Haesung Industrial Co., Ltd.

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2023

반기보고서 5.2 해성산업주식회사 110111-0028145 반 기 보 고 서 (제 70 기) 2023년 01월 01일2023년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 해성산업 주식회사 대 표 이 사 : 조성래 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 504 (전 화) 02-528-1334 (홈페이지) http://www.haesungind.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원부문장 (성 명) 신병수 (전 화) 02-528-1246 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 kakaotalk_20230811_163704280.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 회사의 명칭은 "해성산업 주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 "Haesung Industrial Co., Ltd."라고 표기합니다. 나. 연결대상 종속회사 현황 (요약) (단위 : 사) 4--448--8212--126 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주)주요종속회사는 공시서류작성기준에 따라 작성일 현재 아래의 어느 하나에 해당하는 종속회사의 수 입니다. (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 ※ 해성디에스 자회사명 변경(2023.06.22) : PSMC PHILIPPINES, INC. → HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1954년 2월 5일 설립되어, 1999년 4월 14일자로 한국증권거래소가 개설하는 코스닥시장(구:한국증권업협회 중개시장)에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 504(2) 전화번호 : 02-528-1334(3) 홈페이지 : http://www.haesungind.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 회사가 영위하는 주요 목적사업은 시설관리용역사업, 부동산 임대 및 관리사업, 지주사업 입니다. 시설관리용역사업은 1990년 서울시 강남구 대치동 소재의 건물 해성빌딩을 시작으로 현재 2개 건물(해성빌딩, 해성2빌딩) 총 72,922.63㎡에 대하여 시설관리 용역을 수행하고 있습니다. 부동산 임대 및 관리사업으로 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(동탄창고, 여주창고) 등 총 94,627.13㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있습니다. 또한 자회사등의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다.〔연결회사 사업의 내용〕- 한국제지㈜ : 지류 제조 및 판매- ㈜한국팩키지 : 골판지, 종이 상자 및 종이용기 제조업- 세하㈜ : 백판지 제조 및 판매- 국일제지(장가항)유한공사 : 특수지 제조 및 판매- 계양전기㈜ : 전동공구 제조 및 판매- 해성디에스㈜ : 반도체 Substrate 제조 및 판매- HANKUKPAPER USA, INC : 지류 판매 및 관리- 계양전기(소주)유한공사 : 전동공구 제조 및 판매- 계양전기(강소)유한공사 : 자동차용 모터 제조 및 판매- 소주신계양국제무역유한공사 : 전동공구부품 판매- 소주해성디에스무역유한공사 : 반도체부품 판매- HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. : 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 상세 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. HANKUK PAPER USA, INC와 계양전기(소주)유한공사, 계양전기(강소)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.는 주요종속회사에 미해당 되어 II. 사업의 내용에서 제외 했습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 최근 5년간 신용평가를 받은 사실이 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장법인1999년 04월 14일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 504- 최근 5년간 변경사항 없음 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023.03.31정기주총대표이사 조성래사외이사 박흠석사외이사 안철우사외이사 신상규대표이사 정한수(퇴임)사외이사 신현목(퇴임)2022.03.31정기주총-사내이사 단재완사내이사 단우영사내이사 단우준-2021.03.26정기주총대표이사 정한수-대표이사 조주연(사임)2020.03.27정기주총대표이사 조주연사내이사 단우영사내이사 단우준사외이사 신현목사외이사 신상규사외이사 안철우사내이사 단재완대표이사 김인중(사임)사외이사 박영원(퇴임)사외이사 홍만식(퇴임)사외이사 이경린(퇴임)2019.03.22정기주총-대표이사 김인중-2018.03.22정기주총-사내이사 단재완사외이사 박영원사외이사 홍만식사외이사 이경린- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 단재완(9,481,789주, 27.93%)이며, 최근 5년간 특수관계인을 포함한 주식수의 변동은 있으나, 최대주주 변경은 없습니다. 2023년 06월 30일 현재 최대주주 및 특수관계인 포함 주식수 및 지분율은 17,852,702주(52.61%) 입니다. 발행주식총수 33,945,779주(보통주 32,556,857주, 우선주 1,388,922주) 기준임. 라. 상호의 변경 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 1) 舊 한국제지 주식회사와의 합병 회사는 기업가치 및 주주가치 제고를 위한 계열사 지배구조개편의 일환으로 2020년 4월 1일 이사회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 회사를 존속법인, 舊 한국제지㈜를 소멸법인으로 하여 흡수합병을 완료하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 한국제지주식회사 합병 비율 보통주 해성산업(주) : 한국제지(주) = 1 : 1.6661460 합병 기일 2020년 7월 1일 2) 물적분할을 통한 現 한국제지 주식회사의 설립회사가 영위하는 사업부문 중 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사(現 한국제지 주식회사)를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 2020년 08월 14일 이사회결의에 따라 2020년 11월 1일을 분할기일로 하는 물적분할을 완료하였습니다. 이로써 現 한국제지 주식회사가 회사의 완전자회사로 설립되었습니다. 3) 계양전기㈜ 투자사업부문과의 합병 회사는 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기일로 회사와 흡수합병하였습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 계양전기 투자사업부문 합병 비율 보통주 해성산업㈜ : 계양전기㈜ = 1 : 0.1902012 합병 기일 2023년 2월 1일 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해성산업㈜는 2020년 7월 1일 舊 한국제지㈜를 흡수합병함에 따라 지류 제조, 조림 양묘 등의 사업목적을 추가하였습니다. 또한 2020년 11월 1일 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 한국제지㈜를 설립하고, 분할존속회사인 해성산업㈜는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함에 따라 지주회사의 목적에 맞춰 사업 목적을 변경하였습니다. 이에 해성산업㈜는 현재 부동산 임대ㆍ시설관리사업과 지주사업을 영위하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 세하(주) 인수2020. 03. 20 타법인주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 공시 참조2020. 03. 20 계약 및 계약금 납입2020. 05. 14 잔금 납입 및 보통주 4,236,009주(14.32%) 취득 완료2020. 07. 23 유상증자 참여 (舊 한국제지 합병, 유상증자 후 지분율 50.73%) (2) 해성산업(주) 물적분할 분할존속회사 분할신설회사 내용 해성산업㈜ 한국제지㈜ 1) 분할방법 : 단순ㆍ물적분할2) 분할대상 사업부문 : 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문3) 분할목적 : 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조 확립4) 분할비율 : 단순ㆍ물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정5) 분할 일정2020.08.14 - 분할 이사회 결의일2020.09.29 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일2020.11.01 - 분할기일 □ 당사 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.08.14 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.11.02 합병등종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다. (3) 해성산업㈜의 종속회사 간 합병 (해성팩키지㈜ - 원창포장공업㈜) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 해성팩키지㈜ 원창포장공업㈜ 1) 합병방법 : 해성팩키지㈜가 원창포장공업㈜ 를 흡수합병 ※합병 후 상호 : 원창포장공업㈜2) 합병목적 : 인적, 물적자원 일원화를 통한 경영효율성 제고3) 합병비율 : 해성팩키지㈜ : 원창포장공업㈜ = 1 : 04) 합병 일정2020.11.20 - 합병 이사회 결의일, 주주총회일2020.12.24 - 합병기일 □ 당사 종속회사의 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.11.23 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)을 참조하시기 바랍니다. (4) 계양전기㈜, 해성디에스㈜ 매수청구 및 현물출자에 의한 유상증자 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정한 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 계양전기㈜ 및 해성디에스㈜의 주주들로부터 계양전기㈜ 및 해성디에스㈜ 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 해성산업㈜의 보통주식을 배정하는 방식의 유상증자를 실시 - 청약기간 : 2021년 02월 15일 ~ 2021년 03월 08일 - 청약결과 : * 계양전기㈜ 청약수량 : 5,194,260주 (공개매수가격 1주당 4,646원) * 해성산업㈜ 배정주수 : 2,039,935주 (모집가액 1주당 11,830원) * 해성디에스㈜ 청약수량 : 2,785,000주 (공개매수가격 1주당 26,325원) * 해성산업㈜ 배정주수 : 6,197,388주 (모집가액 1주당 11,830원) - 현물출자 및 유상증자에 관한 사항 계양전기㈜와 해성디에스㈜ 매수청구 주식은 03월 11일 납입 및 입고가 완료, 해성산업의 신주 8,237,323주는 2021년 03월 12일 발행되어 2021년 03월 23일 거래소 상장 완료※ 본 매수청구 및 현물출자 유상증자에 대한 지분 변동은 각 사의 지분공시를 참조하여 주시기 바랍니다. (5) 해성산업㈜의 우선주 유상증자 구분 내용 신주의 종류와 수 기명식우선주 1,000,000주 1주당 액면가액 500원 증자전 발행주식총수 26,356,298주 자금조달의 목적 및 금액 운영자금 6,630,000,000원 증자방식 주주배정후 실권주 일반공모 신주 발행가액 6,630원 (확정발행가) 1주당 신주배정주식수 0.0390752284주 진행일정 신주배정기준일 2021.10.07 구주주 청약기간 2021.11.11~12 (2일간) 일반공모 청약기간 2021.11.16~17 (2일간) 주금납입일 2021.11.19 신주상장 완료일 2021.12.02 □ 당사 우선주 유상증자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2021.11.09 주요사항보고서(유상증자결정), 2021.11.19 증권발행실적보고서를 참조하시기 바랍니다. (6) 해성산업㈜의 종속회사 간 합병 (㈜한국팩키지 - 원창포장공업㈜) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 ㈜한국팩키지 원창포장공업㈜ 1) 합병방법 : - 코스닥시장 상장법인 ㈜한국팩키지가 주권 비상장 법인 원창포장공업㈜를 흡수합병 2) 합병목적 : - 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 기업가치 와 주주가치를 제고3) 합병비율 : ㈜한국팩키지 : 원창포장공업㈜ = 1 : 29.371535144) 합병일정 :- 2021.07.02 : 합병 계약일- 2021.11.24 : 합병 주주총회일- 2021.12.25 : 합병기일 □ 당사 종속회사의 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2021.07.02 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)을 참조하시기 바랍니다. (7) 해성산업㈜의 종속회사 간 합병 (해성디에스㈜ - 해성테크놀로지㈜) 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 해성디에스㈜ 해성테크놀로지㈜ 1) 합병방법 : - 해성디에스㈜가 해성테크놀로지㈜를 흡수합병2) 합병목적 : - 합병을 통한 경영 효율성 제고3) 합병비율 : 해성디에스㈜ : 해성테크놀로지㈜ = 1.0000000 : 0.00000004) 합병일정 :- 2022.05.27 : 이사회 결의일- 2022.05.31 : 합병 계약일- 2022.08.01 : 합병기일 □ 당사 종속회사의 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2022.05.31 주요사항보고서(회사합병결정)(자회사의주요경영사항)을 참조하시기 바랍니다. (8) 해성산업㈜와 종속회사 간 분할합병 합병법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 해성산업(주) 계양전기(주)투자사업부문 1) 분할합병방법 : - 계양전기(주)가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 분할하여 해성산업(주)에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로, 계양전기(주)의 주주가 분할합병신주 배정기준일 현재의 지분에 비례하여 분할합병비율에 따라 해성산업(주)의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병2) 분할합병목적 : - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사로 전환된 해성산업(주)가 자회사인 계양전기(주)의 투자사업부문(계양전기(주)가 보유하는 다른 자회사인 해성디에스(주) 주식 포함)을 분할하여 흡수합병함으로써, 공정거래법상 주어진 유예기간 내에 자회사의 행위제한규정(손자회사가 아닌 국내 계열회사 주식 소유 금지)을 준수하여 기업 지배구조의 투명성을 제고하고 경영효율화를 통한 사업경쟁력 강화를 목적3) 분할합병비율 : - 해성산업(주) 기명식 보통주식 : 계양전기(주) 기명식 보통주식= 1: 0.1902012 [0.1649439(분할비율)×1.1531264(합병비율)]-해성산업(주) 기명식 우선주식 : 계양전기(주) 기명식 우선주식= 1: 0.2778021 [0.1649439(분할비율)×1.6842216(합병비율)]4) 분할합병일정 :-2022.10.07 : 이사회 결의일-2022.10.07 : 분할합병 계약일-2022.12.16 : 분할합병승인 주주총회일-2023.02.01 : 분할합병기일 □ 당사의 흡수인적분할합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2022.10.07 회사분합병결정(종속회사의주요경영사항) 및 2022.11.11 주요사항보고서(회사합병결정) 을 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2023년 2분기) 69기(2022년말) 68기(2021년말) 67기(2020년말) 66기(2019년말) 65기(2018년말) 보통주 발행주식총수 32,556,857 26,356,298 26,356,298 18,118,975 9,780,000 9,780,000 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 16,278,428,500 13,178,149,000 13,178,149,000 9,059,487,500 4,890,000,000 4,890,000,000 우선주 발행주식총수 1,388,922 1,000,000 1,000,000 - - - 액면금액 500 500 500 - - - 자본금 694,461,000 500,000,000 500,000,000 - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 16,972,889,500 13,678,149,000 13,678,149,000 9,059,487,500 4,890,000,000 4,890,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 2023년 06월 30일 현재 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 32,556,857주, 우선주 1,388,922주 입니다. 현재 총 유통주식수는 자기주식등 2,977,242주 를 제외한 30,968,537주 입니다. 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주70,000,00030,000,000100,000,000- 32,556,857 1,388,922 33,945,779--------------------- 32,556,857 1,388,922 33,945,779- 2,965,773 11,4692,977,242자기주식 및 제3자 신탁보유29,591,084 1,377,453 30,968,537- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 해당사항 없음 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------보통주43,036---43,036(주1)우선주----------------------------------보통주721,6012,201,136-- 2,922,737(주2)우선주-11,469-- 11,469(주2)보통주764,6372,201,136-- 2,965,773-우선주-11,469-- 11,469- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 2020.07.01. 당사와 한국제지(주)와의 합병 시 승계하여 수익펀드 형태의 자사주 신탁계약으로 보유하게 된 수량입니다. (주2) 2023.02.02. 당사와 당사의 종속회사 계양전기(주)와의 분할합병에 따라 신주를 교부하며 취득하게 된 자기주식으로써, 합병으로 인한 취득, 단주 처리방법에 의한 취득, 및 주식매수청구권으로 인한 취득을 모두 포함한 수량 입니다. 해당 분할합병시 주식매수청구권 행사로 당사가 취득한 자기주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다. □ 당사의 흡수인적분할합병 및 신주발행에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2022.11.11 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023.02.02 증권발행실적보고서(합병등)을 참조하시기 바랍니다. 다. 종류주식 발행현황 (1) 공모발행 (단위 : 원) 2021년 11월 20일6,630500 6,630,000,0001,000,000 6,630,000,0001,000,000-- 우선배당금 : 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%에 해당하는 금액을 금전으로 추가 배당- 비누적적 : 어느 사업연도에 상기에 따른 우선배당의 전부 또는 일부를 배당받지 못하는 경우, 차기 이후의 사업연도의 배당시 미지급배당이나 부족배당액이 보전되지 않음- 비참가적 : 보통주식에 대한 추가 배당에 참가할 수 없음보통주와 동일한 권리를 가짐없음-----없음-N---의결권 없음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (2) 합병신주 발행 (단위 : 원) 2023년 02월 02일12,8505004,997,647,700388,9224,997,647,700388,922-- 우선배당금 : 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%에 해당하는 금액을 금전으로 추가 배당- 비누적적 : 어느 사업연도에 상기에 따른 우선배당의 전부 또는 일부를 배당받지 못하는 경우, 차기 이후의 사업연도의 배당시 미지급배당이나 부족배당액이 보전되지 않음- 비참가적 : 보통주식에 대한 추가 배당에 참가할 수 없음보통주와 동일한 권리를 가짐없음-----없음-N---의결권 없음- 세부 발행일자에 관한 사항은 아래 우선주 발행일자별 내역을 참고해주시기 바랍니다.- 주당 발행가액은 당사와 당사의 종속회사 계양전기(주)투자사업부문과 2023년 02월 02일 분할합병비율에 따라 계양전기(주) 우선주 주주들에게 교부한 신주이며, 상기 12,850원 발행가액은 합병당시 분할합병비율의 기준이 되는 평가액입니다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) [우선주 발행일자별 내역] (단위:원, 주) 발행일 변동일(상장일기준) 주식종류 상장방식 발행사유 주당발행가액 주당액면가액 증감 주식수 변경 전주식수 변경 후주식수 2021-11-20 2021-12-02 우선주 신규상장 유상증자 6,630 500 1,000,000 - 1,000,000 2023-02-02 2023-02-17 우선주 추가상장 합병신주 12,850 500 388,922 1,000,000 1,388,922 (주1) 당사와 당사의 종속회사 계양전기(주)투자사업부문과 2023년 02월 02일 분할합병비율에 따라 계양전기(주) 우선주 주주들에게 교부한 신주이며, 상기 12,850원 발행가액은 합병당시 분할합병비율의 기준이 되는 평가액입니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일(제67기 정기주주총회에서 승인)이며, 제69기 정기주주총회(2023년 3월 31일 개최) 안건 중 정관 변경 안건은 포함되지 않았습니다. 나. 정관 변경 이력 2019년 03월 22일제65기 정기주주총회- 주식/사채의 전자등록 등- 신주인수권, 신주인수권부사채, 전환사채의 발행대상 확대 등- 전자증권법 시행 정관 반영- 표준정관 준용 조문 정비2020년 05월 27일임시주주총회- 사업 목적 및 소재지 관련 조문 신설 및 변경- 회사 합병으로 인한 합병존속회사의 정관 변경 2020년 09월 29일임시주주총회- 사업 목적 및 신주인수권 관련 조문 신설 및 변경 - 회사 분할 및 지주회사 전환 목적의 분할존속회사 정관 변경 2021년 03월 26일제67기 정기주주총회- 2종 종류주식 발행근거 신설, 주주명부의 작성ㆍ비치 내용 신설 등- 표준정관 준용 조문 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1부동산임대및매매업영위2식료품가공업및냉동,냉장업미영위3주차장운영업영위4건물관리용역업영위5위탁매매및대행업미영위6무역및도,소매업미영위7비철금속 재생재료 제조 및 판매업미영위8비철금속 소재 제조 및 판매업미영위9비철금속 관련 제품 제조 및 판매업미영위10화합물및화학제품제조업미영위11재생용 금속가공 원료 생산업미영위12전선케이블 재생 제조업미영위13정보처리및소프트웨어자문, 개발및공급업미영위14유통물류업미영위15건축, 엔지니어링및관련기술서비스업영위16전자상거래및인터넷관련사업미영위17숙박시설운영업(관광숙박시설, 기타숙박업)미영위18음식점업(일반, 기관구내식당업)미영위19주점업미영위20스포츠및오락관련서비스업(스포츠서비스업, 기타운영업및서비스업)미영위21운송업(도로 화물 운송업 등)미영위22소화물전문운송업미영위23보관및창고업영위24전문직별공사업미영위25종합건설업(건물건설업, 토목건설업, 기타)미영위26컴퓨터프로그래밍, 시스템통합및관리업미영위27 사업시설 관리 및 조경 서비스업(사업시설 유지관리 서비스업, 건물산업설비 청소 및 방제서비스업, 닥트청소업등) 미영위28사업지원서비스업미영위29부동산개발및공급업영위30부동산관련서비스업영위31시설경비업영위32위생관리용역업미영위33수지 및 유리 등 비금속원료 재생 제조업미영위34수지 및 유리 등 비금속원료 수거 재활용업미영위35주택건설, 분양 및 임대사업영위36자회사(손자회사를 포함하며, 해당 손자회사가 지배하는 회사를 포함함. 이하 “자회사등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사등의 제반 사업내용 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업영위37자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업영위38자회사 등에 대한 자금지원 및 이를 위한 자금조달 사업영위39기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무영위40자회사등에 대한 교육, 훈련 서비스업영위41브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위42전 각호에 부대되는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 2020년 반기까지 하나의 사업부문인 임대시설관리부문을 가지고 있었으나, 2020년 3분기 중 舊 한국제지㈜와의 합병으로 인해 제지부문이 추가되었습니다. 또한 2021년 중 계양전기㈜, 해성디에스㈜와의 현물출자로 인한 사업결합으로 산업용품부문, 전장품부문, 반도체부품제조부문이 추가되어 현재 총 5개의 주요 사업부문으로 구성되어 있습니다.각 사업부문별 회사 및 주요제품, 매출액은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요제품 및 서비스 매출액(백만원) 임대시설관리부문 해성산업㈜ 오피스빌딩 임대/관리상표권 수입 등 23,437 제지부문 한국제지㈜ 인쇄용지, 복사용지 등 320,386 ㈜한국팩키지 식품용 포장용기골판지 상자/원단 등 110,654 세하㈜ 백판지 등 산업용 포장지 96,691 국일제지(장가항)유한공사 간지, 이형원지 등 특수지 87,036 산업용품부문 계양전기㈜ 전공공구, 엔진, 산업용구 등 64,754 전장품부문 계양전기㈜ Seat 모터, Brake 모터 등 126,309 반도체부품제조부문 해성디에스㈜ 리드프레임,Package Substrate 등 371,617 주1) 한국제지㈜는 HANKUK PAPER USA, INC 1개 회사, 계양전기㈜는 계양전기(소주)유한공사와 소주신계양국제무역유한공사 2개 회사, 해성디에스㈜는 PSMC PHILIPPINES, INC., 소주해성디에스무역유한공사 2개 회사를 연결 종속회사로 포함하고 있습니다. 각 종속회사는 주요종속회사에 해당되지 않아 II. 사업의 내용에서 제외하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율 시설관리용역수입 용역 오피스빌딩운영 건물관리 - 2,050 8.7% 임대수입 임대 오피스빌딩임대 사무실 - 6,471 27.6% 관리수입 임대 오피스빌딩관리 사무실 - 2,947 12.6% 기타 주차 오피스빌딩주차 주차장 - 157 0.7% 지주사업 상표권수입 상표권사용료 상표권 심벌,워드마크, 영문CI, 국문CI 2,211 9.4% 지주사업 배당수입 배당수입 배당금 - 9,601 41.0% 계 - 23,437 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제70기 제69기 제68기 임대료 단가 58,000 56,000 54,000 관리비 단가 33,000 33,000 33,000 ※ 해남빌딩 기준(3.3㎡당 단가) ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 주요 제품 등의 현황당사의 매출유형은 제품과 상품이며 일반인쇄 및 복사용도의 비도공지와 고급 인쇄용지인 도공지로 구분할 수 있습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 지류 제품 비도공지 일반인쇄용지,복사지 miilk,하이퍼크린유광지 202,508 (63.21%) 도 공 지 고급인쇄용지 아르떼,엑스프리아트 112,771 (35.20%) 기타 상품 도공지 상품 및 펄프등 - 5,107 (1.59%) 합 계 - 320,386 (100.%) * 비도공지 - 백상지, 중질지, 복사지, 기타특수지 / 도공지 - 아트지, 가공특수지나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 반기 2022년 2021년 비도공지 내수 1,435 1,266 1,075 수출 1,457 1,463 969 도공지 내수 1,569 1,417 1,177 수출 1,693 1,596 1,132 * 전체 매출액에서 제품출고수량을 나누어 산출하였습니다.■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 카톤 제품 카톤팩 우유용기 등 로얄팩 30,833(27.9%) 상품/기타 카톤팩/기타 기타 14(0.0%) 포장 제품/상품 상자 포장 자재 - 46,650(42.2%) 원단 상자 자재 - 33,157(30.0%) 계 110,654(100.0%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤, 천원/천㎡) 품목 제31기 반기 제30기 제29기 카톤팩 2,944 2,618 2,331 상자 926 907 866 원단 644 644 594 주) 상자와 원단의 제29기 가격은 합병 전 원창포장공업(주) 산출액을 참고용으로 표시 하였습니다. (1) 산출기준 제품단위별 판매단가를 산정하는 방법에는 단순평균에 의한 단가, 가중평균에 의한 단가, 연말단가를 기준으로 하는 방법 등이 있으며, 도표에 제시된 단가는 단순평균단가를 이용하여 매출액을 매출중량으로 나누어 계산하였으며, 골판지 및 상자의 경우 매출액을 매출면적으로 나누어 계산하였습니다. 수출의 경우 수출시점의 환율을 적용하고 있습니다.(2) 주요 가격변동원인 카톤팩은 수입원재료가 차지하는 비중이 높기 때문에 환율에 연동하여 내수 판매 가격이 책정되고 있으며 수출 또한 환율 변동에 따라 판매가격이 변동됩니다.골판지 및 상자는 국내 원재료(원지)가 차지하는 비중이 높기 때문에 원재료 매입가격에 따라 책정되고 있습니다. ■ 백판지 제조〔세하㈜〕 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 제 지 제 품 백 판 지 산업용 포장지 77,584 (80.24%) 상 품 식품용, 캐리어보드 등 13,049 (13.50%) 기타 임가공, 스팀공급, 파지매각 등 6,058 (6.27%) 합 계 96,691 (100.00%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 천원) 품 목 제40기 반기 제39기 연간 제38기 연간 백 판 지 810 900 821 상 품 1,550 1,503 1,382 ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 특수지 제품 간지 스테인레스스틸용간지 7,047(8.1%) 이형원지 박리지 대지고급라벨지 32,052(36.8%) 메모원지 포스트잇 등 7,767(8.9%) 기타 - 37,904(43.6%) 상품 이형원지 등 박리지 대지 2,239(2.6%) 기타 27(0.0%) 합계 87,036(100.0%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 반기 2022년 2021년 특수지 1,392 1,424 1,228 (1) 산출기준 매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산한 평균판가이며, 장가항 제품의 경우 지종에 따라 판매가격이 최대 2배까지 차이가 있음으로 해서 판매지종의 변화에 따라 평균판가도 변동되게 됩니다.(2) 주요 가격변동원인 국제 펄프가에 따른 가격변동이 가장 크며, 시장상황(경쟁심화 등)에 따라 가격 변동이 있습니다. 21년 하반기부터 펄프가 상승에 따라 판가인상이 있었습니다.■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 매출비중 산업용품(안산, 소주) 제품매출상품매출 전동공구엔진산업용구 등 기계,건축농업용 계양신다이와에코NITTO 64,754 33.9% 전장품(천안) 제품매출상품매출 Seat 모터Brake 모터 등 자동차용 외 계양 126,309 66.1% 계 191,063 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제47기 반기 제46기 제45기 전동공구류 103,668 109,829 108,521 자동차용 모터류 11,409 11,322 11,647 엔진류 299,331 300,821 292,452 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 당사는 반도체 Substrate 단일 사업부문으로 당사의 주요 제품 및 서비스를 품목별로 세분화하여 요약하면 아래와 같습니다. 대분류 주요 제품 생산방식 매출유형 명칭 사용용도와 기능및 특징 등 반도체 Substrate 리드프레임 SLF(Stamping) 제품 TR, IC. QFP, LOC 자동차용 반도체 및 모바일 기기 등의 패키징 재료 ELF(Etching) 제품 IC, QFP, QFN,LED, Rt-QFN 등 Package Substrate - 제품 FBGA, FC-FBGA,COB 등 PC, Sever 모바일 등메모리 반도체 패키징 재료 기타 그래핀 CVD 제품 그래핀 다양한 응용제품개발이 가능 Flake (1) 반도체 Substrate반도체를 생산하기 위해서는 여러가지 제조공정과 반도체 재료를 필요로 하며 반도체 생산업체를 제조공정에 따라 구분하면 크게 전공정(Front-End Process) 업체와 후공정(Back-End Process)업체 등으로 구분할 수 있습니다. 또한 이를 공정구분에 따라 '웨이퍼 재료'와 '패키징 재료'로도 구분하며, 반도체 구성단계에 따라서는 '기능재료', '공정재료', '구조재료'로 세분화하여 구분할 수 있습니다. [반도체 재료의 종류에 따른 구분] 공정구분 대분류 중분류 재료의 종류 용도 전공정(Front-EndProcess) 웨이퍼재료 기능재료 웨이퍼 칩의 기판 공정재료 포토마스크 석영유리에 회로를 묘화한 회로도의 원판 펠리클 마스크의 입자로 인한 오염 방지를 위한 보호막 포토리지스트 웨이퍼에 회로를 인쇄하기 위한 감광제 공정가스 성막, 에칭, 도핑 등에 사용 화학약품 세정, 에칭 등의 공정에 사용 배선재료 웨이퍼 상에 주입되어 회로로 사용 후공정(Back-EndProcess) 패키징재료 구조재료 반도체 Substate 칩과 외부회로와의 접속을 위한 지지대 본딩와이어 칩과 리드프레임을 연결 봉지재 칩을 밀봉하기 위한 Epoxy수지 기타 언더필 재료, 솔더 볼 등 (출처: 반도체산업협회 「반도체 재료산업」자료 당사 재구성) 이에 당사는 반도체 패키징에 필요한 구조재료인 반도체 Substrate를 생산하는 반도체 후공정 업체라고 할 수 있으며, 「한국산업표준분류」에 따라 "전자부품, 컴퓨터,영상, 음향 및 통신장비 제조업(분류번호:C26)"으로 분류되고 있습니다.반도체 Substrate는 사용되는 원재료에 따라 리드프레임과 Package Substrate로 구분할 수 있으며, 이 중 리드프레임은 제품 패턴의 성형방법 및 생산방법에 따라 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다. (2) 그래핀그래핀은 생산 방식에 따라 CVD(화학기상증착법) 그래핀과 그래핀 Flake(분말)로 구분되며, 응용분야도 생산 방식에 따라 달라집니다. CVD 그래핀은 고온에서 금속표면에 그래핀을 형성시키는 방법으로 대면적 고품질의 제작이 가능하여 차세대 전자 소자, 플렉서블 디스플레이, 터치 패널 등에 응용이 가능하며, 그래핀 Flake는 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 CVD 그래핀에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 대량 생산이 가능하여 복합재료, 방열소재, 전자파 차폐, 에너지용 전극 소재(배터리, 캐패시터, 태양전지 등) 등에 응용이 가능합니다.그래핀 Flake(분말)는 복합재료, 에너지, 친환경, 바이오 등 다양한 산업분야에 다양한 활용이 기대되는 소재로 센서, 정전기 방지 및 전자파 차폐, 수분 투과방지 필름 등에 적용이 가능하여 흑연을 대체하여 충전속도가 빠른 소형 고용량 배터리 제조에 사용될 수 있습니다. 당사는 기존의 방법에 비해 시간을 단축하고 연속적 대량 생산이 가능하며 고품질 그래핀 제조가 가능한 균일한 고품질 그래핀 Flake(분말)의 대량생산 기술을 개발하고 있습니다. 이를 기반으로 그래핀 전기적 특성을 이용한 유해화학물질 감지 센서 등 환경 분야의 응용 제품 개발을 수행하고 있습니다. 공시대상기간 중 전체 매출액에서 각 제품이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 대분류 주요 제품 제10기 반기 제9기 제8기 (23.01.01~23.06.30) (22.01.01~22.12.31) (21.01.01~21.12.31) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 반도체 Substrate 리드프레임 236,314 63.59% 538,909 64.20% 444,579 67.84% Package Substrate 135,303 36.41% 300,449 35.80% 210,784 32.16% 기타 그래핀 - 0.00% - 0.00% 9 0.00% 합계 371,617 100.00% 839,358 100.00% 655,373 100.00% 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 해성디에스 연결기준 실적입니다. 반도체 Substrate는 원자재 종류, 도금방식, 기능, 스트립당 제품 갯수 등의 제품의 사양과 원자재 가격(LME: London Metal Exchange)의 변동 등에 따라 제품의 판매가격은 제품별로 매우 상이합니다. 공시대상기간 중 당사의 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 없었으며, 평균가격(대상기간 중 누적 판매금액÷대상기간 중누적 판매수량) 변동추이는 아래와 같습니다. 다만 평균가격은 판매가격이 상이한 제품 모델을 모두 합하여 pcs(pieces) 기준으로 평균을 산출하였기 때문에 그 추이가 개별 제품의 판매가격 추이와 다를 수 있습니다. 주요제품 단위 제10기 반기 제9기 제8기 (23.01.01~23.06.30) (22.01.01~22.12.31) (21.01.01~21.12.31) 리드프레임 내수 원/Kpcs 3,332 4,602 2,539 수출 원/Kpcs 12,623 10,353 7,172 $/Kpcs (US$9.75) (US$8.02) (US$6.27) Package Substrate 내수 원/Kpcs 68,730 67,574 42,948 수출 원/Kpcs 78,109 71,996 56,355 $/Kpcs (US$60.33) (US$55.75) (US$49.25) 3. 원재료 및 생산설비 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 1) 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 : 서비스업 특성상 원자재 조달에 있어 특이 점 없음. 인력은 기능직의 경우 전기기사, 위험물취급관리사, 소방설비기사 등의 일정 자격요건을 갖춘 사람을 필요로 함. 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : ㎡) 사업부문 품 목 사업소 제 70기 2분기 제 69기 제 68기 시설관리용역사업 시설관리용역사업 해성빌딩 35,431.56 35,431.56 35,431.56 해성2빌딩 37,491.07 37,491.07 37,491.07 성수빌딩 (주1) - - - 소 계 72,922.63 72,922.63 72,922.63 임대관리사업부문 임대사업 해남빌딩 12,873.61 12,873.61 12,873.61 해남2빌딩 37,059.24 37,059.24 37,059.24 송남빌딩 10,039.71 10,039.71 10,039.71 테크노센터 1,707.58 1,707.58 1,707.58 부산송남 2,584.00 3,262.63 3,262.63 동탄창고 (주2) 25,394.08 - 6,225.30 여주창고 4,496.20 6,211.29 6,211.29 동해공장 472.71 1,903.99 1,903.99 소 계 94,627.13 73,058.05 79,283.35 관리사업 해남빌딩 12,873.61 12,873.61 12,873.61 해남2빌딩 37,059.24 37,059.24 37,059.24 송남빌딩 10,039.71 10,039.71 10,039.71 테크노센터 1,707.58 1,707.58 1,707.58 부산송남 2,632.69 3,262.63 3,262.63 소 계 64,312.83 64,942.77 64,942.77 (주1) 재건축으로 인해 제67기 8월까지 용역 수행(주2) 동탄물류센터 신축공사로 인해 제68기 11월까지 임대수입 발생하였고, 해당 신축공사는 당기중 완료되었으며 건축물 사용승인을 득하여 현재 임대가능한 상태(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 시설용역관리사업부문 동사업부문의 생산능력은 현재 보유 인원(직접인원)으로 관리하고 있는 빌딩 면적을 생산능력으로 계산함. - 임대사업부문 각 빌딩별 임대가능면적을 생산능력으로 계산함. (회사 사용분 제외) ② 산출방법 - 시설관리용역 사업부문 ·수 량 : 현재 계약하여 시설관리를 하고 있는 빌딩의 면적을 ㎡로 기재. - 임대사업부문 ·수 량 : 각 빌딩별 임대가능면적을 ㎡로 기재. (나) 평균가동시간 : 해당사항 없음 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (2023년 06월 30일 현재) (단위 : ㎡) 사업부문 품 목 사업소 제 70기 2분기 제 69기 제 68기 시설관리용역사업 시설관리용역사업 해성빌딩 35,431.56 35,431.56 35,431.56 해성2빌딩 37,491.07 37,491.07 37,491.07 성수빌딩 (주1) - - - 소 계 72,922.63 72,922.63 72,922.63 임대관리사업부문 임대사업 해남빌딩 12,873.61 12,873.61 12,833.62 해남2빌딩 37,059.24 37,059.24 36,533.09 송남빌딩 10,039.71 10,039.71 10,025.38 테크노센터 1,707.58 1,707.58 1,707.58 부산송남 2,505.11 2,584.00 2,614.94 동탄창고 (주2) - - 3,551.30 여주창고 4,496.20 4,496.20 4,496.20 동해공장 472.71 472.71 543 소 계 69,154.16 69,233.05 72,305.11 관리사업 해남빌딩 12,873.61 12,873.61 12,833.62 해남2빌딩 37,059.24 37,059.24 36,533.09 송남빌딩 10,039.71 10,039.71 10,025.38 테크노센터 1,707.58 1,707.58 1,707.58 부산송남 2,632.69 2,632.69 2,614.94 소 계 64,312.83 64,312.83 63,714.61 (2) 당해 사업연도의 가동률 (2023년 06월 30일 현재) (단위 : ㎡,%) 사업소(사업부문) 실제가동시간(임대면적) 가동가능시간(임대가능면적) 평균가동률(%) 해남빌딩 12,873.61 12,873.61 100.00 해남2빌딩 37,059.24 37,059.24 100.00 송남빌딩 10,039.71 10,039.71 100.00 테크노센터 1,707.58 1,707.58 100.00 부산송남 2,505.11 3,262.63 76.78 동탄창고 - 25,394.08 - 여주창고 4,496.20 6,211.29 72.39 동해공장 472.71 1,903.99 24.83 합 계 69,154.16 98,452.13 70.24 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 해남빌딩 자가(등기) 서울 중구 북창동 21 2,208.57 27,053 - - - 27,053 투자부동산 해남2빌딩 자가(등기) 서울 중구 세종대로12길 12 2,563.7 27,934 - - - 27,934 투자부동산 송남빌딩 자가(등기) 서울 서초구 서초동1358-6 1,916.0 11,304 - - - 11,304 투자부동산 부산송남빌딩 자가(등기) 부산시 중구 중앙동 76-1 689.6 1,945 - - - 1,945 투자부동산 테크노센터 자가(등기) 서울 성동구 성수2가 273-15 266.63 1,036 - - - 1,036 투자부동산 동해식품공장 자가(등기) 강원도 동해시 발한동 261-12 7,830.0 1,293 - - - 1,293 투자부동산 동탄창고 자가(등기) 경기도 화성시 장지동 74,180 29,434 - - - 29,434 투자부동산 여주창고 자가(등기) 경기도 여주시 가남읍 대신리 232,370 12,246 - - - 12,246 투자부동산 안양 자가(등기) 안양시 만안구 석수동 1,445 805 - - - 805 투자부동산 경주(논) 자가(등기) 경상북도 경주시 암곡동 7,191 181 - - - 181 투자부동산 합 계 330,660.5 113,231 - - - 113,231 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 해남빌딩 자가(등기) 서울 중구 북창동 21 13,515.47 43 - - 3 40 투자부동산 해남2빌딩 자가(등기) 서울 중구 세종대로12길 12 34,486.03 53,290 - - 752 52,538 투자부동산 송남빌딩 자가(등기) 서울 서초구 서초동1358-6 10,271.02 1,189 - - 67 1,123 투자부동산 부산송남빌딩 자가(등기) 부산시 중구 중앙동 76-1 3,295.93 547 - - 25 522 투자부동산 테크노센터 자가(등기) 서울 성동구 성수2가 273-15 1,707.58 1,222 - - 22 1,200 투자부동산 여주창고 자가(등기) 경기도 여주시 가남읍 대신리 4,496.20 1,509 - - 29 1,480 투자부동산 동탄창고 자가(등기) 경기도 화성시 장지동 4가 76-1 26,359.85 - 38,174 - 80 38,095 투자부동산 부산아파트 자가(등기) 부산시 수영구 남천동 41.52 - - - - - 투자부동산 동해식품공장 자가(등기) 강원도 동해시 발한동 261-12 2,240.65 - - - - - 투자부동산 계 96,414.25 57,800 38,174 - 977 94,998 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 송남빌딩 자가 서울 서초구 서초동1358-6 244 - - 12 233 유형자산 여주창고 자가 경기도 여주시 가남읍 대신리 11 - - - 11 유형자산 계 255 - - 12 244 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 해남빌딩 자가 서울 중구북창동 21 118 - - 15 103 유형자산 송남빌딩 자가 서울 서초구 서초동1358-6 131 - - 20 111 유형자산 계 249 - - 35 214 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 강남대치 942 158 65 - 41 182 유형자산 계 158 65 - 41 182 [자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 강남대치3동 942 181 - - 39 142 유형자산 해남2빌딩 자가(등기) 서울 중구 세종대로12길 12 - 165 - 3 162 유형자산 송남빌딩 자가(등기) 서울 서초구 서초동1358-6 144 - - 6 138 유형자산 계 325 165 - 48 442 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황당사의 원재료인 펄프는 북미, 남미, 동남아시아 등에서 수입하고 있으며, LATEX등부재료는 국내업체 및 수입을 통해 조달받고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 지류 원재료 펄프 주원료 141,367 (80.11%) 수입 부재료 LATEX외 광택제외 35,110 (19.89%) 국내업체 및 수입 합 계 176,477 (100.00%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 반기 2022년 2021년 원재료(펄프) 971 987 722 부재료(LATEX외) 366 343 282 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 2023년 반기 2022년 2021년 지류 도공지 및비도공지 온산공장 300 600 600 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 초지 및 도피 설비별 일일 생산능력을 기준으로 산정하였으며, 설비별 일 생산 량은 표와 같습니다. 사 업 장 설 비 명 생산량 비 고 온산공장 초지1호기 340 톤/일 초지2호기 420 톤/일 초지3호기 320 톤/일 초지4호기 630 톤/일 도피1호기 420 톤/일 도피2호기 40 톤/일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 2023년 반기 2022년 2021년 지류 비도공지 온산공장 135 318 284 도공지 온산공장 75 178 178 합 계 210 496 462 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 온산공장 초지1호~4호기 4,344 3,117 71.76% 도피1호기 4,344 2,006 46.17% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(천㎡) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가보유 (등기) 울산시 245 80,621 - - - 80,621 - 경 주임 무 소 " 경북경주외 44,214 71,499 - (9,062) - 62,437 - 합 계 44,459 152,120 - (9,062) - 143,058 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(천㎡) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 경 주임 무 소 자가보유 경북경주외 - 2,024 - - - 2,024 - 합 계 - 2,024 - - - 2,024 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가보유 울산시 - 30,670 - - (841) 29,829 - 경주산림관리소 " 경북경주외 - 91 - - (2) 89 - 합 계 30,761 - - (843) 29,918 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가보유 서울시서초동 - 39 - - (5) 34 - 온산공장 " 울산시 - 6,060 36 - (357) 5,739 - 경주산림관리소 " 경주경주시 - 2 - - (0.1) 2 - 파 주 물류센터 " 경기도 파주시 - 11 - - (0.3) 11 - 합 계 6,112 36 - (362) 5,786 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가보유 울산시 - 48,863 1,210 - (2,938) 47,135 - 합 계 48,863 1,210 - (2,938) 47,135 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가보유 서울시대치동 - 334 284 (31) (83) 504 - 온산공장 " 울산시 - 614 84 - (108) 590 - 파 주물류센터 " 경기도파주시 - 97 - - (23) 74 - 합 계 1,045 368 (31) (214) 1,168 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가보유 울산시 - 365 306 - (98) 573 - 합 계 365 306 - (98) 573 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가보유 서울시대치동 - 409 68 - (74) 403 - 온산공장 " 울산시 - 473 - - (107) 366 - 파주물류센터 " 경기도파주시 - 25 - - (8) 17 - 합 계 907 68 - (189) 786 - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가보유 울산시 - 1,047 417 (867) - 597 - 합 계 1,047 417 (867) - 597 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가보유 울산시 - 17 - - (0.7) 16 - 합 계 17 - - (0.7) 16 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등당사는 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획이 없습니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 주요 매입처 카톤 원재료 원지 포장용기 24,752(97.9%) Nippon Dynawave Packaging co.(미국) 외 부재료 기타 기타 519(2.1%) 한국특수잉크공업(주) 외 포장 원재료 원지 상자 및 원단 69,615(96.5%) 아세아제지,태림페이퍼 외 부재료 기타 기타 2,509(3.5%) 하나물산 외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품목 제31기 반기 제30기 제29기 카톤 원지 2,137 1,964 1,475 포장 원지(국내) 548 566 541 원지(수입) 1,105 1,130 854 연지 1,089 1,110 945 주) 포장의 제29기 가격은 합병 전 원창포장공업㈜ 산출액을 참고용으로 표시 (1) 산출기준원료 단위별 구매단가를 산정하는 방법에는 단순평균에 의한 단가, 가중평균에 의한 단가,연말단가를 적용하는 방법이 있으며, 위 표에 제시된 각 원료별 구매단가는 단순 평균단가를 이용한 것으로서 수입시점 환율을 반영하여 산출하였습니다.(2) 주요 가격변동원인수입원지는 국제 펄프시세와 상관관계가 있으며 유가 및 환율 등의 요인에 의하여 가격 변동이 있습니다. 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 <카톤사업본부>(1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제31기 반기 제30기 제29기 카톤팩 포장용기 안산공장 16,500 33,000 28,250 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 우리 회사의 생산공정은 크게 보면 인쇄타발, 측면접착 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 인쇄기 120톤/일 × 275일 33,000톤 주) 2021년 11월 설비 증설에 따라 생산능력이 증가함 (나) 인쇄설비 1대당 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균가동시간 월평균가동일수및 시간 연평균 가동일및 시간 카톤팩 포장용기 안산공장 18시간 23일(417시간) 275일(5,005시간) <포장사업본부>(1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품목 사업소 제31기 반기 제30기 제29기 포장 상자 및 원단 김해공장 142,877 285,754 285,754 주) 포장의 제29기 자료는 합병 전 원창포장공업㈜ 참고용으로 표시 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 포장사업부의 생산공정은 크게 보면 원단생산, 상자생산 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 골게타 1,082,400 ㎡ /일 × 264일 285,754 천 ㎡ (나) 설비 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균가동시간 월평균가동일수및 시간 연평균 가동일및 시간 포장 상자 및 원단 김해공장 22시간 22일(484시간) 264일(5,808시간) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원) 사업부문 품목 사업소 제31기 반기 제30기 제29기 카톤 포장용기 안산공장 29,331 60,219 50,917 포장 상자 및 원단 김해공장 70,014 135,092 126,536 (2) 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동율 카톤 8,244 5,295 64.23% 포장 5,808 3,964 68.26% 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 공장부지 4,258 - - - 4,258 - 김해공장 자가 경남 김해시 공장부지 30,899 - - - 30,899 - [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 공장동 외 2,949 - - (86) 2,863 - 김해공장 자가 경남 김해시 공장동 외 12,204 101 - (261) 12,044 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 인쇄기외 - 263 (17) (18) 228 주1) 김해공장 자가 경남 김해시 코루게이타 외 17,242 298 (66) (920) 16,554 - 주1) 2022년도말 카톤사업부의 영업손실 누적 등에 따라 손상차손 인식 (2) 설비의 신설 및 투자 계획 등 해당사항 없음 ■ 백판지 제조〔세하㈜〕1) 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제 지 주원료 P U L P 백판지 주원료 3,945 내수 : 무림P&P 수입 : 캐나다 (11.74%) 고 지 백판지 주원료 20,827 내수 : 세림피앤알, 세림실업 등 수입 : 일본 (62.00%) 부원료 기 타 전분, 활석外 8,819 내수 : 금호석유화학 등 (26.25%) 합 계 33,592 - (100.00%) 나. 주요 원재료 등의 가격추이현재 당사에서 사용하는 주요 원재료는 펄프와 고지가 있습니다. 펄프의 주요 거래처는 무림P&P이며, 고지의 주요 거래처는 세림실업, 세림P&R, 태서리사이클링 등이 있습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 원/KG) 품 목 제40기 반기 제39기 연간 제38기 연간 펄프 내수/수입 778 1,079 756 고지 내수/수입 230 261 222 (1) 산출기준 : 공장도착도 기준 입고 평균 단가(2) 주요 가격 변동 원인 : 국제펄프ㆍ고지 가격 및 환율 변동, 국내 고지 수급 여건2) 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제40(당) 반기 제 39(전) 기 제 38(전전) 기 제지사업 백판지 대구광역시 112,582 223,745 224,475 합 계 112,582 223,745 224,475 나. 생산능력의 산출근거○산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 산출대상기간 : 2023.01.01 ~ 2023.06.30 초지1호기 : 181일 * 391MT (1일 생산량) = 70,771MT 초지2호기 : 181일 * 231MT (1일 생산량) = 41,811MT --------------------------------- 총 112,582MT○평균가동시간 ㅇ 1일평균 가동시간 : 20.56시간 ㅇ 월평균 가동일수 : 25.84일 ㅇ 40기 반기 가동 일수 : 155.0일 ㅇ 40기 반기 가동 가능 시간 : 4,344시간 (2) 생산실적 및 가동률 가. 생산실적 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제40(당) 반기 제 39(전) 기 제 38(전전) 기 제지사업 백판지 대구광역시 93,632 210,305 207,348 합 계 93,632 210,305 207,348 나. 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당반기 가동가능시간 당반기 실제가동시간 당반기 평균가동률 현풍공장(제지사업) 4,344 3,722 85.68% 합 계 4,344 3,722 85.68% 5. 생산설비의 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 현풍공장 자가 대구광역시 공장부지111,985㎡ 55,853 - - - 55,853 - 합 계 55,853 - - - 55,853 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 현풍공장 자가 대구광역시 본공장 건물外 7,844 - - 230 7,613 - 합 계 7,844 - - 230 7,613 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 현풍공장 자가 대구광역시 주차장外 1,327 - - 101 1,226 - 합 계 1,327 - - 101 1,226 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 현풍공장 자가 대구광역시 초지기外 62,568 1,821 - 2,846 61,543 - 합 계 62,568 1,821 - 2,846 61,543 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 현풍공장 자가 대구광역시 지게차外 1,161 - - 134 1,027 - 합 계 1,161 - - 134 1,027 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 현풍공장 자가 대구광역시 백색도 측정기外 13 17 - 2 28 - 합 계 13 17 - 2 28 - [자산항목 : 집기와비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 현풍공장 자가 대구광역시 책상外 641 13 - 93 562 - 합 계 641 13 - 93 562 - [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 현풍공장 자가 대구광역시 B/M계外 3,227 1,169 969 - 3,427 - 합 계 3,227 1,169 969 - 3,427 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울사무소外 임차 서울,덕평 물류센터外 2,413 103 - 590 1,926 - 합 계 2,413 103 - 590 1,926 - ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 특수지 원재료 펄프 주원료 52,029(88.5%) - 부재료 전분 외 표면코팅 등 6,764(11.5%) - 합계 - - 58,793(100.0%) - 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 2023년 반기 2022년 2021년 특수지 비도공 특수지 중국 장가항 140 140 140 (2) 생산능력의 산출근거 산출방법 등 사업장 설비명 생산량 비고 장가항 초지1호기 90톤 톤/일 초지2호기 140톤 톤/일 초지3호기 200톤 톤/일 합 계 430톤 톤/일 생산지종과 평량에 따라 생산량(능력)에 변동이 있을 수 있습니다. 평균가동시간 사업부문 품목 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수및 시간 연평균 가동일수 및 시간 지류 특수지 19.7H 24.6일/590H 24.7일/7,114H 월평균 가동일수 및 시간은 2023년 반기 누계 기준이며, 연 평균 가동일수 및 시간은 과거 2년간의 평균치임.나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 2023년 반기 2022년 2021년 지류 특수지 64,126 124,380 112,704 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 특수지 4,344.0 3,546.0 81.6% ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕1) 원재료 가. 주요 원재료 당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 Enamel wire, Round bar 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 단위 제47기 반기 제46기 제45기 주요매입처 전기규소강판 톤 1,780 1,780 1,740 비엠씨, 엠제이텍 알루미늄 3,299 3,380 2,959 지알켐, 삼광정밀 아연 4,712 5,210 3,911 삼광정밀 구리 11,620 11,216 10,714 삼동코일 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다.가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준입니다. 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천대) 사업부문 품 목 사업소 제47기 반기 제46기 제45기 산업용품 전동공구엔진,산업용구 등 안산공장 232 510 559 소주공장 121 252 512 전장품 자동차용 모터(Seat 모터 외) 천안공장 10,942 19,457 20,701 (2) 당기 가동률 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장 44,977 40,145 89.3% 천안공장 51,904 50,116 96.6% 소주공장 60,080 59,324 98.7% 합 계 156,961 149,586 95.3% ※ 보고서 작성기준일까지 누적기준 다. 생산설비의 현황(1) 주요 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내(2개 사업장) 안산공장 경기도 안산시 단원구 산단로 9 천안공장 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암로 490-48 해외(1개 사업장) 소주공장 No. 889, Songjia Road, Wusongjiang Science and Technology Industrial Park, Wuzhong District, Suzhou City, Jiangsu, China ※ 계양전기(소주)유한공사는 중국 소주시의 도시개발계획에 따라 2018년 이전보상금을 합의 하고 소주공장 이전을 결정하였습니다. 이에 따라 계양전기(소주)유한공사는 기존 공장에서 약 16km 떨어진 소주시 오송강과기산업원에 토지사용권을 매입하고 공장 신축을 통하여 2020년 4월 15일 준공 및 이전을 완료하였습니다. (2) 유형자산 증감현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,335,831 28,080,889 3,242,403 　 　 　 　 2,548,492 48,207,616 대체 　 　 　 32,138 　 　 　 -32,138 　 취득 　 　 　 2,269,312 1,034,292 45,547 77,078 290,141 3,716,370 처분 　 　 　 -8,504 　 　 　 　 -8,504 손상차손() 　 　 　 　 　 　 　 　 　 감가상각비 　 -642,706 -126,684 -4,057 -56,385 -4,546 -3,995 　 -838,373 기타 　 -11,003 -518 -6,761 -3,050 -9 -1,120 　 -22,461 보고기간말 장부금액 14,335,831 27,427,180 3,115,201 2,282,128 974,857 40,992 71,963 2,806,495 51,054,648 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 41,393,303 5,588,277 103,993,335 8,930,470 1,649,638 4,793,022 2,806,495 183,490,370 감가상각누계액 - -13,966,123 -2,473,077 -74,062,304 -6,196,662 -1,164,367 -3,982,279 - -101,844,812 손상차손누계액 - - - -27,648,903 -1,758,951 -444,279 -738,779 - -30,590,912 보고기간말 장부금액 14,335,831 27,427,180 3,115,201 2,282,128 974,857 40,992 71,963 2,806,495 51,054,648 ※ 계양전기㈜ 연결기준※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략합니다. 라. 설비의 신설 및 매입계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비 고 산업용품 신/증설유지보수 2023년 1월 ~2023년 6월 유형자산무형자산 생산능력 및 효율 향상과 업무 수행 능력 개선 129 공통포함 전장품 2,763 - 합 계 2,892 - ※ 계양전기㈜ 별도기준※ 투자계획은 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인바 작성에서 제외 하였습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕1) 원재료 당사는 주요 원재료 공급에 있어서 주요매입처들과 장기간의 거래관계를 통하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있으며, 원재료 가격 변동에 따른 경영 Risk를 회피하기 위하여 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. 당사의 주요매입처의 공급시장에서의 독과점 정도는 높지 않으며, 원재료 공급선의 다원화 등을 통해서 가격 인하를 적극 추진하고 있습니다. [제10기 반기(2023.1.1~2023.6.30) 누적 매입액] (단위: 백만원) 재료명 주요 매입처 매입처와 회사와의특수한 관계여부 매입액 비중 Copper 풍산 등 해당사항 없음 41,077 32.6% Gold LT메탈 등 해당사항 없음 30,350 24.1% CCL 파나소닉 등 해당사항 없음 25,838 20.5% Palladium 유창금속 등 해당사항 없음 18,844 15.0% Sliver 유창금속 등 해당사항 없음 8,401 6.7% 기타 파나소닉 등 해당사항 없음 1,337 1.1% 합 계 125,847 100.0% Gold의 평균 매입단가는 전년대비 7.8% 증가하였고, CCL의 평균 매입단가는 전년대비 7.6% 증가하였습니다. Gold의 평균 매입단가 주요 증가요인은 LME 시세 상승에 따른 것이며, CCL은 제품 포트폴리오 변경에 따른 고가 CCL의 매입비중 증가로 평균 매입단가가 증가하였습니다. 이에 반하여 Copper의 평균 매입단가는 전년대비 5.4%, Palladium의 평균 매입단가는 전년대비 27.8% 감소하였는데 이는 LME 시세 하락으로 인한 감소입니다. 2) 생산 및 설비공시대상기간동안 당사의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 회사 전체적인 관점에서 기재하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력과 생산실력은 산출하는 기준(pcs기준, strip 기준) 및 제품 구성 등에 따라 가동률이 상이할 수 있습니다. 구분 제10기 반기 제9기 제8기 (23.01.01~23.06.30) (22.01.01~22.12.31) (21.01.01~21.12.31) 설비수량 492대 469대 424대 월 작업일수 29일 29일 29일 Kpcs 기준 생산능력(A) 34,148,716 88,479,510 76,941,937 생산실적(B) 18,889,561 56,213,234 68,547,689 가동률(B÷A) 55.3% 63.5% 89.1% Kstrip 기준 생산능력(A) 173,244 383,969 354,419 생산실적(B) 112,472 278,315 273,821 가동률(B÷A) 64.9% 72.5% 77.3% 주1) 가동률은 '생산실적÷생산능력'으로 산출한 단순 평균값 입니다.주2) Strip당 pcs의 수는 제품에 따라 상이하며, K는 1,000단위를 의미하는 Kilo의 약식 표기입니다. 더하여 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등의 현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 미착기계 사용권자산 합계 취득원가: 전기초 73,550 53,277 2,557 186,657 1,364 12,861 13,970 - 163 344,399 취득금액 - 239 45 2,184 49 2,403 55,357 17,244 323 77,845 처분금액 - (438) - (1,785) (62) (330) (10) - (130) (2,755) 기타증(감)액 - 1,988 67 48,801 353 836 (37,354) (15,898) - (1,208) 사업결합 - 5,426 5,664 11,802 182 5,869 - - 4,093 33,036 전기말 73,550 60,492 8,334 247,659 1,885 21,639 31,963 1,346 4,450 451,317 취득금액 - 311 39 853 309 814 35,550 2,481 84 40,441 처분금액 - - - (21) (257) (365) - - (13) (656) 기타증(감)액 - 22,720 2,394 14,949 7 545 (46,463) (2,464) 108 (8,205) 당기말 73,550 83,523 10,767 263,439 1,943 22,633 21,049 1,364 4,628 482,897 감가상각누계액: 전기초 - (16,993) (412) (109,092) (631) (5,902) - - (123) (133,152) 감가상각비 - (2,344) (137) (32,949) (280) (2,493) - - (118) (38,322) 처분금액 - 141 - 1,749 35 283 - - 130 2,337 사업결합 - (2,975) (4,906) (11,160) (151) (5,845) - - (259) (25,297) 전기말 - (22,171) (5,454) (151,453) (1,027) (13,957) - - (371) (194,434) 감가상각비 - (1,529) (186) (17,693) (166) (1,408) - - (182) (21,164) 처분금액 - - - 21 226 354 - - 13 615 기타증(감)액 - (108) (57) 6,316 (6) (134) - - (10) 6,000 당기말 - (23,809) (5,697) (162,810) (972) (15,145) - - (550) (208,984) 손상차손누계액: 전기초 - - (66) (2,103) - (6) - - - (2,175) 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - 1 - - - 1 전기말 - - (66) (2,103) - (6) - - - (2,175) 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증(감)액 - - 66 2,103 - 6 - - - 2,175 당기말 - - - - - - - - - - 정부보조금: 전기초 - (11) (294) (806) - - (210) - - (1,321) 취득액 - - - - (114) - - - - (114) 상계액 - 3 15 250 13 - - - - 281 기타증(감)액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 전기말 - (8) (288) (757) (101) - - - - (1,154) 취득액 - - (247) - - - - - - (247) 상계액 - 1 12 127 11 - - - - 151 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 당기말 - (6) (524) (630) (89) - - - - (1,250) 장부금액: 전기초 73,550 36,273 1,785 74,655 733 6,953 13,760 - 40 207,750 전기말 73,550 38,312 2,525 93,346 757 7,676 31,963 1,346 4,079 253,554 당기말 73,550 59,708 4,546 99,999 882 7,488 21,049 1,364 4,078 272,663 주) ()는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다. 상기 내용을 통해 알 수 있듯이 당사가 영위하는 반도체 재료산업은 기계장치 위주의 산업으로, 지속적인 보완투자를 필요로 합니다. 동 공시서류 작성기준일 현재 당사의 투자집행 실적은 아래와 같으며, 이를 통하여 당사는 현재 참여하고 있는 메모리 반도체용 패키지 시장뿐만 아니라, 모바일 DRAM, 그래픽 DRAM 및 낸드플래시 메모리용 패키지 시장으로 사업을 확대할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.더하여 당사는 이미 공시된 바와 같이 시장 및 고객 수요 증가에 대응하는 동시에 사업장 공간효율 증대 등을 위하여 신규 시설투자 등을 진행하고 있습니다. 이와 관련된 자세한 내용은 기 공시된 신규 시설투자 등 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (기준일: 2023년 06월 30일) (단위: 백만원) 구분 투자대상 투자의 목적 내용 기간 지출금액(당기 누적) 생산라인증설 및보완투자 등 기계장치등 시장 및 고객 수요증가에 대응하기 위한사업장 공간효율 증대,생산량 확대 및제품 다양화 에칭설비,CO2레이저드릴 등 2023.01.01~2023.06.30 47,207 4. 매출 및 수주상황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제70기 2분기 제69기 제68기 시설관리사 업 용 역 시설관리수 입 수 출 - - - 내 수 2,050 3,814 3,779 합 계 2,050 3,814 3,779 임대관리사 업 임 대 임대수입 수 출 - - - 내 수 6,471 12,591 12,446 합 계 6,471 12,591 12,446 관리수입 수 출 - - - 내 수 2,947 5,890 5,728 합 계 2,947 5,890 5,728 주차수입 수 출 - - - 내 수 157 453 341 합 계 157 453 341 임대/관리/주차수입 소계 수 출 - - - 내 수 11,625 18,934 18,515 합 계 11,625 18,934 18,515 부동산개발 용역 개발수입 수 출 - - - 내 수 - - 239 합 계 - - 239 지주사업 배당수입 배당수입 수 출 - - - 내 수 9,601 5,967 395 합 계 9,601 5,967 395 상표권사용료 상표권수입 수 출 - - - 내 수 2,211 4,836 820 합 계 2,211 4,836 820 지주사업 소계 수 출 - - - 내 수 11,812 10,804 1,215 합 계 11,812 10,804 1,215 합 계 수 출 - - - 내 수 23,437 33,552 23,748 합 계 23,437 33,552 23,748 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 ===> 본사임대사업팀 ===> 해 성 1 지 사 - 시설관리용역업 해 성 2 지 사 - 시설관리용역업 해 남 지 사 - 임대,관리등 해 남 2 지 사 - 임대 관리등 송 남 지 사 - 임대,관리등 부 산 송 남 지 사 - 임대,관리등 테 크 노 센 터 - 임대사업 동 탄 창 고 - 임대사업 여 주 창 고 - 임대사업 동 해 공 장 - 임대사업 (2) 판매경로 - 시설관리 용역 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 오피스빌딩 소유주(특수관계인) 특수관계인 매출비중 100% - 임대 / 관리 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 사옥 미보유 기업(특수관계인 포함) 특수관계인 매출비중 1.35%- 지주사업 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 자회사 및 지분투자회사 특수관계인 매출비중 99.51% (3) 판매방법 및 조건 - 시설관리용역 연간 단위로 시설관리용역계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금 - 임대서비스 연간 단위로 임대계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금 - 지주사업 자회사 및 지분투자회사에서 배당하는 배당액 수익 인식 국내 종속회사의 매출액(특수관계자간 거래 제거) 대비 0.2%의 상표권 사용료를 매 분기 수익 인식 (4) 판매전략 - 최근 임대사업팀을 신설하여 안정적인 공실 관리를 위하여 노력하고 있으며, 각 지사 (빌딩)에서도 공실 관리를 위해 영업활동을 하고 있음다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 시설관리용역 2023.01.01 2023.12.31 - 4,100 - 2,050 - 2,050 임대/관리계약 2023.01.01 2023.12.31 - 18,836 - 9,418 - 9,418 합 계 - 22,936 - 11,468 - 11,468 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 반기 2022년 2021년 지류 제품 비도공지 수출 47,986 101,727 51,026 내수 154,522 320,831 260,424 도공지 수출 48,163 119,131 66,929 내수 64,608 132,182 129,674 합계 315,279 673,871 508,053 상품 펄프등 수출 3,008 5,178 3,671 도공지 내수 2,099 5,316 6,476 합계 5,107 10,494 10,148 합 계 수출 99,157 226,036 121,626 내수 221,229 458,329 396,575 합계 320,386 684,365 518,201 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 부 서 명 담당업무 인원 내 수 인쇄용지영업팀 인쇄용지 영업 7명 특수지영업팀 특수지 영업 7명 정보용지영업팀 정보산업용지 영업 6명 C/S팀 고객기술지원 및 A/S 5명 전략마케팅팀 홍보 및 영업전략 7명 영업관리팀 영업관리 4명 수 출 해외영업팀 제품수출 7명 (2) 판매경로 및 판매방법내수판매는 대형출판사 및 인쇄소 등 실수요자와 도매상 및 대리점 등 유통상에 하고 있으며 현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 해외판매는 해외법인과 Agent를 통해서 판매하고 있으며 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다. (3) 판매전략신문, 출판, 인쇄관련 잡지, TV 등에 광고를 강화하고 있으며, 고품질, 신기술의 이미지를 통한 제품 차별화로 내수 및 선진국시장의 판매를 확대하고 있습니다.(4) 주요매출처당사의 국내 주요 매출처로는 영은페이퍼㈜ (8.8%), 월드페이퍼㈜ (8.1%), 대원지업㈜ (5.7%) 등 입니다. ( )는 전체 내수 매출액 중 차지하는 비중임. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제31기 반기 제30기 제29기 제조 제품 카톤팩 국내 18,310,526 36,347,328 33,174,214 수출 12,522,696 23,298,496 23,030,260 합계 30,833,222 59,645,824 56,204,473 상자/원단 국내 60,876,644 120,246,154 - 수출 15,439,214 32,081,573 - 합계 76,315,858 152,327,727 - 판매 상품 기타 국내 14,339 324,198 19,045 수출 - - - 합계 14,339 324,198 19,045 상자 국내 3,456,422 4,940,640 - 수출 34,540 21,707 - 합계 3,490,962 4,962,347 - 기타 기타 국내 - 59,196 - 수출 - - - 합계 - 59,196 - 합 계 국 내 82,657,931 161,917,516 33,193,259 수 출 27,996,450 55,401,776 23,030,260 합 계 110,654,381 217,319,292 56,223,518 주) 제30기 원창포장공업(주) 합병으로 골판지 품목 추가됨 나. 판매경로 및 판매방법 등 <카톤사업본부>(1) 판매조직 카톤사업본부의 판매조직은 국내판매담당 국내영업팀과 해외수출담당 해외영업팀으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 4가지 방법으로 나눌 수 있습니다.. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자(유음료회사) 수출 당사 → 실수요자(유음료회사)당사 → AGENT → 실수요자(유음료회사)당사 → 구매자(OEM 발주자) (3) 판매방법 및 조건 카톤팩의 제품은 구매자의 주문에 따라 생산 및 판매가 이루어지는 특성을 가지고 있습니다. 국내 대부분은 당사가 직접 제품의 규격과 품질, 가격 등을 구매자에게 제시하고 당사와 구매자가 합의한 조건에 따라 구매자가 주문을 하면 당사가 제품을 생산하여 구매자에게 직접 납품하는 방식을 취하고 있으며, 가격은 일정기간의 외화환율 변동을 반영하는 환율연동제를 운영하고 있습니다.수출은 시장 및 경쟁상황을 감안하여 직거래, Agent 거래 또는 OEM 거래 방식으로 거래하고 있으며, 대금결제 방식은 구매자의 신용도를 감안하여 L/C 또는 T/T 방식을 적용 하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국내 당사 국내 판매는 전방산업인 유가공산업의 성장과 밀접한 관계로서 국내 우유 소비와 비례하므로 비약적 판매증대는 어렵다고 판단되나, 이를 극복하고자 40여년 축적된 기술과 노하우를 바탕으로 생산 공정을 체계적으로 관리하고 있습니다.또한 품질관리 자동화 설비를 점진적으로 구축하여 청결하고 위생적인 작업환경에서 생산된 제품을 고객에게 공급할 수 있도록 노력하고 있습니다.② 수출당사는 높은 위생관리 수준과 품질역량을 바탕으로 일본지역에 총매출액의 40% 정도를 수출하고 있으며, 오랜 기간 구축된 신뢰와 경험을 바탕으로 일본 시장내 점유율을 확대해나갈 것입니다.또한, SIG Combibloc와의 OEM 계약을 통해 일본에 국한 되었던 수출시장을 아시아시장으로 확대해 나가고 있습니다. <포장사업본부> (1) 판매조직 포장사업본부의 판매조직은 영업담당(영업1,2,3팀), 영업지원담당(영업지원팀, 물류팀)으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 2가지 방법으로 나눌 수 있습니다. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자 (공산품, 수산물, 농산물 등 관련) - 수출 당사 → 실수요자 (국내수출업자, 해외업체) - (3) 판매방법 및 조건 (상자)골판지 포장제품은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 수출은 국내공산품, 수산물 등의 수출업자와 해외업체와 직거래를 하고 있으며, 대금결제 방식은 거래 통화별로 원화 입금 및 외화 T/T 방식 입금을 적용하고 있습니다. (4) 판매전략 경기변동에 민감한 국내 골판지 업계는 장기적인 경기침체에 더해 과당경쟁이 심화된 상태에 놓여 있습니다. 이에 당사에서는 농수산물 거래와 전자상거래 및 홈쇼핑의 이용 증가로 확대된 포장수요의 선제적 대응을 위해 기존 고객사의 요구수준을 즉시 반영하고, 아울러 고객의 요구를 선창출할 수 있도록 회사의 모든 역량을 집중하며, 특성화된 제품개발과 거래선을 다변화하여 경기변동에 민감한 골판지 산업의 시장위험성에 유연하게 대처해 나갈 예정입니다. ■ 백판지 제조〔세하㈜〕 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제40(당) 반기 제 39(전)기 제 38(전전)기 제지 제품 백판지 77,584 181,840 168,200 상품 특수지 13,049 24,389 21,427 기타매출 6,058 21,095 14,807 합 계 96,691 227,325 204,434 (2) 판매경로 및 판매방법 등가.판매조직 o 국내영업팀 (5명) : 제품 실수요자 및 도매상 거래담당-제과사,출판사,인쇄소 o 특수영업팀 (4명) : 신제품 개발, 상품 구매 및 판매-제과사,출판사,인쇄소 o 해외영업팀 (4명) : 아시아, 오세아니아, 북미, 중동 등 해외수출, NEGO업무 o 지방사무소(대구) (2명) : 지방,실수요 및 중간매출상(도매상) 나.판매경로 판매경로(08.3분기).jpg 판매경로 다.판매방법 및 조건 o 내 수 : 현금 및 외상판매 - 평균 60 ~ 90일 어음 o 수 출 : LOCAL 및 DIRECT 수출 -중국, 홍콩 등 동남아일대 -일본, 미국, 호주, 중동 등라.판매전략 고객위주의 생산품질관리체제 정착 및 물류체제의 혁신 제품별 원가관리체제 수립으로 판매경쟁력 제고 ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 반기 2022년 2021년 특수지 제품 특수지 국 내 80,055 170,551 124,684 수 출 4,714 7,735 8,270 합 계 84,769 178,286 132,955 상품 기타 국 내 2,266 9,466 26,592 합 계 2,266 9,466 26,592 합 계 국 내 82,322 180,017 151,276 수 출 4,714 7,735 8,270 합 계 87,036 187,752 159,546 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 중국내수영업을 담당하는 영업팀1, 영업2팀, 수출 및 중국 내 한국 기업 및 대리상을 담당하는 영업관리팀으로 구성되어 있습니다. 영업1팀 중 1명은 광동성에서 근무하고 있습니다.(2) 판매경로 판 매 구 분 판 매 경 로 비 고 국 내 당사 → 실수요자(가공회사 등)당사 → 대리상 → 실수요자 중국내수영업 수 출 한국) 당사 → 한국제지 → (실)수요자기타) 당사 → 에이전트 → (실)수요자 (3) 판매방법 및 조건 내수의 경우 출고 후 30일 이내에 대금을 회수하고 있으며, 이 때 대금은 현금과 승태휘표(은행보증어음) 조건으로 회수하고 있습니다. 승태휘표는 은행이 만기에 100% 지불을 보증하므로 안전합니다. 신규 거래선이나 신용이 문제되는 거래선의 경우에는 선수금 후 출고하는 조건으로 판매하고 있습니다. 한국수출은 본사로 부터 선적 후 T/T로 회수하고 있으며, 기타 국가로의 수출은 선적 후 T/T 혹은 L/C로 진행하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국 내100% 주문에 의한 생산체제를 유지하고 있으며, 당사 초지기의 규모상 생산의 유 연성을 최대한 활용하여 소량 다품종의 소위 틈새시장에 집중하고 있으며 특히, 품질요구가 높고 까다롭더라도 이탈이 없는 거래선을 대상으로 영업활동을 전개 하고 있습니다. 또한 주문 후 1주일 이내에 생산과 공급이 가능함으로 고객의 납 기요구를 만족시킬 수 있다는 점을 적극 활용하고 있습니다. ② 수 출가격보다는 품질에 주안점으로 두고 있으며, 내수영업과 같은 전략을 구사하고 있습니다. 다만, 최근 한국의 특수지 시장 M/S를 확대하기 위해 한국 내 경쟁사와의 가격경쟁은 피하지 않고 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제47기반기 제46기 제45기 산업용품(안산, 소주) 제품상품 전동공구엔진산업용구 등 내 수 56,211 120,593 123,413 수 출 8,543 17,115 19,995 합 계 64,754 137,708 143,408 전장품(천안) 제품상품 Seat 모터Brake 모터 등 내 수 72,458 141,400 140,684 수 출 53,851 105,997 108,199 합 계 126,309 247,397 248,883 합 계 내 수 128,669 261,994 264,097 수 출 62,394 123,111 128,194 합 계 191,063 385,105 392,291 ※ 계양전기㈜ 연결기준 나. 판매방법 및 조건전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.수출 판매의 경우 Mando(해외)社는 당사가 직접 거래하고 있으며, Lear, Nexteer社는 당사의 미국지사를 통해 납품하는 방식으로 진행하고 있습니다. 수출 판매의 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.다. 판매전략 전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국에 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다. 전장품 부문의 경우는 Lear, Mando, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕가. 매출실적 당사는 주로 당사 영업조직을 활용한 직접 영업을 통해 판매를 실시하고 있으며, 당사의 중국법인 및 각국에 위치한 에이전트는 현지에서 고객 밀착대응 및 C/S활동을 담당하고 있습니다. 또한 당사는 매출확대를 위해 고부가가치 제품에 집중하는 전략을 중심으로 판매를 추진하고 있습니다. 당사 리드프레임의 주요 매출처는 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 ASE, Amkor, SPIL, STATS CHIPPAC, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly & Test) 등이 있습니다.더 하 여 Package Substrate의 주요 매출처인 삼성전자, SK하이닉스 등은 국내 및 중국 등에 공장을 두고 당사와 지속적인 거래를 이어가고 있습니다. 단, 매출처별 매출액 비중은 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있기에 기재를 생략합니다. (단위:백만원) 대분류 매출유형 구분 제10기 반기 제9기 제8기 (23.01.01~23.06.30) (22.01.01~22.12.31) (21.01.01~21.12.31) 반도체Substrate 제품 리드프레임 수출 235,435 535,498 438,398 내수 879 3,412 6,181 소계 236,314 538,909 444,579 제품 Package Substrate 수출 132,026 297,176 201,198 내수 3,277 3,273 9,586 소계 135,303 300,449 210,784 기타 제품상품 그래핀 등 수출 - - 2 내수 - - 8 소계 - - 9 합 계 수출 367,461 832,673 639,598 내수 4,156 6,685 15,775 합계 371,617 839,358 655,373 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 해성디에스 연결기준 실적입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산입니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD, AUD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.기업고객의 경우 외부 신용등급과 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을요구할 수 있는 담보 등을 제공받고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 부채 1,130,164,512 1,232,637,425 자본 1,415,011,268 1,390,702,211 부채비율 79.87% 88.63% * 연결재무제표 기준 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕해당사항 없음■ 지류 제조〔한국제지㈜〕해당사항 없음 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY) 당반기 통화 계약금액 계약기간 USD 2,736 2022.12 ~2023.12 JPY 134,000 2023.03 ~2023.12 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당반기에 인식한 평가손익은 198백만원이며, 거래손익은 100백만원입니다. ■ 백판지 제조〔세하㈜〕 해당사항 없음■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕해당사항 없음■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR, 천CNY, 천JPY) 당반기 통화 계약금액 계약기간 EUR 1,000 2023.04 ~2023.10 CNY 2,000 2023.06 ~2023.09 JPY 160,000 2023.06 ~2023.12 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당반기에 인식한 평가손실은 8백만원입니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 2,050백만원입니다.나. 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당반기말 임대보증금은 11,923백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다.다. 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,350백만원입니다.라. 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,215백만원입니다.마. 당반기말 현재 회사는 경기도 화성시 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 385백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 연구개발활동 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 연구개발활동의 개요당사는 신제품 개발 및 공정개선 연구, 주부원료의 대체제 및 신소재의 연구개발 등을 위하여 당사 온산공장내에 기술연구소를 운영중에 있습니다.나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 반기 2022년 2021년 원 재 료 비 8 29 28 인 건 비 682 1,492 1,440 감 가 상 각 비 55 129 244 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 292 397 586 연구개발비용 계 1,037 2,047 2,298 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 1,037 2,047 2,298 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.32% 0.30% 0.44% 다. 연구개발 실적 년 도 실 적 2010년 고회분 유광지 개발 2012년 무광택 미도공지 "아르떼" 개발 2016년 하이벌크 백상지 "마카롱" 개발 2017년 고급패키지용지 "케이스" 개발 2020년 친환경 포장재 "그린실드" 개발 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 우리회사는 연구전담부서 운영을 통하여 신제품 개발을 진행하고 있으며, BIC(Best In Class, 회사내 개선활동 그룹) 활동을 통하여 품질개선과 제품 고급화 작업을 수행하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제31기 반기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 15 24 34 - 인 건 비 67 - - - 감 가 상 각 비 - - - - 기 타 3 7 8 - 연구개발비용 계 85 31 42 - 회계처리 판매비와 관리비 67 - - - 제조경비 18 31 42 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.08% 0.01% 0.08% - 나. 연구개발 실적 (1) 상품화된 실적 - 플렉소그래픽잉크의 제조방법(플렉소잉크의 제조방법 : 특허 제106587호)① 연구과제 : 잉크의 윤활성 향상을 통한 품질 개선② 연구기관 : 회사내부 전담부서③ 총개발비 : 당기 연구개발비로 계상한 실적 없음 ■ 백판지 제조〔세하㈜〕 가. 연구개발 담당조직당사는 경쟁력 강화를 위한 제품의 생산 원단위 개선, 생산성 향상 그리고 품질 향상에 전력을 다하고 있으며 고부가가치 제품 개발을 위한 연구개발 업무에 집중하고 있습니다. 2005년 3월 CCP(Cast Coated Paper) Coater를 시작으로 10월 4Head Off Machine Coater를 신설하여 고부가가치 신제품 개발에 매진하고 있으며 CCP, CWB, 승화열전사지, 내수내유지, 고급 인쇄용지 등 다양한 특수지를 생산하여 국내외 시장에 공급하고 있습니다. 독보적인 기술력 확보를 위해 관련 신제품들에 대한 특허등록을 마쳤으며 앞으로도 꾸준한 연구개발을 통해 고부가가치 신제품 개발에 만전을 기할 것입니다. 대표이사 ↓ 생산본부 ↓ 품질개발팀 ※ 연구 직원 : 2명 나. 연구개발비용 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 천원) 과 목 제40(당) 반기 제39(전)기 제38(전전)기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 83,710 124,162 139,871 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 6,365 11,351 11,716 - 연구개발비용 계 90,074 135,513 151,587 - 회계처리 판매비와 관리비 90,074 135,513 151,587 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.09% 0.06% 0.07% - 다. 연구개발실적당사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 2023년 2022년 2021년 계 품질개발팀 10 21 9 40 계 10 21 9 40 ※상세 현황은 '상세표-4-1. 연구개발실적(상세)' 참조 ■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕 가. 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 공구연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.공구연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 5개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제47기 반기 제46기 제45기 비 고 연구개발비용 계 7,738 12,388 12,671 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.05% 3.39% 3.22% - ※ 계양전기㈜ 연결기준 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 계 공구연구소 14 16 14 44 전장연구소 9 11 10 30 계 23 27 24 74 ※상세 현황은 '상세표-4-2. 연구개발실적(상세)' 참조 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 당사는 고객의 요구와 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며, 주로 Package Substrate 및 리드프레임의 경쟁력 강화를 위한 신규 공법, 소재 및 용액 개발 등을 위한 연구개발 활동 뿐만 아니라 신규사업을 위한 외부업체와의 위탁개발도 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발활동은 변정수 전무가 담당하는 개발본부에서 담당하고 있으며 상세한 내용은 아래와 같습니다. (기준일: 2023년 06월 30일) (단위: 명) 조직 책임자 인원 주요업무 개발본부 본부직속 변정수 전무 6 신제품 및 공정기술 개발 총괄 등 공정개발팀 강성일 이사 26 반도체 Substrate 핵심공정 및 공정기술 개발 등 제품개발팀 이두환 전문 33 반도체 Substrate 신제품 개발 등 기반기술팀 이진우 수석 23 소프트웨어, CAE 등 기반기술 개발 등 총 계 88 공시대상기간 중 당사가 지출한 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제10기 반기 제9기 제8기 (23.01.01~23.06.30) (22.01.01~22.12.31) (21.01.01~21.12.31) 매출액 371,617 839,358 655,373 연구개발비 계 8,999 18,485 13,422 (정부보조금) - - - 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액 X 100] 2.42% 2.20% 2.05% 주1) 연구개발비 계는 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액 기준입니다. 주2) 상기 매출액과 연구개발비는 연결재무제표 금액 기준입니다. 당사는 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며 이러한 연구개발 활동을 통해 개발이 완료되었거나 현재 진행중인 중요한 연구개발 실적은 아래과 같습니다. [공시대상기간 중 연구개발 실적] 적용제품 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 BGA 2021년 다층제품 개발 그래픽 패키지 다층기판 개발 BGA 2021년 소재개발 신규소재 개발 BGA 2021년 다층제품 개발 모바일 패키지 다층기판 개발 BGA 2021년 MSAP 플랫폼 개발 MSAP 미세회로 공정기술개발 BGA 2022년 모바일용 다층제품 개발 신규소재 승인 및 다층제품 다원화 BGA 2022년 Memory 제품 개발 DDR5 양산화를 통한 시장확대 등 BGA 2022년 Worm Hall 프로젝트 차별화 공법 개발 BGA 2023년 DDR5 소재 경쟁력 강화 소재 경쟁력 확보 및 원가 절감 리드프레임 2021년 응용제품 및 공법개발 자동차용 리드프레임 매출 확대 리드프레임 2021년 약품 이원화 리드프레임 제품 경쟁력 강화 리드프레임 2021년 소재 개발 소재경쟁력 확보 리드프레임 2021년 공정개발 AVI 공정 최적화 리드프레임 2021년 패턴도금 기술 개발 선택적 패턴도금 기초 연구 리드프레임 2022년 표면처리 공법개발 고도화 공법 및 기술 발굴 리드프레임 2022년 에칭공법 개발 회로 형성 기술 확보 리드프레임 2022년 도금 공법 개발 신제품 경쟁력 확보 리드프레임 2022년 고기능성 수지 개발 수지 발굴 및 개발 리드프레임 2022년 기판 개발 고부가가치 제품군 개발 리드프레임 2022년 리드프레임 개발 기술우위 확보 리드프레임 2022년 기술개발 직행률 향상 및 실패비용 절감 리드프레임 2023년 도금 제조 경쟁력 강화 도금 품질 향상을 통한 수주 확대 및 제조경쟁력 강화 리드프레임 2023년 제품 진입 제품개발 및 거래 진입 그래핀 2021년 그래핀 개발 그래핀 응용 제품 개발 그래핀 2022년 그래핀 개발 그래핀 응용 제품 개발 7. 기타 참고사항 1) 업계의 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 산업의 특성 - 시설관리 사업 최근 대규모기업집단을 중심으로 해당 집단이 소유 및 사용하는 건물 대부분은 최첨단 기술을 포함한 보안시설이 필요하기에 건물유지관리와 더불어 임대관리를 하기 위하여 자산(건물)운용 및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태인 해당 사업을 목적사업으로 직접 영위하지 않고 별도의 자회사를 설립하거나 시설관리업체에 아웃소싱형태하는 형태로 시장을 확대해 왔으며 대규모 법인으로는 에스원, 에스앤아이코퍼레이션, 현대GBFMS등이 있음. 최근 회사와 노동자간의 노사관계, 건축규제, 그리고 폐기물 처리에 대한 친환경 정책과 더불어 해당 사업이 실물경기의 변동에 민감하게 반응하지 않기에 꾸준한 시장의 수요가 있음. 하지만 기본적인 용역서비스 제공 자체에 대한 대규모 자본등이 크게 필요하지 않은 바 시장의 진입장벽이 낮아 시장의 후발 진입자들의 가격우위전략(Cost leadership)으로 인하여 빠르게 경쟁이 심화 되었음. 이에 해당 산업의 선두업체들은 서비스 차별화(Differentiator) 전략으로 첨단 보안시스템과 보안기기등의 인프라를 구축뿐만 아니라 임대차 컨설팅 등 통합시설관리를 제공하는 행태로 차별화 하기 시작하며 공급자의 양분화 현상은 더욱 커질 예정. 특히 2022년 맥쿼리코리아오퍼튜니티펀드는 LG그룹의 자체 시설관리사업부문을 담당하는 에스앤아이코퍼레이션의 지분을 인수하는 등 지분매수도는 향후 더욱 증가될 것으로 예상. - 부동산 임대사업/임대관리사업부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미침. 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 신규용역을 제공하기까지는 상당한 시간이 걸리기 특성상 실물경기에 후행하는 특징을 띄고 있으며, 금리 및 환율등 의 다양한 요소역시 경영환경에 영향을 끼침. 당사는 당사의 임대사업과함께 임대관리사업을 영위하므로, 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 직접적인 영향을 받음. - 지주사업당사는 지주회사로 부동산 서비스외에도 종속회사투자를 통해 얻는 배당금 수익 및 로열티 수익을 인식중. 해성그룹CI의 소유주로서 그룹 브랜드가 지향해야 할 가치를 제시하고 브렌드의 가치제고 활동을 수행이며, 이로 인하여 당사는 당사의 종속회사와의 상표권 사용계약을 체결하여 매출액을 기준으로 산정되는 상표권 사용료를 수취하여 매출로 인식. 나. 산업의 성장성 - 시설관리 사업시설관리용역사업은 최근 팬데믹 이후 자금시장의 유동성을 바탕으로 공급된 신규빌딩으로 인하여 시장의 규모가 증가하는 추세와 더불어, 시장의 대다수의 수요자들이 빌딩관리업무에 대하여 전문용역업체로의 아웃소싱 이관 추세가 지속되어 빌딩의 임대 컨설팅분야와 함께 수요가 점진적으로 증가하고 꾸준할 것으로 예상. 다만, 해당 산업이 성숙기에 접어들었을 뿐만 아니라, 신규진입자의 진입장벽이 타 산업에 비해 크지 않기 때문에 향후 시장의 폭발적인 성장을 현재로서는 기대하기는 어려운 상황이지만, 향후 인공지능AI 및 첨단기술을 결합한 보안관리 시스템을 통한 강한 내부통제시스템 구축에는 수요가 점진적으로 증대될 것으로 예상. - 부동산 임대사업/임대관리사업초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 일부지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 한국감정원 통계에 따른 서울시 오피스 공실률은 최근 4년간 11.4%에서 점진적으로 감소하여 2022년말 기준 6.2%대를 유지하고 있는 상황으로 대한민국 서울 내 오피스 시장은 상업지역의 제한적인 공급으로 인하여 세계 임대시장과 비교하여 비교적 안정적인 추세임. 그러나 현재 글로벌 경기침체 우려 속에 각국 주요 도시의 공실률이 현재 20%대 이상으로 증가하고 있고, 임대수요자는 실물경기에 민감하게 반응하기 때문에 가격경쟁이 치열해질 수 있으므로 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색할 필요성이 있음.- 지주사업배당수익 및 상표권수익은 각 종속회사가 속한 산업의 업황 및 성장성에 밀접하게 연관되어 있음.다. 경기변동의 특성 - 시설관리 사업시설관리용역분야는 현재 산업 사이클상 성숙기의 단계에 접어들었으며 서비스의 특성상 기업, 단체 또는 개인의 기본적인 활동에 대한 수요 때문에 실물경기변동에 비하여 해당 산업의 수요는 비교적 영향을 적게 받음. - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴- 지주사업당사의 종속회사는 중간배당을 하고 있지 않으므로 배당수익은 연말 결산이 끝난 다음연도 1분기에 배당에 관한 규모를 지급여력 및 향후 경제여건등을 고려하여 확정하기 때문에 실물경기에 후행하고 있음. 상표권 사용료의 경우 각 종속회사의 매출액을 기준으로 청구하기 때문에, 각 종속기업이 속한 산업이 실물경기에 받는 영향을 당사가 동일하게 받음.라. 경쟁요소 - 경쟁의 특성 ·시설관리용역 : 인력에 의존하는 산업으로 시장진출입이 자유로운 완전경쟁. ·부동산임대업 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 ·지주사업: 해당사항 없음 - 진입의 난이도 ·시설관리 용역사업 : 진입을 위한 전제조건으로는 자금이나 기술보다는 시설 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용함 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 ·지주사업: 해당사항 없음 - 경쟁요인 ·시설관리용역사업 : 건물관리 Know-How 확보를 통한 차별적 관리시스템, 가격경쟁력의 확보 여부 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 ·지주사업: 해당사항 없음마. 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕가. 산업의 특성제지산업은 원재료 투입에서부터 초지, 가공 공정까지 자동화 설비를 갖추어야 할 뿐만 아니라, 원재료와 제품의 보관, 운송을 위한 물류시설, 에너지·폐수처리 시설 등 대규모 설비와 넓은 부지가 필요한 자본집약적 장치산업입니다.제지산업은 과거 인쇄용지가 주도하였으나, 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있습니다. 제지산업의 관련 매출은 전후방 산업인 인쇄산업과 출판업 등 많은 분야에 영향을 받고 있으며, 국가 GDP 등 경제력에 따라 생산량 및 판매량이 변동되는 특징을 가지고 있습니다. 또한 제지산업은 다른 산업에 비해 제조원가중 원재료인 수입펄프의 비중이 높아 원가구조가 대외요인에 크게 연관되고 있습니다.나. 산업의 성장성제지산업은 국내외 경기에 따른 수급, 원재료가격의 변화에 따른 가격변동으로 매출액의 증감이 있으며, 과거 인쇄용지 주도에서, 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종 생산으로 변화를 추구하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성경기변동에 따라 수요의 증감이 있으며, 계절적으로는 10월에서 2월까지를 성수기로4월부터 8월까지를 비수기로 구분하고 있습니다.라. 경쟁요소 인쇄용지산업은 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 산업의 특성<카톤사업본부>카톤팩은 철저한 위생공정과 품질관리를 통해 생산되는 제품으로서 빛과 열을 차단해 줌으로써 우유나 쥬스의 영양소 파괴를 방지하고 일정 기간 신선도를 유지 시키는 특성을 갖고 있습니다.종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다.<포장사업본부>골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다.나. 산업의 성장성 <카톤사업본부>국내 카톤팩 시장은 저출산과 고령화에 기인한 우유시장의 정체와 타 포장재로의 대체로 인해 전체 카톤팩 시장의 성장성은 한정적이라 볼 수 있습니다.그러나 환경부의 1회용품 규제 강화와 쓰레기 발생이 적은 상품을 선호하는 사람들의 환경의식 변환, 플라스틱 오염을 끝내기 위한 국제협약 및 탄소중립 계획 등 강화되는 환경 인식 및 규제는 향후 친환경 식품용 용기인 카톤팩 수요의 증가로 이어질것으로 예상됩니다.<포장사업본부> 골판지 시장은 과다한 운송비용으로 내수지향적 수요구조를 보이며, 산업 생산물의 포장에 사용되는 수요 특성에 따라 경기 변동에 순행하는 특성이 있습니다. 또한 골판지 원지는 거액의 설비투자가 필요한 장치산업으로 시장 진입장벽이 있으며, 수요 변화에 탄력적 대응이 어려운 구조입니다. 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100%재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호 측면 뿐만아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 최근 코로나19 영향으로 인하여 언택트소비 문화가 가속화 되면서 골판지 수요가 계속해서 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성<카톤사업본부>카톤팩은 주로 우유팩으로 사용되고 있으며, 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있는 기초식품에 해당되기 때문에 카톤팩 산업 또한 비교적 꾸준하고 안정적인 시장규모를 유지하고 있습니다. 국내 식품용 종이용기 산업은 국내에서 소비되는 내수 의존도가 높은 산업으로, 1인 가구 증가 및 테이크아웃 문화 확산 등으로 수요가 이동하고 있는추세에 있습니다.또한 카톤팩 용기는 환경변화로 인하여 플라스틱을 대체하여 타 식품용 및 비음료등 포장용기 수요 또한 점차 증가하고 있습니다.<포장사업본부>골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다.골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수 수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.라. 경쟁요소<카톤사업본부>종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다.<포장사업본부>정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. ■ 백판지 제조〔세하㈜〕가. 산업의 특성제지산업은 원자재 투입에서부터 초지 및 가공 공정까지 일관 자동화가 추진되는 자본집약적 장치산업으로 설비투자를 위해서는 대규모 자금이 소요되므로 신규진입 장벽이 높고, 물류비 비중이 상대적으로 높아 국제적으로 내수 지향적인 산업구조를 보이고 있습니다. 백판지는 경제·산업활동과 국민들의 생활에 필요한 산업이며 경공업 제품 포장재(제과, 화장품, 약품, 완구, 농.수산물 등)로 주로 사용되고, 주원료인 고지의 국내수거율이 높아 원자재 조달 경쟁력을 갖추고 있으나 국제고지 수급에 따른 영향을 받으며 고지를 주원료로 이용하는 자원재활용 산업으로 환경친화적 특성을 가지고 있습니다.나. 산업의 성장성2005년 이후 중국의 대규모 신규 증설에 따른 공급과잉과 2008년 국제금융사태로 인한 세계경기 침체에 따라 백판지 시장도 일시적인 침체기를 겪었으나, 2009년 중반 이후 아시아 지역의 경기가 뚜렷이 회복되고, 특히 중국의 성장 지속과 국제적인 설비투자 축소 및 업계 구조조정 등으로 당사가 주력으로 생산, 판매하는 백판지 시장은 안정적인 성장을 이어왔습니다. 특히 백판지 포장 수요와 밀접하게 관련되는 온라인 쇼핑 및 홈쇼핑 시장 등 택배 관련 산업이 지속 성장하고 있으며, 농수산물 포장에서 산업용지 사용 비중이 꾸준히 증가하고 있어 포장재로 주로 쓰이는 백판지 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성백판지는 주로 경공업 제품의 포장재로 활용되고 있어 경공업 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 또한, 장치산업인 관계로 증설이 있으면 일정기간 공급과잉이 되고 증설이 없으면 공급부족이 되는 특성이 있습니다. 즉 공급의 증가는 계단식으로 이루어지고 수요는 경제성장 및 국민 생활수준에 비례하여 증가되므로 일시적인 공급초과와 수요초과가 순환적으로 나타납니다. 백판지를 포함한 지류시장은 GNP 성장과 비례하여 성장하는 특성이 있습니다.라. 경쟁요소국내 백판지 시장은 과점체제 하에서 꾸준히 수요가 증가하고 있어 비교적 안정적인 형태를 보이고 있습니다. 2005년 이후 내수 수요가 꾸준히 증가함에 따라 공급 과잉에 따른 수출 의존도가 일부 감소되었으며, 홍콩 및 중국시장 중심에서 상대적으로 수익성이 양호한 선진시장과 기타시장 등으로의 수출시장 다변화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 산업의 특성각종 산업(철강,전자,건설,식품 등)에 사용되는 중간재의 특징이 강한 만큼 개별 산업의 경기상황에 따라 해당되는 특수지의 수요가 크게 영향을 받습니다. 나. 경기변동의 특성중간재라는 특징상 전반적인 경기에 비교적 민감하게 반응합니다.다. 경쟁요소가격과 품질에 의해 경쟁에서의 우월이 결정되지만 당사가 포지셔닝하고 있는 고급시장에서는 품질에 의해 시장점유율이 영향을 받는 경향이 두드러지고 있습 니다. 다만, 최근 경기 부진이 지속되고 특히 수출경기회복이 지연되면서 고급시 장이 위축되어 있는 상황이며 경쟁도 심화되고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 산업의 특성산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 전장품은 전방산업인 자동차 산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 이에 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업은 제한된 수의 완성차 업체에 제품을 공급하기 위해 경쟁이 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁에서 우위를 확보하기 위한 높은 수준의 기술력과 품질이 요구되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 산업용품인 전동공구는 작동 방법에 따라 전원 케이블을 콘센트에 꽂아 사용하는 유선공구와 배터리를 활용하여 작동하는 충전공구로 구분됩니다. 기존 니켈카드뮴 배터리에 비해 경량화, 고전압, 고부가가치를 실현하고 친환경적인 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 최근 지속적으로 증가하고 있으며, 충전공구 시장이 본격적으로 확산되고 있습니다. 소형엔진은 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가함에 따라 최근에는 정부정책의 지원 하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다. 전장품은 차량 편의사양 수요 증가에 따라 파워시트용 모터는 앞좌석과 2열에 이어 최근에는 3열까지 적용이 확대되고 있으며, 고급차량에 적용되던 전자식 파킹브레이크 모터는 중소형 차량으로 적용이 확대되고 있습니다. 이 밖에 전자식 스티어링휠, 전자식 트렁크 등 차량용 모터 수요가 확대되는 추세이며, 이러한 편의사양 수요 증가로 전장품은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성산업용품은 건설, 조선업 등 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있으며, 전장품 또한 전방산업인 자동차산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차, 건설, 조선 등 전방산업은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다. 라. 경쟁요소산업용품은 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있으며 성능, 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다. 전장품은 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 우수한 품질수준이 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 산업의 특성세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업은 최종 납품처인 종합반도체업체의 실적과 이들로부터 받는 수주물량이 개별 재료업체의 영업변동성에 큰 영향을 미치는 요인이며, 결론적으로는 세계 경기흐름과의 연관성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 최근 세계적인 역대급 인플레이션에 대응하기 위해 미국을 비롯한 대부분의 국가가 기준금리를 빠르게 인상함에 따라 세계 경기가 급속히 냉각되고 있으며 경기침체까지 예상되고 있는 상황입니다. 이러한 세계 경기흐름 및 전방산업의 영향이 반도체 재료산업의 위험요인이기는 하나, 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 시장조사 전문기관인 Tech Insights는 전자기기 내 반도체 비중이 2020년 29.9%에서 2025년 36.1%까지 확대될 것으로 전망하였습니다(Tech Insights, McClean Report, 2023년 1월). 최근 세계적인 인플레이션에 따른 주요 국가들의 기준금리 인상 등으로 인한 경기침체 우려로 반도체 업황에 대한 부정적인 시선도 존재하나, 주요기관들은 이러한 둔화는 단기적일 것이며 수요공급 조정을 거쳐 반등해 점진적으로 회복할 것으로 전망하였습니다. (Tech Insights, McClean Report, 2023년 5월) 나. 산업의 성장성 전자산업 전문 조사기관인 TechSearch은 2021년 패키징 소재시장은 422억 달러로 집계하였으며, 2025년까지 약 3.09% 성장할 것으로 전망하였습니다. 특히 당사가 생산하는 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate)는 2025년까지 각각 3.84%(Package Substrate)와 1.81%(리드프레임) 성장할 것으로 전망하였습니다. (단위: 억달러) 대분류 재료의 종류 구분 2021 2022(E) 2025(F) 20~25(CAGR) 패키징재료 반도체Substate 리드프레임 46 46 48 1.81% Package Substrate 129 150 168 3.84% 소 계 175 196 216 - 기타 봉지재, 본딩와이어 등 72 69 72 - 합 계 422 460 504 - (출처: TechSearch International「GSPMO」, Prismark, 2022년 12월) 위의 수치상으로는 리드프레임 성장률이 미미해 보일 수 있으나, 당사가 생산하는 리드프레임은 주로 성장성이 높은 자동차용 반도체에 사용되고 있습니다. 최근 전기차와 자율주행차 중심의 시장으로의 전환, 자동차의 메모리 탑재 고용량화 등으로 자동차용 반도체 시장은 더욱 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 통상적으로 가솔린 등 내연기관차 1대에는 200~300여개, 하이브리드차에는 500~700개의 반도체가 들어가지만 전기차에는 1000여 개의 자동차용 반도체가 들어가는 등 자동차 내에서 반도체 사용량은 지속 증가할 것으로 전망됩니다(한국전자통신연구원,「차량용 반도체 공급망 생태계」, 2021년 12월). 각 기관마다 전망치는 상이하나 자동차용 반도체 시장은 매년 9%~12% 가량 성장할 것으로 전망되고 있습니다. IHS Markit에 따르면 2021년 450억 달러 규모인 자동차용 반도체 시장은 매년 9% 이상씩 성장해 2026년에는 740억 달러, 2030년 1,100달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다(IHS Markit, 2022년 5월). 또한 전자산업 전문 조사기관인 Pismark는 2022년~2026년까지 자동차용 반도체 시장은 연평균 9.3%로 성장할 것으로 전망하였습니다.(Primark, 2022년 12월) [각 분야별 반도체 매출규모 성장 전망] 반도체 적용분야 반도체 매출 CAGR(2022년~2026년) 자동차용 반도체 9.3% Server/Storage 6.4% 컨슈머 반도체 5.9% 산업/방산/우주용 반도체 6.0% 모바일폰/Tablet 2.6% 컴퓨터용 반도체 2.8% 전체 평균 CAGR 4.9% (출처: 「The semiconductor and Packaging Report」, Prismark, 2022년 12월) Package Substrate는 적층의 형태 및 사용처 등에 따라 가격 및 성장성이 상이합니다. 당사는 주력분야인 FC-BOC 시장은 2021년부터 2026년까지 CAGR 6.3%로 지속 성장이 전망되는 등(Prismark, 2022년 5월) 안정적인 성장구조를 지닌 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 앞으로 PCB 시장은 대만, 한국, 일본 중심으로 2026년까지 CAGR 5.3%의 고성장을 할 것으로 전망되고 있습니다. [글로벌 Package Substrate(PCB)시장 지역별 총생산] (단위: 억달러) 구분 2020년 2021년 2026년(F) 21년~26년CAGR 생산액 생산액 증감률 비중 생산액 중국 350 436 24.6% 54.2% 546 4.6% 대만 84 103 22.6% 12.8% 408 5.3% 한국 70 82 17.1% 10.2% 일본 58 73 25.9% 9.1% 미주 29 33 10.8% 4.1% 38 3.0% 유럽 16 21 27.3% 2.6% 24 3.0% 총계 652 804 23.4% 100.0% 1,016 4.8% (출처: KOTRA「중국 인쇄회로기판 시장동향」, Prismark 인용, 2022년 6월) 다. 경기변동의 특성세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 과거에는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸으나, 최근 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 매우 축소되었습니다. 경기 부침 등 경기변동에 따른 영향이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 다양한 Mobile기기가 등장하고 자동차의 전장화에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 또한 당사는 어려운 경기에도 견조할 것으로 전망되는 자동차용 반도체 시장과 서버용 반도체 시장 등(IC Insights, The McClean Report 2023, 2023년 1월)을 주력으로 하고 있는 동시에, 상대적으로 경기 변동에 영향을 적게 받은 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다.라. 계절적 특성 계절적으로는 전자제품 업계의 비수기 및 성수기 영향을 받는 경향도 있습니다. 대표적인 요인으로 미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 및 중국 춘절 등의 수요증가로 인한 매출액 증가를 들 수 있습니다. 하지만 최근에는 아시아 시장의 성장과 스마트폰 신제품 출시 시기의 분산 및 자동차용 반도체 탑재량 증가 등으로 인한 판매시장의 다변화와 고객의 학습효과로 인한 재고조정 효과로 이 같은 전통적인 계절적 수요 변동이 다소 약화되는 모습도 나타나고 있습니다. 2) 회사의 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 (1) 영업개황 - 시설관리용역사업 1년 단위로 계약을 하며 해성빌딩(연면적 35,431.56㎡), 해성2빌딩 (연면적 37,491.07㎡)등 현재 총 72,922.63㎡에 대하여 시설관리용역사업을 수행하고 있음. - 임대사업 당사는 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(여주 및 동탄물류창고) 등 총 98,452.13㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있음. (2) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 명 칭 표준산업분류코드 사 업 내 용 시설관리 사업부문 68212 오피스빌딩의 건물, 기계설비 및 전기장치등시설의 운영관리 및 임대사업전반 운영 대행 임대/관리/주차 68112외 오피스빌딩 및 창고 임대사업 임대면적에 대한 시설관리사업 임대사업이 주된 사업이 되며, 임대사업의 성과에 따라 관리 사업의 성과가 영향을 받음 지주사업부문 64992 지주사업 (3) 시장점유율 등 - 시설관리용역부문 : 시장점유율 산출 불가 - 임대사업/임대관리사업 : 시장점유율 산출 불가 - 지주사업부문: 시장점유율 산출 불가(4) 시장의 특성 - 시설관리 사업해당 사업은 실물경기의 변동에 민감하게 반응하지 않기에 꾸준한 시장의 수요가 있으나, 대형신축 오피스빌딩의 공급은 한정적이고, 신규경쟁자의 진입장벽이 낮기에 계약단가 인상률에는 큰 한계가 있으므로 시장 전체의 성장은 매우 더딤. - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴.(5) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 (6) 조직도 (202203)조직도.jpg 조직도 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕가. 영업개황 인쇄용지 소비 둔화 추세가 지속되고 있는 가운데, 내수 시장의 공급 과잉, 수입지 공세 등으로 판매 경쟁은 심화되고 있습니다. 반면 인쇄용지 부문과는 달리, 친환경 시장의 대두 등 특수지산업은 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 고부가 제품 위주의 제품 포트폴리오 혁신을 추진하고 있습니다. 특히, 내수 시장의 한계 극복을 위해 해외 신시장 발굴 및 진출 모색 등 사업경쟁력 강화에 총력을 기울이고 있습니다.나. 시장점유율 등 ㅇ 당사의 국내시장 점유율 (2023.06.30 현재) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 인쇄용지 19.88% 19.30% 18.78% ※ 출처 : 한국제지공업연합회 내수 판매량 기준이며, 판매량에 인쇄시장 총 판매량을 나눠 추정하였습니다. 다. 시장의 특성당사의 주요목표시장은 대형출판사, 대형인쇄소 및 대리점, 도매상이며 경기변동 에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다.■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 시장점유율 등 구분 사업부문 '22년 '21년 '20년 '19년 '18년 비 고 점유율 카톤 32% 34% 32% 32% 33% - 포장 3.0% 3.1% 3.1% 3.3% 3.3% - - 자료출처1) 카톤: 당사가 제조하는 카톤팩의 시장점유율에 대한 공식적인 통계자료가 없어, 국내시장의 카톤팩 시장규모에 따른 당사의 판매현황 등을 참고하여 추정함2) 포장: 한국골판지포장공업협동조합에서 제공한 국내총생산수치에 당사 생산 수량을 대비한 자료로 추정함 나. 시장의 특성 <카톤사업본부>카톤팩의 주요 수요처는 유가공회사이며 우리회사는 모든 유업체를 대상으로 영업활동을 하고있습니다. 물론 이런 유업체는 신선식품을 공급하는 업체 특성상 어느 정도 지역연고를 갖고 있으나, 포장재인 카톤팩은 특별한 지역연고가 없으며 경인지역은 물론 제주도까지 전체지역을 대상으로 영업하고 있습니다. 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있습니다.카톤팩은 100% 주문에 의한 생산이기 때문에 재고부담이 크지 않으며, 생산된 제품의 60% 정도를 국내에서 소비하고 40% 정도는 해외로 수출하고 있습니다.<포장사업본부>골판지 및 골판지상자는 공산품, 수산물, 농산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로 내용물에 따라 규격 및 인쇄사양이 다양하여 주문생산으로 판매하고 있으며, 전체 산업경기 변동에 민감한 반면 계절적인 변동 요인은 미미합니다. ■ 백판지 제조〔세하㈜〕 가. 영업개황 당사의 백판지 및 고급포장용지 등을 포함한 2023년 2분기말 현재 매출은 전년동기대비 17.66% 감소하였으며 백판지 가격 하락과 판매량 감소, 생산일정 조정에 따른제조원가의 상승 등이 영업손실의 주요 원인입니다. 지속적인 판매구조 개선과 생산성 향상 및 원가절감을 추진하여 매출 향상과 수익성 증대로 경쟁력을 개선하기 위해노력하고 있습니다. 나. 시장점유율 등 ※ 국내 백판지시장 구 분 2022년 2021년 2020년 세하주식회사 19.2% 18.4% 18.4% 2013년 이후 공정거래 등의 이유로 한국제지연합회가 판매 실적과 관련된 통계자료를 공개하지 않고 있어 객관적이고 정확한 수치 파악이 불가하여 한국제지연합회가 제공하는 백판지 제품 중 당사 판매 제품인 백판지 2급 및 아이보리 제품에 대해 당사 시장점유율만 산정한 점유율입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 영업개황코로나 확산으로 상해뿐 아니라 주요 도시 Lock Down 영향으로 기업 가동중지, 지역간 운송제한 등으로 매출에 영향을 받고 있습니다. 더구나 펄프, 유가 등 원자재 가격 인상과 달러환율 상승 등의 외부환경 요인도 지속적으로 매출에 영향을 주고 있습니다만, 꾸준히 신제품을 출시하고 있으며, 원가인상 부담에 대해서도 시장의 상황에 맞게 유연하게 가격인상을 통해 대응하여 그 영향을 최소화하고 있습니다.나. 시장점유율 등인쇄용지와는 달리 특수지는 그 수요와 공급에 대한 정확한 정보가 나타나지 않습니다. 또한 중국의 경우 중저가와 고가시장이 철저히 구분되어 있어서 점유율은 큰 의미가 없습니다. 다만, 당사가 집중하고 있는 고가시장에서는 제품에 따라 차이가 크게 있지만 대략 5~30% 정도로 추정하고 있습니다.다. 시장의 특성당사가 집중하고 있는 고급 특수지 시장에서는 일단 거래가 시작되면 가격보다는 품질이 중요한 경쟁요소가 되므로 거래선 이탈이 비교적 적고 충성고객이 많은 특징이 있습니다.■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕가. 영업개황 산업용품은 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내 전동공구 시장에서 그라인더, 드릴류 및 절단기는 높은 점유율을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 충전공구 시장의 확대에 대비하여 핵심인 배터리 기술 개발에도 지속적으로 힘쓰고 있으며, 전자식 구동 메커니즘, 사용자의 안전성을 높여주는 기능 등을 적용해 혁신적이고 효율적인 신제품을 매해 새롭게 출시하고 있습니다. 전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터를 생산하고 있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt & Tele Motor, Electric Parking Brake 용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 우수한 기술력 및 품질 수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt&Tele actuator를 납품하고 있습니다. 나. 시장점유율 등 산업용품과 전장품은 제품이 다양하고 객관적인 자료 확보에 어려움이 있어 기재를 생략합니다. 다. 시장의 특성 전방산업인 자동차, 건설, 조선산업은 경기민감도가 높은 산업으로 경기변동에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕가. 영업개황 및 시장점유율 등 2022년 전세계 반도체 재료산업 시장 규모는 전년대비 약 8.9% 증가한 726.9억 달러를 기록하였습니다. 웨이퍼 제조 재료시장은 447억 달러로 전년대비 10.5% 증가하였고, 패키징 재료시장은 280억 달러로 전년대비 6.3% 증가하였습니다. 이에 따라 우리나라의 반도체 재료 산업 또한 6.3% 성장한 세계 3위를 차지하였습니다. [국가별 반도체 재료 매출액 및 성장률] 지역 2021년 2022년 성장률 대만 177.15억달러 201.29억달러 13.6% 중국 120.82억달러 129.70억달러 7.3% 한국 121.34억달러 129.01억달러 6.3% 일본 72.75억달러 72.05억달러 △1.0% 기타 지역 78.96억달러 86.27억달러 9.3% 북미 57.13억달러 62.78억달러 9.9% 유럽 39.61억달러 45.80억달러 15.6% 합계 667.76억달러 726.90억달러 8.9% (출처: SEMI 「반도체 재료시장 보고서」, 2023년 6월) 주1) 기타 지역은 싱가포르, 말레이시아, 필리핀, 기타 남동부 지역 등입니다.주2) △는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다. 반도체 재료산업은 신규 라인을 건설하거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업과 비교하여 보았을 때, 전방산업인 반도체 산업의 투자 동결에 받는 영향이 상대적으로 적어 안정적으로 성장하는 시장이라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵기 때문에 상당한 진입장벽이 존재합니다. 그렇기 때문에 시장의 경쟁은 신규업체와의 경쟁보다는 기존 업체들 간의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly&Test) 점유율 확대 경쟁이라고 할 수 있습니다. 당사가 생산하는 반도체 Substrate는 아래와 같이 크게 리드프레임과 Package Substrate로 구분되며 리드프레임은 제품 패턴의 성형방법에 따라 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다. [당사 반도체 Substrate 제품] 구분 당사 주요제품 명칭 사용 용도와 기능 및 특징 반도체 Substate 리드프레임 ELF IC. QFP, QFN, LED 등 자동차용 반도체 및모바일 기기 등 패키징 재료 SLF TR, IC, QFP, LOC 등 Package Substrate FBGA, FC-FBGA, COB 등 PC, Sever 모바일 등메모리 반도체 패키징 재료 리드프레임에서 SLF 생산방식은 초정밀 금형을 타발하여 성형하는 방식으로 주로 난이도가 낮거나 품질 신뢰성이 매우 중요한 제품의 양산에 적용되는 반면, ELF 생산방식은 제품의 회로패턴을 약품으로 식각 성형하는 방식으로 얇은 소재 및 미세패턴 등 높은 난이도 제품 중심으로 다품종 소량생산 제품들이 대부분의 시장을 형성하고 있습니다. 이러한 리드프레임 시장은 당사를 비롯하여 Mitsui High-tec, CWTC(Chang Wah Technology Co., Ltd), Shinko Electric, Adv. Assembly Material, SDI, Jin Lin 등의 기업들이 경쟁하고 있습니다. [리드프레임 주요기업 매출 실적] 회사명 2022년 2021년 비고 Mitsui High-tec 5.38억달러 5.38억달러 일본 HAESUNG DS Co., Ltd. 4.19억달러 3.89억달러 한국 CWTC 4.17억달러 3.82억달러 대만 Shinko Electric 3.68억달러 4.43억달러 일본 (출처: 각 국가별 공시정보시스템의 각사 실적공시 자료, 2023년)※ 각사 현지화 매출 실적에 각 분기 평균환율을 적용하여 USD(US$) 기준으로 산출 최근 중국의 중소 업체들이 난이도가 낮은 저가형 리드프레임을 SLF 방식으로 대량 생산하여 참여기업이 증가하는 등 새로운 경쟁상황이 형성되었으나, 당사는 높은 품질 신뢰성과 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 ELF 시장을 선도하면서 세계 리드프레임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대하면서 성장하고 있습니다(Global Semiconductor Packaging Materials Outlook/TECHCET, 2023년 3월). 특히 당사는 어려운 시장환경 속에서도 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 재료 부문에서 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. [당사 리드프레임 점유율 추이(글로벌 M/S)] 구분 2022년 2021년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 HAESUNGDS Co., Ltd. 9.0% 8.0% 7.4% 7.4% 7.2% 6.2% 5.9% 5.6% (출처: Global Semiconductor Packaging Materials Outlook/TECHCET, 2023년 3월)※ 점유율은 ELF, SLF 외 Power TR 등이 포함된 점유율임 세계 메모리반도체 시장은 삼성전자 및 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 과점하고 있기 때문에, Package Substrate는 이러한 삼성전자와 SK하이닉스에 대한 공급량을 늘리기 위한 참여기업 간의 기술경쟁, 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다. Package Substrate는 고집적 반도체 칩에 적합한 다층회로 구현기술 및 미세패턴성형 기술이 핵심인데, 이를 구현하기 위해서는 대규모 자본투자가 필요하고 기술장벽 또한 높기 때문에 신규 사업자의 진입이 어렵습니다. 대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 크기 때문에 시장점유율 추이를 도출하는데 어려움이 있습니다. 더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술이 혼재 및 제품이 다양하기에 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있기에 기재를 생략합니다. ㅇ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 기술력과 품질반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 산업이 첨단 ICT수요에 연동되며 재료공학, 화학, 물리 등의 다양한 고도의 기술이 복합적으로 요구되는 융합된 산업의 성격을 가지고 있습니다. 더하여 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업이며, 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly&Test)의 신뢰성 확보, 기술개발에 대한 어려움으로 인한 진입장벽이 존재합니다.반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 또한 고객사와 신제품 개발 단계부터 공동으로 참여하여야 하고, 특히 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 장기 거래를 중시하는 등 기존 거래관계의 연속성이 매우 중요합니다. 당사는 장기거래를 통한 구축된 신뢰와 검증된 품질을 바탕으로 안정적으로 사업을 영위하고 있으며, 세계 반도체 재료시장을 선도하는 기업에 위치하고 있습니다. ② 생산력기존 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조 업체들은 다품종 소량생산에 적합한 시트(Sheet)타입 생산기술 방식으로 생산해왔으나, 계속되는 박형 메모리 개발에 따른 박판생산 능력 및 단가 인하 요구 요구로 인해 연속 생산기술인 Reel to Reel 타입이 주목을 받을 것으로 예상되며, 당사는 이러한 Reel to Reel 생산방식으로 제품을 생산하고 있습니다.③ 환경 규제 대응1992년 유엔 환경 개발 회의에서 채택된 리우 환경 선언에서 추구한 이념인 ESSD(Environmentally Sound and Sustained Development/환경적으로 건전하고 지속 가능한 개발)로 환경이 전 세계적으로 비즈니스에 영향을 미치는 주요 결정요인으로 등장하였습니다. 이로 인하여 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은,카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS)이 발효되었습니다. 국내는 「자원순환법」으로 유사한 제도를 운영하고 있으며, 중국에서도 「China RoHS」를 시행하는 등 세계 각국에서도 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 국내 자동차업체들도 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of life vehicles / 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서 각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다. 이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해 오고 있습니다. 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 국제 인증규격인 ISO 14001:2015(Environment Management System), ISO 45001:2018 취득으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 3) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕가. 지적재산권 보유 현황 종류 내용 등록일 만료일 특허권 종이의 표면 도포방법 및 이 방법을 사용하여제조된 종이 2010. 8.24 2030. 3.30 자가양성화시킨 전분을 이용한 제지생산방법 및 그 제지 2018. 7.18 2037. 11.27 나노사이즈 바인더를 적용한 도공액 2018. 7.18 2037. 11.27 특수 표면처리된 고속 잉크젯 인쇄용지 및 제조방법 2019. 9. 5 2036. 12.15 친환경 종이컵 원지 2022. 4.27 2040. 3.16 친환경 종이컵 원지 제조방법 2022. 4.27 2040. 3.16 특허권(중국) 친환경 종이컵 원지 2023. 6.23 2040. 6. 1 친환경 종이컵 원지 제조방법 2023. 6.16 2040. 6. 1 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 지적재산권 보유 현황당사의 지적재산권은 제품 제조와 판매에 연관되어 있으며, 상표권 4건, 디자인권 7건, 실용신안권 1건, 특허권 1건 보유하고 있습니다. 지적재산권의 존속기한은 갱신등록절차를 통해 연장할 수 있습니다. 구분 일자 등록내용 상표권 1985. 04. 13 (주)한국팩키지 마크(상표등록 제121283호) 1985. 12. 27 로얄팩(상표등록 제121284호,121867호) 1995. 04. 13 (주)한국팩키지 상호(상표등록 제311426호) 2023. 04. 21 ECO GREEN PAK(6692038/일본) 디자인권 2018. 04. 06 배터리 포장용 상자(30-0986560) 2020. 08. 25 우유 포장 용기용 캐리어1(30-1122047) 2020. 08. 25 우유 포장 용기용 캐리어2(30-1122048) 2020. 08. 25 우유 포장 용기용 캐리어3(30-1122045) 2020. 08. 25 우유 포장 용기용 캐리어4(30-1122046) 2022. 07. 18 포장용 대지(제 30-1178858) 2022. 08 .15 포장용기용 판지(디자인 1738230/일본) 실용신안권 2020. 08. 25 개봉이 용이한 기능성 카톤(30-1122046) 특허권 2010. 09. 17 농산물용 부직포 상자(10-2012-0029624) ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 지적재산권 보유현황지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 상표권 특허권 실용신안권 의장권 계 4 96 1 43 144 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등작성기준일 현재 당사는 반도체와 관련하여 총 490건(리드프레임 212건, BGA 168건, 기타 74건, 디자인 20건, 상표권 16건)의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다.당사의 매출은 특허권을 기반으로한 제품을 개발하기에 대부분 매출에 기여하고 있으며, 향후에도 차별화된 기술 개발 등을 통하여 시장을 선도할 것으로 기대됩니다. 특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있습니다. 특허권의존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다. 나. 정부 및 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의 영향 반도체 및 반도체 재료산업은 국민경제 뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있으며 반도체 및 반도체 재료사업 관련 환경규제 법령으로는 화학물질관리법, 물환경보전법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 등이 있습니다. 이에 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용하여 환경친화형 나노 PPF(Palladium Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 또한 안전환경 국제 표준인 "ISO 14001:2015" 환경경영시스템과 "ISO 45001:2018" 안전보건경영시스템 인증 등을 획득하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향을 최소화 되도록 관리하고 지속적인 개선을 통해 건전한 환경 경영 성과를 달성하고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 정책 및 현황당사는 국제 인증규격인 ISO 14001:2015(Environment Management System), ISO 45001:2018(Occupational Health and Safety Management System)을 취득하고 유지관리하고 있으며, 매년 안전환경 영향을 최소화하기 위한 저감계획 수립, 실행 및 성과평가 활동을 체계적으로 전개하고 있습니다. 또한 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 이를 통하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 이러한 노력을 인정받아 2020년 10월 환경부로부터 녹색기업으로 지정받았습니다. 녹색기업 지정과 관련한 자세한 사항은 동 공시서류의 "그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항-녹색경영"을 참조하시기 바랍니다. 더하여 당사는 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제를 준수하기 위하여 폐수 방류수 처리시설에 투자를 집행 중에 있으며, 그 결과 당사는 폐기물 매립제로(ZWTL) 골드등급을 획득하는 등 대외적으로 환경경영의 실적을 인정받고 있습니다. 4) 사업부문별 주요 재무정보 (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 매출액 13,836,380 615,233,833 76,129,149 136,799,291 372,086,708 (32,455,727) 1,181,629,634 영업손익 538,738 (6,350,331) 1,774,939 (2,715) 59,353,939 (177,595) 55,136,975 당기순이익(손실) 5,581,720 (17,954,896) 833,520 2,421,340 51,170,249 1,343,067 43,395,000 총자산 1,008,627,157 1,163,834,698 71,935,436 189,143,210 890,598,471 (778,963,192) 2,545,175,780 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 매출액 13,380,023 643,815,749 90,346,847 116,094,640 417,306,369 (43,874,478) 1,237,069,150 영업손익 1,084,163 21,276,541 (288,761) (3,023,536) 94,923,423 441,324 114,413,154 당기순이익(손실) 4,594,825 8,543,184 (38,349) (42,326) 80,091,896 (8,609,529) 84,539,701 총자산 931,050,444 1,207,316,293 120,006,075 184,547,773 597,310,409 (490,647,207) 2,549,583,787 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 　 2023년 6월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 1,070,908 1,153,375 899,148 ㆍ현금및현금성자산 141,595 122,425 83,634 ㆍ매출채권 및 기타채권 510,997 533,911 480,607 ㆍ기타금융자산 40,275 60,857 11,469 ㆍ재고자산 358,324 408,399 302,681 ㆍ기타유동자산 19,717 27,783 20,757 [비유동자산] 1,474,268 1,469,965 1,414,364 ㆍ매출채권 및 기타채권 4,120 4,787 2,508 ㆍ투자부동산 220,846 208,607 189,669 ㆍ유형자산 901,251 895,827 905,970 ㆍ무형자산 248,248 257,497 268,975 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 1,748 1,911 1,835 ㆍ기타비유동자산 56,112 63,778 18,049 ㆍ이연법인세자산 41,943 37,558 27,358 자산총계 2,545,176 2,623,340 2,313,512 [유동부채] 830,743 902,561 653,422 [비유동부채] 299,422 330,076 377,799 부채총계 1,130,165 1,232,637 1,031,221 지배기업 소유주지분 814,651 772,585 732,042 [자본금] 16,973 13,678 13,678 [자본잉여금] 324,600 267,004 267,004 [자본조정] (30,536) (3,811) (18,405) [기타포괄손익누계액] 3,764 3,927 5,750 [이익잉여금] 499,850 491,787 464,015 비지배지분 600,361 618,117 550,249 자본총계 1,415,011 1,390,702 1,282,291 　 2023년 1월~6월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 1,181,630 2,531,647 1,872,900 영업이익 55,137 210,387 93,414 법인세비용차감전순이익 45,315 139,720 104,690 당기순이익 43,395 106,417 81,311 ㆍ지배기업 소유지분 14,043 25,566 49,449 ㆍ비지배지분 29,352 80,851 31,862 주당순이익(원) ㆍ기본및희석보통주당손익(원) 464 961 2,012 ㆍ기본및희석우선주당손익(원) 469 966 2,054 연결에 포함된 회사수 7개사 6개사 6개사 ※ 상기 제70기 반기, 제69기, 제68기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 　 2023년 6월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 11,586 27,146 21,869 ㆍ현금및현금성자산 9,367 11,348 10,841 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,918 2,806 1,912 ㆍ기타금융자산 3 12,113 9,020 ㆍ기타유동자산 298 879 96 [비유동자산] 998,438 915,961 897,847 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,039 3,163 2,508 ㆍ투자부동산 208,156 195,914 176,971 ㆍ유형자산 1,053 1,019 1,082 ㆍ무형자산 615 631 448 ㆍ기타금융자산 11,429 10,995 9,054 ㆍ기타비유동자산 38 108 136 ㆍ종속기업투자 774,108 704,131 707,648 자산총계 1,010,024 943,107 919,716 [유동부채] 89,462 80,032 38,075 [비유동부채] 157,635 153,704 177,762 부채총계 247,097 233,736 215,837 [자본금] 16,973 13,678 13,678 [자본잉여금] 340,925 267,004 267,004 [자본조정] (35,054) (9,523) (9,523) [기타포괄손익누계액] 1,900 1,961 (317) [이익잉여금] 438,182 436,251 433,037 자본총계 762,926 709,371 703,879 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - 지분법 　 2023년 1월~6월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 영업수익 23,437 33,552 23,748 영업이익 12,478 15,986 6,430 법인세비용차감전순이익 8,255 7,601 24,880 당기순이익 7,919 8,215 24,780 주당순이익 (원) ㆍ기본및희석보통주당손익 (원) 262 309 1,008 ㆍ기본및희석우선주당손익 (원) 267 314 1,051 ※ 상기 제70기 반기, 제69기, 제68기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 70 기 반기말 2023.06.30 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 70 기 반기말 제 69 기말 자산 　 　 　유동자산 1,070,908,320,198 1,153,374,889,359 　　현금및현금성자산 141,594,640,701 122,424,750,325 　　매출채권및기타채권 510,997,482,165 533,911,334,793 　　기타유동금융자산 40,275,106,313 60,857,120,696 　　재고자산 358,323,738,563 408,399,011,328 　　기타자산 19,717,352,456 27,782,672,217 　비유동자산 1,474,267,459,278 1,469,964,746,079 　　매출채권 및 기타채권 4,119,725,891 4,786,551,585 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,871,967,751 23,951,967,751 　　당기손익-공정가치측정금융자산 2,174,320,225 1,742,566,173 　　기타금융자산 5,936,461,487 6,880,294,501 　　공동기업 및 관계기업투자 1,748,334,600 1,910,696,058 　　투자부동산 220,845,627,982 208,606,669,438 　　유형자산 901,250,639,909 895,827,181,312 　　무형자산 248,248,249,452 257,497,214,700 　　기타자산 24,129,386,974 31,203,611,536 　　이연법인세자산 41,942,745,007 37,557,993,025 　자산총계 2,545,175,779,476 2,623,339,635,438 부채 　 　 　유동부채 830,742,842,730 902,561,389,555 　　매입채무및기타채무 208,799,351,561 235,182,393,231 　　차입금 518,741,832,149 525,189,065,660 　　기타금융부채 25,859,769,411 26,108,350,210 　　당기법인세부채 20,359,371,007 39,943,777,436 　　기타부채 50,783,898,888 69,503,690,809 　　충당부채 6,198,619,714 6,634,112,209 　비유동부채 299,421,669,246 330,076,035,045 　　차입금 125,255,296,513 141,249,329,696 　　기타비유동금융부채 25,706,127,769 28,615,876,611 　　기타비유동부채 9,814,879,492 7,815,937,831 　　비유동충당부채 648,077,846 627,990,694 　　순확정급여부채 13,996,464,902 13,357,201,540 　　이연법인세부채 124,000,822,724 138,409,698,673 　부채총계 1,130,164,511,976 1,232,637,424,600 자본 　 　 　지배기업 소유주지분 814,650,620,965 772,584,865,216 　　자본금 16,972,889,500 13,678,149,000 　　자본잉여금 324,600,499,863 267,004,289,910 　　자본조정 (30,536,266,189) (3,811,200,801) 　　기타포괄손익누계액 3,763,719,892 3,927,186,962 　　이익잉여금 499,849,777,899 491,786,440,145 　비지배지분 600,360,646,535 618,117,345,622 　자본총계 1,415,011,267,500 1,390,702,210,838 자본과부채총계 2,545,175,779,476 2,623,339,635,438 연결 포괄손익계산서 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 70 기 반기 제 69 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 584,013,829,726 1,181,629,633,654 639,415,344,955 1,237,069,150,401 매출원가 493,680,113,552 1,008,259,965,079 513,333,293,098 996,848,907,714 매출총이익 90,333,716,174 173,369,668,575 126,082,051,857 240,220,242,687 판매비와관리비 57,872,127,318 118,232,693,252 65,474,329,555 125,807,087,897 영업이익 32,461,588,856 55,136,975,323 60,607,722,302 114,413,154,790 금융수익 7,667,568,531 33,248,198,343 13,456,200,711 22,217,163,701 금융원가 16,898,719,705 44,464,286,771 17,264,825,516 27,957,692,161 기타수익 1,056,258,165 2,417,984,042 1,212,447,411 3,805,667,103 기타비용 926,299,199 1,155,388,389 2,095,585,002 6,608,609,139 관계기업 당기순손익에 대한 지분 52,099,705 131,638,542 34,286,048 189,731,259 법인세비용차감전순이익 23,412,496,353 45,315,121,090 55,950,245,954 106,059,415,553 법인세비용(수익) 5,817,645,640 1,920,121,017 14,550,331,402 21,519,715,011 당기순이익 17,594,850,713 43,395,000,073 41,399,914,552 84,539,700,542 기타포괄손익 (3,577,916,738) (53,540,171) 1,751,367,746 3,758,544,330 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,581,271,902) (20,068,036) 1,745,460,332 3,677,617,730 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　해외사업환산손익 (3,581,271,902) (20,068,036) 1,745,460,332 3,677,617,730 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,355,164 (33,472,135) 5,907,414 80,926,600 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,181,836) 27,325,498 (5,792,586) (10,333,400) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,537,000 (60,797,633) 11,700,000 91,260,000 총포괄손익 14,016,933,975 43,341,459,902 43,151,282,298 88,298,244,872 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업소유주지분 2,301,035,550 14,042,855,908 11,412,135,071 28,714,973,290 　비지배지분 15,293,815,163 29,352,144,165 29,987,779,481 55,824,727,252 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업소유주지분 (830,071,140) 13,887,994,409 12,807,939,949 31,422,505,278 　비지배지분 14,847,005,115 29,453,465,493 30,343,342,349 56,875,739,594 주당손익 　 　 　 　 　기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) 74 464 429 1,080 　기본및희석우선주당손익 (단위 : 원) 79 469 434 1,085 연결 자본변동표 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 254,348,150,704 464,015,309,199 732,041,608,903 550,248,826,591 1,282,290,435,494 당기순이익 　 　 28,714,973,290 28,714,973,290 55,824,727,252 84,539,700,542 기타포괄손익 　 　 (5,242,755) (5,242,755) (5,090,645) (10,333,400) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 91,260,000 　 91,260,000 　 91,260,000 해외사업환산손익 　 2,621,514,743 　 2,621,514,743 1,056,102,987 3,677,617,730 배당 　 　 (4,658,540,675) (4,658,540,675) (7,935,983,570) (12,594,524,245) 신주발행 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 연결대상기업의 변동 등 　 14,594,664,601 　 14,594,664,601 (11,560,213,656) 3,034,450,945 연결대상기업내 자본거래 등 　 　 　 　 　 　 2022.06.30 (기말자본) 13,678,149,000 271,655,590,048 488,066,499,059 773,400,238,107 587,628,368,959 1,361,028,607,066 2023.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 267,120,276,071 491,786,440,145 772,584,865,216 618,117,345,622 1,390,702,210,838 당기순이익 　 　 14,042,855,908 14,042,855,908 29,352,144,165 43,395,000,073 기타포괄손익 　 　 8,605,571 8,605,571 18,719,927 27,325,498 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 (60,797,633) 　 (60,797,633) 　 (60,797,633) 해외사업환산손익 　 (102,669,437) 　 (102,669,437) 82,601,401 (20,068,036) 배당 　 　 (5,988,123,725) (5,988,123,725) (11,185,013,620) (17,173,137,345) 신주발행 3,294,740,500 73,924,107,600 　 77,218,848,100 　 77,218,848,100 자기주식 거래로 인한 증감 　 (25,534,051,767) 　 (25,534,051,767) 　 (25,534,051,767) 연결대상기업의 변동 등 　 　 　 　 　 　 연결대상기업내 자본거래 등 　 (17,834,401,925) 　 (17,834,401,925) (36,561,772,236) (54,396,174,161) 2023.06.30 (기말자본) 16,972,889,500 297,827,953,566 499,849,777,899 814,650,620,965 600,360,646,535 1,415,011,267,500 연결 현금흐름표 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 70 기 반기 제 69 기 반기 영업활동현금흐름 105,208,685,273 87,270,207,238 　영업으로부터 창출된 현금흐름 159,976,413,492 107,421,384,813 　이자수취 2,237,176,701 697,706,817 　배당금수령 385,641,184 252,542,672 　이자지급 (17,286,124,294) (5,973,912,565) 　법인세납부 (40,104,421,810) (15,127,514,499) 투자활동현금흐름 (39,345,634,654) (80,864,540,182) 　금융상품의 처분 146,557,677,950 83,236,963,140 　임차보증금의 감소 60,135,000 600,280,000 　투자부동산의 처분 1,800,000 630,000,000 　유형자산의 처분 9,469,972,711 444,517,761 　무형자산의 처분 51,006,219 　 　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 　 　 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 　 　리스채권의 회수 　 　 　정부보조금의 증가 246,995,000 1,918,852,251 　금융상품의 취득 (123,375,808,215) (116,345,981,419) 　임차보증금의 증가 (876,815,728) (1,325,460,000) 　지분법적용 　 　 　종속기업투자 취득 　 (33,283,837) 　투자부동산의 취득 (15,163,920,343) (5,920,097,006) 　유형자산의 취득 (55,770,076,911) (42,299,805,260) 　무형자산의 취득 (546,600,337) (1,770,525,812) 재무활동현금흐름 (45,235,108,845) 81,657,672,173 　임대보증금의 증가 425,060,000 88,620,000 　차입금 500,026,669,373 583,327,694,764 　상환우선주 발행 　 　 　연결자본거래로 인한 현금유입 　 　 　임대보증금의 감소 (1,567,780,000) (82,390,000) 　차입금의 상환 (504,126,654,108) (487,261,922,277) 　유동성장기차입금의 감소 (19,140,060,000) 　 　금융리스부채의 지급 (2,132,077,399) (1,821,174,699) 　신주발행비 (28,311,190) 　 　사채의 증가 　 　 　자기주식의 취득 (1,058,226,921) 　 　배당금지급 (17,171,209,525) (12,593,155,615) 　종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (462,519,075) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,458,051,398) 101,628,861 현금및현금성자산의 증가 19,169,890,376 88,164,968,090 기초 현금및현금성자산 122,424,750,325 83,634,087,789 기말 현금및현금성자산 141,594,640,701 171,799,055,879 3. 연결재무제표 주석 당반기: 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 전반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 해성산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1.1. 지배기업의 개요 해성산업 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '연결회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 지배구조개편 작업의 일환으로서 관계기업인 한국제지㈜와 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병을 하였으며, 2021년 3월 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 지배력을 획득하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 16,973백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 단재완 9,132,652 28.05 349,137 25.14 최대주주 단우영 외 5인 8,299,979 25.49 6,553 0.47 최대주주 친인척 자기주식 2,965,773 9.11 11,469 0.82 　 기타 12,158,453 37.35 1,021,763 73.57 　 합 계 32,556,857 100 1,388,922 100 　 1.2. 종속기업의 개요 1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 종속기업명 지분율(%)(1) 소재지 업종 ㈜한국팩키지 51.35 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 100 중국 특수지 제조 및 판매 세하㈜ 50.73 대한민국 백판지 제조 및 판매업 한국제지㈜ 100 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc(3) 100 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜(2) 34.00 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사(3) 100 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사(4) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사(3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜(2) 34.00 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사(3) 100 중국 반도체부품 판매업 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(3,5) 100 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 (1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 지배기업은 종속기업인 계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기㈜가 보유하던 해성디에스㈜ 지분 9.62%를 승계하여 보유하게 되었습니다.(3) 손자회사의 경우 자회사지분율입니다.(4) 지배기업은 자회사 계양전기(주) 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기(주)가 보유하던 계양전기(강소)유한공사 지분 100%를 승계 보유하게 되었습니다.(5) 당기 중 PSMC PHILIPPINES, INC.의 상호가 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 로 변경되었습니다. (2) 전기말 종속기업명 지분율(%)(1) 소재지 업종 ㈜한국팩키지(4) 51.35 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 100 중국 특수지 제조 및 판매 세하㈜ 50.73 대한민국 백판지 제조 및 판매업 한국제지㈜ 100 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc(3) 100 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜(2) 34.00 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사(3) 100 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사(3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사(3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜(2) 34.00 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사(3) 100 중국 반도체부품 판매업 PSMC PHILIPPINES, INC.(3). 100 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 (1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 손자회사의 경우 자회사지분율입니다.(4) 종속기업인 ㈜한국팩키지의 2022년 5월 6일 감자(자기주식 소각)로 인한 발행주식총수의 변동으로 지분율이 변동 되었습니다.1.2.2. 연결대상회사의 변동 구분 전기대비 연결 추가 전기대비 연결 제외 당반기 - - 전 기 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(3) HK특수지상사㈜(1)해성테크놀로지㈜(2) (1) 전기 중 정관변경에 따른 이사 사임으로 실질 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 전기 중 해성테크놀로지㈜는 해성디에스㈜에 흡수합병되었습니다.(3) 전기 중 해성디에스㈜는 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 지분을 전량 취득함으로써 지배력을 취득하였습니다. 1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분(1) 자 산 부 채 매출액 반기순손익 총포괄손익 해성산업㈜ 1,010,023,759 247,395,806 23,437,420 7,919,378 7,858,580 ㈜한국팩키지 178,555,372 111,277,794 110,654,381 1,262,688 1,262,688 국일제지(장가항)유한공사 190,532,190 140,893,182 87,035,645 (4,483,988) (4,483,988) 세하㈜ 191,029,651 98,974,455 96,691,448 (9,223,606) (9,227,700) 한국제지㈜ 623,847,273 223,658,703 320,385,572 (5,969,872) (5,969,872) HANKUK PAPER USA, Inc 116,326 22,312 426,506 33,856 32,824 계양전기㈜ 214,893,199 89,593,575 187,884,790 3,374,804 1,197,691 계양전기(소주)유한공사 18,611,793 11,687,429 13,272,703 393,448 134,562 계양전기(강소)유한공사 31,283,474 8,669,582 8,949,547 252,745 252,745 소주신계양국제무역유한공사 672,615 646,090 1,280,733 30,399 29,469 해성디에스㈜ 646,045,135 154,673,711 366,742,046 59,471,207 59,471,207 소주해성디에스무역유한공사 166,844 13,186 469,688 10,189 19,368 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 19,098,543 21,792,055 4,874,975 (2,807,055) (2,775,636) (1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분(1) 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜해성산업 943,106,639 233,735,554 33,551,783 8,215,262 10,149,939 ㈜한국팩키지 185,550,685 118,492,783 217,319,292 (10,602,749) (9,634,466) 국일제지(장가항)유한공사 201,958,152 147,856,890 187,751,980 (5,984,943) (5,984,943) 세하㈜ 200,976,546 99,693,650 227,325,039 2,263,258 3,336,602 한국제지㈜ 670,608,107 259,449,664 684,364,969 13,030,387 16,659,234 HANKUK PAPER USA, Inc 91,608 30,417 799,839 72,103 70,111 계양전기㈜ 274,409,572 149,291,302 362,961,298 (27,580,449) (23,186,266) 계양전기(소주)유한공사 19,557,037 12,691,917 28,219,011 (2,320,040) (2,507,654) 계양전기(강소)유한공사 27,283,871 10,709,679 20,670,628 272,419 (6,179) 소주신계양국제무역유한공사 1,062,556 1,065,500 3,242,433 21,214 20,704 해성디에스㈜ 643,594,714 196,394,497 839,357,973 159,896,837 163,661,954 소주해성디에스무역유한공사 160,982 16,891 856,162 17,538 3,451 PSMC PHILIPPINES, INC. 16,123,193 16,006,541 21,916,877 (3,982,284) (3,982,284) (1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다. 1.4. 비지배지분 1.4.1 당반기와 전기 중 연결회사의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 비지배지분장부금액 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분장부금액 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 ㈜한국팩키지 40,413,402 606,659 606,659 38,403,350 (5,035,081) (4,564,023) 세하㈜ 48,143,268 (4,742,082) (4,744,099) 52,887,367 816,141 1,344,914 계양전기㈜ 74,353,509 367,130 191,597 71,358,000 (22,977,336) (20,210,482) 해성디에스㈜ 437,450,468 33,120,437 33,399,308 455,468,628 107,940,840 110,681,187 한국제지㈜(1) - - - - 106,688 106,688 합 계 600,360,647 29,352,144 29,453,465 618,117,345 80,851,252 87,358,284 (1) 전기 중 한국제지㈜의 종속회사인 HK특수지상사㈜가 정관변경에 따른 이사 사임으로 실질 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었으며, 지배력을 상실하기 전까지의 비지배지분순이익입니다.1.4.2. 당반기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 내부거래 제거전 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 ㈜한국팩키지 세하㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분율 48.65% 49.26% 67.27% 66.00% 요약 연결재무상태표 유동자산 67,572,388 57,002,243 156,334,692 357,062,612 비유동자산 130,296,376 141,207,268 61,256,453 533,658,583 유동부채 100,080,593 76,134,867 102,170,693 152,555,112 비유동부채 15,253,013 24,349,581 4,885,914 75,362,344 지배주주지분 82,026,982 97,725,063 110,534,538 662,803,739 비지배지분 508,176 - - - 비지배지분의 장부금액 40,413,402 48,143,268 74,353,509 437,450,468 요약 연결포괄손익서 매출액 110,654,381 96,691,448 192,245,161 371,617,020 당기순이익 1,247,015 (9,625,859) 544,941 50,182,481 총포괄이익 1,247,015 (9,629,952) 284,393 50,605,013 비지배지분에 배분된 순이익(손실) 606,659 (4,742,082) 367,130 33,120,437 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 606,659 (4,744,099) 191,597 33,399,308 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 3,475,080 (5,732,812) (1,665,069) 53,169,906 투자활동현금흐름 2,262,161 (2,743,390) 5,649,690 (45,026,505) 재무활동현금흐름 (6,819,140) 7,311,012 (6,708,327) (5,645,067) 환율변동효과 (26,690) (71,575) 107,784 44,259 현금및현금성자산의 순증감 (1,108,589) (1,236,765) (2,615,922) 2,542,593 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 ㈜한국팩키지 세하㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분율 48.65% 49.26% 67.37% 72.48% 요약 연결재무상태표 유동자산 73,721,503 64,661,015 167,312,934 371,321,313 비유동자산 127,234,664 144,004,426 119,372,842 522,932,394 유동부채 102,873,092 75,928,824 104,610,694 196,470,095 비유동부채 19,679,669 25,381,602 26,012,930 70,284,886 지배주주지분 77,895,230 107,355,015 156,062,152 627,498,726 비지배지분 508,176 - - - 비지배지분의 장부금액(1) 38,403,350 52,887,367 71,358,000 455,468,628 요약 연결포괄손익서 매출액 217,319,292 227,325,039 384,357,139 839,357,973 당기순이익 (10,349,836) 1,656,669 (34,105,886) 148,926,098 총포괄이익 (9,381,553) 2,730,013 (29,998,970) 152,706,958 비지배지분에 배분된 순이익(손실) (5,035,081) 816,141 (22,977,336) 107,940,840 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) (4,564,023) 1,344,914 (20,210,482) 110,681,187 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 2,186,944 6,278,328 (6,393,876) 196,849,359 투자활동현금흐름 (8,084,578) (10,629,625) (15,762,942) (122,494,575) 재무활동현금흐름 5,278,318 1,172,503 24,273,574 (27,319,187) 환율변동효과 (26,270) (388,825) (70,999) (381) 현금및현금성자산의 순증감 (645,586) (3,567,619) 2,045,757 47,035,216 (1) 전기말 계양전기㈜의 비지배지분의 장부금액에는 계양전기㈜가 보유한 해성디에스㈜의 장부금액에 대한 비지배지분 33,816,230천원이 차감되어 있습니다. 한편 지배회사의 직접보유 지분율과 유효지분율 차이에 의한 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 배당금 조정액으로 반영된 금액은 각각 34,340천원 및 660,905천원입니다. 2. 연결재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책 대신 '중요한(material)' 회계정책을 공시하도록 개정하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 명확히 합니다. 공시대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보입니다. 관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크거나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요(다른 중요 정보 이해에 필요)하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 K-IFRS 제1032호 문단 11 금융부채 정의 중 ⑵에 따라 금융부채로 분류되는 경우, 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익 한정) 등을 공시하도록 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 추정의 변경 및 오류 동 개정사항은 현행 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하였습니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입 변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 기준서 제1012호 문단15.24의 단서(이연법인세 최초 인식 예외규정: (1)사업결합이 아님 (2)거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않음)에 요건 (3)을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을인식하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 유의적인 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문4.1. 영업부문의 식별 지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 영업부문의 재무성과 및 당반기말 및 전반기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 총매출액 13,836,380 615,233,833 76,129,149 136,799,291 372,086,708 (32,455,727) 1,181,629,634 내부매출액 (2,337,658) (16,556,068) (11,504,507) (1,587,806) (469,688) 32,455,727 - 순매출액 11,498,722 598,677,765 64,624,642 135,211,485 371,617,020 - 1,181,629,634 영업손익 538,738 (6,350,331) 1,774,939 (2,715) 59,353,939 (177,595) 55,136,975 감가상각비 및 무형자산상각비 1,156,145 14,714,248 175,953 1,153,041 30,074,847 - 47,274,234 이자수익 132,078 491,706 27,956 108,068 1,997,868 - 2,757,676 이자비용 3,025,769 9,483,904 342,590 602,568 2,278,691 (36,266) 15,697,256 반기순이익(손실) 5,581,720 (17,954,896) 833,520 2,421,340 51,170,249 1,343,067 43,395,000 총자산 1,008,627,157 1,163,834,698 71,935,436 189,143,210 890,598,471 (778,963,192) 2,545,175,780 총부채 247,045,754 536,045,383 41,576,320 77,056,886 227,171,587 1,268,581 1,130,164,511 관계기업및공동기업투자 - 1,748,335 - - - - 1,748,335 관계기업및공동기업투자 손익 - 131,639 - - - - 131,639 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 총매출액 13,380,023 643,815,749 90,346,847 116,094,640 417,306,369 (43,874,478) 1,237,069,150 내부매출액 (2,233,903) (24,916,193) (14,954,905) (323,980) (1,445,497) 43,874,478 - 순매출액 11,146,120 618,899,556 75,391,942 115,770,660 415,860,872 - 1,237,069,150 영업손익 1,084,163 21,276,541 (288,761) (3,023,536) 94,923,423 441,324 114,413,154 감가상각비 및 무형자산상각비 1,165,065 15,350,696 633,767 4,043,434 27,044,319 - 48,237,281 이자수익 167,445 355,644 12,274 18,875 268,999 - 823,237 이자비용 1,696,877 3,473,303 197,068 303,056 725,960 - 6,396,264 반기순이익(손실) 4,594,825 8,543,184 (38,349) (42,326) 80,091,896 (8,609,529) 84,539,701 총자산 931,050,444 1,207,316,293 120,006,075 184,547,773 597,310,409 (490,647,207) 2,549,583,787 총부채 226,058,405 549,696,942 47,120,365 72,462,651 227,120,016 66,096,801 1,188,555,180 관계기업및공동기업투자 - (28,171,152) 14,010,101 21,545,016 - (5,555,117) 1,828,848 관계기업및공동기업투자 손익 - 189,731 3,242,178 4,985,888 - (8,228,066) 189,731 4.2. 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사의 수익의 유형, 수익인식 시기 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 합계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 - 590,617,043 64,624,642 135,206,059 371,617,020 1,162,064,764 용역의 제공으로 인한 수익 11,498,721 3,840,275 - - - 15,338,996 기타수익 - 4,220,448 - 5,426 - 4,225,874 합계 11,498,721 598,677,766 64,624,642 135,211,485 371,617,020 1,181,629,634 [수익인식 시기] 일시인식 매출 - 594,837,491 64,624,642 135,211,485 371,617,020 1,166,290,638 기간에 걸쳐 인식한 매출 11,498,721 3,840,275 - - - 15,338,996 합계 11,498,721 598,677,766 64,624,642 135,211,485 371,617,020 1,181,629,634 [지역별 매출액] 대한민국 11,498,721 385,962,827 56,081,442 71,229,267 55,700,470 580,472,727 아시아 - 125,453,433 - 8,117,067 305,127,751 438,698,251 북미 - 59,386,729 - - 4,288 59,391,017 유럽 - 10,425,272 - 832,480 8,330,566 19,588,318 오세아니아 - 13,677,140 - - - 13,677,140 남미 - - - - 403,907 403,907 아프리카 - 2,727,638 - - 2,050,038 4,777,676 기타 - 1,044,727 8,543,200 55,032,671 - 64,620,598 합계 11,498,721 598,677,766 64,624,642 135,211,485 371,617,020 1,181,629,634 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 합계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 - 605,358,520 75,391,942 115,770,660 415,860,872 1,212,381,994 용역의 제공으로 인한 수익 11,146,120 8,933,559 - - - 20,079,679 기타수익 - 4,607,477 - - - 4,607,477 합계 11,146,120 618,899,556 75,391,942 115,770,660 415,860,872 1,237,069,150 [수익인식 시기] 일시인식 매출 - 610,910,025 75,391,942 115,770,660 415,860,872 1,217,933,499 기간에 걸쳐 인식한 매출 11,146,120 7,989,531 - - - 19,135,651 합계 11,146,120 618,899,556 75,391,942 115,770,660 415,860,872 1,237,069,150 [지역별 매출액] 대한민국 11,146,120 415,258,094 64,860,191 62,226,331 66,334,088 619,824,824 아시아 - 156,709,189 - - 339,094,720 495,803,909 북미 - 25,018,334 - - - 25,018,334 유럽 - 666,260 - - 7,919,392 8,585,652 오세아니아 - 11,244,704 - - - 11,244,704 남미 - - - - 906,159 906,159 아프리카 - 9,387,028 - - 1,606,513 10,993,541 기타 - 615,947 10,531,751 53,544,329 - 64,692,027 합계 11,146,120 618,899,556 75,391,942 115,770,660 415,860,872 1,237,069,150 4.3. 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 21,873 31,807 단기예금 등(1) 141,572,768 122,392,944 합 계 141,594,641 122,424,751 (1) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 금융자산6.1. 매출채권및기타채권 6.1.1. 당반기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 504,883,761 4,119,726 521,216,896 4,786,551 기타채권 6,113,721 - 12,694,438 - 합 계 510,997,482 4,119,726 533,911,334 4,786,551 6.1.2. 당반기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 511,791,402 9,079,608 528,355,213 9,796,712 대손충당금 (6,907,641) (4,890,866) (7,138,317) (4,891,866) 현재가치할인차금 - (69,016) - (118,295) 합 계 504,883,761 4,119,726 521,216,896 4,786,551 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6.1.3. 당반기말 및 전기말 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매출채권 차입거래 62,043,423 53,897,871 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. 6.1.4. 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 [기타채권] 미수금 8,621,011 714,041 15,255,682 714,041 대손충당금 (2,507,290) (714,041) (2,561,244) (714,041) 합 계 6,113,721 - 12,694,438 - 6.1.5. 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 12,030,183 3,275,285 대손상각비(환입) (229,244) - 기타의대손상각비 - (53,954) 채권 제각 - - 환율변동효과 (2,433) - 당반기말잔액 11,798,506 3,221,331 손실충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액 증가에 기인합니다. 도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 손실충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.(2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 11,078,913 3,229,384 대손상각비(환입) 598,910 - 기타의대손상각비 - (4,749) 채권 제각 (25,001) - 연결범위변동 (28,978) - 기타증감 (102,552) - 전반기말잔액 11,521,292 3,224,635 6.2. 당기손익-공정가치측정금융자산부채6.2.1. 당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매금융자산 2,497,905 - 6,528,861 - 출자금 - 13,000 - 13,000 사모기업안정주식투자신탁 - 2,161,320 - 1,729,566 파생상품자산 227,385 - - - 합 계 2,725,290 2,174,320 6,528,861 1,742,566 6.2.2. 파생금융상품연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CNY) 당반기 전반기 통화 계약금액 계약기간 통화 계약금액 계약기간 USD 2,736 2022.12 ~2023.12 - - - JPY 294,000 2023.03 ~2023.12 - - - EUR 1,000 2023.04 ~2023.10 CNY 2,000 2023.06 ~2023.09 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 연결회사가 당반기에 인식한 평가손익은 189백만원이며, 거래손익은 100백만원이며, 전반기에 인식한 평가손익 및 거래손익은 없습니다. 6.3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산6.3.1 당반기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [지분상품] 활성시장에서 거래되는 지분증권 - 596,000 - 676,000 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 - 23,275,968 - 23,275,968 합 계 - 23,871,968 - 23,951,968 6.3.2. 당반기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 ㈜케이티 596,000 676,000 신고려관광㈜ 22,963,968 22,963,968 ㈜울산방송 300,000 300,000 ㈜한국경제신문 7,000 7,000 ㈜광명지업사 8,580 8,580 ㈜오성피엔에스(1) 32,430 32,430 ㈜대구시민프로축구단 5,000 5,000 소계 23,912,978 23,992,978 손상인식액 (41,010) (41,010) 차감후 계 23,871,968 23,951,968 (1) 회생신청으로 전기말 매출채권 중 출자전환분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산분류후 전액 손상인식하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.6.4 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 33,265,000 396,689 52,376,821 399,489 대여금 8,000 16,833 10,900 29,167 미수수익 1,116,058 - 500,320 - 임차보증금 3,129,696 5,485,716 1,409,537 6,398,789 리스채권 31,062 37,222 30,681 52,850 합 계 37,549,816 5,936,460 54,328,259 6,880,295 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 11,148,939 (462,564) 10,686,375 10,594,254 (387,164) 10,207,090 제품 151,164,416 (6,014,949) 145,149,467 167,365,726 (6,038,592) 161,327,134 반제품 17,847,523 (132,553) 17,714,970 26,087,603 (220,292) 25,867,311 재공품 26,567,493 (1,445,817) 25,121,676 30,216,785 (145,754) 30,071,031 원재료 115,301,382 (3,177,722) 112,123,660 134,895,609 (2,663,453) 132,232,156 저장품 9,973,856 (10,191) 9,963,665 10,195,567 (11,736) 10,183,831 미착품 37,563,926 - 37,563,926 38,510,457 - 38,510,457 합 계 369,567,535 (11,243,796) 358,323,739 417,866,001 (9,466,991) 408,399,010 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금설정액은 당기 1,425,752천원, 전기 824,117천원입니다. 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,085,933 38,154 4,296,951 62,881 선급비용 4,293,907 387,568 3,243,898 68,758 선급부가세 9,404,873 - 16,395,211 - 선급법인세 49,260 - 259,803 - 회수권있는자산 2,883,379 - 3,586,810 - 순확정급여자산 - 23,703,665 - 31,071,973 불법행위미수금 - 20,848,918 - 20,848,918 대손충당금(불법행위미수금) - (20,848,918) - (20,848,918) 합 계 19,717,352 24,129,387 27,782,673 31,203,612 9. 공동기업 및 관계기업투자9.1. 당반기말과 전기말 현재 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 결산일 업 종 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 공동기업 ㈜오미아한국케미칼() 대한민국 12월 31일 기초 무기화학물질 제조 49.00 1,748,335 49.00 1,910,696 () 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 9.2. 당반기와 전반기중 지분법 적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당금 당반기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 1,910,696 131,639 (294,000) 1,748,335 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당금 전반기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 1,835,117 189,731 (196,000) 1,828,848 9.3. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출액 반기순손익 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 4,232,662 664,632 3,377,452 272,737 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 4,928,093 1,028,713 7,611,627 553,723 10. 투자부동산10.1. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가 125,740,900 111,474,822 - 237,215,722 차감: 감가상각누계액 - (16,370,094) - (16,370,094) 장부금액 125,740,900 95,104,728 - 220,845,628 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가 125,740,900 73,300,652 24,955,968 223,997,520 차감: 감가상각누계액 - (15,390,850) - (15,390,850) 장부금액 125,740,900 57,909,802 24,955,968 208,606,670 10.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 당반기말 토지 125,740,900 - - - 125,740,900 건물 57,909,801 - (979,244) 38,174,171 95,104,728 건설중인자산 24,955,968 13,218,203 - (38,174,171) - 합계 208,606,669 13,218,203 (979,244) - 220,845,628 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 전반기말 토지 125,813,898 - - 125,813,898 건물 59,917,630 - (1,003,914) 58,913,716 건설중인자산 3,937,590 4,782,982 - 8,720,572 합계 189,669,118 4,782,982 (1,003,914) 193,448,186 투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다. 10.3. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 9,452,166 9,281,972 운영/유지보수비용 6,463,372 6,225,118 감가상각비 979,244 1,003,914 투자부동산처분이익 - 630,000 연결회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.10.4. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 530,477,671 528,219,720 건물 158,918,329 72,097,987 건설중인자산 - 24,955,968 합 계 689,396,000 625,273,675 11. 유형자산11.1. 당반기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 397,016,104 - - (5,912,485) 391,103,619 입목 2,024,444 - - - 2,024,444 건물 237,798,773 (65,202,299) (6,480) (17,995,114) 154,594,880 구축물 35,784,981 (19,041,646) (609,291) (2,018,588) 14,115,456 기계장치 730,895,784 (412,962,840) (2,972,788) (46,824,253) 268,135,903 차량운반구 11,578,807 (7,219,318) (89,300) (608,563) 3,661,626 공기구비품 49,963,808 (33,590,875) (104,760) (4,066,779) 12,201,394 기타의유형자산 30,173 (13,979) - - 16,194 건설중인자산 31,924,522 - - - 31,924,522 사용권자산 35,891,103 (9,608,732) - (2,809,769) 23,472,602 합 계 1,532,908,499 (547,639,689) (3,782,619) (80,235,551) 901,250,640 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 406,077,939 - - (5,912,485) 400,165,454 입목 2,024,444 - - - 2,024,444 건물 214,732,647 (61,153,934) (7,920) (17,995,114) 135,575,679 구축물 33,326,200 (18,225,057) (374,080) (2,084,897) 12,642,166 기계장치 709,499,269 (392,228,639) (3,160,778) (48,947,209) 265,162,643 차량운반구 11,377,076 (7,083,199) (100,700) (608,122) 3,585,055 공기구비품 47,034,535 (31,693,056) (108,012) (4,073,635) 11,159,832 기타의유형자산 30,173 (13,263) - - 16,910 건설중인자산 41,897,544 - - - 41,897,544 사용권자산 34,590,362 (8,104,598) - (2,888,310) 23,597,454 합 계 1,500,590,189 (518,501,746) (3,751,490) (82,509,772) 895,827,181 11.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(1) 손상차손 환율차이 국조보조금 당반기말 토지 400,165,454 - (9,061,835) - - - - - 391,103,619 입목 2,024,444 - - - - - - - 2,024,444 건물 135,575,679 412,268 - (3,969,528) 22,525,212 - 51,249 - 154,594,880 구축물 12,642,166 39,183 - (756,872) 2,412,963 - 25,011 (246,995) 14,115,456 기계장치 265,162,643 5,134,999 (7,386) (26,564,125) 25,124,134 - (714,362) - 268,135,903 차량운반구 3,585,055 789,435 (93,041) (620,358) - - 535 - 3,661,626 공기구비품 11,159,832 2,631,173 (19,480) (2,496,320) 1,009,495 - (83,306) - 12,201,394 기타의유형자산 16,910 - - (716) - - - - 16,194 건설중인자산 41,897,544 41,401,464 - - (51,355,585) - (18,901) - 31,924,522 사용권자산 23,597,454 1,634,233 (4) (1,887,883) - 36,284 92,518 - 23,472,602 합 계 895,827,181 52,042,755 (9,181,746) (36,295,802) (283,781) 36,284 (647,256) (246,995) 901,250,640 (1) 당기 대체액 283,781천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(주석12참조)(2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율차이 국조보조금 연결범위변동 전반기말 토지 400,611,617 - - - - - - - - 400,611,617 입목 2,024,444 - - - - - - - - 2,024,444 건물 138,635,928 530,802 (161,254) (3,568,591) 1,987,798 - 1,324,396 - - 138,749,079 구축물 13,163,801 171,297 (123,663) (667,047) 66,759 - 34,405 (9,717) - 12,635,835 기계장치 290,885,833 3,353,078 (41,665) (28,088,971) 21,611,226 - 2,117,743 (1,958,030) - 287,879,214 차량운반구 3,350,887 980,514 3,734 (596,153) 356,400 - 8,429 (100,000) - 4,003,811 공기구비품 10,854,417 1,509,095 (858) (1,947,592) 1,193,122 - 36,484 (107,319) (1,242) 11,536,107 기타의유형자산 18,342 - - (715) - - - - - 17,627 건설중인자산 22,425,830 37,937,465 (10,325) - (25,463,795) - 132,124 256,214 - 35,277,513 사용권자산 23,998,443 468,723 (4,807) (1,908,321) - (1,131,371) 107,177 - (65,559) 21,464,285 합 계 905,969,542 44,950,974 (338,838) (36,777,390) (248,490) (1,131,371) 3,760,758 (1,918,852) (66,801) 914,199,532 11.3. 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29참조). 11.4. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 32,552,430 33,271,459 판매비와관리비 2,620,324 2,857,948 경상연구개발비 1,123,048 647,984 합 계 36,295,802 36,777,391 11.5. 당반기와 전반기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 36,295,802 36,777,391 유형자산처분이익 304,126 370,660 유형자산처분손실 45,010 260,174 사용권자산처분손실 4 440 12. 무형자산12.1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체(2) 환율차이 기타(1) 당반기말 영업권 45,224,223 - - - - 426,262 - 45,650,485 산업재산권 967,231 - (263) (80,783) 31,165 - - 917,350 고객관계가치 130,668,410 - - (4,998,938) - - - 125,669,472 회원권 4,399,092 - - - - 492 - 4,399,584 기술가치 71,496,158 - - (4,405,639) - - - 67,090,519 기타무형자산 527,625 - - (32,813) - 21 (214,959) 279,874 브랜드가치 396,780 - - (19,839) - - - 376,941 소프트웨어 3,313,924 173,650 - (461,175) 283,780 (715) (16,357) 3,293,107 건설중인 무형자산 503,772 119,490 (21,179) - (31,165) - - 570,918 합 계 257,497,215 293,140 (21,442) (9,999,187) 283,780 426,060 (231,316) 248,248,250 (1) 연결회사는 매입한 배출권(기타무형자산)을 정부제출시 배출권부채와 상계처리하였습니다.(주석25참조)(2) 당기 대체액 283,780천원은 유형자산으로부터 대체되었습니다.(주석11참조)(2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 환율차이 기타(1) 전반기말 영업권 37,674,255 - - - - - - 37,674,255 산업재산권 770,358 252,513 - (87,692) 20,202 - - 955,381 고객관계가치 140,666,287 - - (4,998,938) - - - 135,667,349 회원권 3,938,165 280,097 - - - - - 4,218,262 기술가치 80,307,436 - - (4,405,639) - - - 75,901,797 기타무형자산 402,962 301,378 (484) (38,799) (97,159) 7,147 (225,378) 349,667 브랜드가치 436,458 - - (19,839) - - - 416,619 소프트웨어 4,452,731 766,672 - (905,068) 345,649 17,139 - 4,677,123 건설중인 무형자산 326,867 114,309 - - (20,202) - - 420,974 합 계 268,975,519 1,714,969 (484) (10,455,975) 248,490 24,286 (225,378) 260,281,427 (1) 연결회사는 매입한 배출권(기타무형자산)을 정부제출시 배출권부채와 상계처리하였습니다.(주석25참조) 12.2. 당반기와 전반기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 332,165 544,086 판매비와관리비 9,627,181 9,905,015 경상연구개발비 39,841 6,874 합 계 9,999,187 10,455,975 12.3. 당반기와 전반기 중 무형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 무형자산상각비 9,999,187 10,455,975 무형자산처분이익 51,006 - 무형자산처분손실 21,441 484 13. 리스13.1. 리스이용자 연결회사는 건축물을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 부동산 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 13.1.1. 사용권자산당반기말 및 전기말 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 합계 부동산 31,989,345 (8,127,633) (2,384,921) 21,476,791 차량운반구 3,901,758 (1,481,099) (424,848) 1,995,811 합 계 35,891,103 (9,608,732) (2,809,769) 23,472,602 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 합계 부동산 31,174,009 (6,633,640) (2,457,489) 22,082,880 차량운반구 3,416,353 (1,470,959) (430,821) 1,514,573 합 계 34,590,362 (8,104,599) (2,888,310) 23,597,453 13.1.2. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 환율차이 당반기말 부동산 22,082,881 805,470 - (1,540,362) 36,284 92,518 21,476,791 차량운반구 1,514,573 828,763 (4) (347,521) - - 1,995,811 합 계 23,597,454 1,634,233 (4) (1,887,883) 36,284 92,518 23,472,602 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 환율차이 연결범위변동 전반기말 부동산 22,103,165 236,097 (4,807) (1,538,494) (961,869) 107,179 - 19,941,271 차량운반구 1,895,278 232,626 - (369,827) (169,502) - (65,559) 1,523,016 합 계 23,998,443 468,723 (4,807) (1,908,321) (1,131,371) 107,179 (65,559) 21,464,287 13.2. 리스부채 13.2.1. 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 이자지급 원금 지급 환율차이 기타 당반기말 리스부채 24,266,479 1,567,588 579,668 (579,668) (2,132,077) 124,268 (3,085) 23,823,173 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 이자지급 원금 지급 기타 연결범위변동 전반기말 리스부채 21,292,895 411,742 401,017 (401,017) (1,821,175) (4,367) (71,468) 19,807,627 13.2.2. 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 이자비용 579,668 401,017 단기리스 관련 비용 1,613,415 1,558,886 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 147,814 142,543 사용권자산 감가상각비 1,887,883 1,908,321 13.3. 리스제공자연결회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 10참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 10에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.13.3.1. 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1년 이내 9,851,233 10,068,211 1년 초과 2년 이내 5,818,477 6,548,609 2년 초과 3년 이내 4,925,232 5,063,329 3년 초과 4년 이내 4,729,130 4,484,699 4년 초과 5년 이내 4,275,103 4,301,390 5년 초과 39,884,938 40,948,650 합 계 69,484,113 71,414,888 14. 금융부채14.1. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 유 동 매입채무 158,569,747 165,844,655 미지급금 50,229,604 69,337,738 합 계 208,799,351 235,182,393 14.2. 차입금 및 사채당반기말과 전기말 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 435,822,996 - 426,026,809 - 장기차입금 69,993,875 125,255,297 86,420,260 141,249,330 사채 12,924,961 - 12,741,997 - 합 계 518,741,832 125,255,297 525,189,066 141,249,330 14.3. 당반기말 및 전기말 현재 전환사채와 신주인수권사채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 상환할증금　 924,961 합계　 12,924,961 차감:유동성 대체　 (12,924,961) 유동성 대체 차감후 장부금액　 - (2) 전기말 (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 상환할증금 741,997 합계 12,741,997 차감:유동성 대체 (12,741,997) 유동성 대체 차감후 장부금액 - 14.4. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 ㈜한국팩키지 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000,000원 발행가액 6,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 3.80% 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 전환권 전환기간 2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일 전환가격 2,695원 전환주식 ㈜한국팩키지의 보통주식 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 14.5. 연결회사가 발행한 신주인수권사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 ㈜한국팩키지 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부 사채 액면가액 6,000,000,000 발행가액 6,000,000,000 표면이자율 1% 만기보장수익률 3.80% 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 신주인수권 행사기간 2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일 행사가격 2,695원 행사주식 ㈜한국팩키지의 보통주식 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 6,643,968 5,393,576 5,971,431 7,130,482 현재가치할인차금 (53,529) (1,022,036) (45,309) (1,049,844) 리스부채 3,844,121 19,979,052 3,678,675 20,587,805 미지급비용 14,842,610 - 16,192,823 - 미지급배당금 9,163 - 7,109 - 예수보증금 470,504 - 175,149 - 파생상품부채 102,933 - 128,472 - 장기성미지급금 - 1,355,536 - 1,947,434 합 계 25,859,770 25,706,128 26,108,350 28,615,877 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 5,266,986 - 6,666,751 - 예수금 5,078,895 - 7,618,027 - 선수수익 144,685 2,770,861 2,604,202 996,713 부가세예수금 141,670 - 879,744 - 종업원부채 36,508,140 7,044,018 50,933,438 6,819,224 미지급보유세 3,643,523 - 801,529 - 합 계 50,783,899 9,814,879 69,503,691 7,815,937 17. 충당부채 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정액 사용액 기타 당반기말 유동 비유동 판매보증충당부채 1,360,068 20,038 (76,871) - 1,303,235 918,540 384,695 복구충당부채 257,354 - - 6,028 263,382 - 263,382 환불부채(1) 5,107,307 510,982 (377,423) - 5,240,866 5,240,866 - 기타충당부채 283,200 - (283,200) - - - - 배출부채(2) 254,173 - (214,959) - 39,214 39,214 - 합계 7,262,102 531,020 (952,453) 6,028 6,846,697 6,198,620 648,077 (1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,883,379천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다.(주석8참조)(2) 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.(주석25참조)(2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정액 사용액 기타 전반기말 유동 비유동 판매보증충당부채 1,232,856 359,838 (313,745) 20,944 1,299,893 947,086 352,806 복구충당부채 237,269 15,876 - - 253,145 - 253,145 환불부채(1) 4,063,936 2,295,883 123,267 - 6,483,086 6,483,086 - 합계 5,534,061 2,671,597 (190,478) 20,944 8,036,124 7,430,172 605,951 (1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,899,836천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다.(주석8참조) 18. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.18.1. 확정기여형 퇴직급여제도당반기 및 전반기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정기여형 퇴직급여비용 949,163 945,036 18.2. 확정급여형 퇴직급여제도당반기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 138,281,309 134,986,013 사외적립자산의 공정가치 (147,988,509) (152,700,784) 확정급여부채 13,996,465 13,357,202 확정급여자산 (23,703,665) (31,071,973) 18.3. 당반기 및 전반기 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 순확정급여부채의 변동: 기초 (17,714,771) 17,538,987 퇴직급여 지급액 (1,544,585) (638,331) 기여금의 납입 - (4,534) 당기손익으로 인식하는 총비용 9,134,467 10,445,250 확정급여제도의 재측정요소 36,594 13,248 사업결합으로 인한 증가 366,715 - 기타 14,380 844,947 기말 (9,707,200) 28,199,567 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 138,281,309 145,055,103 사외적립자산의 공정가치 (147,988,509) (116,855,536) 합 계 (9,707,200) 28,199,567 18.4. 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 4,449,239 8,930,128 5,499,918 10,279,646 순이자원가 108,462 204,339 98,122 165,604 합 계 4,557,701 9,134,467 5,598,040 10,445,250 18.5. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 6,821,345 7,825,238 판매비와관리비 3,057,706 3,329,586 경상연구개발비 204,579 235,462 합 계 10,083,630 11,390,286 19. 자본19.1. 자본금당반기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 액면금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 2. 액면금액 500원 500원 3. 발행한 주식총수 (1)보통주 32,556,857주 26,356,298주 (2)우선주(1) 1,388,922주 1,000,000주 4. 자본금 (1)보통주(2) 16,278,428 13,178,149 (2)우선주(2) 694,461 500,000 합 계 16,972,889 13,678,149 (1) 우선주식은 비참가적 비누적적으로 별도의 상환권이나 전환권은 부여되지 않은존속기간이 무기한인 우선주로서, 현금배당에 있어서만 보통주 보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다.(2) 당반기 중 보통주 6,200,559주와 우선주 388,922주가 발행되어 보통주자본금과 우선주자본금이 각각 3,100,279천원 및 194,461천원이 증가하였습니다. 19.2. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(1) 280,691,933 206,767,825 기타자본잉여금 43,908,567 60,236,465 합 계 324,600,500 267,004,290 (1) 당반기 중 보통주 6,200,559주, 우선주 388,922주 발행되어 주식발행초과금 73,924,108천원이 증가하였습니다. 19.3. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(1) (35,516,457) (9,523,341) 기타자본조정 4,980,191 5,712,140 합 계 (30,536,266) (3,811,201) (1) 당반기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 보유하고 있는 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함 -보통주 764,637주)과 당반기 중 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할 및 합병 시 주식매수청구 등으로 인하여 취득한 자기주식(보통주 2,201,136주, 우선주 11,469주)으로 구성되어 있습니다. 19.4. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (774,847) (714,050) 해외사업환산손익 4,538,567 4,641,236 합 계 3,763,720 3,927,186 19.5. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 3,813,367 3,214,555 기업발전적립금(2) 1,400,000 1,400,000 임의적립금 별도적립금 425,000,000 423,700,000 미처분이익잉여금 69,636,411 63,471,885 합 계 499,849,778 491,786,440 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 연결회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다. 20. 매출원가 및 판매관리비20.1. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,628,514 28,878,384 14,433,032 28,464,142 퇴직급여 1,433,671 3,057,706 1,667,156 3,329,586 복리후생비 2,844,326 5,869,143 2,675,305 5,244,640 여비교통비 574,100 1,209,007 298,342 464,107 통신비 142,130 272,211 133,877 254,043 수도광열비 67,894 164,653 55,987 140,193 세금과공과 1,441,910 2,741,384 948,952 2,059,174 임차료 1,271,738 2,573,733 985,635 1,985,267 투자부동산상각비 1,307 2,615 1,308 2,615 감가상각비 1,324,382 2,620,324 1,417,055 2,857,948 무형자산상각비 4,824,289 9,627,181 4,959,124 9,905,015 수선비 273,020 455,912 180,540 389,806 보험료 184,434 373,847 196,500 401,390 접대비 67,937 446,294 332,392 758,858 지급수수료 7,888,183 16,983,604 8,168,065 15,534,398 도서인쇄비 17,099 39,717 12,379 28,968 대손상각비(환입) (54,259) (229,324) 138,369 598,910 차량유지비 354,966 670,006 320,882 582,050 소모품비 279,196 565,376 254,948 503,715 교육훈련비 110,850 262,129 103,587 294,282 전기료 91,269 207,565 80,680 197,925 청소비 28,144 43,538 - - 용역비 1,264,645 2,480,496 1,168,538 2,337,100 회의비 8,691 14,512 6,500 17,366 수출제비 3,717,888 8,829,776 10,043,203 16,470,722 광고선전비 380,419 745,285 306,920 541,869 운반비 8,792,825 17,951,890 10,242,124 20,044,260 교제비 382,701 522,777 95,902 236,417 판매보증충당부채설정액(환입액) (13,891) 20,038 (208,022) 60,058 연구비 4,956,080 9,804,187 5,175,798 9,634,976 포장비 117,967 259,122 207,778 325,547 잡비 469,705 769,605 1,071,475 2,141,743 합계 57,872,130 118,232,693 65,474,331 125,807,090 20.2. 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 30,396,904 52,672,077 (32,736,007) (54,652,990) 원재료투입및상품의매입 289,881,733 605,762,176 362,121,749 697,638,297 종업원 급여 80,815,034 162,543,018 87,606,549 163,355,269 외주가공비 14,825,382 31,795,895 19,791,602 38,217,014 투자부동산상각비 529,387 979,244 501,957 1,003,914 감가상각비 17,361,921 34,407,920 17,699,082 34,869,070 사용권자산상각비 949,998 1,887,883 954,956 1,908,321 무형자산상각비 5,004,148 9,999,187 5,217,499 10,455,975 운반보관비 8,626,355 18,481,496 7,695,007 15,537,780 판매수수료 340,199 340,199 837,026 1,660,064 지급수수료 11,174,003 22,800,411 10,904,292 21,910,466 소모품비 9,586,619 19,229,500 8,212,200 15,914,444 용역비 8,388,463 16,602,854 7,774,281 15,584,722 기타 비용 13,055,560 24,372,046 21,054,510 68,951,466 세금과공과 7,012,918 10,018,645 3,848,409 4,245,098 수도광열비 506,460 3,672,199 81,972 292,944 청소비 469,132 930,135 410,566 820,685 수선비 6,220,247 11,413,526 2,704,706 5,359,663 수출제비 5,181,431 11,881,709 17,090,839 22,439,484 전력비 20,925,157 42,719,808 20,808,122 26,996,695 연료비 13,838,285 30,711,576 11,813,820 21,811,809 포장비 6,462,904 13,271,153 4,414,487 8,335,805 합 계 551,552,240 1,126,492,657 578,807,624 1,122,655,995 21. 영업외손익21.1. 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 233,245 304,126 259,846 370,660 무형자산처분이익 - 51,006 - - 투자자산처분이익 - - - 630,000 종속기업투자처분이익 - - - 561,968 사용권자산손상차손환입 - 36,284 - - 기타의대손상각비환입 53,874 53,874 4,749 4,749 잡이익 769,139 1,972,694 947,852 2,238,290 합계 1,056,258 2,417,984 1,212,447 3,805,667 21.2. 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 610,403 622,891 512,741 558,830 유형자산처분손실 31,926 45,010 183,590 260,174 사용권자산처분손실 - 4 440 440 무형자산처분손실 2,430 21,441 - 484 투자자산손상차손 - - - 32,430 사용권자산손상차손 - - - 1,131,371 기타의대손상각비(환입) (21,813) 6,001 (14,408) 3,048,928 잡손실 303,353 460,041 1,413,221 1,575,952 합 계 926,299 1,155,388 2,095,584 6,608,609 21.3. 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,326,794 2,757,675 591,579 823,238 배당금수익 - 91,641 - 56,543 외환차익 8,979,013 23,940,596 9,848,500 14,987,352 외화환산이익 (2,655,705) 5,687,867 3,016,122 6,350,032 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (69,022) 659,139 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 86,489 111,281 - - 합 계 7,667,569 33,248,199 13,456,201 22,217,165 21.4. 당반기와 전반기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,897,331 15,697,255 3,264,292 6,396,264 외환차손 8,819,800 21,891,174 10,379,247 14,102,991 외화환산손실 142,267 6,810,635 3,126,714 6,424,162 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 38,269 38,269 494,572 1,034,275 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,052 26,953 - - 합 계 16,898,719 44,464,286 17,264,825 27,957,692 22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 반기재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당반기에는 연결회사의 계속영업에 대한 연결유효법인세율은 4.24% (전반기: 20.29%) 입니다. 23. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 잠재적보통주나 잠재적우선주를발행하지 않아 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.23.1. 보통주 주당손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,301,035,550 14,042,855,908 11,412,135,071 28,714,973,290 우선주귀속분 (108,928,942) (616,446,926) (433,974,146) (1,084,660,774) 보통주순이익 2,192,106,608 13,426,408,982 10,978,160,925 27,630,312,516 가중평균유통보통주식수(1) 29,591,084 28,907,121 25,591,661 25,591,661 보통주당손익 74 464 429 1,080 (1) 보통주 주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 32,556,857 2,965,773 29,591,084 91 2,692,788,644 가중평균유통주식수 29,591,084 누적 26,356,298 764,637 25,591,661 31 793,341,491 32,556,857 2,960,337 29,596,520 34 1,006,281,680 32,556,857 2,965,773 29,591,084 116 3,432,565,744 가중평균유통주식수 28,907,121 <전반기> (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 26,356,298 764,637 25,591,661 91일 2,328,841,151 가중평균유통주식 25,591,661 누적 26,356,298 764,637 25,591,661 181일 4,632,090,641 가중평균유통주식 25,591,661 23.2. 우선주 주당손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 우선주순이익 108,928,942 616,446,926 433,974,146 1,084,660,774 가중평균유통우선주식수(1) 1,377,453 1,313,078 1,000,000 1,000,000 우선주당손익 79 469 434 1,085 (1) 우선주 주당손익 계산에 사용된 가중평균유통우선주식수는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 주) 발행주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,388,922 11,469 1,377,453 91 125,348,223 가중평균유통주식수 1,377,453 누적 1,000,000 - 1,000,000 31 31,000,000 1,388,922 10,024 1,378,898 34 46,882,532 1,388,922 11,469 1,377,453 116 159,784,548 가중평균유통주식수 1,313,078 <전반기> (단위: 주) 발행주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,000,000 - 1,000,000 91 91,000,000 가중평균유통주식수 10,000,000 누적 1,000,000 - 1,000,000 181 181,000,000 가중평균유통주식수 10,000,000 24. 금융상품의 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 227,385 - 227,385 - 227,385 단기금융상품 2,497,905 - 2,497,905 - 2,497,905 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 2,161,320 - 2,161,320 - 2,161,320 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 23,871,968 596,000 - 23,275,968 23,871,968 상각후원가측정 현금및현금성자산(1) 141,594,641 - - - - 매출채권및기타채권(1) 515,117,208 - - - - 채무증권(1) 9,756,304 - - - - 예금상품(1) 33,661,689 - - - - 금융리스채권(1) 68,285 - - - - 합 계 728,969,705 596,000 4,886,610 23,288,968 28,771,578 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 102,933 - 102,933 - 102,933 상각후원가측정 매입채무및기타채무(1) 208,799,352 - - - - 차입금(1) 631,072,168 - - - - 리스부채(1) 23,823,173 - - - - 기타금융부채(1) 27,639,791 - - - - 사채(1) 12,924,961 - - - - 합 계 904,362,378 - 102,933 - 102,933 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 단기금융상품 6,528,861 - 6,528,861 - 6,528,861 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 1,729,566 1,729,566 - - 1,729,566 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 23,951,968 676,000 - 23,275,968 23,951,968 상각후원가측정 현금및현금성자산(1) 122,424,750 - - - - 매출채권및기타채권(1) 538,697,886 - - - - 채무증권(1) 8,348,713 - - - - 예금상품(1) 52,776,310 - - - - 리스채권(1) 83,531 - - - - 합 계 754,554,585 2,405,566 6,528,861 23,288,968 32,223,395 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 128,472 - 128,472 - 128,472 상각후원가측정 매입채무및기타채무(1) 235,182,393 - - - - 차입금(1) 653,696,399 - - - - 리스부채(1) 24,266,479 - - - - 기타금융부채(1) 30,329,275 - - - - 사채(1) 12,741,997 - - - - 합 계 956,345,015 - 128,472 - 128,472 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 25. 배출권 및 배출부채 25.1.1 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO2-eq)) 구분 21년도분 22년도분 23년도분 24년도분 25년도분 합계 무상할당배출권 427,161 427,841 427,150 423,150 423,150 2,128,452 25.1.2 당반기 및 전반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 83,889 485,485 32,765 - 32,256 - 46,600 7,198 473,748 7,198 896,895 7,198 무상할당 352,798 - 427,161 - 427,659 - 427,148 - 423,147 - 423,147 - 취득 7,027 82,742 10,484 225,378 15,000 222,157 - - - - - - (매각) (30,000) - (43,067) - (20,871) - - - - - - - (정부제출) (380,949) (568,227) (395,087) (225,378) (407,444) (214,959) - - - - - - 기말 32,765 - 32,256 - 46,600 7,198 473,748 7,198 896,895 7,198 1,320,042 7,198 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 83,889 485,485 34,547 - 32,883 - 460,044 - 887,205 - 1,310,366 - 무상할당 352,798 - 427,161 - 427,161 - 427,161 - 423,161 - 423,161 - 취득 7,027 82,742 10,484 225,378 - - - - - - - - (매각) (30,000) - (43,067) - - - - - - - - - (정부제출) (379,167) (568,227) (396,242) (225,378) - - - - - - - - 기말 34,547 - 32,883 - 460,044 - 887,205 - 1,310,366 - 1,733,527 - 25.2 배출부채25.2.1. 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 416,441톤 (tCO2-eq)입니다.25.2.2. 당반기 및 전기 중 배출부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 254,173 402,527 전입() - 77,024 환입 (214,959) (225,378) 기말 39,214 254,173 () 배출량추정치와 정부할당량의 차이수량을 KRX배출권시장 거래 금액으로 부채 전입하였습니다. 26. 특수관계자거래26.1.1. 연결회사의 특수관계자의 내역 구 분 회사명 등 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 기타 특수관계자 (재)해성문화재단 (학)해성학원 HK특수지상사㈜ ㈜경재 ㈜우영엔지니어링 단재완, 단우영, 단우준 등 주요 경영진 연결회사는 당반기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인해성그룹 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다. 26.1.2. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 ㈜오미아한국케미칼 기타의 특수관계자 HK특수지상사㈜(1) HK특수지상사㈜(1) (재)해성문화재단 (재)해성문화재단 (학)해성학원 (학)해성학원 단재완 등 주요 경영진 단재완 등 주요 경영진 (1) 전기 중 정관변경에 따른 이사 사임으로 실질 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하고 기타특수관계자로 분류하였습니다. 26.2. 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 6,875,213 7,013,680 장기종업원급여 3,932 2,184 퇴직급여 1,325,313 1,243,180 합 계 8,204,458 8,259,044 26.3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 제품매출액 시설관리 이자수익 잡이익 임차료 제품매출원가 지급수수료 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - 392,711 - - - 3,160,998 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 12,738,882 - 70,425 10,698 - - - (재)해성문화재단 - - - - 619,458 - - 주요 경영진 - 2,050,155 - - 3,101,512 - 70,137 합 계 12,738,882 2,442,866 70,425 10,698 3,720,970 3,160,998 70,137 (2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 제품매출액 시설관리 이자수익 잡이익 임차료 제품매출원가 지급수수료 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - 318,109 - - - 3,651,206 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 7,958,478 - 48,311 5,220 - - - (재)해성문화재단 - - - - 599,236 - - 주요 경영진 - 1,867,747 - - 2,460,297 - 66,610 합 계 7,958,478 2,185,856 48,311 5,220 3,059,533 3,651,206 66,610 26.4. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 배당금수취(지급) 리스부채지급 대여 회수 차입 상환 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - - - - 294,000 - 기타특수관계자 (재)해성문화재단 - - - - - (371,304) (학)해성학원 - - - - (5,804) - 주요 경영진 - - - - (4,398,981) (1,070,012) (2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 배당금수취(지급) 리스부채지급 지분상품매입 대여 회수 차입 상환 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - - - - 196,000 - - 기타특수관계자 (재)해성문화재단 - - - - - (343,067) - (학) 해성학원 - - - - (8,126) - 주요 경영진 - - - - (3,368,976) (467,685) - 주요 경영진 친인척 - - - - - - (18,255,679) 26.5. 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 및 기타채권 임차보증금 매입채무 및 기타채무 리스부채 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 102,098 - 544,781 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 7,126,571 - - - (재)해성문화재단 - 298,198 - 10,676,806 주요 경영진 - 3,557,750 - 5,075,701 합 계 7,228,669 3,855,948 544,781 15,752,507 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 및 기타채권 임차보증금 매입채무 및 기타채무 리스부채 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 126,491 - 518,699 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 4,901,572 - - - (재)해성문화재단 - 298,198 - 11,048,111 주요 경영진 146,459 3,398,240 - 4,665,383 합 계 5,174,522 3,696,438 518,699 15,713,494 27. 우발채무와 약정사항27.1. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 산업은행 등 11개 은행과 무역금융, 상업어음할인 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 1,117,352백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정에 대한 통합 한도액 중 291,014백만원은 시설자금차입에 대한 약정입니다.27.2. 당반기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증내역은 없습니다. 27.3. 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원고 피고 소송금액 소송충당부채금액(1) 부당이득반환청구의 소 계양전기 ㈜ 한국종합물류 1,304,412 　- 임금(퇴직금) 청구 소송 원정준 계양전기 ㈜ 30,000 - 근저당설정말소청구의 소 위영희 외 1 한국제지 ㈜ 100,000 - 임금등 청구의 소 박정일 외 6 해 성디에스㈜ 385,000 - (1) 당반기말 현재 상기 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송충당부채를 인식하지 않았습니다.한편, 연결회사는 2022년 2월 15일 종속회사인 계양전기㈜의 전 직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(업무상 횡령) 등의 혐의로 서울수서경찰서에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 24,649백만원으로 2022년 2월 종속회사인 계양전기㈜의 전 직원이 구속되어 2022년 3월 기소되었으며(기소금액 24,649백만원), 2023년 5월 18일 3심 대법원 재판 결과 징역 12년과 추징금 약 203억원 등을 명령한원심이 확정되었습니다. 27.4. 당반기말 현재 기타 주요약정 및 우발상황 세부내용 당반기말 현재 연결회사는 사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 2,050백만원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 연결회사의 당반기말 임대보증금은 11,923백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다 당반기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,350백만원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,215백만원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 하나은행과 1,300백만원의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 계약 이행 및 지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 28,155백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27.5. 당반기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기말 사용제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 질권설정 장기금융상품 하나은행 8,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 3,500 당좌개설보증금 장기금융상품 국민은행 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 한국씨티은행 1,500 당좌개설보증금 합 계 280,500 28. 현금흐름표 28.1. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산 취득관련 미지급금 (2,556,616) (1,232,086) 유형자산 취득관련 미지급금 (5,361,554) 2,182,448 무형자산 취득관련 미지급금 (253,460) (55,556) 유형자산 처분관련 미수금 (29,115) - 건설중인자산의 본계정 대체 51,355,585 25,463,795 배당금 미지급금 2,054 1,369 사용권자산 취득 1,634,233 468,723 사용권자산 해지 - 38,666 매출채권의 유동성대체 - 416,076 장기차입금 유동성대체 60,026,495 21,071,140 장기미지급금 유동성대체 599,957 1,012,325 임대보증금의 유동성대체 1,751,907 (220,757) 28.2. 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당반기말 이자비용 환율변동 이자지급액(영업) 배당결의 기타 단기차입금 426,026,809 (11,123,767) - 228,274 - - 20,691,680 435,822,996 장기차입금 227,669,590 (12,116,278) - 387,540 - - (20,691,680) 195,249,172 사채 12,741,997 - 182,964 - - - - 12,924,961 리스부채 24,266,480 (2,132,077) 579,668 124,268 (579,668) - 1,564,504 23,823,175 미지급배당금 7,108 (17,171,209) - - - 17,173,137 126 9,162 임대보증금 12,006,759 (1,142,720) 101,478 - - - (3,539) 10,961,978 합 계 702,718,743 (43,686,051) 864,110 740,082 (579,668) 17,173,137 1,561,091 678,791,444 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 전반기말 이자비용 환율변동 이자지급액(영업) 배당결의 사업결합 연결범위변동 기타 단기차입금 290,120,588 84,176,408 - 6,894,960 - - - - - 381,191,956 장기차입금 231,926,760 11,889,364 - 835,975 - - - - - 244,652,099 사채 12,221,297 - 341,634 - - - - - - 12,562,931 리스부채 21,292,895 (1,821,175) 401,017 - (401,017) - (71,468) - 407,376 19,807,628 미지급배당금 8,868 (12,593,156) - - - 12,594,690 - (166) - 10,236 임대보증금 11,900,005 6,230 106,228 - - - - - (100,046) 11,912,417 합 계 567,470,413 81,657,671 848,879 7,730,935 (401,017) 12,594,690 (71,468) (166) 307,330 670,137,267 29. 담보제공자산당반기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한자산은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부가액 설정금액 약정금액 차입잔액 화폐단위 비고 한국산업은행 투자부동산 토지/건물① 27,092,994 70,800,000 69,000,000 68,500,000 KRW 운영자금, 시설자금 임차인 장금상선 외 1,409,640 1,524,630 1,524,630 KRW 전세권 한국산업은행 투자부동산 토지/건물② 80,472,444 76,800,000 64,000,000 54,911,680 KRW 시설자금대출 국민은행 18,000,000 14,200,000 14,200,000 KRW 운영자금대출 임차인 더블유에이치지코리아 외 6,228,280 5,592,350 5,592,350 KRW 전세권 신한은행 투자부동산 토지/건물③ 12,427,186 32,640,000 23,391,680 15,691,680 KRW 시설자금대출 임차인 글로벌금융판매 외 149,400 132,765 132,765 KRW 전세권 임차인 조선호텔앤리조트 투자부동산 토지/건물④ 2,236,143 65,331 65,331 65,331 KRW 전세권 한국산업은행 투자부동산 토지⑤ 67,528,239 36,000,000 30,000,000 21,000,000 KRW 시설자금대출 한국산업은행 토지/건물/기계장치 53,033,592 72,100,000 60,043,600 41,869,540 KRW 운영자금, 시설자금 신한은행 토지/건물 53,033,592 9,600,000 8,000,000 5,000,000 KRW 운영자금대출 하나은행 토지/건물 53,033,592 3,600,000 3,000,000 3,000,000 KRW 운영자금대출 우리은행 장가항지행 토지 사용권 1,507,423 81,777,525 32,482,498 32,482,498 CNY 운영자금대출 우리은행 장가항지행 공장 건물 23,549,776 56,689,779 22,517,502 22,517,502 CNY 운영자금대출 한국산업은행 토지/건물 62,511,223 61,200,000 51,000,000 44,500,000 KRW 운영자금대출 무림파워텍㈜ 기계장치 528,056 729,207 89,479 89,479 KRW ESCO사업자금 ㈜포스코아이씨티 채권 (1) - 1,876,780 375,356 375,356 KRW ESCO사업자금 한국산업은행 토지/건물 99,748,383 36,000,000 30,000,000 30,000,000 KRW 운영자금대출 우리은행 소주지점 부동산 49,780,002 46,080,000 14,300,000 14,300,000 CNY 운영자금대출 한국산업은행 부동산 12,461,659 34,800,000 28,000,000 24,000,000 KRW 운영자금대출 씨티은행 강남대기업센터 부동산 20,187,720 36,000,000 30,000,000 6,792,997 KRW 운영자금대출 한국산업은행 토지/건물/기계장치 111,527,368 76,000,000 87,000,000 52,480,720 KRW 운영자금, 시설자금 부산은행 남경지점 부동산 54,825,763 35,240,000 27,900,000 11,126,587 CNY 운영자금, 시설자금 (1) 해당 채권은 전력 사용량 절감분에 대한 한국전력공사의 미래 환급분으로, 향후 발생할 채권입니다. 30. 분할합병지배회사는 2023년 2월 1일을 합병기일로 하여 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 계양전기(주)로부터 인적분할된 계양전기 분할신설부문을 흡수합병하였습니다. 분할합병으로 인하여 분할합병기일(2023년 2월 1일) 현재 계양전기(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주식 1주(주당 액면가액500원)당 해성산업의 보통주식 0.1902012[0.1649439(분할비율)×1.1531264(보통주 합병비율)]주(주당 액면가액 500원)를 발행하였으며, 분할합병기일(2023년 2월 1일) 현재 계양전기(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 우선주식 1주(주당 액면가액 500원)당 지배회사의 우선주식 0.2778021[0.1649439(분할비율)×1.6842216(우선주 합병비율)]주(주당 액면가액 500원)를 발행하였습니다.당기 중 발생한 분할합병과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 합병 후 존속회사 해성산업(주) 합병 후 소멸회사 계양전기 분할신설부문 합병기일 2023년 2월 1일 합병의 목적 지주회사의 성립요건 및 행위제한 요건 충족 합병 비율 해성산업 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 0.1902012 해성산업 우선주식 : 피합병법인 우선주식 = 1 : 0.2778021 31. 보고기간 후 사건31.1. 종속회사 간 합병 연결회사의 종속회사인 세하㈜는 2023년 5월 2일자 이사회 결의에 따라 세하㈜ 를 존속법인으로 한국제지㈜ 를 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하였으며 합병기일은 2023년 8월 1일입니다. 31.2. 교환사채 발행연결회사는 2023년 8월 11일자 이사회 결의에 따라 384억원의 무기명식 무보증 사모 교환사채를 발행할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 70 기 반기말 2023.06.30 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 70 기 반기말 제 69 기말 자산 　 　 　유동자산 11,586,255,409 27,145,683,377 　　현금및현금성자산 9,367,018,497 11,347,395,299 　　매출채권및기타채권 1,917,533,436 2,805,935,330 　　기타유동금융자산 3,465,675 12,113,211,825 　　기타자산 298,237,801 879,140,923 　비유동자산 998,437,503,360 915,960,955,277 　　매출채권 및 기타채권 3,038,741,879 3,162,964,896 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,932,005,760 9,012,005,760 　　당기손익-공정가치측정금융자산 2,161,320,225 1,729,566,173 　　기타금융자산 335,906,990 253,676,990 　　종속기업투자 774,107,927,641 704,130,604,858 　　투자부동산 208,155,509,810 195,913,936,100 　　유형자산 1,052,576,893 1,018,941,956 　　무형자산 615,360,301 631,075,705 　　기타자산 38,153,861 108,182,839 　자산총계 1,010,023,758,769 943,106,638,654 부채 　 　 　유동부채 89,462,116,722 80,031,560,799 　　매입채무및기타채무 6,575,866,387 9,097,398,587 　　차입금 71,744,600,000 62,139,780,000 　　기타금융부채 6,793,219,641 6,126,934,380 　　당기법인세부채 649,638,616 1,238,863,579 　　기타부채 3,698,792,078 1,428,584,253 　비유동부채 157,635,305,163 153,703,993,627 　　차입금 102,558,760,000 96,951,900,000 　　기타비유동금융부채 4,216,540,096 5,940,638,184 　　순확정급여부채 298,807,176 0 　　기타비유동부채 968,566,936 996,713,498 　　이연법인세부채 49,592,630,955 49,814,741,945 　부채총계 247,097,421,885 233,735,554,426 자본 　 　 　자본금 16,972,889,500 13,678,149,000 　자본잉여금 340,924,942,284 267,004,289,910 　자본조정 (35,053,938,001) (9,523,341,460) 　기타포괄손익누계액 1,900,272,276 1,961,069,909 　이익잉여금 438,182,170,825 436,250,916,869 　자본총계 762,926,336,884 709,371,084,228 자본과부채총계 1,010,023,758,769 943,106,638,654 포괄손익계산서 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 70 기 반기 제 69 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,000,283,633 23,437,419,626 7,032,630,840 19,347,503,214 매출총이익 7,000,283,633 23,437,419,626 7,032,630,840 19,347,503,214 판매비와관리비 6,985,430,956 10,959,983,045 6,494,983,333 10,061,956,716 영업이익 14,852,677 12,477,436,581 537,647,507 9,285,546,498 금융수익 73,459,952 612,834,095 139,905,809 247,989,957 금융원가 1,648,938,874 3,025,768,937 1,386,020,273 2,731,152,265 기타수익 90,016 96,029 2,473,538 632,477,296 기타비용 8,960,180 1,809,488,698 216,198,000 224,418,011 법인세비용차감전순이익 (1,569,496,409) 8,255,109,070 (922,191,419) 7,210,443,475 법인세비용(수익) (433,298,260) 335,731,389 (259,057,114) 301,170,988 당기순이익 (1,136,198,149) 7,919,377,681 (663,134,305) 6,909,272,487 기타포괄손익 5,537,000 (60,797,633) 11,700,000 91,260,000 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 5,537,000 (60,797,633) 11,700,000 91,260,000 총포괄손익 (1,130,661,149) 7,858,580,048 (651,434,305) 7,000,532,487 주당손익 　 　 　 　 　기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) (37) 262 (25) 260 　기본및희석우선주당손익 (단위 : 원) (32) 267 (20) 265 자본변동표 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 257,164,313,147 433,037,223,579 703,879,685,726 총포괄손익 : 　 　 　 　 당기순이익 　 　 6,909,272,487 6,909,272,487 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 91,260,000 　 91,260,000 배당 　 　 (4,658,540,675) (4,658,540,675) 신주발행 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 2022.06.30 (기말자본) 13,678,149,000 257,243,873,147 435,287,955,391 706,221,677,538 2023.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 259,442,018,359 436,250,916,869 709,371,084,228 총포괄손익 : 　 　 　 　 당기순이익 　 　 7,919,377,681 7,919,377,681 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 (60,797,633) 　 (60,797,633) 배당 　 　 (5,988,123,725) (5,988,123,725) 신주발행 3,294,740,500 73,924,107,600 　 77,218,848,100 자기주식 거래로 인한 증감 　 (25,534,051,767) 　 (25,534,051,767) 2023.06.30 (기말자본) 16,972,889,500 307,771,276,559 438,182,170,825 762,926,336,884 현금흐름표 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 69 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 70 기 반기 제 69 기 반기 영업활동현금흐름 13,503,522,229 10,577,060,564 　영업으로부터 창출된 현금흐름 8,173,838,443 6,643,487,475 　이자수취 391,697,508 119,732,096 　배당금수령 9,601,040,497 5,967,480,497 　이자지급 (3,535,189,244) (1,685,621,564) 　법인세납부 (1,127,864,975) (468,017,940) 투자활동현금흐름 (3,465,125,015) (9,075,577,084) 　금융상품의 처분 19,111,820,850 9,000,000,000 　투자부동산의 처분 　 630,000,000 　유형자산의 처분 28,718,182 　 　금융상품의 취득 (7,100,000,000) (12,543,806,620) 　임차보증금의 증가 (82,230,000) 　 　투자부동산의 취득 (15,163,920,343) (5,920,097,006) 　유형자산의 취득 (229,025,410) (78,974,438) 　무형자산의 취득 (30,488,294) (162,699,020) 재무활동현금흐름 (12,018,774,016) 3,954,223,790 　장기차입금의 증가 　 12,000,000,000 　임대보증금의 증가 410,060,000 88,620,000 　임대보증금의 감소 (1,567,780,000) (77,390,000) 　배당금지급 (5,986,195,905) (4,657,006,210) 　유동성장기차입금의 감소 (3,788,320,000) (3,400,000,000) 　신주발행비 (28,311,190) 　 　자기주식의 취득 (1,058,226,921) 　 현금및현금성자산의 증가 (1,980,376,802) 5,455,707,270 기초 현금및현금성자산 11,347,395,299 10,841,036,677 기말 현금및현금성자산 9,367,018,497 16,296,743,947 5. 재무제표 주석 제 70(당) 반기: 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 69(전) 반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 해성산업 주식회사 1. 회사의 개요해성산업 주식회사(이하 '회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지㈜를 흡수합병하고, 2020년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및 판매등 제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업을신규 설립하였습니다. 또한 회사는 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병였습니다. 당반기말 현재 자본금은 16,973백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 단재완 9,132,652 28.05 349,137 25.14 최대주주 단우영 외 5인 8,299,979 25.49 6,553 0.47 최대주주 친인척 자기주식 2,965,773 9.11 11,469 0.82 기타 12,158,453 37.35 1,021,763 73.57 합 계 32,556,857 100 1,388,922 100 2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.2. 유의적인 회계정책 회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 반기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 3,025 - 단기예금(1) 9,363,993 11,347,395 합 계 9,367,018 11,347,395 (1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.5. 매출채권 및 기타채권5.1. 당반기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 1,567,990 3,038,742 2,326,109 3,162,965 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 5.2. 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 349,543 479,827 5.3. 당반기 및 전기말 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 없으며 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다. 6. 공정가치측정 금융자산6.1. 당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사모기업안정주식투자신탁 - 2,161,320 - 1,729,566 6.2. 당반기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [지분상품] 활성시장에서 거래되는 지분증권 - 596,000 - 676,000 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 - 8,336,006 - 8,336,006 합 계 - 8,932,006 - 9,012,006 7. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 3,466 - 101,391 - 금융상품 - 60,000 12,011,821 60,000 임차보증금 - 275,907 - 193,677 합 계 3,466 335,907 12,113,212 253,677 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 117,665 38,154 166,864 62,881 선급비용 180,573 - 12,622 - 부가세대급금 - - 699,655 - 확정급여자산 - - - 45,302 합 계 298,238 38,154 879,141 108,183 9. 종속기업9.1.1. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산일 업 종 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜한국팩키지 대한민국 12월 31일 식품용 포장용기 및 골판지 제조 및 판매 51.35 43,892,522 51.35 43,892,522 세하㈜ 대한민국 12월 31일 백판지 제조 및 판매업 50.73 65,768,377 50.73 65,768,377 국일제지(장가항)유한공사 중국 12월 31일 특수지 제조 및 판매 100.00 50,096,305 100.00 50,096,305 한국제지㈜ 대한민국 12월 31일 펄프 생산 및 제지 가공 100.00 377,701,191 100.00 377,701,191 계양전기㈜-보통주 대한민국 12월 31일 전동공구 제조 및 판매 34.00 42,673,865 34.00 51,102,992 계양전기㈜-우선주 대한민국 12월 31일 전동공구 제조 및 판매 0.71 57,035 0.71 68,300 해성디에스㈜(2) 대한민국 12월 31일 리드프레임 제조 및 판매 외 34.00 180,492,167 24.38 115,500,917 계양전기(강소) 유한공사(1) 중국 12월 31일 자동차용 모터 제조 및 판매 100.00 13,426,466 - - 합 계 　 774,107,928 　 704,130,604 (1) 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병하였습니다. (2) 2023년 2월 1일을 합병기준일로 계양전기(주) 투자사업부문과 흡수합병함에 따라 보유지분이 증가하였습니다. 9.2.1. 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 704,130,605 707,647,554 인적분할 및 합병으로 인한 증가 69,977,323 - 반기말금액 774,107,928 707,647,554 9.2.2. 당반기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액은 없습니다. 9.3. 당반기말과 전기말 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 한국팩키지(주) 178,555,372 111,277,794 110,654,381 1,262,688 1,262,688 국일제지(장가항)유한공사 190,532,190 140,893,182 87,035,645 (4,483,988) (4,462,253) 세하㈜ 188,806,884 98,509,896 96,691,448 (9,314,191) (9,318,285) 계양전기(강소)유한공사 31,283,474 8,669,582 8,949,547 626,379 455,044 한국제지㈜(1) 628,342,916 228,268,263 320,431,957 (6,047,816) (6,048,849) 계양전기㈜(1) 217,591,145 107,056,607 192,245,161 544,941 284,393 해성디에스㈜(1) 890,721,195 227,917,456 371,617,020 50,182,481 50,605,013 (1) 연결재무제표 기준이며 그 외 기업은 개별재무제표 기준입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜한국팩키지 185,550,685 118,492,783 217,319,292 (10,602,749) (9,634,466) 국일제지(장가항)유한공사 201,958,152 147,856,890 187,751,980 (5,984,943) (5,984,943) 세하㈜ 200,976,546 99,693,650 227,325,039 2,263,258 3,336,602 한국제지㈜(1) 673,826,022 265,373,286 684,868,503 13,826,415 14,782,504 계양전기㈜(1) 286,685,776 130,623,624 384,357,139 (34,105,886) (29,998,970) 해성디에스㈜(1) 894,253,707 266,754,981 839,357,973 148,926,098 152,706,958 (1) 연결재무제표 기준이며 그 외 기업은 개별재무제표 기준입니다. 10. 투자부동산10.1. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원 가 상각누계 장부금액 원 가 상각누계 장부금액 토지 113,157,786 - 113,157,786 113,157,786 - 113,157,786 건물 111,213,306 (16,215,582) 94,997,724 73,039,135 (15,238,953) 57,800,182 건설중인자산 - - - 24,955,968 - 24,955,968 합 계 224,371,092 (16,215,582) 208,155,510 211,152,889 (15,238,953) 195,913,936 10.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(1) 처분 감가상각비 대체 장부가액 토지 113,157,786 - - - - 113,157,786 건물 57,800,182 - - (976,629) 38,174,171 94,997,724 건설중인자산 24,955,968 13,218,203 - - (38,174,171) - 합 계 195,913,936 13,218,203 - (976,629) - 208,155,510 (1) 당반기 중 적격 자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 610,899천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.20%입니다.(2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 장부가액 토지 113,230,784 - - - - 113,230,784 건물 59,802,780 - - (1,001,299) - 58,801,481 건설중인자산 3,937,591 4,782,982 - - - 8,720,573 합 계 176,971,155 4,782,982 - (1,001,299) - 180,752,838 투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다. 10.3. 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에 대한 임대수익 9,575,358 9,405,417 운영/유지보수비용 6,458,625 6,219,709 감가상각비 976,629 1,001,299 투자부동산 처분이익 - 630,000 회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 10.4. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 517,833,438 517,833,438 건물 158,656,812 120,482,641 건설중인자산 - 24,955,968 합 계 676,490,250 663,272,047 11. 유형자산11.1. 당반기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 구축물 334,837 (93,924) 240,913 기계장치 587,648 (380,615) 207,033 차량운반구 517,484 (343,713) 173,771 비품 1,376,482 (945,622) 430,860 합 계 2,816,451 (1,763,874) 1,052,577 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 구축물 334,837 (79,246) 255,591 기계장치 587,649 (339,046) 248,603 차량운반구 492,445 (302,032) 190,413 비품 1,211,982 (887,647) 324,335 합 계 2,626,913 (1,607,971) 1,018,942 11.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 장부가액 구축물 255,591 - - (14,678) - 240,913 기계장치 248,602 - - (41,569) - 207,033 차량운반구 190,413 64,526 (31,590) (49,579) - 173,770 비품 324,336 164,500 - (57,975) - 430,861 합 계 1,018,942 229,026 (31,590) (163,801) - 1,052,577 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 장부가액 구축물 272,607 - - (14,100) - 258,507 기계장치 331,739 - - (41,568) - 290,171 차량운반구 202,959 78,975 - (45,103) - 236,831 비품 275,145 - - (47,280) - 227,865 합 계 1,082,450 78,975 - (148,051) - 1,013,374 11.3. 당반기와 전반기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 처분손실 (2,872) - 감가상각비 (163,801) (148,051) 12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 장부가액 회원권 350,060 - - 350,060 산업재산권(상표권) 281,016 - (15,716) 265,300 합 계 631,076 - (15,716) 615,360 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 장부가액 회원권 374,858 - - 374,858 산업재산권(상표권) 72,586 239,860 (15,715) 296,731 합 계 447,444 239,860 (15,715) 671,589 13. 리스13.1. 리스제공자회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 10참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당반기 및 전기말 운용리스의 제공과 관련하여 미래 수취할 각 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 9,808,783 8,130,971 1년 초과 2년 이내 5,782,477 5,957,984 2년 초과 3년 이내 4,919,832 4,815,762 3년 초과 4년 이내 4,729,130 4,435,096 4년 초과 5년 이내 4,275,103 4,017,274 5년 초과 39,884,938 39,948,637 합 계 69,400,263 67,305,724 13.2 리스이용자회사는 사무실은 1년, 복합기, 정수기 등은 1~5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 14. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 6,631,239 4,216,540 5,966,922 5,940,638 미지급배당금 7,902 - 5,974 - 금융보증부채 154,079 - 154,039 - 합 계 6,793,220 4,216,540 6,126,935 5,940,638 15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,388 - 81,254 - 선수수익 50,567 968,567 44,338 996,713 예수금 53,431 - 238,880 - 미지급보유세 등 3,591,406 - 1,064,112 - 합 계 3,698,792 968,567 1,428,584 996,713 16. 차입금 16.1. 당반기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 40,891,680 20,200,000 유동성장기차입금 30,852,920 41,939,780 소 계 71,744,600 62,139,780 장기차입금 102,558,760 96,951,900 합 계 174,303,360 159,091,680 16.2. 당반기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (%) 금액 일반 단기차입금 운영자금대출 산업은행 4.98 11,000,000 시설자금대출 국민은행 4.84 9,200,000 시설자금대출 국민은행 4.07 5,000,000 시설자금대출 신한은행 4.88 15,691,680 합 계 40,891,680 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (%) 금액 일반 단기차입금 운영자금대출 산업은행 4.98 11,000,000 시설자금대출 국민은행 3.79 9,200,000 합 계 20,200,000 16.3. 당반기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (%) 금액 시설자금대출 산업은행 4.34% 24,500,000 시설자금대출 산업은행 5.23% 21,000,000 시설자금대출 산업은행 4.42% 9,411,680 시설자금대출 산업은행 4.43% 38,500,000 시설자금대출 산업은행 3.74% 12,000,000 시설자금대출 신한은행 5.35% 9,000,000 시설자금대출 산업은행 4.27% 19,000,000 소 계 133,411,680 현재가치할인차금 　- 유동성대체 (30,852,920) 합 계 102,558,760 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (%) 금액 시설자금대출 산업은행 4.34% 25,500,000 시설자금대출 산업은행 5.23% 22,000,000 시설자금대출 산업은행 3.14% 10,000,000 시설자금대출 산업은행 3.34% 39,000,000 시설자금대출 국민은행 2.08% 5,000,000 시설자금대출 신한은행 4.75% 16,391,680 시설자금대출 산업은행 3.74% 12,000,000 시설자금대출 산업은행 5.35% 9,000,000 소 계 138,891,680 현재가치할인차금 - 유동성대체 (41,939,780) 합 계 96,951,900 17. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.17.1. 확정기여형 퇴직급여제도당반기 및 전반기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정기여형 퇴직급여비용 11,692 796 17.2. 확정급여형 퇴직급여제도당반기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 7,338,178 7,301,065 사외적립자산의 공정가치 (7,039,371) (7,346,367) 확정급여부채 298,807 (45,302) 17.3. 당반기 및 전반기 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 순확정급여부채의 변동: 기초 (45,302) 22,575 퇴직급여 지급액 (6,924) (796) 당기손익으로 인식하는 총비용 351,033 355,473 확정급여제도의 재측정요소 - - 기말 298,807 377,252 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 7,338,178 6,423,269 사외적립자산의 공정가치 (7,039,371) (6,046,017) 합 계 298,807 377,252 17.4. 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 175,989 351,980 177,942 355,087 순이자원가 (473) (947) 193 386 합 계 175,516 351,033 178,135 355,473 18. 자본18.1. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 액면금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 2. 액면금액 500원 500원 3. 발행한 주식총수 (1) 보통주 32,556,857주 26,356,298주 (2) 우선주(1) 1,388,922주 1,000,000주 4. 자본금 (1) 보통주(2) 16,278,428 13,178,149 (2) 우선주(2) 694,461 500,000 합 계 16,972,889 13,678,149 (1) 우선주식 1,000,000주는 비참가적 비누적적으로 별도의 상환권이나 전환권은 부여되지 않은 존속기간이 무기한인 우선주로서, 현금배당에 있어서만 보통주 보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다.(2) 당반기 중 보통주 6,200,559주와 우선주 388,922주가 발행되어 보통주자본금과 우선주자본금이 각각 3,100,279천원 및 194,461천원이 증가하였습니다. 18.2. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 280,691,933 206,767,825 기타자본잉여금 60,233,009 60,236,465 합 계 340,924,942 267,004,290 (1) 당반기 중 보통주 6,200,559주, 우선주 388,922주 발행되어 주식발행초과금 73,924,108천원이 증가하였습니다. 18.3. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(1) (35,053,938) (9,523,341) (1) 당반기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 보유하고 있는 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함 -보통주 764,637주)과 당반기 중 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할 및 합병 시 주식매수청구 등으로 인하여 취득한 자기주식 (보통주 2,201,136주,우선주 11,469주)으로 구성되어 있습니다. 18.4. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,900,272 1,961,070 18.5. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 　 이익준비금(1) 3,813,367 3,214,555 기업발전적립금(2) 1,400,000 1,400,000 임의적립금 별도적립금 425,000,000 423,700,000 미처분이익잉여금 7,968,803 7,936,362 합 계 438,182,170 436,250,917 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익19.1. 수익의 구분당반기와 전반기의 주요 지리적 시장과 회사의 수익의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자부문 임대시설관리부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 [수익의 유형] 용역의 제공으로 인한 수익 - - 11,625,513 11,273,165 11,625,513 11,273,165 기타수익 11,811,907 8,074,338 - - 11,811,907 8,074,338 합계 11,811,907 8,074,338 11,625,513 11,273,165 23,437,420 19,347,503 [수익인식 시기] 일시인식 매출 9,601,041 5,967,480 - - 9,601,041 5,967,480 기간에 걸쳐 인식한 매출 2,210,866 2,106,858 11,625,513 11,273,165 13,836,379 13,380,023 합계 11,811,907 8,074,338 11,625,513 11,273,165 23,437,420 19,347,503 [지역별 매출액] 대한민국 11,811,907 8,074,338 11,625,513 11,273,165 23,437,420 19,347,503 19.2. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 해성디에스㈜ 419,679 4,569,858 327,686 3,288,044 한국제지㈜ 337,534 5,617,589 257,761 3,058,875 고객1 881,418 2,350,175 1,182,532 2,363,939 합 계 1,638,631 12,537,622 1,767,979 8,710,858 20. 영업비용 20.1. 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 966,765 1,888,780 915,520 1,782,096 퇴직급여 187,208 362,725 178,135 355,473 복리후생비 136,500 270,505 118,673 239,710 여비교통비 6,709 10,175 1,908 3,920 통신비 12,341 17,892 12,278 17,077 수도광열비 38,666 273,444 46,201 214,821 세금과공과 3,086,610 3,108,989 3,267,227 3,285,619 임차료 146,923 286,748 117,426 243,430 투자부동산감가상각비 528,079 976,629 500,649 1,001,299 감가상각비 83,628 163,801 74,683 148,051 무형자산상각비 7,858 15,715 7,854 15,715 수선비 167,537 196,162 38,409 61,238 보험료 19,996 28,222 10,232 18,844 접대비 8,634 25,378 9,883 22,053 광고선전비 6,000 114,407 - - 지급수수료 302,179 663,418 95,518 430,250 도서인쇄비 2,422 3,880 2,874 4,491 차량유지비 15,802 32,268 (1,406) (2,872) 소모품비 15,693 43,750 17,313 35,750 교육훈련비 3,381 5,240 3,020 3,300 전기료 98,358 230,097 74,122 173,582 청소비 440,988 886,597 410,566 820,685 용역비 703,154 1,355,161 593,898 1,187,425 합계 6,985,431 10,959,983 6,494,983 10,061,957 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 영업비용으로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원 급여 1,297,183 2,532,184 1,214,236 2,381,199 투자부동산상각비 528,079 976,629 500,649 1,001,299 감가상각비 83,628 163,801 74,683 148,051 무형자산상각비 7,857 15,715 7,854 15,715 지급수수료 302,179 663,418 95,518 430,250 소모품비 15,693 43,750 17,313 35,750 용역비 703,154 1,355,161 593,898 1,187,425 세금과공과 3,086,610 3,108,989 3,267,227 3,285,619 수도광열비 38,666 273,444 46,201 214,821 청소비 440,988 886,597 410,566 820,685 전기료 98,358 230,097 74,122 173,582 수선비 167,537 196,162 38,409 61,238 기타 비용 215,499 514,036 154,307 306,323 합계 6,985,431 10,959,983 6,494,983 10,061,957 22. 영업외손익22.1. 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분이익 - - - 630,000 잡이익 90 96 2,474 2,477 합 계 90 96 2,474 632,477 22.2. 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 190 - 8,220 유형자산처분손실 - 2,872 - - 종속기업투자처분손실 - 1,797,467 - - 기타비용 8,960 8,960 216,198 216,198 합 계 8,960 1,809,489 216,198 224,418 22.3. 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 46,745 132,078 100,617 167,445 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (226,097) 431,754 - - 기타금융수익 26,715 49,002 39,289 80,545 합 계 (152,637) 612,834 139,906 247,990 22.4. 당반기와 전반기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,422,842 3,025,769 891,448 1,696,877 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 494,572 1,034,275 합 계 1,422,842 3,025,769 1,386,020 2,731,152 23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당반기의 평균유효세율은 4.1%이며, 전반기의 평균유효세율은 4.2%입니다. 24. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 잠재적보통주나 잠재적우선주를발행하지 않아 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. 24.1. 보통주당손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,136,198,149) 7,919,377,681 (663,134,305) 6,909,272,487 우선주귀속분 43,956,158 (350,379,741) 24,937,679 (264,640,512) 보통주순이익 (1,092,241,991) 7,568,997,940 (638,196,626) 6,644,631,975 가중평균유통보통주식수(1) 29,591,084주 28,907,121주 25,591,661주 25,591,661주 보통주당손익 (37) 262 (25) 260 (1) 가중평균유통주식수의 계산 (1) 당반기 (단위: 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 32,556,857 2,965,773 29,591,084 91일 2,692,788,644 가중평균유통주식 29,591,084 누적 26,356,298 764,637 25,591,661 31일 793,341,491 32,556,857 2,960,337 29,596,520 34일 1,006,281,680 32,556,857 2,965,773 29,591,084 116일 3,432,565,744 가중평균유통주식 28,907,121 (2) 전반기 (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 26,356,298 764,637 25,591,661 91일 2,328,841,151 가중평균유통주식 25,591,661 누적 26,356,298 764,637 25,591,661 181일 4,632,090,641 가중평균유통주식 25,591,661 24.2. 우선주당손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 우선주순이익 (43,956,158) 350,379,741 (24,937,679) 264,640,512 가중평균유통우선주식수(1) 1,377,453주 1,313,078주 1,000,000주 1,000,000주 우선주당손익 (32) 267 (20) 265 (1) 가중평균유통주식수의 계산 (1) 당반기 (단위: 주) 발행주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,388,922 11,469 1,377,453 91일 125,348,223 가중평균유통주식수 1,377,453 누적 1,000,000 - 1,000,000 31일 31,000,000 1,388,922 10,024 1,378,898 34일 46,882,532 1,388,922 11,469 1,377,453 116일 159,784,548 가중평균유통주식수 1,313,078 (2) 전반기 (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,000,000 - 1,000,000 91일 91,000,000 가중평균유통주식수 1,000,000 누적 1,000,000 - 1,000,000 181일 181,000,000 가중평균유통주식수 1,000,000 25. 금융상품의 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 기타유가증권 2,161,320 - 2,161,320 - 2,161,320 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 8,932,006 596,000 　 8,336,006 8,932,006 상각후원가측정 현금및현금성자산 9,367,018 　 　 　 - 매출채권및기타채권 4,956,275 　 　 　 - 채무증권 279,373 　 　 　 - 예금상품 60,000 　 　 　 - 합 계 25,755,992 596,000 2,161,320 8,336,006 11,093,326 [금융부채] 상각후원가측정 매입채무및기타채무 6,575,866 - - - - 차입금 174,303,360 - - - - 기타금융부채 11,009,760 - - - - 합 계 191,888,986 - - - - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 기타유가증권 1,729,566 - 1,729,566 - 1,729,566 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 9,012,006 676,000 - 8,336,006 9,012,006 상각후원가측정 현금및현금성자산 11,347,395 - - - 매출채권및기타채권 5,968,900 - - - - 채무증권 295,068 - - - - 예금상품 12,071,821 합 계 40,424,756 676,000 1,729,566 8,336,006 10,741,572 [금융부채] 상각후원가측정 매입채무및기타채무 9,097,399 - - - - 차입금 159,091,680 - - - - 기타금융부채 12,067,572 - - - - 합 계 180,256,651 - - - - 26. 특수관계자거래26.1. 회사의 지배, 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.26.1.1. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜한국팩키지 대한민국 51.35 51.35 세하㈜ 대한민국 50.73 50.73 국일제지(장가항)유한공사 중국 100.00 100.00 한국제지㈜ 대한민국 100.00 100.00 계양전기㈜-보통주 대한민국 34.00 34.00 계양전기㈜-우선주 대한민국 0.71 0.71 해성디에스㈜(1) 대한민국 34.00 24.38 계양전기(강소) 유한공사(1) 중국 100.00 - (1) 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병였습니다. 26.1.2. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 종속기업 ㈜한국팩키지 ㈜한국팩키지 국일제지(장가항)유한공사 국일제지(장가항)유한공사 세하㈜ 세하㈜ 한국제지㈜ 한국제지㈜ 계양전기(강소)유한공사(1) 계양전기(강소)유한공사 HANKUK PAPER USA, lnc HANKUK PAPER USA, lnc 한국제지㈜의 종속회사 계양전기㈜ 계양전기㈜ 　 계양전기(소주)유한공사 계양전기(소주)유한공사 계양전기㈜의 종속회사 계양전기(무역)유한공사 계양전기(무역)유한공사 계양전기㈜의 종속회사 해성디에스㈜ 해성디에스㈜ 소주해성디에스무역유한공사 소주해성디에스무역유한공사 해성디에스㈜ 종속회사 기타 특수관계자 ㈜오미아한국케미칼 ㈜오미아한국케미칼 한국제지㈜ 의 공동기업 에이치케이특수지상사㈜ 에이치케이특수지상사㈜ ㈜경재 ㈜경재 ㈜우영엔지니어링 ㈜우영엔지니어링 (재)해성문화재단 및 (학)해성학원 (재)해성문화재단 및 (학)해성학원 단재완, 단우영, 단우준 등 주요 경영진 단재완, 단우영, 단우준 등 주요 경영진 (1) 회사는 자회사 계양전기(주) 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기(주)가 보유하던 계양전기(강소)유한공사 지분 100%를 승계 보유하게 되었습니다. 26.2. 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 516,970 621,420 퇴직급여 124,018 145,830 합 계 640,988 767,250 26.3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 부동산임대관리매출액 시설관리매출액 상표권사용료 공동경비수익 배당금수익 기타금융수익 유형자산매각 임차료 공동경비비용 종속기업 ㈜한국팩키지 - - 213,068 112,888 535,598 - - - 3,625 국일제지(장가항)유한공사 - - - - - 49,002 - - - 세하㈜ - - 224,503 118,592 - - - - 3,228 한국제지㈜ 44,739 - 572,851 354,461 5,000,000 - 28,718 - 49,644 계양전기㈜ 82,053 - 361,086 194,599 277,400 - - - 4,165 해성디에스㈜ - - 839,358 439,866 3,730,500 - - - 24,915 기타 특수관계자 주요 경영진 - 2,050,155 - - - - - 230,194 - 합 계 126,792 2,050,155 2,210,866 1,220,406 9,543,498 49,002 28,718 230,194 85,577 (2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 부동산임대관리매출액 시설관리매출액 상표권사용료 공동경비수익 배당금수익 기타금융수익 임차료 공동경비비용 종속기업 ㈜한국팩키지 - - 216,667 94,491 535,598 9,372 - 1,765 국일제지(장가항)유한공사 - - - - 71,172 - - 세하㈜ - - 215,992 99,033 - - - 2,849 한국제지㈜ 53,470 - 505,406 241,236 2,500,000 - - 26,466 계양전기㈜ 73,575 - 367,749 185,897 388,340 - - 4,699 해성디에스㈜ - - 801,044 326,427 2,487,000 - - 15,863 기타특수관계자 주요 경영진 - 1,867,747 - - - - 190,008 - 합 계 127,045 1,867,747 2,106,858 947,084 5,910,938 80,544 190,008 51,642 26.4. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 등 배당금 기타특수관계자 주요 경영진 (3,774,068) 당반기 중 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 인적분할하고2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병하였습니다. 이로 인하여 해성디에스㈜의 주식을 64,991,250천원, 계양전기(강소)유한공사의 주식을 13,426,466천원에 취득하였으며 차입금 19,000,000천원을 승계하였습니다. 26.5. 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권및기타채권 임차보증금 매입채무및기타채무 임대보증금 종속기업 ㈜한국팩키지 130,653 - 590 - 국일제지(장가항)유한공사 26,715 - - - 세하㈜ 137,118 - 514 - 한국제지㈜ 392,199 - 6,462 - 계양전기㈜ 197,537 - 603 40,800 해성디에스㈜ 512,380 - 2,699 - 기타 특수관계자 주요 경영진 - 260,395 - - 합 계 1,396,602 260,395 10,868 40,800 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권및기타채권 임차보증금 매입채무및기타채무 임대보증금 종속기업 ㈜한국팩키지 164,260 - 726 - 국일제지(장가항)유한공사 22,328 - - - 세하㈜ 184,760 - 710 - 한국제지㈜ 743,906 - 10,188 - 계양전기㈜ 232,451 - 2,012 40,800 해성디에스㈜ 829,203 - 2,101 - 기타 특수관계자 주요 경영진 146,459 178,165 - - 합 계 2,323,367 178,165 15,737 40,800 26.6. 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNY) 구 분 특수관계자 통화 보증금액 보증내용 종속기업 국일제지(장가항)유한공사 USD 1,500,000 차입금에 대한 보증 CNY 156,000,000 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 154,079천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항27.1. 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 약정액(KRW) 금융기관 시설자금대출 152,000,000 산업은행 운용자금 11,000,000 산업은행 운용자금 14,200,000 국민은행 시설자금대출 23,391,680 신한은행 합 계 200,591,680 　 27.2. 당반기말 현재 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구 분 피보증회사 보증제공처 통화 보증금액 차입급보증 국일제지(장가항)유한공사 하나은행 USD 1,500,000 우리은행 CNY 156,000,000 27.3. 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다. 27.4. 당반기말 현재 견질제공중인 어음과 수표는 없습니다. 27.5. 당반기말 현재 기타 주요약정 및 우발상황은 다음과 같습니다. 세부내용 사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 2,050백만원입니다. 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당반기말 임대보증금은 11,923백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,350백만원입니다. 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,215백만원입니다. 당반기말 현재 회사는 경기도 화성시 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 385백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27.6. 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금은 없습니다. 28. 현금흐름표28.1. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산취득액 중 미지급금의 변동 4,883,763 (1,232,086) 차입금의 유동성대체 30,852,920 8,988,320 금융보증부채의 미수금 대체 40 8,368 임대보증금 유동성 대체 1,751,907 (220,757) 배당금 미지급금 7,901 1,534 28.2. 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 반기말 이자비용 이익잉여금의 감소 배당결의 사업결합 기타 단기차입금 20,200,000 - - - - - 20,691,680 40,891,680 장기차입금 138,891,680 (3,788,320) - - 19,000,000 (20,691,680) 133,411,680 미지급배당금 5,974 (5,986,196) - - 5,988,124 - - 7,902 임대보증금 11,907,560 (1,157,720) 101,478 - - (3,539) 10,847,779 합 계 171,005,214 (10,932,236) 101,478 - 5,988,124 19,000,000 (3,539) 185,159,041 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 반기말 이자비용 이익잉여금의감소 배당결의 공정가치 변동 기타 단기차입금 11,000,000 - - - - - - 11,000,000 장기차입금 133,891,680 8,600,000 - - - - - 142,491,680 미지급배당금 7,566 (4,657,006) - - 4,658,541 - - 9,101 임대보증금 11,770,805 11,230 106,227 - - - (50,046) 11,838,216 합 계 156,670,051 3,954,224 106,227 - 4,658,541 - (50,046) 165,338,997 29. 담보제공자산당반기말 현재 회사가 차입금 및 기타금융부채(임대보증금)와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부가액 설정금액 약정금액 비고 산업은행 투자부동산 토지/건물① 27,092,994 70,800,000 69,000,000 운용자금대출 시설자금대출 임차인 1,409,640 1,524,630 전세권 산업은행 투자부동산 토지/건물② 80,472,444 76,800,000 64,000,000 시설자금대출 국민은행 18,000,000 14,200,000 운용자금대출 임차인 6,228,280 5,592,350 전세권 신한은행 투자부동산 토지/건물③ 12,427,186 32,640,000 23,391,680 시설자금대출 임차인 149,400 132,765 전세권 임차인 투자부동산 토지/건물④ 2,236,143 65,331 65,331 전세권 산업은행 투자부동산 토지⑤ 67,528,239 36,000,000 30,000,000 시설자금대출 30. 분할합병회사는 2023년 2월 1일을 합병기일로 하여 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 계양전기로부터 인적분할된 계양전기 분할신설부문을 흡수합병하였습니다. 분할합병으로 인하여 분할합병기일(2023년 2월 1일) 현재 계양전기의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주식 1주(주당 액면가액500원)당 해성산업의 보통주식 0.1902012[0.1649439(분할비율)×1.1531264(보통주 합병비율)]주(주당 액면가액 500원)를 발행하였으며, 분할합병기일(2023년 2월 1일) 현재 계양전기의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 우선주식 1주(주당 액면가액 500원)당 해성산업의 우선주식 0.2778021[0.1649439(분할비율)×1.6842216(우선주 합병비율)]주(주당 액면가액 500원)를 발행하였습니다. (1) 당반기 중 발생한 분할합병과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 합병 후 존속회사 해성산업(주) 합병 후 소멸회사 계양전기 분할신설부문 합병기일 2023년 2월 1일 합병의 목적 지주회사의 성립요건 및 행위제한 요건 충족 합병 비율 해성산업 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 0.1902012 해성산업 우선주식 : 피합병법인 우선주식 = 1 : 0.2778021 (2) 당반기 중 발생한 합병의 이전대가의 공정가치와 식별가능한 취득자산과 인수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1. 이전대가 61,215,182 발행한 보통주 신주의 공정가치 77,247,159 기보유 피합병법인에 대한 지분가치 8,440,392 자기주식 (24,472,369) 2. 식별 가능한 취득자산과 인수부채 등 자산: 78,450,941 종속기업투자자산 78,417,715 사외적립자산 33,226 부채: (19,033,226) 장기차입금 (19,000,000) 퇴직급여충당부채 (33,226) 3. 투자차액 1,797,467 31. 보고기간 후 사건 (1) 당사의 종속회사인 세하(주)는 2023년 5월 2일 이사회 결의에 따라 세하(주)와 한국제지간 합병계약을 체결하였으며 합병기일은 2023년 8월 1일입니다. (2) 당사는 2023년 8월 11일자 이사회 결의에 따라 384억원의 무기명식 무보증 사모 교환사채를 발행할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분/반기 보고서의 본 항목은 기재를 하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.07.02-보통주8,338,975500-2021.03.12유상증자(일반공모)보통주8,237,323500-2021.11.20유상증자(주주배정)우선주1,000,0005006,6302023.02.02-보통주6,200,559500-2023.02.02-우선주388,922500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주1) 주2) 증자비율 3.79% 주3) 주4) 주1) 2020년 07월 01일자로 舊 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병비율에 따라 舊 한국제지㈜ 주식에 대하여 해성산업㈜의 신주를 발행. * 합병비율 : 해성산업㈜보통주 : 舊 한국제지㈜보통주 = 1: 1.6661460 * 기존 舊 한국제지㈜의 주식수 : 5,004,949주주2) 공개매수 청약기간(2021년02월15일~2021년03월08일) 동안 계양전기㈜, 해성디에스㈜ 기명식 보통주식 보유하고 있는 주주 중 청약에 응한 주주로 부터 해당 주식을 현물출자 받고 이의 대가로 해성산업㈜ 기명식 보통주식을 신주로 발행 - 청약결과 : * 계양전기㈜ 청약수량 : 5,194,260주 (공개매수가격 1주당 4,646원) * 해성산업㈜ 배정주수 : 2,039,935주 (모집가액 1주당 11,830원) * 해성디에스㈜ 청약수량 : 2,785,000주 (공개매수가격 1주당 26,325원) * 해성산업㈜ 배정주수 : 6,197,388주 (모집가액 1주당 11,830원)주3) 2023년 02월 01일자로 계양전기(주)의 분할합병 대상부문을 흡수합병하여 분할합병비율에 따라 계양전기(주)보통주에 대하여 해성산업(주)보통주 신주를 발행 * 분할합병비율 : 해성산업(주)보통주 : 계양전기(주)보통주 = 1: 0.1902012 * 소멸되는 계양전기(주)의 분할합병 대상부문 보통주식수 : 5,377,171주4) 2023년 02월 01일자로 계양전기(주)의 분할합병 대상부문을 흡수합병하여분할합병비율에 따라 계양전기(주) 우선주에 대하여 해성산업(주)우선주 신주를 발행 * 분할합병비율 : 해성산업(주)우선주 : 계양전기(주)우선주 = 1: 0.2778021 * 소멸되는 계양전기(주)의 분할합병 대상부문 우선주식수 : 230,921※합병신주인 경우 합병등기일을 주식발행일자로 기재하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권의 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 유상증자-2021.03.11타법인증권취득97,447,531,090타법인증권취득97,447,531,090주1)유상증자-2021.11.19운영자금6,630,000,000운영자금6,630,000,000주2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 계양전기㈜, 해성디에스㈜의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로해성산업㈜ 기명식 보통주식을 신주로 발행하는 유상증자 방식으로, 상기의 금액이해성산업㈜에 현금으로 유입된 것은 아님주2) 유상증자를 통해 조달된 자금은 해남, 송남, 부산송남 빌딩 노후 시설물 교체 및동탄 창고 리모델링 등의 운영자금으로 2022년 까지 사용함나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 한국제지와의 합병 회사는 기업가치 및 주주가치 제고를 위한 계열사 지배구조개편의 일환으로 2020년 4월 1일 이사회 결의에 따라 2020년 7월 1일자로 회사를 존속법인으로 한국제지㈜를 소멸법인으로 하여 흡수합병을 완료하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 한국제지주식회사 합병 비율 보통주해성산업㈜ : 한국제지㈜ = 1 : 1.6661460 합병 기일 2020년 7월 1일 ※ 회사 합병에 관한 자세한 사항은 2020년 4월 1일 주요사항보고서(회사합병결정), 증권신고서(합병) 및 2020년 7월 1일 증권발행실적보고서(합병등) 공시자료를 참조하시기 바랍니다. 2) 한국제지 주식회사 물적분할분할회사가 영위하는 사업부문 중 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 2020년 08월 14일 이사회 결의에 따라 2020년 11월 1일자로 회사를 분할존속법인으로, 한국제지 주식회사를 분할회사로 하는 물적분할을 완료하였습니다.※ 회사 분할에 관한 자세한 사항은 2020년 8월 14일 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020년 11월 2일 합병등종료보고서(분할) 공시자료를 참조하시기 바랍니다. 3) 계양전기㈜ 투자사업부문과의 합병 회사는 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병하였습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 계양전기 투자사업부문 합병 비율 보통주해성산업㈜ : 계양전기㈜ = 1 : 0.1902012 합병 기일 2023년 2월 1일 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 현재가치할인차금 대손충당금설정률 제70기 반기 매출채권 520,871,010 11,798,506 69,016 2.27% 제69기 매출채권 538,151,925 12,030,183 118,295 2.26% 제68기 매출채권 482,158,261 11,078,913 - 2.30% * 장기성매출채권 및 장기성대손충당금이 포함됨 2. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,030,182 11,078,913 11,875,853 2. 순대손처리액 - - - 사업결합으로 인한 증가 - - 71,097 연결범위변동 - (28,978) - 설정 - - 21,736 환입 - 1,093,877 (146,435) 채권 제각 - (101,524) (778,706) 환율변동효과 (2,432) (17,637) 35,368 기타증감 - 5,531 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (229,244) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,798,506 12,030,182 11,078,913 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 개별채권의 손상매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리합니다.- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등2) 매출채권 및 기타채권 집단매출채권 등에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그외 채권에 대해서는 과거 경험적 대손율에 의거하여 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 3) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 449,772,795 3,130,167 1,492,949 9,830,151 464,226,062 특수관계자 53,667,146 1,306,862 520,940 1,150,000 56,644,948 합계 503,439,941 4,437,029 2,013,889 10,980,151 520,871,010 구성비율 96.65% 0.85% 0.39% 2.11% 100% 다. 재고자산 현황 등 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황연결기업 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 제품과 반제품, 재공품, 원재료 등으로 이루어져 있으며, 당반기말 현재 재고자산 총액은 357,334백만원입니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제70기 반기 제69기 비고 제지사업부문 상품 5,577,435 5,780,549 - 제품 89,124,104 88,142,898 - 반제품 13,864,002 20,275,770 - 재공품 3,077,147 3,282,860 - 원재료 57,588,085 78,204,133 - 저장품 9,390,002 9,595,144 - 미착품 34,188,533 35,016,628 - 소 계 212,809,308 240,297,982 - 반도체부품사업부문 상품 - - - 제품 43,509,728 50,486,215 - 반제품 877 828 - 재공품 23,490,346 26,788,171 - 원재료 39,991,980 37,775,374 - 저장품 534,129 555,541 - 미착품 47,796 4,093 - 소 계 107,574,856 115,610,222 - 전동공구 등기타사업부문 상품 5,571,504 4,426,541 - 제품 18,530,584 22,698,021 - 반제품 3,982,644 5,590,713 - 재공품 　- - - 원재료 17,721,317 16,252,649 - 저장품 49,725 33,147 - 미착품 3,327,598 3,489,736 - 소 계 49,183,372 52,490,807 - 합계 상품 11,148,939 10,207,090 - 제품 151,164,416 161,327,134 - 반제품 17,847,523 25,867,311 - 재공품 26,567,493 30,071,031 - 원재료 115,301,382 132,232,156 - 저장품 9,973,856 10,183,832 - 미착품 37,563,927 38,510,457 - 합 계 369,567,536 408,399,011 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.5% 15.6% - 2. 재고자산의 실사내용 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 한국제지㈜ 2022.12.28 대주회계법인 ㈜한국팩키지 2022.12.28 ~ 30 삼일회계법인 세하㈜ 2022.12.30 진일회계법인 국일제지(장가항)유한공사 2023.01.13 Talent Certified Public Accountants 계양전기㈜ 2022.12.30 삼일회계법인 해성디에스㈜ 2022.12.22 삼정회계법인 주) 실사일자와 기말시점 간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고자산 입출고 내역에 대한 외부감사인의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 3. 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 천원) 구 분 제70기 반기말 제69기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,148,939 (462,564) 10,686,375 10,594,254 (387,164) 10,207,090 제품 151,164,416 (6,014,949) 145,149,467 167,365,726 (6,038,592) 161,327,134 반제품 17,847,523 (132,553) 17,714,970 26,087,603 (220,292) 25,867,311 재공품 26,567,493 (1,445,818) 25,121,675 30,216,785 (145,754) 30,071,031 원재료 115,301,382 (3,177,722) 112,123,660 134,895,609 (2,663,453) 132,232,156 저장품 9,973,856 (10,191) 9,963,665 10,195,568 (11,736) 10,183,832 미착품 37,563,927 - 37,563,927 38,510,457 - 38,510,457 합 계 369,567,536 (11,243,797) 358,323,739 417,866,002 (9,466,991) 408,399,011 라. 공정가치 평가내역 1. 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 227,385 - 227,385 - 227,385 단기금융상품 2,497,905 - 2,497,905 - 2,497,905 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 2,161,320 - 2,161,320 - 2,161,320 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 23,871,968 596,000 - 23,275,968 23,871,968 상각후원가측정 현금및현금성자산 141,594,641 - - - - 매출채권및기타채권 515,117,208 - - - - 채무증권 9,756,304 - - - - 예금상품 33,661,689 - - - - 금융리스채권 68,285 합 계 728,969,705 596,000 4,886,610 23,288,968 28,771,578 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 102,933 102,933 102,933 상각후원가측정 매입채무및기타채무 208,799,352 - - - - 차입금 631,072,168 - - - - 리스부채 23,823,173 - - - - 기타금융부채 27,639,791 - - - - 사채 12,924,961 - - - - 합 계 904,362,378 102,933 102,933 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 단기금융상품 6,528,861 - 6,528,861 - 6,528,861 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 1,729,566 1,729,566 - - 1,729,566 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 23,951,968 676,000 - 23,275,968 23,951,968 상각후원가측정 현금및현금성자산 122,424,750 - - - - 매출채권및기타채권 538,697,886 - - - - 채무증권 8,348,713 - - - - 예금상품 52,776,310 - - - - 금융리스채권 83,531 합 계 754,554,585 2,405,566 6,528,861 23,288,968 32,223,395 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 128,472 128,472 128,472 상각후원가측정 매입채무및기타채무 235,182,393 - - - - 차입금 653,696,399 - - - - 리스부채 24,266,479 - - - - 기타금융부채 30,329,275 - - - - 사채 12,741,997 - - - - 합 계 956,345,015 - 128,472 128,472 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산2.1. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 [지분상품] 활성시장에서 거래되는 지분증권 - 596,000 - 676,000 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 - 23,275,968 - 23,275,968 합 계 - 23,871,968 - 23,951,968 2.2. 당반기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 ㈜케이티 596,000 676,000 신고려관광㈜ 22,963,968 22,963,968 ㈜울산방송 300,000 300,000 ㈜한국경제신문 7,000 7,000 ㈜광명지업사 8,580 8,580 ㈜오성피엔에스(1) 32,430 32,430 ㈜대구시민프로축구단 5,000 5,000 소계 23,912,978 23,992,978 손상인식액 (41,010) (41,010) 차감후 계 23,871,968 23,951,968 (*1) 회생신청으로 당반기 매출채권 중 출자전환분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산분류후 전액 손상인식하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 227,385 - - - 단기매매금융자산 2,497,905 - 6,528,861 - 출자금 - 13,000 - 13,000 사모기업안정주식투자신탁 - 2,161,320 - 1,729,566 합 계 2,725,290 2,174,320 6,528,861 1,742,566 마. 수주계약 현황 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재를 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제70기 2분기(당기)는 감사가 아닌 검토를 진행하기에, 회계감사인이 감사의견 등을 표명하지 않고 검토의견을 표명합니다. 검토 결과(검토의견), 한울회계법인은 당사의 연결 및 별도재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무제표보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였음을 확인하였습니다. 제70기(당기)한울회계법인---제69기(전기)신우회계법인적정해당사항 없음(별도) 1.종속기업투자주식 손상평가(연결) 1.영업권 손상검사제68기(전전기)신우회계법인적정해당사항 없음(별도) 1.종속기업투자주식 손상평가(연결) 1.사업결합 2.영업권 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제70기(당기)한울회계법인분·반기검토,결산감사185,000,0002,28474,000,000847제69기(전기)신우회계법인분·반기검토,결산감사408,000,0003,070478,000,0003,181제68기(전전기)신우회계법인분·반기검토,결산감사441,000,0002,706441,000,0003,029 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 제70기 실제수행내역의 시간은「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제4조의 규정에 의한 외부감사 실시내용상의 투입시간 이며, 실제수행내역의 보수는 본 보고서 제출일 현재 2023년 08월 14일까지 실제 지급된 누적 금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제70기(당기)----------제69기(전기)----------제68기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 05월 15일회사측:감사위원회 3인감사인측:업무수행이사 등 2인서면회의2023년 1분기 재무제표에 대한 검토 수행/종결 단계에 대한 사항22023년 08월 14일회사측:감사위원회 3인감사인측:업무수행이사 등 2인서면회의2023년 반기 재무제표에 대한 검토 수행/종결 단계에 대한 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음바. 회계감사인의 변경 변경 사업연도 변경 전 변경 후 변경 사유 제70기(당기) 신우회계법인 한울회계법인 주기적 지정 감사기간 만료에 따른 자율적 신규선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 감사인 의견 감사 또는 검토 지적사항 제70기 2분기(당기) 한울회계법인 - - - 제69기(당기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 감사 - 제68기(전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 감사 - 나. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간 동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우는 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 개요 2023년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결합니다.기준일 현재 당사의 이사회 구성은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일) 구분 성명 직무 이사회 사내이사(4명) 단재완 이사회 의장 조성래 대표이사, 경영총괄, 경영임원회 대표 단우영 부회장, 기획조정실 총괄 단우준 사장, 기획조정실 업무 사외이사(3명) 박흠석 이사회 관련 업무, 감사위원회 위원장 신상규 이사회 관련 업무, 감사위원회 위원 안철우 이사회 관련 업무, 감사위원회 위원 (2) 이사회 의장과 대표이사 겸직여부 및 선임사유 당사는 이사회규정에 의거하여 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 이사회 의장을 선임하고 있습니다. 서류작성기준일 현재 당사의 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. (기준일: 2023년 06월 30일) 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 사내이사단재완 X 사내이사 단재완은 한국제지㈜, 해성디에스㈜, ㈜한국팩키지 및 당사에서 이사로 재직하며 축적된 뛰어난 경영 능력과 당사에 대한 풍부한 경험과 이해를 바탕으로 이사회 의장 업무를 안정적으로 수행함으로서 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 73--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 중요의결사항 등 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 (기준일: 2023년 06월 30일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 의결 사외이사 의결 단재완 (참석률100%) 정한수(참석률0%) 조성래(참석률100%) 단우영(참석률100%) 단우준(참석률100%) 신현목 (참석률100%) 박흠석(참석률100%) 신상규(참석률100%) 안철우(참석률42.9%) 1 2023.01.16 -명의개서대리인 변경 승인의 건 가결 찬성 불참 해당사항없음(신임) 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(신임) 찬성 찬성 2 2023.01.16 -차입금 인수에 따른 담보제공 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.01 -분할합병보고총회에 갈음하는 공고 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.16 -제69기 별도재무제표 승인의 건-제69기 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 불참 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 5 2023.03.03 -제69기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건-제69기 영업보고서 심의의 건-제69기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건-2023년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건-제69기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 불참 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 6 2023.03.03 -국일제지(장가항) 유한공사 채무에 대한 보증 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.31 -대표이사 선임의 건-사내이사 직무위임 및 보수책정의 건-사외이사 직무위임 및 보수책정의 건-경영임원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건-타회사의 임원 겸임 승인의 건 단우영 이사 타회사 임원 겸임 승인의 건 (5-1호 의안) 단우준 이사 타회사 임원 겸임 승인의 건 (5-2호 의안) 조성래 이사 타회사 임원 겸임 승인의 건 (5-3호 의안) 안철우 이사 타회사 임원 겸임 승인의 건 (5-4호 의안) 가결 가결 가결 가결 - 가결 가결 가결 가결 찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 임기만료퇴임 찬성찬성찬성찬성-찬성찬성미해당찬성 찬성찬성찬성찬성- 미해당찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성-찬성미해당찬성찬성 임기만료퇴임 찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성 불참 8 2023.03.31 -국일제지(장가항) 유한공사 채무(우리은행)에 대한 보증 승인의 건-국일제지(장가항) 유한공사 채무(하나은행)에 대한 보증 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 불참 9 2023.05.12 -2023년 1분기 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 10 2023.05.12 -2023년도 시설(건물)관리 용역계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 11 2023.05.12 -차입금 연장(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 12 2023.06.12 -차입금 연장(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 13 2023.06.12 -차입금 대환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 14 2023.06.12 -2023년도 경영임원회 구성(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회내의 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - ※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년 06월 30일) 구 분 성 명 임기 추천인 활동분야(담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 연임여부(연임횟수) 사내이사 단재완 2년 이사회 이사회 의장 당사의 오랜 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 풍부한 지식과 역량을 갖추고 있으며, 회사의 전략 방향을 설정하고구성원들과 소통하는 리더쉽을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하였음. 이에 당사의 지속적인 성장과 기업가치 향상에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함 있음 특수관계인 연임(18회) 조성래 대표이사경영총괄경영임원회 대표 당사의 계열회사 감사 및 임원으로 오랜기간 재직하며 쌓은 업계 노하우 및 그룹사의 핵심가치에 대한 이해를 바탕으로, 경영에 대한 학식과 기업 경험을 보유한 전문가로서 경영전략을 수립하고 지주사로써 사업 전반을 운영ㆍ관리하기 위함 해당없음 특수관계인 초임 단우영 부회장기획조정실 총괄 경영 전반의 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 운영을 안정적으로 수행하기 위함 있음 특수관계인 연임(1회) 단우준 사장기획조정실 업무 경영 전반의 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 전략수립 등 관련업무를 수행하기 위함 있음 특수관계인 연임(1회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직의 현황당사는 이사회규정에 의거하여 이사회 제반 업무를 지원하는 간사(경영지원부문장)를 두고 있으며, 경영지원팀 내에 책임자급 1명, 담당자급 1명을 두고 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하며, 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 부장 1명차장 1명(평균 6.75년) - 이사회 및 이사회내 위원회의 업무 지원- 사외이사 직무활동 지원- 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공 (2) 사외이사 교육실시 현황 회사의 업무 관련 규정 및 현황을 공유하고 있기에 교육을 실시하지 않았으나, 감시기구로서 관련법규정, 내부회계관리제도등 전문성 향상에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 검토를 진행 후 추후 필요에 따라 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 박흠석예전)삼일회계법인 상무전)한국제지(주) 사외이사전)오성회계법인 등기이사전)(주)넥스지 감사전)해성디에스(주) 사외이사현)도영회계법인 등기이사예1호 유형1993년 ~ 2015년 삼일회계법인 상무2016년 ~ 2020년 오성회계법인 등기이사2020년 ~ 현재 도영회계법인 등기이사▶ 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력: 충족▶ 공인회계사로서 업무 합산 경력: 30년신상규예전)광주고등검찰청 검사장전)동덕여학단 이사장전)해성디에스 사외이사('20.03퇴임)현)에스지에너지 사외이사현)법무법인 동인 변호사---안철우예현)연세대학교 의과대학강남세브란스 병원 내분비내과 과장--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 상법 제37조 제2항에 따른 전문가 유형① 회계사 (1호 유형) ② 회계ㆍ재무분야 학위보유자 (2호 유형)③ 상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자 (3호 유형) ④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자 (4호 유형) 나. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(박흠석 1인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년 06월 30일) 구 분 성 명 임기 추천인 활동분야(담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(연임횟수) 사외이사 박흠석 2년 이사회 이사회 업무,감사위원회 위원장 삼일회계법인 상무, 오성회계법인 등기이사, 현재 도영회계법인 등기이사를 역임중인 회계전반적인 분야의 정통한 전문가이며, 해성산업의 지배구조 개편과정중 한국제지 및 해성디에스의 사외이사를 역임하여 해성그룹에 대한 이해를 바탕으로 경영의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단 해당없음 해당없음 신임 신상규 2년 이사회 업무,감사위원회 위원 현재 법무법인(유한) 동인 변호사 및 군장에너지㈜의 사외이사로서,광주고등검찰청 검사장 및 학교법인 동덕여학당 이사장을 역임하였으며 법률 및 사회정책 다방면의 깊은 식견과 법률적 지식을 바탕으로 균형 잡힌 시각을 경영진에게 제공하여 향후 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 판단 해당없음 해당없음 연임(1회) 안철우 3년 이사회 업무,감사위원회 위원 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고, 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 겸비해 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천 해당없음 해당없음 연임(1회) 당사는 정관 제46조에 의해 감사위원회가 설치되었으며 그 구성 및 직무는 정관제47조 및 제48조에 의거 운영되고 있습니다.(1) 감사위원회의 구성 - 당사의 정관 제 47조① 본 회사는 감사에 갈음하여 제46조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542 조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유 하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장 은 사외이사이어야 한다.⑦ 사외이사의 사임 또는 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. (2) 감사위원회의 직무 등 - 당사의 정관 제 48조 ① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리 한다. ⑧ 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회의 활동 (기준일: 2023년 06월 30일) 회차 활 동 내 역 의결여부 개최일자 의 안 내 용 가결여부 신현목(출석률100%) 박흠석(출석률100%) 신상규(출석률100%) 안철우(출석률25.0%) 1 2023.02.08 -외부감사인 선임의 건 가결 찬성 해당사항없음 (신임) 찬성 불참 2 2023.03.03 -내부회계관리제도 운영실태 보고-제69기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토의 건-제69기 영업보고서 검토의 건-제69기 감사보고서 제출의 건-내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 -가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 3 2023.03.31 -감사위원회 위원장 선임의 건 가결 임기만료퇴임 찬성 찬성 불참 4 2023.05.12 -2023년도 1분기 실적 검토의 건 가결 찬성 찬성 불참 라. 감사위원회 교육실시 계획 당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 당사 또는 외부전문가 등이 주체가 되어 경영현황, 내부회계관리제도 등에 대하여 교육을 실시할 계획입니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 회사의 업무 관련 규정 및 현황을 공유하고 있기에 교육을 실시하지 않았으나, 감시기구로서 관련법규정, 내부회계관리제도등 전문성 향상에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 검토를 진행 후 추후 필요에 따라 교육을 실시할 예정입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황 경영지원팀2부장 1명차장 1명(평균 6.75년)- 감사위원회 진행 관련 제반 활동 지원- 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등 현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입 - - 제69기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 의결권행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 2023년 3월 3일 개최된 2023년 5차 이사회의 결의로서 전자투표제를 채택하였고, 2023년 3월 31일에 개최한 제69기 정기주주총회 또한 전자투표제를 시행하였습니다.당사는 이사회 결의로서 전자투표제를 채택한 후 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 이때에는 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.추가적으로 당사는 제69기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 시행하였기에, 추후 이사회 결의를 통하여 향후 개최될 주주총회에서의 전자투표제 도입을 결정할 예정입니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주32,556,857-우선주1,388,922-보통주 2,965,773자기주식우선주1,388,922-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주29,591,084-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자(이 회사의 주주를 포함함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 당 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(당 회사의 주주 포함)에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 에 그 처리방법은 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 8종 명의개서대리인 ㈜하나은행 02)368-5800 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.haesungind.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제69기 정기주주총회(2023.03.31) - 제69기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건- 사내이사 조성래 선임의 건- 사외이사 신상규 선임의 건- 사외이사 박흠석 선임의 건- 사외이사 신상규 감사위원회 위원 선임의 건- 사외이사 박흠석 감사위원회 위원 선임의 건- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 안철우 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인승인승인승인 - 제 69기 임시주주총회(2022.12.16) - 분할합병계약서 승인의 건 승인 - 제68기 정기주주총회(2022.03.31) - 제68기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건- 사내이사 단재완 선임의 건- 사내이사 단우영 선임의 건- 사내이사 단우준 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건 속행 1) 승인승인승인승인 - 제67기 정기주주총회(2021.03.26) - 제67기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 사내이사 정한수 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 제66기 임시주주총회(2020.09.29) - 분할계획서 승인의 건 승인 - 제66기 임시주주총회(2020.05.27) - 합병계약서 승인의 건 승인 - 제66기 정기주주총회(2020.03.27) - 제66기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건 승인승인승인 - 제65기 정기주주총회(2019.03.22) - 제65기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 사내이사 김인중 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인 - 1) 2022년 3월 31일 제68기 정기주주총회에서 제1호의안인 재무제표(이익잉여금처분계산서포함)승인의 건은 감사보고서 제출 지연으로 인하여 2022년 4월 8일 계속회에서 속행하여 승인 됨 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 단재완본인보통주8,762,39533.25 9,132,65228.05-단재완본인우선주342,39234.24 349,13725.14-김영해배우자보통주105,6160.40 105,616 0.32-단우영자보통주3,850,94614.61 3,968,41612.19-단우준자보통주3,810,29414.46 3,926,42112.06-단정숙친인척보통주132,4940.50 151,1140.46-단정숙친인척우선주5,1770.52 5,1770.37-단명호친인척보통주85,4210.32 99,4760.31-단명호친인척우선주00 6880.05-단혜봉친인척보통주31,1000.1248,9360.15-단혜봉친인척우선주006880.05-(학)해성학원기타보통주0044,1590.14-계양전기(주)기타보통주004,8930.02-계양전기(주)기타우선주0020,3291.46-보통주16,778,26663.6617,481,68353.70-우선주347,56934.76376,01927.07- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주명 : 단재완 특수관계인의 수 : 8명 주) 상기 지분율은 주식의 종류별 발행주식총수 기준임- 당기초 : 보통주 26,356,298주, 우선주 1,000,000주- 당 반기말 : 보통주 32,556,857주, 우선주 1,388,922주 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기간 경력 사항 겸임 현황 단재완 회장 1999년 ~ 2020.031978년 ~ 2022.052001년 ~ 현재2014년 ~ 현재 舊한국제지㈜ 사내이사 회장계양전기㈜ 사내이사 회장㈜한국팩키지 사내이사 회장해성디에스㈜ 사내이사 회장 해성디에스㈜ 사내이사 회장㈜한국팩키지 사내이사 회장新한국제지㈜ 사내이사 회장 * 舊한국제지㈜ : 2020년 7월 1일 당사에 흡수합병된 소멸법인 新한국제지㈜ : 2020년 11월 1일 단순 물적분할된 신설법인 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역 당사는 최근 5년간 최대주주 변동사항이 없습니다. 5. 주식의 분포가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 단재완 9,132,65228.05단우영 3,968,41612.19단우준 3,926,42112.06-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - ※ 상기 지분율은 의결권 있는 보통주 발행주식총수 32,556,857주 기준임. 나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 15,83315,84299.948,813,39525,591,66133.44- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 2022년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로, 최대주주 등에 해당되는 주주는 제외함※ 총발행주식수는 의결권 있는 보통주 발행주식총수를 의미함 6. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 23년 6월 23년 5월 23년 4월 23년 3월 23년 2월 23년 1월 보통주 주가 최 고 9,570 9,650 9,950 10,560 12,500 12,210 최 저 9,100 9,120 9,000 9,280 10,010 9,680 평 균 9,308 9,378 9,581 9,761 11,130 10,692 거래량 최고(일) 46,773 66,269 100,317 143,873 772,984 221,401 최저(일) 12,952 12,829 26,973 24,669 27,546 12,792 월 간 26,252 29,110 51,198 58,986 105,652 46,776 우선주 주가 최 고 11,650 12,400 12,900 13,740 18,980 14,700 최 저 10,150 11,000 11,170 11,500 12,910 12,050 평 균 11,065 11,440 11,960 12,438 13,881 13,372 거래량 최고(일) 11,698 16,087 32,218 42,286 894,296 35,460 최저(일) 1,324 1,424 2,953 1,897 3,062 511 월 간 3,617 4,115 7,674 11,061 73,489 8,341 ※ 주가는 일별 종가 중 최고/최저 기준이며, 평균주가는 단순 산출평균 값입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 단재완남1947.03회장사내이사상근이사회의장연세대학교 졸업현)한국팩키지 사내이사 회장현)해성디에스 사내이사 회장현)한국제지 사내이사 회장9,132,652349,137본인1978.1.1~현재2024.03.31조성래남1966.01대표이사사내이사상근 경영임원회대표경영촐괄 서울대학교 제어계측공학과 졸업전)나래텔레콤 이사전)한국팩키지 기타비상무이사전)한국팩키지 감사현)한국제지(주) 경영임원 부사장 ---2023.1.1~현재2025.03.31단우영남1979.06부회장사내이사상근부회장경영임원Johns Hopkins University 경제학과현)우영엔지니어링 사내이사현)계양전기 사내이사 부회장현)해성디에스 사내이사 부회장현)한국제지 사내이사 부회장현)한국팩키지 사내이사 부회장현)세하 사내이사 부회장3,968,416-자2020.3.27~현재2024.03.31단우준남1981.04사장사내이사상근사장경영임원Tufts University 경제학과현)경재 사내이사현)계양전기 사내이사 사장현)해성디에스 사내이사 사장현)한국제지 사내이사 사장현)한국팩키지 사내이사 사장현)세하 전략총괄 사장3,926,421-자2020.3.27~현재2024.03.31박흠석남1967.08감사위원사외이사비상근이사회감사위원회한양대학교 경영학과전)삼일회계법인 상무전)한국제지 사외이사전)성회계법인 등기이사전)넥스지 감사전)해성디에스 사외이사현)도영회계법인 등기이사---2023.3.31~현재2025.03.31신상규남1949.09감사위원사외이사비상근이사회감사위원회서울대학교 법과대학전)광주고등검찰청 검사장전)동덕여학단 이사장현)법무법인 동인 변호사---2020.3.27~현재2025.03.31안철우남1965.08감사위원사외이사비상근이사회감사위원회연세대학교 대학원 의학과 박사현)연세대학교 의과대학 강남세브란스병원 내분비내과 과장---2020.3.27~현재2026.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김인중 남 1959.05 사장 미등기임원 상근 자산관리 전)두루넷 이사전)한국제지 상무전)해성산업 대표이사 - - - 2023.04.01~ 2023.12.31 장성수 남 1961.12 부사장 미등기임원 상근 기획조정실 전)삼성전자 상무 - - - 2012.11.01~ 2023.12.31 이기환 남 1966.08 전무 미등기임원 상근 임대개발부문장개발기획팀장 전)삼성물산 부장전)삼성물산 상무 - - - 2021.11.01~ 2023.12.31 신병수 남 1966.08 상무 미등기임원 상근 경영지원부문장내부회계관리자공시책임자이사회간사 전)해성산업 부장전)해성산업 이사현) 한국제지 감사 - - - 1989.04.17~ 2023.12.31 강창원 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 건설담당건설사업팀장 전)대우건설 상무보 - - - 2019.07.01~ 2023.12.31 서성균 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 대외업무담당 전)서라벌고등학교 행정실장전)서울실용음악고 행정실장 - - - 2021.11.15~ 2023.12.31 다. 작성기준일 이후 미등기임원의 변동 1) 보고기간 종료일(2023년 06월 30일) 이후 제출일 현재까지 신규 선임 또는 퇴임한미등기임원은 없습니다. 라. 직원 등 현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 임대사업남60 --- 60 15.91,895 32 -11-임대사업여3 --- 3 5.158 19 -63 --- 63 15.31,954 31 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 인원 및 급여는 2023년 06월 30일 현재 재직자 기준 (등기임원 제외, 미등기임원 포함) 마. 미등기임원 보수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 642170- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사72,000사외이사 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 751774- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4 482 121 -----3 35 12 ----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 나누어 계산※ 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성됨※ 대상기간: 2023.01.01~2023.06.30 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 및 정관 규정에 따라 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원인 사외이사입니다. 주주총회 결의로 정해진 이사의 보수한도 내에서 매 사업년도 이사회 결의를 통하여 각 이사의 보수를 결정하고 있으며, 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정을 보유하고 있습니다. 구분 내용 상법 제388조(이사의 보수) 이사의 보수는 정관에 그 액을 정하지 아니한 때에는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 정관 제42조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급 규정에 의한다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 해당사항 없음1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 해당사항 없음1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 해성그룹51015 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사 상호 지분관계 계열회사간의 지배·종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 지분구조도(2023.06.30).jpg 지분구조도(2023.06.30) 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 등기임원 여부 직위 단재완 사내이사 회장(상근) 해성디에스㈜ 등기임원 사내이사 회장 한국제지㈜ 등기임원 사내이사 회장 ㈜한국팩키지 미등기임원 회장 단우영 사내이사 부회장(상근) 한국제지㈜ 등기임원 사내이사 부회장 계양전기㈜ 등기임원 사내이사 부회장 해성디에스㈜ 등기임원 사내이사 부회장 ㈜한국팩키지 등기임원 사내이사 부회장 세하㈜ 등기임원 사내이사 부회장 ㈜우영엔지니어링 등기임원 사내이사 단우준 사내이사 사장(상근) 한국제지㈜ 등기임원 사내이사 사장 계양전기㈜ 등기임원 사내이사 사장 해성디에스㈜ 등기임원 사내이사 사장 ㈜한국팩키지 등기임원 사내이사 사장 세하㈜ 미등기임원 경영임원 사장 ㈜경재 등기임원 사내이사 신병수 상무(상근) 한국제지㈜ 등기임원 감사 4. 타법인출자 현황(요약) 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4 3 7 704,130 69,977 -774,107 --------------4 3 7 704,130 69,977 -774,107 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 타법인출자 현황 상세내용은 XII. 상세표의 3. 타법인출자 현황(상세)에 기재 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 2023년 06월 30일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNH) 구 분 특수관계자 통화 보증금액 보증내용 종속기업 국일제지(장가항)유한공사 USD 1,500,000 차입금에 대한 보증 CNH 216,000,000 ※ 별도 재무제표 기준 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 종속회사 간 합병 (세하(주) -한국제지(주)) 구분 내용 1. 합병방법 세하(주)가 한국제지(주)를 흡수합병함 - 합병법인(존속회사) : 세하(주) (유가증권시장 상장법인) - 피합병법인(소멸회사) : 한국제지(주) (주권비상장법인)※ 합병 후 상호 : 한국제지(주) 2. 합병목적 합병 당사회사들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고를 통한 기업가치 극대화 목적으로 합병을 추진하고자 합니다. 이로써 합병법인의 지속적인 성장기반을 마련하고 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다. 3. 합병비율 세하(주) : 한국제지(주) = 1 : 1.3261524 4. 합병신주의 종류와 수 보통주식: 132,615,240 종류주식: 없음 5. 합병일정 주주총회예정일자 2023-06-16 구주권제출기간 시작일 2023-06-16 종료일 2023-07-17 채권자이의 제출기간 시작일 2023-06-16 종료일 2023-07-17 합병기일 2023-08-01 합병등기예정일자 2023-08-02 신주상장 예정일 2023-08-18 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 합병일정은 공시시점인 2023년 5월 2일 현재 예상일정이며, 관계 법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경 될 수 있습니다. □ 종속회사간 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2023.05.02 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항) 또는 세하(주)가 공시한 주요사항보고서(회사합병결정), 2023.08.02 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다. 2) 해성산업㈜의 교환사채권 발행 구분 내용 1. 사채의 종류 회차 1 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 38,491,536,272 3. 자금조달의 목적 운영자금 (원) 38,491,536,272 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 2.0 5. 사채만기일 2028년 08월 16일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 연0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 주식으로 교환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 8월 16일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100.00 교환가액 (원/주) 1,318 교환가액 결정방법 본 사채의 교환가액은 본 사채의 발행을 위한 발행회사의 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준가격으로 하여, 기준가격의 100%에 해당하는 가액을 최초 교환가액으로 하되 원 단위 미만은 절상한다. 단, 교환가액이 교환대상 주식의 액면가 미만일 경우에는 교환대상 주식의 액면가를 교환가액으로 한다. 교환대상 종류 주식회사 세하 기명식 보통주 주식수 29,204,504 교환청구기간 시작일 2023년 08월 31일 종료일 2028년 07월 16일 9-1. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 8월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일 또는 조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 분기단위 연복리 2.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 청약일 2023년 08월 16일 11. 납입일 2023년 08월 16일 12. 이사회결의일(결정일) 2023년 08월 11일 □ 해성산업㈜의 교환사채권 발행에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2023.08.11 주요사항보고서(교환사채권 발행결정)를 참조하시기 바랍니다. 3) 종속회사 해성디에스㈜의 신규 시설투자 신고일자 제목 신고내용 진행사항 2022.5.27 신규 시설투자 등 1. 투자구분: 시설증설2. 투자대상:반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조용 기계장치, 건축물 등3. 투자목적:사업장 공간효율 증대 및 생산설비 증설을 통한 매출 확대기반 확보4. 투자기간: 2022.5.27~2024.11.30 투자 진행 중 □ 당사 종속회사의 신규 시설투자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2021.09.15 신규 시설투자 등과 2022.05.27 신규 시설투자 등의 내용을 참조하시기 바랍니다. 4) 종속회사 계양전기㈜의 횡령사건 발생 연결 종속회사인 계양전기㈜에서 직원에 의한 횡령 사건이 발생하여 2022년 2월 15일 한국거래소 유가증권시장본부는 동 사실을 공시하고 계양전기㈜의 주식거래 정지의 시장조치를 하였습니다. 2022년 3월 10일 거래소는 유가증권시장 상장규정 제48조 제2항 및 제49조 제1항에 따라 계양전기㈜를 기업심사위원회 심의대상으로 결정하는 추가 공시를 하고 계속해서 거래정지의 시장조치를 하였습니다. 한국거래소 기업심사위원회는 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 2022년 4월 28일 기업심사위원회를 개최하였으며, 심의 결과 계양전기㈜에 대하여 2022년 8월 31일까지 개선기간을 부여하였습니다. 계양전기㈜는 개선기간 종료 전인 2022년 7월 6일 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에 대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 2022년 7월 21일 기업심사위원회를 개최하여 계양전기㈜에 대해 상장유지를 결정하였습니다. 이에 따라, 2022년 7월 22일 부터 종속회사 주권의 매매거래정지가 해제되었습니다. 또한 계양전기㈜는 2022년 2월 15일 계양전기㈜의 전 직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(업무상 횡령) 등의 혐의로 서울수서경찰서에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 24,649백만원으로 2022년 2월 계양전기㈜의 전 직원이 구속되어 2022년 3월 기소되었으며(기소금액 24,649백만원), 2023년 5월 18일 3심 대법원 재판 결과 징역 12년과 추징금 약 203억원 등을 명령한 원심이 확정되었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등보고서 제출일 현재 진행중이거나 새로 제기된 중요한 소송사건은 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 종속회사 제 출 처 매 수 금 액 비 고 - 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황2023년 06월 30일 현재 당사의 종속기업인 국일제지(장가항)유한공사에 대하여 아래와 같은 내용으로 차입금을 보증하고 있습니다. (단위: USD, CNH) 구 분 보증회사 피보증회사 보증제공처 통화 보증금액 채무보증기간 차입금보증 해성산업㈜ 국일제지(장가항)유한공사 하나은행 USD 1,500,000 '13.03 ~'24.06 우리은행 CNH 156,000,000 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (형사처벌 또는 행상정의 조치 내역)해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액(원) 사유 근거법령 2023.07.03 한국거래소 계양전기(주) 공시위반제재금 부과 8,000,000 공시불이행- 횡령ㆍ배임사실확인('23.05.18)의지연공시('23.06.09) 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음나. 중소기업기준 검토표해당사항 없음다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음라. 합병등의 사후정보 [한국제지 주식회사와의 합병] 1) 합병 당사회사의 개요 합병 후 존속회사 상 호 해성산업 주식회사 소 재 지 서울시 강남구 테헤란로 504 대표이사 조주연 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상 호 한국제지 주식회사 소 재 지 서울시 강남구 테헤란로 504 대표이사 안재호 법인구분 유가증권시장 상장법인 2) 합병의 배경해당 합병은 지배구조개편 작업의 일환으로서 중장기적으로 계열사간 지분구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 제고하며, 투자부문과 사업부문 간 리스크 전이를 차단함으로써 각 사업부문별 책임경영을 확립하여 신속하고 전문적인 의사결정이가능한 기업지배구조 체제를 확립하는 것을 목적으로 하였습니다. 피합병회사인 한국제지㈜가 영위하는 제지산업(특히, 인쇄용지)은 성숙기 산업으로 자동화가 많이 이루어져 자본 집약적으로 진입장벽이 높다는 장점이 있으나, 중요 원재료인 수입펄프의 의존도가 높아 원가 구조가 대외 요인에 크게 연관되어 있었습니다. 또한 국내 생산량 대비 내수 소비 비중이 약 70% 수준으로 공급과잉에 따라 경쟁강도가 높다는 부분과최근 전자매체의 발달로 소비 및 공급 증가율이 둔화되고 있었습니다. 이에 한국제지㈜는 과거 인쇄용지 주도에서 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종 생산으로 변화를 추구하고 있으나, 단기간 내에 가시적인 실적 개선 및 주주가치 증대는 불확실하였습니다. 해성산업㈜과 당시 한국제지㈜를 포함한 기업집단은 크게 제지, 포장 등 지류 제조 및 유통 사업과 전자부품, 소재, 공구 등을 양대 축으로 하는 특성이 상이한 이종 산업을주력으로 영위하였으나, 합병 및 후속 사업구조개편을 통해 해성산업㈜는 전체 기업집단의 종합적인 컨트롤 타워 역할 수행 및 각 계열사별로 검토되고 있는 M&A를 포함한 신규사업에 대해 일원화된 종합적인 검토 및 투자를 담당하여 기업집단 내 계열회사 가치를 제고하고 이와 동시에 개별 계열사의 책임경영을 강화할 것으로 기대하였습니다. 해성산업㈜는 기존 임대사업 및 건물관리 용역업을 통해 안정적이고 독자적인 수익모델을 구축하고 있어 합병 이후에도 안정성 및 수익성에 큰 무리가 없고, 추가적으로 합병으로 편입된 자회사의 실적에 따른 배당 수익 등을 통해 향후 주주 환원 정책을 극대화할 것으로 예상되었습니다. 3. 합병가액 및 비율 (단위 : 원) 구분 합병회사(해성산업 주식회사) 피합병회사(한국제지 주식회사) 기준주가 7,604 12,670 - 할인 또는 할증률 해당사항 없음 해당사항 없음 자산가치ㆍ수익가치 평균 해당사항 없음 해당사항 없음 - 자산가치 해당사항 없음 해당사항 없음 - 수익가치 해당사항 없음 해당사항 없음 합병가액(1주당) 7,604 12,670 합병비율 1 1.6661460 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 4. 일정 구분 일정 해성사업㈜ 한국제지㈜ 이사회 결의일 2020년 04월 01일 2020년 04월 01일 합병 계약일 2020년 04월 01일 2020년 04월 01일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄공고 2020년 04월 01일 2020년 04월 01일 주주명부 확정 기준일 2020년 04월 16일 2020년 04월 16일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2020년 05월 08일 2020년 05월 08일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2020년 05월 08일 2020년 05월 08일 종료일 2020년 05월 26일 2020년 05월 26일 합병계약 승인을 위한 주주총회일 2020년 05월 27일 2020년 05월 27일 채권자 이의제출 공고일 2020년 05월 27일 2020년 05월 27일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2020년 05월 27일 2020년 05월 27일 종료일 2020년 06월 16일 2020년 06월 16일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 2020년 06월 29일 종료일 - 2020년 07월 10일 채권자 이의제출 기간 시작일 2020년 05월 28일 2020년 05월 28일 종료일 2020년 06월 30일 2020년 06월 30일 합병기일 2020년 07월 01일 2020년 07월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2020년 07월 01일 - 합병종료보고 공고일 2020년 07월 01일 - 합병등기일(해산등기일) 2020년 07월 01일 2020년 07월 01일 주권상장일 2020년 07월 13일 - 5. 합병에 대한 회계 처리 계정과목 합병 전 (추정) 합병 후(추정) 해성산업(개별) 한국제지(별도) 유동자산 10,103,258,913 248,661,314,917 258,695,480,389 비유동자산 215,688,775,651 418,470,112,117 650,550,145,018 자산총계 225,792,034,564 667,131,427,034 909,245,625,407 유동부채 15,969,363,513 139,707,559,708 155,482,861,924 비유동부채 69,738,535,632 98,857,869,682 182,748,761,205 부채총계 85,707,899,145 238,565,429,390 338,231,623,129 자본금 4,890,000,000 25,024,745,000 9,059,487,500 자본잉여금 61,142,237,190 32,449,900,107 167,047,219,690 자본조정 (2,905,729,256) (1,646,932,065) (10,091,416,660) 기타포괄손익누계액 127,381,175 789,092,494 (726,272,371) 이익잉여금 76,830,246,310 371,949,192,108 405,724,984,119 자본총계 140,084,135,419 428,565,997,644 571,014,002,278 부채 및 자본총계 225,792,034,564 667,131,427,034 909,245,625,407 - 증권발행실적보고서상 재무상태표 수치는 2020년 3월 31일을 기준으로 작성하였으며, 상기 재무상태표는 2020년 6월 30일 기준으로 작성하였음. - 구체적으로 (ⅰ) 피합병법인의 자산·부채 공정가치 산정 시, 일부 자산·부채의 공정가치 측정단위를 개별자산 단위에서 현금흐름창출단위로 변경하면서 자산·부채의 공정가치가 변동된 점, (ⅱ) 피합병법인의 종속기업주식 공정가치를 평가한 결과, 공정가치가 변동된 점, (ⅲ) 2020년 2분기말 기준 피합병법인의 영업활동 및 2020년 5월 14일 종속기업 신규취득에 의한 자산·부채 변동을 반영한 것임.[물적분할을 통한 現 한국제지 주식회사 설립 ] 1. 분할 당사회사의 개요 분할 후 존속회사 상 호 해성산업 주식회사 소 재 지 서울시 강남구 테헤란로 504 대표이사 조주연 사업부문 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 모든 사업부문 법인구분 코스닥시장 상장법인 분할 설립회사 상 호 한국제지 주식회사 소 재 지 서울시 강남구 테헤란로 504 대표이사 안재호 사업부문 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문 법인구분 비상장 법인 2. 분할의 목적(1) 분할회사가 영위하는 사업부문 중 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문(이하 "분할대상 사업부문")을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자하였습니다.(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 분할대상 사업부문을 제외한 기존의 부동산 임대 및 매매, 건물관리용역 등 임대ㆍ시설관리사업부문과 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문에, 분할신설회사는 분할대상 사업부문에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 하였습니다.(3) 또한 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치를 제고하고자 하였습니다.3. 분할의 중요영향 및 효과본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없었습니다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없었습니다.4. 분할비율본건 분할은 단순ㆍ물적분할로서 신설회사 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않았습니다.5. 분할일정 구분 일정 이사회결의일 2020년 08월 14일 분할계획서 작성일 2020년 08월 14일 주요사항보고서 제출일 2020년 08월 14일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2020년 08월 31일 주주총회 소집공고일 및 통지일 2020년 09월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020년 09월 29일 채권자 이의제출 공고일 2020년 09월 29일 채권자 이의제출 기간 2020년 09월 29일 ~ 2020년 10월 30일 분할기일 2020년 11월 01일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 11월 02일 분할등기일 2020년 11월 02일 (주1) '분할 주주총회를 위한 주주확정일'은 분할계획서 승인을 위한 분할회사의 주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할계획서승인을 위한 주주총회일을 의미함. (주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있음. (주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음할 수 있음.(주4) 분할대상 사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정임.(주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 함 6. 분할 전후 요약 재무구조 추정(기준일 : 2020년 07월 01일) (단위: 원) 계정과목 분할 전 분할 후 분할존속회사 분할신설회사 유동자산 258,695,480,389 21,611,102,568 237,084,377,821 비유동자산 650,550,145,018 750,172,014,519 298,941,624,735 자산총계 909,245,625,407 771,783,117,087 536,026,002,556 유동부채 155,482,861,924 32,729,131,482 122,753,730,442 비유동부채 182,748,761,205 180,930,025,640 16,955,237,875 부채총계 338,231,623,129 213,659,157,122 139,708,968,317 자본금 9,059,487,500 9,059,487,500 50,000,000,000 자본잉여금 167,047,219,690 167,047,219,690 346,317,034,239 자본조정 (10,091,416,660) (10,091,416,660) - 기타포괄손익누계액 (726,272,371) (726,272,371) - 이익잉여금 405,724,984,119 392,834,941,806 - 자본총계 571,014,002,278 558,123,959,965 396,317,034,239 부채 및 자본총계 909,245,625,407 771,783,117,087 536,026,002,556 * 2020년 7월 1일 기준 분할회사의 재무상태표상 장부가액(외부감사인의 감사를 받기 전의 것)을 기초로 작성된 상기 금액은 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 통상적인 영업수행, 회계기준의 변경, 외부감사인의 검토 및 감사 등의 사유로 분할기일에 변동될 수 있음. * 2020년 7월 1일 기준 분할회사 재무상태표는 2020년 7월 1일 공시된 해성산업㈜과 한국제지㈜ 합병 관련 증권발행실적보고서 ‘Ⅶ. [합병등] 전·후의 요약재무정보’의 합병 후(추정) 재무상태표(2020년 3월 31일 기준) 열에 기재된 수치와 차이가 있으며 주요 원인은 다음과 같음. - 증권발행실적보고서상 재무상태표 수치는 2020년 3월 31일을 기준으로, 분할회사 재무상태표는 2020년 7월 1일 기준 변경사항을 반영하였음.구체적으로 (ⅰ) 피합병법인의 자산·부채 공정가치 산정 시, 일부 자산·부채의 공정가치 측정단위를 개별자산 단위에서 현금흐름창출단위로 변경하면서 자산부채의 공정가치가 변동된 점, (ⅱ) 피합병법인의 종속기업주식 공정가치를 평가한 결과, 공정가치가 변동된 점, (ⅲ) 2020년 2분기말 기준 피합병법인의 영업활동 및 2020년 5월 14일 종속기업 신규취득에 의한 자산·부채 변동을 반영한 것임. * 분할존속회사는 분할에 의한 법인세 과세이연효과로 인하여 분할 전과 분할 후 이익잉여금에 차이가 발생함. [종속회사 간 합병 ㈜한국팩키지 - 원창포장공업㈜] 가. 합병의 목적 및 경위 (1) 합병 등의 상대방과 배경① 합병의 상대방 합병 후 존속회사(합병법인) 상호 주식회사 한국팩키지 소재지 경기도 안산시 단원구 해안로 227 대표이사 이명신 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병법인) 상호 원창포장공업 주식회사 소재지 김해시 주촌면 서부로 1293번길 24 (양동리) 대표이사 신필권, 이우진 법인구분 비상장법인 ② 합병 배경 ㈜한국팩키지는 전자상거래 확대 및 친환경 포장재의 각광으로 향후 골판지 산업의 성장 가능성이 높을 것으로 판단하고, 골판지 관련 업종 M&A를 통한 사업다각화 및 신성장 동력 확보를 위해, 2019년 9월 16일 원창포장공업㈜의 주주들과 사이에 원창포장공업㈜ 지분 취득을 위한 MOU를 체결하였고, 해성산업㈜, 한국제지㈜와 함께 2019년 10월 15일 해성팩키지㈜ (SPC)를 설립하여 해성팩키지㈜에 원창포장공업㈜ 지분 취득 지위를 이전 하였으며, 이 후 2019년 11월 14일자로 해성팩키지㈜가 원창포장공업㈜ 주주들로부터 원창포장공업㈜ 발행주식을 취득하는 내용의 주식매매계약을 체결하였습니다. 해성팩키지㈜는 2019년 11월 위 주식매매계약에 따라 원창포장공업㈜의 지분 90% (보통주 375,750주)를 89,958,812,040원에 인수하는 거래를 종료하였고, 나머지 원창포장공업㈜ 지분 10%도 2020년 5월 29일, 6월 10일, 11월2일, 11월13일 총 4회에 걸쳐 콜옵션 행사로 취득하였습니다. 그 이후 해성팩키지㈜는 2020년 12월 원창포장공업㈜를 흡수합병한 후 사명을 원창포장공업㈜로 변경하였습니다. 합병존속법인 ㈜한국팩키지와 피합병소멸법인 원창포장공업㈜는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 상 해성그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 해성산업㈜는 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 회사의 영위하던 사업부문 중 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문을 물적분할하여 現한국제지㈜를 신설하였습니다. 동 분할은 2020년 11월 02일 효력이 발생하였는데 이로써 해성산업㈜는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사로 전환되었고, 공정거래 위원회에 지주회사 전환 신고를 하였습니다. 해성산업㈜가 지주회사로 전환함에 따라 그 자회사에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제한 등)③항(자회사의 행위제한)제2호의 손자회사 외 국내계열회사 주식 소유 금지 규정의 위반이 있다면 이를 지주 전환일로부터 2년 후인 2022년 11월01일까지 해소해야 합니다. 지주회사인 해성산업㈜의 자회사인 ㈜한국팩키지는 원창포장공업㈜(구, 해성팩키지㈜)의 주식 154,750주(46.15%) 를 소유하고 있으며 위 금지 위반을 해소하기 위한 방안으로써 ㈜한국팩키지와 원창포장공업㈜의 합병을 진행하게 되었습니다. 본 합병으로 지주회사 행위제한 해소뿐만 아니라 양사간의 시너지를 통한 안정적인 매출과 카톤팩 및 골판지 분야의 전문적인 제반 역량 증대를 통해 경쟁력을 강화하고, 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 등의 경영효율성을 증대하여 기업가치의 공정한 평가로 재무건전성 강화를 통한 주주의 권익을 향상시킬 계획입니다. ③ 회사 경영에 미치는 영향 및 효과본 합병 이전 합병법인인 ㈜한국팩키지의 최대주주는 해성산업㈜이었으며, 최대주주 및 특수관계인이 ㈜한국팩키지의 주식 64%를 보유하고 있었습니다. 피합병법인인 원창포장공업㈜ 최대주주는 합병이전 해성산업㈜ 이었으며, 해성산업㈜가 53.85%, 합병법인인 ㈜한국팩키지가 46.15% 보유하고 있었습니다.합병은 코스닥 상장법인인 ㈜한국팩키지가 주권 비상장법인인 원창포장공업㈜를 흡수합병하는 형태로 진행됐으며, 합병 후 ㈜한국팩키지는 존속하고 원창포장공업㈜는 해산하였으며, 합병회사인 ㈜한국팩키지는 해성산업㈜가 보유한 원창포장공업㈜ 보통주식 1주당 ㈜한국팩키지 보통주식 29.3715351주를 합병대가(합병신주)로 배정하였습니다. 또한, 합병회사인 ㈜한국팩키지가 보유하고 있는 원창포장공업㈜의 154,750주에 대해서는 신주를 배정하지 않았습니다. 따라서 자본금은 변동되나 최대주주는 변동되지 않았습니다. 합병 후 두 회사의 최대주주인 해성산업㈜가 보유한㈜한국팩키지의 지분은 50.50% 까지 상승하였습니다. (단위 : 천주, %) 성명 주식의 종류 합병전 합병후 ㈜한국팩키지 원창포장공업㈜ ㈜한국팩키지 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 해성산업㈜ 보통주 10,000 40.00 180 53.85 15,303 50.50 ㈜한국팩키지 보통주 - - 155 46.15 - - 단재완 보통주 3,000 12.00 - - 3,000 9.90 단우영 보통주 1,500 6.00 - - 1,500 4.95 단우준 보통주 1,500 600 - - 1,500 4.95 합계 16,000 64.00 335 100.00 21,303 70.30 (2) 합병비율 및 산출근거① 합병비율 산출근거본 합병은 합병법인인 ㈜한국팩키지의 경우 코스닥시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병법인인 원창포장공업㈜는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.② ㈜한국팩키지 보통주식의 합병가액 산정코스닥시장 주권상장법인인 ㈜한국팩키지의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제 1항제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2021년 07월 02일)과 합병계약을 체결한 날(2021년 07월0 2일) 중 앞서는 날의 전일(2021년 07월 01일)을 기산일로 하여 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. - 1개월 가중평균 주가 (2021년 06월 02일 ~ 2021년 07월 01일) : 5,774원- 1주일 가중평균 주가 (2021년 06월 25일 ~ 2021년 07월 01일) : 6,032원- 최근일 종가 (2021년 07월 01일) : 6,280원- 합병가액(산술평균 주가) : 6,029원③ 원창포장공업㈜ 보통주식의 합병가액 산정비상장법인인 원창포장공업㈜는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하"본질가치')을 합병 가액으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다. - 본질가치[(A×1+ B×1.5)÷2.5] : 177,079원 A. 자산가치 : 133,160원 B. 수익가치 : 206,358원- 상대가치 : 해당사항 없음- 합병가액(산술평균 주가) : 177,079원④ 산출결과합병법인 ㈜한국팩키지가 피합병법인 ㈜원창포장공업을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 보통주 주당평가액은㈜한국팩키지와 ㈜원창포장공업가 각각 6,029원(주당 액면가액 500원)과 177,079원(주당 액면가액 10,000원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율은 ㈜한국팩키지 보통주 : ㈜원창포장공업 보통주 = 1 : 29.3715351으로 결정되었습니다.(3) 진행경과 및 일정 ① 진행경과 일자 합병등 추진단계 비고 2021년 7월 2일 이사회 결의일: 합병계약서 승인 - 2021년 7월 2일 합병계약 체결 - 2021년 9월 28일 우회상장심사 승인 한국거래소 2021년 10월 12일 이사회 결의일: 임시주주총회 소집 - 2021년 10월 29일 주주확정 기준일 - ② 주요일정 구 분 일 정 ㈜한국팩키지 원창포장공업㈜ 주주총회 소집 통지 및 공고일 2021년 11월 09일 2021년 11월 09일 임시주주총회 결의일: 합병계약서 승인 2021년 11월 24일 2021년 11월 24일 채권자 이의제출 공고 2021년 11월 24일 2021년 11월 24일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2021년 11월 09일~ 2021년 11월 23일 2021년 11월 09일~ 2021년 11월 23일 주식매수청구권 행사기간 2021년 11월 24일~ 2021년 12월 14일 2021년 11월 24일~ 2021년 12월 14일 채권자 이의제출 기간 2021년 11월 24일 ~ 2021년 12월 24일 2021년 11월 24일 ~ 2021년 12월 24일 합병등의 기일 2021년 12월 25일 2021년 12월 25일 합병등기일(해산등기일) 2021년 12월 27일 2021년 12월 27일 신주의 상장일 2022년 01월 10일 - (4) 합병 전후 요약 재무구조 추정 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 백만원) 과목 합병 전 합병 후㈜한국팩키지(존속회사) ㈜한국팩키지(존속회사) 원창포장공업㈜(소멸회사) Ⅰ. 유동자산 25,949 34,049 59,998 현금및현금성자산 743 3,237 3,980 기타유동금융자산 5,833 19 5,852 매출채권및기타유동채권 10,614 22,707 33,321 재고자산 8,042 7,696 15,737 기타유동자산 607 391 997 당기법인세자산 110 - 110 Ⅱ. 비유동자산 54,532 101,412 124,556 기타비유동금융자산 605 545 1,150 이연법인세자산(비유동) 162 - - 관계기업투자 31,226 - - 투자부동산 - 12,699 12,699 유형자산 22,041 68,012 90,053 무형자산 499 20,155 20,653 자산총계 80,481 135,461 184,554 Ⅰ. 유동부채 28,350 35,735 64,085 매입채무및기타유동채무 2,197 10,410 12,608 단기차입금 13,241 21,601 34,843 사채 12,021 - 12,021 기타유동금융부채 387 1,462 1,849 충당부채 8 - 8 기타유동부채 495 1,292 1,787 당기법인세부채 - 969 969 Ⅱ. 비유동부채 8,107 32,069 40,014 장기차입금 5,250 23,904 29,154 기타비유동금융부채 1,610 821 2,431 이연법인세부채(비유동) - 5,937 5,774 확정급여부채 998 1,297 2,296 비유동종업원급여충당부채 249 110 359 부채총계 36,457 67,805 104,099 Ⅰ. 자본금 12,500 3,353 15,151 Ⅱ. 자본잉여금 2,074 61,647 27,634 Ⅲ. 자본조정 (59) (1,952) 8,160 Ⅳ. 이익잉여금 29,509 4,608 29,509 자본총계 44,024 67,656 80,454 부채및자본총계 80,481 135,461 184,554 주1) 상기 ㈜한국팩키지와 원창포장공업㈜의 재무상태표는 2021년 9월 30일 현재 개별 재무제표 기준입니다. 주2) 상기 합병 후 개별 재무상태표는 ㈜한국팩키지와 원창포장공업㈜의 개별 재무상태표의 주요 합병 조정사항을 반영한 것이며, 합병기일 기준으로 작성된 양사의 재무제표와 자산ㆍ부채 평가결과에 의하여 차이가 있을 수 있습니다. 종속회사 간 합병 해성디에스㈜ - 해성테크놀로지㈜ 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 해성디에스 주식회사 해성테크놀로지 주식회사 소재지 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726 대표이사 조 병 학 김 대 욱 상장여부 유가증권시장주권 상장법인 주권비상장법인 (2) 합병 계약내용 구분 주요내용 1. 합병방법 해성디에스 주식회사가 해성테크놀로지 주식회사를 흡수합병- 존속회사: 해성디에스 주식회사- 소멸회사: 해성테크놀로지 주식회사※ 합병 후 존속법인의 상호: 해성디에스㈜ - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통한 경영 효율성 제고 3. 합병비율 해성디에스 주식회사 : 해성테크놀로지 주식회사= 1.0000000 : 0.0000000 4. 구체적 내용 해성디에스㈜는 해성테크놀로지㈜의 발행주식을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병완료 후 해성디에스㈜의 주주 변경은 없으며, 본 합병 완료시 해성디에스㈜는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 해성테크놀로지㈜는 합병 후 해산함 5. 주요일정 이사회 결의일 2022년 05월 27일 합병계약일 2022년 05월 31일 합병기일 2022년 08월 01일 종료보고 이사회 2022년 08월 01일 합병 등기 2022년 08월 01일 (3) 합병 전후 요약 재무구조 추정 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위: 천원) 구분 합병 전 합병 후 해성디에스㈜ 해성테크놀로지㈜ [유동자산] 293,171,956 2,073,501 294,966,895 ㆍ당좌자산 199,082,071 2,073,501 200,877,010 ㆍ재고자산 94,089,885 - 94,089,885 [비유동자산] 227,598,736 7,672,924 222,935,676 ㆍ투자자산 11,675,925 - 49,014 ㆍ유형자산 205,194,639 7,072,921 212,267,559 ㆍ무형자산 4,952,175 - 6,359,890 ㆍ기타비유동자산 5,775,997 600,003 4,259,213 자 산 총 계 520,770,692 9,746,425 517,902,571 [유동부채] 172,159,782 135,549 172,016,769 [비유동부채] 22,701,611 1,516,787 22,101,610 부 채 총 계 194,861,393 1,652,336 194,118,379 [자본금] 85,000,000 20,000,000 85,000,000 [자본잉여금] 21,920,230 (40,718) 21,920,230 [이익잉여금] 218,989,069 (11,865,193) 216,863,962 자 본 총 계 325,909,299 8,094,089 323,784,192 부채와 자본 총계 520,770,692 9,746,425 517,902,571 주1) 상기 요약재무정보는 해성디에스 주식회사와 해성테크놀로지 주식회사의 2022년 3월 31일 현재의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다. [계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병] 1) 분할합병 당사회사의 개요 합병회사(분할합병상대회사) 상호 해성산업 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 504 대표이사 정 한 수 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 분할합병회사 상호 계양전기 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 508 대표이사 임 영 환 법인구분 유가증권시장 주권상장법인 2) 분할합병의 배경금번 분할합병은 2020년 11월 2일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 상 지주회사로 전환된 해성산업(주)가 자회사인 계양전기(주)의 투자사업부문을 인적분할하여 흡수합병함으로써, 공정거래법상 주어진 유예기간 내에 자회사의 행위제한규정을 준수하여 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 경영효율화를 통한 사업경쟁력 강화를 목적으로 합니다.(1) 기업지배구조 투명성 제고 측면해성산업(주)는 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 지류 제조 및 판매를 영위하는 한국제지(주)를 흡수합병하였으며, 2020년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사인 한국제지(주)를 설립하고, 분할존속회사인 해성산업(주)는 공정거래법에 따른 지주회사로 전환하였습니다. 이후 해성산업(주)는 공정거래법 상 지주회사의 상장자회사 지분보유 요건 충족을 위하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통하여 계양전기(주) 및 해성디에스(주)의 지분을 추가 취득하였으며, 현재 해성그룹의 지주회사 역할을 수행하고 있습니다.한편, 해성그룹은 2020년 11월 지주회사 체제로 전환됨에 따라, 공정거래법 제18조에 따른 지주회사 행위제한 규제 대상에 해당됩니다. 해성산업(주)의 자회사인 계양전기(주)는 또다른 자회사인 해성디에스(주) 보통주 1,635,000주(9.62%)를 보유하고 있어 지주회사 행위제한 요건 중 자회사의 손자회사 이외 계열사 지분보유 금지 요건을 미충족하고 있는 상태였습니다. 해당 요건은 공정거래법에 따라 계양전기(주)가 해성산업(주)의 자회사로 편입한 날(2021년 3월 11일)로부터 2년 이내에 해소해야 하는 상황으로, 해성산업(주)는 분할합병을 통해 지주회사 행위제한 규정을 준수하여 투명하고 선진적인 지배구조를 완성하고, 사회적 책임을 이행할 계획입니다.분할합병이 완료되면 해성그룹의 지배구조는 보다 투명하고 단순명료한 구조로 재편될 예정이며, 해성산업(주)는 우량 계열사 지분을 추가로 확보하여 그룹 내 지주 역할 강화 및 자산건전성을 제고할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 2020년 11월 지주회사 체제 전환 이후 지배구조개편과 관련된 모든 불확실성이 해소됨에 따라 해성그룹의 각 회사별 펀더멘털이 부각되는 계기가 될 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 해성그룹 내 각 사업회사들은 본연의 사업에 더욱 집중하여 각 사업별 경쟁력 확보가 가능할 것으로 예상됩니다.(2) 기업가치 제고 측면분할합병 상대회사인 해성산업(주)는 분할합병을 통해 지주회사 체제의 지배구조 개편을 완성하고, 글로벌 경제의 불확실성이 확대되는 가운데 해성그룹 내 컨트롤 타워 역할을 수행하며, 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 실행력을 제고해 나갈 계획입니다. 뿐만 아니라, 해성그룹 내 자회사를 관리하는 투자부문 역량을 강화하여 계열사간 시너지 및 효율성을 제고하여 사업경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 또한 금번 분할합병을 통해 그룹 내 반도체 부문 우량 자회사인 해성디에스(주) 지분보유를 확대함에 따라, 향후 배당수입을 통한 재무안정성 및 자산건전성을 제고할 수 있을 것으로 예상됩니다. 계양전기(주)가 보유한 해성디에스(주) 주식을 해성산업(주)에 직접 매각 시, 해성산업(주)는 해성디에스(주) 지분 추가 취득을 위해 대규모 현금을 지출하게 되므로 재무건전성을 훼손시킬 위험이 존재합니다. 이에 따라, 분할회사인 계양전기(주)의 경우 금번 분할합병을 통해 기업가치 훼손 없이 지주회사 관련 규제사항을 모두 해소하고, 본연의 사업인 전장품 및 전동공구 사업부문에 더욱 집중하여 사업의 전문성 및 경영효율성을 강화하여 궁극적으로 해성그룹의 전반적인 재무구조 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.(3) 주주가치 제고 측면분할합병을 통하여 분할합병 당사회사 중 해성산업(주)의 주주는 해성산업(주)의 부채비율 개선을 통한 재무안정성 제고, 해성디에스(주) 등 우량자산 확보를 통한 기업가치 제고 및 지주회사 체제 안정화, 향후 배당수입을 통한 수익성 향상 효과를 기대할 수 있습니다. 또한 계양전기(주)의 주주는 분할합병을 위한 외부평가에서 드러난 지분가치 제고 효과와 더불어 분할합병의 대가로 지주회사인 해성산업(주)의 주식을 교부받음에 따라 향후 해성그룹 계열사들의 사업 및 배당을 통한 수익을 안정적으로 공유할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 본연의 사업인 전장품 및 전동공구 사업부문에 더욱 집중하여 사업을 보다 효과적으로 영위할 것으로 기대되며, 사업 효율성 증대에 따른 수익성 향상은 기업가치 및 주주가치 제고로 이어질 것으로 기대됩니다.3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향분할합병은 계양전기(주)의 주주가 분할합병신주 배정기준일 현재 소유주식에 대하여 분할합병비율에 따라 해성산업(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다.분할합병 전 해성산업(주)의 최대주주는 단재완으로 보통주 기준 33.25%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 지분율은 63.66%로 비교적 안정적인 지배력을 보유하고 있습니다. 한편, 계양전기(주)의 최대주주는 해성산업(주)로 분할합병 전 보통주 기준 34.00%의 지분을 보유하고 있습니다. 분할합병 이후 단재완 및 특수관계인의 해성산업(주) 지분율은 53.68%로 분할합병 전 대비 9.98%p 감소할 것으로 예상됩니다. 계양전기(주)는 분할합병 전 후 지분율의 변동은 없으나, 분할합병에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식 매수로 실질지배력은 상승할 가능성이 존재합니다. 이에 따라 본 분할합병에 의하여 해성산업(주) 및 계양전기(주)의 실질적인 경영권 변동은 없습니다. (2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 분할합병 이후 해성산업(주)는 자회사를 관리하는 투자부문의 역량을 강화하여 제지사업부문, 전장품 및 전동공구 사업부문, 반도체 사업부문별로 자회사를 통합관리할 예정이며, 각 자회사는 사업에만 집중하고 계열사간 시너지를 활용하여 효율성과 사업경쟁력을 제고할 예정입니다. 또한, 그룹 내 우량 자회사인 해성디에스(주) 지분을 추가로 확보할 수 있게 되며, 이를 통해 그룹 내 지주 역할 강화 및 자산건전성을 제고할 수 있을 것으로 예상됩니다.분할회사인 계양전기(주)의 경우, 계열사인 해성디에스(주)를 관리함에 따라 소요되는 역량을 본래의 주요사업인 전장품 및 전동공구 사업부문에 집중하여 사업을 보다 효과적으로 영위할 것으로 기대되며, 궁극적으로 회사 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.해성그룹 전체 차원에서는 2020년 11월 지주회사체제 전환 이후 지배구조개편과 관련된 모든 불확실성이 해소됨에 따라 해성그룹의 각 회사별 펀더멘털이 부각되는 계기가 될 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 해성그룹 내 각 사업회사들은 본연의 사업에 더욱 집중하여 각 사업별 경쟁력 확보가 가능할 것으로 예상됩니다. 또한 중복의 제거를 통한 경영 합리화를 이룰 수 있으며, 보다 효율적인 마케팅 전략과 강화된 영업력을 바탕으로 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.4) 분할합병의 합병가액 및 비율 (단위 : 원) 구분 합병법인 피합병법인 해성산업 계양전기 분할부문 보통주(주3) 우선주(주4) 보통주(주3) 우선주(주4) 가. 기준시가(주1) 9,729 12,850 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 본질가치 [(Ax1+Bx1.5)÷2.5] 해당사항 없음 해당사항 없음 11,219 21,642 A. 자산가치(주2) 25,698 33,940 10,247 19,767 B. 수익가치 해당사항 없음 해당사항 없음 11,867 22,891 다. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 1주당 합병가액 9,729 12,850 11,219 21,642 마. 합병비율(주3) 1 1 1.1531264 1.6842216 (Source: 한미회계법인 Analysis)주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 주권상장법인인 해성산업의 보통주 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였으며, 계양전기 분할신설부문은 비상장법인과 동일한 형태로 기준시가가 아닌 본질가치 평가방식을 채택하였으므로 기준시가를 산정하지 아니하였습니다.주2) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균하여 산정하였으며, 자산가치 및 수익가치는 원단위 이하를 절사하지 않았습니다.주3) 주권상장법인의 합병가액은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병회사인 해성산업의 경우 다수의시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준주가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.주4) 보통주 합병비율(1.1531264)은 계양전기 분할신설부문 보통주 1주당 교부되는 합병법인의 보통주 주식수를 의미합니다. 따라서, 분할 전 계양전기 보통주 1주에 대하여 교부되는 합병법인의 주식수를 의미하는 분할합병비율은 1:0.1902012[0.1649439(분할비율)×1.1531264(보통주 합병비율)]로 산정됩니다.주5) 우선주 합병비율(1.6842216)은 계양전기 분할신설부문 우선주 1주당 교부되는 합병법인의 우선주 주식수를 의미합니다. 따라서, 분할 전 계양전기 우선주 1주에 대하여 교부되는 합병법인의 주식수를 의미하는 분할합병비율은 1:0.2778021[0.1649439(분할비율)×1.6842216(우선주 합병비율)]로 산정됩니다. 5) 진행경과 및 일정 (1) 진행경과 구 분 내 용 2022년 08월 31일 ~ 10월 07일 분할합병비율 평가 2022년 10월 07일 분할합병 이사회 결의 2022년 10월 07일 분할합병 계약 체결 2022년 10월 07일 주요사항보고서(합병/분할합병결정) 공시 (2) 주요 일정 구분 해성산업(주)(분할합병 상대회사) 계양전기(주)(분할되는 회사) 이사회 결의일 2022.10.07 2022.10.07 주요사항보고서 제출일 2022.10.07 2022.10.07 주주확정기준일 지정 공고 2022.10.07 2022.10.07 분할합병계약 체결일 2022.10.07 2022.10.07 증권신고서 제출일 2022.10.11 - 분할합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2022.10.24 2022.10.24 주주총회 소집 통지 및 공고일 2022.12.01 2022.12.01 분할합병 반대의사 통지 접수 시작일 2022.12.01 2022.12.01 종료일 2022.12.15 2022.12.15 분할합병승인을 위한 주주총회일 2022.12.16 2022.12.16 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022.12.16 2022.12.16 종료일 2023.01.05 2023.01.05 채권자 이의제출 기간 시작일 2022.12.16 2022.12.16 종료일 2023.01.16 2023.01.16 분할합병기일 2023.02.01 2023.02.01 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일) 2023.02.01 2023.02.01 분할합병종료보고 공고일 2023.02.01 2023.02.01 분할합병등기신청일 2023.02.02 2023.02.02 추가상장일 2023.02.17 - 변경상장일 - 2023.02.17 주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 6) 분할합병 전후 요약 재무구조 추정 (2022년 06월 30일 기준) (단위: 원) 구분 분할합병 전 분할합병 후 해성산업(주) 계양전기(주) 해성산업(주) 계양전기(주) 자산총계 932,328,557,418 287,425,143,911 985,570,037,734 238,138,843,892 유동자산 31,082,460,069 147,736,288,763 31,082,460,069 147,736,288,763 비유동자산 901,246,097,349 139,688,855,148 954,487,577,665 90,402,555,129 부채총계 226,106,879,880 103,930,651,651 245,126,879,880 84,910,651,651 유동부채 44,770,821,541 74,260,059,686 44,770,821,541 74,260,059,686 비유동부채 181,336,058,339 29,670,591,965 200,356,058,339 10,650,591,965 자본총계 706,221,677,538 183,494,492,260 740,443,157,854 153,228,192,241 자본금 13,678,149,000 17,000,000,000 16,972,889,500 14,195,954,000 이익잉여금 435,287,955,391 120,817,749,338 435,287,955,391 124,109,589,519 기타자본구성요소 257,255,573,147 45,676,742,922 288,182,312,963 14,922,648,722 부채및자본총계 932,328,557,418 287,425,143,911 985,570,037,734 238,138,843,892 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기재무제표는 합병 대상회사의 재무제표를 단순합산한 재무제표로서 실제 분할합병기일 기준으로 작성될 분할합병재무상태표와 차이가 발생할 수 있습니다. 마. 보호예수 현황해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 한국제지㈜2020.11.02서울특별시 강남구 테헤란로 504지류 제조 및 판매670,608지분 100% 보유(주1)해당①,해당②㈜한국팩키지1993.11.08경기도 안산시 단원구 해안로 227골판지, 종이상자 및종이용기 제조185,551지분 51.35% 보유(주2)해당①,해당②세하㈜1984.07.16대구광역시 달성군 유가읍 비슬로96길 97백판지 및 특수용지 제조 및 판매200,977지분 50.73% 보유(주3)해당①,해당②국일제지(장가항)유한공사2003.01.24중국 강소성 장가항시 봉황진 한국공업원내특수지 제조 및 판매201,958지분 100% 보유(주4)해당①,해당②계양전기㈜1977.04.27서울특별시 강남구 테헤란로 508전동공구 제조 및 판매274,410지분 34.00% 보유(주5)해당①,해당②해성디에스㈜2014.03.06서울특별시 강남구 테헤란로 508(해성2빌딩) 8층반도체 Substrate 제조 및 판매643,595지분 34.00% 보유(주5)해당①,해당②HANKUK PAPER USA, INC.2015.08.274801 Wilshire Blvd Suite 205 Los Angeles, CA, 90010판매관련92지분 100% 보유(주6)미해당계양전기(소주)유한공사2001.04.27중국 강소성 소주시전동공구 제조 및 판매19,557지분 100% 보유(주7)미해당소주신계양국제무역유한공사2018.11.22중국 강소성 소주시전동공구부품 판매업1,063지분 100% 보유(주8)미해당계양전기(강소)유한공사2017.07.31중국 강소성 염성시자동차용 모터 제조 및 판매27,284지분 100% 보유(주10)미해당소주해성디에스무역유한공사2015.06.01중국 강소성 소주시반도체부품 판매업161지분 100% 보유(주9)미해당HAESUNG DSPHILIPPINES, INC.1996.06.13필리핀 클락리드프레임 및 관련부품제조 및 판매16,123지분 100% 보유(주9)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 상기 주요종속회사 판단기준은 아래의 어느 하나에 해당하는 경우① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 별도 재무제표 기준임. 주1) 2020년 07월 01일 舊한국제지㈜ 흡수합병 후, 2020년 11월 01일 단순물적분할하여 분할존속회사인 해성산업㈜가 분할신설회사인 한국제지㈜의 발행주식총수 100%를 소유하여 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.주2) ㈜한국팩키지의 경우 원창포장공업㈜과의 흡수합병 이전 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 적용에 따라 종속기업으로 재분류하여 연결범위에 포함하였습니다. 당시 지배기업은 ㈜한국팩키지의 지분 40%를 보유한 최대주주였으며, 나머지 60% 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있었습니다. 동사를 취득한 이후 기타주주가 집합적으로 의결권을 행사하거나 연결기업에 반대하여 의결하기 위해 시도한 경우는 없었으므로 연결기업이 사실상 지배력을 가지고 있다고 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다. 보고기준일 현재 지배기업은 기존 원창포장공업㈜ 주식에 대해 합병비율에 따라 ㈜한국팩키지 신주를 교부받았으며, 이후 ㈜한국팩키지의 자기주식을 소각하는 감자 완료로 지분 51.35%를 보유하게 되었습니다.주3) 세하㈜는 2020년 5월 14일 舊한국제지 컨소시엄으로 舊한국제지㈜가 57.32%, 해성산업㈜가 14.32%의 지분을 취득하였습니다. 2020년 7월 1일 舊한국제지㈜ 흡수합병과 2020년 7월 23일 세하의 유상증자 참여 이후 해성산업㈜의 지분은 50.73%로 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다. 주4) 국일제지(장가항)유한공사는 舊한국제지㈜가 2013년 2월 13일 지분 100% 취득으로 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다. 한편, 2020년 7월 1일 해성산업㈜와 舊한국제지㈜의 합병으로 국일제지(장가항)유한공사는 해성산업의 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다.주5) 지배기업은 2021년 3월 현물출자로 계양전기㈜ 지분과 해성디에스㈜ 지분을 각각 15.9%, 16.4%를 추가 취득하였습니다. 그 결과, 지배기업은 해당 회사의 보통주지분 각각 34%(우선주 포함시 32.63%), 34%(종속회사 보유분 포함)를 보유하게 되었습니다.지배기업은 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.지배기업은 2023년 2월 종속회사 계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기㈜가 보유하던 해성디에스㈜ 지분 9.62%를 승계하였으며, 이로 인해 해성디에스㈜ 총 보유지분은 34%가 되었습니다. 주6) HANKUK PAPER USA, INC는 2020년 11월 2일 분할신설된 한국제지㈜의 종속회사입니다.주7) 계양전기(소주)유한공사는 계양전기㈜의 종속회사입니다.주8) 소주신계양국제무역유한공사는 계양전기(소주)유한공사의 종속회사입니다.주9) 소주해성디에스무역유한공사와 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.는 해성디에스㈜의 종속회사입니다.주10) 지배기업은 2023년 2월 종속회사 계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기㈜가 보유하던 계양전기(강소)유한공사 지분 100%를 승계 보유하게 되었습니다.연결 대상 종속회사는 위의 12개 회사이며, 당사는 지배기업이며, 최상위 지배기업(해성산업주식회사, 종목코드 034810)입니다. 한국제지㈜, ㈜한국팩키지, 세하㈜, 계양전기㈜, 해성디에스㈜는 국내기업이며, ㈜한국팩키지, 세하㈜, 계양전기㈜, 해성디에스㈜는 상장기업입니다. 국일제지(장가항)유한공사, 계양전기(소주)유한공사, 계양전기(강소)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 소주해성디에스무역유한공사는 중국에, HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.는 필리핀에, HANKUKPAPER USA, INC는 미국에 법인을 두고 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5해성산업㈜110111-0028145계양전기㈜110111-0212889㈜한국팩키지135011-0040291해성디에스㈜194211-0223694세하㈜174111-000061810한국제지㈜110111-7670345㈜경재110111-1255804㈜우영엔지니어링110111-5269421계양전기(소주)유한공사-계양전기(강소)유한공사-소주신계양국제무역유한공사-소주해성디에스무역유한공사-HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.-국일제지(장가항)유한공사-HANKUK PAPER USA, INC- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 한국팩키지상장1993.12.08경영참여5,00015,302,79551.3543,893---15,302,79551.3543,893185,551-10,603계양전기상장1977.06.15경영참여6,34511,084,00034.0051,103-1,828,239-8,429-9,255,76134.0042,674274,410-27,580계양전기상장1977.06.15우선주1910,0000.7168-1,650-11-8,3500.7157--계양전기(강소)유한공사비상장2023.02.01경영참여13,426----13,426--100.0013,42627,284272해성디에스상장2014.04.29경영참여8,1604,145,00024.38115,5011,635,00064,991-5,780,00034.00180,492643,595159,897국일제지(장가항)유한공사비상장2013.02.13경영참여58,692-100.0050,096----100.0050,096201,958-5,985세하상장2020.05.14경영참여64,76729,204,50450.7365,768---29,204,50450.7365,768200,9772,263한국제지비상장2020.11.02경영참여- 100,000,000 100.00377,701--- 100,000,000 100.00377,701670,60813,030159,746,299-704,130-194,88969,977-159,551,410-774,107-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 기초잔액은 2023.01.01 기준, 기말잔액은 2023.06.30 기준임※ 최근사업연도 재무현황은 각 법인의 2022년말 별도 재무제표 기준임 4-1. 연구개발실적(상세) ☞ 본문 위치로 이동 ■ 백판지 제조〔세하㈜〕 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 연구과제 연구기간 연구(제휴)기관 비 고 PM Pre Color 증점제 변경에 따른 품질 개선 및 원가절감 2021. 01 자체 개발 양산중 PM 조성 정착제 변경에 따른 품질향상 및 원가절감 2021. 02 자체 개발 양산중 친환경 내수내유지 FSB 개발 2021. 05 자체 개발 양산중 PM MID Color 고형분 증량 및 CMC 감량을 통한 품질향상 및 원가절감 2021. 06 자체 개발 양산중 PM 탈수촉진제 변경에 따른 품질 개선 및 원가절감 2021. 09 자체 개발 양산중 친환경 내수내유지 블록킹 개선 시산 2021. 10 자체 개발 시험 생산 완료 PM PVA 변경 및 원가절감 2021. 11 자체 개발 양산중 농산물박스 합지용 CLB 시산 (원창포장 수입원지로 이용한 CLB) 2021. 11 자체 개발 양산중 글라시지 신규 색상 개발(메탈릭 화이트펄) 2021. 12 자체 개발 양산중 PM Pre,Middle 신규 CMC 개발 2022. 01 자체 개발 시험 생산 완료 PM-1 Backcoating 산화전분 개발 2022. 01 자체 개발 시험 생산 완료 한국제지 그린실드(내수내유지) 개발 2022. 01 자체 개발 시험 생산 완료 PM 탈기제 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 02 자체 개발 시험 생산 완료 PM 로진사이즈제 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 02 자체 개발 양산중 농산물박스 합지용 CLB 코팅방법 변경에 따른 품질 개선 2022. 02 자체 개발 양산중 전사지 CMC 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 03 자체 개발 시험 생산 완료 전사지 PVA 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 04 자체 개발 양산중 PM 탈기제 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 05 자체 개발 양산중 CM-1 고농도 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 05 자체 개발 시험 생산 완료 PM-2 PVA 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 05 자체 개발 양산중 CM-1 경화제 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 07 자체 개발 시험 생산 완료 PM 모포세척제 변경에 따른 공정개선 및 원가절감 2022. 08 자체 개발 양산중 CM-2 SPC 커피 캐리어용 대체춤 원지 및 제품 시산 2022. 08 자체 개발 양산중 전사지 CMC 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 09 자체 개발 시험 생산 완료 PM Color CMC 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2022. 11 자체 개발 시험 생산 완료 CM-2 친환경 내수 내유지 현장 시산 2022. 11 자체 개발 시험 생산 완료 CM-2 대화제지 황마니라(CPH(F)) 대체품 현장 시산 2022. 11 자체 개발 양산중 PM 코팅용 탈기제 변경에 품질개선 및 원가절감 2022. 12 자체 개발 시험 생산 완료 CM-2 대화제지 황마니라 대체품(CPH(F)) 생산 2022. 12 자체 개발 양산중 CM-2 커피캐리어용(CPH(C)) 대체품 현장 시산 2022. 12 자체 개발 양산중 CM-1 Top Color 윤활제 변경 현장 시산 2023. 01 자체 개발 시험 생산 완료 CM-1 Top Color 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 2023. 01 자체 개발 양산중 PM-2 탈수촉진제 대체품 현장 시산 (품질개선 및 원가절감) 2023. 01~03 자체 개발 양산중 PM 탄산칼슘 대체 현장 시산 (품질개선 및 원가절감) 2023. 02 자체 개발 시험 생산 완료 PM 탈크 현장 시산 (품질개선 및 원가절감) 2023. 03 자체 개발 시험 생산 완료 PM Top Line 과수화제+과수안정제 배제 시산 및 적용 2023. 03 자체 개발 양산중 CM-2 큐리어스 메탈릭 아이스골드 신제품 현장 시산 2023. 04 자체 개발 시험 생산 완료 CM-1 경화제 변경에 따른 원가절감 및 품질개선 현장 시산 2023. 04 자체 개발 시험 생산 완료 CM-1 경화제 변경(냄새개선)에 따른 원가절감 및 품질개선 현장 시산 2023. 05 자체 개발 시험 생산 완료 CM-2 커피캐리어용(CPH(C)) 염료 변경 시산(작업성 개선) 2023. 06 자체 개발 양산중 4-2. 연구개발실적(상세) ☞ 본문 위치로 이동 ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 구분 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명칭/반영내용 공구연구소 2021년 충전 체인쏘 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 LS40BL 액세서리함 개발 국내시장 점유율 확대 KB-P1/P2/P3 40V 요소모듈 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 40V 요소모듈 20V 햄머집진제어기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 20V 햄머집진제어기 16V 일체형제어기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 16V 일체형제어기 충전 공압햄머드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 HD20BL-20T 충전 고토크 임팩트렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 IW20BLH-1000 충전 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DG20BLH-100/125PV 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ACT-100SN II 충전 임팩트 드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 ID16BL-150I 충전 지그톱 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 JS20BLH-135V 충전 임팩트 드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ID20BLH-230 충전 임팩트 렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 IW20BLH-315 충전 임팩트 드라이버 렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 DW20BLH-315 2022년 충전 공압햄머드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 HD20BLH-24T 충전 원형톱 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 CS20BLH-165 충전 자동 스크류 드라이버 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SD20BL 충전 고토크 임팩트렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 IW20BLH-1000V 충전 미니컷쏘 개발 국내시장 점유율 확대 RS16L-M 유선 4인치 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 DG100-850V 충전 임팩트렌치 개발 국내시장 점유율 확대 IW16BL-160I 충전 드라이버 드릴 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 및 브랜드력 강화 KD-12 멀티포트 충전기 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 C20065 40mm 공압햄머 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 40mm 공압햄머 40V 한타스 충전모듈 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 40V 한타스 충전모듈 트롤리 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 트롤리 급속 충전기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 급속 충전기 선행 개발 오일펄스 너트런너 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 오일펄스 너트런너 선행 개발 파우치 셀 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 파우치 셀 선행 개발 IoT 제어기 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 IoT 제어기 선행 개발 2023년 충전 미드토크 임팩트렌치 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 IW20BLH-800V 충전 드라이버드릴 개발 국내시장 점유율 확대 DD12BL-30I 충전 햄머드릴 개발 국내시장 점유율 확대 DM12BL-30I 충전 임팩트 겸용 렌치 개발 국내시장 점유율 확대 DW16BL-160I 충전 원형 샌더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 EST20BLH-150 유선 원형 샌더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ETS AC-150/5 유선 원형톱 개발 국내시장 점유율 확대 CS185-12 그라인더 개발 국내시장 점유율 확대 DG85X 시리즈 오토피더 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 AF-57 배터리 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 멀티볼트배터리 Wake-Up 파워 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 Wake-Up 파워 센서리스 제어 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 센서리스 제어 충전 원형톱 선행 개발 선행개발 통한 기술력 확보 CS40BL-185 엔진 개발 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 OHV 8PS 전장연구소 2021년 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM28-NE1 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM28-GL3 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLSM28-US4 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLSM28-KA4 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLHM28-US4 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLM28-RS4 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-NSK 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-BT1XX 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-BEV3 자동차 Chassis Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 EPB30-C20 2022년 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-U55X 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM28-CE1 자동차 Chassis Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 PTM28-LX2 자동차 Chassis Application Motor 해외시장 점유율 확대 ETT28-P708 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 ELSDR32-WI 자동차 Sunroof Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 RCM26-SX2 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM26-GN7 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SSRM28-GN7 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 STM28-GN7 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM26-SX2 자동차 Drive train Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 STM28-SX2 2023년 자동차 Sunroof Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 RCM26-MV1 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SPM26-MV1 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM26-MV1 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 STM26-MV1 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SSM28-MV1 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SREM28-MV1 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SPM26-NU2 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SPM26-SP2i 자동차 Seat Application Motor 국내시장 점유율 확대 및 해외수출 SLHM28-MQ4 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음