Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 11, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN BİREYSEL FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| BİREYSEL FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-3 | |
| BİREYSEL KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 | |
| BİREYSEL ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| BİREYSEL NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | |
| BİREYSEL FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| 1. | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
| 2. | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 9 | |
| 3. | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 26 | |
| 4. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 28 | |
| 5. | TİCARİ ALACAK VE TİCARİ BORÇLAR 31 | |
| 6. | STOKLAR 32 | |
| 7. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 33 | |
| 8. | MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN YÜKÜMLÜLÜKLER 34 | |
| 9. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 35 | |
| 10. | MADDİ DURAN VARLIKLAR 39 | |
| 11. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 40 | |
| 12. | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 41 | |
| 13. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 46 | |
| 14. | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 47 | |
| 15. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 48 | |
| 16. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 52 | |
| 17. | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 53 | |
| 18. | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA VE SATIŞ GİDERLERİ 54 | |
| 19. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 55 | |
| 20. | FİNANSMAN GİDERLERİ 55 | |
| 21. | GELİR VERGİLERİ 56 | |
| 22. | PAY BAŞINA KAZANÇ 56 | |
| 23. | FİNANSAL ARAÇLAR 56 | |
| 24. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 58 | |
| 25. | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI) 66 | |
| 26. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 68 | |
| 27. | NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 68 | |
| 28. | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI |
|
| GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 69 | ||
| 29. | FİNANSAL YATIRIMLAR 71 | |
| EK1 | PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ 72 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 3.240.888.422 | 2.767.684.637 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 27 | 61.474.064 | 87.854.279 |
| Ticari Alacaklar | 5 | 7.244.473 | 29.479.000 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | - | 26.153.116 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7.244.473 | 3.325.884 | |
| Stoklar | 6 | 2.578.749.519 | 2.146.738.402 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 18.348.423 | 28.846.535 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 18.348.423 | 28.846.535 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 575.071.943 | 474.766.421 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 575.071.943 | 474.766.421 | |
| - | |||
| Duran Varlıklar | 36.088.759.485 | - 33.254.453.528 |
|
| Finansal Yatırımlar | 29 | 308.103.287 | 308.103.439 |
| İştirakler, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklırdaki yatırımlar | 29 | 308.103.287 | 308.103.439 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 9 | 35.681.837.325 | 32.815.277.191 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 36.957.962 | 18.206.877 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 5.634.043 | 5.972.084 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 5.634.043 | 5.972.084 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 56.226.868 | 106.893.937 |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 4 | 7.948.999 | 8.646.905 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 48.277.869 | 98.247.032 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 39.329.647.907 | 36.022.138.165 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmiş 30 Eylül 31 Aralık Dipnot 2024 2023 Referansları 4.918.348.216 Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.327.228.521 Kısa Vadeli Borçlanmalar 23 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.326.038.317 1.508.550.966 4 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 1.190.204 2.125.700 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.016.605.276 23 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli 1.016.605.276 755.747.741 4 Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar 100.817.895 5 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 100.817.895 151.152.410 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 2.313.789.445 8 İlişkili Taraflara Ertelenmiş Gelirler 491.147.929 591.571.500 4 Mal ve Hizmet Satışlarından 1.822.641.516 1.387.604.275 Doğan Sözleşme Yükümlülükleri 9.546.087 Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara 8.346.087 13.768.740 İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 13 1.200.000 3.305.481 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 12 150.360.992 148.348.585 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 150.360.992 148.348.585 3.712.197.583 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar 2.609.573.029 23 İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 2.609.514.670 2.549.818.244 4 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 58.359 1.139.409 1.097.130.638 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 8 İlişkili Taraflara Ertelenmiş Gelirler 1.097.130.638 1.624.522.328 4 5.493.916 Uzun Vadeli Karşılıklar 13 Çalışanlara Sağlanan Faydalara 5.493.916 7.154.373 İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 8.630.545.799 |
Sınırlı | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| 4.562.175.398 | |||
| 1.510.676.666 | |||
| 755.747.741 | |||
| 151.152.410 | |||
| 1.979.175.775 | |||
| 17.074.221 | |||
| 4.182.634.354 | |||
| 2.550.957.653 | |||
| 1.624.522.328 | |||
| 7.154.373 | |||
| 8.744.809.752 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 30.699.102.108 | 27.277.328.413 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 3.680.000.000 | 1.645.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 11.634.268.379 | 11.217.165.727 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 15 | (83.162.729) | (39.390.720) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 15 | 631.808.967 | 627.506.297 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
15 | 1.307.567 | 1.776.465 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | 1.307.567 | 1.776.465 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 641.061.193 | 606.589.158 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 15 | 12.578.241.603 | 9.721.925.771 |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 15 | 1.615.577.128 | 3.496.755.715 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 39.329.647.907 | 36.022.138.165 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 16 | 541.450.494 | 213.520.304 | 1.655.234.333 | 355.104.191 |
| Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) |
16 | (41.609.146) 499.841.348 |
(16.395.697) 197.124.607 |
(992.901.694) 662.332.639 |
(83.022.390) 272.081.801 |
| BRÜT KAR/ZARAR | 499.841.348 | 197.124.607 | 662.332.639 | 272.081.801 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 18 | (112.801.030) | (44.129.294) | (118.076.030) | (36.647.690) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 18 | (48.814.656) | (24.940.112) | (25.598.736) | (7.522.062) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19 | 1.785.459.361 | 146.923.499 | 3.182.683.621 | 261.952.136 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 19 | (167.547.789) | (13.667.237) | (3.384.732) | (919.101) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 1.956.137.234 | 261.311.463 | 3.697.956.762 | 488.945.084 | |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI (ZARARI) | 1.956.137.234 | 261.311.463 | 3.697.956.762 | 488.945.084 | |
| Finansman Giderleri (-) | 20 | (1.451.142.575) | (599.474.633) | (483.288.373) | (221.847.780) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları) | 1.110.582.469 | 390.903.029 | 973.726.905 | 844.828.664 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
1.615.577.128 | 52.739.859 | 4.188.395.294 | 1.111.925.968 | |
| DÖNEM KARI | 1.615.577.128 | 52.739.859 | 4.188.395.294 | 1.111.925.968 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 1.615.577.128 | 52.739.859 | 4.188.395.294 | 1.111.925.968 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | |||||
| Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç Tanımlanmış Fayda Planları |
22 | 0,5375 | 0,5509 | 2,6636 | 1,8688 |
| Yeniden Ölçüm Kazançları | (468.898) | (145.476) | 901.230 | 490.623 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 1.615.108.230 | 52.594.383 | 4.189.296.524 | 1.112.416.591 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı / Zararı |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 15 | 1.570.000.000 | 11.185.607.836 | (33.160.263) | 656.785.256 | (2.708.923) | 597.152.863 | 301.869.831 | 9.532.265.261 | 23.807.811.861 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 9.532.265.261 | (9.532.265.261) | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 901.230 | - | 4.188.395.294 | 4.189.296.524 | ||
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış |
15 | - | (4.587.650) | (4.434.528) | (29.278.958) | - | - | - | - | (38.301.136) |
| Sermaye Artırımı | 15 | 75.000.000 | 36.145.541 | (1.795.929) | - | - | 9.436.299 | (111.602.480) | - | 7.183.431 |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | (11.203.877) | - | (11.203.877) | |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler | 15 | 1.645.000.000 | 11.217.165.727 | (39.390.720) | 627.506.298 | (1.807.693) | 606.589.162 | 9.711.328.735 | 4.188.395.294 | 27.954.786.803 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 15 | 1.645.000.000 | 11.217.165.727 | (39.390.720) | 627.506.297 | 1.776.465 | 606.589.158 | 9.721.925.771 | 3.496.755.715 | 27.277.328.413 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 3.496.755.715 | (3.496.755.715) | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen |
- | - | - | - | (468.898) | 1.615.577.128 | 1.615.108.230 | |||
| Artış/Azalış | 15 | - | (8.657.150) | (31.681.781) | - | - | - | - | - | (40.338.931) |
| Sermaye Artırımı | 15 | 2.035.000.000 | 425.759.802 | (12.090.228) | 4.302.670 | - | 34.472.035 | (585.351.896) | - | 1.902.092.383 |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | (55.087.987) | - | (55.087.987) | |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler | 15 | 3.680.000.000 | 11.634.268.379 | (83.162.729) | 631.808.967 | 1.307.567 | 641.061.193 | 12.578.241.603 | 1.615.577.128 | 30.699.102.108 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları |
|||
| Dönem Karı | 1.615.577.128 | 4.188.395.294 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | |||
| - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 10-11 | 9.961.136 | 3.060.079 |
| - Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 5-12-13 | (7.507.753) | (6.160.293) |
| - Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 16-20-27 | 1.663.352.889 | 860.583.120 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar |
9 | (1.614.592.240) | (3.177.099.504) |
| ile İlgili Düzeltmeler | 10-11 | 5.319.132 | 10.810 |
| - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından | - | ||
| Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | 16.1-16.2 | - | 102.730.509 |
| - Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (156.441) | (317) | |
| - Parasal (kazanç)/ kayipla ilgili düzeltmeler | 389.147 | 14.097.047 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki (Artış) / Azalışla İlgili Düzeltmeler |
6 | ||
| - Ticari Alacaklardaki (Artış) / Azalışla İlgili Düzeltmeler | (432.011.117) 22.234.527 |
(588.472.546) 9.929.122 |
|
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki (Artış) / Azalışla İlgili Düzeltmeler | 61.165.181 | 442.132.169 | |
| - Diğer Varlıklardaki (Artış) / Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (100.304.632) | 30.602.688 | |
| - Ticari Borçlardaki Artış / (Azalışla) İlgili Düzeltmeler | (50.334.515) | (789.361.551) | |
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler | (192.778.020) | 322.606.599 | |
| - Diğer Yükümlülükteki Artış / (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (12.965.431) | (15.869.908) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 967.348.991 | 1.397.183.318 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (2.149.420) | (220.578) | |
| Alınan Faiz | 7.605.592 | 18.942.476 | |
| 972.805.163 | 1.415.905.216 | ||
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 10-11 | (33.693.313) | (1.523.009) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından | |||
| Kaynaklanan Nakit Girişleri | 9 | - | 1.130.878.857 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Yatırımlarından | |||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9 | (1.251.967.895) (1.285.661.208) |
(2.587.822.168) (1.458.466.320) |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 549.655.784 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (84.598.780) | - | |
| Sermaye Artışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 1.877.633.313 | - | |
| Ödenen Temettüler | (55.087.987) | (11.203.877) | |
| Ödenen Faiz | (1.451.142.575) | (483.288.373) | |
| 286.803.971 | 55.163.534 | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) | (26.052.074) | 12.602.430 | |
| Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 156.441 | 317 | |
| Nakit ve nakit benzzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç | (389.147) | (14.097.047) | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 87.747.485 | 115.726.283 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 27 | 61.462.705 | 114.231.983 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin ("Şirket") ana faaliyet konusu gayrimenkuller, gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklar, sermaye piyasası araçları ve Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından belirlenecek diğer varlık ve haklardan oluşan portföyü işletmektir. Şirket ve müşterek faaliyetleri bu raporda ("Şirket") olarak nitelendirilmektedir (ayrıca bakınız Not 2.1 ve Not 3). Şirket'in temel amacı, SPK'nin Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda belirttiği üzere gayrimenkullere, sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara yatırım yapmaktır.
Şirket'in faaliyet esaslarında, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, SPK'nin düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulması esas alınmaktadır. Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkul portföyü; arsalardan, banka ve genel müdürlük binası olarak kiraya verilen binalardan oluşmaktadır. Şirket, SPK'den 24 Eylül 2010 tarihli ve 9546 sayılı yazı ile kuruluş izni almıştır ve SPK'ye kayıtlıdır. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 7.500.000.000 TL'dir (Kayıtlı sermaye tavanı 22 Ağustos 2023 tarihinden önce 2.500.000.000 TL'dir). 8 Şubat 2024 tarihinde 1.500.000.000 TL bedelli 23 Ağustos 2024 tarihinde 535.000.000 TL bedelsiz olmak üzere toplamda 2.035.000.000 TL sermaye artırımı gerçekleştirilerek Şirket'in sermayesi 3.680.000.000 TL'ye çıkarılmıştır.
Şirket'in merkez adresi; Barbaros Mah. Begonya Sk. WBC İş Merkezi No:2H Ataşehir / İstanbul'dur.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla şirket bünyesinde çalışan personel sayısı 38'dir (31 Aralık 2023: 43).
Şirket, Türkiye Halk Bankası AŞ'nin ("Halkbank") bağlı ortaklığı olup tescili 18 Ekim 2010 tarihinde gerçekleşmiştir. SPK tarafından "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nde yapılan 31 Aralık 2009 tarihli değişiklikle, ani usulde kurulan veya esas sözleşme tadili yoluyla gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşen ortaklıklara halka arz için sermayeye bağlı süre verilmesi uygulamasından vazgeçilerek, ortaklıkların, kuruluşlarının veya esas sözleşme değişikliklerinin ticaret siciline tescilini takip eden 3 ay içinde çıkarılmış sermayelerinin asgari %25'ini temsil eden paylarının halka arz edilmesi ve tüm paylarının kayda alınması talebiyle SPK'ye başvurmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket, 29 Ağustos 2012 tarihinde 1.500.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde (Kayıtlı sermaye tavanı 2 Eylül 2020 tarihinden itibaren 2.500.000.000 TL'dir) 477.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 662.500.000 TL'ye çıkarılması ve artırılan 185.500.000 TL'ye tekabül eden B grubu hamiline yazılı payların halka arz edilmesi amacıyla SPK'ye başvurmuştur. Başvuru, SPK'nin 8 Şubat 2013 tarihli 4/97 sayılı kararı ile onaylanmıştır. Nominal değeri, 185.500.000 TL'ye tekabül eden B grubu hamiline yazılı paylar mevcut ortakların pay alma hakkı kısıtlanarak 13-15 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiştir. Talep toplamanın tamamlanmasının ardından Şirket payları 22 Şubat 2013 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da HLGYO kodu ile işlem görmeye başlamıştır.
Şirket, 2.500.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 1.020.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %50 oranında artırılarak tamamı nakit karşılığı olmak üzere 1.530.000.000 TL'ye çıkarılmasına ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu'na yaptığı başvuru, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 24 Şubat 2022 tarihli ve 10-282 sayılı toplantısında uygun bulunmuş ve 24 Şubat 2022 tarih ve 2022/10 sayılı Sermaye Piyasası Bülteni'nde duyurulmuştur. Nominal değeri, 510.000.000 TL'ye tekabül eden hamiline yazılı paylar Yeni pay alma hakları izahnamede belirtilen esaslara uygun olarak 2 Mart 2022 ile 16 Mart 2022 tarihleri arasında 15 gün süre ile kullandırılmıştır. Şirket'in 2.500.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 1.020.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %50 oranında artırılarak tamamı nakit karşılığı olmak üzere 1.530.000.000 TL'ye çıkarılmasına ilişkin olarak Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8. Maddesinin yeni şekline Sermaye Piyasası Kurulu'nu 25 Mart 2022 tarihinde onay verilmiştir. Şirket'in sermayesinin 1.570.000.000 TL'ye çıkarılmasına ilişkin olarak Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8. Maddesinin yeni şekline Sermaye Piyasası Kurulu'nun 18 Mayıs 2022 tarihinde onay verilmiştir. Şirket'in sermayesinin 1.645.000.000 TL'ye çıkarılmasına ilişkin olarak Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8. Maddesinin yeni şekline Sermaye Piyasası Kurulu'nun 14 Eylül 2023 tarihinde onay verilmiştir. Şirket'in sermayesinin 3.145.000.000 TL'ye çıkarılmasına ilişkin olarak Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8. Maddesinin yeni şekline Sermaye Piyasası Kurulu'nun 8 Şubat 2024 tarihinde onay verilmiştir. Şirket'in sermayesinin 3.680000.000 TL'ye çıkarılmasına ilişkin olarak Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8. Maddesinin yeni şekline Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23 Ağustos 2024 tarihinde onay verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermaye artış detayı aşağıda verilmiştir:
| Tarih | Sermaye | Bedelli | Artırım bedeli | Kaynaklar |
|---|---|---|---|---|
| 18 Ekim 2010 | 477.000.000 | Bedelli | - | Kuruluş sermayesi |
| 15 Ağustos 2012 | 662.500.000 | Bedelli | 185.500.000 | Halka arz |
| 20 Haziran 2013 | 673.638.704 | Bedelsiz | 11.138.704 | Geçmiş yıl karlarından |
| 5 Haziran 2014 | 697.900.000 | Bedelsiz | 24.261.296 | Geçmiş yıl karlarından |
| 11 Haziran 2015 | 743.000.000 | Bedelsiz | 45.100.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 25 Mayıs 2016 | 790.000.000 | Bedelsiz | 47.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 15 Ağustos 2017 | 820.000.000 | Bedelsiz | 30.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 8 Haziran 2018 | 858.000.000 | Bedelsiz | 38.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 17 Haziran 2019 | 928.000.000 | Bedelsiz | 70.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 20 Ağustos 2020 | 970.000.000 | Bedelsiz | 42.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 20 Mayıs 2021 | 1.020.000.000 | Bedelsiz | 50.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 25 Mart 2022 | 1.530.000.000 | Bedelli | 510.000.000 | Bedelli Nakit |
| 18 Mayıs 2022 | 1.570.000.000 | Bedelsiz | 40.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 15 Eylül 2023 | 1.645.000.000 | Bedelsiz | 75.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
| 8 Şubat 2024 | 3.145.000.000 | Bedelli | 1.500.000.000 | Bedelli Nakit |
| 23 Ağustos 2024 | 3.680.000.000 | Bedelsiz | 535.000.000 | Geçmiş yıl karlarından |
Şirket, 4 Eylül 2014 tarihinde konut projesi geliştirmek için Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ile Adi Ortaklık Sözleşmesi imzalamıştır.
Şirket, 14 Nisan 2016 tarihinde konut projesi geliştirmek için Er Konut İnş. Taah. İnş. Malz. Nak. ve Mad. Tic. ve San. AŞ ile Adi Ortaklık kurmuştur.
Şirket, 24 Ağustos 2017 tarihinde konut projesi geliştirmek için Teknik Yapı Teknik Yapılar Sanayi ve Ticaret AŞ ile Adi Ortaklık kurmuştur.
Şirket, 15 Aralık 2020 tarihinde her nev'i gayrimenkul projesi geliştirmek için Halk Yapı Projeleri Geliştirme AŞ'yi kurmuştur. Kurulan şirketin sermayesinin tamamı Halk GYO'ya aittir.
Şirket'in bağlı ortaklığının ve müşterek faaliyetlerdeki paylarına ilişkin detay aşağıda verilmektedir:
| Faaliyet türleri | Esas faaliyet konuları |
|---|---|
| İnşaat | Gayrimenkul Proje Geliştirme |
| Faaliyet türleri | Esas faaliyet konuları |
| İnşaat | Gayrimenkul Proje Geliştirme |
| İnşaat | Gayrimenkul Proje Geliştirme |
| İnşaat | Gayrimenkul Proje Geliştirme |
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Kasım 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki Bireysel finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ayrıca Bireysel finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Bireysel finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket'in her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir. Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE")'nin son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif artışı %100'ün üzerinde olduğundan, KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilmiştir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen TÜİK tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanmıştır. Finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan son üç yıla ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 | %254 |
TFRS, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanmış olan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
İşletmenin geçerli para birimi ekonomisinde yüksek enflasyonun varlığını tespit ettiği ve önceki dönemde yüksek enflasyon olmadığı raporlama döneminde, işletme, sanki ekonomi her zaman yüksek enflasyonluymuş gibi TMS 29'un gerekliliklerini uygular. Bu nedenle, tarihi maliyet üzerinden ölçülen parasal olmayan kalemlerle ilgili olarak, işletmenin finansal tablolarda sunulan en erken dönemin başındaki açılış finansal durum tablosu, varlıkların elde edildiği tarihten ve yükümlülüklerin kabul edildiği veya üstlenildiği tarihten itibaren enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenmelidir. Açılış finansal durum tablosunda cari tutarları üzerinden gösterilen parasal olmayan kalemler için, bu düzeltme, cari değerlerinin belirlendiği tarihten raporlama dönemi sonuna kadar olan enflasyonun etkisini yansıtmalıdır.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Müşterek faaliyet, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların düzenlemeye ilişkin varlık ve yükümlülüklerin sorumlulukları üzerinde hakka sahip olduğu bir ortak düzenlemedir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır.
Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Bir şirket şirketinin faaliyetlerini müşterek yürütülen faaliyetler kapsamında gerçekleştirdiği durumlarda, müşterek faaliyetleri gerçekleştiren Şirket, aşağıdakileri müşterek faaliyetlerdeki payı oranında mali tablolarına dahil eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Müşterek faaliyetlerdeki paylar (Devamı)
Şirket, müşterek faaliyet çerçevesinde kendi payına düşen tüm varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ilgili varlık, yükümlülük, gelir ve giderleri kapsayan TFRS 11 uyarınca muhasebeleştirir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Ağustos 2023'te Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") aşağıdakilere açıklık getirmek için UMS 21'i değiştirmiştir:
• bir para birimi başka bir para birimine dönüştürülebildiğinde; ve
• Bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığında bir şirketin geçerli(spot) kuru nasıl tahmin ettiği.
İlgili değişiklikler Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 5 Haziran 2024 tarihinde yayımlanmıştır.
Bir şirket ölçüm tarihinde ve belirli bir sebeple herhangi bir para birimini başka bir para birimiyle takas edebildiği durumlarda söz konusu para birimleri şirket için takas edilebilir kabul edilmektedir. Ancak şirket için para birimlerinin takas edilebilir olmadığı durumlarda şirketin bir spot döviz kuru tahmin etmesi gerekmektedir.
Bir şirket spot döviz kuru tahmini yaparken amacı yalnızca söz konusu döviz kurunun mevcut ekonomik koşullar altında piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde gerçekleşecek düzenli döviz işlemlerindeki kuru yansıtmasıdır. Standartta yapılan bu değişiklik spot döviz kurunun tahmin edilmesine ilişkin özel şartlar içermemektedir.
Bu nedenle, bir şirket spot döviz kurunu tahmin ederken şunları kullanabilir:
Değişikliklere göre şirketlerin, tahmini döviz kuru kullanımının finansal tablolar üzerindeki etkisini değerlendirmelerine yardımcı olmak için şirketlerin yeni açıklamalar sunması gerekecektir. Bu açıklamalar şunları içerebilir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: (Devamı)
Değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Şirket, Takas Edilebilirliğin ortadan kalkması – TMS 21'deki Değişiklikler Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkilerinde yapılan Değişiklikler yapılan bu değişikliklerin bireysel finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından yayımlanmış fakat Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar
UMSK, 9 Nisan 2024 tarihinde UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan UFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. UMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
UFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, öz kaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır.
UFRS 18, kar veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet karı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
UFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Şirket, UFRS 18'in uygulanmasının bireysel finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Değişiklikler, temel kredi riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilgili olmayan koşullu özelliklere sahip finansal varlıkların sınıflandırılmasının netleştirilebilmesi için ek bir SPPI (yalnızca anapara ve faiz ödemesi) testi gerekliliği getirmektedir - örneğin, nakit akışlarının borçlunun kredi sözleşmesinde belirtilen bir çevresel, sosyal ve yönetişim (ÇSY) hedefini karşılayıp karşılamadığına bağlı olarak değiştiği durumlarda, bu koşullu finansal varlığın sınıflandırılması, SPPI testi ile yapılacaktır. SPPI testi, varlığın itfa edilmiş maliyeti ya da gerçeğe uygun değerinden hangisi ile muhasebeleştirileceğini belirler.
Değişiklikler kapsamında, ÇSY ile bağlantılı özelliklere sahip olanlar da dahil olmak üzere belirli finansal varlıklar, nakit akışlarının böyle bir özelliği olmayan özdeş bir finansal varlıktan önemli ölçüde farklı olmaması koşuluyla SPPI kriterini artık karşılayabilir. Ancak şirketlerin bunu kanıtlamak için yargılama gerektirecek ek çalışmalar yapması gerekecektir.
Değişiklikler ayrıca, aşağıdaki belirli koşullu özelliklere sahip tüm finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler için ek açıklamaları da içermektedir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari borcunu elektronik bir ödeme sistemi kullanarak kapatan bir şirket, genellikle ticari borcunu ödeme tarihinde kayıtlarından çıkarır. Değişiklikler, bu tür finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılmasına ilişkin bir istisna getirmektedir. Bu istisna, şirketin aşağıdaki kriterlerin tamamını karşılayan bir elektronik ödeme sistemi kullanması durumunda, ticari borcunu ödeme tarihinden önce finansal durum tablosu dışı bırakmasına izin vermektedir:
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı araçların temel özelliklerini ve bu araçların rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklardan nasıl farklılaştığını netleştirmektedir. Değişiklikler ayrıca, bir şirketin rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklarını oluşturan nakit akışlarını değerlendirirken göz önünde bulundurması gereken faktörleri de belirlemiştir ('gözden geçirme' testi).
Değişiklikler, gerçeğe uygun değerinden ölçülen ve kazanç ya da kayıpları diğer kapsamlı gelirde (GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan) gösterilen özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için ek açıklamalar gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketler, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal durum tablosu dışı bırakılmasına ilişkin değişikliklerden ayrı olarak, bu değişiklikleri (ilgili açıklama gereklilikleri de dahil olmak üzere) erken uygulamayı seçebilirler.
Şirket, UFRS 9 ve UFRS 7'de yapılan bu değişikliklerin bireysel finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS Muhasebe Standartları'nı kullanan şirketlerin bağlı ortaklıkları, UFRS 19'un yayınlanmasının ardından açıklamalarını önemli ölçüde azaltabilir ve kullanıcıların ihtiyaçlarına daha fazla odaklanabilir.
Bir bağlı ortaklık, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, konsolide, bireysel ya da münferit finansal tablolarında yeni standardı uygulamayı seçebilir:
-kamuya hesap verebilirliğinin olmaması
-Ana ortaklığının UFRS Muhasebe Standartları'na göre konsolide finansal tablo hazırlaması.
UFRS 19'a göre azaltılmış açıklama standartlarını uygulayan bir bağlı ortaklık, UFRS'lerdeki tanıma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açıklamaları azaltacaktır ve UFRS Muhasebe Standartları'na uygunluk beyanında UFRS 19'u uyguladığını açık ve net bir şekilde belirtmesi gerekmektedir.
Değişiklikler 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Şirket, UFRS 19'in uygulanmasının bireysel finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
UFRS Muhasebe Standartları'nı kullanan şirketlerin bağlı ortaklıkları, UFRS 19'un yayınlanmasının ardından açıklamalarını önemli ölçüde azaltabilir ve kullanıcıların ihtiyaçlarına daha fazla odaklanabilir.
Bir bağlı ortaklık, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, konsolide, bireysel ya da münferit finansal tablolarında yeni standardı uygulamayı seçebilir:
-kamuya hesap verebilirliğinin olmaması
-Ana ortaklığının UFRS Muhasebe Standartları'na göre konsolide finansal tablo hazırlaması.
UFRS 19'a göre azaltılmış açıklama standartlarını uygulayan bir bağlı ortaklık, UFRS'lerdeki tanıma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açıklamaları azaltacaktır ve UFRS Muhasebe Standartları'na uygunluk beyanında UFRS 19'u uyguladığını açık ve net bir şekilde belirtmesi gerekmektedir.
Değişiklikler 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Şirket, UFRS 19'in uygulanmasının bireysel finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Şirket'in bireysel finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır. Söz konusu kişinin,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Gelirler, faaliyetlerinden dolayı Şirket'e ekonomik getiri sağlanması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Gelirler, katma değer vergisi ve satış vergileri düşüldükten sonra net olarak gösterilir. Gelirin oluşması için aşağıdaki koşulların gerçekleşmesi kriteri aranmaktadır:
Hasılat sözleşme uyarınca taahhüt edilen gayrimenkul müşteriye devredilerek sözleşmede belirlenen edim yükümlülüğü yerine getirildiğinde finansal tablolara alınır. Gayrimenkulün kontrolü müşterinin eline geçtiğinde gayrimenkul devredilmiş olur.
Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Eğer Şirket'in kiracılarına sağladığı menfaatler varsa, bunlar da kiralama süresi boyunca kira gelirini azaltacak şekilde kaydedilir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman (Şirket'in ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece) kayda alınır.
Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Şirket'in ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Projelendirilmemiş arsaların TFRS 15 uyarınca kontrolün alıcıya geçtiği zaman ve gelir tutarının güvenilir bir şekilde hesaplanabildiği durumlarda gelir oluşmuş sayılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, ASKGP kapsamında projelendirdiği arsalarının satış gelirlerini, arsaların üzerindeki kullanım hakkı anlamına gelen, tamamlanan bağımsız bölümleri satın alan alıcılara teslim edilmesi ile kayıtlarına alır. Satışın henüz gerçekleşmediği durumlarda, Şirket bilanço tarihi itibarıyla tahsil ettiği kendi payına düşecek geliri kazanılmamış gelirler olarak takip etmektedir. Projeler sonucunda oluşan Toplam Satış Geliri ("TSG") içindeki Şirket payı (arsa satış geliri), ilgili arsanın stoklar içerisindeki maliyeti de satılan arsaların maliyeti olarak kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Stoklar, enflasyona göre düzeltilmiş değerinden ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri enflasyona göre düzeltilmiş değerinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kar veya zarar tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Maddi duran varlıklar, enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilir. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar ve maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulur.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıklar, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, sahip olunan maddi duran varlıklarda olduğu gibi beklenen faydalı ömrüne göre amortismana tabi tutulur. Eğer finansal kiralama döneminin sonunda sahipliğin kazanılıp kazanılmayacağı kesin değil ise beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutulur.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, sözleşmenin başlangıcında bir sözleşmenin kiralama sözleşmesi olması ya da kiralama şartlarını içermesi durumunu değerlendirir. Şirket, kısa vadeli kiralamalar (12 ay veya daha az süreli kira dönemi bulunan kiralamalar) ve düşük değerli varlıkların kiralaması haricinde kiracısı olduğu tüm kira sözleşmelerine ilişkin kullanım hakkı varlığı ve ilgili kiralama yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Kiralanan varlıklardan elde edilen ekonomik faydalarının kullanıldığı zamanlama yapısını daha iyi yansıtan başka bir sistematik temelin bulunmaması durumunda bu kiralamalar için Şirket, kira ödemelerini kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile faaliyet gideri olarak muhasebeleştirir.
İlk muhasebeleştirmede kiralama yükümlülükleri, sözleşme başlangıç tarihinde ödenmemiş olan kira ödemelerinin kiralama oranında ıskonto edilip bugünkü değeri üzerinden muhasebeleştirilir. Bu oranın önceden belirtilmemiş olması halinde Şirket, kendi tespit edeceği alternatif borçlanma oranını kullanır.
Kiralama yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralama yükümlülüğü, Bireysel finansal durum tablolarında ayrı bir kalem olarak sunulmaktadır. Kiralama yükümlülükleri sonradan kiralama yükümlülüğü üzerindeki faizin yansıtılması için net defter değeri arttırılarak (etkin faiz yöntemini kullanarak) ve yapılan kira ödemesini yansıtmak için net defter değeri azaltılarak ölçülür. Şirket, aşağıdaki durumlarda kira yükümlülüğünü yeniden ölçer (ve ilgili kullanım hakkı varlığı üzerinde uygun değişiklikleri yapar):
• Kiralama dönemi veya bir satın alma seçeneğinin uygulanmasının değerlendirilmesinde değişiklik meydana geldiğinde revize ıskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri ıskonto edilerek kiralama yükümlülüğü yeniden ölçüldüğünde.
Kullanım hakkı varlıkları, karşılık gelen kiralama yükümlülüğünün, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan kira ödemelerinin ve diğer doğrudan başlangıç maliyetlerinin ilk ölçümünü kapsar. Bu varlıklar sonradan birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek maliyet değerinden ölçülmektedir. Kullanım hakkı varlıkları için TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulanmıştır. Kullanım hakkı varlıkları, karşılık gelen kiralama yükümlülüğünün kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan kira ödemelerinin ve diğer doğrudan başlangıç maliyetinin ilk ölçümünü kapsar. Bu varlıklar sonradan birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek enflasyona göre düzeltilmiş değerinden ölçülmektedir.
Şirket bir kiralama varlığını demonte etmek ve ortadan kaldırmak, varlığın üzerinde bulunduğu alanı restore etmek ya da kiralama koşul ve şartlarına uygun olarak ana varlığı restore etmek için gerekli maliyetlere maruz kaldığı durumlarda TMS 37 uyarınca bir karşılık muhasebeleştirilir. Bu maliyetler, stok üretimi için katlanılmadıkları sürece ilgili kullanım hakkı varlığına dâhil edilir.
Kullanım hakkı varlıkları, ana varlığın kiralama süresi ve faydalı ömründen kısa olanına göre amortismana tabi tutulur. Kiralamada ana varlığın sahipliği devredildiğinde ya da kullanım hakkı varlığının maliyetine göre Şirket, bir satın alma seçeneğini uygulamayı planladığında ilişkili kullanım hakkı varlığı, ana varlığın faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Amortisman, kiralamanın fiilen başladığı tarihte başlar.
Kullanım hakkı varlıkları, Bireysel finansal durum tablosunda ayrı bir kalemde sunulur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, kullanım hakkı varlıklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını belirlemek için TMS 36 standardını uygular ve tüm belirlenen değer düşüklüğü zararlarını, 'Maddi Duran Varlıklar' politikasında belirtildiği üzere muhasebeleştirir.
Bir endeks ya da orana bağlı olmayan değişken kiralar, kiralama yükümlülüğü ve kullanım hakkı varlığının ölçümüne dâhil edilmez. İlişkili ödemeler, bu ödemelere zemin hazırlayan durum veya olayların meydana geldiği dönemde gider olarak muhasebeleştirilir.
Kolaylaştırıcı uygulama olarak, TFRS 16 bir kiracıya, kirayla ilişkili olmayan kalemleri ayrı sunmaması ve tüm kiralamaları ve kirayla ilişkili olmayan kalemleri tek bir kiralama sözleşmesi olarak muhasebeleştirmesi konusunda izin vermektedir. Şirket, bu kolaylaştırıcı uygulamayı kullanmamıştır.
Şirket, kiraya veren olarak, kendi yatırım amaçlı gayrimenkullerinin bazılarına ilişkin kiralama sözleşmeleri imzalamaktadır.
Şirket'in kiraya veren konumunda olduğu kiralamalar, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Şirket, aracı kiraya veren konumunda olması durumunda, ana kira ve alt kirayı iki ayrı sözleşme olarak muhasebeleştirir.
Faaliyet kiralamalarından elde edilen kira geliri, ilgili kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile muhasebeleştirilir. Faaliyet kiralamasının gerçekleşmesi ve müzakere edilmesinde katlanılan doğrudan başlangıç maliyetleri kiralanan varlığın maliyetine dâhil edilir ve doğrusal yöntem ile kira süresi boyunca itfa edilir.
Bir sözleşmenin kiralamaya ilişkin olan ve olmayan unsurlar içermesi halinde Şirket, sözleşmede belirtilmiş bedeli her bir unsura dağıtmak için TFRS 15 standardını uygular.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırlı ömre sahip olanlar, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırsız ömre sahip olanlar maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (5-10 yıl) itfa edilir. Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Bir maddi olmayan duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Bir maddi olmayan duran varlığın finansal durum tablosu dışı bırakılmasından kaynaklanan kâr ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu dışına alındığı zaman kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, her raporlama tarihinde varlıklarında değer düşüklüğü olup olmadığını belirlemek için maddi olan ve olmayan duran varlıklarının defter değerini inceler. Varlıklarda değer düşüklüğü olması durumunda, değer düşüklüğü tutarının belirlenebilmesi için varlıkların, varsa, geri kazanılabilir tutarı ölçülür. Bir varlığın geri kazanılabilir tutarının ölçülemediği durumlarda Şirket, varlıkla ilişkili nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarını ölçer. Makul ve tutarlı bir tahsis esası belirlenmesi halinde şirket varlıkları nakit yaratan birimlere dağıtılır. Bunun mümkün olmadığı durumlarda, Şirket varlıkları makul ve tutarlı bir tahsis esasının belirlenmesi için en küçük nakit yaratan birimlere dağıtılır.
Süresiz ekonomik ömrü olan ve kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklar, yılda en az bir kez ya da değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Geri kazanılabilir tutar, bir varlığın veya nakit yaratan birimin, satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değeri ile kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, bir varlık veya nakit yaratan birimden elde edilmesi beklenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeridir. Kullanım değerinin hesaplanmasında mevcut dönemdeki piyasa değerlendirmesine göre paranın kullanım değerini ve gelecekteki nakit akımları tahminlerinde dikkate alınmayan varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılır.
Bir varlığın (ya da nakit yaratan birimin) geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, varlığın (ya da nakit yaratan birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. İlgili varlığın yeniden değerlenen tutarla ölçülmediği hallerde değer düşüklüğü zararı doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Bu durumda değer düşüklüğü zararı yeniden değerleme değer azalışı olarak dikkate alınır.
Değer düşüklüğü zararının sonraki dönemlerde iptali söz konusu olduğunda, varlığın (ya da ilgili nakit yaratan birimin) defter değeri geri kazanılabilir tutar için yeniden güncellenen tahmini tutara denk gelecek şekilde artırılır. Arttırılan defter değer, ilgili varlık (ya da ilgili nakit yaratan birimi) için önceki dönemlerde varlık için değer düşüklüğü zararının ayrılmamış olması durumunda ulaşacağı defter değeri aşmamalıdır. Varlık yeniden değerlenmiş bir tutar üzerinden gösterilmedikçe, değer düşüklüğü zararına ilişkin iptal işlemi doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır.
Şirket genel amaçlı olarak borçlandığında ve bu fonların bir kısmı bir özellikli varlığın finansmanı için kullanıldığı durumlarda, aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetlerinin tutarı, ilgili varlığa ilişkin yapılan harcamalara uygulanacak bir aktifleştirme oranı yardımı ile belirlenir. Bu aktifleştirme oranı, özellikli varlık alımına yönelik yapılmış borçlanmalar hariç olmak üzere, Şirket'in ilgili dönem süresince mevcut tüm borçlarına ilişkin borçlanma maliyetlerinin ağırlıklı ortalamasıdır. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar dışındaki kalan finansal varlıkları ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Ticari alacakların TFRS 15 uyarınca önemli bir finansman bileşenine sahip olmaması (veya Şirket'in kolaylaştırıcı uygulamayı seçmesi) durumunda, bu alacaklar ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden (TFRS 15'te tanımlandığı şekliyle) ölçülür.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir veya gerçeğe uygun değerden düşülür. Normal yoldan alınıp satılan finansal varlıklar işlem tarihinde kayıtlara alınmaktadır.
Şirket finansal varlıklarını (a) Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli, (b) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. İşletme sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflandırır.
Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması, yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dâhil) veya faizler için herhangi düzeltme yapılmaz.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklara ilişkin faiz geliri etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanır. Bu gelir, aşağıdakiler dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak hesaplanır:
Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kâr veya zarara yansıtılır.
Bir finansal varlığın değerinin kısmen ya da tamamen geri kazanılmasına ilişkin makul beklentilerin bulunmaması durumunda Şirket, finansal varlığın brüt defter değerini doğrudan düşürerek finansal tablo dışında bırakır.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık finansal tablo dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Finansal varlık yeniden sınıflandırıldığında, daha önce diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç ya da kayıp, yeniden sınıflandırma tarihinde yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zarara yansıtılır. Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlığın yeniden sınıflandırılması durumunda, işletme daha önce diğer kapsamlı gelire yansıttığı toplam kazanç ya da kaybı finansal tablolara alır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.
Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.
Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Şirket itfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarına ilişkin beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırır.
İşletme gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıklar için zarar karşılığı tutarını finansal tablolara alırken ve ölçerken değer düşüklüğü hükümlerini uygular. Bununla birlikte, zarar karşılığı diğer kapsamlı gelire yansıtılır ve finansal varlığın finansal durum tablosundaki defter değerini azaltmaz.
Bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artmış olması durumunda, her raporlama tarihinde, işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer.
Raporlama tarihinde, satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar haricinde, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer. Raporlama tarihinde işletme, satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar için yalnızca ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana ömür boyu beklenen kredi zararlarındaki toplam değişiklikleri zarar karşılığı olarak finansal tablolara alır.
Şirket önemli finansman unsuru olmayan ticari alacaklar, sözleşme varlıkları ve kira alacakları için basitleştirilmiş yaklaşımdan faydalanarak zarar karşılıklarını, her zaman ömür boyu beklenen kredi zararına eşit tutarda hesaplamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İşletme, finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir.
İşletme, aşağıdakiler dışında kalan tüm finansal yükümlülüklerini sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyetinden ölçülen olarak sınıflandırır:
(a) Gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Bu yükümlülükler, türev ürünler de dâhil olmak üzere, sonraki muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değerinden ölçülür.
(b) Finansal varlığın devredilmesi işleminin finansal tablo dışı bırakma şartlarını taşımaması veya devam eden ilişki yaklaşımının uygulanması durumunda ortaya çıkan finansal yükümlülükler: Şirket, bir varlığı devam eden ilişkisi ölçüsünde finansal tabloda göstermeye devam ettiği durumda, finansal tabloya buna bağlı bir yükümlülük de yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı yükümlülük, işletmenin elinde tutmaya devam ettiği hak ve mükellefiyetleri yansıtacak şekilde ölçülür. Devredilen varlığa bağlı yükümlülük, devredilen varlığın net defter değeri ile aynı usulde ölçülür.
(c) TFRS 3'ün uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletme tarafından finansal tablolara alınan şarta bağlı bedel: İlk defa finansal tablolara alınmasından sonra, bu tür bir şarta bağlı bedeldeki gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.
İşletme, herhangi bir finansal yükümlülüğü yeniden sınıflandırmaz.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülükleri sadece finansal araçların sözleşmesine taraf olduğu takdirde kayıtlarına almaktadır. Şirket, finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan haklarının süresinin dolması veya ilgili finansal varlığı ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları başka bir tarafa devretmesi durumunda söz konusu varlığı bilanço dışı bırakır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün Şirket tarafından elde bulundurulduğu durumlarda, Şirket, varlıkta kalan payını ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülükleri muhasebeleştirmeye devam eder. Şirket'in devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları elde tutması durumunda, finansal varlığın muhasebeleştirilmesine devam edilir ve elde edilen gelirler için transfer edilen finansal varlık karşısında teminata bağlanan bir borç tutarı da muhasebeleştirilir. Şirket, finansal yükümlülüğü sadece sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise bilanço dışı bırakır.
Gelecekteki nakit akımlarının finansal riskten korunması olarak belirlenen ve bu konuda etkin olan türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler doğrudan özkaynak içerisinde etkin olmayan kısmı ise doğrudan kar veya zarar tablosunda kayıtlara alınır.
Bağlayıcı taahhüdün veya gelecekteki tahmini bir işlemin nakit akım riskinden korunması işleminin, bir varlığın veya yükümlülüğün kayda alımı ile sonuçlanması durumunda, ilgili varlık ve yükümlülükler ilk kayda alındıklarında, önceden özkaynak içerisinde kayda alınmış olan türev finansal araçlara ilişkin kazanç veya kayıplar, varlığın ya da yükümlülüğün başlangıç tutarının ölçümüne dahil edilir. Bir varlığın veya yükümlülüğün kayda alınması ile sonuçlanmayan finansal riskten korunma işleminde, özkaynak içerisinde yer alan tutarlar finansal riskten korunan kalemin kar veya zarar tablosunu etkilediği dönemde kar veya zarar tablosu içerisinde kayda alınırlar. Finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılamayan türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal riskten korunma muhasebesine, finansal riskten korunma aracının kullanım süresinin dolması, satılması ya da kullanılması veya korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılayamaz hale geldiği durumda son verilir. İlgili tarihte, özkaynak içerisinde kayda alınmış olan finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kümülatif kazanç veya zarara işlemin gerçekleşmesinin beklendiği tarihe kadar özkaynakta yer verilmeye devam edilir. Finansal riskten korunan işlem gerçekleşmez ise özkaynak içindeki kümülatif net kazanç veya zarar, dönemin kar zararına kaydedilir.
Şirket'in her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir.
Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:
• Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme kalemi olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları,
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmaktadır.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedir. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak bireysel finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ve bu amaçlar için yapım aşamasında olan gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülür. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilir. 30 Eylül 2024 itibarıyla ekspertiz raporu alınmayan yatırım amaçlı gayrimenkuller 30 Haziran 2024 gerçeğe uygun değerleri üzerinden enflasyon katsayıları ile ilerletilerek hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Faaliyet kiralaması çerçevesinde kiralanan gayrimenkuller, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmamıştır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") madde 5/1(d) (4)'e göre, gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançlar Kurumlar Vergisi'nden istisna tutulmuştur. Bu istisna ayrıca ara dönem Geçici Vergi için de uygulanmaktadır.
KVK Madde 15/(3) gereği, gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın, kurum bünyesinde %15 oranında vergi kesintisine tabidir. KVK Madde 15/(4) kapsamındaki yetki çerçevesinde, Bakanlar Kurulu, 15'inci maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Bu kapsamda vergi kesintisine tabi tutulan kazançlar, KVK Madde 15/(2) hükmü gereği ayrıca temettü vergi kesintisine tabi değildir.
Yine KVK Geçici Madde (1)'de yapılan düzenlemeye göre, bu kanunla tanınan yetkiler çerçevesinde Bakanlar Kurulu tarafından yeni kararlar alınıncaya kadar, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile 5422 sayılı Kanun kapsamında vergi oranlarına ve diğer hususlara ilişkin olarak yayınlanan Bakanlar Kurulu kararlarında yer alan düzenlemelerin, yeni KVK'da belirlenen yasal sınırları aşmamak üzere geçerliliğini koruyacağı belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yukarıda belirtilen ve KVK Madde 15/(3) gereğince %15 olarak belirtilen vergi kesinti oranları hakkındaki 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete ile yayımlanarak %0 olarak belirlenmiş ve aynı tarihte yürürlüğe girmiştir. Bu nedenle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinin (4) numaralı alt bendinde yazılı gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın %0 oranında vergi kesintisine tabi tutulacaktır.
Şirket'in kurum kazancı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesi gereğince Kurumlar Vergisi'nden istisna olduğundan ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmektedir. Çalışanlara sağlanan fayda planlarına ilişkin tüm diğer giderler kar veya zarar tablosundan muhasebeleştirilmektedir.
Çalışanlarının geçmiş hizmetleri sonucunda hak ettikleri izin ücretleri için bir yükümlülük kaydedilmektedir. Şirket, çalışanlarının işlerine son verilmesi durumunda hak edilen fakat kullanılmayan izin gün sayısıyla iş sözleşmesinin sonlandırıldığı tarihteki günlük brüt ücreti ve sözleşmeye bağlı diğer menfaatlerin toplamının çarpılmasıyla bulunan bir tutar kadar ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda Şirket çalışanlara sağlanan uzun vadeli bir fayda yükümlülüğü olarak izin karşılığı kayıtlarına almaktadır. İzin karşılığı, çalışanlara sağlanan fayda yükümlülüğü iskonto edilmeksizin ölçülür ve ilgili hizmet yerine getirildikçe kar veya zararda giderleştirilir.
Şirket, bazı düzeltmeler sonrası Şirket hissedarlarına ait karı dikkate alan bir yönteme dayanarak hesaplanan kar payı ve ikramiyeyi yükümlülük ve gider olarak kaydetmektedir. Şirket, sözleşmeye bağlı bir zorunluluk ya da zımni bir yükümlülük yaratan geçmiş bir uygulamanın olduğu durumlarda karşılık ayırmaktadır.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Şirket sadece Türkiye'de ve gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösterdiğinden hasılat ve satışların maliyeti notunda belirtilenler dışında farklı bir faaliyet alanı ve coğrafi bölge raporlaması bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
2.4. notta belirtilen muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde yönetim, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde önemli etkisi olan aşağıdaki yorumları yapmıştır:
Şirket, her raporlama dönemi sonunda maddi duran varlıklarının kullanılabilir ömürlerini gözden geçirmektedir. Değerlendirme yaparken amaçlanan kullanım süresini, ilgili duran varlıkla ilgili teknolojideki gelişmeleri ve kullanım ömrünü uzatabilecek veya kısaltabilecek veya ilgili duran varlığın amortismanını etkileyecek diğer etkenleri göz önüne almaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri yatırım bölgesinde ve değerlendirilen yatırım kategorisinde tecrübesi olan ve genel kabul görmüş SPK lisansına sahip profesyonel yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanları tarafından çeşitli tahmin ve varsayımlar kullanılarak belirlenir. Bu tahmin ve varsayımlarda, gelecekte ortaya çıkabilecek değişiklikler Şirket'in finansal tablolarında önemli ölçüde etkiye neden olabilir.
Şirket, genel olarak gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde Bağımsız değerleme uzman raporlarındaki nihai takdir değerini esas almaktadır.
Şirket, her raporlama dönemi kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilip edilmemesi konusunda TMS 23 uyarınca değerlendirmeler yapmaktadır.
Şirket'in bağlı ortaklıklarındaki sahip olduğu önemli paylar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Halk Yapı Projeleri Geliştirme AŞ | %100 | %100 |
Şirket'in müşterek faaliyetindeki sahip olduğu önemli paylar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı | %50 | %50 | %50 |
| Halk GYO-Erkonut Adi Ortaklığı | - | - | %50 |
| Halk GYO-Teknik Yapı Adi Ortaklığı | %50 | %50 | %50 |
%50 pay ile %50 oy verme hakkına sahip olunan bir müşterek faaliyet olan Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket, İstanbul'da bulunan Bizimtepe Aydos Projesi'nin %50'sine sahiptir. Projedeki konutlar satış amaçlı olarak inşa edilmiştir. Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı'nın finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Halk GYO-Vakıf GYO müşterek faaliyetinin sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanan özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 9.391.134 | 12.248.849 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (620.772) | (908.408) |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Dönem kârı/zararı(-) | 226.357 | (7.679) |
%50 pay ile %50 oy verme hakkına sahip olunan bir müşterek faaliyet olan Halk GYO-Erkonut Adi Ortaklığı, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket, Erzurum'da bulunan Şehristan Projesi'nin %50'sine sahiptir. Projedeki konutlar satış amaçlı olarak inşa edilmiştir. Halk GYO-Erkonut Adi Ortaklığı'nın finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Halk GYO-Erkonut müşterek faaliyetinin sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanan özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir. Adi ortaklık 19 Aralık 2023 tarihinde faaliyetlerini tamamladığı için kapatılmıştır.
| Halk GYO-Erkonut Adi Ortaklığı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | - | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | - | - |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Dönem kârı/zararı(-) | - | (61.856) |
%50 pay ile %50 oy verme hakkına sahip olunan bir müşterek faaliyet olan Halk GYO-Teknik Yapı Adi Ortaklığı, 24 Ağustos 2017 tarihinde Türkiye'de kurulmuştur. Şirket, İzmir'de bulunan projenin %50'sine sahiptir. Projedeki konutlar satış amaçlı olarak inşa edilmektedir. Halk GYO-Teknik Yapı Adi Ortaklığı'nın finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Halk GYO-Teknik Yapı müşterek faaliyetinin sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanan özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Halk GYO-Teknik Yapı Adi Ortaklığı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 2.521.701.342 | 2.039.268.465 |
| Duran varlıklar | 25.816.012 | 45.578.153 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (1.496.907.337) | (2.188.295.317) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (1.500.094.112) | (127.862) |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Dönem kârı/zararı(-) | (367.680.733) | (107.452.425) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket ile Şirket'in ilişkili tarafları olan müşterek faaliyetleri arasında gerçekleşen işlemler finansal tabloların hazırlanması sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Halk Bankası'ndaki mevduatlar | 2024 | 2023 |
| Vadesiz mevduat | 32.808.358 | 7.449.347 |
| Vadeli mevduat | 28.663.498 | 73.960.595 |
| Pos bakiyesi | - | 33.965 |
| Toplam | 61.471.856 | 81.443.907 |
| İlişkili taraf bakiyeleri | ||
| Halk Varlık Yönetimi AŞ kira sertifikası ihracı (Not: 23) | (1.242.522.877) | 501.216.713 |
| Halk Bankası'ndan alınan kısa vadeli krediler | (1.016.605.277) | 1.612.896.177 |
| Halk Bankası'ndan alınan uzun vadeli krediler | (2.558.874.350) | 2.476.228.416 |
| Halk Finansal Kiralama sözleşmesi borçları (Not: 23) | (134.155.760) | 223.775.643 |
| Toplam | (4.952.158.264) | 4.814.116.949 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | Peşin Ödenmiş Ertelenmiş Gelirler |
Giderler/ | Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Ve Maddi Duran Varlıklar |
|||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Uzun vadeli | ||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler |
Ticari | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari | Ticari | Ticari olmayan |
| Ortaklar Halkbank AŞ |
- | - (1.016.605.276) | - (2.558.874.349) | (491.147.929) (1.097.130.638) | 23.100.000 | - | |||
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Halk Finansal Kiralama AŞ (*) Halk Varlık Kiralama AŞ |
- - |
(83.515.440) - - (1.242.522.877) |
(50.640.321) - - - |
- - |
7.948.999 - |
42.135.245 | - - - |
||
| Toplam | - | - (2.342.643.593) | - (2.609.514.670) | (491.147.929) (1.089.181.639) | 65.235.245 | - | |||
| 31 Aralık 2023 | |||||||||
| Alacaklar | Borçlar | Peşin Ödenmiş Ertelenmiş Gelirler |
Giderler/ | Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Ve Maddi Duran Varlıklar |
|||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Uzun vadeli | ||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler |
Ticari | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari | Ticari | Ticari olmayan |
| Ortaklar Halkbank AŞ |
26.153.116 | - (1.612.896.177) | - (2.476.228.415) | (591.571.500) (1.624.522.328) | 217.376.545 | - | |||
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Halk Finansal Kiralama AŞ (*) Halk Varlık Kiralama AŞ |
- - |
(150.185.815) - (501.216.715) - |
(73.589.829) - - - |
- - |
8.646.905 - |
- - - - |
|||
| Toplam | 26.153.116 | - (2.264.298.707) | - (2.549.818.244) | (591.571.500) (1.615.875.423) | 217.376.545 | - |
(*) Şirket, İstanbul Uluslararası Finans Merkezi projesi kapsamında inşa edeceği Halk Ofis Kuleleri'nin düşey taşıma işleri (asansör ve yürüyen merdiven) hizmet alımı kapsamında, Buga Otis Asansör Sanayi ve Ticaret AŞ ile sözleşme imzalamış ve söz konusu hizmet alımının finansmanı için Halk Finansal Kiralama AŞ ile de finansal kiralama sözleşmesi akdedilmiştir. Finansal kiralama ile edinilen varlıklar yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde muhasebeleştirilmekte olup, 30 Eylül 2024 tarihinde 42.135.245 TL anapara ödemesine bağlı olarak aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 2.921.425 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Faiz gelirleri | Faiz giderleri | Kur farkı gelirleri / giderleri |
Kira geliri | Diğer gelir / gider |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerde Aktifleştirelen Finansman Giderleri / Gelirleri (Net) |
|
| Ortaklar | |||||||
| Halkbank AŞ | (6.961.685) | 1.134.722.606 | (246.371) | (385.014.775) | 21.143.519 | - | |
| Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(*) | - | - | - | - | - | - | |
| Halk Finansal Kiralama A.Ş. | - | - | - | - | - | - | |
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler | |||||||
| Halk Varlık Kiralama AŞ | - | 260.989.786 | - | - | 11.468.253 | - | |
| Halk Finansal Kiralama AŞ | - | 7.092.244 | 25.914.550 | - | - | - | |
| Halk Yatırım Menkul Değ.AŞ | - | - | - | - | 960.019 | - | |
| Toplam | (6.961.685) | 1.402.804.636 | 25.668.179 | (385.014.775) | 33.571.791 | - |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Faiz gelirleri | Faiz giderleri | Kur farkı giderleri | Kira geliri | Diğer gider | Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerde Aktifleştirelen Finansman Giderleri / Gelirleri (Net) |
| Ortaklar | ||||||
| Halkbank A.Ş. | (24.192.165) | 543.658.047 | 299.420 | (458.510.684) | 33.570.807 | 357.171.444 |
| Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(*) | ||||||
| Halk Finansal Kiralama A.Ş. | ||||||
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler | ||||||
| Halk Varlık Kiralama A.Ş. | - | 96.393.792 | - | - | 8.201.007 | 49.432.450 |
| Halk Finansal Kiralama A.Ş. | - | 42.762.784 | 394.223.820 | - | 304.442 | 352.187.950 |
| Halk Yatırım Menkul Değ.A.Ş. | - | - | - | - | 203.394 | - |
| Toplam | (24.192.165) | 682.814.623 | 394.523.240 | (458.510.684) | 42.279.650 | 758.791.844 |
Şirket'in üst düzey yönetim kadrosu, Yönetim Kurulu üyeleri ve İcra Kurulu üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı'ndan oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Ücretler ve Diğer Kısa Vadeli Faydalar | 15.026.720 | 11.048.410 |
| 15.026.720 | 11.048.410 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Ticari alacaklar (*) | 7.317.646 | 3.623.652 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | - | 26.153.116 | |
| Beklenen zarar karşılığı (-) | (73.176) | (297.768) | |
| Toplam | 7.244.470 | 29.479.000 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ticari alacak (senetler) bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in kısa vadeli ticari alacakları geliştirilen projelerden satılan ve kiralanan konutlar nedeniyle oluşan ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| Satılan ve kiralanan gayrimenkuller veya diğer | 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|
| nedenler ile oluşmuş kısa vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 | |
| Satılan konutlar | 3.100.943 | 4.421 | |
| Evora İzmir projesi |
3.100.823 | - | |
| Erzurum Şehristan projesi | 120 | 4.421 | |
| Kiralanan gayrimenkuller (*) | 4.216.703 | 29.772.347 | |
| Beklenen zarar karşılığı (-) | (73.176) | (297.768) | |
| Toplam | 7.244.470 | 29.479.000 |
(*) Kira alacakları teminat mektupları ile garanti altına alınmış ticari alacaklardan oluşmaktadır.
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 30 Eylül | 30 Eylül |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | (297.768) | (103.233) |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 224.592 | 41.016 |
| Kapanış bakiyesi | (73.176) | (62.217) |
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 24. notta verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |||
| Ticari borçlar | 100.817.895 | 151.152.410 | ||
| Toplam | 100.817.895 | 151.152.410 |
Ticari borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 24. notta verilmiştir.
| Stoklar | 1 Ocak 2024 Açılış değeri |
Giriş Çıkış |
30 Eylül 2024 Kapanış değeri |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Bizimtepe Aydos Projesi (1) | 1.683.363 | - | - | 1.683.363 | |
| Evora İzmir Projesi (2) | 1.832.479.742 | 432.011.117 | - | 2.264.490.859 | |
| Paye Sakarya Adapazarı Projesi (3) | 312.575.297 | - | - | 312.575.297 | |
| Toplam | 2.146.738.402 | 432.011.117 | - | 2.578.749.519 | |
| Stoklar | 1 Ocak 2023 Açılış değeri |
Giriş | Çıkış | 30 Eylül 2023 Kapanış değeri |
|
| Bizimtepe Aydos Projesi (1) | 1.123.327 | 560.036 | - | 1.683.363 | |
| Evora İzmir Projesi (2) | 691.671.434 | 933.306.773 | - | 1.624.978.207 | |
| Paye Sakarya Adapazarı Projesi (3) | 208.585.009 | 103.990.288 | - | 312.575.297 |
(1) Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı tarafından üzerinde gayrimenkul projesi gerçekleştirilmek üzere, 16 Ekim 2014 tarihinde İstanbul ili, Sancaktepe İlçesi, Samandıra Mahallesi'nde tarihi maliyet değeriyle 110.000.000 TL'ye arsa alımı gerçekleşmiştir. 22 Ekim 2015 tarihinde yüklenici firma ile sözleşme imzalanmıştır. 6 Kasım 2015 tarihinde yapı ruhsatı alınmıştır. Şirket, 8 Şubat 2019 tarihinde kat mülkiyeti tapularını çıkarmıştır. 30 Eylül 2024 raporlama döneminde stoklar içerisinden bağımsız bölüm satışı gerçekleşmemiştir (31 Aralık 2023 döneminde stoklar içerisinden bağımsız bölüm satışı gerçekleşmemiştir).
(2) Teknik Yapı - Halk GYO Adi Ortaklığı tarafından 24 Ağustos 2017 tarihinde İzmir ili, Konak İlçesi, Umurbey ve Kuruçay mahallelerinde bulunan parsellerin üzerinde karma proje gerçekleştirmek üzere Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı İşi olarak imzalanan sözleşmeye istinaden yapılan resmi masraflardan oluşmaktadır. Arsa stoku üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır. 1. Etap Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı İşi (Evora İzmir) kapsamında, 8115 Ada 3 Parsel (Eski adı 7700 Ada 1 Parsel) yer alan 486 adet konut, 58 ticari ünite (Eski 451 adet konut, 1 otel, 1 kültür merkezi) ait yapı ruhsatları ile 8110 Ada 1 Parsel (Eski 7698 ada 1 parselde) yer alan 534 adet konut, 38 ticari ünite, 79 adet apart otele (Eski 497 konut, 35 ticari, 45 apart otel, 1 otel, 3 sanat galerisi) ait yapı ruhsatları 11 Nisan 2022 tarihinde güncellenmiştir. 11 Nisan 2022 Tarihi itibarıyla toplam ruhsat alınmış bağımsız bölüm sayısı 1.195'dir. (Eski ruhsat alınmış bağımsız bölüm sayısı 1.034'tür). 30 Eylül 2024 raporlama döneminde 785 adet bağımsız bölüm için satış vaadi sözleşmesi imzalanmıştır (31 Aralık 2023 raporlama döneminde ise 724 adet bağımsız bölüm için satış vaadi sözleşmesi imzalanmıştır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(3) Şirket ile Haldız İnşaat Otomotiv ve Ticaret AŞ, grup firması olan Faver Proje Geliştirme İnşaat Sanayi ve Ticaret AŞ ve Haldız İnşaat Otomotiv ve Ticaret AŞ' nin borçlu olduğu Şirket Ana Ortağı Banka arasında Sakarya İli, Adapazarı İlçesi, Tepekum Mah. 4932 ada, 1 parselde kain, G24B24B4D pafta no.lu, 59.314,46 m2 yüzölçümlü arsa vasıflı taşınmaz üzerinde proje geliştirmek üzere "İş Birliği Protokolü" akdedilmiştir. Taraflar arasındaki anlaşmaya göre, bu projeden elde edilecek hasılatın %65'i Haldız İnşaat Otomotiv ve Ticaret AŞ'nin (yüklenici), %30'u Haldız İnşaat Otomotiv ve Ticaret AŞ'nin borçlu olduğu ana ortak Banka'nın ve %5'i de Şirket payı (Şirketin beklenen asgari hasılat payı tutarı 30 milyon TL) olacaktır. Şirket arsayı 30 Aralık 2021 tarihinde portföyüne dahil etmiştir. Ayrıca bu protokol kapsamında 14 Ocak 2021 tarihinde arsa satışı karşılığı hasılat paylaşımı işi sözleşmesi imzalanmıştır. Projenin inşaat ruhsatı çalışmaları 2 Kasım 2022 tarihinde tamamlanmış olup, 34 ticari 426 mesken olmak üzere 460 bağımsız bölüm için inşaat ruhsatı alınmıştır. 2023 yılında satış ve pazarlama süreci başlatılmış olup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 145 adet bağımsız bölüm için satış vaadi sözleşmesi imzalanmıştır (31 Aralık 2023 raporlama döneminde 121 adet bağımsız bölüm satış vaadi sözleşmesi imzalanmıştır).
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler |
2024 | 2023 |
| Verilen sipariş avansları | 1.336 | - |
| Peşin ödenmiş sigorta ve diğer giderler | 18.347.087 | 28.846.535 |
| Toplam | 18.348.423 | 28.846.535 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler |
2024 | 2023 |
| İlişkili taraflara verilen yatırım avansları |
7.948.999 | 8.646.905 |
| Verilen yatırım avansları | 10.226.961 | 96.856.098 |
| Peşin ödenmiş sigorta ve diğer giderler | 38.050.908 | 1.390.934 |
| Toplam | 56.226.868 | 106.893.937 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Verilen yatırım avansları | 2024 | 2023 |
| İstanbul Finans Merkezi projesi |
546.001 | 70.855.364 |
| İzmir Evora projesi |
17.129.959 | 34.647.639 |
| Diğer | 500.000 | - |
| Toplam | 18.175.960 | 105.503.003 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | 30 Eylül | 31 Aralık |
|---|---|---|
| Yükümlülükler (Tümü) | 2024 | 2023 |
| Ertelenmiş konut satış gelirleri | 1.822.641.517 | 1.387.604.276 |
| Peşin alınan kiralar | 1.588.278.566 | 2.216.093.827 |
| Toplam | 3.410.920.083 | 3.603.698.103 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 30 Eylül | 31 Aralık |
| Detay (Tümü) | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan peşin alınan kiralar |
1.588.278.566 | 2.216.093.827 |
| İzmir Evora projesi |
1.415.548.939 | 1.170.709.913 |
| Paye Sakarya projesi | 407.092.578 | 216.894.363 |
| Toplam | 3.410.920.083 | 3.603.698.103 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 30 Eylül | 31 Aralık |
| (Kısa Vadeli) | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan peşin alınan kiralar |
491.147.929 | 591.571.500 |
| İzmir Evora projesi |
1.415.548.938 | 1.170.709.912 |
| Paye Sakarya projesi | 407.092.578 | 216.894.363 |
| Toplam | 2.313.789.445 | 1.979.175.775 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 30 Eylül | 31 Aralık |
| (Uzun Vadeli) | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan peşin alınan kiralar |
1.097.130.638 | 1.624.522.328 |
| Toplam | 1.097.130.638 | 1.624.522.328 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız değerleme şirketleri Marka Kurumsal Değerleme ve Danışmanlık AŞ, Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık AŞ ve Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık AŞ tarafından belirlenmiştir. Söz konusu değerleme şirketleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Sahip olunan gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, benzer emlaklar için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan emsal karşılaştırmalı yaklaşıma, maliyet yöntemi ve gelir indirgeme değerine göre belirlenmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in aktiflerin üzerindeki sigorta tutarı 16.205.704.996 TL'dir (31 Aralık 2023: 9.381.038.280 TL).
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 1 Ocak 2024 Gerçeğe Uygun Değeri |
Giriş | Çıkış | Transfer | Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
30 Eylül 2024 Gerçeğe Uygun Değeri |
|---|---|---|---|---|---|---|
| İstanbul Salıpazarı Arsası | 40.552.804 | - | - | - | 550.163 | 41.102.967 |
| Antalya Muratpaşa Arsası | 840.351.980 | - | - | - | (154.943.098) | 685.408.882 |
| İstanbul Beykoz Arsası | 405.528.038 | - | - | - | 19.258.168 | 424.786.206 |
| Arsalar toplamı | 1.286.432.823 | - | - | - | (135.134.767) | 1.151.298.055 |
| Ankara Bahçelievler Binası 1 | 66.422.696 | - | - | - | 3.144.214 | 69.566.910 |
| Ankara Bahçelievler Binası 2 | 47.964.178 | - | - | - | 5.950.994 | 53.915.172 |
| Ankara Başkent Binası | 89.971.289 | - | - | - | 38.934.987 | 128.906.276 |
| Ankara Kızılay Binası | 147.528.303 | 2.789.865 | - | - | 4.532.742 | 154.850.910 |
| Bursa Binası | 98.209.306 | - | - | - | 1.996.671 | 100.205.977 |
| İstanbul Beşiktaş Binası | 196.051.831 | - | - | - | 7.006.867 | 203.058.698 |
| İstanbul Etiler Binası | 215.338.640 | - | - | - | 3.402.294 | 218.740.934 |
| İstanbul Ataköy Binası | 143.598.877 | - | - | - | 8.888.479 | 152.487.356 |
| İstanbul Bakırköy Binası | 182.795.259 | - | - | - | 19.795.085 | 202.590.344 |
| İstanbul Fatih Binası | 100.962.498 | - | - | - | 13.403.019 | 114.365.517 |
| İstanbul Salıpazarı Binası | 1.006.725.123 | - | - | - | 79.071.988 | 1.085.797.111 |
| İstanbul Karaköy Binası | 482.438.528 | - | - | - | 24.037.333 | 506.475.861 |
| İstanbul Şişli Binası | 177.775.101 | - | - | - | (1.196.921) | 176.578.180 |
| Levent Otel | 2.748.454.689 | 1.461.509 | - | - | 246.832.662 | 2.996.748.860 |
| Ataşehir Finans Kule | 3.012.094.459 | 5.705.541 | - | - | 55.065.009 | 3.072.865.009 |
| İstanbul Caddebostan Binası | 224.169.562 | 1.251.445 | - | - | (9.705.858) | 215.715.149 |
| İstanbul Finans Kule A Blok | 11.991.776.811 | 711.056.799 | - | - | 681.826.034 | 13.384.659.644 |
| İstanbul Finans Kule B Blok | 8.871.983.206 | 529.702.736 | - | - | 532.306.435 | 9.933.992.377 |
| İzmir Konak Binası-1 | 291.057.261 | - | - | - | 3.357.702 | 294.414.963 |
| İzmir Konak Binası-2 | 151.646.723 | - | - | - | 3.563.622 | 155.210.345 |
| Kocaeli Binası | 99.424.288 | - | - | - | 5.138.470 | 104.562.758 |
| Kocaeli Şekerpınar A Blok | 679.301.703 | - | - | - | 16.694.158 | 695.995.861 |
| Sakarya Adapazarı Binası (Yeni Bina) | 64.325.137 | - | - | - | 118.198 | 64.443.335 |
| İstanbul Beyoğlu Otel Binası | 438.828.900 | - | - | - | 5.562.823 | 444.391.723 |
| Binalar toplamı | 31.528.844.368 | 1.251.967.895 | - | - | 1.749.727.007 | 34.530.539.270 |
| Toplam | 32.815.277.191 | 1.251.967.895 | - | - | 1.614.592.240 | 35.681.837.325 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 Gerçeğe Uygun |
Gerçeğe Uygun | 30 Eylül 2023 Gerçeğe Uygun |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Değeri | Giriş | Çıkış | Transfer | Değer Farkı | Değeri |
| İstanbul Salıpazarı Arsası | 39.733.421 | - | - | - | - | 39.733.421 |
| Antalya Muratpaşa Arsası | 661.576.557 | - | - | - | - | 661.576.557 |
| İstanbul Beykoz Arsası | - | 317.406.311 | - | - | - | 317.406.311 |
| Arsalar toplamı | 701.309.978 | 317.406.311 | - | - | - | 1.018.716.289 |
| Ankara Bahçelievler Binası 1 | 60.024.783 | - | - | - | - | 60.024.783 |
| Ankara Bahçelievler Binası 2 | 45.301.724 | - | - | - | - | 45.301.724 |
| Ankara Başkent Binası | 88.555.424 | - | - | - | - | 88.555.424 |
| Ankara Kızılay Binası | 138.793.850 | - | - | - | - | 138.793.850 |
| Bursa Binası | 89.544.419 | - | - | - | - | 89.544.419 |
| İstanbul Beşiktaş Binası | 183.566.060 | 685.392 | - | - | - | 184.251.451 |
| İstanbul Etiler Binası | 208.190.775 | - | - | - | - | 208.190.775 |
| İstanbul Ataköy Binası | 135.212.073 | - | - | - | - | 135.212.073 |
| İstanbul Bakırköy Binası | 171.253.702 | - | - | - | - | 171.253.702 |
| İstanbul Fatih Binası | 94.693.224 | - | - | - | - | 94.693.224 |
| İstanbul Salıpazarı Binası | 902.160.024 | - | - | - | - | 902.160.024 |
| İstanbul Karaköy Binası | 447.722.097 | - | - | - | - | 447.722.097 |
| İstanbul Şişli Binası | 167.895.786 | - | - | - | - | 167.895.786 |
| Levent Otel | 2.733.343.400 | - | - | - | - | 2.733.343.400 |
| Ataşehir Finans Kule | 2.913.007.380 | - | - | - | - | 2.913.007.380 |
| İstanbul Caddebostan Binası | 250.724.374 | - | - | - | - | 250.724.374 |
| Gayrettepe Binası | 738.741.459 | - | (738.741.459) | - | - | - |
| İstanbul Finans Kule A Blok | - | 429.260.771 | - | 12.515.441.854 | - | 12.944.702.625 |
| İstanbul Finans Kule B Blok | - | 327.552.274 | - | 9.219.282.128 | - | 9.546.834.402 |
| İzmir Konak Binası-1 | 270.871.868 | - | - | - | - | 270.871.868 |
| İzmir Konak Binası-2 | 137.674.544 | - | - | - | - | 137.674.544 |
| Kocaeli Binası | 93.596.304 | - | - | - | - | 93.596.304 |
| Kocaeli Şekerpınar A Blok | 661.061.676 | 107.596 | - | - | - | 661.169.272 |
| Kocaeli Şekerpınar Ofis Projesi | 392.137.398 | - | (392.137.398) | - | - | - |
| Sakarya Adapazarı Binası (Yeni Bina) | 60.677.536 | - | - | - | - | 60.677.536 |
| Binalar toplamı | 10.984.749.880 | 757.606.033 | (1.130.878.857) | 21.734.723.982 | - | 32.346.201.040 |
| İstanbul Beyoğlu Projesi | 247.500.775 | 6.976.895 | - | - | - | 254.477.670 |
| Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller toplamı |
17.299.292.324 | 1.512.809.824 | - | (21.734.723.982) | 3.177.099.504 | 254.477.670 |
| Toplam | 28.985.352.182 | 2.587.822.168 | (1.130.878.857) | 21.734.723.982 | 3.177.099.504 | 33.619.394.999 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Portföye Giriş Portföye Giriş Tutarı Elde Edilen Kira Geliri giderleri (2024 Altı Elde Edilen Kira Geliri Yatırım amaçlı gayrimenkuller Tarihi (*) Değerleme Yöntemi Değerleme Tarihi Ekspertiz Değeri () Kiracı/Kiracılar (2024 Altı Aylık) (TL) Aylık ) (TL) (2023 Altı Aylık) (TL) İstanbul Salıpazarı Arsası 26 Ocak 2018 5.178.343 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 26 Haziran 2024 37.737.000 139.127 - - - Antalya Muratpaşa Arsası1 22 Nisan 2022 204.000.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 25 Haziran 2024 629.280.000 777.088 - - - İstanbul Beykoz Arsası 23 Mayıs 2023 163.417.459 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 28 Haziran 2024 390.000.000 420.950 - - - Arsalar toplamı 372.595.802 1.057.017.000 1.337.165 - - Ankara Bahçelievler Binası 1 28 Ekim 2010 6.681.356 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 25 Haziran 2024 63.870.000 T. Halk Bankası AŞ 2.411.272 45.454 2.576.501 İpekyol Giyim Sanayi Pazarlama ve Ticaret AŞ Ankara Bahçelievler Binası 2 28 Ekim 2010 5.684.746 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 25 Haziran 2024 49.500.000 1.681.580 19.218 1.721.318 Ceda Akaryakıt İnş. Emlak Tur. Ltd. Şti., T. Halk Bankası AŞ Ankara Başkent Binası 9.541.729 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 28 Ekim 2010 25 Haziran 2024 118.350.000 2.231.763 89.905 3.904.320 Ankara Kızılay Binası13 28 Ekim 2010 12.475.237 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 25 Haziran 2024 142.170.000 T. Halk Bankası AŞ, T.C. Dışişleri Bakanlığı 2.675.188 146.729 4.991.970 R.T.E. Üni. Ve Türk Alman Üni. TGB Yön. AŞ, T.Halk Bankası AŞ Ataşehir Finans Plaza 12 Ocak 2012 126.548.795 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 25 Haziran 2024 2.816.010.000 40.973.096 606.280 54.634.249 Bursa Binası2 28 Ekim 2010 8.500.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 25 Haziran 2024 T. Halk Bankası AŞ 92.000.000 64.870 759.764 - İstanbul Ataköy Binası 28 Ekim 2010 5.061.500 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 26 Haziran 2024 140.000.000 T. Halk Bankası AŞ 2.863.386 90.715 3.059.595 İstanbul Bakırköy Binası 9.023.500 Emsal Karşılaştırma Yöntemi T. Halk Bankası AŞ 28 Ekim 2010 25 Haziran 2024 186.000.000 5.123.954 100.457 5.475.064 İstanbul Beşiktaş Binası 27 Ekim 2010 11.893.840 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 26 Haziran 2024 186.430.000 T. Halk Bankası AŞ 4.370.431 58.808 4.669.907 İstanbul Etiler Binası3 27 Ekim 2010 11.000.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 26 Haziran 2024 200.828.000 T. Halk Bankası AŞ 2.914.101 84.518 1.278.494 İstanbul Fatih Binası 6.380.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi T. Halk Bankası AŞ 28 Ekim 2010 25 Haziran 2024 105.000.000 2.441.413 101.013 2.608.707 İstanbul Karaköy Binası4 2 Kasım 2010 23.500.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 25 Haziran 2024 465.000.000 T. Halk Bankası AŞ 6.264.227 1.408.254 6.710.874 İstanbul Salıpazarı Binası 38.050.960 Gelir İndirgeme Yöntemi Sapaz Otelcilik Turizm İnşaat Sanayi Ve Ticaret AŞ 28 Ekim 2010 26 Haziran 2024 996.880.000 28.677.574 812.840 28.255.232 2 Kasım 2010 11.000.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 26 Haziran 2024 162.118.000 3.340.179 110.078 3.961.370 |
Direkt işletme/bakım | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| giderleri (2023 Altı | ||||||
| Aylık ) (TL) | ||||||
| 176.424 | ||||||
| 1.041.816 | ||||||
| 84.181 | ||||||
| 1.302.421 | ||||||
| 40.913 | ||||||
| 10.681 | ||||||
| 61.752 | ||||||
| 78.299 | ||||||
| 744.681 | ||||||
| 70.369 | ||||||
| 54.473 | ||||||
| 60.774 | ||||||
| 128.351 | ||||||
| 6.155 | ||||||
| 92.246 | ||||||
| 404.132 | ||||||
| 984.193 | ||||||
| 99.267 | T. Halk Bankası AŞ | İstanbul Şişli Binası | ||||
| İzmir Konak Binası-16 2 Kasım 2010 13.400.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 26 Haziran 2024 270.305.000 T. Halk Bankası AŞ 1.138.087 - - |
552.134 | |||||
| İzmir Konak Binası-27 10.290.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi T. Halk Bankası AŞ 2 Kasım 2010 26 Haziran 2024 142.500.000 200.790 299.340 - |
308.141 | |||||
| Kocaeli Binası 28 Ekim 2010 6.519.193 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 25 Haziran 2024 96.000.000 T. Halk Bankası AŞ 3.014.091 102.681 3.220.626 |
54.780 | |||||
| Kocaeli Şekerpınar A Blok 11 Eylül 2012 67.860.443 Maliyet Yöntemi 25 Haziran 2024 639.000.000 T. Halk Bankası AŞ 24.506.747 2.683.512 25.494.346 |
1.163.808 | |||||
| Kocaeli Şekerpınar B Blok8 11 Eylül 2012 39.830.221 - - - - - - - |
2.617.275 | |||||
| 91.186.481 Gelir İndirgeme Yöntemi Caba İnşaat Enerji Tur. San. ve Tic. AŞ Levent Otel Binası 3 Kasım 2010 26 Haziran 2024 2.750.000.000 70.968.506 2.045.902 84.579.999 |
2.366.109 | |||||
| Sakarya Adapazarı Binası 15 Ocak 2021 10.200.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 26 Haziran 2024 59.166.000 T. Halk Bankası AŞ 1.184.635 68.592 1.269.101 |
57.968 | |||||
| İstanbul Caddebostan Binası9 3 Kasım 2010 6.300.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 26 Haziran 2024 T. Halk Bankası AŞ 198.050.000 3.332.187 604.188 - |
171.842 | |||||
| İstanbul Gayrettepe Binası10 13 Mayıs 2022 177.301.500 - - - - - - - |
1.986.195 | |||||
| İstanbul Finans Merkezi A Blok Kule1 1 28 Ekim 2010 130.693.138 Maliyet Yöntemi 28 Haziran 2024 12.000.617.000 T. Halk Bankası AŞ 321.326.482 21.102.685 334.777.417 |
301.645 | |||||
| İstanbul Finans Merkezi B Blok Kule 28 Ekim 2010 99.153.782 Maliyet Yöntemi 28 Haziran 2024 8.905.972.000 7.976.826 - - - |
- | |||||
| İstanbul Beyoğlu Otel Binası1 2 12.000.000 Emsal Karşılaştırma Yöntemi Taksim Yatırım Gayrimenkul AŞ 28 Ekim 2010 25 Haziran 2024 408.000.000 2.747.809 609.579 - |
- | |||||
| Binalar toplamı 950.076.421 31.193.766.000 533.048.621 40.271.981 574.248.194 |
12.416.183 | |||||
| Yapılmakta olan yatırım amaçlı - - - - - gayrimenkuller toplamı |
- | |||||
| 1.322.672.223 32.250.783.000 533.048.621 41.609.146 574.248.194 Toplam |
13.718.604 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin portföye giriş tutarları maliyet tutarlarını göstermektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1- Antalya Muratpaşa Arsası 22 Nisan 2022 tarihinde T. Halk Bankası AŞ'den satın alınmıştır.
2- Bursa binası için T. Halk Bankası AŞ ile imzalanan kira sözleşmesi, gerçekleştirilmesi planlanan yenileme çalışmaları nedeniyle 17 Şubat 2023 tarihinde sonlandırılmıştır.
3- İstanbul Etiler binası için T. Halk Bankası AŞ ile imzalanan kira sözleşmesi, gerçekleştirilmesi planlanan yenileme çalışmaları nedeniyle 20 Mart 2023 tarihinde sonlandırılmıştır.
4- İstanbul Karaköy Binası kira sözleşmesi 23 Ekim 2017 itibarıyla sona ermiştir. Bina için 31 Aralık 2021 tarihinde Halk Bankası AŞ ile yeni kira sözleşmesi imzalanmıştır. Binadan 1 Mayıs 2022 tarihinden itibaren kira geliri elde edilmeye başlanmıştır.
5- İzmir Konak 1 binası için T. Halk Bankası AŞ ile imzalanan kira sözleşmesi, gerçekleştirilmesi planlanan yenileme çalışmaları nedeniyle 23 Ocak 2022 tarihinde sonlandırılmıştır.
6- İzmir Konak 2 binası için T. Halk Bankası AŞ ile imzalanan kira sözleşmesi, gerçekleştirilmesi planlanan yenileme çalışmaları nedeniyle 17 Şubat 2023 tarihinde sonlandırılmıştır.
7- Kocaeli Şekerpınar B Blok Binasının 12 Mayıs 2023 tarihinde satışı gerçekleştirilmiştir.
8- Caddebostan Kentsel Dönüşüm Projesi tamamlanarak 8 Temmuz 2021 tarihinde binanın kat mülkiyeti tapuları alınmasına müteakip ilgili proje bu tarih itibarıyla bina olarak sınıflanmıştır. Bina için T. Halk Bankası AŞ ile imzalanan kira sözleşmesi doğrultusunda 01 Aralık 2023 tarihinde kira geliri elde etmeye başlanılmıştır.
9- İstanbul Gayrettepe Binası 13 Mayıs 2022 tarihinde T. Halk Bankası AŞ'den satın alınmış ve 2 Haziran 2023 tarihinde satışı gerçekleştirilmiştir.
10- İstanbul Finans Merkezi A Blok binası için T. Halk Bankası AŞ İle imzalanan kira sözleşmesi gereği 1 Nisan 2023 tarihinden itibaren kira geliri elde edilmeye başlanmıştır.
11- İstanbul Beyoğlu Binasının T. Halk Bankası AŞ ile olan kira sözleşmesi 15 Şubat 2020 tarihi itibarıyla sona ermiştir. Taksim Yatırım Gayrimenkul AŞ ile 22 Kasım 2020 tarihinde binanın yenilenmesini de içeren kira sözleşmesi imzalanmıştır. Bina yeniden inşa edilmek üzere yıkılmış olup 2 Aralık 2021 tarihinde "Arsa" vasıflı olarak tapu siciline işlenmiştir. Firma ile imzalanan sözleşme doğrultusunda gerekli inşaat izinlerinin alınmasını takiben 20 ay sonrasında kira alınmaya başlanılacağı hükmü doğrultusunda 1 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kira geliri elde edilmeye başlanılmıştır.
12- Ankara Kızılay Binası için T. Halk Bankası AŞ ile imzalanan kira sözleşmesi, gerçekleştirilmesi planlanan yenileme çalışmaları nedeniyle 30 Kasım 2023 tarihinde sonlandırılmıştır.
Şirket, kiralayan sıfatıyla T. Halk Bankası AŞ, Ceda Akaryakıt Turizm AŞ, Sapaz Otelcilik Turizm AŞ, Caba İnşaat Otelcilik AŞ, İpekyol Giyim AŞ, Taksim Yatırım, Recep Tayyip Erdoğan Üni. ve Türk Alman Üni. TGB Yön. AŞ ile faaliyet kiralama anlaşmaları imzalamıştır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kalan kira sürelerine göre yıllık asgari kira tutarları aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet kiralamaları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 1 yıldan kısa kira alacak anlaşmaları | 569.041.755 | 635.496.620 |
| 1-5 yıl arası kira alacak anlaşmaları | 819.814.184 | 955.743.668 |
| 5 yıldan uzun kira alacak anlaşmaları | 883.747.582 | 987.775.405 |
| Toplam | 2.272.603.521 | 2.579.015.693 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri | Özel | Kullanım hakkı | ||
|---|---|---|---|---|
| Demirbaşlar | Maliyetler | varlıklar (*) | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 33.549.708 | 30.368.985 | 9.758.111 | 73.676.804 |
| Alımlar | 32.111.017 | - | - | 32.111.017 |
| Transferler | - | - | ||
| Çıkışlar | (5.919.044) | - | (2.798.674) | (8.717.718) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 59.741.681 | 30.368.985 | 6.959.437 | 97.070.103 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 19.957.934 | 30.314.920 | 5.197.074 | 55.469.928 |
| Dönem gideri | 5.563.079 | 54.065 | 2.423.655 | 8.040.799 |
| Çıkışlar | (599.912) | - | (2.798.674) | (3.398.586) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 24.921.101 | 30.368.985 | 4.822.055 | 60.112.141 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 34.820.580 | - | 2.137.382 | 36.957.962 |
(*) Faaliyet kiralamasından kaynaklı varlıklar Şirket'in bina ve araç kira sözleşmeleri kapsamında kullanmakta olduğu varlıklardan oluşmaktadır.
| Maliyet Değeri | Özel | Kullanım hakkı | ||
|---|---|---|---|---|
| Demirbaşlar | Maliyetler | varlıklar (*) | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 34.629.366 | 38.094.123 | 10.032.207 | 82.755.696 |
| Alımlar | 600.385 | 129.755 | - | 730.141 |
| Transferler | - | - | - | - |
| Çıkışlar | (3.946.609) | (7.854.894) | (1.760.818) | (13.562.321) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 31.283.143 | 30.368.984 | 8.271.388 | 69.923.515 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 21.005.336 | 38.080.973 | 3.873.707 | 62.960.014 |
| Dönem gideri | 2.170.339 | 47.112 | 2.353.847 | 4.571.298 |
| Çıkışlar | (3.939.750) | (7.845.604) | (1.760.818) | (13.546.172) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 19.235.925 | 30.282.480 | 4.466.736 | 53.985.140 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 12.047.218 | 86.504 | 3.804.652 | 15.938.375 |
(*) Faaliyet kiralamasından kaynaklı varlıklar Şirket'in bina ve araç kira sözleşmeleri kapsamında kullanmakta olduğu varlıklardan oluşmaktadır.
Amortisman giderlerinin 6.670.414 TL'si (30 Eylül 2023: 3.160.029 TL) genel yönetim giderlerine aktarılmıştır. Dönemin amortisman giderlerinden pazarlama satış giderlerine dahil edilen tutar bulunmamaktadır (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır).
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömrü | |
|---|---|
| Demirbaşlar | 5 yıl |
| Özel maliyetler | 3 yıl |
| Kullanım hakkı varlıklar | 3 yıl |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri | Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 16.603.033 | 16.603.033 |
| Alımlar | 1.582.296 | 1.582.296 |
| Çıkışlar | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 18.185.329 | 18.185.329 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 10.630.949 | 10.630.949 |
| Dönem gideri | 1.920.337 | 1.920.337 |
| Çıkışlar | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 12.551.286 | 12.551.286 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 5.634.043 | 5.634.043 |
| Maliyet Değeri | Diğer Maddi Olmayan | |
| Duran Varlıklar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 14.783.653 | 14.783.653 |
| Alımlar | 1.545.005 | 1.545.005 |
| Çıkışlar | (9.888) | (9.888) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 16.318.770 | 16.318.770 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 8.621.852 | 8.621.852 |
| Dönem gideri | 1.440.076 | 1.440.076 |
| Çıkışlar | (9.888) | (9.888) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 10.052.040 | 10.052.040 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 6.266.730 | 6.266.730 |
İtfa paylarının 1.840.074 TL'si (30 Eylül 2023: 1.246.176 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Dönemin amortisman giderlerinden pazarlama satış giderlerine dahil edilen tutar bulunmamaktadır (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır).
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömür
Diğer maddi olmayan duran varlıklar 2-10 yıl
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 gider karşılığı detayları aşağıda yer almaktadır. Şirketin 30 Eylül 2024 tarihinde dava karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: bulunmamaktadır).
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Gider Tahakkukları | 1.200.000 | 3.305.481 |
| 1.200.000 | 3.305.481 |
SPK'nin 9 Eylül 2009 tarihinde, Payları Borsa'da işlem gören şirketlerin 3. şahısların borcunu temin amacıyla vermiş oldukları Teminat, Rehin ve İpoteklerin ("TRİK") değerlendirildiği ve 28/780 sayılı toplantısında almış olduğu karara göre;
Payları Borsa'da işlem gören yatırım ortaklıkları ve finansal kuruluşlar dışında kalan şirketlerin;
i) Kendi tüzel kişilikleri adına,
ii) Mali tablolarının hazırlanması sırasında dahil ettikleri ortaklıklar lehine,
iii) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişiler lehine vermiş oldukları TRİK'lerde herhangi bir sınırlamaya gidilmemesine,
Kurul kararının Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda ("KAP") yayımlandığı ilk günden itibaren Borsa şirketlerince, yukarıdaki (i) ve (ii) bentlerinde yer alan kategorilerden herhangi birisine girmeyen gerçek ve tüzel kişiler ile (iii) bendinde ifade edilen olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacı dışında 3. kişiler lehine TRİK verilmemesine ve mevcut durum itibarıyla söz konusu kişiler lehine verilmiş olan TRİK'lerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sıfır düzeyine indirilmesine karar verilmiştir.
Şirket'in kendi tüzel kişiliği adına, Şirket tarafından açılan ve devam eden 2 asliye ticaret mahkemesinde görülen dava, 1 adet icra hukuk mahkemesi davası, 2 idare mahkemesi, 1 vergi mahkemesi ve 2 asliye ceza mahkemesi dosyası vardır. Bunun yanı sıra Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ aleyhine açılmış/veya dâhili davalı-ihbar olunan ve devam eden 6 adet dava/icra takibi olup; bunların 2 tanesi tüketici davası, 1 tanesi asliye ticaret mahkemesinde görülen menfi tespit davası, 1 tanesi idare mahkemesinde görülen iptal davası ve 2 icra takibi vardır. İlgili davalara ilişkin avukatların değerlendirmeleri sonucu dava karşılığı ayrılmamıştır.
Halk GYO - Vakıf GYO Adi Ortaklığı tarafından açılan ve devam eden 7 adet icra dosyası vardır. Bunun yanı sıra Halk GYO - Vakıf GYO Adi Ortaklığı aleyhine açılmış 27 adet tüketici davası, 18 İcra takip dosyası vardır. İlgili davalara ilişkin avukatların değerlendirmeleri sonucu dava karşılığı ayrılmamıştır.
Halk GYO-Erkonut Adi Ortaklığı adına açılmış herhangi bir hukuki süreç bulunmamaktadır.
Teknik Yapı-Halk GYO Adi Ortaklık aleyhine açılmış 3 tüketici davası, 3 asliye hukuk mahkemesinde görülen tazminat davası, 1 iş davası ve Adi Ortaklığımızı ilgilendiren önemli bir idari dava bulunmaktadır. Teknik Yapı – Halk GYO Adi Ortaklığı aleyhinde süren davalarda şirketimizin mali bir yükümlülüğü bulunmamakla birlikte, dava ve icra takiplerine karşılık ayrılmasına gerek yoktur.
Halk Yapı Projeleri Geliştirme AŞ adına açılmış herhangi bir hukuki süreç bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket Tarafından Verilen TRİK'ler
| Toplam | 3.211.861.333 | 2.189.349.009 |
|---|---|---|
| -Kefalet | - | - |
| -İpotek | - | - |
| -Rehin | - | - |
| -Teminat | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| -Kefalet | - | - |
| -İpotek | - | - |
| -Rehin | - | - |
| -Teminat | - | - |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | ||
| -Kefalet | - | - |
| -İpotek | - | - - |
| -Rehin | - - |
- |
| -Teminat | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| -Kefalet D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| -İpotek | - | - |
| -Rehin | - | - |
| -Teminat | 2.579.642.788 | 1.263.012.692 |
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | 2.579.642.788 | 1.263.012.692 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | ||
| -Kefalet | - | - - |
| -İpotek | - - |
- |
| -Rehin | - | - |
| Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı -Teminat |
- | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||
| -Kefalet | - | - |
| -İpotek | - | - |
| -Rehin | - | - |
| -Teminat | 632.218.545 | 926.336.317 |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | 632.218.545 | 926.336.317 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminat mektuplarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Verilen Teminat, Rehin ,İpotek ve Kefalet | Proje | TRİ Türü | 2024 | 2023 |
| T. Vakıflar Bankası T.A.O. | Genel Kredi Sözleşmesi | Kefalet | 337.500.000 | 458.527.500 |
| İller Bankası AŞ ( İlbank ) | İstanbul Finans Merkezi | Teminat mektubu | 159.657.243 | 216.910.330 |
| T.C. İstanbul Büyükşehir Belediyesi | Levent Otel | Teminat mektubu | 3.576.600 | 4.192.298 |
| T.C. İstanbul 6. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 388.116 | 156.396 |
| T.C. İstanbul 23. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 356.076 | 82.978 |
| TC. İstanbul 18.İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 340.000 | 461.924 |
| T.C. Eskişehir 8. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 332.000 | 451.055 |
| T.C. İstanbul 4. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 199.000 | - |
| T.C. İstanbul 27. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 163.266 | 221.813 |
| T.C. İstanbul 19. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 120.000 | - |
| T.C. İstanbul 17. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 111.000 | 150.805 |
| T.C. İstanbul 25. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 100.000 | 135.860 |
| T.C. İstanbul 7. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 76.621 | 104.098 |
| T.C. İstanbul 21. İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 75.000 | 101.895 |
| İstanbul Anadolu 23.İcra Dairesi | Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 56.500 | 76.760 |
| 503.051.422 | 681.573.712 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan teminat mektuplarının ve senetlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Alınan Teminat, Rehin ,İpotek ve Kefalet | Proje | TRİK Türü | 2024 | 2023 |
| Yda İnşaat San. Ve Tic. AŞ | İstanbul Finans Merkezi | Teminat mektubu | 215.090.000 | 224.291.274 |
| Buga Otis Asansör San.Ve Tic.AŞ | İstanbul Finans Merkezi | Teminat mektubu | 81.245.730 | 94.194.126 |
| Caba İnşaat Enerji Turizm San. Ve Tic. AŞ | Levent Otel (Kiracı) | Teminat mektubu | 21.600.000 | 29.345.760 |
| Haldız İnşaat Otomotiv Ve Tic.AŞ | Paye Sakarya ve Bizimtepe Aydos | Teminat mektubu | 21.550.463 | 29.278.459 |
| Recep Tayyip Erdoğan Üni. Ve Türk Alman Üni. Tgb Yön. Aş | Finans Kule (Kiracı) | Teminat mektubu | 18.000.000 | - |
| Sapaz Otelcilik Turizm İnşaat Sanayi Ve Ticaret AŞ | Salıpazarı Otel (Kiracı) | Teminat mektubu | 15.000.000 | 20.379.000 |
| Pan İthalat İhracat İnşaat AŞ | Evora İzmir | Teminat mektubu | 9.766.411 | 18.887.108 |
| Aslanoğlu Altyapı Ve Üst Yapı AŞ | Evora İzmir | Teminat mektubu | 9.651.985 | 13.113.187 |
| Barankaya Zemin Müh.İnş.Taah.Nakl.San.Ve Tic.AŞ | Evora İzmir | Teminat senedi | 9.601.884 | 13.045.120 |
| Emlak Konut Asansör Sistemleri San.Ve Tic.AŞ | Evora İzmir | Teminat mektubu | 6.352.637 | 4.558.477 |
| Aremas Gayrimenkul Pazarlama Ve Danışmanlık Hiz.AŞ | Evora İzmir | Teminat mektubu | 5.000.000 | - |
| Tümev Dayanıklı Tüketim Malları Ve Gıda Mad.Paz.Nak.İnş.Tic.Ltd.Şti. | Evora İzmir | Teminat mektubu | 2.297.500 | 11.419.033 |
| Ucd Yapı AŞ | Evora İzmir | Teminat senedi | 1.878.588 | 2.552.250 |
| Dorado Ahşap Ürünleri İmalat İnş.Tic.Ltd.Şti. | Evora İzmir | Teminat mektubu | 1.500.000 | 8.830.900 |
| Entegre Proje Yönetim Dan.Müh.Tic.AŞ | İstanbul Finans Merkezi | Teminat mektubu | 1.369.136 | 1.860.108 |
| İpekyol Giyim Sanayi Pazarlama Ve Ticaret AŞ | Ankara Bahçelievler-2 (Kiracı) | Teminat mektubu | 1.140.000 | 597.784 |
| Astaş Çelik Kapı Sanayi Ve Ticaret AŞ | Evora İzmir | Teminat mektubu | 1.034.890 | 1.406.002 |
| Taksim Yatırım Gayrimenkul AŞ | Beyoğlu Otel (Kiracı) | Teminat mektubu | 1.000.000 | 8.151.600 |
| Karademir Mimarlık Müh.Tic.Ltd.Şti. | Evora İzmir | Teminat mektubu | 897.000 | - |
| Mesta Yapı İnşaat Mühendislik San.Ve Tic.Ltd.Şti. | Evora İzmir | Teminat mektubu | 816.685 | 1.109.548 |
| Ceda Akaryakıt İnşaat Emlak Tur.Tic.Ltd.Şti. | Ankara Başkent Binası (Kiracı) | Kefalet sözleşmesi | 757.678 | 1.029.381 |
| Teknik Yapı Proje AŞ | Evora İzmir | Teminat senedi | 746.045 | 1.013.577 |
| Aslanoğlu Altyapı Ve Üst Yapı AŞ | Evora İzmir | Teminat senedi | 733.900 | 997.077 |
| Kaf Ve İzmir Zemin Adi Ortaklığı | Evora İzmir | Teminat senedi | 714.365 | 970.536 |
| Analiz İklimlendirme Sistemleri Meka Kimya San.Ve Tic.Ltd.Şti. | Evora İzmir | Teminat mektubu | 669.140 | 909.094 |
| Gert Metal Aş | Evora İzmir | Teminat senedi | 646.432 | 878.243 |
| Güneyliler Yapı Malzemeleri San.Ve Tic.Ltd.Şti. | Evora İzmir | Teminat mektubu | 594.000 | 807.008 |
| Gert Metal Aş | Evora İzmir | Teminat mektubu | 525.658 | 3.971.858 |
| Soft Isıtma Soğutma Havalandırma Sistemleri Sanayi Ve Ticaret Ltd. Şti. | Merkez Hizm. Söz. | Teminat mektubu | 500.000 | - |
| Diğer (*) | 2.955.990 | 14.469.481 | ||
| 433.636.117 | 508.065.991 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle bakiyesi 500 Bin TL altında kalan TRİK'ler gruplanarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
Garantörlük | |||||
| Kapsamında | ||||||
| Teminat Mektubu | Temlikname Garantörlük Limiti | Yapılan Satışlar | Garantörlük | Şirket Payı %100 | ||
| Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ | 503.051.422 | 32.565.246 | 5.500.000.000 | 161.097.723 | 96.601.877 | 632.218.545 |
| Toplamlar | 503.051.422 | 32.565.246 | 5.500.000.000 | 161.097.723 | 96.601.877 | 632.218.545 |
| 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Garantörlük | |||||||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | Kapsamında | ||||||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
Teminat Mektubu | Temlikname Garantörlük Limiti | Yapılan Satışlar | Garantörlük | Şirket Payı %50 | ||
| Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı (*) | - | - | 427.761.949 | - | - | - | |
| Teknik Yapı-Halk GYO Adi Ortaklığı (**) | 100.285.576 | 5.059.000.000 | - | - | - | 2.579.642.788 | |
| Toplamlar | 100.285.576 | 5.059.000.000 | 427.761.949 | - | - | 2.579.642.788 |
(*) Bizimtepe Aydos projesine ilişkin ön satışlara başlamış olduğu konut alıcılarının, ilgili projeler kapsamında Şirken'in anlaşmalı olduğu bankalardan konut kredisi kullanarak satın alınması halinde; söz konusu bankalara kredi tutarı karşılığında verilen garantörlük bedelini ifade etmektedir.
(**)Teknik Yapı-Halk GYO Adi Ortaklığı İzmir Projesi kapsamında, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, İzmir Konak 1. Etap Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı İşi kapasmında ortaklık tarafından 100.285.576 TL teminat mektubu, T.Halk Bankası AŞ ve Halk Faktoring AŞ'ye ortaklık tarafından 5.059.000.000 TL temlikname verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
Garantörlük | ||||||
| Kapsamında | |||||||
| Teminat Mektubu | Temlikname Garantörlük Limiti | Yapılan Satışlar | Garantörlük | Şirket Payı %100 | |||
| Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ | 681.573.712 | 113.519.294 | 7.472.300.000 | 164.557.780 | 131.243.310 | 926.336.316 | |
| Toplamlar | 681.573.712 | 113.519.294 | 7.472.300.000 | 164.557.780 | 131.243.310 | 926.336.316 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Garantörlük | ||||||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | Kapsamında | |||||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
Teminat Mektubu | Temlikname Garantörlük Limiti | Yapılan Satışlar | Garantörlük | Şirket Payı %50 | |
| Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı (*) | - | - | 581.157.384 | - | - | - |
| Teknik Yapı-Halk GYO Adi Ortaklığı (**) | 136.247.984 | 2.389.777.400 | - | - | - | 1.263.012.692 |
| Toplamlar | 136.247.984 | 2.389.777.400 | 581.157.384 | - | - | 1.263.012.692 |
(*) Bizimtepe Aydos projesine ilişkin ön satışlara başlamış olduğu konut alıcılarının, ilgili projeler kapsamında Grup'un anlaşmalı olduğu bankalardan konut kredisi kullanarak satın alınması halinde; söz konusu bankalara kredi tutarı karşılığında verilen garantörlük bedelini ifade etmektedir.
(**) Teknik Yapı-Halk GYO Adi Ortaklığı İzmir Projesi kapsamında, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, İzmir Konak 1. Etap Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı İşi kapasmında ortaklık tarafından 136.247.984 TL teminat mektubu, T.Halk Bankası AŞ ve Halk Faktoring AŞ'ye ortaklık tarafından 2.389.777.400 TL temlikname verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | Özkaynak | 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | Oranı | |||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | 632.218.545 | %2,06 | 926.336.317 | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | %0 | - | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
||||
| Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı | - | - | - | |
| Halk GYO-Er Konut Adi Ortaklığı | - | - | - | |
| Teknik Yapı-Halk GYO Adi Ortaklığı | 2.579.642.788 | %8,4 | 1.263.012.692 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar: | 2024 | 2023 |
| Çalışan prim karşılığı | 3.921.215 | 6.686.091 |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 4.424.872 | 7.082.649 |
| 8.346.087 | 13.768.740 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 5.493.916 | 7.154.373 |
| 5.493.916 | 7.154.373 |
Kıdem tazminatı karşılığının 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu: | 2024 | 2023 |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 7.154.373 | 6.647.811 |
| Hizmet maliyeti | 2.755.920 | 2.160.065 |
| Faiz maliyeti | 90.338 | 120.031 |
| Ödenen Kıdem Tazminatı |
(2.149.420) | (272.966) |
| Aktüeryal kayıp / kazanç | (468.898) | 901.230 |
| Parasal Kazanç (Kayıp) | (1.888.397) | (4.647.612) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi | 5.493.916 | 4.908.558 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL, 31 Aralık 2023 değeri endekslenmemiştir) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %22,75 enflasyon ve %27,05 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,50 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %2,85) İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için %4,65, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır. İskonto oranının %1 yüksek (düşük) alınması durumunda, kıdem tazminatı yükümlülüğü 134.727 TL / (159.204) TL daha az / (fazla) olacaktır. Diğer varsayımlar aynı bırakılarak, işten kendi isteği ile ayrılma olasılığı %1 daha düşük (yüksek) alınması durumunda, kıdem tazminatı yükümlülüğü (40.293) TL / 44.425 TL daha (fazla) / az olacaktır.
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV Verilen iş avansları Diğer Toplam Devreden KDV Halk GYO-Vakıf GYO Adi Ortaklığı Teknik Yapı-Halk GYO Adi Ortaklığı |
2024 | 2023 | |
| 550.847.675 | 452.658.288 | ||
| 30.625 | 10.595 | ||
| 24.193.644 | 22.097.538 | ||
| 575.071.944 | 474.766.421 | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | ||
| 7.645.317 | 10.338.044 | ||
| 223.847.081 | 206.057.038 | ||
| Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ | 319.355.277 | 236.263.206 | |
| Toplam | 550.847.675 | 452.658.288 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül | 31 Aralık |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Alınan depozito ve teminatlar (*) | 138.254.724 | 136.532.293 |
| Ödenecek vergi ve fonlar |
9.567.846 | 10.469.336 |
| Diğer çeşitli borç ve yükümlülükler | 2.538.422 | 1.346.956 |
| Toplam | 150.360.992 | 148.348.585 |
(*) Alınan depozito ve teminatlar, yapılmakta olan projeler için müteahhitlerden alınan nakit teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Grubu | % | 2024 | % | 2023 |
| Halkbank | A | 1,58 | 58.146.655 | 1,58 | 25.992.187 |
| Halkbank (*) | B | 70,38 | 2.590.065.935 | 70,38 | 1.157.787.575 |
| Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | A | 0,04 | 1.388.678 | 0,04 | 620.754 |
| Halk Finansal Kiralama A.Ş. | A | <0,01 | 6 | <0,01 | 3 |
| Halka açık | B | 28 | 1.030.398.726 | 28 | 460.599.481 |
| Nominal sermaye | 100 | 3.680.000.000 | 100 | 1.645.000.000 | |
| Nominal Sermaye | 3.680.000.000 | 1.645.000.000 | |||
| Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | 11.634.268.379 | 11.217.165.727 | |||
| Toplam Sermaye | 15.314.268.379 | 12.862.165.727 |
(*) Halka açık kısımda 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Türkiye Halk Bankası AŞ'nin 271.008.773 adet (31 Aralık 2023: 121.143.867 adet) nominal; Halk GYO AŞ'nin ise 83.162.729 adet (31 Aralık 2023: 39.390.720 adet) nominal payı bulunmaktadır.
Şirket'in hisse senetleri, nama yazılı olan A ve B grubu olarak iki türdedir. A grubu payların Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Yönetim Kurulu'nun yarıdan bir fazlasını oluşturacak sayıdaki üyeler A grubu pay sahiplerinin aday gösterdikleri arasından, kalanlar ise A ve B grubu pay sahiplerinin aday gösterdikleri arasından Genel Kurul tarafından seçilir. Sermaye artırımlarında; A Grubu paylar karşılığında A Grubu, B Grubu paylar karşılığında B Grubu yeni pay çıkarılır.
Ancak, Yönetim Kurulu pay sahiplerinin yeni pay alma hakkını kısıtladığı takdirde çıkarılacak yeni payların tümü B Grubu ve hamiline yazılı olarak çıkarılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayımlanan SPK Bülteni'ne istinaden hazırladığı TMS 29 uyarınca düzeltilmiş özsermaye hesapları ile ilgili açıklama aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş Yıllar | |||
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | ÜFE Endeksli | TÜFE Endeksli | Karları/Zararlanıda |
| Özsermaye | Yasal Kayıtlar (*) | Yasal Kayıtlar | Takip Edilecek Farklar |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 12.788.640.251 | 11.634.268.379 | (1.154.371.872) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontalar | 699.921.982 | 631.808.967 | (68.113.015) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 797.367.512 | 641.061.193 | (156.306.318) |
(*) 30 Nisan 2024 tarihli 32532 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 560 sıra no'lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Tebliğ) uyarınca 2024 hesap döneminin birinci geçici vergi döneminin (Ocak-Şubat-Mart) sonu itibarıyla, enflasyon düzeltmesi yapılmamasına karar verildiğinden 31 Aralık 2023 Üfe endeksli yasal kayıtlar sunulmuştur.
| Geçmiş Yıllar | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ÜFE Endeksli | TÜFE Endeksli | Karları/Zararlanıda |
| Özsermaye | Yasal Kayıtlar | Yasal Kayıtlar | Takip Edilecek Farklar |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 12.788.640.251 | 11.217.165.727 | (1.571.474.524) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontalar | 699.921.982 | 627.506.297 | (72.415.685) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 797.367.512 | 606.589.158 | (190.778.352) |
Şirket 1.500.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı ile kurulmuş olup kayıtlı sermaye tavanı 22 Ağustos 2023 tarihinden itibaren 7.500.000.000 TL'dir. Her biri 1 TL itibari değerde 7.500.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirketin sermayesi 1.645.000.000 TL itibari değerde 1.645.000.000 adet paya ayrılmış ve tamamı, kurucular tarafından taahhüt edilip 706.217.979 TL'si nakden, 466.282.021 TL'si ayni (gayrimenkul) olarak ve 472.500.000 TL'si yedeklerden sermaye artışı şeklinde olmak üzere ödenmiştir. Sermayenin 466.282.021 TL'lik kısmı ayni sermaye olarak ana sermayedar konumundaki Halkbank tarafından ayni olarak ödenmiştir.
15 Ağustos 2012 tarihli ve 49/110 numaralı Yönetim Kurulu Kararına istinaden Şirket sermayesini 662.500.000 TL'ye artırmıştır. Artırılan 185.500.000 TL'ye tekabül eden 185.500.000 adet hisse 13-15 Şubat 2013'de halka arz edilmiştir. Şirket, 20 Haziran 2013 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar karından 11.138.704 TL yedeklerden sermaye artırımı gerçekleştirmiştir.
Şirket, 5 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, 2013 yılı karından 24.261.296 TL geçmiş yıllar karından sermaye artırımı gerçekleştirmiştir.
Şirket, 11 Haziran 2015 tarihinde geçmiş yıllar karından 45.100.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 743.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 25 Mayıs 2016 tarihinde geçmiş yıllar karından 47.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 790.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 15 Ağustos 2017 tarihinde geçmiş yıllar karından 30.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 820.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 8 Haziran 2018 tarihinde geçmiş yıllar karından 38.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 858.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 17 Haziran 2019 tarihinde geçmiş yıllar karından 70.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 928.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, 20 Ağustos 2020 tarihinde geçmiş yıllar karından 42.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 970.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 20 Mayıs 2021 tarihinde geçmiş yıllar karından 50.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 1.020.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 25 Mart 2022 tarihinde geçmiş yıllar karından 510.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 1.530.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 18 Mayıs 2022 tarihinde geçmiş yıllar karından 40.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 1.570.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 21 Eylül 2023 tarihinde geçmiş yıllar karından 75.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 1.645.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 8 Şubat 2024 tarihinde 1.500.000.000 TL bedelli sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 3.145.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 23 Ağustos 2024 tarihinde geçmiş yıllar karından 535.000.000 TL bedelsiz sermaye artırımı gerçekleştirerek sermayesini 3.680.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in geri alınmış payları, Şirket'in halka açık paylarından geri alınmış payların maliyetinden oluşmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, 83.162.729 adet hisseyi elinde tutmaktadır (31 Aralık 2023: 39.390.720 adet). Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihinde sonra eren hesap dönemindeki pay geri alımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | ||||
|---|---|---|---|---|
| İşlem | İşlem tarihi | Nominal değer | pay fiyatı | İşlem tutarı |
| Geri pay alımı | 26 Şubat 2013 | 933.649 | 1,34 | 1.251.090 |
| Geri pay alımı | 27 Şubat 2013 | 736.571 | 1,34 | 987.004 |
| Geri pay alımı | 28 Şubat 2013 | 1.000.000 | 1,34 | 1.340.000 |
| Geri pay alımı | 1 Mart 2013 | 2.297.269 | 1,32 | 3.021.922 |
| Geri pay alımı | 5 Mart 2013 | 3.455.130 | 1,33 | 4.608.678 |
| Geri pay alımı | 11 Mart 2013 | 457.867 | 1,32 | 604.384 |
| Geri pay alımı | 12 Mart 2013 | 586.245 | 1,32 | 773.843 |
| Geri pay alımı | 15 Mart 2013 | 2.000.000 | 1,32 | 2.640.000 |
| Geri pay alımı | 21 Mart 2013 | 7.210.586 | 1,33 | 9.582.612 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 20 Haziran 2013 | 314.024 | 1,25 | 392.530 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 5 Haziran 2014 | 683.977 | 1,16 | 793.413 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 11 Haziran 2015 | 1.271.466 | 1,12 | 1.424.042 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 25 Mayıs 2016 | 1.325.030 | 1,01 | 1.336.955 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 17 Ağustos 2017 | 845.764 | 1,03 | 873.674 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 8 Haziran 2018 | 1.071.301 | 0,75 | 801.333 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 17 Haziran 2019 | 1.973.449 | 0,73 | 1.440.618 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 20 Ağustos 2020 | 1.184.071 | 2,12 | 2.512.599 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 20 Mayıs 2021 | 1.409.605 | 3,28 | 4.622.095 |
| Bedelli sermaye arttımı pay alımı | 15 Mart 2022 | 14.378.002 | 1,00 | 14.378.002 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 1 Haziran 2022 | 1.127.683 | 2,17 | 2.450.454 |
| Geri alınan payların piyasaya satışı | 8 Eylül 2022 | (9.150.000) | 3,72 | (34.068.380) |
| Geri alınan payların piyasaya satışı | 9 Eylül 2022 | (1.800.000) | 3,94 | (7.099.300) |
| Geri alınan payların piyasaya satışı | 12 Eylül 2022 | (151.426) | 4,01 | (607.118) |
| Piyasadan Pay Alımı | 9 Şubat 2023 | 2.500.000 | 4,12 | 10.290.584 |
| Piyasadan Pay Alımı | 17 Şubat 2023 | 100.000 | 4,40 | 440.048 |
| Piyasadan Pay Alımı | 20 Şubat 2023 | 385.000 | 4,42 | 1.700.575 |
| Piyasadan Pay Alımı | 21 Şubat 2023 | 1.399.528 | 4,40 | 6.156.531 |
| Piyasadan Pay Alımı | 7 Mart 2023 | 50.000 | 4,76 | 238.235 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 21 Eylül 2023 | 1.795.929 | 5,22 | 9.380.142 |
| Bedelli sermaye arttımı pay alımı | 15 Ocak 2024 | 31.681.781 | 1,00 | 31.681.781 |
| Yedeklerden sermaye arttırımı | 6 Eylül 2024 | 12.090.228 | 2,34 | 28.291.134 |
| Toplam geri alınmış paylar | 83.162.729 | 102.239.479 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yeni çıkarılan ve 13-15 Şubat 2013'de halka arz edilen hisselerin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması nedeniyle oluşan 64.925.000 TL'lik fark, hisse senedi ihraç primleri olarak muhasebeleştirilmiştir. Yeni hisse çıkarımı ve bunların halka arzı nedeniyle katlanılan 11.836.842 TL tutarındaki komisyon ve hukuki danışmanlık giderleri, ilgili düzenlemeler uyarınca, hisse senedi ihraç primlerinden düşülerek gösterilmiştir. Ayrıca 12.684.343 TL tutarındaki geri alınan kendi hisselerinin nominal değeri ile geri alım maliyeti arasındaki fark hisse senedi ihraç primlerinden düşülmüş olup 2 Mart 2022 ile 16 Mart 2022 tarihleri arasında yapılan bedelli sermaye artışında rüçhan hakkı kullanmayan hisselere ait satıştan doğan 426.500 TL ihraç primlerine ilave edilmiştir. 22 Ocak 2024 tarihinde 3.379.272 TL bedelli sermaye artırımı rüçhan hakkı kullanımı gerçekleşmiştir. Enflasyon muhasebesi düzeltmesi farkı ise 510.041.166 TL olarak gerçekleşmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla pay ihraç pirimleri/ıskontoları toplamı 561.780.693 TL'dir (31 Aralık 2023: 627.506.297 TL).
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Türk Ticaret Kanunu'na göre, Şirket, iktisap ettiği kendi payları için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayırır. Bu yedek akçeler, anılan paylar devredildikleri veya yok edildikleri takdirde iktisap değerlerini karşılayan tutarda çözülebilirler. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri yasal yedeklerden oluşmaktadır ve 641.061.193 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 606.589.158 TL).
Şirket'in kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir veya giderlerinde, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançlarından oluşmaktadır. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 1.307.567 TL kar veya zararda tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.776.465 TL).
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| a) Satışlar | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Toplam gayrimenkul gelirleri | 533.048.621 | 209.822.201 | 1.636.291.857 | 352.030.725 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından gelirler | - | - | 1.062.043.663 | 86.971.917 |
| Kira gelirleri | 533.048.621 | 209.822.201 | 574.248.194 | 265.058.808 |
| Toplam borçlanma araçları gelirleri | 8.401.873 | 3.698.103 | 18.942.476 | 3.073.466 |
| Mevduat faiz ve finansal gelirler | 8.401.873 | 3.698.103 | 18.942.476 | 3.073.466 |
| 541.450.494 | 213.520.304 | 1.655.234.333 | 355.104.191 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| b) Satışların maliyeti | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışılarının maliyeti | - | - | 959.313.154 | 60.316.433 |
| Sigorta gideri | 27.380.031 | 10.234.921 | 4.344.269 | 1.623.684 |
| Bina ortak giderleri | 8.623.648 | 4.581.307 | 1.024.636 | 262.350 |
| Danışmanlık giderleri | 830.440 | 659.414 | 317.343 | 102.397 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 4.722.592 | 902.306 | 6.188.267 | 695.917 |
| Bakım ve onarım giderleri | 45.990 | 11.329 | 115.962 | 9.496 |
| Destek hizmetleri gideri | - | - | 1.714.617 | 140.412 |
| Diğer giderler | 6.445 | 6.420 | 19.883.446 | 19.871.701 |
| 41.609.146 | 16.395.697 | 992.901.694 | 83.022.390 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Niteliklerine Göre Giderler | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışılarının maliyeti | 959.313.154 | 60.316.433 | ||
| - 165.845.879 |
- 13.581.300 |
|||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer azalışı (Not 9) | - | - | ||
| Personel giderleri | 77.852.592 | 29.965.413 | 71.732.784 | 25.458.822 |
| Cayma, Dönme, Abonelik, Satış İptali, Hak Mahrubiyeti, Tapu Masraf Yansıtma vb. giderleri |
39.536.936 | 21.231.042 | 7.385.276 | 3.598.089 |
| Sigorta gideri | 27.572.129 | 10.302.193 | 4.504.028 | 1.688.295 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 11.956.874 | 3.750.793 | 9.300.911 | 2.127.886 |
| Kira giderleri | 7.591.848 | 3.150.421 | 3.505.089 | 1.908.154 |
| Bina ortak giderleri | 9.053.920 | 4.751.624 | 2.195.861 | 596.658 |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | 8.510.488 | 3.525.759 | 4.406.205 | 1.726.305 |
| Dışarıdan sağlanan faydalar | 3.623.318 | 1.481.365 | 1.356.017 | 450.370 |
| Destek hizmetleri gideri | 3.262.183 | 1.230.540 | 5.365.979 | 1.526.077 |
| Danışmanlık giderleri | 4.117.270 | 2.488.139 | 2.942.097 | 696.330 |
| Reklam ve ilan giderleri | 1.230.253 | (282.424) | 12.080.427 | 1.780.874 |
| Bakım ve onarım giderleri | 1.266.389 | 463.784 | 877.532 | 497.957 |
| Komisyon giderleri (*) | 848.680 | 95.870 | 726.240 | 95.893 |
| Kurumsal tanıtım giderleri | 994.231 | 412.113 | 5.546.163 | 1.826.422 |
| İletişim giderleri | 507.255 | 185.913 | 423.393 | 165.640 |
| Lisanslı yazılımlar güncelleme destek giderleri | 668.440 | 166.306 | 553.182 | 200.026 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | 384.290 | 104.100 | 2.523.050 | 715.344 |
| Kırtasiye ve bilgi işlem giderleri | 341.502 | 126.013 | 671.887 | 209.565 |
| Finansal giderler | 286.239 | - | - | - |
| Karşılık giderleri | - | - | 609.132 | 443.554 |
| Bağış ve yardımlar | - | - | 21.837.243 | 1.788.276 |
| Diğer giderler | 5.321.905 | 2.402.076 | 22.105.542 | 20.294.273 |
| 370.772.621 | 99.132.340 | 1.139.961.192 | 128.111.243 |
(*) İlgili tutar, gayrimenkul projeleri kapsamında ödenen satış komisyonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 112.801.030 | 44.129.294 | 118.076.030 | 36.647.690 |
| Pazarlama ve satış giderleri (-) | 48.814.656 | 24.940.112 | 25.598.736 | 7.522.062 |
| 161.615.686 | 69.069.406 | 143.674.765 | 44.169.752 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| a) Genel Yönetim Giderleri Detayı | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Personel giderleri | 74.404.089 | 28.461.542 | 68.251.570 | 24.226.123 | |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 7.114.795 | 2.824.783 | 3.044.303 | 1.421.195 | |
| Kira giderleri | 7.591.848 | 3.150.421 | 3.505.089 | 1.908.154 | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | 8.510.488 | 3.525.759 | 4.406.205 | 1.726.304 | |
| Dışarıdan sağlanan faydalar | 3.623.318 | 1.481.365 | 1.356.017 | 450.370 | |
| Destek hizmetleri gideri | 3.262.183 | 1.230.540 | 3.651.362 | 1.385.665 | |
| Bakım ve onarım giderleri | 1.165.853 | 437.397 | 677.373 | 456.630 | |
| Danışmanlık giderleri | 2.166.589 | 1.395.812 | 1.503.904 | 183.847 | |
| Kurumsal tanıtım giderleri | 994.231 | 412.113 | 5.546.163 | 1.826.422 | |
| İletişim giderleri | 504.395 | 184.826 | 419.802 | 166.034 | |
| Lisanslı yazılımlar güncelleme destek giderleri | 668.440 | 166.306 | 553.182 | 200.026 | |
| Kırtasiye ve bilgi işlem giderleri | 327.184 | 121.974 | 632.743 | 202.357 | |
| Sigorta gideri | 178.391 | 62.443 | 141.847 | 58.046 | |
| Bağış ve yardımlar | - | - | 21.837.243 | 1.788.276 | |
| Bina ortak giderleri | - | - | 351.107 | 50.649 | |
| Diğer giderler | 2.289.226 | 674.013 | 2.198.120 | 597.592 | |
| 112.801.030 | 44.129.294 | 118.076.030 | 36.647.690 | ||
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| b) Pazarlama Giderleri Detayı | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Cayma, Dönme, Abonelik, Satış İptali, Hak Mahrubiyeti, Tapu Masraf Yansıtma vb. giderleri |
39.536.936 | 21.231.042 | 6.915.239 | 3.559.598 |
| Personel giderleri | 3.448.503 | 1.503.871 | 3.481.214 | 1.232.699 |
| Reklam ve ilan giderleri | 1.230.253 | (282.424) | 12.080.427 | 1.780.874 |
| Danışmanlık giderleri | 1.120.241 | 432.913 | 1.120.851 | 410.087 |
| Bina ortak giderleri | 430.272 | 170.317 | 820.118 | 283.659 |
| Komisyon giderleri (*) | 848.680 | 95.870 | 726.240 | 95.893 |
| Bakım ve onarım giderleri | 54.547 | 15.058 | 84.198 | 31.832 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 119.487 | 23.704 | 68.341 | 10.774 |
| Sigorta gideri | 13.707 | 4.829 | 17.911 | 6.565 |
| Kırtasiye giderleri | 14.318 | 4.039 | 39.145 | 7.209 |
| İletişim giderleri | 2.860 | 1.087 | 3.591 | (393) |
| Diğer giderler | 1.994.852 | 1.739.806 | 241.461 | 103.265 |
| 48.814.656 | 24.940.112 | 25.598.736 | 7.522.062 |
(*) İlgili tutar, gayrimenkul projeleri kapsamında ödenen satış komisyonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Personel Giderleri Detayı | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Maaşlar ve ücretler | 59.092.017 | 24.205.643 | 52.709.301 | 18.576.748 |
| SGK işveren payı | 8.119.862 | 2.752.993 | 7.960.468 | 2.879.596 |
| Kıdem tazminatı ve yıllık izin karşılık giderleri | 4.619.556 | 695.471 | 5.485.829 | 1.103.522 |
| Sigorta giderleri | 3.164.238 | 1.138.871 | 2.965.353 | 1.312.632 |
| Huzur hakkı ücretleri | 1.793.419 | 728.330 | 1.935.042 | 1.306.401 |
| Diğer | 1.063.500 | 444.105 | 676.791 | 279.923 |
| 77.852.592 | 29.965.413 | 71.732.784 | 25.458.822 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 3.100.619 | 352.069 | 3.774.222 | 674.350 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 449.197 | 52.354 | 221.932 | 21.563 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı (Not 9) | 1.780.438.117 | 145.802.018 | 3.177.099.504 | 260.176.146 |
| Cayma, dönme ve satış vaadi iptali gelirleri | 280.101 | 273.973 | 212.950 | 53.052 |
| Diğer gelirler | 1.191.327 | 443.085 | 1.375.013 | 1.027.025 |
| 1.785.459.361 | 146.923.499 | 3.182.683.621 | 261.952.136 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer azalışı (Not 9) | 165.845.879 | 13.581.300 | - | - |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | 366.127 | 85.937 | 2.078.986 | 271.280 |
| Diğer giderler | 1.049.544 | - | 226.577 | 165.776 |
| Cayma, dönme ve satış vaadi iptali giderleri | - | - | 470.037 | 38.491 |
| Finansal giderler | 286.239 | - | - | - |
| Karşılık giderleri | - | - | 609.132 | 443.554 |
| 167.547.789 | 13.667.237 | 3.384.732 | 919.101 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman Giderleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Banka kredileri faiz giderleri | 1.089.580.064 | 419.840.767 | 397.017.734 | 144.990.195 |
| Finansal kiralama borçlanma maliyetleri | 33.471.973 | 15.997.650 | 103.781.128 | 19.280.512 |
| Kısa vadeli kira sertifikası faiz giderleri | 260.989.786 | 128.175.491 | 123.532.010 | 19.524.731 |
| Komisyon giderleri | 66.749.024 | 35.357.035 | 34.518.159 | 11.732.465 |
| Faaliyet kiralama borçlanma maliyetleri | 351.728 | 103.690 | 459.502 | 147.312 |
| 1.451.142.575 | 599.474.633 | 659.308.533 | 195.675.215 | |
| Eksi: Yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyetine dahil edilen tutar | - | - | (176.020.160) | 26.172.565 |
| Finansman gideri | 1.451.142.575 | 599.474.633 | 483.288.373 | 221.847.780 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
520 sayılı KVK'nın 5'inci maddesinin (1) / d-4 bendine göre Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları kurumlar vergisinden istisnadır.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Pay başına kazanç | 2024 | 2023 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) | 3.005.693.431 | 1.572.472.527 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 1.615.577.128 | 4.188.395.294 |
| Devam eden ve durdurulan faaliyetlerden elde edilen pay başına kazanç | 0,5375 | 2,6636 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 2024 | 2023 |
| Borçlanma Senetleri | 1.242.522.877 | 501.216.713 |
| Banka Kredileri | 3.575.479.626 | 4.089.124.594 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (*) | 134.155.760 | 223.775.644 |
| Faaliyet Kiralama İşleminden Borçlar | 1.248.563 | 3.265.109 |
| 4.953.406.826 | 4.817.382.060 |
(*) Şirketin, İstanbul Uluslararası Finans Merkezi projesi kapsamında inşa edeceği Halk Ofis Kuleleri'nin düşey taşıma işleri (asansör ve yürüyen merdiven) hizmet alımı kapsamında, Buga Otis Asansör Sanayi ve Ticaret AŞ ile sözleşme imzalanmış ve söz konusu hizmet alımının finansmanı için Halk Finansal Kiralama AŞ ile de finansal kiralama sözleşmesi akdedilmiştir.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | 2024 | 2023 |
| Kısa vadeli kira sertifikası | 1.242.522.877 | 501.216.713 |
| 1.242.522.877 | 501.216.713 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in kira sertifikası ihraç detayı aşağıda verilmiştir:
| ISIN Kodu | İhraç tarihi | Vade tarihi Getiri oranı | Nominal tutar | İtfa tarihi | İtfa tutarı | İtfa Durum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TRDHVKA42326 | 24 Ocak 2023 | 25 Nisan 2023 | 20,5 | 100.000.000 | 25 Nisan 2023 | 105.110.960 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA52341 | 8 Şubat 2023 | 9 Mayıs 2023 | 21,5 | 200.000.000 | 9 Mayıs 2023 | 210.602.740 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA52366 | 1 Mart 2023 | 31 Mayıs 2023 | 21,25 | 205.000.000 | 31 Mayıs 2023 | 215.860.798 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA72356 | 25 Nisan 2023 | 25 Temmuz 2023 | 23 | 50.000.000 | 25 Temmuz 2023 | 52.867.125 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA82330 | 17 Mayıs 2023 | 16 Ağustos 2023 | 32 | 50.000.000 | 16 Ağustos 2023 | 53.989.040 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA92321 | 31 Mayıs 2023 | 1 Eylül 2023 | 34,5 | 100.000.000 | 1 Eylül 2023 | 108.790.410 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKAE2348 | 25 Temmuz 2023 | 19 Ekim 2023 | 27,5 | 50.000.000 | 19 Ekim 2023 | 53.239.725 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKAK2340 | 16 Ağustos 2023 | 9 Kasım 2023 | 26,5 | 50.000.000 | 9 Kasım 2023 | 53.085.615 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKAK2373 | 31 Ağustos 2023 | 30 Kasım 2023 | 31 | 120.000.000 | 30 Kasım 2023 | 129.172.608 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVAK12436 | 19 Ekim 2023 | 18 Ocak 2024 | 39 | 100.000.000 | 18 Ocak 2024 | 109.723.290 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA22468 | 9 Kasım 2023 | 7 Şubat 2024 | 40,5 | 100.000.000 | 7 Şubat 2024 | 109.986.300 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA22484 | 30 Kasım 2023 | 27 Şubat 2024 | 42 | 150.000.000 | 27 Şubat 2024 | 165.361.650 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA42458 | 18 Ocak 2024 | 17 Nisan 2024 | 43,5 | 150.000.000 | 17 Nisan 2024 | 166.089.045 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA52424 | 7 Şubat 2024 | 9 Mayıs 2024 | 45 | 150.000.000 | 9 Mayıs 2024 | 167.013.705 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA52457 | 27 Şubat 2024 | 28 Mayıs 2024 | 45 | 200.000.000 | 28 Mayıs 2024 | 222.438.360 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA72448 | 17 Nisan 2024 | 17 Temmuz 2024 | 54 | 250.000.000 | 17 Temmuz 2024 | 283.657.525 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA82439 | 9 Mayıs 2024 | 8 Ağustos 2024 | 53,5 | 200.000.000 | 8 Ağustos 2024 | 226.676.720 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKA92412 | 28 Mayıs 2024 | 5 Eylül 2024 | 50,5 | 250.000.000 | 5 Eylül 2024 | 284.589.050 Kullanılan ve ödenen | |
| TRDHVKAE2421 | 17 Temmuz 2024 | 31 Ekim 2024 | 44,5 | 350.000.000 | Henüz Vadesi Gelmemiş | ||
| TRDHVKAK2423 | 8 Ağustos 2024 | 14 Kasım 2024 | 46 | 420.000.000 | Henüz Vadesi Gelmemiş | ||
| TRDHVKAA2441 | 5 Eylül 2024 | 5 Aralık 2024 | 45,5 | 400.000.000 | Henüz Vadesi Gelmemiş | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 2024 | 2023 |
| Kısa vadeli banka kredileri | - | 857.148.436 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 1.016.605.276 | 755.747.741 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 2.558.874.350 | 2.476.228.417 |
| 3.575.479.626 | 4.089.124.594 |
Finansal borçların faiz oranı bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı Ortalama | 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Finansal Araç | Para birimi | faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Kira sertifikası | TL | % 45,37 | 1.242.522.877 | - |
| Sabit faizli kredi | TL | - | - | - |
| Değişken faizli kredi | TL | % 52,91 | 1.016.605.276 | 2.558.874.350 |
| Finansal kiralama | Avro | % 5,10 | 83.515.440 | 50.640.320 |
| Faaliyet kiralaması | TL | % 23,50 | 1.190.204 | 58.359 |
| 2.343.833.797 | 2.609.573.029 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Ağırlıklı Ortalama | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Finansal Araç | Para birimi | faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Kira sertifikası | TL | 501.216.713 | ||
| % 40,69 | - | |||
| Sabit faizli kredi | TL | % 12,00 | 1.989.108 | - |
| Değişken faizli kredi | TL | % 27,08 | 1.610.907.068 | 2.476.228.417 |
| Finansal kiralama | Avro | % 5,10 | 150.185.818 | 73.589.825 |
| Faaliyet kiralaması | TL | % 23,50 | 2.125.702 | 1.139.409 |
| 2.266.424.409 | 2.550.957.651 | |||
| Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir: | ||||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
| Banka kredilerinin ve borçlanma senetlerinin vadeleri aşağıdaki gibidir. | 2024 | 2023 | ||
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 1.856.743.060 | 1.904.497.944 | ||
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 2.358.931.501 | 1.193.592.203 | ||
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 387.153.595 | 690.106.437 | ||
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 215.190.788 | 519.001.112 | ||
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 111.106.022 | 397.522.641 | ||
| 5 Yıldan Uzun Vadede ödenecek | 24.281.859 | 112.661.723 | ||
| 4.953.406.826 | 4.817.382.060 |
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirketin sermaye yapısı 22. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in yönetim kurulu sermaye yapısını yılda 4 kez olmak üzere inceler. Bu incelemeler sırasında kurul, sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Şirket, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin bilançoda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir. Toplam sermaye, bilançodaki "özkaynak" kalemi ile net borcun toplanması ile hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 2024 | 2023 |
| Finansal Borçlar | 4.953.406.826 | 4.817.382.060 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | (61.474.064) | (87.854.279) |
| Net Borç | 4.891.932.761 | 4.729.527.782 |
| Toplam Özkaynak | 30.699.102.108 | 27.277.328.413 |
| Toplam Sermaye | 3.680.000.000 | 1.645.000.000 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | %133 | %288 |
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket'in hazine bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket'in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Alacaklar | Diğer | Alacaklar | |||
| Bankalardaki | ||||||
| 30 Eylül 2024 |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) |
- | 7.244.470 | - | - | 61.474.802 | |
| - Azami riskin teminat vs ile altına alınmış kısmı (**) güvence |
- | - | - | - | - | |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne finansal varlıkların net defter değeri A. uğramamış |
- | 7.317.646 | - | - | 61.474.802 | |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne B. uğramamış |
||||||
| varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | (73.176) | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | (73.176) | - | - | - | |
| düşüklüğü (-) - Değer |
- | (73.176) | - | - | - | |
| değerin teminat vs ile altına alınmış kısmı - Net güvence |
- | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | |
| Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar D. |
- | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri Alacaklar |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Alacaklar | Diğer Alacaklar |
|||
| Bankalardaki | |||||
| 31 Aralık 2023 |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) |
26.153.116 | 3.325.884 | - | - | 87.854.279 |
| - Azami riskin teminat vs ile altına alınmış kısmı (**) güvence |
- | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne finansal varlıkların net defter değeri uğramamış |
26.153.116 | 3.623.652 | - | - | 87.855.333 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne B. uğramamış |
|||||
| varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | (297.768) | - | - | (1.054) |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | (297.768) | - | - | (1.054) |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (297.768) | - | - | (1.054) |
| - Net değerin teminat vs ile altına alınmış kısmı güvence |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar D. |
- | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve riskin erken teşhisi komitesi tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir.
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Likidite riski tablosu 30 Eylül 2024
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Banka kredileri | 3.575.479.626 | 6.811.868.655 | 637.083.778 | 643.594.181 | 5.288.064.610 | 243.126.086 |
| Borçlanma senedi ihraçları | 1.242.522.877 | 1.312.479.715 | 1.312.479.715 | - | - | |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 134.155.760 | 140.562.093 | 25.869.607 | 59.705.397 | 54.987.088 | - |
| Faaliyet kiralamasından kaynaklanan | ||||||
| uzun vadeli borçlar | 1.248.563 | 1.347.273 | 459.373 | 829.100 | 58.800 | - |
| Ticari borçlar | 100.817.895 | 100.817.895 | 100.817.895 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 150.360.997 | 150.360.997 | 150.360.997 | - | - | - |
| Toplam yükümlülük | 5.204.585.718 | 8.517.436.628 | 2.227.071.366 | 704.128.678 | 5.343.110.498 | 243.126.086 |
Likidite riski tablosu
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| ---------------- | -- |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Banka kredileri | 4.089.124.594 | 5.644.517.688 | 857.171.547 | 435.358.593 | 4.070.825.481 | 281.162.067 |
| Borçlanma senedi ihraçları | 501.216.713 | 523.159.098 | 523.159.098 | - | - | - |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 223.775.644 | 233.779.437 | 53.883.193 | 99.750.945 | 80.145.299 | - |
| Faaliyet kiralamasından kaynaklanan | ||||||
| uzun vadeli borçlar | 3.265.109 | 3.829.304 | 693.306 | 1.929.694 | 1.206.304 | - |
| Ticari borçlar | 151.152.410 | 151.152.410 | 151.152.410 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 148.348.585 | 148.348.585 | 148.348.585 | - | - | - |
| Toplam yükümlülük | 5.116.883.053 | 6.704.786.521 | 1.734.408.138 | 537.039.232 | 4.152.177.084 | 281.162.067 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz pozisyonu tablosu | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacak | - | - | - | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.636.123 | 16.048 | 28.517 | ||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | ||
| 3. Diğer | - | - | - | ||
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 1.636.123 | 16.048 | 28.517 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | 546.001 | - | 14.304 | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | ||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | ||
| 7. Diğer | - | - | - | ||
| 8. DURAN VARLIKLAR | 546.001 | - | 14.304 | ||
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 2.182.124 | 16.048 | 42.821 | ||
| 10. Ticari Borçlar | 546.920 | 16.000 | - | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | 83.515.440 | - | 2.183.970 | ||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | ||
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 84.062.360 | 16.000 | 2.183.970 | ||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 50.640.320 | - | 1.324.269 | ||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | ||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | ||
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 50.640.320 | - | 1.324.269 | ||
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 134.702.680 | 16.000 | 3.508.239 | ||
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | ||
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | ||
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | (132.520.556) | 48 | (3.465.418) | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | |||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (132.520.556) | 48 | (3.465.418) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz pozisyonu tablosu | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacak | - | - | - | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 813.669 | 18.673 | 8.104 | ||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | ||
| 3. Diğer | - | - | - | ||
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 813.669 | 18.673 | 8.104 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | 6.807.325 | - | 208.981 | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | ||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | ||
| 7. Diğer | - | - | - | ||
| 8. DURAN VARLIKLAR | 6.807.325 | - | 208.981 | ||
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 7.620.993 | 18.673 | 217.085 | ||
| 10. Ticari Borçlar | 550.694 | 18.673 | - | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | 165.136.546 | - | 5.060.478 | ||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | ||
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 165.687.242 | 18.673 | 5.060.478 | ||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 80.915.561 | - | 2.479.592 | ||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | ||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | ||
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 80.915.561 | - | 2.479.592 | ||
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 246.602.803 | 18.673 | 7.540.070 | ||
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | ||
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | ||
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | 238.981.808 | - | 7.322.985 | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | |||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (238.981.808) | - | (7.322.985) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in döviz kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||||
| değer | değer | değer | değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||||
| % 10 değerlenmesi halinde | |||||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 164 | (164) | 164 | (164) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 164 | (164) | 164 | (164) | |||
| Avro'nun TL karşısında | |||||||
| % 10 değerlenmesi halinde | |||||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (13.251.826) | 13.251.826 | (13.251.826) | 13.251.826 | |||
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- AVRO net etki (4+5) | (13.251.826) | 13.251.826 | (13.251.826) | 13.251.826 | |||
| (13.251.663) | 13.251.663 | (13.251.663) | 13.251.663 |
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kaybetmesi | değer kaybetmesi | ||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | |||||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | 21.733.296 | (21.733.296) | 21.733.296 | (21.733.296) | |||
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- AVRO net etki (4+5) | 21.733.296 | (21.733.296) | 21.733.296 | (21.733.296) | |||
| Toplam | 21.733.296 | (21.733.296) | 21.733.296 | (21.733.296) | |||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
24.2 Finansal risk faktörleri (Devamı)
Şirket sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanmaktadır. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir.
Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Faiz pozisyonu tablosu | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sabit Faizli Araçlar Finansal Yükümlülükler |
135.404.323 | 229.029.861 |
| Değişken Faizli Araçlar Finansal Yükümlülükler |
4.818.002.503 | 4.588.352.199 |
| 30 Eylül 2024 | İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Defter değeri (*) | Not |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 61.474.064 | - | 61.474.064 | 27 |
| Ticari alacaklar | 7.244.473 | - | 7.244.473 | 5 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | - | 4.953.406.826 | 4.953.406.826 | 23 |
| Ticari borçlar | - | 100.817.896 | 100.817.896 | 5 |
| 31 Aralık 2023 | İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Defter değeri (*) | Not |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 87.854.279 | - | 87.854.279 | 27 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | - | 4.817.382.060 | 4.817.382.060 | 23 |
| Ticari borçlar | - | 151.152.410 | 151.152.410 | 5 |
(*) Şirket yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
|---|---|---|---|---|
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 30 Eylül | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2024 | ||||
| Arsalar | 1.151.298.055 | - | 1.151.298.055 | - |
| Binalar | 34.530.539.270 | - | 6.433.345.417 | 28.097.193.853 |
| 35.681.837.325 | - | 7.584.643.471 | 28.097.193.853 | |
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2023 | ||||
| Arsalar | 1.286.432.822 | - | 1.286.432.822 | - |
| Binalar | 31.528.844.369 | - | 6.230.602.838 | 25.298.241.532 |
Mevcut dönemde 1. Seviye ile 2. Seviye arasında herhangi bir geçiş olmamıştır. 3. Seviye hareket tablosu aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 2024 | 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Gerçeğe Uygun Değeri |
Giriş | Çıkış | Transfer | Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
Gerçeğe Uygun Değeri |
| Binalar | 25.298.241.533 | 1.242.221.045 | - | - | 1.556.731.277 | 28.097.193.855 |
| Toplam | 25.298.241.533 | 1.242.221.045 | - | - | 1.556.731.277 | 28.097.193.855 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 1 Ocak 2023 Gerçeğe Uygun Değeri |
Giriş | Çıkış | Transfer | Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
31 Aralık 2023 Gerçeğe Uygun Değeri |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 4.296.567.224 | 730.785.423 | - | 18.050.870.079 | 2.220.018.809 | 25.298.241.533 |
| Toplam | 4.296.567.224 | 730.785.423 | - | 18.050.870.079 | 2.220.018.809 | 25.298.241.533 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Bankadaki nakit | 61.474.802 | 114.490.453 | |
| Vadesiz mevduatlar(*) | 32.808.356 | 9.246.946 | |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 28.666.446 | 105.243.509 | |
| Beklenen zarar karşılığı (-) | (738) | (1.374) | |
| Diğer hazır değerler (**) | - | 149.385 | |
| Finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar |
61.474.064 | 114.638.466 | |
| Eksi: Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar faiz reeskontları | (11.359) | (406.483) | |
| Nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar |
61.462.705 | 114.231.983 |
(*) 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde vadesiz mevduat tutarı içerisinde personel maaş ödemeleri için bloke edilen tutar bulunmaktadır.
(**) Diğer hazır değerler pos bakiyelerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, bankalardaki vadeli mevduat detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Tutar | Faiz oranı Vade |
||
|---|---|---|---|---|
| Vadeli mevduat | ||||
| T L | 28.114.549 | %13,00 | 1 Ekim 2024 | |
| T L | 2.947 | %4,75 | 1 Ekim 2024 | |
| USD | 548.950 | %1,00 | 1 Ekim 2024 | |
| 28.666.446 | ||||
| 31 Aralık 2023 | Tutar | Faiz oranı | Vade | |
| Vadeli mevduat | ||||
| T L | 67.052.615 | %13,00 | 2 Ocak 2024 | |
| T L | 6.407.451 | %24,00 | 2 Ocak 2024 | |
| T L | 6.408.004 | %43,00 | 30 Ocak 2024 | |
| T L | 3.873 | %4,75 | 2 Ocak 2024 | |
| USD | 499.978 | %1,00 | 1 Nisan 2024 | |
| 80.371.920 |
Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 24. notta açıklanmıştır.
Amerika Birleşik Devletleri Adalet Bakanlığına bağlı Güney New York Bölge Savcılığı tarafından 15 Ekim 2019 tarihinde, Banka eski yöneticisi hakkındaki İran yaptırımlarının ihlal edilmesi ile ilgili davada ileri sürülen iddiaların tekrar edildiği bir iddianame hazırlanarak Banka hakkında dava açılmıştır.
T. Halk Bankası AŞ (Banka) ilk etapta Bölge Mahkemesine 4 Kasım 2019 tarihinde müracaat ederek şahsi yargı yetkisine itiraz ve reddi hâkim konularının görüşüleceği özel oturumlu duruşma yapılmasını talep etmiştir. Bölge Mahkemesi, özel oturumlu duruşma talebini 5 Aralık 2019 tarihinde reddetmiştir. Banka, 17 Aralık 2019 tarihinde İkinci İstinaf Mahkemesine itiraz ederek Bölge Mahkemesi kararını temyiz etmiştir. İkinci İstinaf Mahkemesi, Banka'nın yaptığı itirazı 21 Şubat 2020 tarihinde reddetmiştir.
Banka Yönetim Kurulunun 27 Mart 2020 tarihli toplantısında, 31 Mart 2020 tarihinde Bölge Mahkemesi nezdinde davanın esastan görüşülmeye başlanacağı duruşmaya Banka temsilcilerinin katılmasına, dava tebliğinin kabul edilmesine ve dava sürecinde Banka'yı vekâleten temsil etmek üzere Williams&Connolly hukuk firmasının görevlendirilmesine karar verilmiştir.
Bölge Mahkemesi nezdinde 31 Mart 2020 tarihinde yapılan duruşmada, küresel ölçekte yaşanan COVID-19 salgını nedeniyle duruşmanın önce 9 Haziran 2020 tarihine ve akabinde 30 Haziran 2020 tarihine ertelenmesine karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bölge Mahkemesi nezdinde 30 Haziran 2020 tarihinde yapılan duruşmada, reddi hâkim itirazı, delillere yönelik istemler ve diğer istemlerin sunulması ile ilgili takvim belirlenmiş, jürili duruşmanın 1 Mart 2021 tarihinde yapılmasına karar verilmiş ancak dava takvimi, 26 Ekim 2020 tarihinde revize edilmiştir. Buna göre, jürili duruşmaların 3 Mayıs 2021 tarihinde başlaması karara bağlanmıştır. Bu kapsamda Banka, 14 Temmuz 2020 tarihinde reddi hâkim talebine, 10 Ağustos 2020 tarihinde de iddianamenin düşürülmesine yönelik diğer taleplerine dair dilekçelerini Bölge Mahkemesine sunmuştur.
Banka'nın reddi hâkim talebi, Bölge Mahkemesi tarafından 24 Ağustos 2020 tarihinde, İkinci İstinaf Mahkemesi tarafından da 23 Aralık 2020 tarihinde reddedilmiştir.
Banka'nın iddianamenin düşürülmesine ilişkin talebi, Bölge Mahkemesi tarafından 1 Ekim 2020 tarihinde reddedilmiştir. Banka, iddianamenin düşürülmesi talebi kapsamında yer alan gerek FSIA (Yabancı Devlet Dokunulmazlığı Yasası) gerekse teamül hukuku çerçevesinde Banka'nın devlet dokunulmazlığını haiz olduğu gerekçesiyle davanın reddedilmesine dair itirazını, İkinci İstinaf Mahkemesi nezdinde temyiz etmiştir. İkinci İstinaf Mahkemesi, 23 Aralık 2020 tarihinde Banka'nın temyiz talebini esastan görüşmek üzere kabul etmiş ve aynı zamanda Bölge Mahkemesi sürecine ilişkin olarak durdurma kararı vermiştir. İkinci İstinaf Mahkemesi nezdinde 12 Nisan 2021 tarihinde sözlü savunma duruşması yapılmış olup Mahkeme, 22 Ekim 2021 tarihinde Banka'nın temyizini reddetmiştir. Banka, 5 Kasım 2021 tarihinde İkinci İstinaf Mahkemesi Genel Kurulundan verilen kararın yeniden değerlendirilmesini talep etmiştir. Mahkeme bu talebi 15 Aralık 2021 tarihinde reddetmiştir.
Banka, devlet dokunulmazlığı hususundaki itirazını ABD Yüksek Mahkemesine (Supreme Court of the United States) taşıyacağından bu süreçte İkinci İstinaf Mahkemesinden davanın Bölge Mahkemesine geri gönderilmesinin durdurulması yönünde talepte bulunmuştur. Bu talep, İkinci İstinaf Mahkemesi tarafından 14 Ocak 2022 tarihinde kabul edilmiştir. ABD Yüksek Mahkemesi süreci bitinceye kadar Bölge Mahkemesindeki yasal süreç askıya alınmıştır.
Banka, devlet dokunulmazlığı kapsamındaki temyiz başvuru dilekçesini ABD Yüksek Mahkemesine 13 Mayıs 2022 tarihinde sunmuştur. Banka'nın temyiz başvuru dilekçesine ABD Adalet Bakanlığına bağlı Başsavcılık Makamı (Solicitor General) tarafından 18 Temmuz 2022 tarihinde cevap verilmiş olup, karşılıklı dilekçe süreci 2 Ağustos 2022'de tamamlanmıştır.
ABD Yüksek Mahkemesi, 28 Eylül 2022 tarihinde Banka'nın temyiz başvurusunu ele almış ve 3 Ekim 2022 tarihinde başvuruyu kabul ettiğine dair kararını yayımlamıştır. Banka, temyiz başvurusunun kabulü sonrasında 14 Kasım 2022 tarihinde esasa ilişkin temyiz dilekçesini Mahkemeye sunmuştur. Banka'nın temyiz dilekçesi sonrasında ABD Adalet Bakanlığına bağlı Başsavcılık Makamı tarafından 14 Aralık 2022 tarihinde cevap dilekçesi sunulmuştur. 6 Ocak 2023 tarihinde Banka'nın cevaba cevap dilekçesini Mahkemeye sunmasıyla dilekçe süreci tamamlanmıştır. 17 Ocak 2023 tarihinde ise Mahkeme nezdinde sözlü savunma duruşması gerçekleşmiştir.
Yüksek Mahkeme, Banka'nın devlet dokunulmazlığı temyizi kapsamındaki gerekçeli kararını 19 Nisan 2023 tarihinde vermiştir. Buna göre, FSIA'nın ceza davalarında değil yalnızca hukuk davalarında geçerli olduğu hükme bağlanmıştır. Diğer taraftan Mahkeme, İkinci İstinaf tarafından Banka'nın devlet dokunulmazlığına dair durumunun teamül hukuku bakımından tam olarak değerlendirilmediğine hükmetmiş ve konunun yeniden ele alınması amacıyla davayı İkinci İstinaf'a iade etmiştir. İkinci İstinaf nezdindeki karşılıklı dilekçe süreci, 31 Temmuz 2023 tarihinde Banka'nın sunduğu açılış dilekçesi ile başlayıp 12 Ocak 2024 tarihinde tamamlanmıştır. 28 Şubat 2024 tarihinde ise sözlü savunma duruşması gerçekleşmiştir.
ABD İkinci İstinaf Mahkemesi, yeniden yaptığı inceleme sonucunda 22 Ekim 2024 tarihli kararıyla, Banka'nın teamül hukuku açısından dokunulmazlık talebini reddederek Bölge Mahkemesinin kararını onamıştır. Banka, İkinci İstinaf Mahkemesinin 22 Ekim 2024 tarihli kararıyla ilgili olarak başta ABD Yüksek Mahkemesi nezdinde olmak üzere, temyize dair tüm yasal haklarını kullanacağını beyan etmiştir.
Temyiz süreçleri neticesinde Banka'nın teamül hukuku kapsamında devlet dokunulmazlığını haiz olduğuna dair bir karar çıkması durumunda, dava yargılamaya gitmeden düşecektir. Kararın olumsuz sonuçlanması halinde ise Banka'nın tüm temyiz başvuru hakları saklı olmak üzere Mahkeme, davayı Güney New York Bölge Mahkemesine iade edecektir ve böyle bir durumda Bölge Mahkemesinin yargılama için yeni bir dava takvimi oluşturması gerekecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ayrıca, bir grup müşteki tarafından 27 Mart 2020 tarihinde, ABD Güney New York Bölge Mahkemesi nezdinde, "sözde yaptırım ihlallerinden dolayı İran'dan alacaklarını tahsil edemedikleri gerekçesiyle" Banka hakkında tazminat talepli hukuk davası (Owens veya birinci hukuk davası) açılmıştır. İlgili dava, Banka'nın avukatlarına 1 Temmuz 2020 tarihinde tebliğ edilmiştir. Banka, müştekilerin şikâyetnamesinin reddedilmesi, dolayısıyla davanın düşmesi gerektiğine yönelik dilekçesini 25 Eylül 2020 tarihinde mahkemeye sunmuştur. Bu kapsamdaki karşılıklı dilekçe süreci 16 Aralık 2020 tarihinde tamamlanmıştır. Bölge Mahkemesi, 16 Şubat 2021 tarihinde, Banka'nın davanın düşmesi istemi kapsamındaki yargı yeri uygunsuzluğu itirazını kabul ederek, davayı şartlı olarak reddetmiş ve Bölge Mahkemesindeki dava dosyası 3 Mart 2021 tarihinde kapanmıştır.
Müştekiler, Bölge Mahkemesi kararını 30 Haziran 2021 tarihinde İkinci İstinaf Mahkemesine taşıyarak kararı temyiz etmiştir. Karşılıklı dilekçe sürecinin tamamlanması sonrasında, 13 Ekim 2022 tarihinde İkinci İstinaf nezdinde sözlü savunma duruşması gerçekleşmiştir. İkinci İstinaf Mahkemesi, 2 Mayıs 2023 tarihinde Banka lehine karar vererek tazminat talepli hukuk davasını düşürmüştür. Müştekiler, İkinci İstinaf Mahkemesinin kararını temyiz edebilmek adına 30 Ağustos 2023 tarihinde ABD Yüksek Mahkemesine başvuruda bulunmuştur. ABD Yüksek Mahkemesi, 5 Ocak 2024 tarihinde temyiz başvurusunu ele almış ve 8 Ocak 2024 tarihinde müştekilerin talebini reddettiğine dair kararını yayımlamıştır. Buna göre, 27 Mart 2020 tarihinde Banka hakkında açılan Owens davası nihai olarak düşmüştür.
Son olarak, 151 adet davacı tarafından 26 Temmuz 2023 tarihinde, ABD Güney New York Bölge Mahkemesine sunulan şikâyet dilekçesi ile Banka hakkında, Owens davası ile benzer şekilde tazminat talepli yeni bir hukuk davası (Hughes veya ikinci hukuk davası) açılmıştır. Davanın tebliği 1 Ekim 2023 tarihinde gerçekleşmiştir. Şikâyetnameye göre müştekiler, çeşitli ülkelerde yaşadıkları birtakım mağduriyetler ile Banka hakkında 15 Ekim 2019 tarihinde açılmış olan mevcut ceza davasındaki sözde iddialar arasında bağlantı kurmaya çalışarak Mahkemeden, yasaların izin verdiği ölçüde tazminat kararı talep etmektedirler.
Banka, 22 Aralık 2023 tarihinde davanın reddedilmesine dair istemini Bölge Mahkemesine sunmuş ve karşılıklı dilekçe süreci 22 Nisan 2024 tarihinde sona ermiştir. Bölge Mahkemesi, Savcılığın talebine istinaden 1 Mayıs 2024 tarihinde verdiği karar ile Banka hakkındaki ceza davası sonuçlanana kadar söz konusu hukuk davasındaki tüm yargı süreçlerinin durdurulmasına hükmetmiştir. Dolayısıyla Banka hakkındaki ceza davasında nihai karar verilene kadar Hughes davası askıya alınmıştır.
Banka gerek ceza davası gerekse hukuk davalarına ait yargılama süreçlerini, konusunda uzman ABD'li hukuk firmaları aracılığıyla yakından takip etmektedir.
| Kuruluş ve faaliyet yeri |
Geçerli para birimi |
Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
| Halk Yapı Projeleri Geliştirme AŞ (*) | Türkiye | Türk Lirası | %100 | 115.000.000 | %100 | 115.000.000 | |
(*) Tarihi maliyet değerinden gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü Tablosu'nda yer alan bilgiler, Seri:II, No: 14.1 "Sermaye Piyasası'nda Finansal Raporlama Tebliği'nin 16.maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır. Şirket'in SPK'nin III. No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ne göre bireysel finansal tabloları uyarınca hazırlanan portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü aşağıdaki gibidir:
| Finansal tablo ana hesap kalemleri |
İlgili düzenleme |
30 Eylül 2024 (TL) |
31 Aralık 2023 (TL) |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve sermaye piyasası araçları |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) |
61.474.064 | 87.854.279 |
| B | Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a) |
38.260.586.844 | 34.962.015.593 |
| C | İştirakler | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) |
308.103.287 | 308.103.439 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (ticari olmayan) |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f) |
- | - | |
| Diğer varlıklar |
699.483.712 | 664.164.854 | ||
| D | Toplam varlıklar (Aktif toplamı) |
Seri: sayılı Tebliğ, Md.3/(k) III-48.1 |
39.329.647.907 | 36.022.138.165 |
| E | Finansal borçlar |
Seri: sayılı Tebliğ, Md.31 III-48.1 |
4.819.251.066 | 3.381.123.879 |
| F | Diğer finansal yükümlülükler |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 |
- | |
| G | Finansal kiralama borçları |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 |
134.155.760 | 164.710.056 |
| H | İlişkili taraflara borçlar (ticari olmayan) |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f) |
- | - |
| İ | Özkaynaklar | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 |
30.699.102.108 | 27.277.328.413 |
| Diğer kaynaklar |
3.677.138.973 | 5.198.975.817 | ||
| D | Toplam kaynaklar | Seri: sayılı Tebliğ, Md.3/(k) III-48.1 |
39.329.647.907 | 36.022.138.165 |
| Diğer finansal bilgiler |
İlgili düzenleme |
30 Eylül 2024 (TL) |
31 Aralık 2023 (TL) |
|
| A1 | Para ve sermaye piyasası araçlarının 3 yıllık gayrimenkul ödemeleri için tutulan kısmı |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) |
- | - |
| A2 | Vadeli/Vadesiz TL/Döviz |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) |
61.474.064 | 64.640.139 |
| A3 | Yabancı sermaye piyasası araçları |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) |
- | - |
| B1 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar |
Seri: sayılı Tebliğ, Md.24/(d) III-48.1 |
- | - |
| B2 | Atıl tutulan arsa/araziler |
Seri: sayılı Tebliğ, Md.24/(c) III-48.1 |
||
| C1 | Yabancı iştirakler |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ,Md.24/(d) |
- | - |
| C2 | İşletmeci şirkete iştirak |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.28 |
- | - |
| J | Gayrinakdi krediler |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 |
3.211.861.333 | 2.189.349.009 |
| K | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) |
- | - |
| L | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı |
III-48.1. Md.22/(l) | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket, SPK'nın 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.1 "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" nin 24. Maddesinin "a, b, c, ç ve d" bentleri ile 22. ve 38. maddelerinde belirtilen sınırlamalara uymuştur ve bu sınırlamalara ilişkin oranlar aşağıda gösterilmiştir. Şirket'in SPK'nin III. No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ne göre bireysel finansal tabloları uyarınca hazırlanan portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü aşağıdaki gibidir:
| Portföy sınırlamaları | İlgili düzenleme | Hesaplama | Asgari/Azami Oran | 30 Eylül 2024 (TL) | 31 Aralık 2023 (TL) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | K/D | Azami %10 | - | - |
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a),(b) | (B+A1)/D | Asgari %51 | %97,28 | %97,06 |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | (A+C-A1)/D | Azami %49 | %0,94 | %1,1 |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları |
Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | (A3+B1+C1)/D | Azami %49 | - | - |
| 5 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(c) | B2/D | Azami %20 | - | - |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.28 | C2/D | Azami %10 | - | - |
| 7 | Borçlanma Sınırı | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | (E+F+G+H+J)/İ | Azami %500 | %26,6 | %21,03 |
| 8 | Vadeli/Vadesiz TL/Döviz | Seri: III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | (A2-A1)/D | Azami %10 | %0,16 | %0,18 |
| 9 | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı | Seri: III-48.1. Md. 22/(l) | L/D | Azami %10 | - | - |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.