 계상된 퇴직급여충당부채는 보고기간말 현재 근로기간이 1년 미만인 종업원에 대하여 DC형 퇴직연금 예상 미래 지급액을 반영한 금액입니다.&cr&cr(2) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr
2.20 수익인식&cr&cr연결회사는 2차전지 제조장비를 제작 판매하고 설치용역을 제공하고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 장비의 판매와 설치용역으로 구분하고, 거래가격을 합리적으로 배분한 후, 장비 인도의 수행의무에 배분된 거래가격은 인도시점에 수익으로 인식하고, 설치 용역에 배분된 거래가격은 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.21 리스&cr&cr연결회사는 기숙사, 자동차, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 기업회계기준서 제 1101호의 선택적 면제 규정에 따라 전환일(2018년 1월 1일)에 리스부채와 사용권자산을 측정하여 인식하는 실무적 간편법을 적용였습니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&crㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&crㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&crㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&crㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&crㆍ리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&crㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&crㆍ최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용&crㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&crㆍ리스부채의 최초 측정금액&crㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품으로 구성되어 있습니다.&cr
(1) 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr&cr(2) 잔존가치보증&cr&cr계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 부동산 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.&cr&cr2.22 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.23 재무제표 승인&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 2020년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).&cr
(4) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr
4. 재무위험관리 &cr &cr4.1 재무위험관리요소 &cr&cr연결회사는 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, CNY, 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 7,199,428.55 | 8,335,498 | USD | 1,932,388.04 | 2,157,014 | USD | - | - |
| 매출채권 | USD | 3,119,207.80 | 3,611,419 | USD | 1,273,509.06 | 1,420,767 | USD | 848,286.43 | 908,854 |
| EUR | 3,121.00 | 4,049 | EUR | - | - | EUR | - | - | |
| 금융자산 계 | USD | 10,318,636.35 | 11,946,917 | USD | 3,205,897.10 | 3,577,781 | USD | 848,286.43 | 908,854 |
| EUR | 3,121.00 | 4,049 | EUR | - | - | EUR | - | - |
&cr① 연결회사의 위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 입금액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출채권의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. &cr&cr② 민감도 분석&cr&cr연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생합니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국 달러/원 | 10% 상승시 | 1,194,692 | 357,778 | 931,860 | 279,067 |
| 10% 하락시 | (1,194,692) | (357,778) | (931,860) | (279,067) |
(2) 이자율위험&cr&cr① 이자율 위험&cr&cr연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금(계약상의 할인되지 않은 현금흐름)과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 24,300,000 | 50.81% | 23,580,000 | 74.47% | 7,371,653 | 66.64% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): | ||||||
| : 6개월 미만 | 10,634,874 | 22.24% | 6,044,874 | 19.09% | - | 0.00% |
| : 6-12개월 | 12,684,874 | 26.52% | 1,344,874 | 4.25% | 3,690,000 | 33.36% |
| : 1-5년 | 205,349 | 0.43% | 695,096 | 2.19% | - | 0.00% |
| 합 계 | 47,825,097 | 100.00% | 31,664,844 | 100.00% | 11,061,653 | 100.00% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr&cr만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr
② 민감도 분석&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 시 | (243,000) | (235,800) | (189,540) | (183,924) |
| 1% 하락 시 | 243,000 | 235,800 | 189,540 | 183,924 |
4.1.2 신용 위험 &cr&cr신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.&cr
(1) 위험관리&cr&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용등급을 모니터링하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.&cr&cr(2) 신용보강&cr &cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. &cr
(3) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산에 기대신용손실 모형을 적용하였으며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr
기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 매출채권 | 정상 | 3개월이하 | 3개월초과&cr 6개월이하 | 6개월초과&cr 12개월이하 | 12개월&cr초 과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체 | 연체 | 연체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 기대손실률 | 0.0% | 17.4% | 30.0% | 100.0% | 100.0% | 0.6% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 4,772,751 | 6,140 | 6,079 | 4,880 | 20,820 | 4,810,670 |
| 손실충당금 | - | 1,069 | 1,824 | 4,880 | 20,820 | 28,593 |
| 전기말 | ||||||
| 기대손실률 | 0.1% | 30.0% | 30.0% | 0.0% | 100.0% | 3.3% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 1,892,080 | 131,032 | 2,200 | - | 26,557 | 2,051,869 |
| 손실충당금 | 880 | 39,300 | 660 | - | 26,557 | 67,397 |
| 전기초 | ||||||
| 기대손실률 | 0.0% | 29.0% | 34.8% | 0.0% | 100.0% | 2.3% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 1,699,755 | 6,664 | 75,506 | - | 13,120 | 1,795,045 |
| 손실충당금 | 312 | 1,931 | 26,290 | - | 13,120 | 41,653 |
(*) 계약자산은 전액 연체되지 않은 채권으로 구성되어 있으며, 당기말, 전기말 및 전기초에 설정된 대손충당금 잔액은 없습니다. &cr
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 67,397 | 41,653 |
| 외화환산차이 | 94 | (28) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 9,313 | 46,792 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (6,946) | - |
| 환입된 미사용 금액 | (41,265) | (21,020) |
| 기말 | 28,593 | 67,397 |
매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
4.1.3 유동성 위험&cr&cr연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 33 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 54,655백만원(전기: 44,790백만원)을 확보 하고 있습니다.&cr
유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 13,397,655 | 282,489 | - | - | - | 13,680,144 |
| 차입금(*) | 11,231,391 | 15,531,557 | 5,650,319 | 15,598,424 | 2,458,357 | 50,470,048 |
| 상환전환우선주부채(*) | - | - | - | 10,007,511 | - | 10,007,511 |
| 교환사채(*) | - | - | - | 2,399,386 | - | 2,399,386 |
| 전환사채(*) | - | - | - | 2,879,261 | - | 2,879,261 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 6,204 | - | 6,204 |
| 합계 | 24,629,046 | 15,814,046 | 5,650,319 | 30,890,786 | 2,458,357 | 79,442,554 |
(*) 이자의 지급 등으로 인한 미지급비용이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 9,419,017 | - | - | - | - | 9,419,017 |
| 차입금(*) | 6,939,749 | 2,349,656 | 4,328,998 | 14,805,807 | 6,103,089 | 34,527,299 |
| 상환전환우선주부채(*) | - | - | - | 10,007,511 | - | 10,007,511 |
| 교환사채(*) | - | - | - | 2,399,386 | - | 2,399,386 |
| 전환사채(*) | - | - | - | 2,879,261 | - | 2,879,261 |
| 사채(*) | - | 38,640 | 77,280 | 2,115,920 | - | 2,231,840 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 48,591 | - | 48,591 |
| 합계 | 16,358,766 | 2,388,296 | 4,406,278 | 32,256,476 | 6,103,089 | 61,512,905 |
(*) 이자의 지급 등으로 인한 미지급비용이 포함되어 있습니다.
(3) 전기초
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 14,260,953 | - | - | - | - | 14,260,953 |
| 차입금(*) | 4,689,963 | 2,951,642 | 3,742,183 | - | - | 11,383,788 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 합계 | 18,950,916 | 2,951,642 | 3,752,183 | - | - | 25,654,741 |
(*) 이자의 지급 등으로 인한 미지급비용이 포함되어 있습니다.
&cr4.2. 자본위험 관리&cr&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. &cr&cr보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채총계(A) | 85,355,700 | 62,236,940 | 35,624,635 |
| 자본총계(B) | 16,243,290 | 7,347,551 | 5,654,527 |
| 부채비율 (A/B) (%) | 525.48% | 847.04% | 630.02% |
&cr&cr
5. 금융상품 공정가치&cr &cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 단기금융상품 | 5,061,253 | 5,061,253 | 1,000,100 | 1,000,100 | 100 | 100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 105,660 | 105,660 | 104,132 | 104,132 | 102,649 | 102,649 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | 15,511,058 | 15,511,058 | 14,121,018 | 14,121,018 | - | - |
(*1) 기타금융자산과 기타금융부채 등 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr5.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&crㆍ수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&crㆍ자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 단기금융상품 | - | 5,061,253 | - | 5,061,253 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 105,660 | 105,660 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 15,511,058 | 15,511,058 |
&cr(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 단기금융상품 | - | 1,000,100 | - | 1,000,100 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 104,132 | 104,132 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 14,121,018 | 14,121,018 |
(3) 전기초
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 단기금융상품 | - | 100 | - | 100 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 102,649 | 102,649 |
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.&cr
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 범위(가중평균) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | |||||
| 단기금융상품 | 5,061,253 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | N/A |
| 자본재공제조합출자금 | 105,660 | 3 | 조정순자산법 | 순자산가치 | N/A |
| 당기손익인식금융부채 | |||||
| 전환상환우선주부채 | 10,134,055 | 3 | 이항모형 | 주가변동율 | 23.70% |
| 교환사채 | 2,444,092 | 3 | 이항모형 | 주가변동율 | 23.70% |
| 전환사채 | 2,932,910 | 3 | 이항모형 | 주가변동율 | 23.70% |
&cr(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 범위(가중평균) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | |||||
| 단기금융상품 | 1,000,100 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | N/A |
| 자본재공제조합출자금 | 104,132 | 3 | 조정순자산법 | 순자산가치 | N/A |
| 당기손익인식금융부채 | |||||
| 전환상환우선주부채 | 9,225,881 | 3 | 이항모형 | 주가변동율 | 23.70% |
| 교환사채 | 2,225,063 | 3 | 이항모형 | 주가변동율 | 23.70% |
| 전환사채 | 2,670,074 | 3 | 이항모형 | 주가변동율 | 23.70% |
&cr(3) 전기초
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 범위(가중평균) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | |||||
| 단기금융상품 | 100 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | N/A |
| 자본재공제조합출자금 | 102,649 | 3 | 조정순자산법 | 순자산가치 | N/A |
5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리본부 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리본부 담당자와 협의를 하고있습니다.&cr&cr
6. 범주별 금융상품 &cr&cr6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 단기금융상품 | 5,061,253 | 1,000,100 | 100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 105,660 | 104,132 | 102,649 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 13,968,829 | 7,477,941 | 6,557,624 |
| 매출채권및기타채권 | 6,341,709 | 3,118,558 | 2,287,326 |
| 장기금융상품 | 557,067 | 337,676 | 207,952 |
| 상각후원가측정채무상품 | - | 30,000 | - |
| 기타금융자산 | 382,518 | 571,057 | 1,230,696 |
| 합 계 | 26,417,036 | 12,639,464 | 10,386,347 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 당기손익인식금융부채 | 15,511,058 | 14,121,018 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 13,680,144 | 9,419,017 | 14,260,953 |
| 차입금 | 47,814,744 | 31,646,605 | 11,061,630 |
| 사채 | - | 2,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 6,204 | 48,591 | 10,000 |
| 합 계 | 77,012,150 | 57,235,231 | 25,332,583 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 62,682 | 1,483 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,529 | 1,483 |
| 단기투자자산평가이익 | 61,153 | - |
| 상각후원가 금융자산 | 726,468 | 267,769 |
| 이자수익 | 65,367 | 68,431 |
| 외화환산이익 | 19,621 | 71,460 |
| 외환차익 | 874,520 | 270,612 |
| 장기금융상품평가이익 | 10,523 | - |
| 대손상각비 | 31,952 | (25,772) |
| 기타의대손상각비 | 21,591 | 229,500 |
| 외환차손 | (182,683) | (265,410) |
| 외화환산손실 | (83,292) | (33,775) |
| 장기금융상품평가손실 | (1,132) | (17,277) |
| 상각후원가채무상품손상차손 | (30,000) | (30,000) |
| 상각후원가 금융부채 | (1,426,013) | (889,299) |
| 이자비용 | (1,380,527) | (889,299) |
| 사채상환손실 | (45,486) | - |
| 당기손익인식금융부채 | (1,390,039) | (1,111,009) |
| 평가손익(전환상환우선주) | (908,174) | (725,872) |
| 평가손익 (교환사채) | (219,029) | (175,063) |
| 평가손익 (전환사채) | (262,836) | (210,074) |
7. 현금및현금성자산 &cr &cr연결회사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 보유현금 | 2,994 | 1,494 | 416 |
| 보통예금 | 13,965,835 | 7,476,448 | 6,157,208 |
| 정기예적금 | - | - | 400,000 |
| 합 계 | 13,968,829 | 7,477,942 | 6,557,624 |
외화로 송금받은 현금과 관련하여 일시적으로 사용이 제한되어있는 외화예금 1,978백만원과 250백만원이 각각 포함되어 있습니다. &cr&cr&cr 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 5,061,253 | 1,000,100 | 100 |
| 자본재공제조합출자금 | 105,660 | 104,132 | 102,649 |
| 합 계 | 5,166,913 | 1,104,232 | 102,749 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 평가 손익 | 62,682 | 1,483 |
9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr &cr(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,810,670 | 2,051,869 | 1,795,045 |
| 손실충당금 | (28,593) | (67,397) | (41,653) |
| 매출채권(순액) | 4,782,077 | 1,984,472 | 1,753,392 |
&cr(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 6,091 | 250,000 | 256,091 | 20,110 | 250,000 | 270,110 | 865,993 | - | 865,993 |
| 차감: 손실충당금 | (6,091) | - | (6,091) | - | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 1,564,131 | - | 1,564,131 | 1,134,085 | - | 1,134,085 | 533,934 | - | 533,934 |
| 차감: 손실충당금 | (4,500) | - | (4,500) | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 115,300 | 1,150 | 116,450 | - | 300,843 | 300,843 | - | 322,130 | 322,130 |
| 기타 | 16,068 | 60,000 | 76,068 | 103 | 60,000 | 60,103 | 42,573 | - | 42,573 |
| 차감: 손실충당금 | - | (60,000) | (60,000) | - | (30,000) | (30,000) | - | - | - |
| 합계 | 1,691,000 | 251,150 | 1,942,150 | 1,154,298 | 580,843 | 1,735,142 | 1,442,500 | 322,130 | 1,764,630 |
&cr(3) 손상&cr&cr매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr
10. 기타자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 67,076 | 43,135 | 327,653 |
| 선급비용 | 75,295 | 115,897 | 57,042 |
| 부가세대급금 | - | - | 131 |
| 장기선급비용 | - | 1,302 | 3,273 |
| 합 계 | 142,371 | 160,334 | 388,099 |
&cr&cr 11. 재고자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 104,994 | 230,271 | 189,807 |
| 평가손실충당금 | - | (230,271) | (134,519) |
| 재공품 | 15,382,115 | 6,954,050 | 15,119,410 |
| 평가손실충당금 | (18,597) | (93,030) | (27,387) |
| 제품 | - | - | 36,960 |
| 합 계 | 15,468,512 | 6,861,020 | 15,184,271 |
(*1) 비용으로 인식된 재고자산의 비용는 31,242백만원 (전기: 55,685 백만원)입니다. (*2) 연결회사의 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실금액은 당기 (-)74 백만원, 전기 161백만원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr &cr
12. 유형자산&cr&cr (1) 유형자산의 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 상각누계액 | 순장부가액 | 장부가액 | 상각누계액 | 순장부가액 | 장부가액 | 상각누계액 | 순장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 27,566,896 | - | 27,566,896 | 23,506,412 | - | 23,506,412 | 6,700,000 | - | 6,700,000 |
| 건물 | 25,913,519 | (198,789) | 25,714,731 | 1,896,598 | (101,306) | 1,795,293 | 1,087,174 | (43,034) | 1,044,140 |
| 구축물 | 290,094 | (155,810) | 134,284 | 290,094 | (97,793) | 192,301 | 230,000 | (40,000) | 190,000 |
| 기계장치 | 436,718 | (95,396) | 341,322 | 384,428 | (44,620) | 339,808 | 112,100 | (7,914) | 104,186 |
| 비품 | 1,250,301 | (404,793) | 845,508 | 617,667 | (301,888) | 315,779 | 395,615 | (190,604) | 205,011 |
| 차량운반구 | 746,890 | (289,498) | 457,392 | 727,990 | (107,109) | 620,881 | 76,555 | (14,897) | 61,658 |
| 공구와기구 | 9,510 | (3,962) | 5,548 | 9,510 | (1,585) | 7,925 | - | - | - |
| 시설장치 | 9,500 | (158) | 9,342 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 41,461 | - | 41,461 | 8,981,266 | - | 8,981,266 | 2,150,162 | - | 2,150,162 |
| 합 계 | 56,264,889 | (1,148,406) | 55,116,484 | 36,413,965 | (654,300) | 35,759,665 | 10,751,606 | (296,448) | 10,455,157 |
&cr(2) 유형자산의 변동&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 23,506,412 | 1,795,293 | 192,301 | 339,808 | 315,779 | 620,881 | 7,925 | - | 8,981,266 | 35,759,665 |
| 외화환산차이 | - | - | - | - | 55 | - | - | - | - | 55 |
| 토지재평가 | 4,048,750 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,048,750 |
| 취득 | 11,734 | 780,045 | - | - | 516,976 | 18,900 | - | 9,500 | 15,331,094 | 16,668,249 |
| 대체 | - | 23,236,876 | 52,290 | 184,118 | - | - | - | (23,845,189) | (371,905) | |
| 처분 | - | - | - | - | (8) | - | - | - | - | (8) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | (425,710) | (425,710) |
| 감가상각비 | - | (97,483) | (58,017) | (50,776) | (171,412) | (182,389) | (2,377) | (158) | - | (562,612) |
| 기말 순장부금액 | 27,566,896 | 25,714,731 | 134,284 | 341,322 | 845,508 | 457,392 | 5,548 | 9,342 | 41,461 | 55,116,484 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 공구와기구 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 6,700,000 | 1,044,140 | 190,000 | 104,186 | 205,011 | 61,658 | - | 2,150,163 | 10,455,158 |
| 외화환산차이 | - | - | - | - | (19) | - | - | - | (19) |
| 취득 | 16,806,412 | 795,259 | 60,094 | 272,328 | 222,086 | 651,435 | 9,510 | 6,831,104 | 25,648,228 |
| 감가상각비 | - | (44,107) | (57,793) | (36,707) | (111,298) | (92,212) | (1,585) | - | (343,702) |
| 기말 순장부금액 | 23,506,412 | 1,795,292 | 192,301 | 339,807 | 315,780 | 620,881 | 7,925 | 8,981,267 | 35,759,665 |
(3) 유형자산 담보제공 내역&cr&cr당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 금융기관에담보(근저당권 설정금액: 41,228백만원)로 제공되어 있습니다(주석 17, 33 참조).&cr&cr 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 흥국화재해상보험, 삼성화재해상보험에 부보금액 13,215백만원의 화재보험이 가입되어 있으며, 동 보험금 중 11,745백만원은 산업은행에 질권설정 되어 있습니다.&cr &cr(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,054백만원(전기:536백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.34%(전기: 3.67%) 입니다.&cr &cr&cr 13. 리스&cr &cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||
| 부동산 | - | 124,530 | 402,945 |
| 차량운반구 | 12,998 | 21,207 | 115,692 |
| 임차장비 | 1,242 | 13,278 | - |
| 합 계 | 14,240 | 159,016 | 518,637 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | |||
| 유동 | 9,646 | 76,330 | 390,518 |
| 비유동 | 5,038 | 14,684 | 105,894 |
| 합 계 | 14,684 | 91,014 | 496,412 |
(*) 당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.&cr&cr(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 124,530 | 382,316 |
| 차량운반구 | 8,209 | 3,421 |
| 임차장비 | 12,036 | 11,797 |
| 합 계 | 144,776 | 397,534 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,280 | 16,835 |
| 단기리스 및 소액리스 관련비용 | 220,747 | 91,668 |
(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 299 백 만원입니다.&cr&cr&cr 14. 무형자산&cr &cr(1) 무형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 813,459 | (247,818) | (44,833) | 520,808 | 290,935 | (158,394) | 132,541 | 217,525 | (122,165) | 95,360 |
| 회원권 | 386,160 | - | - | 386,160 | 386,160 | - | 386,160 | 100,000 | - | 100,000 |
| 산업재산권 | 31,653 | (4,907) | - | 26,746 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,231,272 | (252,725) | (44,833) | 933,714 | 677,095 | (158,394) | 518,701 | 317,525 | (122,165) | 195,360 |
(2) 무형자산의 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 산업재산권 | 합 계 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 132,541 | 386,160 | - | 518,701 | 95,360 | 100,000 | 195,360 |
| 취득 | 522,524 | - | 31,653 | 554,177 | 73,410 | 286,160 | 359,570 |
| 정부보조금의 수령 | (48,035) | - | - | (48,035) | - | - | - |
| 상각비 | (86,221) | - | (4,907) | (91,128) | (36,230) | - | (36,230) |
| 기말 | 520,808 | 386,160 | 26,746 | 933,714 | 132,541 | 386,160 | 518,701 |
&cr(3) 무형자산상각비는 전액 연결포괄손익계상서상 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr
(4) 무형자산 담보제공 내역
(단위 : 천원)
| 명칭 | 장부가액 | 담보설정자 | 차입금 | |
|---|---|---|---|---|
| 특허 제10-1876834호 | 전해액 주입장치 및 주입방법 | 2,880 | 하나은행 | 2,700,000 |
&cr&cr 15. 관계기업투자&cr &cr(1) 관계기업 투자현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 종목 | 주사업장 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜하나디앤에스(*1) | 한국 | - | - | 45.00% | - |
| ㈜아이켄 | 한국 | 40.00% | 1,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 1,000,000 | - |
(*1) ㈜하나디앤에스가 2019년 1월 25일에 폐업함에 따라, 연결회사는 전기중 투자주식 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 관계기업 투자의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | - |
| 취득 | 1,000,000 | 50,000 |
| 손상차손 | - | (50,000) |
| 보고기간말 장부금액 | 1,000,000 | - |
&cr(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜아이켄 | 986,869 | 115,861 | 28,622 | - | 1,074,108 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원)
| 전기말 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜하나디앤에스 | 609 | - | 7,914 | 146,500 | (153,805) |
&cr(4) 관계 기업의 요약 경영성과&cr&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 당기 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜아이켄 | - | (75,981) | (75,892) | - | (75,892) |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 전기 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜하나디엔에스 | - | (203,343) | (203,805) | - | (203,805) |
&cr
16. 매입채무 및 기타채무
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,205,825 | 8,155,426 | 13,299,962 |
| 미지급금 | 2,121,063 | 978,840 | 823,754 |
| 미지급비용 | 353,257 | 284,752 | 137,237 |
| 합 계 | 13,680,145 | 9,419,018 | 14,260,953 |
&cr&cr 17. 차입금&cr &cr (1) 차입금 장부금액의 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말 연이자율 |
당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행(*1) | 2020-06-28 | 2.88% | 3,690,000 | - | - |
| 2020-06-28 | 2.43% | 4,000,000 | - | - | ||
| 2020-08-26 | 0.91% | 7,000,000 | - | - | ||
| - | - | - | 2,000,000 | 3,769,375 | ||
| 국민은행(*2) | 2020-09-25 | 1.91% | 1,440,000 | - | - | |
| - | - | - | 1,100,000 | 3,600,000 | ||
| 산업은행(*3) | 2020-11-28 | 1.99% | 4,000,000 | - | - | |
| 하나은행(*4) | 2020-04-17 | 2.94% | 2,700,000 | - | - | |
| 대표이사 | - | - | - | 110,000 | - | |
| 소 계 | 22,830,000 | 3,210,000 | 7,369,375 | |||
| 장기차입금&cr(유동성장기차입금 포함) | 기업은행(*1) | 2019-06-21 | 3.00% | - | 3,690,000 | 3,690,000 |
| 국민은행(*2) | - | - | - | 780,000 | - | |
| 2021-03-15 | 3.82% | 550,000 | 990,000 | - | ||
| 산업은행(*3) | 2025-04-18 | 3.64% | 15,000,000 | 15,000,000 | - | |
| 2025-06-28 | 3.51% | 4,800,000 | 4,800,000 | - | ||
| 2025-06-28 | 3.51% | 2,500,000 | - | - | ||
| 2025-06-28 | 3.24% | 2,000,000 | - | - | ||
| 신한은행 | - | - | - | 3,000,000 | - | |
| 현대캐피탈㈜ | - | - | - | - | 2,256 | |
| 메리츠캐피탈㈜ | 2022-11-27 | 5.00% | 134,744 | 176,605 | - | |
| 소 계 | 24,984,744 | 28,436,605 | 3,692,256 | |||
| 사채(*5) | 1회 무보증 사모사채 | 2021-05-24 | - | - | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 47,814,744 | 33,646,605 | 11,061,631 |
(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 장부금액 9,256백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 기술보증기금으로부터 7,000백만원의 대출보증을 제공받고 있습니다. 또한 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr(*2) 국민은행 차입금과 관련하여 연결회사는 기술보증기금으로부터 2,292백만원의 대출보증을 받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr(*3) 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 43,938백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr (*4) 하나은행 차입금과 관련하여 연결회사의 특허권 제10-1876834호 "전해액 주입장치 및 주입방법"이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr(*5) 연결회사는 당기 중 해당 사채를 조기상환 하였습니다. &cr&cr&cr 18. 당기손익인식금융부채&cr &cr(1) 당기손익인식금융부채의 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 비유동 | |||
| 교환사채 | 2,444,092 | 2,225,063 | - |
| 전환사채 | 2,932,910 | 2,670,074 | - |
| 전환상환우선주부채 | 10,134,055 | 9,225,881 | - |
| 소 계 | 15,511,058 | 14,121,018 | - |
(2) 당기손익인식금융부채의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가손익 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- |
| 교환사채 | (219,029) | (175,063) |
| 전환사채 | (262,836) | (210,074) |
| 전환상환우선주부채 | (908,174) | (725,872) |
| 합 계 | (1,390,039) | (1,111,009) |
(3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2018-07-17 |
| 만기일 | 2022-07-17 |
| 발행가액 | 사채권면금액의 100% : 금 이십사억육천만 원 ( \ 2,460,000,000 ). |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0% |
| 보장 이자율 | 사채 만기일까지 복리 연 4.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 118,554주(액면가액 \ 2,460,000,000 원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일 익일로 부터 만기 1개월 전일까지 |
| 전환가격 | 20,750원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
상기 전환사채는 당기손익인식 금융부채로 분류됐습니다. &cr &cr(4) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 | 제1회 무기명 무보증 사모 교환사채 | 제2회 무기명 무보증 사모 교환사채 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2018-06-28 | 2018-07-17 |
| 상환기일 | 2022-06-28 | 2022-07-17 |
| 발행가액 | 사채권면금액의 100% : 금 팔억이천만 원(\820,000,000) | 사채권면금액의 100% : 금 일십이억삼천만 원(\ 1,230,000,000) |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0%, 만기보장수익률 복리 연 4.00% | 액면이자 연 0%, 만기보장수익률 복리 연 4.00% |
| 상환방법 | 교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 | 교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 교환대상 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 교환청구 기간 | 사채발행일 익일로 부터 상환기일 1개월 전일까지 | 사채발행일 익일로 부터 상환기일 1개월 전일까지 |
| 교환대상 주식수 | 사채의 권면총액을 교환청구일 현재의 교환가격으로 나누어 산출된 수 | 사채의 권면총액을 교환청구일 현재의 교환가격으로 나누어 산출된 수 |
| 교환가격 | 20,750원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는경우 등 기타 사채발행계약서에 정한기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 20,750원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
상기 교환사채는 당기손익인식 금융부채로 분류됐습니다.
(5) 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 1차 상환전환우선주 |
|---|---|
| 우선주 발행일 | 2018-06-28 |
| 인수인 | 한국산업은행 외 4인 |
| 우선주 주식수 | 409,639주(액면 500원) |
| 총발행금액 | 8,500,009,250 원 |
| 우선주의 종류 | 참가적 누적적 우선주 |
| 우선주의 의결권 | 1주당 1개의 의결권 |
| 배당에 관한 사항 | 1주당 연 1%의 누적적, 참가적 조건으로 우선배당 |
| 잔여재산의 분배 | 청산시 잔여재산분배에 대한 발행금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산의 분배 |
| 인수인의 상환청구기간 | 발행일로부터 4년이 경과한 때부터 존속기간(발행일로부터 10년) 만료 전일까지 |
| 상환조건 | 연복리 4%의 이율에 기 배당금을 차감한 금액 |
| 전환비율 | 우선주식 주당 발행가액/전환가액 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환가격조정 | 우선주식의 주당 발행가를 하회하는가액으로 유상증자를하는 경우 등 기타 상환전환우선주계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 |
| 전환청구기간 | 우선주 발행이후 언제든지 전환이 가능하며, 발행일로부터 10년 이내에 전환 또는 상환청구되지 않은 우선주식은자동으로 보통주 전환 |
상기 전환상환우선주는 당기손익인식 금융부채로 분류됐습니다.
&cr
19. 퇴직급여 &cr &cr(1) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 당기 561백만원 , 전기530백만원입니다.&cr &cr(2) 기타장단기종업원급여부채&cr&cr연결회사의 미지급비용에는 연차유급휴가제도에 따라 당기에 제공받은 근무용역에 대해 인식한 연차수당부채 금액이 포함되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미지급비용-연차수당부채 | 246,440 | 214,192 | 125,412 |
&cr 20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr(1) 법인세비용 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 556,624 | 763,148 |
| 전기법인세의 조정사항 | 27,167 | 20,015 |
| 총당기법인세 | 583,791 | 783,163 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (401,883) | (341,502) |
| 법인세비용 | 181,908 | 441,661 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세 효과
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지재평가차액 | 4,048,749 | 890,725 | 3,158,024 | - | - | - |
&cr(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 4,498,913 | 3,094,947 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 967,761 | 658,888 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,760) | (25,890) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 239,794 | 209,292 |
| - 세액공제로 인한 효과 | (1,029,447) | (422,540) |
| - 기타 | 5,560 | 21,911 |
| 법인세비용 | 181,908 | 441,661 |
| 유효세율 | 4.0% | 14.3% |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 522,654 | 5,603,069 | 4,986,571 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 622,251 | 451,735 | 83,381 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (35,716) | (5,032,084) | (4,717,811) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,639,952) | (1,066,622) | (737,545) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (530,763) | (43,902) | (385,404) |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 3,063,638 | (3,063,638) | - | - |
| 매출채권 | 1,367,011 | (1,367,011) | - | - |
| 하자보수충당부채 | 468,976 | (75,750) | - | 393,226 |
| 계약부채 | 180,526 | (180,526) | - | - |
| 공사손실충당부채 | 119,208 | (119,208) | - | - |
| 건설중인자산 | (4,528) | 93,657 | - | 89,129 |
| 계약자산 | (2,966,984) | 2,966,984 | - | - |
| 재고자산 | (1,090,339) | 1,094,430 | - | 4,091 |
| 초과청구공사 | (701,369) | 701,369 | - | - |
| 토지 | (614,408) | - | (890,725) | (1,505,133) |
| 교환사채(당기손익부채) | 36,408 | 52,272 | - | 88,680 |
| 전환사채(당기손익부채) | 46,216 | 57,824 | - | 104,040 |
| 선수금 | (68,670) | 68,670 | - | - |
| 기타 | 120,413 | 174,791 | - | 295,204 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (43,902) | 403,864 | (890,725) | (530,763) |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 2,483,254 | 580,384 | - | 3,063,638 |
| 매출채권 | 400,842 | 966,169 | - | 1,367,011 |
| 하자보수충당부채 | 269,721 | 199,255 | - | 468,976 |
| 계약부채 | 1,464,967 | (1,284,441) | - | 180,526 |
| 공사손실충당부채 | 95,822 | 23,386 | - | 119,208 |
| 건설중인자산 | (654) | (3,874) | - | (4,528) |
| 계약자산 | (853,821) | (2,113,163) | - | (2,966,984) |
| 재고자산 | (3,292,450) | 2,202,111 | - | (1,090,339) |
| 초과청구공사 | (569,845) | (131,524) | - | (701,369) |
| 토지 | (603,435) | (10,973) | - | (614,408) |
| 교환사채(당기손익부채) | - | 36,408 | - | 36,408 |
| 전환사채(당기손익부채) | - | 46,216 | - | 46,216 |
| 선수금 | 129,821 | (198,493) | - | (68,672) |
| 기타 | 90,374 | 30,041 | - | 120,415 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (385,404) | 341,502 | - | (43,902) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | (109,944) | (50,905) | 5,591 | 처분 또는 배당하지 않을 계획임 |
&cr
21. 충당부채 &cr&cr(1) 충당부채의 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 하자보증충당부채 | 1,785,183 | 2,131,166 | 1,226,007 |
| 공사손실충당부채 | - | 541,853 | 435,553 |
&cr(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 하자보증충당부채 | 공사손실충당부채 | 하자보증충당부채 | 공사손실충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,131,166 | 541,853 | 1,226,007 | 435,553 |
| 손익계산서 증(감): | ||||
| 추가 충당금전입 | 1,768,495 | - | 2,947,218 | 533,557 |
| 충당금환입 | (1,310,145) | (541,853) | (807,433) | (427,257) |
| 연중 사용액 | (804,333) | - | (1,234,626) | - |
| 기말 | 1,785,183 | - | 2,131,166 | 541,853 |
22. 자본금과 주식발행초과금 &cr&cr지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 2,410,533주(전기 : 2,320,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr당기말 현재 지배기업은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 임직원주식선택권등을 위하여 자기주식 344,550주를 보유하고 있으며, 동 주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.&cr
(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 발행주식수 | 2,410,533주 | 2,320,000주 | 2,320,000주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 1,205,266,500원 | 1,160,000,000원 | 1,160,000,000원 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발행 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 2,320,000주 | 2,320,000주 |
| 유상증자 | 90,533주 | - |
| 기말발행주식수 | 2,410,533주 | 2,320,000주 |
&cr(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,136,888 | 33,858 | 33,858 |
23. 주식기준보상 &cr&cr(1) 연결회사는 2019년 6월 20일 임직원에게 주식선택권 105,000개를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득되며, 가득조건 달성후 3년 이내 행사가능합니다.&cr
(2) 당기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 부여수량 | 105,000 주 | 12,700 원 |
| 기말 | 105,000 주 | 12,700 원 |
| 기말 현재 행사가능 수량 | - 주 | - 원 |
| 기말 현재 잔여보상원가 | 743,199 천원 |
(3) 당기 중에 부여된 주식선택권의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권(1차) |
|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여 |
| 부여대상 | 대표이사, 임원, 직원 |
| 부여일 | 2019년 6월 20일 |
| 부여수량 | 105,000 주 |
| 행사가격 | 12,700 원 |
| 행사가능일 | 2021년 06월 20일 |
| 만기 | 2024년 06월 19일 |
| 가득조건 | 용역제공조건 2년 |
(4) 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 주식선택권(1차) |
|---|---|
| 부여일의 주식가격(원) | 24,647 |
| 행사가격(원) | 12,700 |
| 예상 주가변동성 | 24.10% |
| 기대만기 | 2021년 06월 19일 |
| 무위험이자율 | 1.44% |
&cr(5) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 270백만원으로, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr
&cr24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 구성 및 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지재평가차액 | ||
| 기초 | 2,139,451 | 2,139,451 |
| 증감 | 4,048,749 | - |
| 법인세효과 | (890,725) | - |
| 기말 | 5,297,476 | 2,139,451 |
| 해외사업장환산 | ||
| 기초 | (2,031) | (173) |
| 증감 | 2,032 | (1,858) |
| 기말 | 1 | (2,031) |
(2) 기타자본항목의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | (1,042,418) | (1,042,418) | (84,013) |
| 주식매수선택권 | 270,380 | - | - |
| 합계 | (772,038) | (1,042,418) | (84,013) |
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 주식보상비용 | 270,380 | - |
| 주식선택권 행사 | - | - |
| 기말금액 | 270,380 | - |
&cr25. 이익잉여금 &cr &cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 9,375,696 | 5,058,691 | 2,405,404 |
&cr
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr&cr(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr① 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 59,293,517 | 86,421,816 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - | 7,800 |
| 총 수익 | 59,293,517 | 86,429,616 |
&cr② 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 계 | 국내 | 해외 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 24,168,624 | 35,124,893 | 59,293,517 | 60,890,947 | 25,530,869 | 86,421,816 |
| 수익인식 시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 19,652,993 | 29,339,113 | 48,992,105 | 53,702,328 | 21,083,885 | 74,786,213 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,515,631 | 5,785,780 | 10,301,411 | 7,188,619 | 4,446,984 | 11,635,603 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr&cr① 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 - 장비공급계약 | 2,506,633 | 13,486,291 | 3,881,005 |
| 계약부채 - 장비공급계약 | 256,932 | 820,575 | 6,658,941 |
| 선수금-장비공급계약 | 5,269,260 | 581,531 | 590,095 |
&cr
② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 재화나 용역을 제공하는 계약의 증감에 따라 계약자산이 변동하였습니다. 또한 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 4.1.2 참조).재화나 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증감으로 인해 계약부채가 변동하였습니다.&cr&cr③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익으로 인식한 금액은 1,402백만원(전기 :7,249백만원)입니다 .&cr &cr(3) 영업의 집중&cr&cr당기 및 전기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 비율 | 전기 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객1 | 21,686,260 | 37% | 47,409,032 | 55% |
| 외부고객2 | 19,403,577 | 33% | 5,664,302 | 7% |
| 외부고객3 | 7,781,342 | 13% | 11,610,792 | 13% |
| 합 계 | 48,871,179 | - | 64,684,126 | - |
&cr
27. 판매비와 관리비
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,486,490 | 1,594,181 |
| 퇴직급여 | 144,158 | 285,742 |
| 복리후생비 | 256,659 | 277,932 |
| 세금과공과 | 63,598 | 145,523 |
| 감가상각비 | 311,118 | 176,956 |
| 경상연구개발비 | 2,223,644 | 656,799 |
| 지급수수료 | 597,333 | 429,105 |
| 대손상각비 | (31,952) | 25,772 |
| 하자보수비 | 27,899 | 28,675 |
| 기타 | 1,165,597 | 981,694 |
| 판매비와관리비의 합계 | 6,244,544 | 4,602,379 |
&cr&cr 28. 비용의 성격별 분류
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (8,502,497) | 8,268,584 |
| 원재료 및 소모품사용 | 39,812,076 | 47,455,620 |
| 종업원 급여(*) | 7,656,491 | 5,785,387 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 653,741 | 379,930 |
| 사용권자산상각비 | 144,776 | 397,534 |
| 여비교통비 | 1,164,680 | 1,077,120 |
| 운송비 | 614,322 | 639,382 |
| 외주비 | 9,216,955 | 14,105,121 |
| 기타 비용 | 2,789,606 | 3,743,540 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 53,550,150 | 81,852,218 |
(*) 퇴직급여가 포함되어 있습니다.&cr&cr
29. 기타수익과 기타비용&cr &cr(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 8,961 | 13,866 |
| 단기투자자산평가이익 | 61,153 | - |
| 유형자산처분이익 | 99 | 52,700 |
| 외환차익 | 874,520 | 270,612 |
| 외화환산이익 | 19,621 | 71,460 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 1,529 | 1,483 |
| 장기금융상품평가이익 | 10,523 | - |
| 잡이익 | 242,183 | 168,964 |
| 합 계 | 1,218,589 | 579,085 |
&cr(2) 기타비용&cr
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 182,683 | 265,410 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 1,390,039 | 1,111,009 |
| 상각후원가채무상품손상차손 | 30,000 | 30,000 |
| 유형자산손상차손 | 425,710 | - |
| 외화환산손실 | 83,292 | 33,775 |
| 기부금 | 7 | 1,600 |
| 기타의대손상각비 | 21,591 | 229,500 |
| 장기금융상품평가손실 | 1,132 | 17,277 |
| 사채상환손실 | 45,486 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 50,000 |
| 잡손실 | 10,467 | 7,762 |
| 합 계 | 2,190,407 | 1,746,333 |
&cr 30. 금융수익과 금융비용&cr &cr(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익 | 56,406 | 54,564 |
&cr(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채와 리스부채에 대한 금융비용 | 1,382,807 | 906,135 |
| 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 | (1,053,764) | (536,368) |
| 금융비용 합계 | 329,043 | 369,767 |
(*)자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 연결회사특정차입금과 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 당기 3.34%(전기: 3.67% )입니다(주석 12 참조).&cr&cr 31. 주당순이익&cr &cr기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식(주석 24 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정했습니다.&cr&cr(1) 보통주 기본주당이익
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 4,317,005,888 | 2,653,286,844 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,008,687 | 2,000,031 |
| 보통주 기본주당이익 | 2,149 | 1,327 |
&cr(2) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,320,000 | 2,320,000 |
| 유상증자 | 33,237 | - |
| 자기주식 | (344,550) | (319,969) |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,008,687 | 2,000,031 |
&cr(3) 희석주당순이익 &cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주, 교환사채, 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환상환우선주, 교환사채와 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 관련된 수익 및 비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 전기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익은 보통주 주당순이익과 동일합니다.
(단위 : 원,주)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 4,317,005,888 |
| 조정: 전환상환우선주 관련 손익(법인세 효과 차감 후) | 708,375,532 |
| 조정: 전환사채 관련 손익(법인세 효과차감 후) | 205,012,267 |
| 조정: 교환사채 관련 손익(법인세 효과차감 후) | 170,842,917 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 5,401,236,604 |
| 발행된 가중평균 유통보통주식수 | 2,008,687 |
| 조정: 주식매수선택권의 행사가정 | 4,691 |
| 조정: 전환상환우선주의 전환가정 | 409,639 |
| 조정: 전환사채의 전환가정 | 118,554 |
| 조정: 교환사채의 전환가정 | 98,795 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 2,640,366 |
| 희석주당순이익 | 2,046 |
&cr 32. 영업으로부터 창출된 현금 &cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 4,317,006 | 2,653,287 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,071,757 | 5,601,820 |
| 대손상각비 | (31,952) | 25,772 |
| 기타의 대손상각비 | 21,591 | 229,500 |
| 감가상각비 | 562,613 | 343,701 |
| 무형자산상각비 | 91,128 | 36,230 |
| 사용권자산상각비 | 144,776 | 397,534 |
| 지급수수료 | 1,953 | - |
| 유형자산손상차손 | 425,710 | - |
| 퇴직급여 | 3,483 | (531) |
| 연차수당 | 80,119 | 88,781 |
| 주식보상비용 | 167,378 | - |
| 경상연구개발비 | 133,944 | 936 |
| 재고자산평가손실 | - | 161,394 |
| 공사손실충당금전입 | - | 106,300 |
| 하자보수충당부채전입 | 458,350 | 2,139,785 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 1,390,039 | 1,111,009 |
| 장기금융상품평가손실 | 1,132 | 17,277 |
| 상각후원가채무상품손상차손 | 30,000 | 30,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 50,000 |
| 외화환산손실 | 83,292 | 33,775 |
| 사채상환손실 | 45,486 | - |
| 기부금 | 7 | - |
| 잡이익 | - | 18,931 |
| 이자비용 | 280,698 | 369,767 |
| 잡손실 | 103 | - |
| 법인세비용 | 181,907 | 441,661 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | 773,628 | 193,909 |
| 단기투자자산평가이익 | 61,153 | - |
| 재고자산평가충당금환입액 | 74,432 | - |
| 공사손실충당부채환입액 | 541,853 | - |
| 외화환산이익 | 19,621 | 71,460 |
| 이자수익 | 64,417 | 68,266 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 1,529 | 1,483 |
| 장기금융상품평가이익 | 10,523 | - |
| 유형자산처분이익 | 99 | 52,700 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 6,070,655 | (14,255,667) |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,779,042) | (267,824) |
| 미수금의 감소(증가) | (430,046) | (600,151) |
| 미수수익의 감소(증가) | (805) | 32,981 |
| 계약자산의 감소(증가) | 10,974,524 | (9,548,165) |
| 선급금의 감소(증가) | (60,956) | 55,018 |
| 선급비용의 감소(증가) | 40,601 | (58,855) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 1,302 | 1,971 |
| 부가세대급금의 증가(감소) | - | 131 |
| 재고자산의 감소(증가) | (8,533,059) | 8,161,856 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,050,399 | (5,144,536) |
| 미지급금의 증가(감소) | 447,540 | 208,760 |
| 선수금의 증가(감소) | 4,687,729 | (8,564) |
| 예수금의 증가(감소) | 40,033 | (16,297) |
| 계약부채의 증가(감소) | (563,233) | (5,837,368) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (804,333) | (1,234,626) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 13,685,790 | (6,194,470) |
&cr(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,234,747 | 5,510,000 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 9,646 | 125,831 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 23,797,154 | 17,314,147 |
| 재평가로 인한 토지의 증가 | 4,048,749 | - |
| 유무형자산 관련 미지급금의 증가 | 651,749 | 169,683 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,210,000 | 19,620,000 | - | - | 22,830,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,329,747 | (7,644,747) | 5,234,747 | 2,919,747 | |
| 장기차입금 | 23,125,096 | 4,185,000 | (5,234,747) | - | 22,075,349 |
| 유동성리스부채 | 76,330 | (76,330) | 9,646 | - | 9,646 |
| 비유동성리스부채 | 14,684 | - | (9,646) | - | 5,038 |
| 사채 | 2,000,000 | (2,045,486) | - | 45,486 | - |
| 교환사채 | 2,225,063 | - | - | 219,029 | 2,444,092 |
| 전환사채 | 2,670,074 | - | - | 262,836 | 2,932,910 |
| 상환전환우선주 | 9,225,881 | - | - | 908,174 | 10,134,055 |
| 계 | 47,876,875 | 14,038,437 | - | 1,435,525 | 63,350,837 |
(*) 기타 비현금흐름에는 당기손익인식금융부채평가손익, 차량리스 미지급금(담보부차입) 및 리스부채 처분으로 인한 감소 금액, 사채상환손실 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,369,375 | (4,159,375) | - | - | 3,210,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,279 | (230,000) | 5,510,000 | 47,469 | 5,329,747 |
| 장기차입금 | 3,690,000 | 24,800,000 | (5,510,000) | 145,096 | 23,125,096 |
| 유동성리스부채 | 390,518 | (411,134) | 125,831 | (28,885) | 76,330 |
| 비유동성리스부채 | 105,894 | - | (125,831) | 34,620 | 14,684 |
| 사채 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 교환사채 | - | 2,050,000 | - | 175,063 | 2,225,063 |
| 전환사채 | - | 2,460,000 | - | 210,074 | 2,670,074 |
| 상환전환우선주 | - | 8,500,009 | - | 725,872 | 9,225,881 |
| 계 | 11,558,065 | 35,009,501 | - | 1,309,309 | 47,876,875 |
(*) 기타 비현금흐름에는 당기손익인식금융부채평가손익, 차량리스 미지급금(담보부차입) 및 리스부채 처분으로 인한 감소 금액, 사채상환손실 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr&cr 33. 우발부채와 약정사항 &cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 차입금 보증서 | 9,292,000 | 8,440,000 |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증보험 | 1,500 | 1,500 |
| 이행(하자)보증보험 | 1,992,939 | 433,892 | |
| 인허가보증보험 | 258,743 | 258,743 |
(2) 당기말 현재 연결회사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반자금대출 | 1,440,000 | 1,440,000 |
| 일반자금대출 | 1,100,000 | 550,000 | |
| 한도약정대출 | 1,425,000 | - | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3,690,000 | 3,690,000 |
| 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 일반자금대출 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 구매자금대출 | 2,000,000 | - | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 시설자금대출 | 12,000,000 | 9,300,000 | |
| 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 2,700,000 |
| 메리츠캐피탈 | 일반자금대출 | 145,096 | 145,096 |
| 합 계 | 54,800,096 | 47,825,096 |
&cr (3) 당기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출액은 없습니다. &cr &cr(4) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 금융기관에 담보(근저당권 설정금액 41,228백만원)로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 또한,당기말 현재 산업재산권은 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 당기말 현재 연결회사가 제 3자를 위하여 은행에게 제공한 지급보증은 없습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.&cr&cr
34. 특수관계자 등 &cr&cr (1) 특수관계자 현황&cr
① 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜아이켄 | - | - | |
| - | ㈜하나디앤에스 | - | (*1) | |
| 기타특수관계자 | - | ㈜에스피아이 | ㈜에스피아이 | (*2) |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 | 주요 경영진 | ||
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | 한국산업은행 | 한국산업은행 | - | (*3) |
| 송현 e-신산업 펀드 | 송현 e-신산업 펀드 | - | ||
| KB 코넥스 활성화 투자조합 | KB 코넥스 활성화 투자조합 | - | ||
| 서울투자성장산업벤처조합 | 서울투자성장산업벤처조합 | - | ||
| KB-KDBC Pre-IPO&cr신기술사업투자조합 | KB-KDBC Pre-IPO&cr신기술사업투자조합 | - |
(*1) ㈜하나디앤에스는 2019년 1월 25일에 폐업함에 따라 특수관계자에서 제외됐습니다.&cr(*2) ㈜에스피아이는 연결회사의 주요경영진의 특수관계인이 대표이사로 재직 중에 있었으나 2018년 5월 31일 폐업함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr (*3) 한국산업은행 외 4인은 연결회사의 투자자로써 연결회사의 주요 업무 등과 관련하여 영향력이 있다고 판단하여 특수관계자에 포함됐습니다.&cr &cr(2) 매출 및 매입 등 거래&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 기타수익 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜아이켄 | 100 |
| 주요경영진 | - | 16,068 |
| 합 계 | 16,168 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매입 | 자산취득 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜에스피아이 | 218,861 | 313,555 |
(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 당기손익인식&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | - | 250,000 | 16,068 | - |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | 한국산업은행 | - | - | 2,384,468 |
| 송현 e-신산업 펀드 | - | - | 3,579,981 | |
| KB 코넥스 활성화 투자조합 | - | - | 3,579,981 | |
| 서울투자성장산업벤처조합 | - | - | 3,579,981 | |
| KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 | - | - | 2,386,646 | |
| 합 계 | 250,000 | 16,068 | 15,511,057 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 차입금 | 당기손익인식&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | - | 250,000 | 110,000 | - |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | 한국산업은행 | - | - | 2,170,781 |
| 송현 e-신산업 펀드 | - | - | 3,259,157 | |
| KB 코넥스 활성화 투자조합 | - | - | 3,259,157 | |
| 서울투자성장산업벤처조합 | - | - | 3,259,157 | |
| KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 | - | - | 2,172,765 | |
| 합 계 | 250,000 | 110,000 | 14,121,017 |
③ 전기초
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜에스피아이 | 102,379 | - |
| 주요경영진 | - | - | 415,521 |
&cr(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 거래 | 현금출자 |
|---|---|---|---|
| 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이켄 | ㈜아이켄 | - | 1,000,000 |
| 주요경영진 | - | 110,000 | - |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 손상 | 차입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜하나디앤에스 | 146,500 | - | 146,500 | - |
| 주요경영진 | - | 409,811 | 575,333 | - | 110,000 |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | 한국산업은행 | - | - | - | 1,999,989 |
| 송현 e-신산업 펀드 | - | - | - | 3,002,735 | |
| KB 코넥스 활성화 투자조합 | - | - | - | 3,002,735 | |
| 서울투자성장산업벤처조합 | - | - | - | 3,002,735 | |
| KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 | - | - | - | 2,001,816 | |
| 합 계 | 556,311 | 575,333 | 146,500 | 13,120,010 |
(*) ㈜하나디앤에스에 대한 대여금에 대하여 100% 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(5) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주인 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 지급보증 | 4,758,000 | 국민은행 |
| 20,028,000 | 기업은행 | ||
| 37,200,000 | 산업은행 | ||
| 3,600,000 | 하나은행 | ||
| 합 계 | 65,586,000 |
&cr연결 회사가 발행한 전환상환우선주의 계약 상 의무를 이행하지 않는 사유 등이 발생한 경우, 전환상환우선주의 인수인은 대표이사에게 인수인이 보유하고 있는 회사발행 주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 또한, 연결회사가 발행한 교환사채 및 전환사채의 계약 상 원리금 상환에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,235,017 | 948,746 |
| 퇴직급여 | 145,376 | 72,246 |
| 주식기준보상 | 218,879 | - |
| 합 계 | 1,599,272 | 1,020,993 |
&cr
35. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr &cr(1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr&cr연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2019년 1월 1일 입니다.연결회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr&cr연결회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.&cr
① 누적환산차이&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일자로 과거에 누적된 환산차이를 "영(0)"으로 조정하기로 선택했습니다. 이러한 면제조항은 기업회계기준서 제1101호에 따라 모든 해외사업장에 대하여 적용됐습니다.&cr&cr② 간주원가로서 공정가치&cr&cr연결회사는 일부 유형자산의 과거회계기준에 의한 재평가액을 재평가일의 간주원가로 사용했습니다.&cr&cr③ 수익&cr&cr연결회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다. &cr&cr-같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음. &cr-변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함. &cr-전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음. &cr-전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.&cr&cr④ 리스&cr&cr연결회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 연결회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를검토하였습니다.&cr&cr⑤ 사업결합&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니했습니다. &cr&cr(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr&cr연결회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.&cr&cr① 추정치에 대한 예외 &cr&cr한국채택국제회계기준 전환일(2018년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성됐습니다.&cr&cr(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정&cr&cr① 연결회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향&cr&cr전기까지 과거 회계기준에 의하여 연결재무제표를 작성하지 않았으므로 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 재무적영향은 고려하지 않습니다.&cr
② 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향&cr&cr한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 과거회계기준에 따라 매각거래로 처리했이던 일부 매출채권에 대하여 차입거래로 처리함에 따라 영업활동과 재무활동 현금흐름이 각각 변동됐으며, 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다.&cr
36. 영업부문&cr &cr(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용&cr
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.&cr
(2) 보고부문 정보&cr&cr연결회사는 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 손익과 부문 자산 및 부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 하나기술2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3111823-2---174--------------214741041,154144289-8---1,546252214741041,154144289-8---1,546252
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 전기는 타감사인이 감사하였고, 타감사인의 감사보고서에 첨부된 수치를 기재하였습니다.
3. 주요 감사실시내용 2019.10.04 ~ 2019.10.11 6회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차 범위와 시기 등을 결정2019.12.16 ~ 2019.12.19454내부통제 이해 및 평가2020.03.02 ~ 2020.03.06,&cr2020.03.10 ~ 2020.03.13954중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해질문 분석적 절차 표본점검&cr(문서검증 재계산 등)2019.12.301본사 및 정남공장원재료, 재공품2019.12.301본사현금시재, 회원권OO--2 2020.01.06, 2020.05.12 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 01월 06일회사측: 감사, 담당이사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사계약 및 독립성, 감사의 목적, 감사방법 및 시기22020년 05월 12일회사측: 감사, 담당이사 등 3인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의외부감사 수행결과 보고, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl