Haima Automobile Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 14, 2012

海马汽车集团股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况 专项审计说明

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关于对海马汽车集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2012]第 111993 号

海马汽车集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海马汽车集团股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称 “汇总表”），该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理 委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足 监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计 工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证 据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与 汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

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专项审计说明 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意 见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来 情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满 足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是海马汽车集团股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的，因此，汇总表 可能不适用于其他用途。本专项审计说明仅供海马汽车集团股份有限公司 2011 年年度报告披露之目的，不得用于任何其他用途。本段内容不影响已 发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师： 朱建清

（特殊普通合伙）

中国注册会计师： 何 萍

中国·上海 二 O 一二年四月十三日

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专项审计说明 第 2 页

附件

海马汽车集团股份有限公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：海马汽车集团股份有限公司

单位：元

非经营性资金 占用	资金占用方名 称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2011 年期初占 用资金余额	2011 年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2011 年度占用 资金的利息 （如有）	2011 年度偿还 累计发生金额	2011 年期末占 用资金余额	占用形成 原因	占用性质
现大股东、实际 控制人及其附 属企业	海南汽车有限 公司	第一大股东
	景柱	第一大股东实 际控制人
小计
前大股东及其 附属企业
小计
总计
其他关联资金 往来	资金往来方名 称	往来方与上市 公司的关系	上市公司核 算的会计科 目	2011 年期初往 来资金余额	2011 年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2011 年度往来 资金的利息 （如有）	2011 年度偿还 累计发生金额	2011 年期末往 来资金余额	往来形成 原因	往来性质
大股东、实际控 制人及其附属 企业
上市公司的子 公司及其附属	海马商务汽车 有限公司	子公司	其他应收款	20,000,000.00			20,000,000.00		往来\拆 借	非经营性往 来

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专项审计说明 第 1 页

企业	海马轿车有限 公司	子公司	其他应收款	35,000,000.00			35,000,000.00		股权转让 \往来	非经营性往 来
	海南金盘物业 管理有限公司	子公司	其他应收款	-29,403.33	6,353,386.86		6,323,983.53		往来\拆 借	非经营性往 来
	海南一汽海马 汽车销售有限 公司	合营企业	应收账款	215,590.00	338,044,162.86		338,214,762.33	44,990.53	货款	经营性往来
	海南一汽海马 汽车销售有限 公司	合营企业	预付账款	160,000.00	128,388.23		285,801.76	2,586.47	货款	经营性往来
	海南一汽海马 汽车销售有限 公司	合营企业	其他应收款		511,600.00		191,600.00	320,000.00	货款	经营性往来
	海南一汽海马 汽车销售有限 公司	合营企业	应收票据		57,061,761.96			57,061,761.96	货款	经营性往来
关联自然人
其他关联方及 其附属企业
总计				55,346,186.67	402,099,299.91		400,016,147.62	57,429,338.96

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专项审计说明 第 2 页