HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer Husus

Bağlı Ortaklıklar; Holding ve Bağlı Ortaklıkları'nın sahip oldukları hisselere ait oy hakları ile Sabancı Ailesi Üyeleri ve sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlere ait hisselerin oy haklarının birlikte etkin bir şekilde kullanılması sonucu, mali ve işletme politikalarını Holding'in kontrol etme gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Sabancı Ailesi Üyeleri, Holding'e sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını vermek suretiyle kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Sabancı Ailesi Üyelerinin sahip olduğu hisselere düşen pay, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 26 Şubat 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hüseyin Gürer, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 26 Şubat 2016

1	HÜSEYİN GÜRER	SORUMLU DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 21:36:22

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	BARIŞ ORAN	BÖLÜM BŞK. PLANLAMA RAPORLAMA VE FİNANSMAN	HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.	26.02.2016 20:17:59
2	LEVENT DEMİRAĞ	BÖLÜM BŞK. MALİ İŞL. VE FİN. B.	HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.	26.02.2016 20:32:09
3	HÜSEYİN GÜRER	SORUMLU DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 21:36:24

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		123.206.744	110.109.883
Nakit ve Nakit Benzerleri	5	10.705.724	7.518.753
Finansal Yatırımlar		1.702.308	8.001.147
- Alım Satım Amaçlı	6.a	40.513	54.964
- Satılmaya Hazır	6.b	1.540.670	6.998.422
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak	6.c	121.125	899.608
- Vadeli Mevduatlar	6.d	0	48.153
Ticari Alacaklar	8	1.339.757	1.012.556
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		1.339.757	1.012.556
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	30	78.541.392	69.221.643
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		78.541.392	69.221.643
Diğer Alacaklar	9	1.036.876	587.474
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		1.036.876	587.474
Türev Araçlar	29	2.717.395	1.420.780
Stoklar	10	2.021.777	1.839.607
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabı		24.007.327	18.917.875
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	11	338.199	289.483
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		4.478	0
Diğer Dönen Varlıklar	20	677.290	619.289
ARA TOPLAM		123.092.523	109.428.607
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	22	114.221	681.276
DURAN VARLIKLAR		142.313.323	120.416.672
Finansal Yatırımlar		52.415.563	40.510.363
- Satılmaya Hazır	6.b	41.848.155	30.609.785
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak	6.c	10.567.408	9.900.578
Ticari Alacaklar		46.561	71.095
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		46.561	71.095
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	30	75.896.951	68.329.878
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		75.896.951	68.329.878
Diğer Alacaklar	9	379.138	63.033
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		379.138	63.033
Türev Araçlar	29	651.367	286.110
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	12	5.970.431	5.486.817
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	13	292.103	325.782
Maddi Duran Varlıklar	14	4.282.958	3.898.572
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		1.544.798	915.234
- Şerefiye	16	1.014.355	478.935
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	15	530.443	436.299
Peşin Ödenmiş Giderler	11	55.557	27.556
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28	714.698	477.413
Diğer Duran Varlıklar	20	63.198	24.819
TOPLAM VARLIKLAR		265.520.067	230.526.555
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		189.599.353	169.096.825
Kısa Vadeli Borçlanmalar	7	8.678.744	20.358.969
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	7	12.862.826	1.753.546
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar	8	2.386.775	1.809.196
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		2.386.775	1.809.196
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	30	156.890.448	137.847.256
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		156.890.448	137.847.256
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	19	56.405	40.214
Diğer Borçlar	9	4.441.032	3.399.419
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		4.441.032	3.399.419
Türev Araçlar	29	1.772.169	1.209.531
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler	11	164.578	124.141
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	28	402.774	353.590
Kısa Vadeli Karşılıklar		606.545	526.633
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	19	238.249	203.009
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	17	368.296	323.624
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	20	1.291.129	1.324.776
ARA TOPLAM		189.553.425	168.747.271
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	22	45.928	349.554
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		35.949.276	24.571.850
Uzun Vadeli Borçlanmalar	7	19.137.143	11.605.585
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar	8	216	503
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		216	503
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	30	15.532.084	12.173.053
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		15.532.084	12.173.053
Diğer Borçlar	9	595.931	235.127
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		595.931	235.127
Türev Araçlar	29	158.960	105.952
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler	11	114.297	149.244
Uzun Vadeli Karşılıklar		289.523	184.894
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	19	284.829	180.004
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	17	4.694	4.890
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	28	118.323	114.976
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		2.799	2.516
Ö Z K A Y N A K L A R		39.971.438	36.857.880
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	21	20.942.594	19.177.680
Ödenmiş Sermaye	21	2.040.404	2.040.404
Sermaye Düzeltme Farkları		3.426.761	3.426.761
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	21	22.237	21.670
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-51.102	-10.526
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
-Aktüeryal		-51.102	-10.526
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-332.327	-100.945
- Yabancı Para Çevirim Farkları	21	283.604	183.938
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	21	-175.630	-188.975
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	21	-440.301	-95.908
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	21	892.819	855.707
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		12.707.474	10.865.495
Net Dönem Karı/Zararı		2.236.328	2.079.114
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		19.028.844	17.680.200
TOPLAM KAYNAKLAR		265.520.067	230.526.555