Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 (주)혜인 110111-0030413
분 기 보 고 서
(제 63 기)
2022년 01월 01일2022년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)혜인 |
| 대 표 이 사 : | 원 경 희 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 동산로 86 |
| (전 화) 02-3498-4500 | |
| (홈페이지) http://www.haein.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 류 광 숙 |
| (전 화) 02-3498-4500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_22.3q.jpg 대표이사 확인서_22.3q
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
※ 주요 종속회사 판단 기준인 직전연도 지배회사 자산총액의 10%이상 또는 자산총액이 750억원 이상 등 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하지 않았기 때문에 주요 종속회사로 분류하지 않았습니다. 2. 회사의 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 혜인(약호 (주)혜인)" 입니다. 영문으로는 " HAE IN CORPORATION (약호HIC)" 이라고 표기합니다.3. 설립일자 당사는 1960년 10월 17일 혜인상사(주) 로 설립되었으며, 1969년 12월 26일에는 혜인중기(주) 로, 1986년 5월 31일에는 주식회사 혜인 으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1988년9월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 주권상장법인입니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소 : 서울시 서초구 동산로 86(2) 본사의 전화번호 : 02-3498-4500(3) 홈페이지 : http://www.haein.com
중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
5. 주요 사업의 내용당사 정관 상 정하고 있는 사업 목적의 사항은 아래와 같으며, 상세한 사업의 내용에 대해서는 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
| [목 적 사 업] |
| 1. 국내외 수출입업2. 상품매매업 또는 위탁판매업3. 무역대리업4. 중기정비업5. 신품 및 중고 중기와 신부품의 매매업 또는 중개업6. 발전기 제조업7. 발전기 임대업8. 중장비 임대업9. 특장차부품 제작판매업10. 중기부품 제조업11. 창고업12. 부동산 임대업13. 자동차운송 및 알선업14. 기계, 공구, 기구, 제조업 및 대여업15. 부동산 개발업16. 전기공사업, 기계설비공사업, 전기가스업17. 신ㆍ재생에너지 개발사업18. 신ㆍ재생에너지 생산 및 판매19. 자원개발, 광산개발 및 매매업20. 태양광 에너지 사업과 전지 및 관련 응용제품의 개발, 제조, 판매업21. 고철 및 비철 스크랩 수집, 가공, 판매 및 수출입업22. 재생재료 수집, 가공, 판매 및 수출입업23. 매립지 가스자원화 사업24. 신재생에너지 설치 설비사업25. 중장비ㆍ엔진ㆍ발전기 및 동 부품에 대한 조립, 개조, 제조, 설계 및 판매업26. 토목ㆍ건축ㆍ설비ㆍ조경공사업27. 정보통신 공사업28. 건물 자영 건설업29. 준설 공사업30. 주택건설업31. 소방설비 공사업32. 해외건설 일반ㆍ특수ㆍ전기공사업33. 엔진 및 중장비관련 군납업34. 토지개간, 간척 및 매립사업35. 공유수면 매립업36. 철강재 설치 사업37. 철근ㆍ콘크리트 공사업38. 포장공사업39. 상ㆍ하수도 설비공사업40. 비계ㆍ구조물 해체 공사업41. 통신판매업42. 전자상거래업43. 전자상거래에 의한 금융업44. 화물운송업, 물류시설운영업, 물류서비스업 등의 물류사업45. 근로자 공급사업46. 전기 각 항에 관련된 기술의 연구개발 사업일체47. 전기 각 항의 부대되는 사업일체 |
* 당사의 주요제품(서비스) 은 Caterpillar 장비 / 엔진 / 부품으로 당기 매출의 약 80% 이상을 차지하고 있으며 , 상세한 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
6. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 3년간 신용등급에 관한 사항
| 평가일 | 평가기관 | 평가등급 | 평가대상 | 평가구분 |
| 2022.04.13 | 나이스디앤비 | BBB0 | 기업신용등급 | 정기평가 |
| 2021.04.13 | 나이스디앤비 | BBB0 | 기업신용등급 | 정기평가 |
| 2020.04.13 | 나이스디앤비 | BBB0 | 기업신용등급 | 정기평가 |
(2) 신용등급 정의
| 신용등급 | 내용 |
| AAA | 최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단 보류 |
* 위 등급 중 AA 등급에서 CCC 등급 6개 까지의 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있습니다.
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1988년 09월 20일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점소재지는 서울특별시 서초구 동산로 86 입니다.- 당사는 공시대상 기간 중 변경사항은 없습니다.
* 공시대상기간 중 당사의 연혁은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 설립경과 및 변동상황 |
| 2006.3.3 | 재정경제부장관 표창(성실납세공로) |
| 2006.5.1 | 서울영업본부와 영등포영업소를 서울영업본부로 통합 |
| 2006.10.1 | 지점제를 지사제로 변경 |
| 2006.11.7 | 자회사인 (주)혜인에너지 설립 |
| 2008.12.1 | 이성태 사장 대표이사 선임 |
| 2009.3.26 | 대표이사 손규식 의장 퇴임 |
| 2009.3.27 | 대표이사 원경희 회장 신규 선임 |
| 2009.4.1 | 지사제를 센터제로 변경 |
| 2009.11.1 | 유콘산업(주)를 소규모합병 방식으로 흡수합병 함 |
| 2010.5.14 | 자회사인 HIG&T PHILIPPINES CORPORATION 설립 결의 |
| 2010.6.15 | 케이엠씨주식회사 출자 결의 |
| 2010.12.7 | 자회사인 케이엠씨주식회사의 상호를 (주)혜인자원으로 변경 |
| 2011.7.18 | HAEIN ENERGY THAI 태양광발전소 현지법인 설립 결의 |
| 2011.12.28 | 대표이사 이성태 사장 퇴임 |
| 2013.1.18 | 자회사인 (주)혜인자동차 설립 |
| 2013.3.17 | 자회사인 (주)혜인에너지의 상호를 (주)혜인산업으로 변경 |
| 2014.2.3 | 자회사인 HAEIN AMERICA, INC. 설립 |
| 2014.10.28 | 대표이사 변경 (원경희 회장) |
| 2015.2.4 | 자회사인 HIG&T PHILIPPINES CORPORATION 청산 |
| 2016.5.5 | 자회사인 HAEIN AMERICA, INC. 청산 |
| 2016.11.8 | 관계기업 INTER KOTHAI 청산 |
| 2017.3.9 | 자회사인 주식회사 싸이텍코리아 설립 |
| 2017.12.28 | 자회사인 혜인자동차 청산 |
| 2018.6.22 | 자회사인 미래에너지개발 청산 |
| 2019.6.20 | 자회사인 혜인산업 흡수합병 |
| 2019.12.03 | 자회사인 싸이텍코리아 청산 |
| 2022.03.28 | 자회사인 (주)혜인자원 파산 신청 (공시일 기준 작성) |
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021년 03월 26일정기주총-대표이사 원경희-2021년 03월 26일정기주총-사내이사 곽윤수-2021년 03월 26일정기주총사내이사 류광숙--2021년 03월 26일정기주총사외이사 원태호--2021년 03월 26일정기주총감사 차길환--2021년 03월 26일정기주총--사내이사 장지창2021년 03월 26일정기주총--사내이사 김욱2021년 03월 26일정기주총--사외이사 천기흥2021년 03월 26일정기주총--사외이사 김주은
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 임기만료 또는 해임에 해당하는 경영진은 모두 임기만료로 인한 변동입니다.* 2022년 3월 25일 제62기 정기주주총회에서의 변동사항은 없습니다.
3. 최대주주의 변동- 당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.4. 상호의 변경- 당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나,현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
| 회사명 | 내용 |
| HIG&T PHILIPPINES CORPORATION (자회사) | 2015.2.4 청산 완료 |
| HAEIN AMERICA, INC. (자회사) | 2016.5.5 청산 완료 |
| INTER KOTHAI (관계기업) | 2016.11.8 청산 완료 |
| 혜인자동차 (자회사) | 2017.12.28 청산 완료 |
| 미래에너지개발 (자회사) | 2018.6.22 청산 완료 |
| 싸이텍코리아 (자회사) | 2019.12.03 청산 완료 |
| (*1)혜인자원 (자회사) | - |
(*1) 경영활동에 필요한 유동성이 고갈되고, 사업재개가 불투명하며 유지 비용 등이 지속적으로 발생하여 사업을 영위할 수 없음에 2022년 1월 24일 종속기업인 (주)혜인자원의파산 결정을 하게 되었으며, 2022년 3월 28일 [출자법인 회생절차 및 파산 관련 신청] 공시를 하였습니다.
6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 2019년 6월 20일 (주)혜인산업을 흡수합병 하였습니다. 동 합병은 당사의 지배하에 있는 종속기업(100% 종속기업)에 대한 합병이었습니다.자세한 사항은 [III. 재무에 관한 사항] 중 [8. 기타 재무에 관한 사항] 의 내용과 [XI.그밖에투자자 보호를 위하여 필요한 사항] 을 참조하시기 바랍니다.7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 62기(2021년말) | 61기(2020년말) | 60기(2019년말) | 59기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 12,712,747 | 12,712,747 | 12,712,747 | 12,712,747 | 12,712,747 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주60,000,000-60,000,000-12,712,747-12,712,747---------------------12,712,747-12,712,747-1,964,424-1,964,424-10,748,323-10,748,323-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
* 당분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 60,000,000 주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 12,712,747 주입니다. 당분기보고서 작성 기준일 현재 유통주식수는 보통주 10,748,323 주입니다.
* 당분기 자기주식 취득 및 처분 현황은 없습니다.
* 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 09월 30일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2020년 03월 17일2020년 09월 16일3,000,000,0001,552,356,41551.750--신탁 해지2020년 03월 17일2020년 09월 16일3,000,000,0001,552,356,41551.750-2020년 09월 16일
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 20.03.17 주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 체결 결정) : 주가 안정 및 주주가치 제고 목적- 20.06.18 신탁계약에의한 취득상황보고서 : 510,492 주- 20.09.16 신탁계약해지결과보고서 : 신탁계약기간 만료에 따른 해지
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2019년 03월 29일제59기정기주주총회- 제9조 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 제12조 명의개서대리인 조항 수정- 제13조 주주 등의 주소, 성명 및 인감, 또는 서명 등 신고 조항 삭제- 제13조 주주명부의 폐쇄 및 기준일조항 수정- 제14조의3 사채 및 신주인수권증권에표시되어야 할 권리의 전자등록 조항 신설- 제16조(소집시기) 조항 수정- 제17조(소집권자) , 제20조(의장)조항 수정- 제28조 이사 및 감사의 수 조항 수정- 제30조 이사 및 감사의 임기 수정- 제36조 이사회의 구성과 소집 조항 수정- 제42조의2 외부감사인의 선임 조항 수정- 2019년 9월 16일 전자증권제도 도입에 따른 정관 변경- 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식이 전자등록 될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제- 재무제표 확정권이 주주총회 또는 이사회에 있는지 여부에 따라 주주명부폐쇄 및 기준일의 설정을 달리 할 수 있도록 선택사항 표시 신설- 상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거신설-- 주총 소집권자 및 의장 선임의 유연성제고- 사외이사의 사임, 사망 등으로 인한 결원시 상법상예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정- 등기이사 임기 3년에서 2년으로 조정- 소집권자를 특정하기 보다는 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 수정- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영2022년 03월 25일제62기정기주주총회- 제33조 이사 직무의 이사회 규정 명기- 제34조 감사 직무의 감사 규정 명기- 제39조 이사 및 감사의 보수 세부사항에 대한이사회 결의 추가- 내부회계관리제도 강화에 따른 이사 및 감사직무 권한 명시- 내부회계관리제도 강화에 따른 이사 및 감사직무 권한 명시- 이사회 결의를 통한 이사 및 감사의 보수 확정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 정관 변경 이력은 최근 5사업연도 기준으로 작성하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
국내 에너지동력 및 종합건설기계 그룹으로 성장해 온 당사는 글로벌 No.1 브랜드들과 공식 딜러쉽 계약을 맺고 캐터필라 육상/해상용 엔진 및 발전기세트를 비롯해 굴착기, 휠로더, 불도저 등 각종 캐터필라 건설기계 및 지게차, 메쪼 건설/광산장비, 융하인리히 물류장비, BKT 타이어 등 초대형 동력장비부터 중대형 건설기계까지 거의 모든 산업현장에 적합한 다양한 종류의 브랜드 제품군을 공급하고 있습니다.공급한 제품에 대한 지원을 위해 국내 최대 규모와 최첨단 시설을 갖춘 전천후 정비공장 및 고객지원센터인 천안 제1공장을 설립해 전문기술력을 바탕으로 한 정비 서비스를 제공하고 있으며, 고객 및 직원 기술교육에도 심혈을 기울이고 있습니다.전 세계적으로 강화되고 있는 배출가스 및 소음 등 환경규제기준에 부합하는 친환경 제품을 공급하고 있으며, 장비렌탈사업 / 중고장비매매사업 / 신재생에너지사업 등도 함께 영위하고 있습니다.
[매출실적 요약]
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품목 | 22년 3분기매출액(비율) | 21년 3분기매출액(비율) |
| 상품매출 | 건설기계, 부품 | 105,992 (82.0) | 111,374 (70.5) |
| 오파수입 | 건설기계, 엔진 | 1,997 (1.5) | 1,294 (0.8) |
| 정비수입 | 건설기계, 엔진, 부품 | 11,947 (9.3) | 11,887 (7.5) |
| 임대수입 | 건설기계, 창고 | 2,187 (1.7) | 3,256 (2.1) |
| 제품매출 | 엔진매출 | 6,277 (4.9) | 29,351 (18.6) |
| 전력매출 | 전력매출 | 798 (0.6) | 758 (0.5) |
| 합계 | - | 129,198 (100.0) | 157,920 (100.0) |
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요제품별 매출 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제63기 3분기 | 제62기 3분기 | 제62기 | 제61기 | |||||
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | ||
| 장비/엔진 | CAT 장비 | 46,718 | 36.2% | 56,821 | 36.0% | 73,274 | 35.5% | 85,774 | 39.4% |
| CAT 엔진 | 6,277 | 4.9% | 29,351 | 18.6% | 41,997 | 20.4% | 44,894 | 20.6% | |
| 산업장비 | 6,640 | 5.1% | 6,680 | 4.2% | 7,045 | 3.4% | 5,730 | 2.6% | |
| 물류장비 | 5,358 | 4.1% | 5,260 | 3.3% | 6,558 | 3.2% | 8,314 | 3.8% | |
| 소계 | 64,993 | 50.3% | 98,112 | 62.1% | 128,874 | 62.5% | 144,712 | 66.5% | |
| 부품 | CAT 부품 | 40,678 | 31.5% | 36,160 | 22.9% | 44,853 | 21.7% | 42,583 | 19.6% |
| 산업부품 | 859 | 0.7% | 851 | 0.6% | 1,146 | 0.6% | 1,262 | 0.6% | |
| 물류부품 | 730 | 0.6% | 541 | 0.3% | 877 | 0.4% | 758 | 0.3% | |
| BKT 부품 | 5,009 | 3.9% | 5,061 | 3.2% | 7,188 | 3.5% | 5,904 | 2.7% | |
| 소계 | 47,276 | 36.7% | 42,613 | 27.0% | 54,064 | 26.2% | 50,507 | 23.2% | |
| 정비매출 | 11,947 | 9.2% | 11,887 | 7.5% | 16,237 | 7.8% | 14,174 | 6.5% | |
| 임대매출 | 2,187 | 1.7% | 3,256 | 2.1% | 4,269 | 2.1% | 4,669 | 2.1% | |
| 오파매출 | 1,997 | 1.5% | 1,294 | 0.8% | 1,923 | 0.9% | 2,505 | 1.2% | |
| 전력매출 | 798 | 0.6% | 758 | 0.5% | 989 | 0.5% | 974 | 0.4% | |
| 합계 | 129,198 | 100.0% | 157,920 | 100.0% | 206,356 | 100.0% | 217,541 | 100.0% |
1) CAT 건설기계 : 굴착기, 휠로더, 포장장비, 스키드로더 등을 중심으로 건설/토목 및 산업현장에 다양한 캐터필라 건설기계를 공급합니다. 건설/토목산업과 함께 성장해 왔으며 각 산업별 고객의 다양한 니즈를 반영, 각 작업현장에 최적화된 컨설팅을 지원하고 있습니다.2) CAT 엔진 및 발전기세트, 추진기 : 캐터필라 엔진 및 발전기세트는 전세계 모든 육상 및 해상 산업분야에 전력과 파워를 공급해 왔으며 상용전원으로 연속운전이 가능한 발전기세트는 비상 부하용, 피크파워용, 열병합발전용으로 세분화된 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 해상에서 운행되는 모든 선박과 석유 시추용 선박의 주 추진엔진, 추진기와 발전기세트를 공급하고 있습니다.3) 산업장비 (METSO 등) : 파쇄 및 선별 기술은 물론 , 건설/광산설비에 대한 풍부한 경험과 노하우로 세계 최고의 품질과 성능을 갖춘 건설/광산장비를 생산,공급함으로써 업계를선도하고 있습니다. 또한 고정식/이동식 크러셔 및 스크린 플랜트 등 각 산업 니즈에 맞는광물처리 솔루션을 제공하고 있습니다.4) 물류장비 (JUNGHEINRICH 등) : 핸드파레트부터 삼방향지게차에 이르기까지 복잡한 물류장비의 사양에 맞게 다양한 제품라인을 갖추고 있으며, 다양한 현장 조건에 부합하는 융하인리히 물류장비와 고객의 니즈에 맞는 서비스까지 물류 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다.5) 위 1) ~ 4) 장비 및 엔진에 해당하는 부품판매 및 서비스를 진행하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진 , 부품 판매사업입니다. 주로 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있어 원재료에 관한 사항을 기재하지 않았으며 완제품등의 매입과 관련한 내용을 기재하였습니다.
(1) 취급품목별 수입(매입)내역
(단위 : 천$, %)
| 품 목 | 구분 | 매입처 | 제 63 기 3분기 | 제 62 기 3분기 | 제 62 기 | 제 61 기 | ||||
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |||
| CAT장비 | 건설기계 | CATERPILLAR | 39,744 | 41.1 | 41,390 | 46.5 | 57,094 | 49.2 | 45,236 | 39.0 |
| CAT엔진 | 발전 및 해상 엔진 | CATERPILLAR | 4,923 | 5.1 | 8,907 | 10.0 | 9,866 | 8.5 | 22,056 | 19.0 |
| 산업장비 | 광산장비 | METSO 외 | 6,599 | 6.8 | 5,338 | 6.0 | 5,866 | 5.1 | 10,006 | 8.6 |
| 기타장비/부품 | 물류장비및 부품 | (*) CATERPILLAR 외 | 45,514 | 47.0 | 33,442 | 37.5 | 43,190 | 37.2 | 38,767 | 33.4 |
| 합 계 | 96,780 | 100.0 | 89,077 | 100.0 | 116,016 | 100.0 | 116,065 | 100.0 |
(*) 기타장비의 경우 물류장비와 각 매입처의 부품으로 물류장비의 주요 매입처는 JUNGHEINRICH 이며, 부품의 주요 매입처는 위 표에 기재된 각 매입처로 구성되어 있습니다.
(2) 거래지역별 수입(매입)내역
(단위 : 천$, %)
| 품 목 | 구분 | 상대국 | 금 액 | 구성비 | 비 고 |
| 장비/엔진,부품 | 수입 | 오스트레일리아 | 415 | 0.5 | - |
| 아랍에미리트 | 432 | 0.5 | - | ||
| 벨기에 | 2,637 | 2.7 | - | ||
| 중국 | 28,234 | 29.2 | - | ||
| 핀란드 | 17 | 0.0 | - | ||
| 독일 | 2,802 | 2.9 | - | ||
| 홍콩 | 1 | 0.0 | - | ||
| 인도 | 3,959 | 4.1 | - | ||
| 아일랜드 | 69 | 0.1 | - | ||
| 이탈리아 | 406 | 0.4 | - | ||
| 일본 | 27 | 0.0 | - | ||
| 말레이시아 | 122 | 0.1 | |||
| 네덜란드 | 397 | 0.4 | - | ||
| 싱가폴 | 33,740 | 34.9 | - | ||
| 스웨덴 | 1,058 | 1.1 | - | ||
| 스위스 | 5 | 0.0 | - | ||
| 태국 | 415 | 0.4 | - | ||
| 영국 | 1,193 | 1.2 | - | ||
| 미국 | 20,254 | 20.9 | - | ||
| 남아프리카공화국 | 597 | 0.6 | - | ||
| 합계 | 96,780 | 100.0 | - |
(3) 가격변동추이
당사는 건설기계 및 엔진, 부품 등의 상제품을 수입하여 판매하고 있습니다. 수입(매입) 가격에 가장 영향을 주는 요인은 환율 변동에 의한 부분이며 최근 3사업연도 환율 변동은 아래와 같습니다.
- 연평균 환율 추이
(단위 : 원)
| 구분 | 제63기 3분기 | 제62기 | 제61기 |
| 연평균 환율 | 1,268.90 | 1,144.42 | 1,180.05 |
2. 생산능력 및 생산실적(1) 당사는 주로 상제품을 수입하여 판매하고 있어 생산능력 및 생산실적 관련 사항의 기재를 생략하였습니다.(2) 정비서비스 사업 부문에 있어 물적 형태로 나타나지 않는 경우이기에 기재를 생략하였습니다.
3. 설비현황(1) 영업용 설비 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 소재지 | 토지 | 건물 | 합계 | 비고 |
| 본사 | 서울 | 8,271 | 1,727 | 9,998 | - |
| 지점 | 전주 | 348 | 99 | 447 | - |
| 지점 | 평택 | 11,582 | 111 | 11,693 | - |
| 지점 | 동해 | 239 | 161 | 400 | - |
| 지점 | 천안 | 18,612 | 10,167 | 28,779 | - |
| 지점 | 포항 | 535 | 568 | 1,103 | - |
| 기타 | 울진 등 | 484 | 233 | 717 | - |
| 합계 | 40,071 | 13,066 | 53,137 | - |
* 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임.
(2) 기타 영업용 설비
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 소재지 | 구축물 | 기계장치(운용리스자산) | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 | 비고 |
| 본사 | 서울 | 71 | 6,728 | - | 138 | 152 | - | 7,089 | - |
| 지점 | 영등포 | - | - | - | - | 1 | - | 1 | - |
| 지점 | 부산 | - | - | - | - | 3 | - | 3 | - |
| 지점 | 의정부 | - | - | 2 | - | 2 | - | 4 | - |
| 지점 | 천안공장 | 20 | 1,146 | 63 | 9 | 34 | - | 1,272 | - |
| 지점 | 동해 | 8 | - | - | - | - | - | 8 | - |
| 지점 | 평택 | 289 | 144 | 1 | - | - | - | 434 | - |
| 지점 | 대전 | - | - | - | - | 19 | - | 19 | - |
| 지점 | 진주 | - | - | - | 8 | - | - | 8 | - |
| 지점 | 포항 | - | - | - | 7 | - | - | 7 | - |
| 기타 | 울진 등 | - | - | 246 | - | 4 | - | 250 | - |
| 합계 | 388 | 8,018 | 312 | 162 | 215 | - | 9,095 | - |
* 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임.
(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| 건물용지 | 3,942.60 | 9,597,044 | 9,597,044 | 12,873,657 | 11,549,353 |
| 공장용지 | 44,313.10 | 18,611,502 | 18,611,502 | 19,426,339 | 16,698,750 |
| 창고용지 | 20,308.40 | 11,545,460 | 11,545,460 | 10,586,722 | 10,104,508 |
| 임야 | 28,909.00 | 306,725 | 306,725 | 306,197 | 274,638 |
| 아파트용지 | 25.85 | 10,344 | 10,344 | 5,963 | 5,560 |
| 계 | 97,498.95 | 40,071,075 | 40,071,075 | 43,198,878 | 38,632,809 |
4. 매출 및 수주상황
1. 주요상품 등의 매출 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제63기 3분기 | 제62기 3분기 | 제62기 | 제61기 | |
| 매출액 | 매출액 | 매출액 | 매출액 | ||||
| 장비사업부문 | 상품매출 | 건설기계 및 부품 | 내수 | 97,894 | 107,074 | 135,345 | 145,626 |
| 수출 | 8,098 | 4,300 | 5,596 | 4,699 | |||
| 합계 | 105,992 | 111,374 | 140,941 | 150,325 | |||
| 엔진 및 발전기 | 오파수입 | 엔진 | 내수 | 1,997 | 1,294 | 1,923 | 2,505 |
| 수출 | - | - | - | - | |||
| 합계 | 1,997 | 1,294 | 1,923 | 2,505 | |||
| 정비사업부문 | 정비수입 | 건설기계 및 엔진 | 내수 | 11,947 | 11,887 | 16,237 | 14,173 |
| 수출 | - | - | - | - | |||
| 합계 | 11,947 | 11,887 | 16,237 | 14,173 | |||
| 임대사업부문 | 임대수입 | 건설기계 및 창고 | 내수 | 2,187 | 3,256 | 4,269 | 4,670 |
| 수출 | - | - | - | - | |||
| 합계 | 2,187 | 3,256 | 4,269 | 4,670 | |||
| 엔진 및 발전기 | 제품매출 | 엔진 | 내수 | 6,277 | 29,351 | 41,997 | 44,894 |
| 수출 | - | - | - | - | |||
| 합계 | 6,277 | 29,351 | 41,997 | 44,894 | |||
| 태양광발전사업부문 | 전력매출 | 전력거래량 | 내수 | 798 | 758 | 989 | 974 |
| 수출 | - | - | - | - | |||
| 합계 | 798 | 758 | 989 | 974 | |||
| 합계 | 내수 | 121,100 | 153,620 | 200,760 | 212,842 | ||
| 수출 | 8,098 | 4,300 | 5,596 | 4,699 | |||
| 합계 | 129,198 | 157,920 | 206,356 | 217,541 |
2. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 구 분 | |
| CAT장비사업본부 | 수도권 (영등포, 의정부, 평택 지점) |
| 강원도 (동해 지점) | |
| 충청도 (제천, 대전 지점) | |
| 전라도 (전주, 광주, 광양 지점) | |
| 경상도 ( 부산, 대구, 포항, 진주 지점) | |
| 장비영업팀 | |
| 고객지원본부 | SCM팀 |
| 부품영업팀 | |
| 제1공장 | |
| 서비스지원팀 | |
| E_T총괄 | 발전에너지사업본부 |
| 해상및특수엔진사업본부 | |
| R&D Center | |
| 물류장비사업본부 | 물류장비영업팀 |
| 부품및서비스팀 | |
| 산업장비사업본부 | 산업장비팀 |
| BKT팀 |
(2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 우리금융캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략당사는 CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. (5) 주요매출처당분기 당사의 장비 주요매출처는 (주)코지스산업 (전체 매출 대비 1.54%) 입니다.
3. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디젤발전기 (*1) | 21.10.21 | 22.11.30 | 10 | 14,227 | - | - | 10 | 14,227 |
| 엔진 및 감속기(#1) | 21.12.06 | 23.03.31 | 4 | 19,370 | - | - | 4 | 19,370 |
| 엔진 및 감속기(#2) | 21.12.06 | 23.06.30 | 4 | 19,370 | - | - | 4 | 19,370 |
| 엔진 및 감속기(#3) | 21.12.06 | 23.09.30 | 4 | 19,370 | - | - | 4 | 19,370 |
| 합 계 | 22 | 72,337 | - | - | 22 | 72,337 |
- 현장 상황 등에 따라 납기일은 변동될 수 있습니다.
- (*1) 2021년 10월 22일 [단일판매ㆍ공급계약 체결] 공시 내용 중 현장상황에 따라 계약기간 종료일을 2022년 8월 30일에서 2022년 11월 30일로 정정하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 주요시장위험 내용당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 및 통화선물 계약을 체결하여 결제가 예상되는 외화 금액을 확인하여 헷지하고 있습니다.(2) 위험관리방식회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무회계팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다.
(3) 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다.
1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적
| 상황 | 헤지 수단, 기간 | 헤지 비율 | 목적 |
| a. 글로벌 경기침체,글로벌 위기상황,경상수지악화 | 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 | 50% ~ 70% (분할) | 추가적 환위험 회피 |
| b. 벤치마크 이하로 하락 | 선물환 매수,6개월 이상 | 20% ~ 70% (분할) | 이익 고정 |
- 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황)a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50%b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 현재 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 계약은 없습니다.
2. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요선박엔진 및 발전기의 주요부품 기자재에 대한 제품 설계, 선박엔진 및 발전기 함정 설치 및 시운전, Ritum Iron Battery 내구성, 안정성 개발, 3D CAD화 Item 개발, Control panel 국산화 개발사업을 진행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직
| 담당조직 |
| ILS개발팀 |
| 연구팀 |
3) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과목 | 제63기 분기 | 제62기 | 제61기 | 비 고 |
| 인건비 | 576,481 | 596,165 | 604,000 | - |
| 교육훈련비 | 18,772 | 27,700 | 14,000 | - |
| 기타 | 177,301 | 308,729 | 248,000 | - |
| 연구개발비용 계 | 772,554 | 932,594 | 866,000 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 18.9 | 7.0% | 3.8% | - |
* 연구개발 관련 매출액 기준으로 비율을 산정하였습니다. * 해당 매출액 감소로 연구개발비용 비율이 증가하였습니다. 4) 연구실적
| 연도 | 주요 연구과제명 | 연구수행 형태 | 연구결과 및 기대효과 |
| 2018년 | 해군 검독수리-B BATCH-I 국산화개발 | 자체연구 | 1. 기대효과 : 외국으로부터 도입되거나 도입하고 있는 장비 및 부품및 물자 등을 연구개발 또는 기술협력, 절충교역 등의 방법으로확보한 기술과 국내외 인력 및 설비를 사용하여 개발 및 생산 자체수행 가능2. 연구결과 : 차기고속정 및 다목적 훈련지원정 등에 공급되는 디젤엔진 및 발전기 목표국산화 달성하여 자체 연구개발 능력 향상 |
| 해군 다목적훈련지원정국산화 개발 | 자체연구 | ||
| 2019년 | 다목적 훈련지원정 2번함국산화 개발 | 자체연구 | |
| 신형 고속정 2단계국산화 개발 | 자체연구 | ||
| 2020년 | 검독수리-B BATCH-I 후속함(2~9번함) 디젤엔진 품목 / 비용 국산화 개발 | 자체연구 | |
| 검독수리-B BATCH-I 후속함(2~9번함) 발전기 품목/ 비용 국산화 개발 | 자체연구 | ||
| 다목적훈련지원정(MTB)3,4번함 디젤엔진 품목/ 비용 국산화 개발 | 자체연구 | ||
| 2021년 | 검독수리-B BATCH-I후속함(2~9번함)디젤엔진 및 발전기 품목 / 비용 국산화 개발 | 자체연구 | |
| 검독수리-B BATCH-I후속함(10~16번함)디젤엔진 및 발전기 품목 / 비용 국산화 개발 | 자체연구 | ||
| 다목적훈련지원정(MTB)3,4번함 디젤엔진 품목/ 비용 국산화 개발 | 자체연구 |
7. 기타 참고사항
* 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
[일반상품판매 및 정비부문]가. 업계의 현황(1) 산업의 특성건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 1990년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성지난 2021년은 COVID-19로 인한 건설투자의 불황에도 불구하고, 건설 중장비 판매 실적과 엔진 및 발전기의 높은 영업이익을 바탕으로 영업 흑자를 달성한 한 해 였습니다. 2022년 건설경기 산업은 공공수주 및 SOC 예산 증가의 영향으로 21년 대비 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다. 엔진 및 발전기 부문의 산업 성장세 역시 유지될 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성건설기계, 엔진 등의 주요 사업은 건설 경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한, 환율변동에 의하여 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. (4) 경쟁요소국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다.(5) 자원조달상의 특성당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Jungheinrich, Vermeer 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다. (6) 관계법령 및 정부의 규제 등건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다. [전력수입 부문]* 전력수입부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 <사업의 내용> 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다. (총매출액 대비 전력수입부문의 매출액은 약 0.62% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성전력은 현대산업 및 국민생활에 필수적인 에너지원으로, 저장이나 재생이 불가능하고 경제성장 및 국민소득 증가에 따라 전력소비가 증가하는 특징을 가지고 있습니다.신재생에너지 산업인 태양광 발전 사업은 국가 정책에 큰 영향을 받으며, 신재생에너지에 대한 관심이 대두되면서 세계 각국의 정부 차원에서 신재생에너지산업을 집중 육성하려는움직임을 보이고 있어 중장기적으로 밝은 전망을 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성태양광발전사업은 경제여견변화, 계절 및 기온 등에 따라 밀접하게 수요가 변하는 특성을 가지고 있습니다. 경기 침체에도 전력소비는 하방경직적인 특성을 가지고 있으며, 냉/난방 수요가 많은 여름 및 겨울에는 타계절보다 전력사용량이 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 더불어 온실가스 감축 이슈에 따른 화석연료의 대체에너지로 태양광발전산업의 중요성은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성태양광 산업은 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이며, 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기 변동보다는 각 국의보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 온실가스의 감축, 석탄원재료 가격상승의 이유로 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
[일반판매부문 등]- 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, Metso, Jungheinrich, Vermeer) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다.- 정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.- 임대부문은 건설기계 및 물류장비 임대로 구성되어 있습니다.[전력수입 부문]- 전력거래대금 : 시간당 발전량과 SMP(시간별 시장가) 금액을 반영하여 금액이 결정되며, 전력거래소를 통하여 판매하고 있습니다.
(2) 시장점유율
| 판매실적 | 당사 | 점유율 | |
| 년도 | 매출액(백만원) | 수출실적(백만원) | |
| 2019년 | 260,858 | 4,660 | - |
| 2020년 | 217,541 | 4,699 | - |
| 2021년 | 206,356 | 5,596 | - |
| 2021년 3분기 | 157,920 | 4,300 | - |
| 2022년 3분기 | 129,198 | 8,098 | - |
* 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다.
(3) 시장의 특성
당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있으나, 소형 굴삭기 시장 확대에 따라 주택건설 투자의 영향도 커질 것입니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 전세계 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다.
<종속회사 - (주)혜인자원>* 종속회사 (주)혜인자원은 경영활동에 필요한 유동성이 고갈되고, 사업재개가 불투명하며 유지 비용 등이 지속적으로 발생하여 사업을 영위할 수 없음에 2022년 1월 24일 종속기업인 (주)혜인자원의 파산 결정을 하게 되었으며, 2022년 3월 28일 [출자법인 회생절차 및 파산 관련 신청] 공시를 하였습니다.
가. 업계의 현황(1) 산업의 특성몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다.
(2) 산업의 성장성
몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다.
(3) 경기 변동의 특성몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나,광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다.
(4) 시장의 특성몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다.
(6) 자원조달상의 특성장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다. (7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. * 관계법령 및 정부의 규제 등건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다.1) 건설기계관리법 : 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행이 공포되었습니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다.2) 관련 규제- 건설기계의 형식승인과 신고: 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다. - 대형 건설기계의 도로운송 제한: 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총 중량 40톤, 축 중량 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다.- 건설기계 제작결함 시정제도: 제조자가 제품을 판매한 이후에 소비자의 생명, 신체 또는 재산에 대한 위해가 발생 또는 발생할 우려가 있는 제품결함이 발견된 경우 사업자 스스로 또는 명령에 의해 소비자에게 결함내용을 알리고, 해당 결함제품을 수거하여, 파기 또는 수리, 교환 환불 등의 조치를 취함으로써 결함제품으로 인한 소비자 위해의 확산을 방지하기 위한 제도입니다. * 환경 관련 준수사항혜인 천안공장은 매년 장비 및 엔진 매입처인 캐터필라 (CAT) 로 부터 오염관리감사를 받고 있으며 , 가장 상위 등급의 5 STAR 인증을 획득하였습니다. 오염관리감사는 18개 부문 121개 평가항목으로 구성되어 있는 오염관리가이드 이며 기준 점수의 95% 이상의 성취도를 달성해야 5 STAR 등급을 수여 받을 수 있습니다.오염관리가이드를 지속적으로 준수하여 폐수 및 폐기물이 발생하지 않도록 하며, 지역사회의 환경에 관한 책임을 인식하고 오염관리 문화를 지속적으로 실천하여 청결한 업무환경 및 안전을 유지하기 위해 힘쓰고 있습니다.* 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 연결요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제63기 (2022) 분기말 | 제62기 (2021) 기말 | 제61기 (2020) 기말 |
| [유동자산] | 159,433 | 115,179 | 123,496 |
| 현금및현금성자산 | 15,712 | 17,893 | 17,555 |
| 매출채권 | 20,422 | 30,563 | 35,977 |
| 계약자산 | 1,731 | 1,118 | 981 |
| 기타채권 | 9,547 | 3,478 | 1,884 |
| 재고자산 | 92,082 | 53,393 | 62,033 |
| 기타유동자산 | 16,731 | 6,235 | 4,655 |
| 반환재고회수권 | 3,208 | 2,490 | 411 |
| 기타유동금융자산 | - | 9 | - |
| [비유동자산] | 78,080 | 79,559 | 84,387 |
| 장기금융상품 | 2,328 | 2,067 | 1,467 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 791 | 791 | 924 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 32 | 44 | 522 |
| 기타채권 | 8,393 | 7,048 | 7,595 |
| 유형자산 | 62,231 | 66,207 | 70,621 |
| 사용권자산 | 2,736 | 1,545 | 1,457 |
| 무형자산 | 901 | 1,075 | 1,214 |
| 기타비유동자산 | 668 | 782 | 587 |
| 자산총계 | 237,513 | 194,738 | 207,883 |
| [유동부채] | 126,786 | 80,216 | 102,338 |
| [비유동부채] | 10,210 | 12,538 | 7,361 |
| 부채총계 | 136,996 | 92,754 | 109,699 |
| 지배기업소유주지분 | 110,156 | 111,563 | 107,216 |
| 자본금 | 6,356 | 6,356 | 6,356 |
| 자본잉여금 | 4,051 | 4,051 | 4,051 |
| 자본조정 | (8,834) | (8,834) | (8,834) |
| 기타포괄손익누계액 | (52) | (43) | (178) |
| 이익잉여금 | 108,635 | 110,033 | 105,821 |
| 비지배지분 | (9,639) | (9,579) | (9,032) |
| 자본총계 | 100,517 | 101,984 | 98,184 |
| 매출액 | 129,198 | 206,356 | 217,541 |
| 영업이익(손실) | 3,724 | 9,064 | 8,819 |
| 연결총당기순이익(손실) | (60) | 4,900 | 4,815 |
| 지배기업 소유주지분 | (1) | 5,451 | 5,252 |
| 비지배지분 | (59) | (551) | (437) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | - | 507 | 484 |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | - | 507 | 484 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
* 당사의 제63기 3분기, 제62기, 제61기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제63기 3분기는 검토받지 않은 재무제표입니다.
* 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 영업소재지 | 결산월 | 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 혜인자원 | 광업,제조 외 | 대한민국 | 12월 | 51.0 | 51.0 |
2) 연결대상회사의 변동내용- 변동내역 없음3) 연결대상 종속회사 재무정보
(단위 : 천원)
| 회사명 | 2022.09.30 | 2022.09.30 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | |
| 혜인자원 | 548,230 | 27,269,142 | (26,720,912) | - | (528,364) |
(단위 : 천원)
| 회사명 | 2021.12.31 | 2021.09.30 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | |
| 혜인자원 | 594,491 | 26,787,039 | (26,192,548) | - | (895,724) |
(2) 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제63기 (2022) 분기말 | 제62기 (2021) 기말 | 제61기 (2020) 기말 |
| [유동자산] | 159,431 | 115,152 | 123,453 |
| 현금및현금성자산 | 15,711 | 17,874 | 17,518 |
| 매출채권 | 20,422 | 30,563 | 35,977 |
| 계약자산 | 1,732 | 1,118 | 981 |
| 기타채권 | 9,547 | 3,476 | 1,881 |
| 재고자산 | 92,082 | 53,393 | 62,033 |
| 반환재고회수권 | 3,208 | 2,490 | 411 |
| 기타유동금융자산 | - | 9 | - |
| 기타유동자산 | 16,729 | 6,229 | 4,652 |
| [비유동자산] | 78,043 | 79,500 | 83,921 |
| 장기금융상품 | 2,328 | 2,067 | 1,467 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 791 | 791 | 924 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 32 | 44 | 522 |
| 기타채권 | 8,217 | 6,872 | 7,420 |
| 유형자산 | 62,370 | 66,324 | 70,331 |
| 사용권자산 | 2,736 | 1,545 | 1,457 |
| 무형자산 | 901 | 1,075 | 1,214 |
| 기타비유동자산 | 668 | 782 | 586 |
| 자산총계 | 237,474 | 194,652 | 207,374 |
| [유동부채] | 121,603 | 75,563 | 98,077 |
| [비유동부채] | 10,210 | 12,054 | 6,883 |
| 부채총계 | 131,813 | 87,617 | 104,960 |
| 자본금 | 6,356 | 6,356 | 6,356 |
| 자본잉여금 | 4,051 | 4,051 | 4,051 |
| 자본조정 | (6,304) | (6,304) | (6,304) |
| 기타포괄손익누계액 | (52) | (43) | (178) |
| 이익잉여금 | 101,610 | 102,975 | 98,489 |
| 자본총계 | 105,661 | 107,035 | 102,414 |
| 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 129,198 | 206,356 | 217,541 |
| 영업이익(손실) | 3,781 | 9,392 | 9,171 |
| 당기순이익(손실) | 31 | 5,728 | 5,423 |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | 3 | 533 | 499 |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | 3 | 533 | 499 |
* 당사의 제63기 3분기, 제62기, 제61기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제63기 3분기는 검토받지 않은 재무제표입니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 63 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 62 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 3분기말 | 제 62 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 159,433,321,895 | 115,179,184,379 |
| 현금및현금성자산 | 15,711,867,007 | 17,892,888,261 |
| 현금성자산 | 15,711,867,007 | 17,892,888,261 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 48,431,428,294 | 41,393,931,555 |
| 매출채권 | 21,524,270,485 | 31,770,464,047 |
| 대손충당금 | (1,102,601,929) | (1,207,786,722) |
| 단기금융리스채권 | 1,618,034,138 | 673,279,236 |
| 단기미수금 | 8,064,258,787 | 2,899,323,849 |
| 대손충당금 | (135,475,249) | (94,780,269) |
| 단기선급금 | 14,595,963,928 | 5,116,727,903 |
| 부가가치세대급금 | 983,784,530 | 0 |
| 단기선급비용 | 1,151,592,233 | 1,118,282,280 |
| 유동계약자산 | 1,829,605,765 | 1,142,259,895 |
| 대손충당금(계약자산) | (98,004,394) | (23,838,664) |
| 재고자산 | 92,082,155,923 | 53,393,225,595 |
| 상품 | 71,336,461,354 | 44,065,815,381 |
| 평가충당금 | (5,355,679,644) | (5,436,064,151) |
| 재공품 | 15,133,319,180 | 9,232,989,535 |
| 평가충당금 | (749,485,404) | (433,512,408) |
| 저장품 | 56,848,622 | 262,688,414 |
| 평가충당금 | (14,540,516) | (224,817,863) |
| 미착품 | 11,675,232,331 | 5,926,126,687 |
| 기타유동금융자산 | 0 | 9,577,000 |
| 유동당기손익인식지정금융자산 | 0 | 9,577,000 |
| 반환재고회수권 | 3,207,870,671 | 2,489,561,968 |
| 비유동자산 | 78,079,659,166 | 79,559,069,661 |
| 장기금융상품 | 2,327,763,561 | 2,067,223,580 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 8,952,496,078 | 7,830,103,538 |
| 장기매출채권 | 17,708,058 | 21,208,058 |
| 대손충당금 | (17,708,058) | (21,208,058) |
| 장기금융리스채권 | 1,822,934,154 | 1,144,213,792 |
| 장기미수수익 | 964,947,635 | 967,866,669 |
| 장기선급비용 | 559,408,002 | 782,120,429 |
| 장기대여금 | 3,078,700,000 | 3,078,700,000 |
| 장기임차보증금 | 2,526,506,287 | 1,857,202,648 |
| 유형자산 | 64,966,422,255 | 67,751,873,547 |
| 토지 | 40,071,074,801 | 40,071,074,801 |
| 건물 | 24,537,264,214 | 24,537,264,214 |
| 감가상각누계액 | (11,106,907,653) | (10,644,498,381) |
| 손상차손누계액 | (364,673,327) | (364,673,327) |
| 구축물 | 5,225,771,664 | 5,225,771,664 |
| 감가상각누계액 | (1,331,902,293) | (1,179,202,303) |
| 손상차손누계액 | (3,506,096,933) | (3,506,096,933) |
| 기계장치 | 19,585,919,855 | 19,868,066,502 |
| 감가상각누계액 | (16,221,046,601) | (15,884,553,095) |
| 차량운반구 | 580,543,809 | 936,019,904 |
| 감가상각누계액 | (418,715,248) | (908,509,189) |
| 사용권자산 | 4,142,838,235 | 3,355,762,924 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | (1,407,584,970) | (1,810,488,162) |
| 사무용비품 | 1,079,368,328 | 1,291,708,165 |
| 감가상각누계액 | (864,369,139) | (997,390,918) |
| 건설중인자산 | 600,491,861 | 600,491,861 |
| 손상차손누계액 | (600,491,861) | (600,491,861) |
| 운용리스자산 | 9,301,510,372 | 14,231,715,542 |
| 감가상각누계액 | (4,648,329,918) | (6,785,775,320) |
| 기타유형자산 | 967,093,429 | 967,093,429 |
| 감가상각누계액 | (655,336,370) | (651,415,970) |
| 영업권 이외의 무형자산 | 900,722,600 | 1,075,239,123 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 505,241,247 | 606,551,689 |
| 회원권 | 395,480,000 | 395,480,000 |
| 기타무형자산 | 1,353 | 7,434 |
| 개발 중인 무형자산 | 0 | 73,200,000 |
| 기타비유동금융자산 | 823,557,473 | 834,629,873 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 32,345,716 | 43,418,116 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 791,211,757 | 791,211,757 |
| 이연법인세자산 | 108,697,199 | 0 |
| 자산총계 | 237,512,981,061 | 194,738,254,040 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 126,786,051,578 | 80,216,582,203 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 117,607,423,160 | 69,357,402,392 |
| 단기매입채무 | 16,819,288,648 | 8,414,583,540 |
| 단기미지급금 | 2,516,195,847 | 3,165,422,358 |
| 미지급배당금 | 23,413,480 | 23,277,370 |
| 단기미지급비용 | 1,214,953,763 | 992,810,685 |
| 단기임대보증금 | 17,800,046 | 17,800,046 |
| 단기예수금 | 549,923,184 | 434,867,795 |
| 부가가치세예수금 | 0 | 1,473,747,540 |
| 단기선수금 | 39,914,431,243 | 26,192,543,102 |
| 단기선수수익 | 986,071,631 | 1,047,582,026 |
| 단기차입금 | 42,656,919,996 | 22,542,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 10,351,487,974 | 3,451,487,974 |
| 유동리스부채 | 2,556,937,348 | 1,601,279,956 |
| 당기법인세부채 | 958,042,491 | 2,008,363,907 |
| 기타유동금융부채 | 0 | 0 |
| 유동당기손익인식지정금융부채 | 0 | 0 |
| 유동충당부채 | 4,383,374,502 | 5,844,296,403 |
| 유동판매보증충당부채 | 1,847,808,800 | 3,463,207,951 |
| 그 밖의 기타단기충당부채 | 2,535,565,702 | 2,381,088,452 |
| 환불부채 | 3,837,211,425 | 3,006,519,501 |
| 비유동부채 | 10,209,796,817 | 12,538,272,646 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 9,857,279,459 | 11,304,376,966 |
| 장기예수보증금 | 452,751,200 | 452,751,200 |
| 장기선수수익 | 921,888,218 | 1,065,645,972 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 3,482,640,041 | 1,785,979,794 |
| 비유동충당부채 | 352,517,358 | 719,708,117 |
| 비유동종업원급여충당부채 | 352,517,358 | 321,692,582 |
| 그 밖의 기타장기충당부채 | 0 | 398,015,535 |
| 퇴직급여부채 | 0 | 85,878,904 |
| 확정급여채무의현재가치 | 0 | 85,878,904 |
| 이연법인세부채 | 0 | 428,308,659 |
| 부채총계 | 136,995,848,395 | 92,754,854,849 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 110,156,167,393 | 111,563,140,884 |
| 자본금 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 |
| 보통주자본금 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 |
| 자본잉여금 | 4,050,696,876 | 4,050,696,876 |
| 주식발행초과금 | 4,050,696,876 | 4,050,696,876 |
| 기타자본구성요소 | (8,834,479,146) | (8,834,479,146) |
| 자기주식 | (8,228,071,321) | (8,228,071,321) |
| 기타자본조정 | (606,407,825) | (606,407,825) |
| 기타포괄손익누계액 | (51,777,091) | (43,140,619) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 | (51,777,091) | (43,140,619) |
| 이익잉여금(결손금) | 108,635,353,254 | 110,033,690,273 |
| 이익준비금 | 2,935,016,887 | 2,795,288,688 |
| 임의적립금 | 451,913,000 | 451,913,000 |
| 유형자산재평가차익 | 12,043,143,515 | 12,043,143,515 |
| 재측정요소 | 7,630,081 | 7,630,081 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 93,197,649,771 | 94,735,714,989 |
| 비지배지분 | (9,639,034,727) | (9,579,741,693) |
| 자본총계 | 100,517,132,666 | 101,983,399,191 |
| 자본과부채총계 | 237,512,981,061 | 194,738,254,040 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 3분기 | 제 62 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 45,804,877,823 | 129,198,465,542 | 53,129,010,384 | 157,919,820,347 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액) | 39,764,101,146 | 112,268,676,097 | 47,393,770,372 | 140,725,238,553 |
| 제품매출액 | 3,888,988,000 | 6,276,835,500 | 11,788,828,578 | 29,350,969,364 |
| 상품매출액 | 35,875,113,146 | 105,991,840,597 | 35,604,941,794 | 111,374,269,189 |
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) | 5,812,412,919 | 16,131,963,814 | 5,504,825,335 | 16,436,786,748 |
| 정비매출 | 3,950,035,499 | 11,947,232,053 | 4,213,184,231 | 11,886,862,769 |
| 오파매출 | 1,224,675,660 | 1,997,349,768 | 233,754,463 | 1,294,105,582 |
| 임대수익 | 637,701,760 | 2,187,381,993 | 1,057,886,641 | 3,255,818,397 |
| 기타수익(매출액) | 228,363,758 | 797,825,631 | 230,414,677 | 757,795,046 |
| 매출원가 | 37,704,271,752 | 107,078,349,962 | 42,245,955,849 | 131,480,073,138 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 | 33,225,031,661 | 92,480,049,033 | 37,617,771,640 | 118,031,168,060 |
| 제품매출원가 | 5,153,295,214 | 9,071,609,103 | 11,578,668,078 | 31,348,353,729 |
| 상품매출원가 | 28,071,736,447 | 83,408,439,930 | 26,039,103,562 | 86,682,814,331 |
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 | 4,300,255,850 | 13,999,243,909 | 4,412,964,507 | 12,843,913,345 |
| 임대매출원가/임대수익원가 | 610,553,273 | 2,090,330,146 | 695,634,969 | 2,184,741,392 |
| 정비매출원가 | 3,689,702,577 | 11,908,913,763 | 3,717,329,538 | 10,659,171,953 |
| 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 | 178,984,241 | 599,057,020 | 215,219,702 | 604,991,733 |
| 매출총이익 | 8,100,606,071 | 22,120,115,580 | 10,883,054,535 | 26,439,747,209 |
| 판매비와관리비 | 5,738,296,952 | 18,395,664,138 | 7,199,853,003 | 20,122,624,995 |
| 급여 | 2,767,555,096 | 8,521,442,240 | 3,088,539,371 | 8,460,956,512 |
| 퇴직급여 | 323,625,339 | 951,289,702 | 479,990,467 | 1,148,162,822 |
| 복리후생비 | 346,391,600 | 1,090,983,779 | 350,719,867 | 1,106,179,244 |
| 보험료 | 448,358,349 | 1,391,954,392 | 417,204,732 | 1,317,877,739 |
| 감가상각비 | 188,854,502 | 553,945,869 | 182,192,884 | 545,124,040 |
| 사용권자산상각비 | 211,809,751 | 624,514,783 | 214,683,892 | 629,318,582 |
| 무형자산상각비 | 98,805,509 | 288,716,523 | 87,449,674 | 251,432,356 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 23,118,472 | (34,519,063) | (52,497,724) | (215,966,064) |
| 지급수수료 | 466,531,963 | 1,695,189,227 | 820,457,690 | 2,546,162,235 |
| 광고선전비 | 16,170,687 | 61,577,306 | 53,618,641 | 94,696,230 |
| 교육회의비 | 77,380,848 | 231,628,824 | 59,300,253 | 186,443,070 |
| 차량유지비 | 31,450,358 | 85,056,511 | 22,119,242 | 72,950,561 |
| 도서인쇄비 | 19,246,532 | 70,856,321 | 32,994,776 | 82,514,890 |
| 접대비 | 39,760,998 | 137,523,770 | 42,938,741 | 131,892,622 |
| 임차료 | 9,189,626 | 44,009,157 | 27,118,229 | 49,819,246 |
| 통신비 | 138,821,104 | 724,386,915 | 171,710,266 | 590,214,684 |
| 운반비 | 356,092,377 | 1,138,576,570 | 301,648,599 | 946,604,317 |
| 세금과공과 | 188,655,994 | 789,152,780 | 187,156,478 | 692,819,086 |
| 소모품비 | 222,184,675 | 625,911,640 | 217,246,378 | 461,928,221 |
| 수도광열비 | 50,758,834 | 154,265,281 | 54,298,379 | 161,756,058 |
| 수선비 | 61,263,331 | 255,779,963 | 88,723,499 | 260,233,896 |
| 여비교통비 | 162,990,745 | 434,523,088 | 117,358,365 | 390,001,742 |
| 반품비용 | 5,123,677 | 184,966,142 | 57,981,526 | 218,468,462 |
| 판매보증비 | (515,843,415) | (1,626,067,582) | 176,898,778 | (6,965,556) |
| 영업이익(손실) | 2,362,309,119 | 3,724,451,442 | 3,683,201,532 | 6,317,122,214 |
| 기타이익 | 348,275,350 | 685,229,981 | 86,844,206 | 961,997,575 |
| 유형자산처분이익 | 22,727,273 | 81,827,863 | 0 | 0 |
| 사용권자산처분이익 | 2,763,374 | 4,987,056 | 261,025 | 708,817 |
| 기타충당부채의 환입 | 175,912,137 | 175,912,137 | 0 | 0 |
| 잡이익 | 146,872,566 | 422,502,925 | 86,583,181 | 961,288,758 |
| 기타손실 | (15,844,854) | 63,766,490 | 11,330,125 | 398,029,026 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 283,334 | 0 | 0 |
| 사용권자산처분손실 | 0 | 1,021,648 | 0 | 94,352 |
| 기타의대손상각비 | (25,318,833) | 40,694,980 | 1,727,563 | 90,955,436 |
| 기타의감가상각비 | 5,621,793 | 16,922,042 | 8,083,532 | 24,250,597 |
| 기부금 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | 119,885,120 |
| 잡손실 | 352,186 | 1,344,486 | (1,480,970) | 521,076 |
| 유형자산폐기손실 | 0 | 0 | 0 | 159,322,445 |
| 금융수익 | 599,057,794 | 1,859,071,542 | 627,670,527 | 1,730,499,003 |
| 이자수익 | 114,814,118 | 378,306,004 | 70,568,745 | 232,150,844 |
| 배당금수익(금융수익) | 0 | 7,150 | 0 | 7,150 |
| 외화환산이익(금융수익) | 17,347,018 | 231,920,429 | (84,295,729) | 76,793,709 |
| 외환차익(금융수익) | 265,997,158 | 653,280,959 | 122,508,311 | 441,757,700 |
| 통화선도거래이익(금융수익) | 209,799,500 | 595,557,000 | 470,953,700 | 888,277,600 |
| 통화선도평가이익(금융수익) | (8,900,000) | 0 | 47,935,500 | 91,512,000 |
| 금융원가 | 3,765,237,093 | 5,894,800,822 | 978,342,475 | 2,308,353,717 |
| 이자비용 | 445,084,663 | 1,293,970,874 | 256,370,331 | 985,945,330 |
| 외화환산손실(금융원가) | 2,563,319,288 | 3,317,807,918 | 293,966,584 | 485,490,612 |
| 외환차손(금융원가) | 752,033,142 | 1,210,224,256 | 413,251,560 | 670,545,332 |
| 통화선도거래손실(금융원가) | 4,800,000 | 72,797,774 | 20,395,000 | 166,372,443 |
| 통화선도평가손실(금융원가) | 0 | 0 | (5,641,000) | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (439,749,976) | 310,185,653 | 3,408,043,665 | 6,303,236,049 |
| 법인세비용 | (19,310,103) | 370,533,716 | 791,631,574 | 1,771,070,363 |
| 계속영업이익(손실) | (420,439,873) | (60,348,063) | 2,616,412,091 | 4,532,165,686 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (420,439,873) | (60,348,063) | 2,616,412,091 | 4,532,165,686 |
| 기타포괄손익 | (989,102) | (8,636,472) | 12,001,423 | 163,886,024 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (989,102) | (8,636,472) | 12,001,423 | 163,886,024 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가 | (989,102) | (8,636,472) | 12,001,423 | 163,886,024 |
| 총포괄손익 | (421,428,975) | (68,984,535) | 2,628,413,514 | 4,696,051,710 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (413,977,605) | (1,055,029) | 2,674,084,969 | 4,675,174,347 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (6,462,268) | (59,293,034) | (57,672,878) | (143,008,661) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (414,966,707) | (9,691,501) | 2,686,086,392 | 4,839,060,371 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (6,462,268) | (59,293,034) | (57,672,878) | (143,008,661) |
| 주당이익 | ||||
| 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) | (38) | 0 | 249 | 435 |
| 계속영업 (단위 : 원) | (38) | 0 | 249 | 435 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,356,373,500 | 4,050,696,876 | (8,834,479,146) | (177,584,787) | 105,821,160,097 | 107,216,166,540 | (9,032,382,986) | 98,183,783,554 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,675,174,347 | 4,675,174,347 | (143,008,661) | 4,532,165,686 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,289,798,760) | (1,289,798,760) | 0 | (1,289,798,760) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 181,954,038 | 0 | 181,954,038 | 0 | 181,954,038 |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 | 0 | 0 | 0 | (18,068,014) | 18,068,014 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 6,356,373,500 | 4,050,696,876 | (8,834,479,146) | (13,698,763) | 109,224,603,698 | 110,783,496,165 | (9,175,391,647) | 101,608,104,518 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,356,373,500 | 4,050,696,876 | (8,834,479,146) | (43,140,619) | 110,033,690,273 | 111,563,140,884 | (9,579,741,693) | 101,983,399,191 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,055,029) | (1,055,029) | (59,293,034) | (60,348,063) |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,397,281,990) | (1,397,281,990) | 0 | (1,397,281,990) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (8,636,472) | 0 | (8,636,472) | 0 | (8,636,472) |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.09.30 (기말자본) | 6,356,373,500 | 4,050,696,876 | (8,834,479,146) | (51,777,091) | 108,635,353,254 | 110,156,167,393 | (9,639,034,727) | 100,517,132,666 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 3분기 | 제 62 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (18,318,532,134) | 11,228,872,993 |
| 당기순이익(손실) | (60,348,063) | 4,532,165,686 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,953,484,462 | 6,224,710,706 |
| 법인세비용 | 370,533,716 | 1,771,070,363 |
| 퇴직급여 | 10,033,640 | 18,950,906 |
| 기타의 대손상각비 | 40,694,980 | 90,955,436 |
| 감가상각비 | 2,126,733,017 | 2,543,312,732 |
| 기타의감가상각비 | 16,922,042 | 24,250,597 |
| 사용권자산상각비 | 784,725,566 | 786,180,037 |
| 무형자산상각비 | 288,716,523 | 251,432,356 |
| 외화환산손실 | 3,317,807,918 | 485,490,612 |
| 재고자산평가손실 | 235,588,489 | 0 |
| 유형자산처분손실 | 283,334 | 0 |
| 사용권자산처분손실 | 1,021,648 | 94,352 |
| 유형자산폐기손실 | 0 | 159,322,445 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 0 | 119,885,120 |
| 판매보증비 | (1,626,067,582) | (6,965,556) |
| 이자비용 | 1,293,970,873 | 781,245,646 |
| 대손충당금환입 | (34,519,063) | (215,966,064) |
| 외화환산이익 | (231,920,429) | (76,793,709) |
| 통화선도평가이익 | 0 | (91,512,000) |
| 배당금수익 | (7,150) | (7,150) |
| 재고자산평가손실환입 | 0 | (183,375,756) |
| 유형자산처분이익 | (81,827,863) | 0 |
| 사용권자산처분이익 | (4,987,056) | (708,817) |
| 이자수익 | (378,306,004) | (232,150,844) |
| 기타충당부채의 환입 | (175,912,137) | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (21,707,335,820) | 4,573,235,998 |
| 매출채권의 감소(증가) | 10,711,915,699 | 11,536,450,327 |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (4,962,628,237) | (2,346,991,183) |
| 재고자산의 감소(증가) | (32,314,888,385) | 3,916,601,970 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (11,253,675,349) | (270,552,187) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 9,577,000 | 0 |
| 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) | 3,890,232,263 | (411,108,966) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (639,571,915) | 118,674,015 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | 10,668,431 | 165,345,534 |
| 기타충당부채의 증가(감소) | (82,497,324) | 0 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 13,019,444,541 | (8,135,183,512) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (95,912,544) | 0 |
| 배당금수취(영업) | 7,150 | 7,150 |
| 이자지급(영업) | (901,610,202) | (932,795,043) |
| 이자수취(영업) | 243,998,202 | 116,151,464 |
| 법인세납부(환급) | (1,846,727,863) | (3,284,602,968) |
| 투자활동현금흐름 | (1,204,603,899) | (301,202,117) |
| 임차보증금의 감소 | 118,200,000 | 335,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 81,827,863 | 0 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 195,057,600 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 7,341,600 |
| 유형자산의 취득 | (190,124,290) | (63,009,577) |
| 무형자산의 취득 | (114,200,000) | (195,600,000) |
| 임차보증금의 증가 | (835,350,000) | (95,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (264,957,472) | (484,991,740) |
| 재무활동현금흐름 | 17,449,583,052 | (21,746,810,916) |
| 단기차입금의 증가 | 25,013,703,550 | 20,355,167,290 |
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (8,000,000,000) | (37,126,672,292) |
| 장기차입금의 상환 | (1,100,000,000) | (2,100,000,000) |
| 사채의 상환 | 0 | (9,000,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | 0 | (200,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (2,066,838,508) | (1,385,507,154) |
| 배당금지급 | (1,397,281,990) | (1,289,798,760) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,073,552,981) | (10,819,140,040) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (107,468,273) | (16,450,839) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,181,021,254) | (10,835,590,879) |
| 기초현금및현금성자산 | 17,892,888,261 | 17,554,584,207 |
| 기말현금및현금성자산 | 15,711,867,007 | 6,718,993,328 |
3. 연결재무제표 주석
| 제63기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 제62기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 |
| 주식회사 혜인과 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다.당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 원경희 | 1,507,170 | 11.86% |
| 원중희 | 812,796 | 6.39% |
| 원남희 | 44,988 | 0.35% |
| 곽윤수 | 25,700 | 0.20% |
| 원종훈 | 68,000 | 0.53% |
| 원종찬 | 59,000 | 0.46% |
| 장지창 | 10,000 | 0.08% |
| 류광숙 | 2,000 | 0.02% |
| 원태연 | 5,000 | 0.04% |
| 원호연 | 5,000 | 0.04% |
| 원서연 | 5,000 | 0.04% |
| 자기주식 | 1,964,424 | 15.45% |
| 기타 | 8,203,669 | 64.53% |
| 합계 | 12,712,747 | 100.00% |
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 영업부문 보고(1) 부문별 정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보
| (당분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반판매부문 등 | 전력판매부문 | 합계 | 일반판매부문 등 | 전력판매부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 45,576,514 | 228,364 | 45,804,878 | 128,400,640 | 797,826 | 129,198,466 |
| 부문간수익 | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 45,576,514 | 228,364 | 45,804,878 | 128,400,640 | 797,826 | 129,198,466 |
| 부문별 매출총이익 | 8,051,227 | 49,380 | 8,100,607 | 21,921,347 | 198,769 | 22,120,116 |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반판매부문 등 | 전력판매부문 | 합계 | 일반판매부문 등 | 전력판매부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 52,898,595 | 230,415 | 53,129,010 | 157,162,025 | 757,795 | 157,919,820 |
| 부문간수익 | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 52,898,595 | 230,415 | 53,129,010 | 157,162,025 | 757,795 | 157,919,820 |
| 부문별 매출총이익 | 10,867,860 | 15,194 | 10,883,054 | 26,286,944 | 152,803 | 26,439,747 |
5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 7,500 | 7,500 |
6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,524,270 | 17,708 | 31,770,464 | 21,208 |
| 차감: 손실충당금 | (1,102,602) | (17,708) | (1,207,787) | (21,208) |
| 매출채권(순액) | 20,421,668 | - | 30,562,677 | - |
| 금융리스채권 | 1,618,034 | 1,822,934 | 673,279 | 1,144,214 |
| 미수금 | 8,064,259 | - | 2,899,324 | - |
| 차감: 손실충당금 | (135,475) | - | (94,780) | - |
| 미수금(순액) | 7,928,784 | - | 2,804,544 | - |
| 미수수익 | - | 964,948 | - | 967,867 |
| 대여금 | - | 3,078,700 | - | 3,078,700 |
| 보증금 | - | 2,526,506 | - | 1,857,203 |
| 합 계 | 29,968,486 | 8,393,088 | 34,040,500 | 7,047,984 |
7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | ||
| 출자금 | 791,212 | 791,212 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품(*) | ||
| 상장주식 | 30,821 | 41,882 |
| 비상장주식 | 1,525 | 1,536 |
| 합 계 | 32,346 | 43,418 |
| (*) | 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 통화선도계약 | - | - | 9,577 | - |
8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 71,336,461 | (5,355,680) | 65,980,781 | 44,065,815 | (5,436,064) | 38,629,751 |
| 재공품 | 15,133,319 | (749,485) | 14,383,834 | 9,232,990 | (433,512) | 8,799,477 |
| 미착품 | 11,675,232 | - | 11,675,232 | 5,926,127 | - | 5,926,127 |
| 저장품 | 56,849 | (14,541) | 42,308 | 262,688 | (224,818) | 37,871 |
| 합 계 | 98,201,861 | (6,119,706) | 92,082,155 | 59,487,620 | (6,094,394) | 53,393,226 |
| (*1) | 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고평가손실(환입)은 25,311천원과 (-)183,375천원입니다. |
| (*2) | 연결실체는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). |
9. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 1,750,569 | 1,618,034 | 778,122 | 673,279 |
| 비유동자산 | 1,925,205 | 1,822,934 | 1,259,000 | 1,144,214 |
| 합 계 | 3,675,774 | 3,440,968 | 2,037,122 | 1,817,493 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,750,569 | 778,122 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,062,311 | 519,380 |
| 2년 초과 3년 이내 | 645,832 | 410,268 |
| 3년 초과 4년 이내 | 202,666 | 292,924 |
| 4년 초과 5년 이내 | 14,396 | 29,516 |
| 5년 초과 | - | 6,912 |
| 소계: 할인되지 않은 리스료 | 3,675,774 | 2,037,122 |
| 차감: 미실현이자수익 | (234,806) | (219,629) |
| 리스순투자 (최소리스료의 현재가치) | 3,440,968 | 1,817,493 |
(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출손익 | 1,181,252 | 512,036 |
| 리스순투자의 금융수익 | 137,227 | 118,918 |
| 합 계 | 1,318,479 | 630,954 |
금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율은 약 연 3.71%입니다.
10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 14,595,964 | - | 5,116,728 | - |
| 선급비용 | 1,151,592 | 559,408 | 1,118,282 | 782,120 |
| 부가세대급금 | 983,785 | - | - | - |
| 합 계 | 16,731,341 | 559,408 | 6,235,010 | 782,120 |
11. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 혜인자원 | 광업,제조 외 | 대한민국 | 12월 | 51.0 | 51.0 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 혜인자원 |
|---|---|
| 유동자산 | 2,613 |
| 비유동자산 | 545,618 |
| 자산 계 | 548,231 |
| 유동부채 | 26,856,255 |
| 비유동부채 | 412,887 |
| 부채 계 | 27,269,142 |
| 지배기업 소유주지분 | (17,088,339) |
| 비지배지분 | (9,632,572) |
| 자본 계 | (26,720,911) |
| (*) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 혜인자원 |
|---|---|
| 유동자산 | 26,706 |
| 비유동자산 | 567,785 |
| 자산 계 | 594,491 |
| 유동부채 | 26,307,321 |
| 비유동부채 | 479,718 |
| 부채 계 | 26,787,039 |
| 지배기업 소유주지분 | (16,612,806) |
| 비지배지분 | (9,579,742) |
| 자본 계 | (26,192,548) |
| (*) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 혜인자원 |
|---|---|
| 매출액 | - |
| 영업손실 | (60,409) |
| 분기순손실 | (528,364) |
| (*) | 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 혜인자원 |
|---|---|
| 매출액 | - |
| 영업손실 | (263,440) |
| 분기순손실 | (895,724) |
| (*) | 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(4) 현재 종속기업의 현황은 아래와 같습니다.
경영활동에 필요한 유동성이 고갈되고, 사업재개가 불투명하며 유지 비용 등이 지속적으로 발생하여 사업을 영위할 수 없음에 2022년 1월 24일 종속기업인 ㈜혜인자원의 파산 결정을 하게 되었습니다.2022년 3월 28일 "출자법인 회생절차 및 파산 관련 신청(자율공시)" 공시를 통하여 파산신청의 내용을 확인하실 수 있습니다. ㈜혜인자원의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 436 |
| 매출채권및기타채권 | 121 |
| 기타유동자산 | 2,056 |
| 유형자산 | 369,666 |
| 무형자산 | 2 |
| 기타비유동자산 | 175,949 |
| 자산 합계 | 548,230 |
| 차입금 | 16,605,488 |
| 충당부채 | 412,887 |
| 매입채무및기타채무 | 10,250,767 |
| 부채 합계 | 27,269,142 |
| 순부채 | (26,720,912) |
12. 계약자산 및 계약부채연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정비용역 | 1,829,606 | - | 983,872 | 921,888 |
| 일반판매 | - | - | 39,914,431 | - |
| 차감:손실충당금 | (98,004) | - | - | - |
| 합 계 | 1,731,602 | - | 40,898,303 | 921,888 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정비용역 | 1,142,260 | - | 1,045,382 | 1,065,646 |
| 일반판매 | - | - | 26,192,543 | - |
| 차감:손실충당금 | (23,839) | - | - | - |
| 합 계 | 1,118,421 | - | 27,237,925 | 1,065,646 |
(2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,839 | 49,037 |
| 손실충당금의 증가(감소) | 74,165 | 21,506 |
| 분기말 | 98,004 | 70,543 |
13. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,206,599 | 70,620,752 |
| 취득(*1) | 190,124 | 127,636 |
| 처분(폐기) | (283) | (159,322) |
| 상각(*2) | (2,148,588) | (2,567,563) |
| 대체(*3) | (2,016,683) | (108,591) |
| 분기말(*4) | 62,231,169 | 67,912,912 |
| (*1) | 당분기 중 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다. |
| (*2) | 사용을 중단한 유형자산에 대한 감가상각비 16,922천원을 영업외비용으로 계상하였습니다. |
| (*3) | 당분기 및 전분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 2,016,683천원 및 91,690천원입니다. |
| (*4) | 연결실체는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16, 34 참조) |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,545,275 | 1,456,737 |
| 증가 | 2,055,537 | 614,847 |
| 상각 | (784,726) | (786,180) |
| 처분 | (80,833) | (15,656) |
| 분기말 | 2,735,253 | 1,269,748 |
14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,075,239 | 1,214,286 |
| 취득 | 64,200 | 195,600 |
| 상각 | (288,717) | (251,433) |
| 처분 | - | - |
| 대체 | 50,000 | - |
| 분기말 | 900,722 | 1,158,453 |
15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,819,289 | - | 8,414,584 | - |
| 미지급금 | 2,516,196 | - | 3,165,422 | - |
| 미지급비용 | 1,214,954 | - | 992,811 | - |
| 미지급배당금 | 23,413 | - | 23,277 | - |
| 보증금 | 17,800 | 452,751 | 17,800 | 452,751 |
| 합 계 | 20,591,652 | 452,751 | 12,613,894 | 452,751 |
(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,387,260 | 3,618,287 |
| 취득 | 4,643,507 | 985,171 |
| 감소 | (84,799) | (16,271) |
| 이자비용 | 160,447 | 99,398 |
| 지급 | (2,066,838) | (1,385,507) |
| 분기말 | 6,039,577 | 3,301,078 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,593,527 | 1,622,540 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,800,696 | 811,867 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,192,407 | 559,452 |
| 3년 초과 4년 이내 | 586,534 | 435,871 |
| 4년 초과 5년 이내 | 210,066 | 145,264 |
| 5년 초과 | - | 6,720 |
| 합 계 | 6,383,230 | 3,581,714 |
16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 42,656,920 | - | 22,542,000 | - |
| 장기차입금 | 10,351,488 | 5,000,000 | 3,451,488 | 8,000,000 |
| 합 계 | 53,008,408 | 5,000,000 | 25,993,488 | 8,000,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 우리은행 외 | 3.51~4.68 | 9,800,000 | 17,800,000 |
| 외화단기차입금 | 우리은행 외 | 3.96~6.14 | 32,856,920 | 4,742,000 |
| 합 계 | 42,656,920 | 22,542,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 신한은행 | 3.33 | 2023.06 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 자산유동화대출 | 우리은행 | 3.35 | 2023.03 | 400,000 | 500,000 |
| 원화장기차입금 | 산업은행 | 3.91 | 2024.05 | 5,000,000 | - |
| 자산유동화대출 | 기간산업협력업체지원기구 | 3.35 | 2023.03 | 3,600,000 | 4,500,000 |
| 에너지이용합리화자금 | 신한은행 | - | - | - | 100,000 |
| 굴진사업자금 | 한국광해광업공단 | 3.00 | - | 14,131 | 14,131 |
| 광업자금 | 한국광해광업공단 | 3.00~3.90 | - | 2,337,357 | 2,337,357 |
| 소 계 | 15,351,488 | 11,451,488 | |||
| 유동성대체 | (10,351,488) | (3,451,488) | |||
| 합 계 | 5,000,000 | 8,000,000 |
(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 51,185,591천원)에 50,713,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산 (장부금액 : USD 2,000,000)에 USD 6,500,000의 담보가 설정되어 있습니다.(주석 8, 34참조)
(5) 상기 차입금 중 일부는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석32 참조)
17. 종업원급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 1,352,577천원 및 1,398,595천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채 | - | 85,879 |
| 장기종업원급여부채 | 352,517 | 321,693 |
| 합 계 | 352,517 | 407,572 |
18. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품보증충당부채(*) | 2,769,532 | 4,467,429 |
| 산림복구충당부채 | 412,887 | 398,016 |
| 기타충당부채 | 1,200,955 | 1,376,868 |
| 합 계 | 4,383,374 | 6,242,313 |
| (*) | 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12~24 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품보증충당부채(*1) | 산림복구충당부채(*2) | 기타충당부채 | 제품보증충당부채(*1) | 산림복구충당부채(*2) | 기타충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,467,429 | 398,016 | 1,376,868 | 4,342,975 | 356,709 | - |
| 전입 | (1,604,731) | 14,871 | (175,912) | (165,346) | 14,268 | - |
| 순증감 | (93,166) | - | - | 323,725 | - | - |
| 분기말 | 2,769,533 | 412,887 | 1,200,956 | 4,501,354 | 370,977 | - |
| (*1) | 상품 및 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12 ~ 24개월개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조 과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. |
| (*2) | 연결실체가 채광하고 있는 광산의 산림훼손 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정하여 산림복구충당부채와 구축물의 취득원가에 산입하고 있습니다. |
19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 39,914,431 | - | 26,192,543 | - |
| 예수금 | 549,923 | - | 434,868 | - |
| 선수수익 | 986,072 | 921,888 | 1,047,582 | 1,065,646 |
| 부가세예수금 | - | - | 1,473,747 | - |
| 합 계 | 41,450,426 | 921,888 | 29,148,740 | 1,065,646 |
20. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 3,837,211 | 3,006,520 |
| 반환재고회수권 | 3,207,871 | 2,489,562 |
환불부채는 구매 후 4개월 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.
21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 12,712,747주 | 12,712,747주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 6,356,374 | 6,356,374 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 4,050,697 | 4,050,697 |
| 기타자본잉여금 | (606,408) | (606,408) |
| 자기주식 | (8,228,071) | (8,228,071) |
| 합 계 | (4,783,782) | (4,783,782) |
22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (51,777) | (43,141) |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (43,141) | (177,585) |
| 기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익 | (11,072) | 155,331 |
| 기타포괄손익-공정가치인식금융자산 평가손익의법인세효과 | 2,436 | (34,173) |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한평가손익누적액 변동 | - | 42,728 |
| 분기말금액 | (51,777) | (13,699) |
23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 2,935,017 | 2,795,289 |
| 임의적립금(*2) | 451,913 | 451,913 |
| 유형자산재평가잉여금(*3) | 12,043,144 | 12,043,144 |
| 미처분이익잉여금 | 93,205,279 | 94,743,344 |
| 합 계 | 108,635,353 | 110,033,690 |
| (*1) | 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. |
| (*2) | 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. |
| (*3) | 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 110,033,690 | 105,821,160 |
| 지배기업 귀속 순이익 | (1,055) | 4,675,174 |
| 배당금 지급 | (1,397,282) | (1,289,799) |
| 기타 | - | 18,068 |
| 분기말금액 | 108,635,353 | 109,224,603 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 12,712,747주 | 12,712,747주 |
| 자기주식수 | 1,964,424주 | 1,964,424주 |
| 배당주식수 | 10,748,323주 | 10,748,323주 |
| 주당배당금 | 130 | 120 |
| 배당금 지급액 | 1,397,281,990 | 1,289,798,760 |
24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| 상품매출 | 35,875,113 | 105,991,840 | 35,604,942 | 111,374,269 |
| 제품매출 | 3,888,988 | 6,276,836 | 11,788,829 | 29,350,969 |
| 오파매출 | 1,224,676 | 1,997,350 | 233,754 | 1,294,106 |
| 소 계 | 40,988,777 | 114,266,026 | 47,627,525 | 142,019,344 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| 정비매출 | 3,950,035 | 11,947,232 | 4,213,184 | 11,886,863 |
| 임대매출 | 637,702 | 2,187,382 | 1,057,887 | 3,255,818 |
| 전력매출 | 228,364 | 797,826 | 230,415 | 757,795 |
| 소 계 | 4,816,101 | 14,932,440 | 5,501,486 | 15,900,476 |
| 합 계 | 45,804,878 | 129,198,466 | 53,129,010 | 157,919,820 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 41,820,191 | 28,303,571 |
25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,767,555 | 8,521,442 | 3,088,540 | 8,460,957 |
| 퇴직급여 | 323,626 | 951,290 | 479,991 | 1,148,163 |
| 복리후생비 | 346,392 | 1,090,984 | 350,720 | 1,106,179 |
| 여비교통비 | 162,991 | 434,523 | 117,359 | 390,002 |
| 통신비 | 138,821 | 724,387 | 171,711 | 590,215 |
| 수도광열비 | 50,759 | 154,265 | 54,298 | 161,756 |
| 세금과공과 | 188,656 | 789,153 | 187,156 | 692,819 |
| 소모품비 | 222,185 | 625,912 | 217,246 | 461,928 |
| 감가상각비 | 188,855 | 553,946 | 182,193 | 545,124 |
| 무형자산상각비 | 98,806 | 288,717 | 87,449 | 251,432 |
| 사용권자산상각비 | 211,810 | 624,515 | 214,684 | 629,319 |
| 수선유지비 | 61,263 | 255,780 | 88,724 | 260,234 |
| 보험료 | 448,358 | 1,391,954 | 417,205 | 1,317,878 |
| 접대비 | 39,761 | 137,524 | 42,939 | 131,893 |
| 운반비 | 356,093 | 1,138,577 | 301,648 | 946,604 |
| 광고선전비 | 16,170 | 61,577 | 53,618 | 94,696 |
| 차량유지비 | 31,451 | 85,057 | 22,120 | 72,951 |
| 지급수수료 | 466,532 | 1,695,189 | 820,457 | 2,546,162 |
| 판매보증수수료(환입)(*) | (515,844) | (1,626,068) | 176,898 | (6,966) |
| 대손상각비(환입) | 23,119 | (34,519) | (52,498) | (215,966) |
| 기타 | 110,940 | 531,460 | 177,396 | 537,246 |
| 합 계 | 5,738,299 | 18,395,665 | 7,199,854 | 20,122,626 |
(*) 제품보증충당부채와 관련하여 인식한 판매보증수수료 전입액은 제삼자로부터 변제 받은 금액과 상계하여 표시하였습니다.
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 이자수익 | 114,814 | 378,306 |
| 외환차익 | 265,997 | 653,281 |
| 외화환산이익 | 17,347 | 231,920 |
| 통화선도거래이익 | 209,800 | 595,557 |
| 통화선도평가이익 | (8,900) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익 | - | 7 |
| 합 계 | 599,058 | 1,859,071 |
| 금융비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 이자비용 | 445,085 | 1,293,971 |
| 외환차손 | 752,033 | 1,210,224 |
| 외화환산손실 | 2,563,319 | 3,317,808 |
| 통화선도거래손실 | 4,800 | 72,798 |
| 통화선도평가손실 | - | - |
| 합 계 | 3,765,237 | 5,894,801 |
(2) 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 이자수익 | 70,569 | 232,151 |
| 외환차익 | 122,509 | 441,758 |
| 외화환산이익 | (84,295) | 76,794 |
| 통화선도거래이익 | 470,954 | 888,278 |
| 통화선도평가이익 | 47,935 | 91,512 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익 | - | 7 |
| 합 계 | 627,672 | 1,730,500 |
| 금융비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 이자비용 | 256,370 | 985,945 |
| 외환차손 | 413,251 | 670,545 |
| 외화환산손실 | 293,967 | 485,491 |
| 통화선도거래손실 | 20,395 | 166,372 |
| 통화선도평가손실 | (5,641) | - |
| 합 계 | 978,342 | 2,308,353 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 22,727 | 81,828 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | 2,763 | 4,987 | 261 | 709 |
| 기타충당부채환입 | 175,912 | 175,912 | ||
| 잡이익 | 146,873 | 422,503 | 86,584 | 961,289 |
| 합 계 | 348,275 | 685,230 | 86,845 | 961,998 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 3,500 | 3,500 | 3,000 | 3,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 283 | ||
| 유형자산폐기손실 | - | - | - | 159,322 |
| 사용권자산처분손실 | - | 1,022 | - | 94 |
| 기타의감가상각비 | 5,622 | 16,922 | 8,084 | 24,251 |
| 기타의대손상각비 | (25,319) | 40,695 | 1,727 | 90,955 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | 119,885 |
| 잡손실 | 352 | 1,344 | (1,481) | 521 |
| 합 계 | (15,845) | 63,766 | 11,331 | 398,029 |
28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (38,688,930) | 3,624,635 |
| 상품 매입액 | 128,279,750 | 111,879,164 |
| 종업원급여 | 11,539,265 | 12,124,695 |
| 감가상각비 | 2,126,733 | 2,498,109 |
| 무형자산상각비 | 288,718 | 251,434 |
| 사용권자산상각비 | 784,726 | 786,180 |
| 운반비 | 1,266,275 | 1,117,325 |
| 지급수수료 | 2,882,803 | 3,127,049 |
| 기타비용 | 16,994,675 | 16,194,108 |
| 합 계 | 125,474,015 | 151,602,699 |
30. 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업보통주 귀속 연결분기순이익 | (413,977,605) | (1,055,029) | 2,674,084,969 | 4,675,174,347 |
| 가중평균보통유통주식수 | 10,748,323 | 10,748,323 | 10,748,323 | 10,748,323 |
| 보통주 기본주당이익 | (39) | - | 249 | 435 |
(2) 가중평균보통유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,748,323 | 2,934,292,179 | 10,748,323 | 2,934,292,179 |
| 자기주식 취득 | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,748,323 | 2,934,292,179 | 10,748,323 | 2,934,292,179 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,748,323 | 10,748,323 |
한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익과 일치합니다.
31. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
2) 위험회피활동
연결실체는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.
3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결실체는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 791,212 | 791,212 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 30,821 | - | 1,525 | 32,346 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 791,212 | 791,212 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 41,882 | - | 1,537 | 43,419 |
| 파생상품자산 | - | 9,577 | - | 9,577 |
당분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.
32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 특수관계자명 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 한국 | 주요경영진, 임직원, 한국광해광업공단 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타수익 | 기타비용 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 69,081 | - | 69,081 | - |
| 기타특수관계자 | 한국광해광업공단 | - | 180,399 | - | - |
| 합 계 | 69,081 | 180,399 | 69,081 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.
| (채권) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금(*) | 기타채권 | 대여금(*) | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 3,078,700 | 964,948 | 3,078,700 | 967,867 |
| (*) | 연결실체는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인 주식을 처분 제한하였습니다. |
| (채무) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 기타채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 한국광해광업공단 | 2,351,488 | 2,418,796 | 2,351,488 | 2,238,396 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD, EUR) |
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증내역 | 통화 | 한도금액 | 종류 | 통화 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 지급보증 | KRW | 4,412,000 | 일괄여신 | KRW | 3,000,000 | 우리은행 |
| 당좌차월 | KRW | - | |||||
| USD | 12,000,000 | 외화대출 | USD | 13,900,000 | |||
| KRW | 6,000,000 | 당좌차월 | KRW | - | 신한은행 | ||
| KRW | 4,800,000 | 일반대출 | KRW | 4,000,000 | |||
| USD | 1,800,000 | 수입신용장발행 | USD | - | |||
| USD | 469,000 | 외화대출 | USD | 7,000,000 | |||
| USD | 6,000,000 | 외화대출 | USD | 2,000,000 | 한국수출입은행 | ||
| KRW | 15,538,690 | 계약이행보증 등 | KRW | - | 방위산업진흥회 | ||
| 합 계 | KRW | 30,750,690 | - | - | 7,000,000 | - | |
| USD | 20,269,000 | - | - | 22,900,000 | - |
(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 386,670 | 1,269,796 | 302,127 | 816,373 |
| 퇴직급여 | 96,667 | 295,433 | 91,412 | 198,214 |
| 합 계 | 483,337 | 1,565,229 | 393,539 | 1,014,587 |
33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인에게 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증상대처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자이행 외 | 한진중공업 외 | 27,076,338 |
| 방위산업진흥회 | 선급금보증 외 | 한진중공업 외 | 15,538,690 |
| 합 계 | - | - | 42,615,028 |
(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 2건(관련금액 596,685천원)이 있으며, 원고 소송사건은 9건(관련금액 728,642천원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기원고 소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) |
| 구 분 | 약정종류 | 통화 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 당좌차월 | KRW | 1,300,000 |
| 일반대출 | KRW | 4,800,000 | |
| 일반대출 | KRW | 400,000 | |
| 외화대출 | USD | 14,000,000 | |
| 신한은행 | 당좌차월 | KRW | 5,000,000 |
| 일반대출 | KRW | 4,000,000 | |
| 외화대출 | USD | 8,000,000 | |
| 수입신용장 | USD | 1,500,000 | |
| 산업은행 | 일반대출 | KRW | 10,000,000 |
| 수입신용장 | USD | 5,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 외화대출 | USD | 5,000,000 |
| CFSA | 외화대출 | USD | 20,000,000 |
| 기간산업협력업체지원기구 | 일반대출 | KRW | 3,600,000 |
| 한국광해광업공단 | 굴진사업자금 | KRW | 329,863 |
| 한국광해광업공단 | 광업자금 | KRW | 2,711,270 |
| 합 계 | KRW | 32,141,133 | |
| USD | 53,500,000 |
34. 담보제공자산
당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 본사토지 | 8,270,910 | 1,450,000 | 일반 및 당좌차월 | 3,000,000 | 우리은행 |
| 본사건물 | 1,726,437 | ||||
| 천안토지 | 18,611,502 | 20,450,000 | 일반대출 | 5,800,000 | 우리은행 외 |
| 천안건물 | 10,167,422 | 외화대출 | USD 20,900,000 | ||
| 해남토지 | 339,719 | 1,800,000 | 일반대출 | - | |
| 해남건물 | 8,693 | ||||
| 평택토지(종합센터) | 11,581,887 | 21,600,000 | 일반대출 | 10,000,000 | 산업은행 |
| 평택건물(종합센터) | 110,837 | ||||
| 재고자산(양도담보) | USD 2,000,000 | USD 6,500,000 | 외화대출 | USD 2,000,000 | 한국수출입은행 |
| 토지 및 건물 | 368,183 | 1,153,000 | 광업자금 등 | 2,351,488 | 한국광해광업공단 |
| 광업권 | 1 | 4,260,000 |
상기 토지 및 건물 이외에 담보권자인 한국광해광업공단에 양도담보로 기계장치가 제공되고 있습니다.
35. 현금흐름표
당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 처분으로 인한 충당부채와의 대체 | 210,277 | - |
| 운용리스자산의 상품으로의 대체 | 2,764,303 | 745,262 |
| 상품의 기계장치로의 대체 | 156,263 | 253,452 |
| 상품의 운용리스자산으로의 대체 | 864,712 | 383,219 |
| 기계장치의 상품으로의 대체 | 155,673 | - |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) | 2,055,537 | 614,847 |
| 사용권자산의 처분(리스부채의 처분) | 80,833 | 27,393 |
| 리스채권의 취득 (전대리스 부분) | 2,804,727 | 412,583 |
| 리스부채의 취득 (사용권자산, 리스채권) | 4,643,507 | 985,171 |
| 리스부채의 처분 | 84,799 | 16,271 |
| 건설중인자산(무형)의 기타무형자산으로 대체 | 137,400 | 20,000 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 63 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 62 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 3분기말 | 제 62 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 159,430,708,941 | 115,152,478,595 |
| 현금및현금성자산 | 15,711,431,335 | 17,874,260,675 |
| 현금성자산 | 15,711,431,335 | 17,874,260,675 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 48,429,251,012 | 41,385,853,357 |
| 매출채권 | 20,550,837,060 | 30,797,030,622 |
| 대손충당금 | (129,168,504) | (234,353,297) |
| 단기금융리스채권 | 1,618,034,138 | 673,279,236 |
| 단기미수금 | 8,001,852,788 | 2,834,540,919 |
| 대손충당금 | (73,189,950) | (32,494,970) |
| 단기선급금 | 14,595,959,718 | 5,116,724,673 |
| 부가가치세대급금 | 983,784,530 | 0 |
| 단기선급비용 | 1,149,539,861 | 1,112,704,943 |
| 유동계약자산 | 1,829,605,765 | 1,142,259,895 |
| 대손충당금(계약자산) | (98,004,394) | (23,838,664) |
| 재고자산 | 92,082,155,923 | 53,393,225,595 |
| 상품 | 71,336,461,354 | 44,065,815,381 |
| 평가충당금 | (5,355,679,644) | (5,436,064,151) |
| 재공품 | 15,133,319,180 | 9,232,989,535 |
| 평가충당금 | (749,485,404) | (433,512,408) |
| 미착품 | 11,675,232,331 | 5,926,126,687 |
| 기타재고 | 42,308,106 | 37,870,551 |
| 기타유동금융자산 | 0 | 9,577,000 |
| 유동당기손익인식지정금융자산 | 0 | 9,577,000 |
| 반환재고회수권 | 3,207,870,671 | 2,489,561,968 |
| 비유동자산 | 78,042,759,261 | 79,500,004,206 |
| 장기금융상품 | 2,327,763,561 | 2,067,223,580 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 8,776,547,078 | 7,654,154,538 |
| 장기매출채권 | 17,708,058 | 21,208,058 |
| 대손충당금 | (17,708,058) | (21,208,058) |
| 장기금융리스채권 | 1,822,934,154 | 1,144,213,792 |
| 장기미수수익 | 964,947,635 | 967,866,669 |
| 장기선급비용 | 559,408,002 | 782,120,429 |
| 장기대여금 | 17,332,700,000 | 17,307,700,000 |
| 대손충당금 | (14,254,000,000) | (14,229,000,000) |
| 장기임차보증금 | 2,350,557,287 | 1,681,253,648 |
| 유형자산 | 65,105,472,703 | 67,868,764,526 |
| 토지 | 39,926,737,941 | 39,926,737,941 |
| 건물 | 23,339,657,780 | 23,339,657,780 |
| 감가상각누계액 | (10,497,820,353) | (10,056,650,874) |
| 구축물 | 4,200,893,974 | 4,200,893,974 |
| 감가상각누계액 | (3,058,577,522) | (2,905,877,532) |
| 기계장치 | 14,832,546,405 | 15,049,693,052 |
| 감가상각누계액 | (11,467,673,151) | (11,066,179,645) |
| 차량운반구 | 282,189,339 | 233,206,762 |
| 감가상각누계액 | (120,360,778) | (205,696,047) |
| 사용권자산 | 4,142,838,235 | 3,355,762,924 |
| 감가상각누계액 | (1,407,584,970) | (1,810,488,162) |
| 사무용비품 | 949,244,439 | 912,775,576 |
| 감가상각누계액 | (735,728,690) | (620,861,445) |
| 운용리스자산 | 9,301,510,372 | 14,231,715,542 |
| 감가상각누계액 | (4,648,329,918) | (6,785,775,320) |
| 기타유형자산 | 95,824,240 | 95,824,240 |
| 감가상각누계액 | (29,894,640) | (25,974,240) |
| 영업권 이외의 무형자산 | 900,721,247 | 1,075,231,689 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 505,241,247 | 606,551,689 |
| 회원권 | 395,480,000 | 395,480,000 |
| 개발 중인 무형자산 | 0 | 73,200,000 |
| 기타비유동금융자산 | 823,557,473 | 834,629,873 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 32,345,716 | 43,418,116 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 791,211,757 | 791,211,757 |
| 이연법인세자산 | 108,697,199 | 0 |
| 자산총계 | 237,473,468,202 | 194,652,482,801 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 121,602,858,176 | 75,562,852,916 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 112,837,116,469 | 64,703,673,105 |
| 단기매입채무 | 16,819,288,648 | 8,414,583,540 |
| 단기미지급금 | 277,776,290 | 918,858,081 |
| 미지급배당금 | 23,413,480 | 23,277,370 |
| 단기미지급비용 | 1,034,554,603 | 939,835,709 |
| 단기예수금 | 549,923,184 | 432,165,735 |
| 부가가치세예수금 | 0 | 1,473,747,540 |
| 단기예수보증금 | 17,800,046 | 17,800,046 |
| 단기선수금 | 39,914,431,243 | 26,192,543,102 |
| 단기선수수익 | 986,071,631 | 1,047,582,026 |
| 단기차입금 | 42,656,919,996 | 22,542,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 8,000,000,000 | 1,100,000,000 |
| 유동리스부채 | 2,556,937,348 | 1,601,279,956 |
| 당기법인세부채 | 958,042,491 | 2,008,363,907 |
| 기타유동금융부채 | 0 | 0 |
| 유동당기손익인식지정금융부채 | 0 | 0 |
| 유동충당부채 | 3,970,487,791 | 5,844,296,403 |
| 유동판매보증충당부채 | 1,847,808,800 | 3,463,207,951 |
| 그 밖의 기타단기충당부채 | 2,122,678,991 | 2,381,088,452 |
| 환불부채 | 3,837,211,425 | 3,006,519,501 |
| 비유동부채 | 10,209,796,817 | 12,054,378,207 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 9,857,279,459 | 11,304,376,966 |
| 장기예수보증금 | 452,751,200 | 452,751,200 |
| 장기선수수익 | 921,888,218 | 1,065,645,972 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 3,482,640,041 | 1,785,979,794 |
| 비유동충당부채 | 352,517,358 | 321,692,582 |
| 비유동종업원급여충당부채 | 352,517,358 | 321,692,582 |
| 이연법인세부채 | 0 | 428,308,659 |
| 부채총계 | 131,812,654,993 | 87,617,231,123 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 |
| 보통주자본금 | 6,356,373,500 | 6,356,373,500 |
| 자본잉여금 | 4,050,696,876 | 4,050,696,876 |
| 주식발행초과금 | 4,050,696,876 | 4,050,696,876 |
| 기타자본구성요소 | (6,304,100,430) | (6,304,100,430) |
| 자기주식 | (8,228,071,321) | (8,228,071,321) |
| 기타자본조정 | 1,923,970,891 | 1,923,970,891 |
| 기타포괄손익누계액 | (51,777,091) | (43,140,619) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 | (51,777,091) | (43,140,619) |
| 이익잉여금(결손금) | 101,609,620,354 | 102,975,422,351 |
| 이익준비금 | 2,935,016,887 | 2,795,288,688 |
| 임의적립금 | 451,913,000 | 451,913,000 |
| 유형자산재평가차익 | 12,043,143,515 | 12,043,143,515 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 86,179,546,952 | 87,685,077,148 |
| 자본총계 | 105,660,813,209 | 107,035,251,678 |
| 자본과부채총계 | 237,473,468,202 | 194,652,482,801 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 3분기 | 제 62 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 45,804,877,823 | 129,198,465,542 | 53,129,010,384 | 157,919,820,347 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액) | 39,764,101,146 | 112,268,676,097 | 47,393,770,372 | 140,725,238,553 |
| 제품매출액 | 3,888,988,000 | 6,276,835,500 | 11,788,828,578 | 29,350,969,364 |
| 상품매출액 | 35,875,113,146 | 105,991,840,597 | 35,604,941,794 | 111,374,269,189 |
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) | 5,812,412,919 | 16,131,963,814 | 5,504,825,335 | 16,436,786,748 |
| 정비매출 | 3,950,035,499 | 11,947,232,053 | 4,213,184,231 | 11,886,862,769 |
| 오파매출 | 1,224,675,660 | 1,997,349,768 | 233,754,463 | 1,294,105,582 |
| 임대수익 | 637,701,760 | 2,187,381,993 | 1,057,886,641 | 3,255,818,397 |
| 기타수익(매출액) | 228,363,758 | 797,825,631 | 230,414,677 | 757,795,046 |
| 매출원가 | 37,704,271,752 | 107,078,349,962 | 42,245,955,849 | 131,480,073,138 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 | 33,225,031,661 | 92,480,049,033 | 37,617,771,640 | 118,031,168,060 |
| 제품매출원가 | 5,153,295,214 | 9,071,609,103 | 11,578,668,078 | 31,348,353,729 |
| 상품매출원가 | 28,071,736,447 | 83,408,439,930 | 26,039,103,562 | 86,682,814,331 |
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 | 4,300,255,850 | 13,999,243,909 | 4,412,964,507 | 12,843,913,345 |
| 임대매출원가/임대수익원가 | 610,553,273 | 2,090,330,146 | 695,634,969 | 2,184,741,392 |
| 정비매출원가 | 3,689,702,577 | 11,908,913,763 | 3,717,329,538 | 10,659,171,953 |
| 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 | 178,984,241 | 599,057,020 | 215,219,702 | 604,991,733 |
| 매출총이익 | 8,100,606,071 | 22,120,115,580 | 10,883,054,535 | 26,439,747,209 |
| 판매비와관리비 | 5,735,809,280 | 18,339,433,518 | 7,091,548,059 | 19,859,186,080 |
| 급여 | 2,767,555,096 | 8,504,524,374 | 3,040,446,842 | 8,326,668,445 |
| 퇴직급여 | 323,625,339 | 941,256,062 | 470,798,337 | 1,129,211,916 |
| 복리후생비 | 346,391,600 | 1,087,753,220 | 343,772,529 | 1,084,324,462 |
| 보험료 | 448,317,770 | 1,389,208,997 | 415,003,694 | 1,311,251,467 |
| 감가상각비 | 187,203,138 | 548,991,776 | 179,818,537 | 538,000,999 |
| 사용권자산상각비 | 211,809,751 | 624,514,783 | 214,683,892 | 629,318,582 |
| 무형자산상각비 | 98,803,482 | 288,710,442 | 87,447,647 | 251,426,275 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 23,118,472 | (34,519,063) | (52,497,724) | (215,966,064) |
| 지급수수료 | 465,738,261 | 1,689,338,320 | 800,148,216 | 2,519,134,023 |
| 광고선전비 | 16,170,687 | 61,577,306 | 53,618,641 | 94,696,230 |
| 차량유지비 | 31,450,358 | 84,582,511 | 21,251,514 | 70,177,288 |
| 도서인쇄비 | 19,246,532 | 70,748,139 | 32,924,776 | 82,172,890 |
| 접대비 | 39,760,998 | 136,019,040 | 42,173,791 | 129,507,372 |
| 임차료 | 9,189,626 | 42,509,157 | 23,456,599 | 41,157,616 |
| 통신비 | 138,821,104 | 723,981,754 | 171,317,204 | 589,031,310 |
| 운반비 | 356,092,377 | 1,138,216,570 | 301,648,599 | 946,604,317 |
| 세금과공과 | 188,655,994 | 788,393,610 | 181,196,148 | 683,847,476 |
| 소모품비 | 222,184,675 | 624,934,867 | 216,750,985 | 459,896,638 |
| 수도광열비 | 50,758,834 | 148,205,218 | 48,400,911 | 143,397,997 |
| 수선비 | 61,263,331 | 255,779,963 | 88,493,499 | 259,734,805 |
| 여비교통비 | 162,990,745 | 434,179,088 | 116,558,365 | 387,774,469 |
| 반품비용 | 5,123,677 | 184,966,142 | 57,981,526 | 218,468,462 |
| 판매보증비 | (515,843,415) | (1,626,067,582) | 176,898,778 | (6,965,556) |
| 교육회의비 | 77,380,848 | 231,628,824 | 59,254,753 | 186,314,661 |
| 영업이익(손실) | 2,364,796,791 | 3,780,682,062 | 3,791,506,476 | 6,580,561,129 |
| 기타이익 | 348,275,350 | 533,174,042 | 83,282,630 | 951,897,515 |
| 유형자산처분이익 | 22,727,273 | 22,727,273 | 0 | 0 |
| 무형자산처분이익 | 0 | 0 | 0 | 4,458 |
| 사용권자산처분이익 | 2,763,374 | 4,987,056 | 261,025 | 708,817 |
| 기타충당부채의 환입 | 175,912,137 | 175,912,137 | 0 | 0 |
| 잡이익 | 146,872,566 | 329,547,576 | 83,021,605 | 951,184,240 |
| 기타손실 | (21,466,647) | 71,383,451 | 103,246,593 | 587,778,410 |
| 사용권자산처분손실 | 0 | 1,021,648 | 0 | 94,352 |
| 기타의대손상각비 | (25,318,833) | 65,694,980 | 101,727,563 | 304,955,436 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 0 | 0 | 0 | 119,885,120 |
| 기부금 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 잡손실 | 352,186 | 1,166,823 | (1,480,970) | 521,057 |
| 유형자산폐기손실 | 0 | 0 | 0 | 159,322,445 |
| 금융수익 | 599,057,794 | 1,859,071,542 | 627,670,527 | 1,730,499,003 |
| 이자수익 | 114,814,118 | 378,306,004 | 70,568,745 | 232,150,844 |
| 배당금수익(금융수익) | 0 | 7,150 | 0 | 7,150 |
| 외화환산이익(금융수익) | 17,347,018 | 231,920,429 | (84,295,729) | 76,793,709 |
| 외환차익(금융수익) | 265,997,158 | 653,280,959 | 122,508,311 | 441,757,700 |
| 통화선도거래이익(금융수익) | 209,799,500 | 595,557,000 | 470,953,700 | 888,277,600 |
| 통화선도평가이익(금융수익) | (8,900,000) | 0 | 47,935,500 | 91,512,000 |
| 금융원가 | 3,760,158,728 | 5,699,530,486 | 973,470,097 | 2,294,085,739 |
| 이자비용 | 440,006,298 | 1,098,700,538 | 251,497,953 | 971,677,352 |
| 외화환산손실(금융원가) | 2,563,319,288 | 3,317,807,918 | 293,966,584 | 485,490,612 |
| 외환차손(금융원가) | 752,033,142 | 1,210,224,256 | 413,251,560 | 670,545,332 |
| 통화선도거래손실(금융원가) | 4,800,000 | 72,797,774 | 20,395,000 | 166,372,443 |
| 통화선도평가손실(금융원가) | 0 | 0 | (5,641,000) | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (426,562,146) | 402,013,709 | 3,425,742,943 | 6,381,093,498 |
| 법인세비용 | (19,310,103) | 370,533,716 | 791,631,574 | 1,771,070,363 |
| 계속영업이익(손실) | (407,252,043) | 31,479,993 | 2,634,111,369 | 4,610,023,135 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (407,252,043) | 31,479,993 | 2,634,111,369 | 4,610,023,135 |
| 기타포괄손익 | (989,102) | (8,636,472) | 12,001,423 | 163,886,024 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (989,102) | (8,636,472) | 12,001,423 | 163,886,024 |
| 총포괄손익 | (408,241,145) | 22,843,521 | 2,646,112,792 | 4,773,909,159 |
| 주당이익 | ||||
| 계속영업 (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (38) | 3 | 245 | 429 |
| 계속영업과 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (38) | 3 | 245 | 429 |
| 자본변동표 |
| 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 6,356,373,500 | 4,050,696,876 | (6,304,100,430) | (177,584,787) | 98,488,825,441 | 102,414,210,600 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,610,023,135 | 4,610,023,135 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 181,954,038 | 0 | 181,954,038 |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 | 0 | 0 | 0 | (18,068,014) | 18,068,014 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,289,798,760) | (1,289,798,760) |
| 2021.09.30 (기말자본) | 6,356,373,500 | 4,050,696,876 | (6,304,100,430) | (13,698,763) | 101,827,117,830 | 105,916,389,013 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,356,373,500 | 4,050,696,876 | (6,304,100,430) | (43,140,619) | 102,975,422,351 | 107,035,251,678 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 31,479,993 | 31,479,993 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (8,636,472) | 0 | (8,636,472) |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,397,281,990) | (1,397,281,990) |
| 2022.09.30 (기말자본) | 6,356,373,500 | 4,050,696,876 | (6,304,100,430) | (51,777,091) | 101,609,620,354 | 105,660,813,209 |
| 현금흐름표 |
| 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 63 기 3분기 | 제 62 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (18,216,239,630) | 11,470,213,525 |
| 당기순이익(손실) | 31,479,993 | 4,610,023,135 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,810,115,527 | 6,578,807,329 |
| 법인세비용 | 370,533,716 | 1,771,070,363 |
| 기타의 대손상각비 | 65,694,980 | 304,955,436 |
| 감가상각비 | 2,121,778,924 | 2,536,189,691 |
| 사용권자산상각비 | 784,725,566 | 786,180,037 |
| 무형자산상각비 | 288,710,442 | 251,426,275 |
| 외화환산손실 | 3,317,807,918 | 485,490,612 |
| 재고자산평가손실 | 235,588,489 | 0 |
| 사용권자산처분손실 | 1,021,648 | 94,352 |
| 유형자산폐기손실 | 0 | 159,322,445 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 0 | 119,885,120 |
| 판매보증비 | (1,626,067,582) | (6,965,556) |
| 이자비용 | 1,098,700,538 | 971,677,352 |
| 대손충당금환입 | (34,519,063) | (215,966,064) |
| 외화환산이익 | (231,920,429) | (76,793,709) |
| 재고자산평가손실환입 | 0 | (183,375,756) |
| 유형자산처분이익 | (22,727,273) | 0 |
| 무형자산처분이익 | 0 | (4,458) |
| 사용권자산처분이익 | (4,987,056) | (708,817) |
| 이자수익 | (378,306,004) | (232,150,844) |
| 배당금수익 | (7,150) | (7,150) |
| 통화선도평가이익 | 0 | (91,512,000) |
| 기타충당부채의 환입 | (175,912,137) | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (21,553,502,437) | 4,382,622,458 |
| 매출채권의 감소(증가) | 10,711,915,699 | 11,536,450,327 |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (4,965,005,168) | (2,348,701,251) |
| 재고자산의 감소(증가) | (32,314,888,385) | 3,916,601,970 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (11,257,199,334) | (268,156,297) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 9,577,000 | 0 |
| 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) | 3,890,232,263 | (411,108,966) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (578,452,220) | (72,290,107) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | 10,668,431 | 165,345,534 |
| 기타충당부채의 증가(감소) | (82,497,324) | 0 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 13,022,146,601 | (8,135,518,752) |
| 배당금수취(영업) | 7,150 | 7,150 |
| 이자지급(영업) | (901,610,202) | (932,795,043) |
| 이자수취(영업) | 243,998,202 | 116,151,464 |
| 법인세납부(환급) | (1,846,727,863) | (3,284,602,968) |
| 투자활동현금흐름 | (1,288,704,489) | (515,182,117) |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 53,000,000 | 0 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 195,057,600 |
| 임차보증금의 감소 | 118,200,000 | 335,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 22,727,273 | 0 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 7,341,600 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 20,000 |
| 장기금융상품의 취득 | (264,957,472) | (484,991,740) |
| 임차보증금의 증가 | (835,350,000) | (95,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (190,124,290) | (63,009,577) |
| 무형자산의 취득 | (114,200,000) | (195,600,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (78,000,000) | (214,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 17,449,583,052 | (21,746,810,916) |
| 단기차입금의 증가 | 25,013,703,550 | 20,355,167,290 |
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (8,000,000,000) | (37,126,672,292) |
| 장기차입금의 상환 | (1,100,000,000) | (2,100,000,000) |
| 사채의 상환 | 0 | (9,000,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (2,066,838,508) | (1,385,507,154) |
| 유동성장기부채의 상환 | 0 | (200,000,000) |
| 배당금지급 | (1,397,281,990) | (1,289,798,760) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,055,361,067) | (10,791,779,508) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (107,468,273) | (16,450,839) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,162,829,340) | (10,808,230,347) |
| 기초현금및현금성자산 | 17,874,260,675 | 17,518,299,951 |
| 기말현금및현금성자산 | 15,711,431,335 | 6,710,069,604 |
5. 재무제표 주석
| 제63기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 제62기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 |
| 주식회사 혜인 |
1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다.당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 원경희 | 1,507,170 | 11.86% |
| 원중희 | 812,796 | 6.39% |
| 원남희 | 44,988 | 0.35% |
| 곽윤수 | 25,700 | 0.20% |
| 원종훈 | 68,000 | 0.53% |
| 원종찬 | 59,000 | 0.46% |
| 장지창 | 10,000 | 0.08% |
| 류광숙 | 2,000 | 0.02% |
| 원태연 | 5,000 | 0.04% |
| 원호연 | 5,000 | 0.04% |
| 원서연 | 5,000 | 0.04% |
| 자기주식 | 1,964,424 | 15.45% |
| 기타 | 8,203,669 | 64.53% |
| 합계 | 12,712,747 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2022년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.
4. 영업부문 보고(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보
| (당분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반판매부문 등 | 전력판매부문 | 합계 | 일반판매부문 등 | 전력판매부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 45,576,514 | 228,364 | 45,804,878 | 128,400,640 | 797,826 | 129,198,466 |
| 부문간수익 | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 45,576,514 | 228,364 | 45,804,878 | 128,400,640 | 797,826 | 129,198,466 |
| 부문별 매출총이익 | 8,051,227 | 49,380 | 8,100,607 | 21,921,347 | 198,769 | 22,120,116 |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반판매부문 등 | 전력판매부문 | 합계 | 일반판매부문 등 | 전력판매부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 52,898,595 | 230,415 | 53,129,010 | 157,162,025 | 757,795 | 157,919,820 |
| 부문간수익 | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 52,898,595 | 230,415 | 53,129,010 | 157,162,025 | 757,795 | 157,919,820 |
| 부문별 매출총이익 | 10,867,860 | 15,194 | 10,883,054 | 26,286,944 | 152,803 | 26,439,747 |
5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 7,500 | 7,500 |
6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 20,550,838 | 17,708 | 30,797,031 | 21,208 |
| 차감: 손실충당금 | (129,169) | (17,708) | (234,353) | (21,208) |
| 매출채권(순액) | 20,421,669 | - | 30,562,678 | - |
| 금융리스채권 | 1,618,034 | 1,822,934 | 673,279 | 1,144,214 |
| 미수금 | 8,001,853 | - | 2,834,541 | - |
| 차감: 손실충당금 | (73,190) | - | (32,495) | - |
| 미수금(순액) | 7,928,663 | - | 2,802,046 | - |
| 미수수익 | - | 964,948 | - | 967,867 |
| 대여금 | - | 17,332,700 | - | 17,307,700 |
| 차감: 손실충당금 | - | (14,254,000) | - | (14,229,000) |
| 대여금(순액) | - | 3,078,700 | - | 3,078,700 |
| 보증금 | - | 2,350,557 | - | 1,681,254 |
| 합 계 | 29,968,366 | 8,217,139 | 34,038,003 | 6,872,035 |
7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | ||
| 출자금 | 791,212 | 791,212 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품(*) | ||
| 상장주식 | 30,821 | 41,882 |
| 비상장주식 | 1,525 | 1,536 |
| 합 계 | 32,346 | 43,418 |
| (*) | 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 통화선도계약 | - | - | 9,577 | - |
8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 71,336,462 | (5,355,680) | 65,980,782 | 44,065,815 | (5,436,064) | 38,629,751 |
| 재공품 | 15,133,319 | (749,485) | 14,383,834 | 9,232,990 | (433,512) | 8,799,478 |
| 미착품 | 11,675,232 | - | 11,675,232 | 5,926,127 | - | 5,926,127 |
| 저장품 | 42,308 | - | 42,308 | 37,870 | - | 37,870 |
| 합 계 | 98,187,321 | (6,105,165) | 92,082,156 | 59,262,802 | (5,869,576) | 53,393,226 |
| (*1) | 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고평가손실(환입)은 235,588천원과 (-)183,375천원입니다. |
| (*2) | 당사는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). |
9. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 1,750,569 | 1,618,034 | 778,122 | 673,279 |
| 비유동자산 | 1,925,205 | 1,822,934 | 1,259,000 | 1,144,214 |
| 합 계 | 3,675,774 | 3,440,968 | 2,037,122 | 1,817,493 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,750,569 | 778,122 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,062,311 | 519,380 |
| 2년 초과 3년 이내 | 645,832 | 410,268 |
| 3년 초과 4년 이내 | 202,666 | 292,924 |
| 4년 초과 5년 이내 | 14,396 | 29,516 |
| 5년 초과 | - | 6,912 |
| 소계: 할인되지 않은 리스료 | 3,675,774 | 2,037,122 |
| 차감: 미실현이자수익 | (234,806) | (219,629) |
| 리스순투자 (최소리스료의 현재가치) | 3,440,968 | 1,817,493 |
(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출손익 | 1,181,252 | 512,036 |
| 리스순투자의 금융수익 | 137,227 | 118,918 |
| 합 계 | 1,318,479 | 630,954 |
금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율은 약 연 3.71%입니다.
10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 14,595,960 | - | 5,116,725 | - |
| 선급비용 | 1,149,540 | 559,408 | 1,112,705 | 782,120 |
| 부가세대급금 | 983,785 | - | - | - |
| 합 계 | 16,729,285 | 559,408 | 6,229,430 | 782,120 |
11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 혜인자원(*1) | 광업,제조 외 | 대한민국 | 12월 | 51 | - | - |
(*1) 종속기업인 혜인자원은 전액 손상인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 혜인자원 |
|---|---|
| 유동자산 | 2,613 |
| 비유동자산 | 545,618 |
| 자산 계 | 548,231 |
| 유동부채 | 26,856,256 |
| 비유동부채 | 412,887 |
| 부채 계 | 27,269,143 |
| 자본 계 | (26,720,912) |
| (*1) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 혜인자원 |
|---|---|
| 유동자산 | 26,706 |
| 비유동자산 | 567,785 |
| 자산 계 | 594,491 |
| 유동부채 | 26,307,321 |
| 비유동부채 | 479,718 |
| 부채 계 | 26,787,039 |
| 자본 계 | (26,192,548) |
| (*) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 혜인자원 |
|---|---|
| 매출액 | - |
| 영업손실 | (60,409) |
| 분기순손실 | (528,364) |
| (*) | 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (전분기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 혜인자원 |
|---|---|
| 매출액 | - |
| 영업손실 | (263,440) |
| 분기순손실 | (895,724) |
| (*) | 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(4) 현재 종속기업의 현황은 아래와 같습니다.
경영활동에 필요한 유동성이 고갈되고, 사업재개가 불투명하며 유지 비용 등이 지속적으로 발생하여 사업을 영위할 수 없음에 2022년 1월 24일 종속기업인 ㈜혜인자원의 파산 결정을 하게 되었습니다.2022년 3월 28일 "출자법인 회생절차 및 파산 관련 신청(자율공시)" 공시를 통하여 파산신청의 내용을 확인하실 수 있습니다.㈜혜인자원의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 현금성자산 | 436 |
| 매출채권및기타채권 | 121 |
| 기타유동자산 | 2,056 |
| 유형자산 | 369,666 |
| 무형자산 | 2 |
| 기타비유동자산 | 175,949 |
| 자산 합계 | 548,230 |
| 차입금 | 16,605,488 |
| 충당부채 | 412,887 |
| 매입채무및기타채무 | 10,250,767 |
| 부채 합계 | 27,269,142 |
| 순부채 | (26,720,912) |
12. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며,정비용역 관련 계약부채와 일반판매 관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정비용역 등 | 1,829,606 | - | 983,872 | 921,888 |
| 일반판매 | - | - | 39,914,431 | - |
| 차감:손실충당금 | (98,004) | - | - | - |
| 합 계 | 1,731,602 | - | 40,898,303 | 921,888 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정비용역 | 1,142,260 | - | 1,045,382 | 1,065,646 |
| 일반판매 | - | - | 26,192,543 | - |
| 차감:손실충당금 | (23,839) | - | - | - |
| 합 계 | 1,118,421 | - | 27,237,925 | 1,065,646 |
(2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,839 | 49,037 |
| 손실충당금의 증가(감소) | 74,165 | 21,506 |
| 분기말 | 98,004 | 70,543 |
13. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,323,490 | 70,331,138 |
| 취득(*1) | 190,124 | 127,636 |
| 처분(폐기) | - | (159,322) |
| 상각 | (2,126,711) | (2,536,190) |
| 대체(*2) | (2,016,683) | (108,591) |
| 분기말(*3) | 62,370,220 | 67,654,671 |
| (*1) | 당분기 중 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다. |
| (*2) | 당분기 및 전분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 2,016,683천원 및 91,690천원입니다. |
| (*3) | 당사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16, 34 참조). |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,545,275 | 1,456,737 |
| 증가 | 2,055,537 | 614,847 |
| 상각 | (784,726) | (786,180) |
| 처분 | (80,833) | (15,656) |
| 분기말 | 2,735,253 | 1,269,748 |
14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,075,231 | 1,214,286 |
| 취득 | 64,200 | 195,600 |
| 상각 | (288,710) | (251,426) |
| 처분 | - | (16) |
| 대체 | 50,000 | - |
| 분기말 | 900,721 | 1,158,444 |
15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,819,289 | - | 8,414,584 | - |
| 미지급금 | 277,776 | - | 918,858 | - |
| 미지급비용 | 1,034,555 | - | 939,836 | - |
| 미지급배당금 | 23,413 | - | 23,277 | - |
| 보증금 | 17,800 | 452,751 | 17,800 | 452,751 |
| 합 계 | 18,172,833 | 452,751 | 10,314,355 | 452,751 |
(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,387,260 | 3,618,287 |
| 취득 | 4,643,507 | 985,171 |
| 감소 | (84,799) | (16,271) |
| 이자비용 | 160,447 | 99,398 |
| 지급 | (2,066,838) | (1,385,507) |
| 분기말 | 6,039,577 | 3,301,078 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,593,527 | 1,622,540 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,800,696 | 811,867 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,192,407 | 559,452 |
| 3년 초과 4년 이내 | 586,534 | 435,871 |
| 4년 초과 5년 이내 | 210,066 | 145,264 |
| 5년 초과 | - | 6,720 |
| 합 계 | 6,383,230 | 3,581,714 |
16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 42,656,920 | - | 22,542,000 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 5,000,000 | 1,100,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 50,656,920 | 5,000,000 | 23,642,000 | 8,000,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 우리은행 외 | 3.51~4.68 | 9,800,000 | 17,800,000 |
| 외화단기차입금 | 우리은행 외 | 3.96~6.14 | 32,856,920 | 4,742,000 |
| 합 계 | 42,656,920 | 22,542,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 신한은행 | 3.33 | 2023.06 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 자산유동화대출 | 우리은행 | 3.35 | 2023.03 | 400,000 | 500,000 |
| 자산유동화대출 | 기간산업협력업체지원기구 | 3.35 | 2023.03 | 3,600,000 | 4,500,000 |
| 에너지이용합리화자금 | 신한은행 | - | - | - | 100,000 |
| 원화장기차입금 | 산업은행 | 3.91 | 2024.05 | 5,000,000 | - |
| 소 계 | 13,000,000 | 9,100,000 | |||
| 유동성대체 | (8,000,000) | (1,100,000) | |||
| 합 계 | 5,000,000 | 8,000,000 |
(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 50,817,407천원)에 45,300,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산 (장부금액 : USD 2,000,000) 에 USD 6,500,000의 담보가 설정되어 있습니다.(주석 8, 34참조)
(5) 상기 차입금 중 일부는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석32 참조)
17. 종업원급여부채(1) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들과 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 1,352,577천원 및 1,398,595천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 352,517 | 321,693 |
18. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품보증충당부채(*) | 2,769,532 | 4,467,429 |
| 기타충당부채 | 1,200,955 | 1,376,868 |
| 합 계 | 3,970,487 | 5,844,297 |
| (*) | 제품보증관련 충당부채는 당사의 12~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타사건에 의해 변동될 수 있습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제품보증충당부채 | 기타충당부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,467,429 | 4,342,975 | 1,376,868 | - |
| 환입 | (1,604,731) | (165,346) | (175,913) | - |
| 순증감 | (93,166) | 323,725 | - | - |
| 분기말(*1) | 2,769,532 | 4,501,354 | 1,200,955 | - |
| (*) | 제품보증관련 충당부채는 당사의 12 ~ 24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. |
19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 39,914,431 | - | 26,192,543 | - |
| 예수금 | 549,923 | - | 432,166 | - |
| 선수수익 | 986,072 | 921,888 | 1,047,582 | 1,065,646 |
| 부가세예수금 | - | - | 1,473,748 | - |
| 합 계 | 41,450,426 | 921,888 | 29,146,039 | 1,065,646 |
20. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 3,837,211 | 3,006,520 |
| 반환재고회수권 | 3,207,871 | 2,489,562 |
환불부채는 구매 후 4개월 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.
21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 12,712,747주 | 12,712,747주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 6,356,374 | 6,356,374 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 4,050,697 | 4,050,697 |
| 기타자본잉여금 | 1,923,971 | 1,923,971 |
| 자기주식 | (8,228,071) | (8,228,071) |
| 합 계 | (2,253,403) | (2,253,403) |
22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (51,777) | (43,141) |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (43,141) | (177,585) |
| 기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익 | (11,072) | 155,331 |
| 기타포괄손익-공정가치인식금융자산평가 손익의 법인세효과 | 2,436 | (34,173) |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액 변동 | - | 42,728 |
| 분기말금액 | (51,777) | (13,699) |
23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 2,935,017 | 2,795,289 |
| 임의적립금(*2) | 451,913 | 451,913 |
| 유형자산재평가잉여금(*3) | 12,043,144 | 12,043,144 |
| 미처분이익잉여금 | 86,179,546 | 87,685,077 |
| 합 계 | 101,609,620 | 102,975,422 |
| (*1) | 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. |
| (*2) | 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. |
| (*3) | 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 102,975,422 | 98,488,825 |
| 분기순이익(손실) | 31,480 | 4,610,023 |
| 배당금 지급 | (1,397,282) | (1,289,799) |
| 기타 | - | 18,068 |
| 분기말금액 | 101,609,620 | 101,827,118 |
(3) 당분기와 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 12,712,747주 | 12,712,747주 |
| 자기주식수 | 1,964,424주 | 1,964,424주 |
| 배당주식수 | 10,748,323주 | 10,748,323주 |
| 주당배당금 | 130 | 120 |
| 배당금 지급액 | 1,397,281,990 | 1,289,798,760 |
24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| 상품매출 | 35,875,113 | 105,991,840 | 35,604,942 | 111,374,269 |
| 제품매출 | 3,888,988 | 6,276,836 | 11,788,829 | 29,350,969 |
| 오파매출 | 1,224,676 | 1,997,350 | 233,754 | 1,294,106 |
| 소 계 | 40,988,777 | 114,266,026 | 47,627,525 | 142,019,344 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| 정비매출 | 3,950,035 | 11,947,232 | 4,213,184 | 11,886,863 |
| 임대매출 | 637,702 | 2,187,382 | 1,057,887 | 3,255,818 |
| 전력매출 | 228,364 | 797,826 | 230,415 | 757,795 |
| 소 계 | 4,816,101 | 14,932,440 | 5,501,486 | 15,900,476 |
| 합 계 | 45,804,878 | 129,198,466 | 53,129,010 | 157,919,820 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 41,820,191 | 28,303,571 |
25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,767,555 | 8,504,524 | 3,040,446 | 8,326,668 |
| 퇴직급여-확정기여형 | 323,625 | 941,256 | 470,798 | 1,129,212 |
| 복리후생비 | 346,391 | 1,087,753 | 343,772 | 1,084,324 |
| 여비교통비 | 162,991 | 434,179 | 116,558 | 387,774 |
| 통신비 | 138,821 | 723,982 | 171,317 | 589,031 |
| 수도광열비 | 50,759 | 148,205 | 48,401 | 143,398 |
| 세금과공과 | 188,656 | 788,394 | 181,196 | 683,847 |
| 소모품비 | 222,185 | 624,935 | 216,751 | 459,897 |
| 감가상각비 | 187,203 | 548,992 | 179,819 | 538,001 |
| 무형자산상각비 | 98,803 | 288,710 | 87,447 | 251,426 |
| 사용권자산상각비 | 211,810 | 624,515 | 214,684 | 629,319 |
| 수선유지비 | 61,263 | 255,780 | 88,494 | 259,735 |
| 보험료 | 448,318 | 1,389,209 | 415,003 | 1,311,251 |
| 접대비 | 39,761 | 136,019 | 42,173 | 129,507 |
| 운반비 | 356,093 | 1,138,217 | 301,648 | 946,604 |
| 광고선전비 | 16,170 | 61,577 | 53,618 | 94,696 |
| 차량유지비 | 31,451 | 84,583 | 21,251 | 70,177 |
| 지급수수료 | 465,738 | 1,689,338 | 800,148 | 2,519,134 |
| 판매보증수수료(환입)(*1) | (515,844) | (1,626,068) | 176,898 | (6,966) |
| 대손상각비 | 23,119 | (34,519) | (52,498) | (215,966) |
| 기타 | 110,940 | 529,852 | 173,624 | 528,117 |
| 합 계 | 5,735,808 | 18,339,433 | 7,091,548 | 19,859,186 |
(*) 제품보증충당부채와 관련하여 인식한 판매보증수수료 전입액은 제삼자로부터 변제 받은 금액과 상계하여 표시하였습니다.
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 이자수익 | 114,814 | 378,306 |
| 외환차익 | 265,997 | 653,281 |
| 외화환산이익 | 17,347 | 231,920 |
| 통화선도거래이익 | 209,800 | 595,557 |
| 통화선도평가이익 | (8,900) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익 | - | 7 |
| 합 계 | 599,058 | 1,859,071 |
| 금융비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 이자비용 | 440,006 | 1,098,701 |
| 외환차손 | 752,033 | 1,210,224 |
| 외화환산손실 | 2,563,319 | 3,317,808 |
| 통화선도거래손실 | 4,800 | 72,798 |
| 통화선도평가손실 | - | - |
| 합 계 | 3,760,158 | 5,699,531 |
(2) 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 이자수익 | 70,569 | 232,151 |
| 외환차익 | 122,509 | 441,758 |
| 외화환산이익 | (84,295) | 76,794 |
| 통화선도거래이익 | 470,954 | 888,278 |
| 통화선도평가이익 | 47,935 | 91,512 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익 | - | 7 |
| 합 계 | 627,672 | 1,730,499 |
| 금융비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 이자비용 | 251,498 | 971,677 |
| 외환차손 | 413,251 | 670,545 |
| 외화환산손실 | 293,967 | 485,491 |
| 통화선도거래손실 | 20,395 | 166,372 |
| 통화선도평가손실 | (5,641) | - |
| 합 계 | 973,470 | 2,294,085 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산처분이익 | 2,763 | 4,987 | 261 | 709 |
| 유형자산처분이익 | 22,727 | 22,727 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 4 |
| 기타충당부채환입 | 175,912 | 175,912 | - | - |
| 잡이익 | 146,873 | 329,548 | 83,022 | 951,185 |
| 합 계 | 348,275 | 533,174 | 83,283 | 951,898 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 3,500 | 3,500 | 3,000 | 3,000 |
| 유형자산폐기손실 | - | - | - | 159,322 |
| 사용권자산처분손실 | - | 1,022 | - | 94 |
| 기타의대손상각비 | (25,319) | 65,695 | 101,728 | 304,955 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | 119,885 |
| 잡손실 | 352 | 1,167 | (1,481) | 522 |
| 합 계 | (21,467) | 71,384 | 103,247 | 587,778 |
28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (38,688,930) | 3,624,635 |
| 상품 매입액 | 128,279,750 | 111,879,164 |
| 종업원급여 | 11,538,904 | 11,971,456 |
| 감가상각비 | 2,121,779 | 2,490,986 |
| 무형자산상각비 | 288,710 | 251,426 |
| 사용권자산상각비 | 784,726 | 786,180 |
| 운반비 | 1,266,275 | 1,117,325 |
| 지급수수료 | 2,876,952 | 3,100,020 |
| 기타비용 | 16,949,618 | 16,118,066 |
| 합 계 | 125,417,784 | 151,339,258 |
30. 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주귀속 분기순이익(손실) | (407,252,043) | 31,479,993 | 2,634,111,369 | 4,610,023,135 |
| 가중평균보통유통주식수 | 10,748,323주 | 10,748,323주 | 10,748,323주 | 10,748,323주 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | (38) | 3 | 245 | 429 |
(2) 가중평균보통유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,748,323 | 2,934,292,179 | 10,748,323 | 2,934,292,179 |
| 자기주식 취득 | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,748,323 | 2,934,292,179 | 10,748,323 | 2,934,292,179 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,748,323 | 10,748,323 |
한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
2) 위험회피활동
당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.
3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한회사채 등에만 투자를 하고 있습니다.신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 791,212 | 791,212 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 30,821 | - | 1,525 | 32,346 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 791,212 | 791,212 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 41,882 | - | 1,537 | 43,419 |
| 파생상품자산 | - | 9,577 | - | 9,577 |
당분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.
32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 특수관계자명 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 한국 | 혜인자원 |
| 기타특수관계자 | 한국 | 주요경영진, 임직원 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매출 | 기타수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | - | 69,081 | - | 69,081 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 주요잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금(*1) | 기타채권 | 대여금(*1) | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 혜인자원(*1) | 14,254,000 | - | 14,229,000 | - |
| 기타특수관계자 | 주요경영진(*2) | 3,078,700 | 964,948 | 3,078,700 | 967,867 |
| 합 계 | 17,332,700 | 964,948 | 17,307,700 | 967,867 |
| (*1) | 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
| (*2) | 당사는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식을 처분 제한하였습니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 혜인자원 | 78,000 | 53,000 | 214,000 | - |
(5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD, EUR) |
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증내역 | 통화 | 한도금액 | 종류 | 통화 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 지급보증 | KRW | 4,412,000 | 일괄여신 | KRW | 3,000,000 | 우리은행 |
| 당좌차월 | KRW | - | |||||
| USD | 12,000,000 | 외화대출 | USD | 13,900,000 | |||
| KRW | 6,000,000 | 당좌차월 | KRW | - | 신한은행 | ||
| KRW | 4,800,000 | 일반대출 | KRW | 4,000,000 | |||
| USD | 1,800,000 | 수입신용장발행 | USD | - | |||
| USD | 469,000 | 외화대출 | USD | 7,000,000 | |||
| USD | 6,000,000 | 외화대출 | USD | 2,000,000 | 한국수출입은행 | ||
| KRW | 15,538,690 | 계약이행보증 등 | KRW | - | 방위산업진흥회 | ||
| 합 계 | KRW | 30,750,690 | - | - | 7,000,000 | - | |
| USD | 20,269,000 | - | - | 22,900,000 | - |
(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 386,670 | 1,258,627 | 282,355 | 764,091 |
| 퇴직급여 | 96,668 | 290,003 | 82,609 | 190,297 |
| 합 계 | 483,338 | 1,548,630 | 364,964 | 954,388 |
33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증상대처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자이행 외 | 한진중공업 외 | 26,624,729 |
| 방위산업진흥회 | 선급금보증 외 | 한진중공업 외 | 15,538,690 |
| 합 계 | 42,163,419 |
(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 2건(관련금액 596,685천원)이 있으며, 원고 소송사건은 9건(관련금액 728,642천원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기원고 소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) |
| 구 분 | 약정종류 | 통화 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 당좌차월 | KRW | 1,300,000 |
| 일반대출 | KRW | 4,800,000 | |
| 일반대출 | KRW | 400,000 | |
| 외화대출 | USD | 14,000,000 | |
| 신한은행 | 당좌차월 | KRW | 5,000,000 |
| 일반대출 | KRW | 4,000,000 | |
| 외화대출 | USD | 8,000,000 | |
| 수입신용장 | USD | 1,500,000 | |
| 산업은행 | 일반대출 | KRW | 10,000,000 |
| 수입신용장 | USD | 5,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 외화대출 | USD | 5,000,000 |
| CFSA | 외화대출 | USD | 20,000,000 |
| 기간산업협력업체지원기구 | 일반대출 | KRW | 3,600,000 |
34. 담보제공자산
당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 본사토지 | 8,270,910 | 1,450,000 | 일반 및 당좌차월 | 3,000,000 | 우리은행 |
| 본사건물 | 1,726,437 | ||||
| 천안토지 | 18,611,502 | 20,450,000 | 일반대출 | 5,800,000 | 우리은행 외 |
| 천안건물 | 10,167,422 | 외화대출 | USD 20,900,000 | ||
| 해남토지 | 339,719 | 1,800,000 | 일반대출 | - | |
| 해남건물 | 8,693 | ||||
| 평택토지(종합센터) | 11,581,887 | 21,600,000 | 일반대출 | 10,000,000 | 산업은행 |
| 평택건물(종합센터) | 110,837 | ||||
| 재고자산(양도담보) | USD 2,000,000 | USD 6,500,000 | 외화대출 | USD 2,000,000 | 한국수출입은행 |
35. 현금흐름표
당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 운용리스자산의 상품으로의 대체 | 2,764,303 | 745,262 |
| 상품의 기계장치로의 대체 | 156,263 | 253,452 |
| 상품의 운용리스자산으로의 대체 | 864,712 | 383,219 |
| 기계장치의 상품으로의 대체 | 155,673 | - |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) | 2,055,537 | 614,847 |
| 사용권자산의 처분(리스부채의 처분) | 80,833 | 27,393 |
| 리스채권의 취득 (전대리스 부분) | 2,804,727 | 412,583 |
| 리스부채의 취득 (사용권자산, 리스채권) | 4,643,507 | 985,171 |
| 리스부채의 처분 | 84,799 | 16,271 |
| 건설중인자산(무형)의 기타무형자산으로 대체 | 137,400 | 20,000 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.⑤ 제4항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.나. 배당정책당사는 이사회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.
주요배당지표
500500500-15,4515,252315,7285,423-507484-1,3971,289----24.824.6보통주-2.32.4우선주---보통주---우선주---보통주-130120우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제63기 분기 | 제62기 | 제61기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
* (연결)당기순이익 : 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-242.041.52
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
* 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 결산배당은 제39기부터 산출함.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013년 06월 27일신주인수권행사보통주269,9785003,7042014년 04월 09일신주인수권행사보통주13,6495003,663
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
2. 미상환 전환사채 발행현황- 해당없음
3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당없음
4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)혜인회사채사모2012년 03월 06일15,0003-2015년 03월 06일상환-(주)혜인회사채사모2012년 02월 28일5,0003-2016년 02월 28일상환-(주)혜인회사채사모2020년 05월 15일5,0004.5-2021년 05월 15일상환-(주)혜인회사채사모2020년 06월 08일4,0004.5-2021년 06월 08일상환-29,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 동일지배 하 사업결합 (최근 3사업연도)(1) 시기 및 대상회사당사는 2019년 6월 20일 (주)혜인산업을 흡수합병 하였습니다. 동 합병은 당사의 지배하에 있는 종속기업(100% 종속기업)에 대한 합병임에 따라 당사는 장부금액법으로 회계처리 하였습니다.(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 사업결합으로 취득한 (주)혜인산업의 자산과 부채는 당사의 연결재무제표상 계상 된 사업결합시점의 장부금액으로 인식됐으며, 이전대가는 없으므로 순자산 장부금액과의 차이 등 941,070천원은 자본잉여금으로 계상하였습니다.완전자회사 흡수합병을 통해 급변하는 경영환경에 신속히 대응하고, 양사의 공통된 사업영역에서 중복 투자 및 비용 부담을 감소시켜 1) 사업(영업) 경쟁력 강화 / 2) 경영효율성 제고 / 3) 주주가치 증대를 실현하기 위하여 합병하였습니다.(3) 관련 공시- 2019년 4월 8일 "주요사항보고서(회사합병결정)" 공시- 2019년 6월 20일 "합병등종료보고서(합병)" 공시
2. 대손충당금 설정 현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 장/단기 매출채권과 미수금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 대손충당금 설정대상채권 총액은 31,435,843 천원이며 대손충당금 총액은 1,353,789 천원입니다.(매출채권 및 대손충당금에는 계약자산이포함되어 있습니다.)
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제63기분기 | 매출채권 | 23,353,876 | 1,200,606 | 5.1% |
| 미수금(장/단기) | 8,064,259 | 135,475 | 1.7% | |
| 장기성매출채권 | 17,708 | 17,708 | 100.0% | |
| 합 계 | 31,435,843 | 1,353,789 | 4.3% | |
| 제62기 | 매출채권 | 32,912,724 | 1,231,625 | 3.7% |
| 미수금(장/단기) | 2,899,324 | 94,780 | 3.3% | |
| 장기성매출채권 | 21,208 | 21,208 | 100.0% | |
| 합 계 | 35,833,256 | 1,347,613 | 3.8% | |
| 제61기 | 매출채권 | 38,559,106 | 1,600,434 | 4.2% |
| 미수금(장/단기) | 1,321,713 | 77,655 | 5.9% | |
| 장기성매출채권 | 21,208 | 21,208 | 100.0% | |
| 합 계 | 39,902,027 | 1,699,297 | 4.3% | |
| 제60기 | 매출채권 | 30,826,931 | 1,659,491 | 5.3% |
| 미수금(장/단기) | 1,847,495 | 236,989 | 12.8% | |
| 장기성매출채권 | 22,708 | 22,708 | 100.0% | |
| 합 계 | 32,697,134 | 1,919,188 | 5.8% | |
| 제59기 | 매출채권 | 36,441,737 | 1,611,030 | 4.4% |
| 미수금(장/단기) | 2,596,563 | 282,789 | 10.9% | |
| 미수수익(장/단기) | 851,131 | - | 0.0% | |
| 장기성매출채권 | 24,708 | 24,708 | 100.0% | |
| 합 계 | 39,914,139 | 1,918,527 | 4.8% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제63기 분기 | 제62기 | 제61기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,347,613 | 1,699,297 | 1,919,188 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (45,291) | (219,156) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (45,291) | (219,156) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 6,176 | (306,393) | (735) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,353,789 | 1,347,613 | 1,699,297 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권을 크게 일반채권(외상매출금+카드미수금+받을어음+부도어음)과 할부채권으로 나누어 일반채권은 회수도래일자기준으로 1년 이내 분을 단기매출채권으로, 1년 이상 분을 장기성매출채권으로 분류하고, 할부채권은 입금예정일을 기준으로 1년 이상 연체된 것(장기할부연체채권)과, 입금예정일이 1년 이후에 도래하는 것(장기할부정상채권)을 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다.- 일반채권은 건설기계 및 엔진 등의 매출에 있어서 장비에 대한 근저당설정을 해놓고 채권회수가안될 때에는 장비를 회수할 수 있으며, 이에 따라 회사가 회수할 수 있는 금액을 추정하여 회수가능가액을 제외한 나머지를 대손으로 설정하고 있습니다.- 회사는 정책상 연체할부채권의 경우에는 3개월 이상, 일반 채권에 대해서는 1년 이상 경과한 채권은 모두 장기성매출채권으로 재분류하므로 실제로 매출채권에 계상되어 있는 금액은 정상채권가액입니다. 회사는 정상채권에 대해서는 평균 9.5%를 계상하고 있습니다.- 회사는 1년초과 매출채권에 대해서는 개별적으로 담보가액을 계산하고 있으나, 3개월 초과 1년 미만의 매출채권에 대해서는 담보가액을 건 별로 계산하는 것이 비효율적이라고판단되어 4개월 이상 6개월 이하의 채권에 대해서 4.2%를, 7개월 이상 1년 이하의 채권에대해서는 16.7%를 설정하였습니다.
라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 22,000,187 | 1,300,353 | 53,336 | 17,708 | 23,371,584 |
| 구성비율 | 94.1% | 5.6% | 0.2% | 0.1% | 100.0% |
* 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권 (계약자산 포함), 장기성 매출채권으로 구성되어 있습니다.
3. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제63기 분기 | 제62기 | 제61기 | 비고 |
| 일반판매부문 | 상품 | 65,981 | 38,630 | 33,887 | |
| 미착품 | 11,675 | 5,926 | 12,941 | ||
| 재공품 | 14,384 | 8,799 | 15,189 | ||
| 저장품 | 42 | 38 | 15 | ||
| 소 계 | 92,082 | 53,393 | 62,032 | ||
| 자원개발부문 | 저장품 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | ||
| 합 계 | 상품 | 65,981 | 38,630 | 33,887 | |
| 미착품 | 11,675 | 5,926 | 12,941 | ||
| 재공품 | 14,384 | 8,799 | 15,189 | ||
| 저장품 | 42 | 38 | 15 | ||
| 합 계 | 92,082 | 53,393 | 62,032 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 38.77% | 27.42% | 29.84% | ||
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.0회 | 2.9회 | 2.7회 |
나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 일반판매 및 자원개발 부분 : 2022년 1월 3일 (1일간)
당사는 2021 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 1월 3일에 2021년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 1월 1~3일 불출내역을 가감하여 12월 말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다.(2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다.
(3)장기체화재고 등 현황당사는 사내 재고관리 업무지침에 따라 부품영업팀에서 매년 부속 상품의 정기 재고실사를 수행하고 있습니다. 이에 따라 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등을 파악하고 있으며, 부속상품의 경우 2년 이상이고 제품의 진부화가 심각한 상품은 Caterpillar 사에 재판매 처리하고 있습니다.당사는 재고자산 중 건설기계/엔진 및 미착품은 개별법, 부속상품은 이동평균법에 의한 취득가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원)
| 구 분 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
| 상 품 | 71,337 | 71,337 | (5,356) | 65,981 |
| 재공품 | 15,133 | 15,133 | (749) | 14,384 |
| 저장품 | 57 | 57 | (15) | 42 |
| 미착품 | 11,675 | 11,675 | - | 11,675 |
| 합 계 | 98,202 | 98,202 | (6,120) | 92,082 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제63기(당분기)안진회계법인-해당사항없음-제62기(전기)안진회계법인적정해당사항없음재고자산평가제61기(전전기)안진회계법인적정해당사항없음재고자산평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제63기(당분기)안진회계법인재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사198,000천원1,885시간48,000천원700시간제62기(전기)안진회계법인재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사175,000천원1,750시간175,000천원1,593시간제61기(전전기)안진회계법인재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사172,000천원1,720시간172,000천원1,799시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제63기(당분기)----------제62기(전기)----------제61기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
* 회계감사인과 비감사용역 계약체결건은 없습니다.
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
회사의 감사는 2021 회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2022년 2월 9 일자 이사회에서 감사결과를 보고 하였습니다. 또한 안진회계법인의 감사보고서에는 2021년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 , 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 평 가 내 용 |
| 제62기 | 안진회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. |
| 제61기 | 안진회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. |
| 제60기 | 안진회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요당분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인의 등기이사로 구성되어 있으며,이 중 3명은 상근이사 , 1명은 사외이사 입니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 당사의 당분기말 현재 사외이사 현황은 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임기(연임횟수) | 주 요 경 력 | 선임배경 | 추천인 | 최대주주또는주요주주와의 관계 | 비 고 |
| 사외이사 | 원태호 | 2021.03~2023.03(신규선임) | - 前 구축함(을지문덕함) 함장- 前 합동참모본부 전략기획본부장- 前 국방과학연구소 전문위원 | 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 것이며, 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업 금지 의무, 자기거래금지 의무, 기업 비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. | 이사회 | - | 2021.3.26 부로신규선임 |
* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 원태호 사외이사를 신규선임 하였음.
* 사외이사의 업무지원 조직- 인사기획팀- 주요업무 : 사외이사 직무수행 지원 등- 담당 직원수 : 2명 (팀장 및 담당인원 1명)(평균근속연수 : 11년)
당사의 당분기말 현재 사내이사 현황은 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임기(연임횟수) | 주 요 경 력 | 선임배경 | 추천인 | 최대주주또는주요주주와의 관계 | 비 고 |
| 사내이사(대표이사) | 원경희 | 2021.03~2023.03(연임 5회) | 現 (주)혜인 대표이사 | 중장비/ 엔진 및 발전기 산업에 대한 폭넓은 이해와 지식을 갖추고 있는 경영인으로 (주)혜인의 대표이사로 재직하며 회사의 사업 성장에 큰기여를 하였으며, 향후 사업영역 확대 및 매출 증대, 수익성 향상 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하였습니다. | 이사회 | 본인 | 2009.3.27 부로신규선임(대표이사 선임일) |
| 사내이사 | 곽윤수 | 2021.03~2023.03(연임 4회) | 前 ㈜혜인 엔진 및 발전기부문 본부장現 (주)혜인 엔진 및 발전기부문 총괄 | 엔진 및 발전기 산업에 대한 폭넓은 이해와 지식을 갖추고 있는 경영인으로 (주)혜인의 엔진 및 발전기 부문 총괄 본부장으로 재직하며 회사의 사업 성장에 큰기여를 하였으며, 향후 사업영역 확대 및 매출 증대, 수익성 향상 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하였습니다. | 이사회 | 임원 | 2012.3.23 부로신규선임 |
| 사내이사 | 류광숙 | 2021.03~2023.03(신규선임) | 前 고객지원본부 본부장現 (주)혜인 장비사업 총괄 | 국내 중장비 및 부품 산업에 대한 폭넓은 이해와 지식을 갖추고 있는 경영인으로 (주)혜인의 고객지원본부 본부장으로 재직하며 회사의 사업 성장에 큰기여를 하였으며, 향후 사업영역 확대 및 매출 증대, 수익성 향상 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하였습니다. | 이사회 | 임원 | 2021.3.26 부로신규선임 |
(*) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조.
나. 이사회 의장[정관]
제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.
③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회의일 직전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
다. 이사회의 권한 내용법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결
라. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 주주의 이사후보 추천 없음. 마. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외 이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다.② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주주의 수는 합산한다.※ 제②항에도 불구하고 회사가 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. <개정 2020. 12. 29.>③ 회사는 이사를 선임할 시, 상법 제382조의 2의 규정을 따르지 아니한다.④ 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결의한다.⑤ 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회의일 직전까지 서면 또는 구두로 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.⑥ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다.⑦ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.⑧ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
바. 이사회 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 성명 | 사내이사 성명 | ||
| 원태호(출석률 :86.7%) | 원경희(출석률 :86.7%) | 곽윤수(출석률 :100.0%) | 류광숙(출석률 :100.0%) | ||||
| 1 | 2022-01-14 | 임원 특별 격려금 지급의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022-01-24 | 임원 성과급 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022-01-24 | 법인(자회사) 파산 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022-02-09 | 제62기 재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022-02-09 | 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2022-02-23 | 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2022-03-08 | 산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022-03-25 | 2022년 임원 보수 의결의 건임원 성과급 지급의 건비등기 임원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2022-03-25 | 제62기 정기주주총회 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2022-04-22 | 2022년 1분기 실적 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2022-05-13 | 산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건산업은행 수입신용장 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2022-05-17 | 2022년 사외이사 보수 인상의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2022-06-07 | 기채에 관한 건(수입자금대출) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2022-07-01 | Approval for extension of Credit Facilities from CFSA | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2022-07-22 | 2022년 2분기 실적 보고의 건안전 보건 경영 반기 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 원태호 사외이사를 신규선임 하였음.* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 류광숙 사내이사를 신규선임 하였음.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 당분기말 변동사항은 없습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
현재 교육계획을 수립중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 차길환 | 前 (주)혜인 고객지원본부장 | 2011.3.25 부로 신규선임 |
* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 선임 하였습니다.* (주)혜인 퇴직일은 2008년 6월이며 2011년 3월 감사 신규 선임되었습니다.
나. 감사의 독립성(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1. 감사의 성명 및 상근 여부 : 차길환 / 상근2. 상시근무 감사보조원 현황 : 1명3. 감사의 선임 - 당사는 상법 제409조(선임) 및 회사 정관에 명시되어 있는 적법한 절차에 따라 선임하고 있습니다.- 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다.※ 그럼에도 불구하고 회사가 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다.<개정 2020. 12. 29>4. 감사부서 직원의 전출.입이나 해고시는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사 상 신분이 보장되어 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2022-01-14 | 임원 특별 격려금 지급의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2022-01-24 | 임원 성과급 지급의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2022-01-24 | 법인(자회사) 파산 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2022-02-09 | 제62기 재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2022-02-09 | 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2022-02-23 | 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2022-03-08 | 산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2022-03-25 | 2022년 임원 보수 의결의 건임원 성과급 지급의 건비등기 임원 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2022-03-25 | 제62기 정기주주총회 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2022-04-22 | 2022년 1분기 실적 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2022-05-13 | 산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건산업은행 수입신용장 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2022-05-17 | 2022년 사외이사 보수 인상의 건 | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2022-06-07 | 기채에 관한 건(수입자금대출) | 가결 | 찬성 |
| 14 | 2022-07-01 | Approval for extension of Credit Facilities from CFSA | 가결 | 불참 |
| 15 | 2022-07-22 | 2022년 2분기 실적 보고의 건안전 보건 경영 반기 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
감사 교육실시 현황
2022년 06월 30일(주)휴넷내부회계관리제도 : 투명한 회계관리2022년 08월 01일안진회계법인내부회계관리제도 교육
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
감사 지원조직 현황
법무감사실1실장(11년)감사 직무수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
* 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입미실시미실시제62기(2021년)정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
* 제61기(2020년) 정기주주총회는 전자투표제를 도입하였습니다.* 제62기(2021년) 정기주주총회 에서는 도입하지 않았습니다.
나. 소수주주권- 공시대상기간 중 해당사항 없음다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 해당사항 없음
라. 의결권 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주12,712,747-우선주--보통주1,964,424자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,748,323-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 1.회사가 발행한 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생한 때에는 이사회결의에 따라 그 처리방법을 정한다.2.전항에도 불구하고 공모증자를 위하여 신주를 발행할 때와 법령에 의하여 정해졌거나 주주총회의 특별결의가 있을 때에는 그 법령 또는 결의에 따라 신주인수권의 결정, 기타 필요한 사항을 이사회가 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1.회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산일에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 기명식 보통주식 8종 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행증권대행부(Tel : 2073-8104) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 한국경제신문 또는 석간문화일보 |
* 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재합니다. 다만, 전산장애 및 그밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간한국경제신문 또는 석간문화일보에 게재합니다.
바. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제62기주주총회(2022.3.25) | 1. 제62기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건4. 정관 변경의 건 | 안건 모두원안대로 승인 가결 | - |
| 제61기주주총회(2021.3.26) | 1. 제61기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 상근감사 선임의 건5. 이사 보수 한도액 승인의 건6. 감사 보수 한도액 승인의 건 | 안건 모두원안대로 승인 가결 | - |
| 제60기주주총회(2020.3.27) | 1. 제60기 재무제표 승인의 건2. 상근감사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 | 1. 원안대로 승인2. 의결정족수 부족으로 부결3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 | - |
| 제59기주주총회(2019.3.29) | 1. 제59기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 | 안건 모두원안대로 승인 가결 | - |
| 제58기주주총회(2018.3.23) | 1. 제58기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 | 안건 모두원안대로 승인 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
원경희최대주주보통주1,537,17012.091,507,17011.86-원중희친인척보통주812,7966.39812,7966.39-원종찬친인척보통주89,0000.7059,0000.46-원종훈친인척보통주68,0000.5368,0000.53-원남희친인척보통주44,9880.3544,9880.35-곽윤수임원보통주25,7000.2025,7000.20-장지창친인척보통주10,0000.0810,0000.08-류광숙임원보통주2,0000.022,0000.02-원태연친인척보통주5,0000.045,0000.04-원호연친인척보통주5,0000.045,0000.04-원서연친인척보통주5,0000.045,0000.04-보통주2,604,65420.492,544,65420.02-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 학력 | 주요 경력사항 (최근 5년간) | 비고 |
| 원경희 | 대표이사 | -캘리포니아 휼르톤주립대학 | -(주)혜인 대표이사 | - |
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당없음
최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-원경희1,507,17011.86장내매도3만주 매도
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 최대주주의 변동은 없습니다.- 최대주주의 소유주식수는 위 표와 같이 변동이 있습니다.(22.06.03 / 30,000주 장내매도)
2. 주식의 분포
주식 소유현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
원경희1,507,17011.86원중희812,7966.3913,4710.11
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
12,44712,46499.867,002,39812,712,74755.08-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
* 당분기말 현재 자기주식수는 1,964,424 주입니다.
3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 9월 | 8월 | 7월 | 6월 | 5월 | 4월 | |
| 기명식보통주 | 월별 최고 주가 | 7,710 | 7,980 | 8,890 | 11,550 | 10,550 | 6,450 |
| 월별 최저주가 | 5,630 | 7,000 | 7,380 | 7,750 | 6,300 | 5,600 | |
| 평균주가 | 6,776 | 7,538 | 7,964 | 9,556 | 7,964 | 6,064 | |
| 기명식보통주 | 월별 최고일거래량 | 6,120 | 2,132 | 4,798 | 24,528 | 17,429 | 1,593 |
| 월별 최저일거래량 | 149 | 186 | 203 | 696 | 381 | 37 | |
| 월간거래량 | 17,261 | 11,294 | 27,175 | 83,607 | 119,558 | 5,806 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022년 09월 30일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
원경희남1944년 06월대표이사사내이사상근총괄(주)혜인 대표이사1,507-본인1973.09 ~현재2023년 03월 26일곽윤수남1960년 11월전무사내이사상근E&T총괄(주)혜인 엔진 및 발전기부문본부장26-임원1993.04 ~현재2023년 03월 26일류광숙남1970년 12월상무사내이사상근장비사업총괄(주)혜인 고객지원본부본부장2-임원1996.01 ~현재2023년 03월 25일원태호남1953년 08월사외이사사외이사비상근사외이사합동참모본부 전략기획본부장국방과학연구소 전문위원---2021.03 ~현재2023년 03월 25일차길환남1953년 12월감사감사상근상근감사(주)혜인 고객지원본부장---2011.03 ~현재2024년 03월 25일원중희남1949년 10월부회장미등기상근태양광발전사업총괄(주)혜인 산업장비사업본부장813-친인척1976.08 ~현재-정경환남1968년 10월상무미등기상근해상에너지사업총괄(주)혜인 해상 / 특수엔진사업본부장--임원1996.01 ~현재-김형태남1969년 10월상무미등기상근발전에너지사업총괄(주)혜인 발전에너지사업본부장10-임원1994.10 ~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 위 임원현황은 2022년 9월 30일 기준입니다.* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 류광숙 사내이사를 신규선임 하였습니다.* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 원태호 사외이사를 신규선임 하였습니다.* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 차길환 감사를 재선임 하였습니다.* 재직기간은 입사일 기준이며, 감사 및 사외이사 선임일 기준으로 작성하였습니다.
* 등기임원후보자 및 해임대상자->2022년 3월 25일 제62기 정기주주총회에서 등기임원후보자 및 해임대상자는 없습니다.
직원 등 현황
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전체남229-3-23213년 5개월11,04348----전체여41-2-439년 6개월1,46634-270-5-275-12,50945-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3344115-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사42,5004(1)감사11001
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5984197-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 인원수입니다.
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3914305-12727-----14343-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 인원수입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 원경희대표이사698-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 원경희(대표이사) | 근로소득 | 급여 | 647 | 임원처우규정 및 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 이사회의 결의에 따른 급여총액 8억 6,250만원을 1/12 하여 월 7천1백8십7만 5천원을 매월 지급함 |
| 상여 | 51 | 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더쉽, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 지급함. 비계량지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영문화 정착의 리더쉽을 발휘한 점을 고려함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 원경희대표이사698-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 원경희(대표이사) | 근로소득 | 급여 | 647 | 임원처우규정 및 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 이사회의 결의에 따른 급여총액 8억 6,250만원을 1/12 하여 월 7천1백8십7만 5천원을 매월 지급함 |
| 상여 | 51 | 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더쉽, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합 고려하여 지급함. 비계량지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영문화 정착의 리더쉽을 발휘한 점을 고려함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>* 당분기 기준 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)혜인자원-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-11-------------------11----
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 관한 신용공여 등
가. 대여금 내역
(단위 : 백만원 )
| 구분(관계) | 회사명 | 종류 | 대여기간(*1) | 거래내역 | 비고(이자율) | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| 종속기업 | 혜인자원 | 대여금 | 2022.01.01~2022.12.31 | 14,229 | 78 | 53 | 14,254 | 5.75% |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 대여금 | 2022.01.01~2022.12.31 | 3,078 | - | - | 3,078 | 3.00% |
(*1) 계약만료일 1개월 전 쌍방이 계약해지를 통보하지 않을 경우, 본건 계약은 동일한조건으로 1년간 자동연장 된 것으로 본다.(위 대여기간은 1년 연장에 따른 기간을 기재함)현재 위와 동일 내용으로 연장하였습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항없음
* 관련 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '연결주석 및 별도주석 32. 특수관계자거래' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2022.08.30(최초제출 : 2021.10.22) | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | 가산메트로 지식산업센터 비상발전설비 구매/설치 계약- 계약금액 : 142.3 억원- 계약상대방 : 지엘가산메트로 주식회사- 종료일 : 2022.11.30 | - 진행중- 현장 상황 등에 따른 계약기간 변경 (2022.08.30 에서 2022.11.30 으로 변경) |
2. 우발부채 등에 관한 사항
2-1. 중요한 소송사건- 당분기말 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 없습니다. - III. 재무에 관한 사항에서 연결 및 별도 주석33. 우발부채 및 약정사항 주석을 참고해주시기 바랍니다.
2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022.09.30) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
2-3. 채무보증 및 채무인수약정 현황- 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 2-4. 그 밖의 우발채무
(1) 당분기말 현재 타인에게 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증상대처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자이행 외 | 한진중공업 외 | 27,076,338 |
| 방위산업진흥회 | 선급금보증 외 | 한진중공업 외 | 15,538,690 |
| 합 계 | - | - | 42,615,028 |
(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) |
| 구 분 | 약정종류 | 통화 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 당좌차월 | KRW | 1,300,000 |
| 일반대출 | KRW | 4,800,000 | |
| 일반대출 | KRW | 400,000 | |
| 외화대출 | USD | 14,000,000 | |
| 신한은행 | 당좌차월 | KRW | 5,000,000 |
| 일반대출 | KRW | 4,000,000 | |
| 외화대출 | USD | 8,000,000 | |
| 수입신용장 | USD | 1,500,000 | |
| 산업은행 | 일반대출 | KRW | 10,000,000 |
| 수입신용장 | USD | 5,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 외화대출 | USD | 5,000,000 |
| CFSA | 외화대출 | USD | 20,000,000 |
| 기간산업협력업체지원기구 | 일반대출 | KRW | 3,600,000 |
| 한국광해광업공단 | 굴진사업자금 | KRW | 329,863 |
| 한국광해광업공단 | 광업자금 | KRW | 2,711,270 |
| 합 계 | KRW | 32,141,133 | |
| USD | 53,500,000 |
- "신용보강 제공 현황" 및 "장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중" 관련하여 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
3-1. 제재현황- 최근 5개년도 기준으로 작성하였습니다.- 행정기관의 제재현황
| 일 자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 |
| 2019.04.04 | 서울지방국세청 | (주)혜인 | 법인통합조사 결과경정 고지 | 489 백만원 | 2015년~2016년 대상 세무조사 | 국세기본법제81조의12 |
3-2. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.09.30.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.09.30.) |
(단위 : 원) --------------
| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2022.09.30) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
- 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 없습니다.
[합병 등의 사후정보]당사는 2019년 6월 20일 (주)혜인산업을 흡수합병 하였습니다.(1) 합병 등의 주요 내용1) 합병 종료일자 : 2019년 6월 20일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역
| 구분 | 합병 후 존속회사 | 합병 후 소멸회사 |
| 회사의 명칭 | ㈜혜인 | ㈜혜인산업 |
| 소재지 | 서울시 서초구 동산로 86 | 서울시 서초구 동산로 86 |
| 대표이사 | 원경희 | 원중희 |
| 상장여부 | 유가증권상장법인 | 주권비상장법인 |
| 합병비율 | 1.0000000 | 0.0000000 |
3) 계약내용
| 계약내용 | 합병배경 | 완전자회사 흡수합병을 통해 급변하는 경영환경에 신속히 대응하고, 양사의 공통된 사업영역에서 중복 투자 및 비용 부담을 감소시켜 ①사업(영업) 경쟁력 강화, ②경영효율성 제고, ③주주가치 증대를 실현하기 위함입니다. |
| 법적형태 | 소규모합병 | |
| 구체적내용 | (주)혜인이 (주)혜인산업을 흡수합병- 존속회사 : (주)혜인- 소멸회사 : (주)혜인산업※ 합병 후 존속법인의 상호 : ㈜혜인- 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.(피합병회사는 상법 제527조의2 규정에 의거 간이합병 방식으로 진행하며, 주주총회의 승인을 이사회의 승인으로 갈음합니다.)- 합병비율(주)혜인 : (주)혜인산업 = 1.0000000 : 0.0000000- (주)혜인은 (주)혜인산업의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 (주)혜인의 경영, 재무, 영업에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 증대가 기대됩니다.- 본 합병 완료시 (주)혜인은 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (주)혜인산업은 합병 후 해산하게 되며, 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병 완료 후 (주)혜인의 주주 변경은 없습니다.- 존속회사인 (주)혜인은 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없음. |
4) 주요일정
| 구 분 | (주)혜인 | (주)혜인산업 |
| (합병 전) 이사회 결의일 | 2019년 04월 08일 | 2019년 04월 08일 |
| 합병계약일 | 2019년 04월 11일 | 2019년 04월 11일 |
| 주주확정 기준일 | 2019년 04월 24일 | - |
| 주주명부폐쇄기간 | 2019년 4월 25일~2019년 5월 2일 | - |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 2019년 4월 25일~2019년 5월 9일 | - |
| 합병승인 이사회 | 2019년 05월 10일 | 2019년 05월 10일 |
| 채권자 이의제출기간 | 2019년 5월 13일~2019년 6월 12일 | 2019년 5월 13일~2019년 6월 12일 |
| 합병기일 | 2019년 06월 20일 | 2019년 06월 20일 |
| 종료보고(이사회 보고) 총회일 | 2019년 06월 20일 | 2019년 06월 20일 |
| 합병종료보고 공고일 | 2019년 06월 20일 | 2019년 06월 20일 |
| 합병등기일 | 2019년 06월 20일 | 2019년 06월 20일 |
| * 관련 공시 |
| - 2019년 4월 8일 "주요사항보고서(회사합병결정)" 공시 |
| - 2019년 6월 20일 "합병등종료보고서(합병)" 공시 |
(2) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병 하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 하여 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)혜인자원2006년1월 24일경북 울진군 후포면 쇠골2길 93광업,제조 외548지분51%보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요 종속회사 판단 기준인 직전연도 지배회사 자산총액의 10%이상 또는 자산총액이 750억원 이상 등 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하지 않았기 때문에 주요 종속회사로 분류하지 않았습니다.※ 경영활동에 필요한 유동성이 고갈되고, 사업재개가 불투명하며 유지 비용 등이 지속적으로 발생하여 사업을 영위할 수 없음에 2022년 1월 24일 종속기업인 (주)혜인자원의파산 결정을 하게 되었으며, 2022년 3월 28일 [출자법인 회생절차 및 파산 관련 신청] 공시를 하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)혜인자원175911-0006198--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)혜인자원비상장2010년 08월 13일지배-321,30051----321,30051-548-528321,30051----321,30051-548-528
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
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