Haima Automobile Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2003

Feb 16, 2004

五洲会字 [2004]6 —第 011 号

审 计 报 告

海南金盘实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海南金盘实业股份有限公司（以下简称海 2003 12 31 南金盘公司） 年 月 日的资产负债表和合并资产负债表、 2003 2003 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是海南金 盘公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工 作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽 查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在 编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供 了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 2003 会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了海南金盘公司 12 31 2003 年 月 日的财务状况及合并财务状况、 年度的经营成果及合并 2003 经营成果、 年度现金流量及合并现金流量情况。

天津五洲联合合伙会计师事务所 中国注册会计师：雷小玲 中国注册会计师：马国华 二００四年二月十三日

合并资产负债表

编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００三年十二月三十一日 单位：元

资 产	合并数	合并数	母公司	母公司	母公司
	期末数	期初数		期末数	期初数
流动资产：
货币资金	18,439,094.43	12,151,161.85		11,933,873.96	7,041,649.52
短期投资
应收票据
应收股利	720,170.40	720,170.40		720,170.40	720,170.40
应收利息
应收账款	5,492,351.75	11,731,525.21		5,057,345.74	11,300,352.85
其他应收款	30,008,728.56	40,134,119.02		29,423,397.69	39,031,886.18
预付账款	13,823,603.78	11,080,720.82		13,570,173.24	10,553,899.16
应收补贴款	9,499,942.00	9,499,942.00		9,499,942.00	9,499,942.00
存货	556,881,843.60	567,374,589.46		555,802,950.09	565,575,032.91
待摊费用	74,264.44	493,354.48		74,264.44	224,642.03
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计	634,939,998.96	653,185,583.24		626,082,117.56	643,947,575.05
长期投资：
长期股权投资	25,487,939.20	25,487,939.20		30,350,961.07	27,342,129.16
长期债权投资
长期投资合计	25,487,939.20	25,487,939.20		30,350,961.07	27,342,129.16
固定资产：
固定资产原价	104,004,469.64	105,959,088.62		9,956,292.56	11,634,686.56
减：累计折旧	33,071,199.43	30,939,429.18		7,414,083.06	8,242,060.09
固定资产净值	70,933,270.21	75,019,659.44		2,542,209.50	3,392,626.47
减：固定资产减值准备	41,360,286.68	41,360,286.68
固定资产净额	29,572,983.53	33,659,372.76		2,542,209.50	3,392,626.47
工程物资
在建工程	3,790,924.82	3,660,052.32		3,790,924.82	3,660,052.32
固定资产清理
固定资产合计	33,363,908.35	37,319,425.08		6,333,134.32	7,052,678.79
无形资产及其他资产：
无形资产	3,544,202.34	3,616,810.72		2,167,202.34	2,215,810.72
长期待摊费用	53,469.00	84,022.80
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	3,597,671.34	3,700,833.52		2,167,202.34	2,215,810.72
递延税款：
递延税款借项
资 产 总 计	697,389,517.85	719,693,781.04		664,933,415.29	680,558,193.72

合并资产负债表（续表）

编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００三年十二月三十一日 单位：元

负债及股东权益	合并数	合并数	母公司	母公司
	期末数	期初数	期末数	期初数
流动负债
短期借款	16,721,290.00	30,901,290.00	16,721,290.00	18,721,290.00
应付票据
应付账款	2,418,458.46	2,336,294.74	1,420,204.86	1,500,204.86
预收账款	7,790,214.85	8,885,880.70	7,696,109.10	8,660,112.51
应付工资	176,976.82	142,724.00
应付福利费	3,457,914.77	2,987,263.01	2,988,757.38	2,855,734.52
应付股利
应交税金	3,345,740.93	1,152,671.47	2,576,410.63	1,182,120.22
其他应交款	4,162.78	-45,980.59	-6,779.22	-47,162.62
其他应付款	614,667,606.57	605,876,491.26	557,357,272.64	607,145,219.97
预提费用	3,196,774.60	3,409,839.27	2,317,511.49	2,593,726.47
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计	651,779,139.78	655,646,473.86	591,070,776.88	642,611,245.93
长期负债:
长期借款	3,540,350.00	58,968,946.93	3,540,350.00	3,385,705.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计	3,540,350.00	58,968,946.93	3,540,350.00	3,385,705.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计	655,319,489.78	714,615,420.79	594,611,126.88	645,996,950.93
少数股东权益
股东权益:
股 本	215,894,510.00	215,894,510.00	215,894,510.00	215,894,510.00
资本公积	181,958,254.69	155,103,628.28	181,958,254.69	155,103,628.28
盈余公积	7,185,715.92	6,842,630.14	5,736,607.50	5,736,607.50
其中:法定公益金	5,296,069.49	5,181,707.56	4,813,033.35	4,813,033.35
未分配利润	-333,868,630.73	-343,070,561.41	-333,267,083.78	-342,173,502.99
未确认的投资损失	-29,099,821.81	-29,691,846.76
外币报表折算差额
股东权益合计	42,070,028.07	5,078,360.25	70,322,288.41	34,561,242.79
负债及股东权益总计	697,389,517.85	719,693,781.04	664,933,415.29	680,558,193.72

合并利润及利润分配表

编制单位：海南金盘实业股份有限公司 单位：元

项 目	合并数	合并数	合并数	母公司	母公司	母公司
	2003年度		2002年度	2003年度		2002年度
一、主营业务收入(亏损以‘-’号表示)	63,618,222.91		36,645,994.35	30,953,560.28		8,891,843.90
减：主营业务成本	36,465,455.13		22,565,324.69	20,998,116.39		7,862,012.34
主营业务税金及附加	2,835,142.81		622,007.01	2,017,667.07		192,923.72
二、 主营业务利润(亏损以‘-’号表示)	24,317,624.97		13,458,662.65	7,937,776.82		836,907.84
加：其他业务利润(亏损以‘-’号表示)	287,374.21		212,570.11	74.77		3,125.14
减：营业费用	6,854,475.83		7,684,935.40	23,808.00
管理费用	5,475,365.79		52,083,814.95	2,121,862.29		48,092,433.53
财务费用	3,084,962.83		3,517,496.15	694,452.59		-24,132.29
三、 营业利润(亏损以‘-’号填列)	9,190,194.73		-49,615,013.74	5,097,728.71		-47,228,268.26
加：投资收益(损失以‘-’号填列)			646,766.98	2,348,975.50		604,182.05
补贴收入	1,551,849.84		3,102,582.54	1,470,000.00		830,000.00
营业外收入	100,208.41		513,410.72	62,750.00		405,636.58
减：营业外支出	128,620.58		493,271.97	73,035.00		484,134.45
四 、利润总额(亏损总额以‘-’号表示)	10,713,632.40		-45,845,525.47	8,906,419.21		-45,872,584.08
减：所得税	576,590.99
少数股东收益
加： 未确认投资损失	-592,024.95		-85,301.55
五、 净利润(亏损以‘-’号表示)	9,545,016.46		-45,930,827.02	8,906,419.21		-45,872,584.08
加：年初未分配利润	-343,070,561.41		-297,139,734.39	-342,173,502.99		-296,300,918.91
其它转入
六、可供分配利润	-333,525,544.95		-343,070,561.41	-333,267,083.78		-342,173,502.99
减：提取法定盈余公积	228,723.85
提取法定公益金	114,361.93
七、可供股东分配的利润	-333,868,630.73		-343,070,561.41	-333,267,083.78		-342,173,502.99
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润	-333,868,630.73		-343,070,561.41	-333,267,083.78		-342,173,502.99
补充资料：
项 目		本期数			上期数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００三年度 单位：元

编制单位：海南金盘实业股份有限公司	二００三年度	单位：元
**项目 **	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	78,579,820.43	40,959,928.04
收到的税费返还	81,849.84	-
收到的其他与经营活动有关的现金	39,701,819.33	24,551,071.82
现金流入小计	118,363,489.60	65,510,999.86
购买商品、接受劳务支付的现金	32,934,020.25	21,562,900.98
支付给职工以及为职工支付的现金	8,761,798.28	3,293,318.57
支付的各项税费	4,372,885.13	1,055,649.81
支付的其他与经营活动有关的现金	62,557,564.05	32,602,275.90
现金流出小计	108,626,267.71	58,514,145.26
经营活动产生的现金流量净额	9,737,221.89	6,996,854.60
二、投资活动产生的现金流量：	-	-
收回投资所收到的现金	-	-
取得投资收益所收到的现金	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	87,867.00	41,150.00
收到的其他与投资活动有关的现金	-	-
现金流入小计	87,867.00	41,150.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	210,322.27	136,992.27
投资所支付的现金	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	-	-
现金流出小计	210,322.27	136,992.27
投资活动产生的现金流量净额	-122,455.27	-95,842.27
三、筹资活动产生的现金流量：	-	-
吸收投资所收到的现金	-	-
借款所收到的现金	-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金	-	-
现金流入小计	-	-
偿还债务所支付的现金	2,600,000.00	2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	727,165.14	9,118.99
支付的其他与筹资活动有关的现金	-	-
现金流出小计	3,327,165.14	2,009,118.99
筹资活动产生的现金流量净额	-3,327,165.14	-2,009,118.99
四、汇率变动对现金的影响	331.10
五、现金及现金等价物净增加额	6,287,932.58	4,892,224.44

合并现金流量表（续表）

编制单位：海南金盘实业股份有限公司 二００三年度 单位：元

编制单位：海南金盘实业股份有限公司	二００三年度	单位：元
补充资料	合并数	母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：	-	-
净利润	9,545,016.46	8,906,419.21
加：未确认投资损失	592,024.95	-
计提的资产减值准备	-7,128,664.03	-6,900,412.36
固定资产折旧	3,983,779.95	765,986.97
无形资产摊销	72,608.38	48,608.38
长期待摊费用摊销	30,553.80	-
待摊费用减少（减：增加）	419,090.04	150,377.59
预提费用增加（减：减少）	-213,104.67	-276,254.98
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-16,990.72	-69,750.00
固定资产报废损失	-	-
财务费用	3,163,266.48	739,161.31
投资损失（减：收益）	-	-2,348,975.50
少数股东收益	-	-
存货的减少（减：增加）	10,492,745.86	9,772,082.82
经营性应收项目的减少（减：增加）	10,964,747.63	6,243,007.11
经营性应付项目的增加（减：减少）	-22,826,268.55	-10,033,395.95
其他	658,416.31	-
经营活动产生的现金流量净额	9,737,221.89	6,996,854.60
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况：	-	-
现金的期末余额	18,439,094.43	11,933,873.96
减：现金的期初余额	12,151,161.85	7,041,649.52
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	6,287,932.58	4,892,224.44

资产减值准备明细表（合并）

编制单位：海南金盘实业股份有限公司

2003 年 12 月 31 日

单位：人民币元

项 目	年初余额	本年 增加数	本年减少数	本年减少数		年末余额
			因资产价值回升转回数	其他原因转出数	合计
一、坏账准备合计	69,778,714.37			4,851,522.07	4,851,522.07	64,927,192.30
其中：应收账款	3,694,211.50			855,789.71	855,789.71	2,838,421.79
其他应收款	66,084,502.87			3,995,732.36	3,995,732.36	62,088,770.51
					-
二、短期投资跌价准备合计					-
其中：股票投资					-
债券投资					-
					-
三、存货跌价准备合计	102,910,861.66			2,070,911.56	2,070,911.56	100,839,950.10
四、长期投资减值准备合计	1,500,000.00			-	-	1,500,000.00
其中：长期股权投资	1,500,000.00					1,500,000.00
长期债权投资	-					-
五、固定资产减值准备合计	41,360,286.68					41,360,286.68
其中：房屋、建筑物						-
机器设备	41,360,286.68					41,360,286.68
六、无形资产减值准备						-
其中：专利权						-
土地使用权						-
七、在建工程减值准备	36,565,246.77			206,230.40	206,230.40	36,359,016.37
八、委托贷款减值准备	-			-	-	-
九、总 计	210,754,822.80		-	7,128,664.03	7,128,664.03	203,626,158.77

资产减值准备明细表（母公司）

编制单位：海南金盘实业股份有限公司

2003 年 12 月 31 日

单位：人民币元

项 目	年初余额	本年 增加数	本年减少数	本年减少数	本年减少数	年末余额
			因资产价值回升转回数	其他原因转出数	合计
一、坏账准备合计	66,933,157.69			4,662,761.20	4,662,761.20	62,270,396.49
其中：应收账款	1,418,204.98			794,696.62	794,696.62	623,508.36
其他应收款	65,514,952.71			3,868,064.58	3,868,064.58	61,646,888.13
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	102,871,370.86			2,031,420.76	2,031,420.76	100,839,950.10
其中：库存商品						-
原材料	-					-
开发产品	102,871,370.86			2,031,420.76	2,031,420.76	100,839,950.10
四、长期投资减值准备合计	1,500,000.00					1,500,000.00
其中：长期股权投资	1,500,000.00					1,500,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
土地使用权
七、在建工程减值准备	36,565,246.77			206,230.40	206,230.40	36,359,016.37
八、委托贷款减值准备
九、总 计	207,869,775.32			6,900,412.36	6,900,412.36	200,969,362.96

股东权益增减变动表

编制单位：海南金盘实业股份有限公司	2003 年度	单位：人民币元
项 目	本期数	上期数
一、实收资本（或股本）：
期初余额	215,894,510.00	215,894,510.00
本期增加数	-	-
其中：资本公积转入	-	-
盈余公积转入	-	-
利润分配转入	-	-
新增资本（或股本）	-	-
本期减少数	-	-
期末余额	215,894,510.00	215,894,510.00
二、资本公积：
期初余额	155,103,628.28	155,103,628.28
本期增加数	26,854,626.41	-
其中：资本（或股本）溢价	-	-
接受损赠非现金资产准备	-	-
接受现金捐赠	-	-
股权投资准备	-	-
拨款转入	-	-
外币资本折算准备	-	-
关联方交易差价	658,416.31
资本评估增值准备	-	-
其他资本公积	26,196,210.10	-
本期减少数	-	-
其中：转增资本（或股本）	-	-
期末余额	181,958,254.69	155,103,628.28
三、法定和任意盈余公积：
期初余额	1,660,922.58	1,660,922.58
本期增加数	228,723.85	-
其中：从净利润中提取数	228,723.85	-
其中：法定盈余公积	228,723.85	-
任意盈余公积	-	-
企业发展基金	-	-
法定公益金转入数	-	-
本期减少数	-	-
其中：弥补亏损	-	-
转增资本（或股本）	-	-
分派现金股利或利润	-	-
分派股票股利	-	-
期末余额	1,889,646.43	1,660,922.58
其中：法定盈余公积	1,889,646.43	1,660,922.58
任意盈余公积
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额	5,181,707.56	5,181,707.56
本期增加数	114,361.93	-
其中：从净利润中提取数	114,361.93	-
本期减少数	-	-
其中：集体福利支出	-	-
期末余额	5,296,069.49	5,181,707.56
五、未分配利润：	-
期初未分配利润	-343,070,561.41	-297,139,734.39
本期净利润	9,545,016.46	-45,930,827.02
本期利润分配	343,085.78	-
期末未分配利润	-333,868,630.73	-343,070,561.41

应交增值税明细表

编制单位：海南金盘实业股份有限公司

2003 年度 单位：人民币元

编制单位：海南金盘实业股份有限公司	2003 年度 单位：人民币元	2003 年度 单位：人民币元
项 目	本年累计数
	合并数	母公司
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数（以“—”号填列）
2、销项税额	4,086,425.96
出口退税
进项税额转出
转出多交增值税
3、进项税额	1,725,828.03
已交税金	2,088,984.15
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税	2,360,597.93
4、期末未抵扣数（以“—”号填列）	-
二、未交增值税：
1、年初未交数（多交数以“—”号填列）	6,460.47
2、本期转入数（多交数以“— ”号填列）	2,360,597.93
3、本期已交数	2,088,984.15
4、本期未交数（多交数以“— ”号填列	278,074.25

会计报表附注

1 附注 基本情况

海南金盘实业股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 系于 1993 年 1 月 2 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字 (1993)1 号文批准、在原 海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司，公司营业执 照号： ( 琼企 )4600001000296 。 1994 年 4 月 25 日经中国证监会证监发审 字 (1994)19 号文批准，公司以竞价发行方式公开发行社会公众股 2,500 万股，同年 8 月 8 日经深圳证券交易所深证字 (1994)18 号文批复在深圳 000572 证券交易所挂牌交易，证券编号： 。公司注册地址：海口市金 12— 8 盘工业区金盘路 号，法定代表人：曲大利，注册资本：人民币 21,589.45 万元，经营范围：综合开发区的综合开发，建设和管理；工 业投资；房地产开发经营；高科技产品开发、经营；建筑设计、装修、 项目咨询；交通运输；机械设备；汽车（不含小轿车）、汽车零部件 的销售及售后服务；汽车仓储、运输等。

2 附注 公司主要会计政策、会计估计、会计差错更正和合并会 计报表的编制方法

2.1 会计制度

• 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

• 2.2 会计年度

1 1 12 31 自公历 月 日起至 月 日为一个会计年度。

2.3 记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 2.4 记账基础和计价原则

• 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• 2.5 外币业务核算方法

外币业务发生时，以发生当日汇率折合为本位币入账，期末对 外币账户的外币余额按中国人民银行公布的期末汇率折合为记帐 本位币。按照期末汇率折合的记帐本位币金额与帐面记帐本位币之 间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益，属于筹建期间的，计入 长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化原则进行处理。

2.6 编制现金流量表时现金等价物的确定标准

指持有的期限短 ( 不超过 3 个月 ) 、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。

2.7 短期投资计价及其投资收益的确认方法、短期投资跌价准 备的确认标准、计提方法

2.7.1 短期投资计价及其投资收益的确认方法

短期投资按取得时的投资成本入帐。对以现金购入的短期投资， 按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息入账；对接受债务人以非现金资产抵偿债 务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按照应收债 权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本入帐；对投 资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为短期投资成本入 帐；对以非货币性交易换入的短期投资，按《企业会计准则—非货币 性交易》的有关规定处理。

短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，作为冲减投资 成本处理；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值 以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资 收益或损失，计入当期损益。

2.7.2 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法

期末对短期投资按成本与市价孰低计价，对市价低于成本的短 期投资，按单项投资计提短期投资跌价准备。

• 2.8 应收款项坏帐的确认标准、坏帐损失的核算方法以及坏帐

• 准备的计提方法和计提比例

2.8.1 坏账损失确认标准：

债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的 款项以及债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有明显特征表明 无法收回的应收款项，经股东大会、董事会或授权批准确认为坏账 损失。

2.8.2 坏账损失的核算采用备抵法，按分项认定和按帐龄分析 相结合的方法计提坏账准备。对帐龄较长、有明显特征表明不能收 回的应收款项全额计提坏帐准备；按帐龄分析法计提坏帐准备的计 提比例如下：

账 龄	计提比例
1年以内	5％
1～2年	10％
2～3年	15％
3～4年	20％
4～5年	25％
5年以上	30％

2.9 存货核算方法

2.9.1 存货的分类：分为原材料、在产品、库存商品、低值易 耗品、包装物、出租开发产品、开发产品、开发成本等大类。

2.9.2 存货取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计 价；低值易耗品于领用时一次摊销；开发用土地，在“开发成本” 内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、基础设施费等；公共配 套设施费用，在完工决算前，按实际支付的价款计入相应项目的开

发成本；完工决算时，尚未支付的公共配套设施费用预提计入开发 成本；完工决算后，实际支付的价款超过或低于预提的部分计入当 40 期损益；出租开发产品用于核算出租经营的房屋，摊销期限为 年。

2.9.3 为房地产开发项目借入资金所发生的利息在开发产品 完工之前计入开发成本，在开发产品完工之后计入当期损益。

2.9.4 在报告期末，对存货进行全面清查，对由于存货毁损， 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于 可变现净值的部分，计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货 项目成本高于可变现净值的差额提取。当有证据表明存货已无使用 价值和转让价值时，将其帐面价值全部转入当期损益。

2.10 长期投资核算方法

2.10.1 长期股权投资

按取得时的实际成本作为初始投资成本。对占被投资单位有表 20 20% 20 决权资本总额不足 ％（不含 ）或虽超过 ％但不具有重大影响 的，采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20 ％ ( 含 20 ％ ) 以上或虽不足 20 ％但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占 50 被投资单位有表决权资本总额 ％以上的，采用权益法核算，并纳 入合并会计报表范围。

初始投资成本按以下原则确定：

以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支 付的税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利 作为初始投资成本；对接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取 得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按照应收 债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；对以 ---- 非货币性交易换入的长期股权投资，按《企业会计准则 非货币性 交易》的有关规定处理。

2.10.2 长期债权投资

按发生时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制 原则计算应收利息。其初始投资成本按以下原则确定：以现金取得 的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续 费等相关费用）扣除已到付息期但尚未领取的债券利息作为作为初 始投资成本；对接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长 期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按照应收债权的 帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本入帐；对以非 货币性交易换入的长期债权投资，按《企业会计准则—非货币性交 易》的有关规定处理。

2.10.3 长期投资减值准备

期末对长期投资逐项进行检查。对由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其 账面价值与可收回金额的差额计提长期投资减值准备。对无市价的 长期投资则根据该项投资实质上已经不能再给企业带来经营利益的 具体情形计提长期投资减值准备。计提的长期投资减值准备计入当 年损益。

2.11 固定资产核算方法

2.11.1 固定资产标准、计价和折旧方法 固定资产是指同时满足以下条件的实物资产：

a. 使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；

• b. 2000 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 元以上，

• 并且使用年限超过两年的物品。

固定资产按购建时实际成本计价；折旧采用直线法分类计提。 2.11.2 固定资产减值准备的计提方法

期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定 资产减值准备按单项固定资产计提。

对存在下列情况之一的固定资产，按其帐面价值全额计提固定 资产减值准备：

• ⑴ 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让

• 价值的固定资产；

• ⑵ 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ⑶ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定

• 资产；

• ⑷ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资

• 产；

• ⑸ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 2.12 在建工程核算方法

• 2.12.1 在建工程按实际成本计价。与购建固定资产有关的专

• 门借款而发生的利息、发行债券发生的折价或溢价的摊销和汇兑损 益以及辅助费用在资产达到预定可使用状态之前计入在建工程成 本。

• 2.12.2 期末，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或

• 若干项情况时，计提在建工程减值准备：

• 3

• ⑴ 长期停建并且预计在未来 年内不会重新开工的在建工

• 程；

• ⑵ 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且

• 给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

  • ⑶ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 2.13 无形资产计价和摊销方法

2.13.1 无形资产计价

无形资产按取得时的实际成本计价。对购入的无形资产，按实 际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方 确认的价值作为实际成本；对接受债务人以非现金资产抵偿债务方 式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按照应收债权 的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本入帐；对以非货 币性交易换入的短期投资，按《企业会计准则—非货币性交易》的 有关规定处理。

2.13.2 摊销方法

合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超 过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年 限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限， 法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者 之中较短者；合同没有规定受益年限、法律也没有规定有效年限的， 10 摊销年限不超过 年。

2.13.3 无形资产减值准备的计提方法

期末按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额计提无 形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形 资产的帐面价值全部转入当期损益：

1 （ ）某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形 资产已无使用价值和转让价值；

2 （ ）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业 带来经济利益；

3 （ ）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让 价值的情形。

2.14 收入确认方法

2.14.1 销售商品

公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入

企业，并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。

2.14.2 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收 入；如劳务的开始与完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入。

2.14.3 物业管理收入，按与业主的协定或政府有关文件规定 的标准，对已经或应当收取的管理费确认为收入。

2.14.4 出租物业收入：根据出租合同约定，对已收取及估计 可收取的租金确认为收入。

2.15 所得税的会计处理方法

采用应付税款法。

• 2.16 会计政策、会计估计变更和会计差错更正内容、理由及

• 影响

本公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事

项。

2.17 合并会计报表范围的确定原则及编制方法

合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表以 及其他有关资料为依据，按照财政部 [1995]11 号文《合并会计报表 暂行规定》的有关规定编制。合并时已将纳入合并范围的各公司间 的投资、往来、存货购销以及其它重大交易、未实现利润进行抵销。 3 附注 税项

附注3税项
税 种	税率	计税依据
营业税	5％	营业收入
增值税	17％、4％	销售收入
企业所得税	15％	应纳税所得额
城建税	7％	应纳增值税、营业税

教育费附加	3％
房产税	12%

应纳增值税、营业税 租金收入

4 附注 控股子公司及合营企业

4.1 控股子公司

单 位 名 称	注册资本 (万元)	出资额 (万元)	持股比例 (％)	经营范围	注册 地点	是否合 并报表
海口市工业开发进出口贸易公司	300	300	100	进出口贸易	海口市	否
海口市工业建材发展公司	150	150	100	建筑材料生产、销售	海口市	否
海口金盘饮料公司	1,100	1,100	100	饮料食品	海口市	是
海南金盘物业经营管理有限公司	200	200	100	物业经营管理、住宿小区建设 管理、工业区水电维修经营、 文化娱乐开发经营、海马厂下	海口市	是
				角料代理
合 计	1,750	1,750

5 附注 合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金

项 目	汇 率	期 末 外币金额	期 末 外币金额	数 人民币金额	汇 率	期 初 外币金额	期 初 外币金额	数 人民币金额
现 金				50,301.64				530,668.02
其中：美元	8.2773		1,380.00	11,422.67	8.2773		1,380.00	11,422.67
港币	1.0611	29,330.00		31,122.06	1.0611	29,330.00		31,122.06
人民币				7,756.91				488,123.29
银行存款				18,233,038.39				11,440,493.83
其中：美元	8.2773	42,360.45		350,604.74	8.2773	42,360.45		350,630.15
港币	1.0611	77,502.23		82,594.13	1.0611	77,502.23		82,237.62
人民币				17,799,839.52				11,007,626.06
其他货币资金				155,754.40				180,000.00
货币资金合计				18,439,094.43				12,151,161.85
5.2	应收账款
		期	末	数			期 初	数
账 龄
	金 额		比例	坏账准备	金	额	比例	坏账准备
1年以内 3,799,218.19		45.61%		189,960.91	1,107,462.73		7.18%	55,373.13
1～2年 568,568.90			6.82%	56,856.89	10,919,325.39		70.79%	1,091,932.54

2～3年	807,325.20	9.69%	121,098.78	119,785.34	0.78%	17,967.81
3年以上	3,155,661.25	37.88%	2,470,505.21	3,279,163.25	21.25%	2,528,938.02
合 计	8,330,773.54	100%	2,838,421.79	15,425,736.71	100%	3,694,211.50

注 1 ：无持有本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上股份的股东单位欠款。 注 2 ：欠款金额前五名单位合计 4,878,354.45 元，占应收账款总 58.56% 额的 。

5.3 其他应收款

	5.3其他应收款	5.3其他应收款
	期 末		数		期 初	数
账 龄
	金 额	比例	坏账准备	金 额	比例	坏账准备
1年以内	704,297.73	0.76%	35,214.89	11,480,098.26	10.81%	574,004.93
1～2年	1,453,495.99	1.58%	145,349.60	23,545,787.36	22.17%	2,354,578.73
2～3年	23,682,865.61	25.72%	3,552,429.84	130,898.70	0.12%	19,634.80
3年以上	66,256,839.74	71.94%	58,355,776.18	71,061,837.57	66.90%	63,136,284.41
合 计	92,097,499.07	100%	62,088,770.51	106,218,621.89	100%	66,084,502.87

注 1 ：无持有本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上股份的股东单位欠款。 注 2 ：欠款金额前五名单位合计 81,331,903.49 元，占其他应收款 88.31% 总额的 。 5.4 预付账款

期末数 期初数 13,823,603.78 11,080,720.82

5.5存货
项 目	期 末 数		期 初 数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	684,807.34	0.00	830,762.18	0.00

低值易耗品	12,981.75	0.00	10,851.44	0.00
包装物	388,027.73	0.00	623,879.69	0.00
开发产品	165,813,558.07	48,668,957.88	171,799,149.66	50,209,061.52
出租开发产品	76,881,002.99	13,799,589.73	78,233,531.03	14,400,202.72
在建开发产品:	413,941,415.82	38,371,402.49	418,787,277.12	38,301,597.42
(1)土地开发	391,816,544.87	37,500,822.89	400,896,602.40	37,431,017.82
(2)房屋开发	22,124,870.95	870,579.60	17,890,674.72	870,579.60
合 计	657,721,793.70	100,839,950.10	670,285,451.12	102,910,861.66

注 1 ：本项目帐面余额期末数比期初数减少 12,563,657.42 元，主 要系本年度金盘雅苑项目开盘销售结转成本及出售金盘创业新村 部分商品房所致。

2 注 ：存货中，含工业大道、金盘实验学校等非经营性资产，成 本为 220,570,559.53 元，其中：利息资本化金额为 132,609,945.41 元。 5.6 待摊费用

项 目	期初数	本期增加数	本期摊销数	期末数
创业新村商品房	129,299.93	9,535.00	138,834.93	0.00
广告费	89,010.22	147,155.00	236,165.22	0.00
报刊费	76,357.50	8,692.72	76,480.50	8,569.72
其他费用	198,686.83	1,661,394.67	1,794,386.78	65,694.72
合 计	493,354.48	1,826,777.39	2,245,867.43	74,264.44

5.7 长期投资

5.7.1 长期股权投资

期 初 数 本 年 增 加 本 期 减 少 期 末 数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备

26,987,939.20 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00

0.00 26,987,939.20 1,500,000.00

5.7.2 其他股权投资

被投资单位名称	投资期限	投资金额	占被投资单位 注册资本比例	备 注
交通银行海南省分行	1993年起	2,800,000.00	1.98％	本公司的参股公司
中国改革实业股份有限公司	1993年起	5,000,000.00	6.25％	本公司的参股公司
海南海富制药有限公司	1998年起	9,250,000.00	12.29％	本公司的参股公司
海口托普南方软件园有限公司	2001年起	9,937.939.20	33.33%	本公司的合营企业
合 计		26,987,939.20

5.7.2.1 长期股权投资 ( 按成本法核算 )

被投资单位名称	投资期限	投资成本	占被投资单位 注册资本比例	减值准备	备 注
交通银行海南省分行	1993年起	2,800,000.00	1.98％	0.00	本公司的参股公司
中国改革实业股份有限 公司	1993年起	5,000,000.00	6.25％	1,500,000.00	本公司的参股公司
海南海富制药有限公司	1998年起	9,250,000.00	12.29％	0.00	本公司的参股公司
海口托普南方软件园有 限公司	2001年起	9,937,939.20	33.33%	0.00	本公司的参股公司
合 计		26,987,939.20		1,500,000.00

2001 6 8 1000 注： 年 月 月，本公司以土地使用权作价 万元对 海口托普南方软件园有限公司投资，占被投资单位注册资本比例 33.33% ，原按权益法核算，现因对该公司不具有重大影响，改按成 本法核算。

5.8 固定资产及累计折旧

5.8.1 原值

固定资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	18,993,165.87	21,000.00	0.00	19,014,165.87
运输工具	11,798,393.44	0.00	1,997,574.98	9,800,818.46
通用设备	1,538,889.15	65,336.00	49,424.00	1,554,801.15
专用设备	72,158,217.38	44,000.00	44,056.00	72,158,161.38

其 他	1,470,422.78	6,100.00	0.00	1,476,522.78
合 计	105,959,088.62	136,436.00	2,091,054.98	104,004,469.64
5.8.2	累计折旧
固定资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	3,681,209.74	629,057.84	0.00	4,310,267.58
运输工具	7,680,942.71	1,067,766.58	1,802,585.69	6,946,123.60
通用设备	1,148,372.02	127,055,17	49,424.00	1,226,003.19
专用设备	17,577,044.51	2,027,256.22	0.00	19,604,300.73
其 他	851,860.20	132,644.13	0.00	984,504.33
合 计	30,939,429.18	3,983,779.94	1,852,009.69	33,071,199.43

5.8.2 累计折旧

5.8.3 固定资产减值准备 期初数

期末数

41,360,286.68

41,360,286.68

5.9 在建工程

5.9	在建工程
工程名称 工程 预算	期初数	本期增加	本期转出或减少		期 末	数 减值准备		资金 来源	项目进度
职工集资住宅	3,660,052.32	130,872.50			3,790,924.82			集资	100 %
中法合资pvc 地板胶项目	36,565,246.77		206,230.40		36,359,016.37 36,359,016.37			募集
合 计	40,225,299.09	130,872.50	206,230.40		40,149,941.19 36,359,016.37
5.10	无形资产
种 类	原始金额	期初数	本期增加	本期转出		本期摊销	期末数		剩余摊 销期限
土地使用权	5,167,993.00 3,608,335.72		0.00		0.00	64,133.38	3,544,202.34		56年
会计电算化软件	16,950.00	8,475.00	0.00		0.00	8,475.00		0.00	0年
合 计	5,184,943.8 0 3,616,810.72		0.00		0.00	72,608.38	3,544,202.34

70 注：本公司的土地使用权按法律规定的有效年限 年摊销。 5.11 短期借款

货币单位 :

人民币元	人民币元
	债 权 单 位	期末数	期初数	借款期限	月利率
抵押借款	中国华融资产管理有限公司	8,000,000.00	10,000,000.00
	海南发展银行	3,000,000.00	3,000,000.00	逾期	6.3‰
小 计		11,000,000.00	13,000,000.00
担保借款	中行海南省分行	0.00	12,180,000.00	逾期	5.45‰
小 计		0.00	12,180,000.00
信用借款	中国信达资产管理有限公司	1,990,970.00	1,990,970.00	逾期	6.3‰
	交通银行海南省分行	3,730,320.00	3,730,320.00	逾期	4.425‰
小 计		5,721,290.00	5,721,290.00
合 计		16,721,290.00	30,901,290.00

1 注 ：抵押借款系以创业新村公寓楼、金盘继电器城工业用地 B1 及地上建筑物和 型厂房作为抵押物取得。

注 2 ：本项目期末数比期初数减少 14,180,000.00 元，系本公司本 200 期偿还借款 万元以及根据债权转让协议将银行短期借款 12,180,000.00 元转为欠付海南上恒投资有限公司形成。

5.12 应付账款

期末数 期初数

2,418,458.46 2,336,294.74

注 1 ：本项目期末数中无欠付持有本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上股份的 股东单位款项。

5.13 预收账款

期末数 期初数

7,790,214.85 8,885,880.70

5 5 注：本项目期末数中无欠付持有本公司 ％（含 ％）以上股份 的股东单位款项。

5.14 应付工资

期末数 期初数

176,976.82 142 ,724.00 5.15 应付福利费

期末数 期初数

3,457,914.77 2,987,263.01

5.16 应交税金

税		项	期末数	期初数
所	得	税	2,399,512.39	2,046,238.12
房	产	税	784,159.45	737,707.22
增	值	税	278,074.25	6,460.47
印	花	税	13,839.38	13,839.38
资	源	税	9,342.00	7,071.00
营	业	税	-136,007.65	-1,556,365.29
其		他	-3,178.89	-102,279.43
合		计	3,345,740.93	1,152,671.47

5.17 其他应付款

期末数 期初数

614,667,606.57 605,876,491.26

注：本项目期末数中无欠付持有本公司股份 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上股东的 款项。

5.18 预提费用

项。 5.18预提费用
费用类别	期末数	期初数
办土地证相关费用	1,281,810.36	1,281,810.36
电 费	120,280.55	51,900.01
律师服务费	12,500.00	12,500.00
广告费	490,000.00	250,000.00
服务费	0.00	516,214.98
工程开发费	533,201.13	533,201.13
其 他	758,982.56	764,212.79

合 计 3,196,774.60 3,409,839.27 注：广告费系欠付证券时报社款项。

5.19 长期借款

5.19	长期借款
借款类别	债 权 单 位	期 末 数	期 初 数	借款期限	年利率
信用借款	海口市财政局	3,540,350.00	3,385,705.00	逾期	3％
担保借款	中行海南省分行	0.00	55,583,241.93	逾期	7％～9％
合 计		3,540,350.00	58,968,946.93

注：本项目期末数比期初数减少 55,428,596.93 元，主要系根据 债权转让协议，中行海南省分行将借款本息转让给海南上恒投资有限公 司所致。

5.20 股本

股 份 变 动 情 况 表

							数量单
位：股
股 份 类 别	期 初 数	配 股	送 股	本次变动增减(＋、－) 公积金 转 股 其他 小计			期 末 数
一、未上市流通股份
1、发起人股份	112,225,653				-83,239,605	-83,239,605	28,986,048
其中：国家持有股份	83,239,605				-83,239,605	-83,239,605	0
境内法人持有股份	28,986,048						28,986,048
境外法人股份
其 他
2、募集法人股份	16,809,954						16,809,954
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、社会法人股					83,239,605	83,239,605	83,239,605
未上市流通股份合计	129,035,607						129,035,607

二、已上市流通股份
1、人民币普通股	86,786,103	72,800	72,800	86,858,903
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他(高管)	72,800	-72,800	-72,800	0
已上市流通股份合计	86,858,903			86,858,903
三、股份总数	215,894,510			215,894,510

注：根据 2003 年 1 月 23 日海口市中级人民法院民事裁定书（ [2003] 海中法执字第 18 号），海口市财政局将其持有的本公司 83,239,605 0.4 股国家股以每股 元的价格转让给海南海马投资有限公司，以冲抵 其欠付海南海马投资有限公司 33,295,842 元的债务，由此，上述股 份类别由国家持有股份变更为社会法人股。

5.21 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	138,332,085.48	0.00	0.00	138,332,085.48
其他资本公积	16,771,542.80	26,196,210.10	0.00	42,967,752.90
关联方交易差价	0.00	658,416.31	0.00	658,416.31
合 计	155,103,628.28	26,854,626.41	0.00	181,958,254.69

注：本项目期末数比期初数增加 26,854,626.41 元，主要系根据债 务豁免协议，将海南上恒投资有限公司豁免的债务 2,500 万元计入资本公 积、以非现金资产抵债取得收益 1,194,770.00 元及向关联方海南汽车制造 有限公司提供劳务获取的应计入资本公积的交易差价 ( 见附注 7.5 ）。 5.22 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	1,660,922.58	228,723.85	0.00	1,889,646.43
公益金	5,181,707.56	114,361.93	0.00	5,296,069.49
合 计	6,842,630.14	343,085.78	0.00	7,185,715.92

5.23 未分配利润

上 年	年	报	披 露 年 初	未	分 配 利	润
(-)343,070,561.41
加	：		本 期	净	利	润
9,545,016.46
减	：	提	取 法 定	盈	余 公	积
228,723.85
	提	取 法 定		公 益		金
114,361.93
年	末		未 分	配 利		润
(-)333,868,630.73
5.24主营业务收入
项 目		2003年度发生额		2002年度发生额
商品房转让			16,641,463.18		4,682,175.30
租 赁			4,426,398.46		1,159,268.60
土地转让			9,885,698.64		3,050,400.00
矿泉水销售			23,557,617.80		22,315,455.58
物业收入			9,107,044.83		5,438,694.87
合 计			63,618,222.91		36,645,994.35
5.25主营业务成本
项 目			2003年度发生额	2002年度发生额
商品房转让		10,152,570.67			5,566,659.47
租 赁			1,501,242.33		369,252.27
土地转让			9,344,303.39		1,926,100.60
矿泉水销售成本		14.816,572.08		13,439,298.85
物业管理成本			650,766.66		1,264,013.50
合 计
		36 465 455 13		22 565 324 69

5.26 主营业务税金及附加

2003 2002 年度发生额 年度发生额

2,835,142.81 622,007.01

注：本项目本期发生额比上年同期增加 2,213,135.80 元，主要系 本公司本年度金盘雅苑项目开盘销售以及新增向海南汽车制造有限 公司和一汽海南汽车有限公司提供工业保洁、通勤接送、物业管理服 务取得收入 , 相应增加主营业务税金及附加。

5.27 其他业务利润

2003 2002 年度发生额 年度发生额 287,374.21 212,570.11

5.28 营业费用

2003 2002 年度发生额 年度发生额 6,854,475.83 7,684,935.40

5.29 管理费用

2003 2002 年度发生额 年度发生额

5,475,365.79 52,083,814.95

注：本项目本期发生额比上年减少 46,608,449.16 元，主要系加大 成本费用控制力度、收回部分应收款项且无新增存货跌价损失所致。 5.30 财务费用

5.30财务费用
类 别	2003年度发生额	2002年度发生额
利息支出	3,163,266.48	3,597,303.82
减：利息收入	97,521.81	87,465.50
汇兑损失	17,739.00	4,751.23
减：汇兑收益	291.10	0.00
其 他	1,770.26	2,906.60
合 计	3,084,962.83	3,517,496.15

5.31投资收益
项目	2003年度发生额	2002年度发生额
股权投资收益	0.00	624,059.46
股票投资收益	0.00	4,748.83
减：股权投资差额摊销0.00		-17,958.69
合 计	0.00	646,766.98
5.32补贴收入
项 目	2003年度发生额	2002年度发生额
地产地销增值税减免0.00		2,052,582.54
积压房处置补贴	1,470,000.00	830,000.00
税费返还	81,849.84	220,000.00
合 计	1,551,849.84	3,102,582.54
5.33营业外收入
项 目	2003年度发生额	2002年度发生额
罚款收入	7,858.41	58,023.34
违约补偿收入	10,000.00	22,000.00
处理固定资产	50,150.00	163,123.38
其 他	32,200.00	270,264.00
合 计	100,208.41	513,410.72
5.34营业外支出
项 目	2003年度发生额	2002年度发生额
担保损失	0.00	224,475.00
处置资产损失	47,925.58	2,344.24
罚款支出	35.00	29,527.73
捐赠支出	80, 000.00	204,500.00
其 他	660.00	32,425.00

合 计 128,620.58

493,271.97

6 附注 母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款

		期 末	数			期 初 数	期 初 数
账 龄
	金 额	比例		坏账准备	金额	比例		坏账准备
1年以内	3,347,765.15	58.93%		167,388.26	735,897.87	5.78%		36,794.89
1～2年	563,484.90	9.92%		56,348.49	10,907,641.84	85.76%	1,090,764.18
2～3年	805,501.65	14.18%		120,825.25	40,172.92	0.32%		6,025.94
3年以上	964,102.40	16.97%		278,946.36	1,034,845.20	8.14%		284,619.97
合 计	5,680,854.10	100%		623,508.36	12,718,557.83	100%	1,418,204.98
6.2其他应收款
账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)		坏账准备	金 额	期 初 比例(%)	数 坏账准备
1年以内	425,892.07	0.47%		21,294.60	10,577,804.12	10.12%		528,890.21
1～2年	1,398,710.94	1.54%		139,871.09	23,500,513.13	22.48%		2,350,051.31
2～3年	23,488,683.13	25.79%		3,523,302.47	117,290.94	0.11%		17,593.64
3年以上	65,756,999.68	72.20%	57,962,419.97		70,351,230.70	67.29%		62,618,417.55
合 计	91,070,285.82	100%		61,646,888.13	104,546,838.89	100%		65,514,952.71
6.3长期投资
项 目	期 初 数 金 额 减值准备		本 年 增 加 金 额 减值准备		本 期 减 少 金 额 减值准备		金	期 末 数 额 减值准备
长期股权投资	28,842,129.16 1,500,000.00 3,008,831.91 0.00				0.00 0.00 31,850,961.07 1,500,000.00
6.3.1长期股权投资(按成本法核算)
被投资单位名称		投资期限		投资金额 占被投资单位 注册资本比例 减值准备				备 注
交通银行海南省分行 1993年起			2,800,000.00		1.98％	0.00	本公司的参股公司

中国改革实业股份有限公司 1993 年起 5,000,000.00 6.25 ％ 1,500,000.00 本公司的参股公司 海南海富制药有限公司 1998 年起 9,250,000.00 12.29 ％ 0.00 本公司的参股公司 海口托普南方软件园有限公司 2001 年起 9,937,939.20 33.33% 0.00 本公司的参股公司 合 计 26,987,939.20 1,500,000.00

6.3.2 长期股权投资 ( 按权益法核算 )

被投资单位名称	投资起止期	初始投资额	占注册资 本比例	投资成本	股权投资 差额	期初数	本期增加	累计权益	期末数
海口金盘饮料公司	1994年起	11,000,000.00	100%	11,000,000..00	0.00	0.00	1,440.10	-11,000,000.00	1,440.10
海南金盘物业 经营有限公司	2000年起	1,900,000..00	95%	1,900,000.00	0.00	1,854,189.96	3,007,391.81	2,961,581.77	4,861,581.77
市工业开发进 出口贸易公司	1993年起	3,000,000.00	100%	3,000,000.00	0.00	0.00	0.00	-3,000,000.00	0.00
海口市工业建 材发展公司	1993年起	1,500,000.00	100%	1,500,000.00	0.00	0.00	0.00	-1,500,000.00	0.00
合 计		17,400,000.00		17,400,000.00	0.00	1,854,189.96	3,008,831.91	-12,538,418.23	4,863,021.87

注：本期权益增加数系海口金盘饮料公司将无法支付的款项 1,440.10 元转入资本公积以及海南金盘物业有限公司本期新增权益 3,007,391.81 元形成。

6.4 主营业务收入

6.4主营业务收入
项 目	2003年度发生额	2002年度发生额
商品房转让	16,641,463.18	4,682,175.30
租 赁	4,426,398.46	1,159,268.60
土地转让	9,885,698.64	3,050,400.00
合 计	30,953,560.28	8,891,843.90
6.5营业务成本
项 目	2003年度发生额	2002年度发生额

商品房转让	10,152,570.67		5,566,659.47
租 赁	1,501,242.33		369,252.27
土地转让	9,344,303.39		1,926,100.60
合 计	20,998,116.39		7,862,012.34
6.6投资收益
项 目	2003年度发生额	2002年度发生额
股权投资收益（成本法）			524,492.00
股权投资收益（权益法） 2,348,975.50			61,731.36
减：股权投资差额摊销			17,958.69
减：股权投资减值损失			0.00
合 计	2,348,975.50		604,182.05
附注7关联方关系及其交易
7.1存在控制关系的关联方
企 业 名 称	主 营 业 务 注册 地点	与本公 司关系	经济性质或 类型 法定 代表人
海南海马投资有限公司	实业投资、证券投资、房地 产投资、高科技项目投资、 汽车产业投资等 海口市	母公司	私营 景柱
海口市工业开发进出口贸易公司	进出口贸易 海口市	子公司	独 资 林诗清
海口市工业建材发展公司	建筑材料生产、销售 海口市	子公司	独 资 何启师
海口金盘饮料公司	饮料食品 海口市	子公司	独 资 胡群
海南金盘物业经营管理有限公司	工业厂房、生活小区物业管 理、文化娱乐开发、海马厂下 角料代理经营 海口市	子公司	有限责任公司 胡群

7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化	7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化	7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化	7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称	期初数	增加	减少	年末数
海南海马投资有限公司	15,000万元			15,000万元

海口市工业开发进出口贸易公司	300	万元	300	万元
海口市工业建材发展公司	150	万元	150	万元
海口金盘饮料公司	1,100	万元	1,100	万元
海南金盘物业经营管理有限公司	200	万元	200	万元

	7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化	7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化	7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化	7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
	年初数		本年增加 本年减少	年末数
企业名称	金 额	比例 （%）	金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%）	金额	比例 （%）
海口市工业开发进 出口贸易公司 3,000,000.00		100		3,000,000.00	100
海口市工业建材发 展公司 1,500,000.00		100		1,500,000.00	100
海口金盘饮料公司 11,000,000.00		100		11,000,000.00	100
海南金盘物业经营 管理有限公司 2,000,000.00		100		2,000,000.00	100
海南海马投资有限 公司			83,239,605.00 38.55	83,239,605.00	38.55
	7.4不存在控制关系的关联方
	企 业 名 称		与本公司的关系
	交通银行海南省分行		本公司的参股公司
	中国改革报业股份有限公司		本公司的参股公司
	海南海富制药有限公司		本公司的参股公司
	海口托普南方软件园有限公司		本公司的参股公司
	海口保税区开发建设总公司		与本公司同一法人代表
	海口金盘美东工业开发有限公司		与本公司同一法人代表
	海南汽车制造有限公司		同一关键管理人员
	海口工业建设开发总公司		该公司法人代表为本公司高管
	海南通海新型建筑材料公司		合作经营
	7.5关联方交易

7.5.1 销售商品

定价政策：本公司销售商品的价格由买卖双方参照市场同期销 售价格协商确定。

本公司本期向关联方海南汽车制造有限公司转让海口金盘商 贸区土地使用权 29.54 亩，取得收入 9,939,726.00 元，该宗地账面成 本为 9,344,303.39 元，售价未超出帐面成本的 120% ，该交易产生的 利润 595,422.61 元计入当期损益。

7.5.2 提供劳务

本公司本期向关联方海南汽车制造有限公司提供工业保洁、通 勤接送及厂房物业管理服务，共取得收入 1,694,043.31 元，该劳务发 生的直接成本费用为 863,022.50 元。根据财政部财会 [2001]64 号文关 于关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定，将劳务直接 120% 成本费用的 确认为收入，实际交易价格超过确认为收入的部分 658,416.31 元，计入“资本公积—关联方交易差价”。

7.6 关联方应收应付款项余额

.6关联方应收应付款项余额
项 目 其他应收款:	期末数	期初数
海口市工业开发进出口贸易公司	1,610,470.08	1,610,470.08
海口市工业建材发展公司	0.00	2,035,720.42
海口金盘美东工业建设开发有限公司	7,255,015.33	7,255,015.33
海口市工业建设开发总公司	57,510,450.54	57,510,450.54
海南通海新型建筑材料公司	4,217,599.99	4,404,785.56
其他应付款:
海口保税区开发建设总公司	18,315,031.60	19,315,031.60

7.7 其他应披露事项

2003 53.59 年度支付给关键管理人员的报酬为人民币 万元， 2002 122.76 年为人民币 万元。

8 附注 或有事项及承诺事项

本年度本公司无新增对外经济担保等重大财务承诺事项。

9 附注 债务重组事项及其他重要事项

9.1 2003 1 1 年 月 日，海南上恒投资有限公司致函本公司，同 2003 意免于计提已计入本公司报表内全部债权在 年度的利息。

9.2 2002 12 < 根据海南上恒投资有限公司 年 月向本公司出具的 > 2003 12 29 承诺书 ， 年 月 日，该公司与本公司签订债务豁免协议， 同意无偿放弃对本公司以下部分债权及其利息的追索权：

1 （ ）前期开发建设海口保税区形成的债务所对应的债权，金 额为人民币 694,669,272.27 元；

2 （ ）豁免本公司报表内债务人民币贰仟伍佰万元 （ RMB25,000,000.00 ）所对应的债权；

3 （ ）本公司为海口金盘饮料公司、海口市金盘建筑材料公司、 海口市工业建材发展公司借款提供连带担保责任所对应的债权共 计人民币 283,148,665.97 元 ;

4 （ ）本公司为海南联通新技术电子有限公司借款提供连带担 保责任所对应的债权 , 计 820,099.66 美元 ;

5 （ ）本公司为海口市工业建设开发总公司借款提供连带担保 责任所对应的债权 , 计 3,415,325.68 美元。

海南金盘实业股份有限公司

OO 二 四年二月十三日