HALK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Halk Finansal Kiralama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na,

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Halk Finansal Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre finansal tablolar, Halk Finansal Kiralama Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Alper Güvenç, SMMM

Sorumlu Denetçi

29 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	ALPER GÜVENÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 16:04:19

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Zeynep KIRGIZ	MÜDÜR	HALK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	29.02.2016 14:37:21
2	KEREM KARDEŞ	GENEL MÜDÜR YRD.	HALK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	29.02.2016 14:39:09
3	ALPER GÜVENÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 16:04:20

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	5				05	05
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)					3.652		3.652
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	6				3.652		3.652
BANKALAR	7	81.876	1.557	80.319	77.904	699	77.205
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	8	1.205	1.205		1.137	1.137
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	9	2.060.248	358.868	1.701.380	1.824.063	271.362	1.552.701
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		2.012.189	354.969	1.657.220	1.797.199	270.490	1.526.709
Finansal Kiralama Alacakları		2.359.150	465.690	1.893.460	2.092.930	327.711	1.765.219
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)		-346.961	-110.721	-236.240	-295.731	-57.221	-238.510
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		22.289	3.697	18.592	8.819	742	8.077
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		25.770	202	25.568	18.045	130	17.915
DİĞER ALACAKLAR	11	2.910	427	2.483	3.286	480	2.806
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	10	193.653	32.761	160.892	106.062	14.982	91.080
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		357.537	46.362	311.175	221.766	25.590	196.176
Özel Karşılıklar (-)		-163.884	-13.601	-150.283	-115.704	-10.608	-105.096
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	12	338	338		402	402
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	13	743	743		700	700
Şerefiye
Diğer		743	743		700	700
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	14	4.467	4.458	09	6.204	6.204
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI		4.191	4.191
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	15	37.032	37.032		22.921	22.921
DİĞER AKTİFLER	16	890	852	38	810	764	46
ARA TOPLAM		2.387.553	442.432	1.945.121	2.047.146	319.656	1.727.490
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	17	1.603	1.603		3.260	3.260
Satış Amaçlı		1.603	1.603		3.260	3.260
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		2.389.156	444.035	1.945.121	2.050.406	322.916	1.727.490
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	18	18.913		18.913
ALINAN KREDİLER	19	2.027.868	472.048	1.555.820	1.717.729	298.831	1.418.898
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	20
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
DİĞER BORÇLAR	21	12.694	1.914	10.780	17.460	3.317	14.143
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	22	17.832	1.746	16.086	8.333	2.119	6.214
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	23	4.562	4.562		3.715	3.715
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	24	2.228	2.228		1.940	1.940
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		2.228	2.228		1.881	1.881
Diğer Karşılıklar					59	59
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	25				2.404	2.404
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		2.084.097	482.498	1.601.599	1.751.581	312.326	1.439.255
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR		305.059	305.059		298.825	298.825
Ödenmiş Sermaye	26	272.250	272.250		272.250	272.250
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-98	-98		-09	-09
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		8.429	8.429		8.172	8.172
Yasal Yedekler		8.429	8.429		8.172	8.172
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		24.478	24.478		18.412	18.412
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		18.155	18.155		13.270	13.270
Net Dönem Kar veya Zararı		6.323	6.323		5.142	5.142
PASİF TOPLAMI		2.389.156	787.557	1.601.599	2.050.406	611.151	1.439.255