HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Aug 15, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

SINIRLI DENETİM RAPORU

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin ("Holding") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Sınırlı denetim sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek istiyoruz:

Bağlı Ortaklıklar; Holding ve Bağlı Ortaklıkları'nın sahip oldukları hisselere ait oy hakları ile Sabancı ailesi üyeleri ve sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlere ait hisselerin oy haklarının birlikte etkin bir şekilde kullanılması sonucu, mali ve işletme politikalarını Holding'in kontrol etme gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Sabancı ailesi üyeleri, Holding'e sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını vermek suretiyle kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolarda, Sabancı ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselere düşen pay, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Ömer Tanrıöver, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 15 Ağustos 2014

1	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.08.2014 17:12:24

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	BARIŞ ORAN	BÖLÜM BŞK. PLANLAMA RAPORLAMA VE FİNANSMAN	HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.	15.08.2014 16:47:33
2	RECEP REHA DEMİRÖZ	DİREKTÖR BÜTÇE MUH. VE KONS.	HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.	15.08.2014 16:56:06
3	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.08.2014 17:12:26

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		107.598.841	105.134.288
Nakit ve Nakit Benzerleri		7.691.153	5.566.531
Finansal Yatırımlar		8.700.390	16.993.146
-Alım Satım Amaçlı	5. a	88.840	124.740
-Satılmaya Hazır	5. b	7.660.672	13.127.822
-Vadeye Kadar Elde Tutulacak	5. c	869.601	3.553.429
-Vadeli Mevduatlar	5. d	81.277	187.155
Ticari Alacaklar		1.113.278	1.211.220
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		1.113.278	1.211.220
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	20	65.591.834	59.416.942
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		65.591.834	59.416.942
Diğer Alacaklar	7	574.023	611.929
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		574.023	611.929
Türev Araçlar	19	805.539	1.767.417
Stoklar		1.865.404	1.883.451
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabı		19.276.938	16.690.681
Canlı Varlıklar		0	0
Peşin Ödenmiş Giderler		338.809	332.698
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		0	0
Diğer Dönen Varlıklar	14	972.563	630.305
ARA TOPLAM		106.929.931	105.104.320
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	16	668.910	29.968
DURAN VARLIKLAR		112.795.617	101.436.531
Finansal Yatırımlar		39.340.924	30.418.270
-Satılmaya Hazır	5. b	29.781.032	20.041.531
-Vadeye Kadar Elde Tutulacak	5. c	9.559.892	10.376.739
Ticari Alacaklar		81.045	41.189
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		81.045	41.189
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	20	62.180.915	59.706.203
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		62.180.915	59.706.203
Diğer Alacaklar	7	46.296	45.679
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		46.296	45.679
Türev Araçlar	19	281.508	630.177
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	8	5.417.100	4.960.899
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		347.539	348.788
Maddi Duran Varlıklar	9	3.716.688	3.898.832
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		836.586	784.693
- Şerefiye	11	478.935	478.935
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	357.651	305.758
Peşin Ödenmiş Giderler		31.626	33.018
Ertelenmiş Vergi Varlığı	18	503.510	495.383
Diğer Duran Varlıklar	14	11.880	73.400
TOPLAM VARLIKLAR		220.394.458	206.570.819
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		161.885.282	150.872.625
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	18.897.288	16.311.856
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	2.166.367	2.013.844
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		1.755.955	1.918.494
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		1.755.955	1.918.494
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	21	130.871.366	123.368.888
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		130.871.366	123.368.888
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		45.008	47.178
Diğer Borçlar	7	3.642.085	3.911.097
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		3.642.085	3.911.097
Türev Araçlar	19	924.768	1.190.196
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		249.604	322.641
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	18	420.031	104.128
Kısa Vadeli Karşılıklar		626.457	613.596
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		173.886	165.467
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	12	452.571	448.129
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	14	1.903.152	1.070.707
ARA TOPLAM		161.502.081	150.872.625
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler		383.201	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		23.849.448	23.683.537
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	11.019.670	11.905.902
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		564	596
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		564	596
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	21	12.405.713	11.318.200
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		12.405.713	11.318.200
Diğer Borçlar	7	29.768	33.215
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		29.768	33.215
Türev Araçlar	19	55.958	71.003
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		56.928	66.683
Uzun Vadeli Karşılıklar		169.220	177.240
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		165.242	173.319
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	12	3.978	3.921
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	18	108.965	107.706
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	14	2.662	2.992
Ö Z K A Y N A K L A R		34.659.728	32.014.657
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	15	18.272.673	17.034.439
Ödenmiş Sermaye	15	2.040.404	2.040.404
Sermaye Düzeltme Farkları		3.426.761	3.426.761
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		21.670	21.670
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		289	1.240
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		0	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
- Aktüeryal Kayıp/Kazanç		289	1.240
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-24.951	-504.839
- Yabancı Para Çevirim Farkları	15	254.743	258.722
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	15	-213.307	-211.491
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Değer Artış Fonları	15	-66.387	-552.070
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	15	871.366	926.278
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		10.958.314	9.391.529
Net Dönem Karı/Zararı		978.820	1.731.396
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		16.387.055	14.980.218
TOPLAM KAYNAKLAR		220.394.458	206.570.819