Audit Report / Information • Mar 17, 2021
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.8 한익스프레스 00260268 100000000000 20210326 1243110015051 100 293014 229146 585162 401 Y Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 한익스프레스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
다산회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................... | 1 | |||
| 회사의 재무제표 | |||||
| 재무상태표 | ................................................................ | 7 | |||
| 포괄손익계산서 | ................................................................ | 9 | |||
| 자본변동표 | ................................................................ | 10 | |||
| 현금흐름표 | ................................................................ | 11 | |||
| 주석 | ................................................................ | 12 | |||
| 내부회계관리제도 검토보고서 | ............................................... | 73 | |||
| 외부감사 실시내용 | ............................................... | 76 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 한익스프레스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr
우리는 주식회사 한익스프레스(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr-기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 재무적 효과 산출의 적정성&cr&cr회사는 2019년 1월 1일부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 전기 재무제표에 리스회계처리 누락건이 발견되어 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였으며, 해당 내용은 주석 35를 참조하기 바랍니다.&cr&cr우리는 기준서에 부합하는 회사의 리스 중 부동산 리스 계약에 관한 재무적 효과 산출시 리스기간, 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 리스 회계 도입에 따른 재무적 효과 산출의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다.
&cr- 리스 회계처리 관련 회사의 내부통제 이해 및 평가 &cr- 회사의 리스계약 완전성 확인 관련 내부통제에 대한 이해 및 평가 &cr- 전기초 전환일의 리스계약 목록의 검토를 통해 기초 사용권자산 및 리스부채 누락 여부 검토 &cr- 기중 리스 관련 비용 원장의 전체적인 검토를 통해 사용권자산 및 리스부채 계상 누락 여부 검토&cr- 리스기간에 대한 적정성 검토&cr- 리스부채 산정에 사용된 할인율에 대한 검토&cr- 기초 및 기중 증가로 계상된 리스부채의 산출금액에 대한 재계산 수행&cr&cr 기타사항&cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 35에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.&cr&cr우리는 2020년 재무제표에 대한 감사의 일부로서, 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하는 바와 같이, 2019년 재무제표를 수정하기 위해 적용된 조정사항들에 대하여도 감사를 수행하였습니다. 우리의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다. 우리는 위의 조정사항을 제외하고는, 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr&cr 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr- 전기 재무제표의 재작성&cr주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 리스회계처리 누락 및 장기종업원급여 회계처리 누락 등의 수정사항을 반영하여 별첨 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 회계오류의 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 자산총액이 8,239백만원만큼 증가하고, 부채총액이 9,108백만원만큼 증가하였으며 자본총액은 869백만원 감소하였습니다&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다.
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 류환열입니다.&cr
| 서울시 강남구 역삼로 98길 23 |
| 다 산 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 석 호 |
2021년 3월 11일
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 한익스프레스
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한익스프레스 대표이사 이재헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 양감면 초록로 103 |
| (전 화) | 02-3400-5474 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
재 무 상 태 표
| 제 42 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 41 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한익스프레스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42(당)기말 | 제 41(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 98,582,776,797 | 88,301,399,450 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 4,5,32 | 1,313,515,266 | 1,079,502,655 | ||
| 2.기타유동금융자산 | 4,6,32 | 10,000,000 | - | ||
| 3.매출채권및기타채권 | 4,7,32 | 90,946,790,018 | 81,598,490,596 | ||
| 4.기타유동자산 | 9 | 3,627,093,790 | 3,453,698,823 | ||
| 5.재고자산 | 8 | 2,685,377,723 | 2,169,707,376 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 194,430,966,762 | 181,373,836,256 | |||
| 1.유형자산 | 12 | 130,623,187,853 | 120,207,453,414 | ||
| 2.사용권자산 | 13 | 36,049,935,446 | 35,118,454,812 | ||
| 3.무형자산 | 15 | 3,261,751,039 | 3,049,996,039 | ||
| 4.투자부동산 | 14 | 4,759,772,890 | 5,318,862,594 | ||
| 5.기타비유동금융자산 | 4,5,32 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 6.장기매출채권및기타채권 | 4,7,32 | 9,903,992,280 | 8,167,157,280 | ||
| 7.당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,10,32 | 1,987,131,842 | 2,473,462,000 | ||
| 8.종속기업투자자산 | 11 | 2,407,091,000 | 2,367,091,000 | ||
| 9.관계기업투자자산 | 11 | 3,032,873,000 | 3,032,873,000 | ||
| 10.기타비유동자산 | 9 | 452,251,290 | 467,496,754 | ||
| 11.이연법인세자산 | 28 | 1,948,980,122 | 1,166,989,363 | ||
| 자산총계 | 293,013,743,559 | 269,675,235,706 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 189,478,339,718 | 116,736,532,897 | |||
| 1.매입채무및기타채무 | 4,32 | 58,742,183,103 | 58,030,955,472 | ||
| 2.단기차입금 | 4,16,32 | 33,743,129,077 | 40,035,117,384 | ||
| 3.미지급법인세 | 28 | 862,103,378 | 846,968,991 | ||
| 4.기타유동부채 | 18 | 2,204,151,214 | 652,564,662 | ||
| 5.유동성장기부채 | 4,16,32 | 77,700,000,000 | 4,100,000,000 | ||
| 6.리스부채 | 4,19,32 | 16,226,772,946 | 13,070,926,388 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 39,667,815,701 | 84,348,994,982 | |||
| 1.장기매입채무및기타채무 | 4,32 | 388,600,000 | 391,050,000 | ||
| 2.장기차입금및사채 | 4,16,32 | 16,200,000,000 | 60,100,000,000 | ||
| 3.순확정급여부채 | 17 | 442,431,884 | 334,554,471 | ||
| 4.리스부채 | 4,19 | 21,625,097,608 | 22,688,534,693 | ||
| 5.장기종업원급여부채 | 1,011,686,209 | 834,855,818 | |||
| 부채총계 | 229,146,155,419 | 201,085,527,879 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.납입자본 | 7,731,488,450 | 7,731,488,450 | |||
| 1.자본금 | 20 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 2.주식발행초과금 | 1,731,488,450 | 1,731,488,450 | |||
| Ⅱ.이익잉여금 | 21 | 56,136,099,690 | 60,858,219,377 | ||
| 자본총계 | 63,867,588,140 | 68,589,707,827 | |||
| 부채와자본총계 | 293,013,743,559 | 269,675,235,706 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한익스프레스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42(당)기 | 제 41(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 22,33 | 585,162,276,598 | 548,988,970,967 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 26 | 567,655,948,691 | 530,454,012,104 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 17,506,327,907 | 18,534,958,863 | |||
| 1.판매비와관리비 | 23,26 | 8,093,409,424 | 8,528,805,605 | ||
| Ⅳ.영업이익 | 9,412,918,483 | 10,006,153,258 | |||
| 1.기타수익 | 24 | 992,075,297 | 1,015,655,661 | ||
| 2.기타비용 | 24 | 9,335,409,157 | 5,158,222,804 | ||
| 3.금융수익 | 25 | 302,310,083 | 753,258,265 | ||
| 4.금융비용 | 25 | 3,790,347,790 | 2,425,017,506 | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,418,453,084) | 4,191,826,874 | |||
| Ⅵ.법인세비용 | 28 | 943,595,843 | 2,106,092,790 | ||
| Ⅶ.당기순이익(손실) | (3,362,048,927) | 2,085,734,084 | |||
| Ⅷ.기타포괄손익 | (520,070,760) | (614,510,413) | |||
| 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (520,070,760) | (614,510,413) | |||
| 가.보험수리적손익 | 17 | (666,757,385) | (787,833,864) | ||
| 나.기타포괄손익관련법인세효과 | 17,28 | 146,686,625 | 173,323,451 | ||
| Ⅸ.당기총포괄손익 | (3,882,119,687) | 1,471,223,671 | |||
| Ⅹ.주당손익 | 27 | ||||
| 기본주당기순이익(손실) | (280) | 174 | |||
| 희석주당기순이익(손실) | (280) | 174 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한익스프레스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (전기초) | 6,000,000,000 | 1,731,488,450 | 60,106,995,706 | 67,838,484,156 |
| 당기순이익 | - | - | 2,085,734,084 | 2,085,734,084 |
| 보험수리적손익 | - | - | (787,833,864) | (787,833,864) |
| 기타포괄손익법인세효과 | - | - | 173,323,451 | 173,323,451 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 | - | - | (720,000,000) | (720,000,000) |
| 2019.12.31 (전기말) | 6,000,000,000 | 1,731,488,450 | 60,858,219,377 | 68,589,707,827 |
| 2020.01.01 (당기초) | 6,000,000,000 | 1,731,488,450 | 60,858,219,377 | 68,589,707,827 |
| 당기순손실 | - | - | (3,362,048,927) | (3,362,048,927) |
| 보험수리적손익 | - | - | (666,757,385) | (666,757,385) |
| 기타포괄손익법인세효과 | - | - | 146,686,625 | 146,686,625 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 | - | - | (840,000,000) | (840,000,000) |
| 2020.12.31 (당기말) | 6,000,000,000 | 1,731,488,450 | 56,136,099,690 | 63,867,588,140 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한익스프레스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42 (당)기 | 제 41 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 20,934,272,204 | 22,071,306,914 | |||
| 1.영업에서창출된현금흐름 | 26,645,558,940 | 27,153,873,663 | |||
| 가.당기순이익(손실) | (3,362,048,927) | 2,085,734,084 | |||
| 나.조정 | 34 | 33,890,499,494 | 30,892,716,614 | ||
| 다.순운전자본의 변동 | 34 | (3,882,891,627) | (5,824,577,035) | ||
| 2.이자의 수취 | 32,411,976 | 5,348,069 | |||
| 3.이자의 지급 | (4,186,683,122) | (3,244,493,218) | |||
| 4.법인세환급(부담액) | (1,563,765,590) | (2,375,559,600) | |||
| 5.배당금수취 | 6,750,000 | 532,138,000 | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (27,322,098,013) | (30,439,612,125) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,725,155,684 | 1,564,893,382 | |||
| 가.유형자산의 처분 | 3,825,987,885 | 370,341,438 | |||
| 나.임대보증금의 증가 | 13,000,000 | 55,000,000 | |||
| 다.보증금의 감소 | 530,000 | 3,321,800 | |||
| 라.단기대여금의 감소 | 13,583,799 | - | |||
| 마.임차보증금의 감소 | 872,054,000 | 1,077,013,870 | |||
| 바.무형자산의 처분 | - | 59,216,274 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (32,047,253,697) | (32,004,505,507) | |||
| 가.단기금융상품의 증가 | 10,000,000 | - | |||
| 나.유형자산의 취득 | 29,150,384,697 | 29,930,121,747 | |||
| 다.보증금(회원권)의 증가 | - | 283,795,990 | |||
| 라.임대보증금의 감소 | 15,450,000 | 10,000,000 | |||
| 마.장단기대여금의증가 | 2,000,000,000 | - | |||
| 바.기타무형자산의증가 | 222,000,000 | 65,990,000 | |||
| 사.종속기업투자주식의 증가 | 40,000,000 | 51,000,000 | |||
| 아.임차보증금의 증가 | 389,419,000 | 1,663,397,770 | |||
| 자.보증금의 증가 | 220,000,000 | 200,000 | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 6,676,710,096 | 9,012,240,152 | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 276,340,807,465 | 359,063,901,828 | |||
| 가.단기차입금의 차입 | 241,540,807,465 | 310,563,901,828 | |||
| 나.장기차입금의 차입 | 34,800,000,000 | 48,500,000,000 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (269,664,097,369) | (350,051,661,676) | |||
| 가.단기차입금의 상환 | 249,132,795,772 | 313,560,805,145 | |||
| 나.장기차입금의 상환 | - | 434,660,000 | |||
| 다.유동성장기차입금의 상환 | 3,800,000,000 | 19,334,670,000 | |||
| 라.리스부채의 원금 상환 | 15,891,301,597 | 16,001,526,531 | |||
| 마.배당금의 지급 | 840,000,000 | 720,000,000 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 288,884,287 | 643,934,941 | |||
| Ⅴ.기초의현금및현금성자산 | 1,079,502,655 | 450,217,742 | |||
| Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (54,871,676) | (14,650,028) | |||
| Ⅶ.기말의현금및현금성자산 | 1,313,515,266 | 1,079,502,655 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제 42 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 41 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 한익스프레스 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 한익스프레스(이하 "회사"라 함)는 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr 회사는 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 4월 1일을 기준으로&cr주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습 니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 이석환 및 그 특수관계자(지분율 : 47.27%)입니다. &cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr&cr회사의 재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
2.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
동 개정사항은 회사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용하지 않아회사와 관련이 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음
·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)
동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 ‘불분명’하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.
기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 ‘중요성’이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 ‘개념체계’를 수정하였습니다.
회사는 동 제·개정사항이 회사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 다음과 같습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr3.1 추정 및 가정&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr
3.1.1 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr3.1.2 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. &cr&cr3.1.3 퇴직급여제도&cr&cr회사의 확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래 임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다. &cr&cr또한 2020년 초 코로나바이러스감영증-19의 확산 우려로 인하여 세계경제상황의 악화가 예상되며, 경제 환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 회사 역시 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나, 위에서 언급한 상황이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. &cr&cr3.2.유의적인 회계정책&cr
(1) 외화환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
&cr(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.&cr
회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다.
회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr(4) 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(가중평균법)에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr(5) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr회사는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr&cr회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40~60년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 공 기 구 비 품 | 5년 |
&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(7) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.&cr&cr(8) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr(9) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr주석 14에 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.&cr&cr(10) 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr(11) 차입금&cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.&cr&cr차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의&cr선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr(12) 퇴직급여채무&cr&cr회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr
(13) 충당부채 및 우발부채&cr&cr과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.&cr
(14) 자본금&cr&cr보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 한편, 회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr
(15) 수익인식&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는육상 및 해상 등을 통한 운송, 보관 및 유통가공 등의 물류업 및 기타 창고업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다.&cr&cr회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. &cr&cr2) 변동대가&cr&cr회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr3) 계약이행원가&cr&cr회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.&cr&cr4) 계약잔액&cr&cr(가) 계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.&cr&cr(나) 계약부채&cr계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr
(16) 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고있습니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.&cr
차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr(17) 리스&cr&cr1) 리스
회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
(가) 회사가 리스이용자인 경우
회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다.
회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(나) 회사가 리스제공자인 경우
회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.
회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
&cr4. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은다음과 같습니다(단위: 원).
| 금융자산 범주 | 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 투자유가증권 | 1,987,131,842 | 1,987,131,842 | 2,473,462,000 | 2,473,462,000 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 1,313,515,266 | 1,313,515,266 | 1,079,502,655 | 1,079,502,655 |
| 기타유동금융자산 | 정기예적금 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 장기성예적금 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 80,989,899,194 | 80,989,899,194 | 80,373,768,583 | 80,373,768,583 | |
| 계약자산 | 855,383,708 | 855,383,708 | - | - | ||
| 미수금 | 9,096,411,226 | 9,096,411,226 | 1,211,138,214 | 1,211,138,214 | ||
| 미수수익 | 5,095,890 | 5,095,890 | - | - | ||
| 단기대여금 | - | - | 13,583,799 | 13,583,799 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 보증금 | 7,903,992,280 | 7,903,992,280 | 8,167,157,280 | 8,167,157,280 | |
| 장기대여금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - | - | ||
| 소계 | 102,178,297,564 | 102,178,297,564 | 90,849,150,531 | 90,849,150,531 | ||
| 합계 | 104,165,429,406 | 104,165,429,406 | 93,322,612,531 | 93,322,612,531 |
(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원).
| 금융부채 범주 | 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후 원가로 &cr 추정하는 &cr 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 44,105,782,299 | 44,105,782,299 | 43,891,407,136 | 43,891,407,136 |
| 미지급금 | 14,636,400,804 | 14,636,400,804 | 14,139,548,336 | 14,139,548,336 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 33,743,129,077 | 33,743,129,077 | 40,035,117,384 | 40,035,117,384 | |
| 유동성장기부채 | 77,700,000,000 | 77,700,000,000 | 4,100,000,000 | 4,100,000,000 | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 임대보증금 | 388,600,000 | 388,600,000 | 391,050,000 | 391,050,000 | |
| 장기차입금 | 장기차입금 | 16,200,000,000 | 16,200,000,000 | 60,100,000,000 | 60,100,000,000 | |
| 리스부채 | 리스부채 | 37,851,870,554 | 37,851,870,554 | 35,759,461,081 | 35,759,461,081 | |
| 합계 | 224,625,782,734 | 224,625,782,734 | 198,416,583,937 | 198,416,583,937 |
&cr(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 37,507,866 | 5,348,069 |
| 외환손익 | (47,126,478) | (37,036,243) |
| 대손상각비 | (12,808,161) | (98,101,879) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (2,848,973,429) | (2,218,152,057) |
| 합 계 | (2,871,400,202) | (2,347,942,110) |
&cr5. 현금및현금성자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 은행예금 | 1,308,515,266 | 1,074,502,655 |
| 합계 | 1,313,515,266 | 1,079,502,655 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 예금종류 | 거래은행 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기성예적금 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 4,000,000 | 4,000,000 |
&cr6. 기타유동금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예,적금 | 10,000,000 | - |
&cr 7. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동성 | 매출채권 | 81,048,883,567 | 80,507,544,973 |
| (손실충당금) | (58,984,373) | (133,776,390) | |
| 계약자산 | 855,383,708 | - | |
| 미수금 | 9,096,411,226 | 1,211,138,214 | |
| 미수수익 | 5,095,890 | - | |
| 단기대여금 | - | 13,583,799 | |
| 소계 | 90,946,790,018 | 81,598,490,596 | |
| 비유동 | 보증금 | 7,903,992,280 | 8,167,157,280 |
| (대손충당금) | - | - | |
| 장기대여금 | 2,000,000,000 | - | |
| 소계 | 9,903,992,280 | 8,167,157,280 | |
| 합계 | 100,850,782,298 | 89,765,647,876 |
&cr(2) 신용위험 및 손실충당금 &cr회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.&cr&cr1) 당기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 원).
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| 90일이내 | 90일초과 | 180일초과 | 270일초과 | 365일초과 | 합계 | |
| 180일이하 | 270일이하 | 365일이하 | ||||
| 채무불이행률 | 0.01% | 0.15% | 28.08% | 52.47% | 86.23% | 0.07% |
| 총장부금액 | 75,339,444,586 | 5,626,265,000 | 42,980,721 | 11,966,204 | 28,227,056 | 81,048,883,567 |
| 전체기간 기대신용손실 | (7,993,580) | (8,301,926) | (12,069,911) | (6,278,104) | (24,340,852) | (58,984,373) |
| 순장부금액 | 75,331,451,006 | 5,617,963,074 | 30,910,810 | 5,688,100 | 3,886,204 | 80,989,899,194 |
&cr2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 133,776,390 | 47,981,169 |
| 손상차손 인식(환입) | 12,808,161 | 98,101,879 |
| 연중 제각금액 | (87,600,178) | (12,306,658) |
| 기말금액 | 58,984,373 | 133,776,390 |
&cr(3) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 | 1,535,117,384 | 5,801,020,701 |
| 증가액 | 35,190,807,465 | 62,265,901,828 |
| 감소액 | (33,712,795,772) | (66,531,805,145) |
| 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 | 3,013,129,077 | 1,535,117,384 |
&cr8. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 2,685,377,723 | 2,164,349,465 |
| 저장품 | - | 5,357,911 |
| 합계 | 2,685,377,723 | 2,169,707,376 |
&cr(2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 비용 | 당기 | 전기 |
| 상품 | 상품매출원가 | 29,146,862,403 | 25,613,920,430 |
| 화물운송원가 | 24,278,244,993 | 22,986,562,538 | |
| 국제물류매출원가 | 28,948,691,755 | 6,092,319,612 | |
| 저장품 | 화물운송원가 | 5,357,911 | - |
| 합계 | 82,379,157,062 | 54,692,802,580 |
&cr9. 기타자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,137,482,299 | 2,473,260,801 |
| 선급비용 | 489,611,491 | 420,302,362 |
| 선급부가세 | - | 560,135,660 |
| 합계 | 3,627,093,790 | 3,453,698,823 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 452,251,290 | 467,496,754 |
&cr10. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
<당기말>
| 구분 | 회사명 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 지분증권 | 한국전화번호부㈜ | 0.97% | 1,345,166,460 | 1,000 | 1,000 |
| 평화프라스틱㈜ | 0.00% | 160,000 | 160,000 | 160,000 | ||
| 인천국제물류센터㈜ | 2.33% | 23,300,000 | 23,300,000 | 23,300,000 | ||
| 진양개발㈜ | 0.00% | 450,000,000 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| ㈜이앤알네트웍스 | 33.33% | 200,000,000 | 1,000 | 1,000 | ||
| 제주 브루어리㈜ | 1.06% | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| ㈜한국교통자산운용 | 3.75% | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| (주)광주일보사 | 15.00% | 1,200,000,000 | 713,669,842 | 713,669,842 | ||
| 합계 | 4,018,626,460 | 1,987,131,842 | 1,987,131,842 |
<전기말>
| 구분 | 회사명 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 지분증권 | 한국전화번호부㈜ | 0.97% | 1,345,166,460 | 1,000 | 1,000 |
| 평화프라스틱㈜ | 0.00% | 160,000 | 160,000 | 160,000 | ||
| 인천국제물류센터㈜ | 2.33% | 23,300,000 | 23,300,000 | 23,300,000 | ||
| 진양개발㈜ | 0.00% | 450,000,000 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| ㈜이앤알네트웍스 | 33.33% | 200,000,000 | 1,000 | 1,000 | ||
| 제주브루어리㈜ | 3.14% | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| ㈜한국교통자산운용 | 3.75% | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| (주)광주일보사 | 15.00% | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 합계 | 4,018,626,460 | 2,473,462,000 | 2,473,462,000 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr
11. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 회사명 | 설립일 | 결산일 | 소재지 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD | 2010년 08월 25일 | 12월 31일 | 중국 | 100.00% | 1,636,140,000 | 1,636,140,000 |
| HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD(주1) | 2015년 06월 09일 | 12월 31일 | 말레이시아 | 94.49% | 1,000 | 1,000 |
| HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD | 2017년 06월 17일 | 12월 31일 | 베트남 | 59.21% | 679,950,000 | 679,950,000 |
| 피티에스 주식회사 | 2019년 06월 25일 | 12월 31일 | 대한민국 | 51.00% | 51,000,000 | 51,000,000 |
| 피티엘㈜(주2) | 2019년 03월 19일 | 12월 31일 | 대한민국 | 100.00% | 40,000,000 | - |
| 합계 | 2,407,091,000 | 2,367,091,000 |
(주1) 해당 종속기업은 2019년 6월 영업을 중단하였으며 보고기간 종료일 현재&cr청산절차가 진행중입니다.&cr(주2) 해당 종속기업은 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 회사명 | 설립일 | 결산일 | 소재지 | 소유지분율 | 의결권지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔알에스한익스 주식회사 | 2014년 6월 26일 | 12월 31일 | 한국 | 46.47% | 50.00% | 3,032,873,000 | 3,032,873,000 |
동 공동지배기업에 대한 투자지분은 기준서 제1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권 없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다.
12. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr<당기>
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| <취득원가> | ||||||||
| 기초금액 | 51,938,395,215 | 23,708,763,114 | 3,298,591,918 | 1,919,295,182 | 16,300,578,713 | 10,861,691,940 | 39,168,302,448 | 147,195,618,530 |
| 취득액 | - | 224,509,225 | 798,660,023 | - | 1,816,101,025 | 655,881,395 | 20,796,955,234 | 24,292,106,902 |
| 처분 (-) | (3,308,778,820) | - | (6,841,326) | (2,100,000) | (499,165,912) | (1,470,209,317) | - | (5,287,095,375) |
| 대체(주1) | 455,427,660 | 72,508,720 | - | - | - | (86,454,784) | (7,871,177,966) | (7,429,696,370) |
| 기말금액 | 49,085,044,055 | 24,005,781,059 | 4,090,410,615 | 1,917,195,182 | 17,617,513,826 | 9,960,909,234 | 52,094,079,716 | 158,770,933,687 |
| <감가상각누계액> | - | |||||||
| 기초금액(+) | - | 2,884,408,771 | 1,459,685,478 | 632,482,576 | 14,453,879,470 | 7,557,708,821 | - | 26,988,165,116 |
| 처분(-) | - | - | (6,839,326) | (2,099,000) | (499,153,912) | (1,395,559,230) | - | (1,903,651,468) |
| 감가상각비(+) | - | 594,845,821 | 167,484,348 | 337,543,464 | 932,394,809 | 1,093,345,478 | - | 3,125,613,920 |
| 대체(주1) | - | 12,840,100 | - | - | - | (75,221,834) | - | (62,381,734) |
| 기말금액 | - | 3,492,094,692 | 1,620,330,500 | 967,927,040 | 14,887,120,367 | 7,180,273,235 | - | 28,147,745,834 |
| <장부가액> | - | |||||||
| 기초금액 | 51,938,395,215 | 20,824,354,343 | 1,838,906,440 | 1,286,812,606 | 1,846,699,243 | 3,303,983,119 | 39,168,302,448 | 120,207,453,414 |
| 기말금액 | 49,085,044,055 | 20,513,686,367 | 2,470,080,115 | 949,268,142 | 2,730,393,459 | 2,780,635,999 | 52,094,079,716 | 130,623,187,853 |
(주1) 당기 중 발생한 화재로 인해 소실된 부분 중 보험으로 보전될 금액에 대해 미수금으로 계정재분류 하였습니다. 또한 당기 중 임대가 종료된 투자부동산을 유형자산으로 계정재분류하였으며, 현물기부한 비품에 대해 대체로 표시하였습니다.&cr
<전기>
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| <취득원가> | ||||||||
| 기초금액 | 52,029,081,406 | 23,665,897,089 | 3,103,949,458 | 1,907,795,182 | 17,407,131,077 | 9,751,865,707 | 2,723,281,683 | 110,589,001,602 |
| 취득액 | 5,232,186 | 106,830,760 | 261,801,060 | 11,500,000 | 388,279,255 | 1,612,882,896 | 36,445,020,765 | 38,831,546,922 |
| 처분 (-) | (95,918,377) | (63,964,735) | (67,158,600) | - | (1,494,831,619) | (441,886,663) | - | (2,224,929,994) |
| 대체(주2) | - | - | - | - | - | (61,170,000) | - | (61,170,000) |
| 기말금액 | 51,938,395,215 | 23,708,763,114 | 3,298,591,918 | 1,919,295,182 | 16,300,578,713 | 10,861,691,940 | 39,168,302,448 | 147,195,618,530 |
| <감가상각누계액> | ||||||||
| 기초금액(+) | - | 2,307,609,204 | 1,321,855,474 | 297,047,449 | 14,903,625,486 | 6,937,074,319 | - | 25,767,211,932 |
| 처분(-) | - | (13,991,630) | (22,409,926) | - | (1,489,259,164) | (416,423,927) | - | (1,942,084,647) |
| 감가상각비(+) | - | 590,791,197 | 160,239,930 | 335,435,127 | 1,039,513,148 | 1,091,335,615 | - | 3,217,315,017 |
| 대체(주2) | - | - | - | - | - | (54,277,186) | - | (54,277,186) |
| 기말금액 | - | 2,884,408,771 | 1,459,685,478 | 632,482,576 | 14,453,879,470 | 7,557,708,821 | - | 26,988,165,116 |
| <장부가액> | ||||||||
| 기초금액 | 52,029,081,406 | 21,358,287,885 | 1,782,093,984 | 1,610,747,733 | 2,503,505,591 | 2,814,791,388 | 2,723,281,683 | 84,821,789,670 |
| 기말금액 | 51,938,395,215 | 20,824,354,343 | 1,838,906,440 | 1,286,812,606 | 1,846,699,243 | 3,303,983,119 | 39,168,302,448 | 120,207,453,414 |
(주2) 전기 중 현물기부한 비품에 대해 대체로 표시하였습니다.&cr &cr(2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 적격자산 | 유형자산 | 유형자산 |
| 자본화된 차입원가 | 1,322,156,205 | 1,030,854,175 |
| 자본화 이자율 | 2.20%~3.36% | 2.67%~3.77% |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 장부가액 | 담보제공처(주1) | 채권최고액 | |
| 여수 | 토지(여수 중흥동) | 874,198,800 | 한국산업은행 | 28,400,000,000 |
| 건물(여수 중흥동) | 528,456,388 | |||
| 이천 | 토지(이천) | 9,443,447,214 | ||
| 건물(이천) | 6,395,445,057 | |||
| 대산 | 토지(대산) | 3,662,193,035 | ||
| 건물(대산) | 1,425,721,126 | |||
| 울산 | 토지(울산) | 4,250,760,440 | 우리은행 | 14,400,000,000 |
| 건물(울산) | 1,719,948,309 | |||
| 인천 | 토지(인천) | 9,742,629,424 | 우리은행 | 16,320,000,000 |
| 건물(인천) | 4,365,353,845 | |||
| 화성 | 토지(화성) | 2,841,351,819 | 국민은행 | 7,200,000,000 |
| 건물(화성) | 6,698,948,482 | |||
| 여수 | 토지(여수 화치동) | 3,497,446,176 | 국민은행 | 3,480,000,000 |
| 합계 | 55,445,900,115 | 69,800,000,000 |
(주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 14,300백만원, 국민은행 8,900백만원, 우리은행 23,600백만원입니다.&cr&cr 한편, 회사는 프로젝트파이낸싱과 관련하여 부동산을 신탁회사에 신탁한 후 신탁보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있으며, 관련 내역은 주석 30에 표시하고 있습니다. &cr&cr13. 사용권자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr<당기말>
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 49,270,324,932 | 275,065,916 | 49,545,390,848 |
| 감가상각누계액 | (13,335,632,077) | (159,823,325) | (13,495,455,402) |
| 장부금액 | 35,934,692,855 | 115,242,591 | 36,049,935,446 |
<전기말>
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 46,974,972,821 | 212,728,708 | 47,187,701,529 |
| 감가상각누계액 | (11,980,703,760) | (88,542,957) | (12,069,246,717) |
| 장부금액 | 34,994,269,061 | 124,185,751 | 35,118,454,812 |
&cr(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr<당기>
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 34,994,269,061 | 124,185,751 | 35,118,454,812 |
| 증가 | 18,198,652,454 | 89,689,695 | 18,288,342,149 |
| 감소 | (304,631,079) | - | (304,631,079) |
| 감가상각비 | (16,953,597,581) | (98,632,855) | (17,052,230,436) |
| 기말금액 | 35,934,692,855 | 115,242,591 | 36,049,935,446 |
<전기>
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | - |
| 증가 | 51,546,997,421 | 213,990,191 | 51,760,987,612 |
| 감가상각비 | (16,552,728,360) | (89,804,440) | (16,642,532,800) |
| 기말금액 | 34,994,269,061 | 124,185,751 | 35,118,454,812 |
&cr(3) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 17,052,230,436 | 16,642,532,800 |
| 건물 | 16,953,597,581 | 16,552,728,360 |
| 차량운반구 | 98,632,855 | 89,804,440 |
| 단기리스자산관련 비용 | 597,792,619 | 673,443,966 |
| 소액리스자산관련 비용 | 266,867,880 | 248,884,343 |
| 리스부채 이자비용 | 877,057,021 | 654,763,911 |
14. 투자부동산 &cr&cr(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). &cr<당기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| <취득원가> | |||
| 기초가액 | 3,995,886,030 | 1,795,991,265 | 5,791,877,295 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 대체(주1) | (455,427,660) | (72,508,720) | (527,936,380) |
| 기말가액 | 3,540,458,370 | 1,723,482,545 | 5,263,940,915 |
| <감가상각누계액> | - | ||
| 기초가액 | - | 473,014,701 | 473,014,701 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 43,993,424 | 43,993,424 |
| 대체(주1) | - | (12,840,100) | (12,840,100) |
| 기말가액 | - | 504,168,025 | 504,168,025 |
| <기말장부가액> | 3,540,458,370 | 1,219,314,520 | 4,759,772,890 |
(주1) 당기 중 임대가 종료된 투자부동산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| <취득원가> | |||
| 기초가액 | 3,995,886,030 | 1,787,662,265 | 5,783,548,295 |
| 취득 | - | 8,329,000 | 8,329,000 |
| 처분 | - | - | - |
| 기말가액 | 3,995,886,030 | 1,795,991,265 | 5,791,877,295 |
| <감가상각누계액> | |||
| 기초가액 | - | 428,253,733 | 428,253,733 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 44,760,968 | 44,760,968 |
| 대체 | - | - | - |
| 기말가액 | - | 473,014,701 | 473,014,701 |
| <기말장부가액> | 3,995,886,030 | 1,322,976,564 | 5,318,862,594 |
&cr(2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 635,308,523 | 528,454,883 |
| 임대비용 | (160,895,823) | (176,536,164) |
| 임대손익 | 474,412,700 | 351,918,719 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,540,458,370 | 8,951,281,579 | 3,995,886,030 | 9,406,709,238 |
| 건 물 | 1,219,314,520 | 1,557,759,544 | 1,322,976,564 | 1,619,240,884 |
| 합 계 | 4,759,772,890 | 10,509,041,123 | 5,318,862,594 | 11,025,950,122 |
&cr15. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). &cr<당기>
| 계정과목 | 영업권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 595,548,565 | 2,454,447,474 | 3,049,996,039 |
| 취득 | - | 222,000,000 | 222,000,000 |
| 처분 | - | (10,245,000) | (10,245,000) |
| 대체 | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | 595,548,565 | 2,666,202,474 | 3,261,751,039 |
<전기>
| 계정과목 | 영업권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 595,548,565 | 2,460,906,704 | 3,056,455,269 |
| 취득 | - | 65,990,000 | 65,990,000 |
| 처분 | - | (72,449,230) | (72,449,230) |
| 대체 | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | 595,548,565 | 2,454,447,474 | 3,049,996,039 |
&cr(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 기타의무형자산 등에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다.&cr&cr16. 장단기차입금 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과목 | 차입내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 원화단기차입금 | 우리은행 | 2.10% | 3,013,129,077 | 1,535,117,384 |
| 원화단기차입금 | 우리은행 | 2.50% | 3,730,000,000 | 4,300,000,000 | |
| 원화단기차입금 | 하나은행 | 2.04% | 4,500,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 원화단기차입금 | 국민은행 | 1.92%-2.54% | 8,900,000,000 | 15,200,000,000 | |
| 원화단기차입금 | 신한은행 | 1.72% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 원화단기차입금 | 산업은행 | 2.16% | 3,600,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 소계 | 33,743,129,077 | 40,035,117,384 | |||
| 장기차입금 | 원화장기차입금 | 산업은행 | - | - | 29,900,000,000 |
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 2.24% | 3,000,000,000 | 8,200,000,000 | |
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 2.10% | 2,000,000,000 | - | |
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 2.40%-2.99% | 11,200,000,000 | - | |
| 원화장기차입금 | 하나은행 | - | - | 3,700,000,000 | |
| 원화장기차입금 | 하나은행 | - | - | 7,800,000,000 | |
| 원화장기차입금 | 신한은행 | - | - | 5,500,000,000 | |
| 원화장기차입금 | 농협은행 | - | - | 5,000,000,000 | |
| 소계 | 16,200,000,000 | 60,100,000,000 | |||
| 유동성 장기부채 | 원화장기차입금 | 우리은행 | 2.10% | 1,600,000,000 | - |
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.98%-2.24% | 5,200,000,000 | 2,200,000,000 | |
| 원화장기차입금 | 하나은행 | 2.25% | 3,700,000,000 | 600,000,000 | |
| 원화장기차입금 | 국민은행 | - | - | 1,300,000,000 | |
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 2.40%-2.99% | 1,800,000,000 | - | |
| 원화장기차입금 | 산업은행 | 2.84%-3.39% | 28,200,000,000 | - | |
| 원화장기차입금 | 하나은행 | 2.84%-3.39% | 11,300,000,000 | - | |
| 원화장기차입금 | 신한은행 | 2.84%-3.39% | 8,000,000,000 | - | |
| 원화장기차입금 | 농협은행 | 2.84%-3.39% | 7,200,000,000 | - | |
| 원화장기차입금 | 산업은행 | 2.53%-2.81% | 10,700,000,000 | - | |
| 소계 | 77,700,000,000 | 4,100,000,000 | |||
| 합계 | 127,643,129,077 | 104,235,117,384 |
&cr(2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2022년 | 6,400,000,000 |
| 2023년 | 9,800,000,000 |
| 2024년 이후 | - |
| 합계 | 16,200,000,000 |
17. 순확정급여부채 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,561,967,260 | 13,495,192,878 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,119,535,376) | (13,160,638,407) |
| 합계 | 442,431,884 | 334,554,471 |
&cr(2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초확정급여채무 | 13,495,192,878 | 12,178,883,632 |
| 당기근무원가 | 2,300,391,773 | 2,107,623,007 |
| 이자원가 | 418,535,020 | 354,190,544 |
| 퇴직금 지급액 | (1,151,548,880) | (1,837,645,670) |
| 재측정요소 | ||
| 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 | 512,797,403 | 947,201,734 |
| 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 267,389,254 |
| 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 | (13,400,934) | (617,264,523) |
| 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 | - | 94,814,900 |
| 소계 | 499,396,469 | 692,141,365 |
| 합계 | 15,561,967,260 | 13,495,192,878 |
&cr(3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 2,300,391,773 | 2,107,623,007 |
| 이자원가 | 418,535,020 | 354,190,544 |
| 사외적립자산기대수익 | (407,873,777) | (299,762,519) |
| 운용관리수수료 | 18,910,221 | 28,269,070 |
| 합계 | 2,329,963,237 | 2,190,320,102 |
&cr(4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 682,759,540 | 590,098,924 |
| 물류원가 | 1,628,293,476 | 1,571,952,108 |
| 합계 | 2,311,053,016 | 2,162,051,032 |
&cr(5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 세전보험수리적손익 | (666,757,385) | (787,833,864) |
| 법인세효과 | 146,686,625 | 173,323,451 |
| 세후보험수리적손익 | (520,070,760) | (614,510,413) |
&cr(6) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | 13,160,638,407 | 10,420,570,725 |
| 지급액 | (262,705,671) | (435,733,268) |
| 사외적립자산 불입액 | 2,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 기대수익 인식액 | 407,873,777 | 299,762,519 |
| 재측정요소 | ||
| -사외적립자산의 수익(손실)&cr (이자수익에 포함된 금액을 제외) | (167,360,916) | (95,692,499) |
| 운용관리수수료 | (18,910,221) | (28,269,070) |
| 합계 | 15,119,535,376 | 13,160,638,407 |
&cr(7) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.20% | 3.19% |
| 기대임금상승률 | 3.99% | 3.97% |
&cr(8) 임금상승률의 변화에 따른 확정급여채무 및 차후 1년간 당기근무원가 민감도분 석은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | -1% | 보험수리적 가정치(*) | 1% |
| 확정급여채무의 현재가치 | (159,702,830) | 2,357,758,829 | 182,362,271 |
(*) 상기 기준가정을 제외한 기타 가정은 동일함을 전제로 합니다.&cr&cr(9) 할인율의 변화에 따른 확정급여채무 및 차후 1년간 당기근무원가 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | -1% | 보험수리적 가정치(*) | 1% |
| 확정급여채무의 현재가치 | 156,978,231 | 2,357,758,829 | (134,847,875) |
&cr18. 기타부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 예수부가세 | 196,969,741 | - |
| 예수보증금 | - | 10,000,000 |
| 예수금 | 1,706,779,738 | 490,671,545 |
| 선수금 | 257,888,359 | 93,826,253 |
| 미지급비용 | 42,513,376 | 58,066,864 |
| 합계 | 2,204,151,214 | 652,564,662 |
&cr19. 리스부채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 리스료 | 현재가치할인차금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 1년이내 | 16,434,351,180 | 207,578,234 | 16,226,772,946 |
| 1년 초과 5년 이내 | 23,782,003,385 | 2,156,905,777 | 21,625,097,608 |
| 합계 | 40,216,354,565 | 2,364,484,011 | 37,851,870,554 |
&cr(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 35,759,461,081 | - |
| 증가 | 18,288,342,149 | 51,760,987,612 |
| 감소 | (304,631,079) | - |
| 상환 | (15,891,301,597) | (16,001,526,531) |
| 기말 | 37,851,870,554 | 35,759,461,081 |
&cr(3) 회사는 차량운반구, 건물의 일부등에 대해 법인 및 개인과 각각 운용리스계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 1개월 이하 | 3개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이내 |
| 리스부채(*) | 1,306,816,034 | 2,948,049,935 | 12,179,485,211 | 23,782,003,385 |
(*) 리스부채는 현재가치 할인 전 금액입니다.&cr&cr20. 자본금 &cr&cr보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한주식수 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 보통주자본금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
&cr21. 이익잉여금 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 480,000,000 | 396,000,000 |
| 임의적립금 | 762,868,318 | 762,868,318 |
| 미처분이익잉여금 | 54,893,231,372 | 59,699,351,059 |
| 합계 | 56,136,099,690 | 60,858,219,377 |
&cr(2) 이익잉여금처분계산서(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일(2021.03.26) | 처분확정일(2020.03.20) | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 54,893,231,372 | 59,699,351,059 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 58,775,351,059 | 58,228,127,388 | ||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (520,070,760) | (614,510,413) | ||
| 당기순이익(손실) | (3,362,048,927) | 2,085,734,084 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | (924,000,000) | ||
| 이익준비금 | - | 84,000,000 | ||
| 배당금 &cr (현금배당 주당 배당금(률):&cr 보통주: 당기 -원,&cr 전기 70원(14%)) | - | 840,000,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 54,893,231,372 | 58,775,351,059 |
(3) 배당금&cr1) 보고기간 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1주당 배당금 | - | 70 |
| 유통보통주식수 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 배당금총액 | - | 840,000,000 |
&cr2) 보고기간 중 배당성향은 다음과 같습니다(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당액 | - | 840,000,000 |
| 당기순이익(손실) | (3,362,048,927) | 2,085,734,084 |
| 배당성향 | - | 40.28% |
&cr3) 보고기간 중 배당수익률은 다음과 같습니다(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주당배당액 | - | 70 |
| 결산일종가 | 7,110 | 4,410 |
| 배당수익률 | - | 1.59% |
&cr22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr(1) 보고기간 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 584,526,968,075 | 548,460,516,084 |
| 기타원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 635,308,523 | 528,454,883 |
| 총 수익 | 585,162,276,598 | 548,988,970,967 |
&cr(2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr<당기>
| 구 분 | 화물운송 | 국제물류 | 창고부문 | 유통부문 | 합 계 |
| 재화 또는 용역의 유형 | |||||
| 재화의 판매 | 24,573,529,613 | 29,795,965,971 | - | 35,144,437,952 | 89,513,933,536 |
| 용역의 제공 | 218,970,185,352 | 84,506,032,800 | 578,678,533 | 191,593,446,377 | 495,648,343,062 |
| 합 계 | 243,543,714,965 | 114,301,998,771 | 578,678,533 | 226,737,884,329 | 585,162,276,598 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 24,573,529,613 | 29,795,965,971 | - | 35,144,437,952 | 89,513,933,536 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 218,970,185,352 | 84,506,032,800 | 578,678,533 | 191,593,446,377 | 495,648,343,062 |
| 합 계 | 243,543,714,965 | 114,301,998,771 | 578,678,533 | 226,737,884,329 | 585,162,276,598 |
&cr<전기>
| 구 분 | 화물운송 | 국제물류 | 창고부문 | 유통부문 | 합 계 |
| 재화 또는 용역의 유형 | |||||
| 재화의 판매 | 23,175,449,449 | 6,223,389,623 | - | 29,938,855,088 | 59,337,694,160 |
| 용역의 제공 | 214,499,234,227 | 73,064,703,248 | 750,143,007 | 201,337,196,325 | 489,651,276,807 |
| 합 계 | 237,674,683,676 | 79,288,092,871 | 750,143,007 | 231,276,051,413 | 548,988,970,967 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 23,175,449,449 | 6,223,389,623 | - | 29,938,855,088 | 59,337,694,160 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 214,499,234,227 | 73,064,703,248 | 750,143,007 | 201,337,196,325 | 489,651,276,807 |
| 합 계 | 237,674,683,676 | 79,288,092,871 | 750,143,007 | 231,276,051,413 | 548,988,970,967 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| 국제물류 | 855,383,708 | - | - | - |
&cr23. 판매비와관리비 &cr&cr보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,981,046,210 | 3,949,994,340 |
| 퇴직급여 | 682,759,540 | 590,098,924 |
| 복리후생비 | 774,619,145 | 1,393,116,006 |
| 접대비 | 194,394,229 | 190,839,633 |
| 통신비 | 132,762,580 | 114,093,027 |
| 수도광열비 | 40,801,499 | 41,459,384 |
| 지급임차료 | 230,485,794 | 245,573,337 |
| 용역비 | 396,154,322 | 49,838,477 |
| 차량유지비 | 87,209,317 | 92,477,226 |
| 소모품비 | 91,465,822 | 77,827,937 |
| 세금과공과 | 257,161,639 | 248,643,295 |
| 지급수수료 | 114,169,461 | 242,205,341 |
| 대손상각비 | 12,808,161 | 98,101,879 |
| 광고선전비 | 75,688,800 | 126,676,410 |
| 교육훈련비 | 85,219,699 | 178,750,696 |
| 수선비 | 167,079,451 | 147,184,417 |
| 보험료 | 19,334,517 | 5,175,190 |
| 여비교통비 | 69,370,174 | 112,096,547 |
| 감가상각비 | 666,975,624 | 617,112,959 |
| 잡비 | 13,903,440 | 7,540,580 |
| 합계 | 8,093,409,424 | 8,528,805,605 |
&cr24. 기타영업수익 및 기타영업비용 &cr&cr보고기간 중 기타영업수익 및 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 기타수익 | 주선대납수입수수료 | 408,447,359 | 554,796,219 |
| 유형자산처분이익 | 486,736,271 | 227,267,045 | |
| 잡이익 | 96,891,667 | 226,335,353 | |
| 무형자산처분이익 | - | 7,257,044 | |
| 기타수익계 | 992,075,297 | 1,015,655,661 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | 44,192,293 | 78,596,954 |
| 지급수수료 | 1,228,509,937 | 236,744,185 | |
| 매출채권매각손실 | 22,835,079 | 55,056,648 | |
| 주선대납지급수수료 | 443,210,941 | 602,719,490 | |
| 기부금 | 11,232,950 | 7,904,814 | |
| 종속기업투자자산손상차손 | - | 3,258,899,129 | |
| 관계기업투자자산손상차손 | - | 917,127,000 | |
| 잡손실(주1) | 7,575,182,957 | 1,174,584 | |
| 무형자산처분손실 | 10,245,000 | - | |
| 기타비용계 | 9,335,409,157 | 5,158,222,804 |
(주1) 회사는 당기 중 부당지원행위 제재에 따른 과징금 73억원을 잡손실로 처리하였습니다. &cr&cr25. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 금융수익 | 예적금 이자수익 | 2,494,168 | 5,348,069 |
| 유가증권 이자 | 24,959 | 44,941 | |
| 대여금이자수익 | 35,013,698 | - | |
| 배당금수익 | 6,750,000 | 532,138,000 | |
| 외화환산이익 | 57,529,172 | 23,772,388 | |
| 외환차익 | 200,498,086 | 191,954,867 | |
| 금융수익계 | 302,310,083 | 753,258,265 | |
| 금융비용 | 금융기관차입금이자비용 | 1,971,916,408 | 1,563,388,146 |
| 외화환산손실 | 104,655,650 | 60,808,631 | |
| 외환차손 | 348,050,220 | 144,354,030 | |
| 유가증권처분손실 | 2,338,333 | 1,702,788 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 486,330,158 | - | |
| 이자비용(리스) | 877,057,021 | 654,763,911 | |
| 금융비용계 | 3,790,347,790 | 2,425,017,506 | |
| 당기손익인식 순금융비용 | (3,488,037,707) | (1,671,759,241) |
&cr 26. 비용의 성격별 분류 &cr&cr보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품의매입액 | 82,894,827,409 | 54,723,198,504 |
| 재고자산의 변동 | (515,670,347) | (30,395,924) |
| 종업원급여 | 23,942,254,901 | 23,762,589,772 |
| 감가상각비 | 20,221,837,780 | 19,904,608,785 |
| 용차료 | 281,591,696,221 | 282,427,534,576 |
| 지급임차료 | 928,346,985 | 930,714,831 |
| 용역비 | 65,840,630,590 | 67,516,801,291 |
| 운반비 | 79,994,139,588 | 69,335,514,990 |
| 소모품비 | 4,390,201,982 | 4,971,844,370 |
| 복리후생비 | 3,194,537,002 | 4,012,079,283 |
| 기타비용 | 13,266,556,004 | 11,428,327,231 |
| 매출원가와 판관비 합계 | 575,749,358,115 | 538,982,817,709 |
&cr27. 주당순이익 &cr&cr(1) 보고기간 중 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (3,362,048,927) | 2,085,734,084 |
| 가중평균유통주식수 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 기본주당순이익(손실) | (280) | 174 |
| 가중평균유통주식수 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 희석화효과 | - | - |
| 희석화효과 고려후 유통주식수 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 희석주당순이익(손실) | (280) | 174 |
&cr(2) 회사는 보고기간 종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다.&cr따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr(3) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 발행주식수 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 자기주식 | - | - |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 12,000,000 | 12,000,000 |
&cr28. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역 &cr&cr(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1. 법인세 등 부담 내역 | 1,614,177,778 | 1,678,255,641 |
| 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (35,277,801) | 663,335,616 |
| 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 | (781,990,759) | (408,821,918) |
| 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 | 146,686,625 | 173,323,451 |
| 5. 총 법인세 비용 | 943,595,843 | 2,106,092,790 |
| 계속영업법인세비용 | 943,595,843 | 2,106,092,790 |
| 중단영업법인세비용 | - | - |
&cr(2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 계속영업으로 인한 세전이익(손실) | (2,418,453,084) | 4,191,826,874 |
| 법인세차감전손익 | (2,418,453,084) | 4,191,826,874 |
| 세율적용으로 인한 법인세 비용 | (554,059,678) | 900,201,912 |
| 비과세 수익 | (148,634,169) | (264,409,913) |
| 비공제 비용 | 1,685,550,851 | 689,626,794 |
| 자본에 직접 반영한 법인세비용 | 146,686,625 | 173,323,451 |
| 기타조정 | (150,669,985) | (55,985,070) |
| 전기법인세와 관련된 조정액 | (35,277,801) | 663,335,616 |
| 법인세 비용 | 943,595,843 | 2,106,092,790 |
&cr(3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여제도하의 보험수리적 변동 | 146,686,625 | 173,323,451 |
&cr(4) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr<당기>
| 구분 | 일시적 차이 | ||||
| 기초잔액 | 세무조정 차이 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 일시적차이 구분 | 5,304,497,112 | 868,986,654 | 4,464,314,617 | 1,778,797,819 | 8,859,000,564 |
| - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) | 13,495,192,878 | - | 3,218,323,262 | 1,151,548,880 | 15,561,967,260 |
| - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) | (13,160,638,407) | - | (2,221,602,640) | (262,705,671) | (15,119,535,376) |
| - 영업권 감가상각 | (703,764,012) | - | - | - | (703,764,012) |
| - 감가상각비 | 58,082,000 | - | - | 57,008,985 | 1,073,015 |
| - 영업권 퇴직급여충당금 | 108,215,447 | - | - | - | 108,215,447 |
| - 매도가능증권 | 1,545,164,460 | - | 486,330,158 | - | 2,031,494,618 |
| - 무형자산손상차손 | 218,732,216 | - | - | - | 218,732,216 |
| - 미지급급여(유급휴가) | 826,603,560 | - | 822,346,170 | 826,603,560 | 822,346,170 |
| - 업무용승용차 감가상각 한도초과 | 67,302,889 | - | 27,532,341 | 6,342,065 | 88,493,165 |
| - 건설자금이자 조정 | (460,696,828) | - | - | - | (460,696,828) |
| - 건설자금이자 조정(공사중단) | - | - | 754,861,033 | 754,861,033 | |
| - 자산의 고가매입 | (1,677,283,100) | - | - | - | (1,677,283,100) |
| - 감가상각비(고가매입) | 204,684,447 | - | 43,860,953 | - | 248,545,400 |
| - 사용권자산 | (26,879,387,422) | (8,239,067,390) | (931,480,634) | - | (36,049,935,446) |
| - 리스부채 | 27,486,262,855 | 8,273,198,226 | 2,092,409,473 | - | 37,851,870,554 |
| - 종속기업투자자산 손상차손 | 3,258,899,129 | - | - | - | 3,258,899,129 |
| - 관계기업투자자산 손상차손 | 917,127,000 | - | - | - | 917,127,000 |
| - 장기종업원급여부채 | - | 834,855,818 | 176,830,391 | - | 1,011,686,209 |
| - 미수이자 | - | - | (5,095,890) | - | (5,095,890) |
| 이연법인세자산(부채) | 1,166,989,363 | 1,948,980,122 |
&cr<전기>
| 구분 | 일시적 차이 | ||||
| 기초잔액 | 세무조정 차이 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 일시적차이 구분 | 3,446,215,662 | (1,517,179,593) | 5,651,257,571 | 2,275,796,528 | 5,304,497,112 |
| - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) | 12,177,479,932 | - | 3,153,954,916 | 1,836,241,970 | 13,495,192,878 |
| - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) | (10,419,167,025) | - | (3,175,800,950) | (434,329,568) | (13,160,638,407) |
| - 감가상각비 | 650,985 | - | - | 650,985 | - |
| - 영업권 감가상각 | (703,764,012) | - | - | - | (703,764,012) |
| - 감가상각비 | 150,512,481 | (720,000) | - | 91,710,481 | 58,082,000 |
| - 영업권 퇴직급여충당금 | 108,215,447 | - | - | - | 108,215,447 |
| - 매도가능증권 | 1,545,164,460 | - | - | - | 1,545,164,460 |
| - 무형자산손상차손 | 218,732,216 | - | - | - | 218,732,216 |
| - 미지급급여(유급휴가) | 685,241,910 | - | 826,603,560 | 685,241,910 | 826,603,560 |
| - 업무용승용차 감가상각 한도초과 | 52,616,861 | 13 | 19,737,530 | 5,051,515 | 67,302,889 |
| - 건설자금이자 조정 | (369,467,593) | - | - | 91,229,235 | (460,696,828) |
| - 자산의 고가매입 | - | (1,677,283,100) | - | - | (1,677,283,100) |
| - 감가상각비(고가매입) | - | 160,823,494 | 43,860,953 | - | 204,684,447 |
| - 사용권자산 | - | - | (26,879,387,422) | - | (26,879,387,422) |
| - 리스부채 | - | - | 27,486,262,855 | - | 27,486,262,855 |
| - 종속기업투자자산 손상차손 | - | - | 3,258,899,129 | - | 3,258,899,129 |
| - 관계기업투자자산 손상차손 | - | - | 917,127,000 | - | 917,127,000 |
| 이연법인세자산(부채) | 758,167,445 | 1,166,989,363 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 자산 | - | - |
| 당기 법인세 부채 | 862,103,378 | 846,968,991 |
&cr(6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산 | 1,948,980,122 | 1,166,989,363 |
| 기초 이연법인세자산 | 1,166,989,363 | 758,167,445 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 | (781,990,759) | (408,821,918) |
&cr29. 특수관계자와의 거래 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 종속기업 | HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd |
| HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD | |
| HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD | |
| 피티에스(주) | |
| 피티엘(주)(주1) | |
| 공동(피)지배기업 | 엔알에스한익스 주식회사 |
| 기타특수관계자 | 엔에이치씨로지스㈜ |
| 동일석유(주) |
(주1) 당기 중 40백만원에 신규취득한 종속기업입니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 재화,용역의 판매 | 재화,용역의 구입 | 재화,용역의 판매 | 재화,용역의 구입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd | 381,620,103 | 6,643,762,900 | 1,981,169,123 | 1,975,441,718 |
| HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD | - | - | - | 375,095,424 |
| HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD | 103,938,939 | 38,155,934 | 3,908,319 | 45,879,188 |
| 피티에스(주) | 11,469,546 | - | 2,546,160 | - |
| 피티엘㈜ | 5,500,000 | - | - | - |
| 엔알에스한익스 주식회사 | 505,999,519 | 9,393,549,981 | 27,810,384 | 9,690,392,529 |
| 엔에이치씨로지스㈜ | 5,830,000 | 109,302,755 | - | - |
| 동일석유(주) | 1,121,377,362 | 6,953,705,504 | 1,166,264,783 | 8,587,770,652 |
| 합계 | 2,135,735,469 | 23,138,477,074 | 3,181,698,769 | 20,674,579,511 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd | 21,936,081 | 1,071,680,174 | 75,435,451 | 255,348,031 |
| HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD | 40,479,214 | 3,433,728 | - | 2,375,562 |
| 피티에스(주) | 440,000 | 5,000,000 | 510,983 | - |
| 피티엘㈜ | 5,500,000 | - | ||
| 엔알에스한익스 주식회사 | 141,004,877 | 1,009,657,043 | 5,997,700 | 643,683,229 |
| 동일석유(주) | 240,710,605 | 14,992,772 | 232,500,773 | - |
| 합계 | 450,070,777 | 2,104,763,717 | 314,444,907 | 901,406,822 |
&cr (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계자명 | 채권잔액 | 기초 대손충당금 | 대손상각비 증감 | 기말 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd | 21,936,081 | 55,068 | (52,813) | 2,255 |
| HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD | 40,479,214 | - | 4,295 | 4,295 |
| 피티에스(주) | 440,000 | 373 | (369) | 4 |
| 피티엘㈜ | 5,500,000 | - | - | - |
| 엔알에스한익스 주식회사 | 141,004,877 | 4,378 | 10,583 | 14,961 |
| 동일석유(주) | 240,710,605 | 169,726 | (144,186) | 25,540 |
| 합계 | 450,070,777 | 229,545 | (182,490) | 47,055 |
&cr(5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 2,717,400,000 | 3,007,929,030 |
| 퇴직급여 | 558,533,568 | 652,294,352 |
| 합계 | 3,275,933,568 | 3,660,223,382 |
&cr30. 주요약정사항 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 대출약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 한도 금액 | 실행 금액 |
|---|---|---|
| 한도대출 | 9,500,000,000 | 8,230,000,000 |
| 기업어음 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 일반자금대출 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 할인어음대출 | 8,000,000,000 | 3,013,129,077 |
| B2B할인 | 5,150,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 26,900,000,000 | 26,900,000,000 |
| 정책자금대출 | 4,800,000,000 | 4,800,000,000 |
| 합계 | 84,350,000,000 | 72,943,129,077 |
(*) 상기의 약정은 하기 (3)에서 설명하고 있는 프로젝트파이낸싱 대출약정을 제외한 것입니다.&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 한도 금액 | 실행 금액 |
|---|---|---|
| 기타원화지급보증 | 14,007,249,284 | 8,418,492,144 |
&cr(3) 프로젝트파이낸싱 대출약정의 체결&cr&cr1) 회사가 체결한 프로젝트파이낸싱 대출약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 차입처 | 차입한도 | 채권최고액 | 실행잔액 |
| 한국산업은행 | 33,000,000,000 | 39,600,000,000 | 28,200,000,000 |
| 하나은행 | 14,000,000,000 | 16,800,000,000 | 11,300,000,000 |
| 신한은행 | 10,000,000,000 | 12,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 농협은행 | 9,000,000,000 | 10,800,000,000 | 7,200,000,000 |
| 합계 | 66,000,000,000 | 79,200,000,000 | 54,700,000,000 |
&cr2) 회사는 남이천 물류센터의 건설에 소요되는 자금을 조달할 목적으로 한국산업은행 외 3개의 은행(이하 "대주단")과 대출약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따라 대주단을 질권자(또는 근저당설정권자 및 우선수익권자)로 하여 건설공사 보험금에 대한 질권 설정, 건설부지에 대한 부동산담보신탁계약 및 건설중인 건축물 등에 대한 양도 담보계약을 체결하였습니다. &cr&cr 3) 한편, 당기말 현재 회사가 대주단과 체결한 프로젝트파이낸싱 대출약정에는 재무비율 준수(부채비율) 및 최대주주 지분율 유지에 대한 약정이 포함되어 있으며, 재무비율 준수약정에 따라 해당차입금에 대하여 유동부채로 분류하였습니다.&cr&cr(4) 회사가 체결한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 보장금액 | 가입보험 |
| 재고자산 | 295,503,363 | 재산종합보험 |
| 시설집기 | 15,773,357 | 재산종합보험 |
| 유형자산 및 투자부동산 | 73,088,445 | 화재보험 및 재산종합보험 |
| 합계 | 384,365,165 |
회사는 이 외에도 재난배상책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험, 지게차영업배상책임보험, 국제화물영업배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 적재물배상책임보험을 가입하고 있습니다.&cr&cr31. 우발부채 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 우발부채 추정액 | 내역 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 운송담보용 | 운송담보용 | 백지수표 3매 | ㈜한화 |
| 운송담보용 | 백지수표 1매 | 에어리퀴드코리아 | |
| 운송담보용 | 백지수표 1매 | 현대엘앤씨㈜ | |
| 운송담보용 | 백지수표 1매 | 동일석유㈜ | |
| 운송담보용 | 백지수표 1매 | 한화솔루션(주)첨단소재 |
상기 외에 운송담보 목적으로 총 7,149백만원의 수표가 견질로 제공되어 있습니다. &cr&cr (2) 보 고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 소송의 내용 | 관할법원 | 원고 | 소송가액 | 진행상황 | 승소가능성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구상금 | 서울중앙지방법원 | 삼성화재해상보험 | 9,938,089,208 | 1심진행중 | 알수없음 |
| 손해배상 | 수원지방법원 | 이정희 | 201,000,000 | 1심진행중 | 알수없음 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 :원).
| 특수관계자명 | 특수관계자 성격 | 단위 | 보증금액 | 관련 차입금 | 차입처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 엔알에스한익스 주식회사 | 공동(피)지배기업 | 원 | 6,780,000,000 | 6,780,000,000 | 미즈호은행 |
| HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD | 종속기업 | VND | 24,000,000,000 | 18,797,622,050 | 신한은행 |
| 합계 | 원 | 6,780,000,000 | 6,780,000,000 | ||
| VND | 24,000,000,000 | 18,797,622,050 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원).
| 회사명 | 담보 및 지급보증액 | 담보 및 지급보증 내역 | 제공 금융기관 |
|---|---|---|---|
| 한국바스프외 16건 | 1,911,242,860 | 계약이행보증 | 신한은행 |
| 광동제약외 3건 | 2,000,000,000 | 계약이행보증 | 산업은행 |
| 기타 다수의 건 | 4,507,249,284 | 계약이행보증등 | 서울보증보험 |
| 합계 | 8,418,492,144 |
&cr32. 위험관리 &cr&cr(1) 재무위험관리 &cr회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
&cr① 시장위험
ㄱ. 외환위험 &cr회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,291,995,105 | 2,556,298,005 | 2,712,504,955 | 1,434,034,973 |
| EUR | 11,953,975 | 39,887,963 | - | 66,474,897 |
| JPY | 424,856 | 23,997,190 | - | 12,503,242 |
| GBP | - | 887,438 | - | 308,764 |
| AUD | - | 209,140 | - | - |
| SGD | - | 640,377 | - | - |
| 합 계 | 4,304,373,936 | 2,621,920,113 | 2,712,504,955 | 1,513,321,876 |
&cr회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 173,569,710 | (173,569,710) | 127,846,998 | (127,846,998) |
| EUR | (2,793,399) | 2,793,399 | (6,647,490) | 6,647,490 |
| JPY | (2,357,233) | 2,357,233 | (1,250,324) | 1,250,324 |
| GBP | (88,744) | 88,744 | (30,876) | 30,876 |
| AUD | (20,914) | 20,914 | - | - |
| SGD | (64,038) | 64,038 | - | - |
| 합 계 | 168,245,382 | (168,245,382) | 119,918,308 | (119,918,308) |
&crㄴ. 이자율위험 &cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%p상승시 | 1%p 하락시 | 1%p상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 836,984,368 | (836,984,368) | 645,791,231 | (645,791,231) |
| 이자수익 | - | - | - | - |
&cr② 신용위험 &cr신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당기말 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분(최대노출액) | 손상 전 금액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,313,515,266 | - | 1,313,515,266 |
| 기타금융자산 | 14,000,000 | - | 14,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 100,909,766,671 | 58,984,373 | 100,850,782,298 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,018,626,460 | 2,031,494,618 | 1,987,131,842 |
| 합계 | 106,255,908,397 | 2,090,478,991 | 104,165,429,406 |
&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. &cr&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래, 투자활동, 관계 및 종속기업 등에 대한 보증제공에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
③ 유동성위험 &cr회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 58,742,183,103 | - | 58,742,183,103 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | 111,443,129,077 | - | 111,443,129,077 |
| 장기차입금 | - | 16,200,000,000 | 16,200,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 388,600,000 | 388,600,000 |
| 리스부채 | 16,434,351,180 | 23,782,003,385 | 40,216,354,565 |
| 지급보증(*1) | 7,910,400,000 | - | 7,910,400,000 |
| 합 계 | 194,530,063,360 | 40,370,603,385 | 234,900,666,745 |
(*1) 해당 보증과 관련된 회사의 우발채무 및 약정사항은 주석 31.(3)과 같습니다.&cr&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다 &cr&cr(2) 자본위험관리 &cr회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다 &cr당기 및 전기 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 229,146,155,419 | 201,085,527,879 |
| 자본 (B) | 63,867,588,140 | 68,589,707,827 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) | 1,327,515,266 | 1,083,502,655 |
| 차입금 (D) | 127,643,129,077 | 104,235,117,384 |
| 부채비율 (A/B) | 359% | 293% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 198% | 150% |
&cr(3) 공정가치의 추정 &cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. &cr&cr정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. &cr&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. &cr&cr한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 금융자산 | |||||
| -시장성없는 지분증권 | 1,987,131,842 | - | - | 1,987,131,842 | 1,987,131,842 |
| <전기> | |||||
| 금융자산 | |||||
| -시장성없는 지분증권 | 2,473,462,000 | - | - | 2,473,462,000 | 2,473,462,000 |
33. 영업부문별 보고&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr<당기말>
| 구분 | 화물운송 | 국제물류 | 창고부문 | 유통부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문별자산 | 121,951,907,183 | 57,235,501,835 | 289,767,078 | 113,536,567,463 | 293,013,743,559 |
| 부문별부채 | 95,370,306,995 | 44,760,000,127 | 226,607,159 | 88,789,241,138 | 229,146,155,419 |
&cr<전기말>
| 구분 | 화물운송 | 국제물류 | 창고부문 | 유통부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문별자산 | 116,750,936,232 | 38,948,023,120 | 368,486,441 | 113,607,789,913 | 269,675,235,706 |
| 부문별부채 | 87,056,283,018 | 29,041,909,497 | 274,764,905 | 84,712,570,459 | 201,085,527,879 |
&cr(2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>
| 구분 | 화물운송 | 국제물류 | 창고부문 | 유통부문 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 외부거래 | 243,543,714,965 | 114,301,998,771 | 578,678,533 | 226,737,884,329 | 585,162,276,598 |
| 영업&cr비용 | 유무형자산상각비 | 1,722,688,150 | 147,234,877 | 52,071,533 | 18,299,843,220 | 20,221,837,780 |
| 기타비용 | 235,751,556,738 | 113,082,937,581 | 436,564,400 | 206,772,131,963 | 556,043,190,682 | |
| 재고자산의 변동 | (125,300,429) | - | - | (390,369,918) | (515,670,347) | |
| 영업이익(기타영업손익제외) | 6,194,770,506 | 1,071,826,313 | 90,042,600 | 2,056,279,064 | 9,412,918,483 |
&cr <전기>
| 구분 | 화물운송 | 국제물류 | 창고부문 | 유통부문 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 외부거래 | 237,674,683,676 | 79,288,092,871 | 750,143,007 | 231,276,051,413 | 548,988,970,967 |
| 영업&cr비용 | 유무형자산상각비 | 1,750,914,943 | 544,471,362 | 55,154,162 | 17,554,068,318 | 19,904,608,785 |
| 기타비용 | 232,119,994,585 | 78,265,966,404 | 433,571,565 | 208,289,072,294 | 519,108,604,848 | |
| 재고자산의 변동 | (2,559,091) | 232,652,346 | - | (260,489,179) | (30,395,924) | |
| 영업이익(기타영업손익제외) | 3,806,333,239 | 245,002,759 | 261,417,280 | 5,693,399,980 | 10,006,153,258 |
&cr(3) 보고기간 중 회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.
&cr(4) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 매출의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객1 | 87,848,319,323 | 60,709,086,886 |
| 부문별 합계 | 585,162,276,598 | 548,988,970,967 |
34. 현금흐름표 &cr&cr(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 감가상각비 | 20,221,837,780 | 19,904,608,785 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 486,330,158 | - |
| 법인세비용 | 943,595,843 | 2,106,092,790 |
| 퇴직급여(운용관리수수료 포함) | 2,329,963,237 | 2,190,320,102 |
| 이자비용 | 2,848,973,429 | 2,218,152,057 |
| 배당금수익 | (6,750,000) | (532,138,000) |
| 이자수익 | (37,507,866) | (5,348,069) |
| 외화환산이익 | (57,529,172) | (23,772,388) |
| 외화환산손실 | 104,655,650 | 60,808,631 |
| 대손상각비 | 12,808,161 | 98,101,879 |
| 복리후생비 | 176,830,391 | 834,855,818 |
| 유형자산처분이익 | (486,736,271) | (227,267,045) |
| 유형자산처분손실 | 44,192,293 | 78,596,954 |
| 무형자산처분이익 | - | (7,257,044) |
| 기부금 | 11,232,950 | 6,896,814 |
| 종속기업투자자산 손상차손 | - | 3,258,899,129 |
| 관계기업투자자산 손상차손 | - | 917,127,000 |
| 잡손실 | 7,283,000,000 | - |
| 수선비(원가) | 5,357,911 | - |
| 잡비(원가) | - | 20,490,000 |
| 잡이익 | - | (6,450,799) |
| 무형자산처분손실 | 10,245,000 | - |
| 합계 | 33,890,499,494 | 30,892,716,614 |
&cr(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권감소(증가) | (687,258,048) | (3,181,721,417) |
| 미수금의감소(증가) | (5,335,028) | (1,588,689) |
| 계약자산의감소(증가) | (855,383,708) | - |
| 선급금의감소(증가) | (664,221,498) | (109,410,018) |
| 부가세선급금의감소(증가) | 560,135,660 | (560,135,660) |
| 선급비용감소(증가) | (54,063,665) | 26,868,235 |
| 재고자산감소(증가) | (521,028,258) | (30,395,924) |
| 매입채무의증가(감소) | 271,679,619 | 2,077,333,058 |
| 미지급금의증가(감소) | (605,713,532) | 874,644,373 |
| 예수금의증가(감소) | 1,216,108,193 | 240,012,572 |
| 선수금의증가(감소) | 164,062,106 | 33,444,228 |
| 예수보증금의증가(감소) | (10,000,000) | (41,170,000) |
| 부가세예수금의증가(감소) | 196,969,741 | (750,545,391) |
| 퇴직금의지급 | (888,843,209) | (1,403,316,102) |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (2,000,000,000) | (3,000,000,000) |
| 국민연금전환금의감소(증가) | - | 1,403,700 |
| 합계 | (3,882,891,627) | (5,824,577,035) |
&cr(3) 보고기간 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 미수금 대체 | 7,871,177,966 | - |
| 건설중인자산의 대금 미지급 | 6,180,434,000 | (7,878,900,000) |
| 사용권자산과 관련된 리스부채의 증가 | 18,288,342,149 | 51,760,987,612 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채의 감소 | 304,631,079 | - |
&cr(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 유동성대체 | 계약종료 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 40,035,117,384 | (7,591,988,307) | - | 1,300,000,000 | - | 33,743,129,077 |
| 유동성장기차입금 | 4,100,000,000 | (3,800,000,000) | - | 77,400,000,000 | - | 77,700,000,000 |
| 장기차입금 | 60,100,000,000 | 34,800,000,000 | - | (78,700,000,000) | - | 16,200,000,000 |
| 리스부채 | 35,759,461,081 | (15,891,301,597) | 18,288,342,149 | - | (304,631,079) | 37,851,870,554 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 139,994,578,465 | 7,516,710,096 | 18,288,342,149 | - | (304,631,079) | 165,494,999,631 |
&cr35. 전기 재무제표의 재작성&cr&cr회사는 리스회계처리 및 장기종업원급여 수정으로 인해 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 전기의 재무상태표 및 2019년 12월 31일로 종료되는 전기의 손익계산서, 포괄손익계산서,자본변동표, 현금흐름표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||||
| 수정전 | 오류수정 | 오류수정 후 | 수정전 | 오류수정 | 오류수정 후 | |
| 자산 | ||||||
| 기타금융자산 | 93,322,612,531 | - | 93,322,612,531 | 88,780,330,101 | - | 88,780,330,101 |
| 기타유동자산 | 3,453,698,823 | - | 3,453,698,823 | 2,788,475,916 | - | 2,788,475,916 |
| 유형자산/투자자산 | 133,976,276,047 | - | 133,976,276,047 | 102,758,529,630 | - | 102,758,529,630 |
| 사용권자산 | 26,879,387,422 | 8,239,067,390 | 35,118,454,812 | - | - | - |
| 이연법인세자산 | 1,166,989,363 | - | 1,166,989,363 | 758,167,445 | - | 758,167,445 |
| 그 밖의 자산 | 2,637,204,130 | - | 2,637,204,130 | 2,629,353,670 | - | 2,629,353,670 |
| 자산 총계 | 261,436,168,316 | 8,239,067,390 | 269,675,235,706 | 197,714,856,762 | - | 197,714,856,762 |
| 부채 | - | |||||
| 기타유동부채 | 652,564,662 | - | 652,564,662 | 1,166,310,239 | - | 1,166,310,239 |
| 리스부채 | 27,486,262,855 | 8,273,198,226 | 35,759,461,081 | - | - | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 834,855,818 | 834,855,818 | - | - | - |
| 그 밖의 부채 | 163,838,646,318 | - | 163,838,646,318 | 128,710,062,367 | - | 128,710,062,367 |
| 부채 총계 | 191,977,473,835 | 9,108,054,044 | 201,085,527,879 | 129,876,372,606 | - | 129,876,372,606 |
| 자본 총계 | 69,458,694,481 | (868,986,654) | 68,589,707,827 | 67,838,484,156 | - | 67,838,484,156 |
| 자본과 부채 총계 | 261,436,168,316 | 8,239,067,390 | 269,675,235,706 | 197,714,856,762 | - | 197,714,856,762 |
&cr(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 전기 | ||
| 정정전 | 정정금액 | 정정후 | |
| 매출액 | 548,988,970,967 | - | 548,988,970,967 |
| 매출원가 | 530,440,561,859 | 13,450,245 | 530,454,012,104 |
| 매출총이익 | 18,548,409,108 | (13,450,245) | 18,534,958,863 |
| 판매비와관리비 | 7,689,854,430 | 838,951,175 | 8,528,805,605 |
| 영업이익 | 10,858,554,678 | (852,401,420) | 10,006,153,258 |
| 법인세차감전순이익 | 5,060,813,528 | (868,986,654) | 4,191,826,874 |
| 당기순이익 | 2,954,720,738 | (868,986,654) | 2,085,734,084 |
| 주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 246 | (72) | 174 |
&cr(3) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 전기 | ||
| 정정전 | 정정금액 | 정정후 | |
| 당기순이익 | 2,954,720,738 | (868,986,654) | 2,085,734,084 |
| 총포괄이익 | 2,340,210,325 | (868,986,654) | 1,471,223,671 |
&cr(4) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 전기 | |||||
| 정정전 | 정정금액 | 정정후 | ||||
| 이익잉여금 | 자본계 | 이익잉여금 | 자본계 | 이익잉여금 | 자본계 | |
| 2019.01.01(이전보고금액) | 60,106,995,706 | 67,838,484,156 | - | - | 60,106,995,706 | 67,838,484,156 |
| 2019.01.01(전기초재작성금액) | 60,106,995,706 | 67,838,484,156 | - | - | 60,106,995,706 | 67,838,484,156 |
| 당기순이익 | 2,954,720,738 | 2,954,720,738 | (868,986,654) | (868,986,654) | 2,085,734,084 | 2,085,734,084 |
| 총포괄손익 | 2,340,210,325 | 2,340,210,325 | (868,986,654) | (868,986,654) | 1,471,223,671 | 1,471,223,671 |
| 2019.12.31(전기말) | 61,727,206,031 | 69,458,694,481 | (868,986,654) | (868,986,654) | 60,858,219,377 | 68,589,707,827 |
&cr(5) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 전기 | ||
| 정정전 | 정정금액 | 정정후 | |
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 30,612,553,071 | (8,541,246,157) | 22,071,306,914 |
| 1.영업에서창출된현금흐름 | 34,647,680,411 | (7,493,806,748) | 27,153,873,663 |
| 가.당기순이익 | 2,954,720,738 | (868,986,654) | 2,085,734,084 |
| 나.조정 | 29,638,636,708 | 1,254,079,906 | 30,892,716,614 |
| 다.순운전자본의 변동 | 2,054,322,965 | (7,878,900,000) | (5,824,577,035) |
| 2.이자의 수취 | 5,348,069 | - | 5,348,069 |
| 3.이자의 지급 | (2,197,053,809) | (1,047,439,409) | (3,244,493,218) |
| 4.법인세환급(부담액) | (2,375,559,600) | - | (2,375,559,600) |
| 5.배당금수취 | 532,138,000 | - | 532,138,000 |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (39,349,366,300) | 8,909,754,175 | (30,439,612,125) |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,564,893,382 | - | 1,564,893,382 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (40,914,259,682) | 8,909,754,175 | (32,004,505,507) |
| 가.유형자산의 취득 | 38,839,875,922 | (8,909,754,175) | 29,930,121,747 |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 9,380,748,170 | (368,508,018) | 9,012,240,152 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 48,065,340,000 | 310,998,561,828 | 359,063,901,828 |
| 가.단기차입금의 차입 | - | 310,563,901,828 | 310,563,901,828 |
| 나.장기차입금의 차입 | 48,065,340,000 | 434,660,000 | 48,500,000,000 |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (38,684,591,830) | (311,367,069,846) | (350,051,661,676) |
| 가.단기차입금의 상환 | 2,996,903,317 | 310,563,901,828 | 313,560,805,145 |
| 나.장기차입금의 상환 | - | 434,660,000 | 434,660,000 |
| 다.유동성장기부채의 상환 | 19,334,670,000 | - | 19,334,670,000 |
| 라.리스부채의 원금 상환 | 15,633,018,513 | 368,508,018 | 16,001,526,531 |
| 마.배당금의 지급 | 720,000,000 | - | 720,000,000 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 643,934,941 | - | 643,934,941 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한익스프레스의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조의7에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 한익스프레스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 11일 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 한익스프레스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한익스프레스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다." 고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
| 다 산 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 김 석 호 | |
내부회계관리자의운영실태보고서(2020).jpg 내부회계관리자의운영실태보고서(2020) 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 한익스프레스2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3-1-4-1-----9-6-78-204-------288-6-217-652-126-----1,001-12-295-856-126-----1,289-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.4.131입증감사절차를 위한 감사전략 수립2020.4.18~4.2256-기초잔액감사2020.7.27~7.3154-반기검토2020.11.12~11.2075-중간감사2021.2.1~2.554-기말감사2020.12.311한익스프레스 용인 및 일죽 창고상품재고2020.12.311한익스프레스(서초동) 회의실현금, 유가증권, 회원권 등OOO-32020.4.22, 2020.11.20, 2021.2.5---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 22일감사, 담당이사서면기초잔액감사 결과 논의22020년 11월 20일감사, 담당이사서면중간감사 결과 논의32021년 02월 05일감사, 담당이사서면기말감사 결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.