HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 3, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2014 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer Husus

Bağlı Ortaklıklar; Holding ve Bağlı Ortaklıkları'nın sahip oldukları hisselere ait oy hakları ile Sabancı Ailesi Üyeleri ve sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlere ait hisselerin oy haklarının birlikte etkin bir şekilde kullanılması sonucu, mali ve işletme politikalarını Holding'in kontrol etme gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Sabancı Ailesi Üyeleri, Holding'e sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını vermek suretiyle kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Sabancı Ailesi Üyelerinin sahip olduğu hisselere düşen pay, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

TTK'nın 398 inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 2 Mart 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Ömer Tanrıöver, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 2 Mart 2015

1	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.03.2015 21:52:21

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	BARIŞ ORAN	BÖLÜM BŞK. PLANLAMA RAPORLAMA VE FİNANSMAN	HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.	02.03.2015 21:29:21
2	RECEP REHA DEMİRÖZ	DİREKTÖR BÜTÇE MUH. VE KONS.	HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.	02.03.2015 21:34:34
3	ÖMER İSMAİL TANRIÖVER	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.03.2015 21:52:24

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		110.109.883	105.134.288
Nakit ve Nakit Benzerleri	5	7.518.753	5.566.531
Finansal Yatırımlar		8.001.147	16.993.146
- Alım Satım Amaçlı	6.a	54.964	124.740
- Satılmaya Hazır	6.b	6.998.422	13.127.822
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak	6.c	899.608	1.776.715
- Vadeli Mevduatlar	6.d	48.153	1.963.869
Ticari Alacaklar	8	1.012.556	1.211.220
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	1.012.556	1.211.220
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	30	69.221.643	59.416.942
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		69.221.643	59.416.942
Diğer Alacaklar	9	587.474	611.929
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	587.474	611.929
Türev Araçlar	29	1.420.780	1.767.417
Stoklar	10	1.839.607	1.883.451
Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası Hesabı		18.917.875	16.690.681
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	11	289.483	332.698
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	20	619.289	630.305
ARA TOPLAM		109.428.607	105.104.320
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	22	681.276	29.968
DURAN VARLIKLAR		120.416.672	101.436.531
Finansal Yatırımlar		40.510.363	30.418.270
- Satılmaya Hazır	6.b	30.609.785	20.041.531
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak	6.c	9.900.578	10.376.739
Ticari Alacaklar	8	71.095	41.189
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	71.095	41.189
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	30	68.329.878	59.706.203
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		68.329.878	59.706.203
Diğer Alacaklar	9	63.033	45.679
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		63.033	45.679
Türev Araçlar	29	286.110	630.177
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	12	5.486.817	4.960.899
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	13	325.782	348.788
Maddi Duran Varlıklar	14	3.898.572	3.898.832
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		915.234	784.693
- Şerefiye	16	478.935	478.935
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	15	436.299	305.758
Peşin Ödenmiş Giderler	11	27.556	33.018
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28	477.413	495.383
Diğer Duran Varlıklar	20	24.819	73.400
TOPLAM VARLIKLAR		230.526.555	206.570.819
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		169.296.825	150.872.625
Kısa Vadeli Borçlanmalar	7	20.358.969	16.311.856
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	7	1.753.546	2.013.844
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8	1.809.196	1.918.494
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	1.809.196	1.918.494
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	31	137.847.256	123.368.888
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		137.847.256	123.368.888
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	19	40.214	47.178
Diğer Borçlar	9	3.599.419	3.911.097
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		3.599.419	3.911.097
Türev Araçlar	29	1.209.531	1.190.196
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	11	124.141	322.641
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	28	353.590	104.128
Kısa Vadeli Karşılıklar		526.633	613.596
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	19	203.009	165.467
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	17	323.624	448.129
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	20	1.324.776	1.070.707
ARA TOPLAM		168.947.271	150.872.625
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	22	349.554	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		24.371.850	23.683.537
Uzun Vadeli Borçlanmalar	7	11.605.585	11.905.902
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8	503	596
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		503	596
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	31	12.173.053	11.318.200
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar	31	12.173.053	11.318.200
Diğer Borçlar	9	35.127	33.215
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	35.127	33.215
Türev Araçlar	29	105.952	71.003
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	11	149.244	66.683
Uzun Vadeli Karşılıklar		184.894	177.240
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	19	180.004	173.319
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	17	4.890	3.921
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	28	114.976	107.706
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	20	2.516	2.992
Ö Z K A Y N A K L A R		36.857.880	32.014.657
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	21	19.177.680	17.034.439
Ödenmiş Sermaye	21	2.040.404	2.040.404
Sermaye Düzeltme Farkları		3.426.761	3.426.761
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	21	0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		21.670	21.670
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-10.526	1.240
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
- Aktüeryal Kayıp / Kazanç		-10.526	1.240
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-100.945	-504.839
- Yabancı Para Çevirim Farkları	21	183.938	258.722
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	21	-188.975	-211.491
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Değer Artış Fonları	21	-95.908	-552.070
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	21	855.707	926.278
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		10.865.495	9.391.529
Net Dönem Karı/Zararı		2.079.114	1.731.396
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		17.680.200	14.980.218
TOPLAM KAYNAKLAR		230.526.555	206.570.819