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GW Audit Report / Information 2013
52071_rns_2013-11-13_45e660ea-da44-43c2-8868-c23e02c08a4f.pdf
Audit Report / Information
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2423
固緯電子實業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國一〇二年度及民國一〇一年度
$\sim$ $\sim$
地址:新北市土城區中興路7-1號1樓 電話: (02) 2268-0389
個體財務報告
錄 $\blacksquare$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 、封面 | $\mathbf{1}$ |
| 二、目錄 | $\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告 | 3 |
| 四、個體資產負債表 | $4 - 5$ |
| 五、個體綜合損益表 | 6 |
| 六、個體權益變動表 | $\overline{7}$ |
| 七、個體現金流量表 | 8 |
| 八、個體財務報表附註 | |
| (一) 公司沿革 | 9 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 9 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 18$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 18-31 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 31-32 |
| (六) 重要會計項目之說明 | $33 - 53$ |
| (七)關係人交易 | 54-56 |
| (八) 質押之資產 | 56 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 56 |
| (十) 重大之災害損失 | 57 |
| (十一)重大之期後事項 | 57 |
| (十二)其他 | 57-64 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $64 \cdot 77 - 79$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $65 \cdot 80$ |
| 3.大陸投資資訊 | $65 - 66 \cdot 81$ |
| (十四)首次採用國際財務報導準則 | 66-76 |
| 九、重要會計項目明細表 | 82-116 |
安永聯合會計師事務所
11012 台北市基隆路一段333號9樓 9F, No. 333, Sec. 1, Keelung Road Taipei City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 2 2757 8888 Fax: 886 2 2757 6050 www.ey.com/tw
會計師查核報告
固緯電子實業股份有限公司 公鑒
固緯電子實業股份有限公司民國一〇二年十二月三十一日、民國一〇一年十二月 三十一日及民國一〇一年一月一日之個體資產負債表, 暨民國一〇二年一月一日至十 二月三十一日及民國一〇一年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權 益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管 理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。上 開個體財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核,而 係由其他會計師查核,因此,本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中,有關該 等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一○二年十 二月三十一日、民國一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日該等採用權益 法之投資分別為213.587千元、178.735千元及172.337千元,分別佔資產總額均為8%, 民國一〇二年一月一日至十二月三十一日及民國一〇一年一月一日至十二月三十一日 相關之採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為50.597千元及 14.201千元,分別佔稅前淨利之34%及8%,採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 資之其他綜合損益份額分別為(1,644)千元及(6,803)千元,分別佔其他綜合損益淨額之 $(1)$ %及 $(154)$ %。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查 核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會 計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核 工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所 述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當 表達固緯電子實業股份有限公司民國一〇二年十二月三十一日、民國一〇一年十二月 三十一日及民國一〇一年一月一日之財務狀況,暨民國一〇二年一月一日至十二月三 十一日及民國一〇一年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (90)台財證(六)第100690號 (91)台財證(六)第144183號
$\mathbf{V}$ 會計師: 張志銘 蚶砲顺脚 BMMMMBMA 中華民國 一○三年三月二十七日
| В В |
|
|---|---|
| l | |
| $\ddot{+}$ | |
| 同会 | Ħ |
| ш | |
| 回 | |
民國一○二年十二月三
$-Q - 4 - B - B$
單位:新臺幣千元 $-35$ $\overline{15}$ $\approx$ $\tilde{\mathbf{r}}$ $\rightarrow$ $\sim$ $\approx$ $\frac{8}{3}$ $-0 - 4 - 8 - 8$ 1,456 2,466
3,000
794,958 10,517 896,138
4,267 23,390
179,994
2,502
28,877
337,864 10,625 65,275 610,003 $\frac{685,113}{ }$ 13,494 1,568,894 69,181 鎮 4 $\frac{1}{2}$ $\frac{35}{27}$ $\overline{10}$ $\overline{30}$ $\ddot{ }$ $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array}$ $\mathbf{r}$ $\mathcal{L}$ $\mathbf{c}$ $\bar{1}$ $\bar{\mathbf{r}}$ - 0-44-45-1-8 X 90,754
3,706
3,000
825,269
652,968 18,499
223,793
3,061
1,576 64,461
2,000 \$68,730 378,529 2,002 13,245 9,264 705,454 15,205 1,670,608 簿 ≰ $\mathbf{c}$ $\overline{10}$ $\bar{z}$ $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$ $\overline{27}$ $\infty$ . * * $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{\Omega}$ 13 一〇二年十二月三十一日 X 4,322
3,000
935,288 \$81,018 9,636 713,363 21,435 17,209 263,079 6,546 333,993 1,302 649,480 12,996 580 202,461 59,770 1,888,752 霞 Щ 四、六6及七 四、六4及八 四、六.8及七 四、六4及八 四、六9及八 씮 四、六.10 四及六.21 四及六.5 四及六.11 四及六1 四及六2 四及六3 四及六7 E Đ $\downarrow$ 以成本衡量之金融資產一非流動 無活絡市場之債券投資一非流動 建 無活絡市場之債券投資一流動 œ 備供出售金融資產一非流動 嘌 不動產、廠房及設備 $\frac{1}{100}$ 採用權益法之投資 投資性不動產淨額 非流動資產合計 Ķm 其他非流動資產 現金及約當現金 逃延所得稅資產 當期所得稅資產 流動資產合計 ф 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他流動資產 其他應收款 預付投資款 非流動資產 预付款项 流動資產 存货 1150 1170 1200 $1220$ 130x 1410
1470 1523
1543 1546
1550
1760
1840 1960
1990 代碼 1100 1147 $11x$ $5x$ 顯颜
$\frac{8}{2}$
\$2,254,007
$\frac{100}{1}$
\$2,376,062
$\frac{100}{2}$
\$2,602,115
資產總計
$k_{xx}$
ķ
會計主管:陳哲誠
經理人:張朝明
(請參閱個體財務報表附註)
を事長:林綿幸日明||1||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
$\overline{4}$
$\begin{array}{l} \hbox{614} \begin{picture}(120,140) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(0,$ 巸 民國--〇二年十二月三十一日
單位:新臺幣千元 $\overline{4}$ $\overline{c}$ $13$ $\epsilon$ $\overline{2}$ 24 $\mathfrak{L}$ 100 $\frac{4}{9}$ $\sigma$ $\overline{27}$ $\approx$ $O 4 A B$ $(3,548)$ $(8, 825)$ 3,246 271,388 31,179 259,057 284,423 523,127 69,596 57,664 137,725 2,298 19,822 205,133 70,691 547,212 603,714 1,111,403 1,650,293 $\frac{19,291}{2}$ 4,051 \$2,254,007 鎮 ∢∉ $\frac{1}{20}$ $2\sqrt{2}$ $\frac{8}{18}$ $\overline{49}$ $\tilde{a}$ ခြ $\equiv$ $\overline{10}$ $\overline{21}$ l, $\blacksquare$ 一〇一年十二月三十一日 $\frac{1}{2}$ 277,848 238,318 $(6, 202)$ $(3,548)$ 48,038 4,138 231,816 74,050 25,285 $\sqrt{441,310}$ 259,257 520 495,697 23,357 13,933 1,166,906 25,563 \$143,629 126,951 719,158 4,051 1.656.904 \$2,376,062 须 44 $\mathbf{c}$ $\mathbf{v}$ $n\overline{3}$ $\mathcal{L}$ $\sigma$ $\infty$ $\mathbf{D}$ n Ġ $\mathfrak{m}$ $\overline{a}$ $\Box$ $\mathbf{\hat{c}}$ $\boxed{00}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\cdot$ $\overline{E}$ 一〇二年十二月三十一日 $\boldsymbol{\varkappa}$ $(3,548)$ 308,737
750,339 486,289 82,602,115 68,192 68,312 10,305 13,042 15,995 520 243,235 37,308 139,800 11,341 280,881 1,225,184 205,746 1,851,776 \$152,000 129,751 441,602 4,051 箴 44 拙 六.13及七 四及六.14 四及六.15 四及六15 四及六.21 四及六.21 四及六.8 盂 $7.12$ $\ddot{}$ $\overline{\mathbf{4}}$ $\overline{4}$ 負債及權益 $\blacksquare$ ١Ķ 採用權益法之投資貸餘 歸屬於母公司業主之權益 $\frac{1}{4}$ 保留盈餘合計 非流動負債合計 遂延所得稅負債 應計退休金負債 當期所得稅負債 法定盈餘公積 流動負債合計 特別盈餘公積 40 未分配盈餘 負債及權益總計 其他流動負債 普通股股本 存入保證金 其他應付款 非流動負債 應付帳款 資本公積 保留盈餘 其他權益 短期借款 應付票據 庫藏股票 負債總計 權益總計 流動負債 股本 2200 2230 2650 2640 2645 $25xx$ $2xxX$ $31xx$ 3110 3310 代碼 2150 2170 2300 $21xx$ 2570 3100 3200 3300 3400 $3xxx$ 2100 3320 3350 3500
题题 會計主管:陳哲誠
$-5$
(請參閱個體財務報表附註)
第19章 我们的人,我就
第19章 第19章 第20章 第20章 第20章 第20章 第20章 第20章 第20章 第20
單位;新臺幣千元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 一〇二年度 | 一〇一年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金 額 | $\%$ | 金 額 | $\%$ |
| 4000 | 營業收入 | 四、六16及七 | \$1,438,382 | 100 | \$1,420,662 | 100 |
| 5000 | 营業成本 | 六.18及七 | (940, 787) | (65) | (878, 306) | (62) |
| 5900 | 營業毛利 | 497,595 | 35 | 542,356 | 38 | |
| 5910 | 未實現銷貨(利益)損失 | (47, 499) | (3) | (49, 969) | (5) | |
| 5920 | 已實現銷貨利益(損失) | 49,969 | 3 | 39,728 | $\overline{2}$ | |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 500,065 | 35 | 532,115 | 36 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.18 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (175, 419) | (12) | (174, 741) | (13) | |
| 6200 | 管理費用 | (108, 952) | (8) | (101, 044) | (7) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (161, 997) | (11) | (159, 557) | (11) | |
| 營業費用合計 | (446, 368) | (31) | (435, 342) | (31) | ||
| 6900 | 營業利益 | 53,697 | $\overline{4}$ | 96,773 | 7 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 四及六19 | 26,095 | 2 | 13,793 | 1 |
| 7020 7050 |
其他利益及損失 | 六.8、六.19及七 六 19 |
(3,196) | 25,164 (1,062) |
$\mathbf{2}$ | |
| 7070 | 財務成本 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 |
四及六8 | (2, 400) 75,316 |
5 | 33,918 | $\overline{2}$ |
| 95,815 | $\overline{7}$ | 71,813 | $\overline{5}$ | |||
| 營業外收入及支出合計 | ||||||
| 7900 | 祝前净利 | 149,512 | 11 | 168,586 | 12 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.21 | (27, 476) | (2) | (50,087) | (5) |
| 8200 | 本期净利 | 122,036 | 9 | 118,499 | $\overline{7}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 六.20 | ||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 111,707 | 8 | 25,479 | $\overline{2}$ | |
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | (17, 939) | (1) | 2,165 | ||
| 8371 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份 | |||||
| 額-國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 33,505 | 2 | (23, 239) | (2) | ||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | 3,840 | 15 | |||
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) | 131,113 | 9 | 4,420 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$253,149 | $18\,$ | \$122,919 | $7\phantom{.}$ | |
| 每股盈餘(元) | 六 22 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | |||||
| 9710 | 本期淨利 | \$1.00 | \$0.97 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | |||||
| 9810 | 本期淨利 | \$0.99 | \$0.96 | |||
(請參閱個體財務報表附註)
| $\frac{1}{11}$ ᆩ πī |
|---|
| ý 生尽 Đ ◠ 民国 |
$\mathbf{m}$
單位:新臺幣千元
$(58,277)$ $(111,005)$ $(5,303)$ $\frac{31xx}{$1,650,293}$ $\cdot$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\mathbf{r}$ 122,036 131,113 118,499 4,420 $\ddot{\phantom{0}}$ $\bullet$ Ţ 253,149 \$1,851,776 122,919 \$1,656,904 \$1,656,904 權益總額 $\sqrt{$(3,548)}$ $$(3,548)$ $$(3,548)$ $\alpha$ , $\alpha$ $\overline{1}$ $\mathbf{r}$ J $\mathbf{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{r}$ . $$(3,548)$ 庫藏股票 3500 $\frac{1}{2(8,825)}$ 25,479 俯供出售金融資產 $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ $\tilde{A}=\tilde{A}$ 111,707 ï \$16,654 $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$ 111,707 25.479 $\mathbf{x}$ \$16,654 \$128,361 未實現 (損) 3425 其他權益項目 $(22, 856)$ $\frac{1}{2}$ (22,856) \$(22,856) 34,295 國外營運機構財務報 $\blacksquare$ $\mathbf{u}=\mathbf{0}$ $(22, 856)$ $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$ ï $\overline{\phantom{a}}$ 34,295 \$11,439 لمه 表换算之兄换差额 3410 $(26,683)$
(111,005)
(55,503)
45,128 $(11, 419)$
$(11, 745)$
$(58, 277)$
$(58, 278)$ $(5,303)$ 122,036
(14,889) 118,499
1,797 \$205,746 未分配盈餘 $5238,318$ \$238,318 107,147 \$271,388 120,296 3350 $(45, 128)$ $\sqrt{25,563}$ 11,745 \$37,308 彰 特別盈餘公積 $\sqrt{$70,691}$ $\mathbf{r}$ $\blacksquare$ $\ddot{\phantom{1}}$ $\ddot{\phantom{a}}$ \$25,563 nd, 3320 gu 蛋 \$231,816 $11,419$ 法定盈餘公積 $\ddot{\phantom{a}}$ 26,683 $\mathbf{I}$ $$231,816$ $\sqrt{243,235}$ $\frac{1}{2205,133}$ 3310 資本公務 $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$ $\overline{1}$ $\ddot{\phantom{0}}$ ï \$4,051 \$4,051 $\ddot{\phantom{1}}$ $\mathbf{r}=\mathbf{r}$ \$4,051 $$4,051$ 3200 55,503 58,278 普通股股本 $\mathbf{r}$ $\mathcal{A}$ J, \$1,166,906 \$1,111,403 \$1,166,906 \$1,225,184 3110 股本 其他資本公積變動;
採用權益法認列關聯企業及合資之變動數 E 01年度盈餘指撥及分配: 00年度盈餘指撥及分配: $\frac{1}{2}$ 民國101年12月31日餘額 民國102年12月31日餘額 A1 民國101年1月1日餘額 01年度其他綜合損益 民國101年1月1日餘額 02年度其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期综合損益總額 提列特別盈餘公積
普通股現金股利 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 提列法定盈餘公務 普通股股票股利 普通股現金股利 普通股股票股利 101年度净利 02年度净利 代碼 EBBE គ $\overline{C}$ គឺ គឺ គឺ $\overline{\mathbf{a}}$ 6888
esta 董事長:林錦牽
$-7$
靈源
會計主管:陳哲誠
顯眼
經理人:張朝明
(請參閱個體財務報表附註)
| 單位:新臺幣千元 | 年辰 $ O 4E$ |
金額 金額 |
\$4,267 | (44,200) (36,002) |
40,000 | (2,000) | (74, 577) (26, 547) |
1,652 967 |
(4,688) (6, 230) 13,581 |
106 280 |
3,963 5,596 |
(75, 477) (48, 355) |
120,502 (17, 629) |
(2,726) | (111,005) (58, 277) |
(998) (78, 307) (2.401) |
5,773 | (27, 408) 12,288 |
96,138 68.730 |
\$68.730 \$81,018 |
窩 會計主管:陳哲誠 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ш $\frac{1}{2}$ |
ш भू |
投資活動之現金流量 | 處分無活絡市場之債券投資 | 取得採用權益法之投資 | 出售權益法投資價款 | 预付投資款增加 | 取得不動產、廠房及設備 | 、廠房及設備 處分不動產 |
因合併產生之現金流入 存出保證金(增加) |
收取之利息 | 收取之股利 | 投資活動之淨現金(流出) | 等资活動之現金流量: | 短期借款(减少)增加 | 存入保證金(减少) | 發放現金股利 | 等資活動之净現金(流出)流入 支付之利息 |
本期現金及約當現金增加(減少)數 | 期初現金及約當現金餘額 | 期末現金及約當現金餘額 | ||||||||||||||
| 民公司 | 嘾 ぞ |
BBBB | B00700 | B01800 | B01900 | B02000 | B02700 | B05000 B02800 |
B06700 | B07500 | B07600 | BBBB | cccc | C00100 | C03100 | C04500 | C05600 CCCC |
EEEE | E00100 | E00200 | द्धा स्ट |
|||||||||||||
| 第68章 1999年第69章 1999年第69章 1999年第69章 1999年第69章 1999年第69章 1999年第69章 1999年第69章 1999年第69章 1999年第69章 1999年第6 ED 偏偏 山地国 |
$\overline{\mathbb{D}}$ | 一〇一年度 | 金額 | \$168,586 | 32,182 | 1,062 | (106) (3,963) |
(33,918) | (138) | 1,871 | (37,389) | 10,241 | 4,891 | (46,386) | (559) | (42,500) | 1,361 | (546) 4,454 |
(9,626) | (10, 838) | (1,531) | 2,365 | 39,513 | 2,783 | 42,296 | 參閱個體財務報表附註) | 經理人:張朝明 | |||||||
| 年及 民國一〇二 |
○二年度 | 金額 | \$149,512 | 38,961 | 2,400 | (280) | (5,596) (75, 316) |
(628) | ı | 1,384 | (2, 470) | 1,290 | (10, 116) | 2,481 | 53,698 | 378 | (5,858) 1.832 |
18,649 | (6, 583) | (12, 034) | 3,685 | 155,389 | 14,965 | (31, 404) | 138,950 | 擂し | ||||||||
| ш 将 啤 $\ddot{\star}$ |
營業活動之現金流量 AAAA |
稅前淨利 A10000 |
調整項目 A20000 |
٠. Ē 收益費損項 A20010 |
折舊費用 A20100 |
利息費用 A20900 |
利息收入 A21200 |
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資(利益)之份額 股利收入 A22400 A21300 |
處分不動產、廠房及設備(利益) A22500 |
處分投資損失 A23100 |
出售權益法投資(利益) A23200 |
金融資產減損損失 A23500 |
聯屬公司間未實現(損失)利益 A23900 |
與營業活動相關之資產/負債變動數: A30000 |
應收票據減少 A31130 |
應收帳款(增加) A31150 |
其他應收款減少(增加) A31180 |
存貨減少(增加) A31200 |
预付款項减少 A31230 |
其他流動資產減少(增加) 應付票據(減少)增加 A31240 A32130 |
應付帳款增加(减少) A32150 |
其他應付款(减少) A32180 |
其他流動負情(减少) A32230 |
應計退休金負債增加(减少) A32240 |
营運產生之現金流入 A33000 |
收取之股利 A33200 |
(支付)退退之所得税 A33500 |
警案活動之净現金流入 AAAA |
徊 董事長:林錦章 |
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题演员
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個體財務報表附註
民國一〇二年一月一日至十二月三十一日
及民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
一、公司沿革
固緯電子實業股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國六十四年九月。主要經 營項目包括下列各項設備之製造、工程、批發及零售業務。
- (1) 電器及視聽電子產品
- (2) 通信機械器材
- (3) 雷信管制射頻器材
- (4) 電腦及其週邊設備
- (5) 資料儲存媒體製造及複製
- (6) 其他電機及電子機械器材
- (7) 一般儀器、光學儀器、精密儀器及其他光學及精密器械
- (8) 儀器、儀表及電器安裝
- (9) 消防安全設備安裝
- (10)自動控制設備
- (11) 其他機械器具
- (12)智慧財產權業
- (13) 度量衡器證明業
- (14) 能源技術服務業
本公司於民國八十八年三月於中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌,並於民國八十九 年九月經金管會證期局(原證期會)核准,轉於集中市場交易,其註冊地及主要營 運據點位於新北市土城區中興路7-1號。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司民國一〇二年度及一〇一年度之個體財務報告業經董事會於民國一〇三 年三月二十七日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 截至財務報告發布日為止,本公司未採用下列金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會)認可但尚未適用之新發布、修訂及修正之國際財務報導準則、國際會 計準則、國際財務報導解釋或解釋公告如下:
國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會將以國際財務報導準則第9號「金融工具」取代國際會計 準則第 39 號「金融工具:認列與衡量」,並拆分為三個主要階段逐步進行, 每完成一階段即取代國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」。第一 階段係關於金融資產及負債之分類及衡量,此部分之準則自2015年1月1日 以後開始之年度期間生效,理事會陸續再對減損方法與避險會計進行修正。惟 我國 2013 年採用國際財務報導準則時,不得提前採用國際財務報導準則第 9 號「金融工具」,且金管會將另行規定實施日期。首次採用第一階段國際財務 報導準則第9號「金融工具」將影響本公司對金融資產之分類及衡量,但不影 響金融負債之分類及衡量。其他兩階段之修訂對本公司之影響尚無法合理估 計。
-
- 國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋:
- (1) 2010 年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」 2010年國際財務報導準則之改善針對國際財務報導準則第1號作出以下修 正:
若首次採用者就其首份國際財務報導準則財務報表所涵蓋之部分期間內, 變動其會計政策或所使用國際財務報導準則第1號之豁免規定,則應依該 準則第23段之規定,解釋每一此種期中財務報告之變動及更新第32段所 規定之調節。
此外,若衡量日發生於轉換日之後,但在首份國際財務報導準則財務報告 所涵蓋之期間內,首次採用者仍得以使用基於特定事項所衡量之公允價值 作為認定成本。另認定成本亦得以適用持有用於受費率管制之營運之不動 產、廠房及設備或無形資產個別項目,惟於轉換日首次採用者應對使用此 項豁免規定之每一項目進行減損測試。首次採用者得選擇採用該項目先前 之一般公認會計原則帳面金額作為轉換日之認定成本。以上修正自2011年 1月1日以後開始之年度期間生效。
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導準則第3號「企業合併」
於此修正下,收購日於採用國際財務報導準則第3號(2008年修訂)前之企 業合併所產生之或有對價,其處理並非依據國際財務報導準則第3號(2008 年修訂)之規定。此外,有關非控制權益之衡量選擇係適用於屬現時所有權 權益,且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者,非屬 前述之非控制權益,僅能以公允價值衡量。另,收購公司無義務但取代之 股份基礎給付視為新的股份基礎給付,故於合併後財務報表認列。而流通 在外不因企業合併而失效之無義務且未被取代之股份基礎給付一若已既 得,則為非控制權益之一部分;若尚未既得,則視同收購日為給與日予以 衡量,將其中部分列為非控制權益,其列入部分之決定與有義務取代之區 分原則相同。以上修正自2010年7月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」
該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露,以使使用者能將相關之 揭露作連結,並形成金融工具所產生之風險之性質及程度之全貌。此修正 自 2011年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該修正要求對每一權益組成部分,應於權益變動表或附註中依項目別列報 其他綜合損益之資訊。此修正自2011年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第34號「期中財務報導」
於此修正下,說明因使用者有機會取得企業最近年度報告,於期中財務報 告之附註並無必要提供相對不重大之更新。此外,另增加有關金融工具與 或有負債/資產之部分揭露事項規定。此修正自 2011 年 1 月 1 日以後開始 之年度期間生效。
國際財務報導解釋第13號「客戶忠誠計畫」
於此修正下,可兌換獎勵積分之公允價值考量提供予未由原始銷售交易賺 得獎勵積分之客戶之折扣或獎勵之金額。此修正自2011年1月1日以後開 始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導準則第7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免(修正國際 財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」)
首次採用者被允許使用「金融工具揭露之改善」(修正國際財務報導準則第 7號)中對國際財務報導準則之規定編製財務報表之現行編製者所允許之相 同過渡規定。此修正自2010年7月1日以後開始之年度期間生效。
(3) 嚴重高度通貨膨脹及移除首次採用之相關特定日期(修正國際財務報導準 則第1號「首次採用國際財務報導準則」)
該修正針對企業之功能性貨幣過去為,或現在是,高度通貨膨脹經濟下之 貨幣,應如何表達財務報表提供指引。此修訂亦移除原本於國際財務報導 準則第1號與除列或首日損益相關之特定日期,並將其日期改為轉換日。 以上修正自2011年7月1日以後開始之年度期間生效。
(4) 國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」之修正
該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時,須對金融資 產之移轉作額外量化揭露及質性揭露。此修正自2011年7月1日以後開始 之年度期間生效。
(5) 遞延所得稅;標的資產之回收(修訂國際會計準則第12號「所得稅」)
該修正提供一可反駁之前提假設,即按公允價值模式衡量之投資性不動 產,其遞延所得稅將以出售之基礎認列,除非企業之經營模式顯示持有該 投資性不動產之目的為隨時間消耗其經濟效益。該修正亦提供國際會計準 則第16號中採重估價模式衡量之非折舊性資產,其遞延所得稅應以出售之 基礎衡量。此修正已使得解釋公告第21號 「所得稅:重估價非折舊性資 產之回收 | 被撤銷。此修正自2012年1月1日以後開始之年度期間生效。
(6) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」
國際財務報導準則第10號取代國際會計準則第27號與解釋公告第12號, 其改變主要在於導入整合後的新控制模式,藉以解決國際會計準則第27號 與解釋公告第12號之實務分歧。亦即主要在於決定「是否」將另一個體編 入合併報表,但未改變企業「如何」編製合併報表。此準則自2013年1月 1日以後開始之年度期間生效。
(7) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」
國際財務報導準則第11號取代國際會計準則第31號與解釋公告第13號, 其改變主要在於藉由移除聯合控制個體採用比例合併之選擇,以增加國際 財務報導準則中之可比性,並因而使得協議結構不再是決定分類為聯合營 運或合資(分類為合資者,即依國際會計準則第28號處理)之最重要因素。 此準則自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
(8) 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
國際財務報導準則第12號主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企業與 未合併結構性個體之揭露規定,並將該等規定於單一國際財務報導準則表 達。此準則自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
(9) 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
國際財務報導準則第13號主要在於定義公允價值、於單一國際財務報導準 則規範針對公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露,藉以減 少衡量公允價值時適用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準則中 有關何時須採用公允價值衡量或揭露之規定。此準則自2013年1月1日以 後開始之年度期間生效。
(10) 其他綜合損益項目之表達(修正國際會計準則第1號「財務報表之表達」)
此修正要求其他綜合損益節列報之各單行項目,應依其後續是否重分類至 損益予以分類及分組。此修正自2012年7月1日以後開始之年度期間生效。
(11) 國際會計準則第19號「員工福利」之修改
主要修改包括:(1)確定福利計書之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞 延認列,改為認列於其他綜合損益項下、(2)認列於損益項下之金額僅包括 當期及前期服務成本、清償損益及淨確定福利負債(資產)淨利息、(3)確定 福利計畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、(4)於 企業不再能撤銷福利之要約,及認列國際會計準則第37號「負債準備、或 有負債及或有資產」範圍內且涉及離職福利之支付之重組成本兩者較早時 點認列離職福利等。此修改之準則自 2013年1月1日以後開始之年度期間 生效。
(12) 政府借款(修正國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」)
該修正針對追溯調整國際財務報導準則第 9號 (或國際會計準則第 39號) 及國際會計準則第20號作出若干規範。首次採用者須推延適用國際會計準 則第20號之規定於轉換日存在之政府借款,若於借款首次入帳之時點企業 已保有追溯調整所需之相關資訊,則企業亦得選擇追溯適用國際財務報導 準則第9號(或國際會計準則第39號)及國際會計準則第20號之規定於政 府借款。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
(13) 揭露一金融資產及金融負債之互抵(修正國際財務報導準則第7號「金融工 具:揭露」)
此修正要求企業揭露與互抵權及相關安排之資訊,前述揭露應提供有助於 評估互抵對企業財務狀況影響之資訊。新揭露規範所有已認列金融工具依 國際會計準則第32號「金融工具:表達」規定互抵者外,亦適用於受可執 行淨額交割總約定或類似協議規範之已認列金融工具。此修正自2013年1 月1日以後開始之年度期間生效。
(14) 金融資產及金融負債之互抵(修正國際會計準則第32號「金融工具:表達」)
此修正釐清國際會計準則第32號中「目前有法律上可執行之權利將所認列 之金額互抵 之相關規定,並自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
(15) 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」
該解釋適用礦場於生產階段之露天採礦活動所發生之廢料移除成本(生產 剝除成本)。在剝除活動之效益係以產生存貨之形式實現之範圍內,企業應 依存貨之原則處理該剝除活動之成本。在效益係改善礦產之取得之範圍 內,於符合特定標準情況下,則應將此等成本認列為非流動資產(剝除活動 資產)。剝除活動資產應作為既有資產之增添或增益處理。此解釋自 2013 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(16) 2009-2011 年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」 此修正釐清以下規定:曾停止採用國際財務報導準則企業於重新採用國際 財務報導準則時,得選擇重新採用國際財務報導準則第1號(即使曾經採用 過國際財務報導準則第1號),或依國際會計準則第8號之規定追溯適用國 際財務報導準則之規定,視為企業從未停止採用過國際財務報導準則。此 修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第1號「財務報表之表達」
此修正釐清(1)提供揭露額外比較資訊與最低要求比較資訊之差異。最低要 求比較期間係指前期、(2)當企業較最低要求比較期間額外提供比較資訊, 應於財務報表相關附註中包括比較資訊,但額外比較期間不需要提供整份 財務報表、(3)當企業追溯適用一項會計政策或追溯重編財務報表之項目, 或重分類其財務報表之項目而對前期財務狀況表之資訊產生重大影響時, 應列報最早比較期間之期初財務狀況表,惟不需要提供與最早比較期間之 期初財務狀況表相關之附註。此修正自 2013 年1月1日以後開始之年度期 間生效。
國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」
此修正釐清符合不動產、廠房及設備定義之備用零件及維修設備並非存 貨。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第32號「金融工具:表達」
修改現有對權益工具持有人所得稅之規定,要求企業依國際會計準則第12 號「所得稅」之規定處理。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間 生效。
國際會計準則第34號「期中財務報導」
此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定,以加強 與國際財務報導準則第 8 號 「營運部門」規定之一致性。另,某一特定 部門之總資產與負債僅於其金額係定期提供予主要營運決策者且相較於前 一年度財務報表所揭露者發生重大變動時提供。此修正自2013年1月1日 以後開始之年度期間生效。
(17) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」之修正
投資個體之修正主要係提供國際財務報導準則第 10 號中有關合併之一例 外規定,其要求符合投資個體定義之母公司以透過損益按公允價值衡量對 子公司之投資,而非將其併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體之揭 露事項。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
(18) 國際會計準則第36號「資產減損」之修正
此修正係針對2011年5月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴轉 減損損失時, 始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。 此外,此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回 收金額時,所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此修正 自 2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
(19) 國際財務報導解釋第21號「稅賦」
該解釋就應在何時針對政府徵收之稅賦(包括按照國際會計準則第37號 負 債準備、或有負債及或有資產」的規定進行核算的稅賦以及時間和金額均 可確定之稅賦)估列為負債提供相關指引。此解釋自2014年1月1日以後 開始之年度期間生效。
(20) 衍生工具之合約更替及避險會計之延續
此修正主要係對衍生工具若有合約更替,於符合特定條件之情況下,無須 停止適用避險會計。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
(21) 國際財務報導準則第9號「金融工具」一避險會計
發布與金融工具會計處理相關之修正,包括:(1)完成國際財務報導準則第9 號「金融工具」第三階段避險會計專案以取代原來國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」中避險會計之規定,此修正將使企業更能於財務 報表中反映風險管理活動;(2)允許單獨提早適用國際財務報導準則第9號「 金融工具」中「本身信用」變動不認列於損益之處理;及(3)刪除2015年1月 1日為國際財務報導準則第9號「金融工具」之強制生效日之規定。
(22) 國際會計準則第19號「員工福利」之修正––確定福利計畫:員工提撥
此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計書,其提撥金與員工提供服務 之年數無關者(例如依員工薪資固定比例),提供得選擇之簡化會計處理方法 。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。
(23) 2010-2012年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」
修正「既得條件」及「市價條件」之定義及新增「績效條件」及「服務條 件」之定義(「績效條件」及「服務條件」之定義於修正前係包含於「既得 條件 | 之定義中)。以上修正適用給與日發生於 2014 年 7 月 1 日後之股份 基礎給付交易。
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正包括(1)删除企業合併之或有對價分類規定中「其他適用之國際財務 報導準則」、(2)刪除「國際會計準則第 37 號『負債準備、或有負債及或 有資產」或其他適當之國際財務報導準則」,規定非金融資產或非金融負 債之或有對價應於每一報導日以公允價值衡量,並將公允價值之變動認列 於損益,及(3)修正國際財務報導準則第9號「金融工具」之規定以釐清為 金融資產或金融負債之或有對價,僅能以公允價值衡量,且依據國際財務 報導準則第9號「金融工具」之規定表達於損益。此修正自收購日於2014 年7月1日以後之企業合併生效。
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導準則第8號「營運部門」
要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準,並釐清僅於部門資產定 期提供情況下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正 自 2014年7月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 之連帶修正,而移除國際財務報導準則第9號「金融工具」第B5.4.12段 及國際會計準則第39號「金融工具:認列及衡量」第AG79段,並非意圖 改變相關衡量規定。
國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」
此修正釐清不動產、廠房及設備項目重估價時,重估價日之累計折舊得以 總帳面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自2014年7月1 日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第24號「關係人揭露」
此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公 司,則該個體為報導個體之關係人。此修正自2014年7月1日以後開始之 年度期間生效。
國際會計準則第38號「無形資產」
此修正釐清無形資產項目重估價時,重估價日之累計攤銷得以總帳面金額 與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自2014年7月1日以後開始 之年度期間生效。
(24) 2011-2013年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表 中,得選擇適用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未 生效之準則或修正(若該準則或修正允許提前適用)。
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正係釐清國際財務報導準則第3號「企業合併」第2段(a)所述之範圍 例外項目包括國際財務報導準則第11號「聯合協議」所定義聯合協議所有 類型之成立且僅適用於聯合協議個體之財務報表。此修正自2014年7月1 日以後開始之年度期間生效。
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
此修正述明國際財務報導準則第13號第52段對金融資產及金融負債群組 之公允價值以淨額基礎衡量時,其範圍亦包括屬國際會計準則第39號「金 融工具:認列及衡量」或國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍之其 他合約,無論該等合約是否符合國際會計準則第32號「金融工具:表達」 之金融資產或金融負債定義。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期 間生效。
國際會計準則第40號「投資性不動產」
此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第3號企業合併之定義以 及該不動產是否同時符合國際會計準則第40號投資性不動產之定義,需分 別依循此兩號準則之規定獨立進行分析。此修正自2014年7月1日以後開 始之年度期間生效。
(25) 國際財務報導準則第14號「受管制之遞延帳戶」
對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者,允許該等個 體依先前之一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額,惟為增進 與已採用國際財務報導準則編製者之比較性,國際財務報導準則第14號要 求應將該等金額單獨列報。此準則自2016年1月1日以後開始之年度期間 生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適 用日期以金管會規定為準,本公司除現正評估上述(1)、(4)、(6)、(8)~(11)、(16) ~(18)及(22)~(24)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響,暫時無法合理估 計前述準則或解釋對本公司之影響外,其餘新公布或修正準則、或解釋對本公 司並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本公司民國一〇二年度及一〇一年度之個體財務報告係依據證券發行人財務 報告編製準則編製。
- 编製基礎
本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行人 財務報告編製準則第21條規定,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併 基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數 相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業 主之權益相同。因此,投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」 表達,並作必要之評價調整。
個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除 另行註明者外,個體財務報表均以新臺幣千元為單位。
- 外幣交易
本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新臺幣表達。
外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 以決定公允價值當日之匯率換算;以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目,以原 始交易日之匯率換算。
除下列所述者外,因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發生當期認 列為損益。
- (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視為對利 息成本之調整者,為借款成本之一部分,予以資本化作為該項資產之成本
- (2) 適用國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」之外幣項目,依金融 工具之會計政策處理。
- (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生之兌換 差額原始係認列為其他綜合損益,並於處分該淨投資時,自權益重分類至 損益。
當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何兌 换組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時 ,該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。
- 外幣財務報表之換算
本公司之每一國外營運機構係自行決定其功能性貨幣,並以該功能性貨幣衡量 其財務報表。編製個體財務報表時,國外營運機構之資產與負債係以該資產負 債表日之收盤匯率換算為新臺幣,收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因 換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益,並於處分該國外營運機構時,將 先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差 額,於認列處分損益時,自權益重分類至損益。對國外營運機構喪失控制、重 大影響或聯合控制但仍保留部分權益時,亦按處分處理。
在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時,按比例將認列於其他 綜合損益之累計兌換差額以「採用權益法之投資」調整,而不認列為損益;在 未喪失重大影響或聯合控制下,部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合 控制個體時,累計兌換差額則按比例重分類至損益。
因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值 調整,視為該國外營運機構之資產及負債,並以其功能性貨幣列報。
- 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
有下列情况之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動資產;
- (1) 預期於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。
- (2) 主要為交易目的而持有該資產。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
- (4) 現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到限制者除外。
有下列情況之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動負債:
- (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。
- (2) 主要為交易目的而持有該負債。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
-
(4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響 其分類。
-
現金及約當現金
現金及約當現金係庫存現金、活期存款、可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資(包括合約期間三個月內之定期存款)。
- 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
符合國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」適用範圍之金融資產與 金融負債,於原始認列時,係依公允價值衡量,直接可歸屬於金融資產與金 融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或 發行之交易成本,係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除。
(1) 金融資產
本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理。
本公司之金融資產係分類為備供出售金融資產與放款及應收款二類。該分 類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。
備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產,且被指定為備供出售,或未被分類 為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日投資或放款及應收 款。
備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額、備供出售金融 資產以有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之股利收入,係認 列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動,於該投資除列前認列 於權益項下;除列時將先前認列於權益項下之累積數重分類至損益。 對於權益工具投資,若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量,並以成本衡量之金 融資產列報於資產負債表。
放款及應收款
放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之 非衍生金融資產,且須同時符合下列條件:未分類為透過損益按公允價值 衡量、未指定為備供出售,以及未因信用惡化以外之因素致持有人可能無 法收回幾乎所有之原始投資。
此等金融資產係以應收款項及無活絡市場債券投資單獨表達於資產負債 表,於原始衡量後,採有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。 攤銷後成本之計算則考量取得時之折價或溢價以及交易成本。有效利率法 之攤銷認列於損益。
金融資產減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,其他金融資產係於每一報導期 間結束日評估減損,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單 一或多項損失事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融 資產即已發生減損。金融資產帳面金額之減少除應收款項係藉由備抵帳戶 調降外,其餘則直接由帳面金額中扣除,並將損失認列於損益。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時,將 被認為是一項損失事項。
其他金融資產之損失事項可能包含:
A. 發行人或交易對方發生重大財務困難;或
B. 違反合約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付; 或
C. 債務人很有可能破產或進行其他財務重整;或
D. 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失。
本公司針對放款及應收款,首先個別評估重大個別金融資產是否存有減損 客觀證據,個別不重大之金融資產則以群組評估。若確定個別評估之金融 資產無減損客觀證據存在,無論是否重大,將具有類似信用風險特性之金 融資產合併為一群組,並以群組進行減損評估。若存有發生減損損失之客 觀證據,損失之衡量係以資產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額 決定。估計未來現金流量之現值係依該資產原始有效利率折現,惟放款如 採浮動利率,其用以衡量減損損失之折現率則為現時有效利率。利息收入 係以減少後之資產帳面金額為基礎,並以計算減損損失所採用之現金流量 折現率持續估列入帳。
當應收款項預期於未來無法收現時,應收款項及相關之備抵科目即應予沖 銷。於認列減損損失之後續年度,若因一事件之發生導致估計減損損失金 額增加或減少,則藉由調整備抵科目以增加或減少先前已認列之減損損失 。如沖銷之後回收,則此回收認列於損益。
分類為備供出售之權益工具,減損認列金額係以取得成本與目前公允價值 之差異所衡量之累積損失,減除先前已認列於損益之減損損失衡量,並自 權益項下重分類至損益。權益投資之減損損失不透過損益迴轉;減損後之 公允價值增加直接認列於權益。
分類為備供出售之債務工具,減損認列金額係以攤銷後成本與當時公允價 值間之差異所衡量之累積損失,減除該資產先前已認列於損益之減捐捐失 衡量。未來利息收入依資產減少後帳面金額為基礎,並以衡量減捐捐失計 算現金流量折現所使用之有效利率設算,利息收入認列於損益。債務工具 公允價值如於後續年度增加,且該增加明顯與認列減損損失後發生之事件 相關,則減損損失透過損益迴轉。
金融資產除列
本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:
- A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止。
- B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他 人。
- C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬,但已移轉對資 產之控制。
一金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於 其他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。
(2) 金融負債及權益工具
負債或權益之分類
本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具
權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約,本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
金融負債
符合國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」適用範圍之金融負債 於原始認列時,分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成 本衡量之金融自债。
以攤銷後成本衡量之金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認列後,續 後以有效利率法衡量。當金融自債除列及透過有效利率法攤提時,將其相 關損益及攤銷數認列於損益。
攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。
金融負債之除列
當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債。
當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對現有金 融負債之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難),以除列原始 負債並認列新負債之方式處理,除列金融負債時,將其帳面金額與所支付 或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 於損益。
(3) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意 圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方能予以互抵並以淨額列示 於資產負債表。
(4) 金融工具之公允價值
於活絡市場交易之金融工具公允價值係指於每一報導期間結束日之市場 報價且不考量交易成本。
對於非屬活絡市場交易之金融工具,其公允價值係以適當之評價技術決定 。此評價技術包括使用最近公平市場交易、參考實質上相同另一金融工具 目前之公允價值、以及現金流量折現分析或其他評價模式。
- 存貨
存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。
成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本: 原物料一以實際進貨成本,採加權平均法 製成品及在製品一包括直接原料、人工及以正常產能分攤之固定製造費用,但 不包含借款成本。
淨變現價值指在正常情況下,估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用 後之餘額。
- 採用權益法之投資
本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第21條之規定,以 「採用權益法之投資」表達並作必要之評價調整,以使個體財務報告當期損益 及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬 於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務 報告中歸屬於母公司業主之權益相同。此等調整主要係考量投資子公司於合併 財務報表依據國際會計準則第27號「合併財務報表」之處理及不同報導個體層 級適用國際財務報導準則之差異,並借記或貸記「採用權益法之投資」、「採 用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額」或「採用權益法之子公司、關 聯企業及合資其他綜合損益份額」等科目。
本公司對關聯企業之投資除分類為待出售資產外,係採用權益法處理。關聯企 業係指本公司對其有重大影響者。
於權益法下,投資關聯企業於資產負債表之列帳,係以成本加計取得後本公司 對該關聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業投資之帳面金 額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後,於發生法定義務、推定義務 或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。本公司與關聯企業 間交易所產生之未實現損益,則依其對關聯企業之權益比例銷除。
當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公 司對其持股比例時,本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認 列之資本公積於後續處分關聯企業時,係按處分比例轉列損益。
關聯企業增發新股時,本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動,因而 使本公司對該關聯企業所享有之淨資產持份發生增減者,以「資本公積」及「採 用權益法之投資,調整該增減數。當投資比例變動為減少時,另將先前已認列 於其他綜合損益之相關項目,依減少比例重分類至損益或其他適當科目。前述 所認列之資本公積於後續處分關聯企業時,係按處分比例轉列損益。
關聯企業之財務報表係就與公司相同之報導期間編製,並進行調整以使其會計 政策與本公司之會計政策一致。
本公司於每一報導期間結束日採用國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡 量 , 之規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損, 若有減損之 客觀證據,本公司即依國際會計準則第36號「資產減損」之規定以關聯企業之 可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額,並將該金額認列於對關聯企 業之損益中。前述可回收金額如採用該投資之使用價值,本公司則依據下列估 計決定相關使用價值:
- (1) 本公司所享有關聯企業估計未來產生現金流量現值之份額,包括關聯企業 因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款;或
- (2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金 流量現值。
因構成投資關聯企業帳面金額之商譽組成項目,並未單獨認列,故無須對其適 用國際會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。
當喪失對關聯企業之重大影響時,本公司係以公允價值衡量並認列所保留之投 資部分。喪失重大影響時該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公允價值 加計處分所得價款間之差額,則認列為捐益。
- 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎,並減除累計折舊及累計減損後 列示,前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成 本及因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置 ,本公司將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等 被重置部分之帳面金額,則依國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」之 除列規定予以除列。重大檢修成本若符合認列條件,係視為替換成本而認列為 廠房及設備帳面金額之一部分,其他修理及維護支出則認列至損益。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
| 項 | 目 | 耐用年限 | |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | $5 - 60$ | ||
| 機器設備 | $4 - 15$ | ||
| 模具設備 | $4 - 7$ | ||
| 電腦通訊設備 | $4 - 10$ | ||
| 試驗設備 | $4 - 10$ | ||
| 運輸設備 | 5 | ||
| 辦公設備 | $4 - 8$ | ||
| 其他設備 | $4 - 10$ |
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後,若予處分或預 期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入,則予以除列並認列損益。
不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評 估,若預期值與先前之估計不同時,該變動視為會計估計變動。
- 投資性不動產
投資性不動產係以原始成本衡量,並包含取得該項資產之交易成本。投資性不 動產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下,因修繕或新增現有投資性不 動產而投入之成本,但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部分。於 原始認列後,投資性不動產之衡量係採成本模式,依國際會計準則第16號「不 動產、廠房及設備」對該模式之規定處理,但依國際財務報導準則第5號「待 出售非流動資產及停業單位」符合分類為待出售(或包括於分類為待出售之處 分群組中)之條件者除外。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提;
5~60年 建築物
投資性不動產在處分、永久不再使用或預期無法由處分產生未來經濟效益之情 況下,即予以除列並認列損益。
本公司依資產實際用途決定轉入或轉出投資性不動產。
- 租賃
本公司為承租人
融資租賃係移轉租賃標的物所有權相關之幾乎所有風險與報酬予本公司者,並 於租賃期間開始日,以租賃資產公允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者予以 資本化。租金給付則分攤予財務費用及租賃負債之減少數,其中財務費用係以 剩餘負債餘額依固定利率決定,並認列於損益。
租賃資產係以該資產耐用年限提列折舊,惟如無法合理確定租賃期間屆滿時本 公司將取得該項資產所有權,則以該資產估計耐用年限及租賃期間兩者較短者 提列折舊。
營業租賃下之租賃給付係於租賃期間內以直線法認列為費用。
本公司為出租人
本公司未移轉租賃標的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃,係分類為營業 租賃。因安排營業租賃所產生之原始直接成本係作為租賃資產帳面金額之加項 ,並於租期以與租金收入相同基礎認列。營業租賃所產生之租金收入,係按租 賃期間以直線法認列入帳。或有租金則於租金賺得之期間認列為收入。
- 非金融資產之減損
本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」 之資產是否存有滅損跡象。如有滅損跡象或須針對某一資產每年定期進行滅損 測試,本公司即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結 果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額,則認列減損 損失。可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者。
本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產,評估是否有跡象顯示先前 已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象,本公司即估計該資 產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而 增加時,則迴轉減損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下 ,減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。
- 庫藏股票
本公司及子公司於取得本公司股票(庫藏股票)時係以取得成本認列並作為權益 之減項。庫藏股票交易之價差認列於權益項下。
- 收入認列
收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列。收入以已 收或應收取對價之公允價值衡量。各項收入認列之條件及方式列示如下:
商品銷售
銷售商品之收入於符合下列所有條件時認列:已將商品所有權之重大風險與報 酬移轉予買方、對於已出售之商品既不持續參與管理亦未維持有效控制、收入 金額能可靠衡量、與交易有關之經濟效益很有可能流入企業、與交易相關之成 本能可靠衡量。
勞務提供
本公司之勞務收入主要係提供維修服務產生,並採用完工百分比法認列收入, 決定完工程度所採用之方法為每一單獨合約已發生成本佔估計總成本之百分 比予以衡量。當合約之結果無法合理估計時,僅就預期可回收之已發生費用範 圍認列為收入。
股利收入
當本公司有權收取股利時,方認列相關股利收入。
- 政府補助
本公司在能合理確信將符合政府補助所定條件,並可收到政府補助之經濟效益 流入時,始認列政府補助收入。當補助與資產有關時,政府補助則認列為遞延 收入並於相關資產預期耐用年限分期認列為收益;當補助與費用項目有關時, 政府補助係以合理而有系統之方法配合相關成本之預期發生期間認列為收益。
- 退職後福利計畫
本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提存於勞 工退休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述退休金係以退 休準備金監督委員會名義存入,與本公司完全分離,故未列入上開合併財務報 表中。
對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司每月負擔之員工退休金提撥率 ,不得低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費用。
對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導期間 結束日按精算報告提列,精算損益於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即 認列於保留盈餘。
- 所得稅
所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中,與當期所得稅及遞延所得稅有 關之彙總數。
當期所得稅
本期及前期之常期所得稅負債(資產),係以報導期間結束日已立法或實質性立 法之税率及税法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之 項目有關者,係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。
未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日列 為所得稅費用。
遞延所得稅
遞延所得稅係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之 帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算。
除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債:
- (1) 商譽之原始認列;或非屬企業合併交易所產生,且於交易當時既不影響會 計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列;
- (2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生,其迴轉時點可控制且於可預 見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
除下列兩者外,可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生 之遞延所得稅資產,於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列:
- (1) 與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得( 損失)之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關;
- (2)與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關,僅 於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性 差異使用之範圍內認列。
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,該稅率 並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資 產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者,亦不認列於 損益,而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅 資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列。
遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法 定執行權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅 有關時,可予互抵。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製個體財務報表時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假 設,此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而,這些 重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行 重大調整之結果。
- 判斷
在採用本公司會計政策之過程中,管理階層進行下列對個體財務報表金額認列 最具有重大影響之判斷:
(1) 投資性不動產
本公司某些不動產持有之目的一部分係為賺取租金或資本增值,其他部分 係供自用。各部分若可單獨出售,則分別以投資性不動產及不動產、廠房 及設備處理。各部分若無法單獨出售,則僅在供自用所持有之部分占個別 不動產10%以下時,始將該不動產分類為投資性不動產項下。
(2) 營業租賃承諾一本公司為出租人
本公司對投資性不動產組合已簽訂商業不動產租約。基於對其約定條款之 評估,本公司仍保留這些不動產所有權之重大風險及報酬,並將該等租約 以營業租賃處理。
- 估計及假設
於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊,具 有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明如下 $\ddot{\cdot}$
(1) 金融工具之公允價值
當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得 時,公允價值將運用評價技術來決定,包括收益法(例如現金流量折現模 式)或市場法,這些模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允價 值。請詳附註十二。
(2) 退職後福利計畫
退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精 算評價牽涉各種不同假設,包括:折現率之決定、未來薪資之增加、死亡 率和未來退休金給付之增加等。對用以衡量退休金成本與確定福利義務所 使用假設之詳細說明請詳附註六.14。
(3) 所得稅
所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金 額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性,其實際結 果與所作假設間產生之差異,或此等假設於未來之改變,可能迫使將已入 帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列,係依據本公司 營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果,所作之合理估計。所提列的金 額是基於不同因素,例如:以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關 對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異,因公司個別企業所在地之情況, 而可能產生各種議題。
未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異,係於未來 很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內,認列遞延所得稅 資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時 性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之依據。截 至民國一〇二年十二月三十一日,有關本公司尚未認列之遞延所得稅資產 說明請詳附註六.21。
六、重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$1,168 | \$1,392 | \$867 |
| 銀行存款 | 79,850 | 67,338 | 95,271 |
| 計 合 |
\$81,018 | \$68,730 | \$96,138 |
- 備供出售金融資產
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股票 | \$202,461 | \$90,754 | \$65,275 | |
| 流動 | \$- | \$- | \$- | |
| 非流動 | 202,461 | 90.754 | 65,275 | |
| 合計 | \$202,461 | \$90,754 | \$65,275 |
本公司之備供出售金融資產未有提供擔保之情況。
- 以成本衡量之金融資產
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||
| 股票 | \$4,322 | \$3,706 | \$2,466 |
| 流動 | \$- | $S-$ | \$- |
| 非流動 | 4,322 | 3,706 | 2,466 |
| 合計 | \$4,322 | \$3,706 | \$2,466 |
- (1) 上述本公司所持有之未上市 (櫃) 股票投資, 基於其公允價值合理估計數 之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量 , 而採用成本衡量。
-
(2) 本公司以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
-
無活絡市場之債券投資
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$3,000 | \$3,000 | \$7,267 |
| 流動 | $\mathsf{\$}$ | \$- | \$4,267 |
| 非流動 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 合 計 |
\$3,000 | \$3,000 | \$7,267 |
本公司之無活絡市場之債券投資提供擔保情形,請參閱附註八。
- 應收票據
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據–因營業而發生 | \$17,302 | \$18,592 | \$23,516 |
| 減:備抵呆帳 | (93) | (93) | (126) |
| 승 計 |
\$17,209 | \$18,499 | \$23,390 |
本公司之應收票據未有提供擔保之情況。
- 應收帳款及應收帳款一關係人
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$149,098 | \$129,122 | \$159,272 |
| 應收分期帳款 | 8,850 | ||
| 減:未實現利息收入– | |||
| 應收分期帳款 | (1,066) | ||
| 減:備抵呆帳 | (7,802) | (5,303) | (1, 913) |
| 小 計 |
149,080 | 123,819 | 157,359 |
| 應收帳款一關係人 | 139,221 | 129,513 | 49,587 |
| 減:採權益法之投資貸餘轉列 | (25, 222) | (29, 539) | (26,952) |
| 小 찱 |
113,999 | 99,974 | 22,635 |
| 合 計 |
\$263,079 | \$223,793 | \$179,994 |
本公司之應收帳款未有提供擔保之情況。
本公司對客戶之授信期間通常為30~60天。有關應收帳款及應收帳款-關係人減 損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下:
| 個別評估 | 群組評估 | ||
|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | |
| 102.1.1 | \$2,000 | \$3,303 | \$5,303 |
| 當期發生(迴轉)之金額 | 5,347 | (2,848) | 2,499 |
| 因無法收回而沖銷 | |||
| 102.12.31 | \$7,347 | \$455 | \$7,802 |
| 101.1.1 | \$- | \$1,913 | \$1,913 |
| 當期發生(迴轉)之金額 | 2,000 | 1,390 | 3,390 |
| 因無法收回而沖銷 | |||
| 101.12.31 | \$2,000 | \$3,303 | \$5,303 |
本公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日個別評估之減損損失主要係 因交易對方已有財務困難,所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額 現值之差額,本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品。
應收帳款淨額之帳齡分析如下:
已逾期但尚未减损之應收帳款 未逾期 91-180天 181-360天 360天以上 且未減損 60天內 61-90天 合計 \$209,642 \$42,849 \$2,422 \$5,414 $$2,673$ \$79 \$263,079 102.12.31 101.12.31 154,915 54,926 3,453 886 5,866 3,747 223,793 $101.1.1$ 135,981 31,065 2,758 6,587 3,380 223 179,994
7. 存貨
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 商 品 |
\$17,266 | \$39,440 | \$52,602 |
| 原 料 |
124.325 | 109,532 | 97,450 |
| 製 品 在 |
52,150 | 69,198 | 60,119 |
| 製成 $\frac{D}{\Gamma D}$ |
184,188 | 197,431 | 167,883 |
| 在途存貨 | 1.921 | 5,943 | 593 |
| 合 計 |
379,850 | 421,544 | 378,647 |
| 減:備抵存貨跌價 | (45, 857) | (43, 015) | (40, 783) |
| 浄 額 |
\$333,993 | \$378,529 | \$337,864 |
- (1) 本公司民國一〇二年度及一〇一年度認列為費用之存貨成本分別為940,787 千元及878,306千元;其中包括存貨跌價損失金額分別為1,599千元及2,232 千元。
- (2) 前述存貨未有提供擔保之情事。
-
- 採用權益法之投資
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 | 持股 | 持股 | ||||
| 被投資公司名稱 | 金額 | 比例 | 金額 | 比例 | 金額 | 比例 |
| 投資子公司: | ||||||
| 固緯電子(上海)有限公司 | \$102,933 | 100% | \$99,768 | 100% | \$101,921 | 100% |
| GOODWILL INSTRUMENT (M) SDN.BHD. |
115,386 | 100% | 78,441 | 100% | 72,448 | 100% |
| INSTEK AMERICA CORP. | 98,201 | 100% | 100,294 | 100% | 99,889 | 100% |
| INSTEK (SAMOA) CO., LTD. |
528,574 | 100% | 473,238 | 100% | 472,360 | 100% |
| GUWEI (BVI) CO., LTD. | 1,732 | 100% | 1,843 | 100% | 1,783 | 100% |
| 勁緯科技股份有限公司 | $-1/6$ | 18,227 | 64% | 20,432 | 64% | |
| GOODWILL INSTRUMENT | 35,694 | 100% | 100% | 100% | ||
| KOREA CO., LTD. | 25,171 | 20,318 | ||||
| Texio Technology Corporation | 27,490 | 100% | 28,287 | 100% | 100% | |
| 亞立斯檢測(蘇州)有限公司 | 25,278 | 80% | ||||
| 投資關聯企業: | ||||||
| 优戲數位娛樂科技(股)公司 | 5,807 | 38% | ||||
| 帳列資產科目小計 | 935,288 | 825,269 | 794,958 | |||
| 投資子公司: | ||||||
| INSTEK JAPAN CORP. | (15,995) | 100% | (13, 933) | 100% | (19, 822) | 100% |
| 帳列負債科目小計 | (15,995) | (13, 933) | (19, 822) | |||
| 計 合 |
\$919,293 | \$811,336 | \$775,136 |
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本公司採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額,除亞立斯檢測 (蘇州)有限公司對本公司無重大影響,故依該被投資公司自結之財務報表為認 列依據外,其餘係以該等被投資公司同期間經會計師查核之財務報表為認列依 據,其明細如下:
| 被投資公司名稱 | 102年度 | 101年度 |
|---|---|---|
| 投資子公司: | ||
| 固緯電子(上海)有限公司 | \$(2,853) | \$204 |
| GOODWILL INSTRUMENT (M) SDN.BHD. | 41,282 | 8,933 |
| INSTEK AMERICA CORP. | 9,315 | 5,268 |
| INSTEK (SAMOA) CO., LTD. | 23,969 | 23,636 |
| GUWEI (BVI) CO., LTD. | (111) | 60 |
| 勁緯科技股份有限公司 | (5,365) | (334) |
| GOODWILL INSTRUMENT KOREA CO., LTD. | 8,984 | 6,850 |
| Texio Technology Corporation | 11,080 | (1,986) |
| 亞立斯檢測(蘇州)有限公司 | (3,906) | |
| INSTEK JAPAN CORP. | (7,079) | (2,060) |
| 計 小 |
75,316 | 40,571 |
| 投資關聯企業: | ||
| 优戲數位娛樂科技(股)公司 | (6, 653) | |
| 승 찱 |
\$75,316 | \$33,918 |
(1) 投資子公司
投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達,並作必要之評價 調整。
本公司於民國一〇二年九月及十一月,分別額外收購勁緯科技股份有限公司 (以下簡稱勁緯公司)30%及6%有表決權之股份,使其所有權增加至100%,並依 企業併購法、公司法等相關規定於民國一〇二年十月七日經董事會通過與勁緯 公司之合併案,以民國一〇二年十一月三十日為基準日進行合併,勁緯公司並 自合併基準日起消滅。
$\ddot{\phantom{a}}$
(2) 投資關聯企業
本公司投資關聯企業未有公開報價者。
优戲數位娛樂科技(股)公司於民國一〇一年二月辦理現金增資,本公司未按原 持股比例認購現金增資1,000千股,依面值每股10元認購,價款為10,000千元, 致增資後本公司持股比例升為42%,因未按持股比例認股,而調整減少保留盈 餘5.303千元。
本公司於民國一〇一年四月處分优戲數位娛樂科技(股)公司之持股4,000千股 ,處分淨售價為40,000千元,產生處分利益37.389千元,致持股比例小於百分 之二十,故將投資之帳面價值1,240千元轉列以成本衡量之金融資產一非流動。
民國一〇一年度相關之採用權益法認列之關聯企業損益之份額為(6,653)千元 。民國一〇一年度相關之採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益之份額為0 千元。
本公司投資關聯企業之彙總財務資訊如下:
| 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|
| 總資產(100%) | \$- | \$20,217 |
| 總負債(100%) | $S-$ | \$4,811 |
101 年 庄
| 1 V 1 T / X | |
|---|---|
| 收入(100%) | -S I |
| 淨利(100%) | \$(16,268) |
前述投資關聯企業未有提供擔保之情事。
9. 不動產、廠房及設備
| 電腦通訊 | 未完工程及 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 坎借 | 試驗設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 其他設備 | 待臉設備 | 合計 | |
| 成本: | |||||||||||
| 102.1.1 | S409,759 | \$180,520 | \$29,633 | \$30,626 | \$37,031 | \$62,223 | \$12,559 | \$11,056 | \$1,179 | \$- | \$774,586 |
| 增添 | $\blacksquare$ | 1,545 | 1,226 | 8,690 | 5,727 | 7,591 | 720 | 436 | 612 | 26,547 | |
| 皮分 | ۰ | (211) | (280) | (445) | (381) | ۰ | (2) | (1, 319) | |||
| 其他變動 | 1,938 | 14 | 13 | 3,635 | 2,647 | 604 | 165 | 9,016 | |||
| 102,12,31 | \$409,759 | \$184,003 | \$30,662 | \$39,049 | \$45,948 | \$72,080 | \$13,279 | \$12,094 | \$1,956 | \$- | \$808,830 |
| 101.1.1 | \$409,759 | \$156,011 | \$30,581 | \$34,479 | \$35,654 | \$48,511 | \$9,770 | \$18,536 | \$3,610 | $\S$ - | \$746,911 |
| 增添 | $\blacksquare$ | 29,054 | 1,804 | 4,366 | 14,997 | 16,400 | 2,789 | 4,703 | 464 | 74,577 | |
| 皮分 | $\blacksquare$ | (4,545) | (2,752) | (8, 219) | (13,690) | (4, 377) | $\ddot{\phantom{1}}$ | (12, 226) | (2,928) | (48, 737) | |
| 其他變動 | 70 | 1,689 | 43 | 33 | 1,835 | ||||||
| 101.12.31 | \$409,759 | \$180,520 | \$29,633 | \$30,626 | \$37,031 | \$62,223 | \$12,559 | \$11,056 | \$1,179 | \$- | \$774,586 |
| 折舊及減損 | |||||||||||
| 102.1.1 | \$- | \$28,856 | \$12,694 | \$14,408 | \$16,537 | \$34,582 | \$8,335 | \$5,603 | \$603 | \$- | \$121,618 |
| 折暂 | $\blacksquare$ | 9,811 | 2,847 | 5,358 | 7,274 | 10,337 | 1,200 | 1,516 | 369 | 38,712 | |
| 庭分 | (212) | (280) | (105) | (382) | ۰ | (1) | (980) | ||||
| 其他變動 | |||||||||||
| 102.12.31 | \$- | \$38,667 | \$15,329 | \$19,486 | \$23,706 | \$44,537 | \$9,535 | 57,118 | \$972 | \$- | \$159,350 |
| 101.1.1 | \$ | \$27,300 | \$12,440 | \$17,347 | \$23,650 | \$29,185 | \$7,368 | \$16,221 | \$3,397 | $$-$ | \$136,908 |
| 折舊 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 6,101 | 2,993 | 4,412 | 6,306 | 9,684 | 967 | 1,336 | 134 | 31,933 | |
| 质分 | (4, 545) | (2,739) | (7, 351) | (13, 419) | (4, 287) | (11,954) | (2,928) | (47, 223) | |||
| 其他變動 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 101.12.31 | \$- | \$28,856 | \$12,694 | \$14,408 | \$16,537 | \$34,582 | \$8,335 | \$5,603 | \$603 | \$- | \$121,618 |
| 淨帳面金額: | |||||||||||
| 102.12.31 | \$409,759 | \$145,336 | \$15,333 | \$19,563 | \$22,242 | \$27,543 | \$3,744 | \$4,976 | \$984 | \$- | \$649,480 |
| 101.12.31 | \$409,759 | \$151,664 | \$16,939 | \$16,218 | \$20,494 | \$27,641 | \$4,224 | \$5,453 | \$576 | \$- | \$652,968 |
| 101.1.1 | \$409,759 | \$128,711 | \$18,141 | \$17,132 | \$12,004 | \$19,326 | \$2,402 | \$2,315 | \$213 | ${\mathbb S}$ . | \$610,003 |
不動產、廠房及設備提供擔保情形,請參閱附註八。
- 投資性不動產
| 土地 | 建築物 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 102.1.1 | \$2,549 | \$15,175 | \$17,723 |
| 增添 | |||
| 處分 | |||
| 102.12.31 | \$2,549 | \$15,175 | \$17,723 |
| 101.1.1 | \$2,549 | \$15,175 | \$17,723 |
| 增添 | |||
| 處分 | |||
| 101.12.31 | \$2,549 | \$15,175 | \$17,723 |
| 折舊及減損: | |||
| 102.1.1 | |||
| 當年度折舊 | $S-$ | \$4,478 249 |
\$4,478 249 |
| 102.12.31 | $S-$ | \$4,727 | \$4,727 |
| 101.1.1 | $S-$ | \$4,229 | \$4,229 |
| 當年度折舊 | 249 | 249 | |
| 101.12.31 | $S-$ | \$4,478 | \$4,478 |
| 淨帳面金額: | |||
| 102.12.31 | \$2,548 | \$10,448 | \$12,996 |
| 101.12.31 | \$2,548 | \$10,697 | \$13,245 |
| 101.1.1 | \$2,548 | \$10,946 | \$13,494 |
| 102年度 | 101年度 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | \$1,571 | \$1,578 | |
| 減:當期產生租金收入之投資性不 | (90) | (88) | |
| 動產所發生之直接營運費用 | |||
| 合 計 |
\$1,481 | \$1,490 |
本公司之投資性不動產未有提供擔保之情事。
本公司持有之投資性不動產之公允價值於民國一〇二年十二月三十一日、一〇 一年十二月三十一日及一〇一年一月一日分別為22.270千元、22.270千元及 20,315千元,前述公允價值係委任獨立之外部鑑價專家評價。公允價值之決定 係依市場證據支持,採用之評價方法為收益法之直接資本化法,其中主要使用 之參數如下:
| $102.12.31$ $101.12.31$ $101.1.1$ | |||
|---|---|---|---|
| 收益資本化率 | 4.12% | 4.12% | 4.12% |
- 其他非流動資產
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | \$19,875 | \$13,645 | \$8,957 |
| 其他金融資產–非流動 | 1,560 | 1,560 | 1,560 |
| 승 計 |
\$21.435 | \$15,205 | \$10,517 |
12.短期借款
利率區間
| 1.26-1.47 \$37,000 無擔保銀行借款 \$143,629 |
\$23,127 |
|---|---|
| 1.47-1.50 擔保銀行借款 115,000 - |
|
| \$152,000 \$143,629 승 計 |
\$23,127 |
本公司截至民國一〇二年十二月三十一日、一〇一年十二月三十一日及一〇一 年一月一日,尚未使用之短期借款額度分別約為552,388千元、474,551千元及 187,523千元。
擔保銀行借款係以不動產、廠房及設備提供擔保,擔保情形請參閱附註八。
- 其他應付款
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | \$105,211 | \$97,414 | \$103,654 |
| 其他應付款 | 24,540 | 29.537 | 34,071 |
| 合 計 |
\$129,751 | \$126,951 | \$137,725 |
- 退職後福利計書
確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計書。依該條 例規定,本公司每月負擔之勞工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之 六。本公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法,每月依員工薪資百分之六提 撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。
本公司其他國外子公司依當地法今規定提撥退休金至相關退休金管理事業。
本公司民國一〇二年及一〇一年度認列確定提撥計書之費用金額分別為10.917 千元及10.675千元。
確定福利計畫
本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計書,員工退休 金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年 以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數,超過十五年之服務年資每滿一年給 與一個基數,惟基數累積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月 就薪資總額2%提撥退休金基金,以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存 於臺灣銀行之專戶。
下表彙整確定福利計書認列至捐益之成本:
| _________ | ||
|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | |
| 當期服務成本 | \$4,382 | \$4,564 |
| 利息成本 | 4,276 | 4,761 |
| 計劃資產預期報酬 | (322) | (444) |
| 前期服務成本 | ||
| 合 ŧΤ |
\$8,336 | \$8,881 |
認列確定福利計書之費用金額如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$2,027 | \$2,068 |
| 推銷費用 | 2,615 | 2,803 |
| 管理費用 | 927 | 1,090 |
| 研發費用 | 2,767 | 2.920 |
| 승 計 |
\$8,336 | \$8,881 |
精算損益認列於其他綜合損益之累積金額如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 期初金額 | \$2,165 | - S |
| 當期精算損益 | (17, 939) | 2,165 |
| 期末金額 | \$(15,774) | \$2,165 |
確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務 | \$312,379 | \$289,959 | \$294,632 | |
| 計畫資產之公允價值 | (31, 498) | (30, 702) | (35, 575) | |
| 提撥狀況 | 280,881 | 259,257 | 259,057 | |
| 未認列前期服務成本 | - | $\bullet$ | $\blacksquare$ | |
| 應計退休金負債帳列數 | \$280,881 | \$259,257 | \$259,057 | |
確定福利義務之現值變動如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 期初之確定福利義務 | \$289,959 | \$294,632 |
| 當期服務成本 | 4,383 | 4.564 |
| 利息成本 | 4,276 | 4,763 |
| 支付之福利 | (4,273) | (11, 731) |
| 精算損失(利益) | 18,034 | (2,269) |
| 期末之確定福利義務 | \$312,379 | \$289,959 |
計畫資產公允價值變動如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 期初之計畫資產公允價值 | \$30,702 | \$35,577 |
| 計畫資產預期報酬 | 322 | 444 |
| 雇主提撥數 | 4,652 | 4,643 |
| 支付之福利 | (4,273) | (9,858) |
| 精算利益(損失) | 95 | (104) |
| 期末之計畫資產公允價值 | \$31,498 | \$30,702 |
截至民國一〇二年十二月三十一日,本公司之確定福利計畫預期於未來十二個 月提撥8,887千元。
計畫資產主要類別構成總計畫資產公允價值之百分比如下:
| 退休金計畫(%) | |||
|---|---|---|---|
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
| 現金 | 21.1% | 22.5% | 23.9% |
| 權益工具 | 40.7% | 40.9% | 40.8% |
| 債務工具 | 18.2% | 17.4% | 35.3% |
| 其他 | 20.0% | 19.2% | $-9/6$ |
本公司民國一〇二年及一〇一年度計畫資產之實際報酬分別為417千元、340千 元。
員工退休基金係全數提存於臺灣銀行信託部,計畫資產預期報酬率係根據歷史 報酬趨勢以及分析師對於確定福利義務存續期間內,該資產所處市場之預測, 並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形,及考量最低收益不低 於當地銀行二年定期存款利率後所作之估計。
下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計書:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 1.92% | 1.54% | 1.68% |
| 計畫資產之預期報酬率 | $1.92\%$ | 1.54% | 1.68% |
| 預期薪資增加率 | 2.50% | -2.50% | 2.50% |
折現率如變動0.5%,將導致下列影響:
| $102 - 12$ | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 折現率 | 折現率 | 折現率 | |
| 增加0.5% | 減少0.5% 增加0.5% 減少0.5% | |||
| 確定福利義務之影響 | (18, 449) | 20,081 | (18, 712) | 20,436 |
民國一〇二年及一〇一年度各項與確定福利計畫相關之金額如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 期末確定福利義務之現值 | \$312,379 | \$289,959 |
| 期末計畫資產之公允價值 | (31, 498) | (30, 702) |
| 期末計畫之剩餘或短絀 | 280,881 | 259,257 |
| 計畫負債之經驗調整 | 33,138 | (28, 876) |
| 計畫資產之經驗調整 | (95) | 104 |
$\sim 10^{11}$
- 權益
(1) 普通股
截至民國一〇二年十二月三十一日、一〇一年十二月三十一日及一〇一年 一月一日止,本公司額定股本均為1,500,000千元,已發行股本分別為 1,225,184千元、1,166,906千元及1,111,403千元,每股票面金額10元,分別 為122.518千股、116.691千股及111.140千股。每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司於民國一〇一年六月十二日經股東會決議通過民國一〇〇年度盈餘 分配案,分配現金股利111,005千元,並辦理盈餘轉增資55,503千元。增資 發行新股後,實收資本額為1,166,906千元,每股面額10元,分為116,691千 股。此項增資案業經證期局准予申報生效,並經董事會決議增資基準日為 民國一〇一年七月十七日。
本公司於民國一〇二年六月十八日經股東會決議通過民國一〇一年度盈餘 分配案,分配現金股利58,277千元,並辦理盈餘轉增資58,278千元。增資發 行新股後,實收資本額為1.225,184千元,每股面額10元,分為122,518千股 。此項增資案業經證期局准予申報生效,並經董事會決議增資基準日為民 國一〇二年七月二十三日。
(2) 資本公積
| 102.12.31 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$4,051 | \$4,051 | \$4,051 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年 得以實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股 份之比例以現金分配。
(3) 庫藏股票
庫藏股票一本公司買回:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 庫藏股票 | \$3,548 | \$3,548 | \$3,548 |
| 庫藏股票一股數(千股) | 135 | -135 | 135 |
(4) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,本公司每年決算後所得純益,除依法完納一切稅捐外 , 應先彌補以往年度虧捐,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積, 但 法定盈餘公積累積已達資本總額時不在此限;如尚有盈餘分配順序如下:
- 1 董事、監察人酬勞就上列規定數額後剩餘之數提撥百分之二。
- $\circled{2}$ 員工紅利百分之三至十五。
- 3 股東紅利。
本公司產業之生命週期正處成長期,為考量本公司未來資金之需求,及 滿足股東對現金流入之需求,每年股東盈餘分配以股票股利或現金股利 發放之,發放之現金股利以不低於當年度發放之現金及股票股利合計數 的百分之十為原則。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定 盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本 額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司分派民國一〇〇年度及一〇一年度盈餘時,必須依法令規定就當 年度發生之帳列其他股東權益減項淨額提列特別盈餘公積,嗣後其他股 東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一〇一年四月六日發 布之金管證發字第1010012865號函令規定,首次採用國際財務報導準則 時,帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國 際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入 保留盈餘部分,提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導 準則編製財務報告後,於分派可分配盈餘時,就首次採用國際財務報導 準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列 特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分 派盈餘。
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本公司截至民國一〇二年一月一日止,首次採用之特別盈餘公積金額為 0千元。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利及董監酬勞估列金額分 别為15.240千元和2.943千元及15.440千元和2.059千元, 其估列基礎係按 當期稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎 估列。估計之員工紅利及董監酬勞於當期認列為營業成本或營業費用, 若於期後期間之董事會決議金額有重大變動時,調整當期之損益。若次 年度股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為次年度之損益 。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利之股數計算基礎係依據 股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響。
本公司於民國一〇三年三月二十七日及一〇二年六月十八日之董事會 及股東常會,分別擬議及決議民國一〇二年度及一〇一年度盈餘指撥及 分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$12,204 | \$11,419 | ||
| 特別盈餘公積 | - | 11,745 | ||
| 普通股現金股利 | 30,596 | 58,277 | \$0.25 | \$0.5 |
| 普通股股票股利 | 91,788 | 58,278 | \$0.75 | \$0.5 |
| 董監事酬勞 | 2,943 | 1,820 | ||
| 員工紅利一現金 | 15,240 | 13,653 | ||
| 송 計 |
\$155,192 | \$155,192 |
本公司民國一〇二年度股東常會決議實際配發員工紅利及董監酬勞合 計為15.473千元,與民國一〇一年度財務報告認列之員工紅利及董監酬 勞17,499千元差異2,026千元,主係估計所產生之差異,已列為民國一○ 二年度之損益。
有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊,請至台 灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- 營業收入
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售收入 | \$1,430,511 | \$1,412,328 |
| 減:銷貨退回及折讓 | (1,800) | (2,860) |
| 勞務提供收入 | 9,671 | 10,385 |
| 其他營業收入 | 809 | |
| 合 `ă Î |
\$1,438,382 | \$1,420,662 |
- 營業租賃
(1) 本公司為出租人
本公司簽訂商業財產租賃合約,其剩餘年限介於一年至三年間,所有租 賃合約部分包含能依據每年市場環境調整租金之條款。
依據不可取消之營業租賃合約,民國一〇二年十二月三十一日、一〇一 年十二月三十一日及一〇一年一月一日承租人之未來最低租賃給付總額 如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$1,919 | \$4,562 | \$2,522 |
| 超過一年但不超過五年 | 1,768 | 3,461 | 196 |
| 今 計 |
\$3,687 | \$8,023 | \$2,718 |
- 員工福利、折舊費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$62,013 | \$263,717 | \$325,730 | \$62,960 | \$265,214 | \$328,174 |
| 勞健保費用 | 6,460 | 18,705 | 25,165 | 6,683 | 17,502 | 24,185 |
| 退休金費用 | 4,548 | 14,705 | 19,253 | 4,498 | 15,058 | 19,556 |
| 其他員工福利費用 | 2,533 | 5,457 | 7,990 | 2,541 | 5,401 | 7,942 |
| 折舊費用 | 15,728 | 23,233 | 38,961 | 14,403 | 17,779 | 32,182 |
19. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$7,158 | \$6,873 |
| 利息收入 | 280 | 106 |
| 股利收入 | 5,596 | 3.963 |
| 其他收入一其他 | 13,061 | 2.851 |
| 솜 찱 |
\$26,095 | \$13,793 |
(2) 其他利益及(損失)
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$628 | \$138 |
| 淨外幣兌換(損失) | (1.426) | (10, 492) |
| 減損損失一以成本衡量之金融資產 | (1, 384) | |
| 處分採用權益法之投資利益 | 37.389 | |
| 處分其他投資(損失) | (1, 871) | |
| 什項支出 | (1,014) | |
| 合 計 |
\$(3,196) | \$25,164 |
(3) 財務成本
| 102年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | \$2.400 | \$1,062 |
| 利息費用合計 | \$2,400 | \$1,062 |
20. 其他綜合損益組成部分
民國一〇二年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 產生 |
當期重分 類調整 |
其他綜合 損益 |
所得稅利益 (費用) |
稅後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表 换算之兌換差額 備供出售金融資產未實 |
\$33,505 | \$- | \$33,505 | \$790 | \$34,295 |
| 現評價損益 確定福利計畫精算 |
111,707 | 111,707 | 111,707 | ||
| (損失) | (17,939) | (17, 939) | 3,050 | (14, 889) | |
| 本期其他綜合損益合計 | \$127,273 | \$- | \$127,273 | \$3,840 | \$131,113 |
民國一〇一年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 産生 |
當期重分 類調整 |
其他綜合 損益 |
所得稅利益 (費用) |
税後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 |
\$(23,239) | \$- | \$(23,239) | \$383 | \$(22,856) |
| 現評價損益 | 25,479 | 25,479 | ۰ | 25,479 | |
| 確定福利計畫精算利益 | 2,165 | 2,165 | (368) | 1,797 | |
| 本期其他綜合損益合計 | \$4,405 | \$- | \$4,405 | \$15 | \$4,420 |
$\bar{z}$
- 所得稅
所得稅費用(利益)主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益): | ||
| 當期應付所得稅 | \$- | \$16,587 |
| 當期已付所得稅 | 6,844 | 16,728 |
| 以前年度之當期所得稅與本年度調整 | 2,737 | 10,197 |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞 | 15,949 | 6,575 |
| 延所得稅費用(利益) | ||
| 其 他 |
1,946 | |
| 所得稅費用 | \$27,476 | \$50,087 |
| 認列於其他綜合損益之所得稅 | ||
| 102年度 | 101年度 | |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||
| 確定福利計劃精算損失 | \$3,050 | $$^{(368)}$ |
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 790 | 383 |
| 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | \$3,840 | \$15 |
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 來自於繼續營業單位之稅前淨利 | \$149,512 | \$168,586 |
| 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 | \$25,417 | \$28,660 |
| 免稅收益之所得稅影響數 | (5,790) | (11,277) |
| 報稅上不可減除費用之所得稅影響數 | 2,716 | |
| 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 | 450 | 10,630 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 11,877 | |
| 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 | 2,737 | 10,197 |
| 其他 | 1,946 | |
| 認列於損益之所得稅費用合計 | \$27,476 | \$50,087 |
與下列項目有關之遞延所得稅資產(負債)餘額:
民國一〇二年度
| 認列於其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於損益 | 综合损益 | 合併產生 | 期末餘額 | |
| 暂時性差異 | |||||
| 應計退休金負債 | \$44,074 | \$627 | \$3,050 | $S-$ | \$47,751 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | 7,313 | 272 | ۰ | ۰ | 7,585 |
| 採用權益法之投資 | (4,014) | (7,013) | ۰ | (11,027) | |
| 員工福利 | 1,563 | ۰ | 1,563 | ||
| 未實現兒換損失 | 1,080 | (314) | $\blacksquare$ | 766 | |
| 未實現兒換利益 | (124) | (190) | (314) | ||
| 備抵呆帳超限 | 498 | 354 | ۰ | 852 | |
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 383 | $\blacksquare$ | 790 | 1,173 | |
| 其他稅務調整 | 9,550 | (9,685) | 215 | 80 | |
| 遞延所得稅(費用)/利益 | \$(15,949) | \$3,840 | \$215 | ||
| 遥延所得税資產/(負債)淨額 | \$60,323 | \$48,429 | |||
| 表達於資產負債表之資訊如下: | |||||
| 遞延所得稅資產 | \$64,461 | \$59,770 | |||
| 遞延所得稅負債 | \$(4,138) | \$(11,341) |
民國一〇一年度
| 認列於其他 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 合併產生 | 期末餘額 | ||
| 暂時性差異 | ||||||
| 應計退休金負債 | \$44,040 | \$402 | \$(368) | \$- | \$44,074 | |
| 備抵存貨跌價及呆滞損失 | 6,934 | 379 | ۰ | 7,313 | ||
| 採用權益法之投資 | (1, 849) | (2,165) | ۰ | (4,014) | ||
| 員工福利 | 1,563 | ۰ | 1,563 | |||
| 未實現兒換損失 | 94 | 986 | 1,080 | |||
| 未實現兒換利益 | (449) | 325 | (124) | |||
| 備抵呆帳超限 | 498 | $\blacksquare$ | 498 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | ۰ | 383 | ä, | 383 | ||
| 採用權益法之投資減損 | 1,004 | (1,004) | ||||
| 其他稅務調整 | 6,885 | 2,665 | 9,550 | |||
| 未使用所得税抵減 | 8,661 | (8,661) | ||||
| 遥延所得税(费用)/利益 | \$(6,575) | \$15 | \$- | |||
| 遮延所得税資產((負債)淨額 | \$66,883 | \$60,323 | ||||
| 表達於資產負債表之資訊如下: | ||||||
| 遞延所得稅資產 | \$69,181 | \$64,461 | ||||
| 遞延所得稅負債 | \$(2,298) | \$(4,138) |
本公司未使用所得税抵减之相關資訊如下:
| 尚未使用餘額 | 最後可 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 法令依據 | 抵減項目 | 102.12.31 101.12.31 101.1.1 | 抵減年度 | ||
| 促進產業 | 研究發展支 | 102 $#$ | |||
| 升級條例 | 出投資抵減 | \$- | S- | \$8,661 |
未認列之遞延所得稅資產
截至民國一〇二年十二月三十一日、一〇一年十二月三十一日及一〇一年一 月一日止,本公司因非很有可能有課稅所得而未認列之遞延所得稅資產金額 合計分別為819千元、0千元及8,661千元。
與投資子公司相關之未認列遞延所得稅負債
本公司對於國外子公司之未分配盈餘於匯回時可能產生的應付所得稅,並未認 列相關之遞延所得稅負債。本公司已決定於可預見之未來,不會分配其子公司 之未分配盈餘。截至民國一〇二年十二月三十一日、一〇一年十二月三十一日 及一〇一年一月一日止,未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分 別420,488千元、336,154千元及300,607千元。
兩稅合一相關資訊
102.12.31 101.12.31 $101.1.1$ \$25,061 \$34,312 \$31,661 股東可扣抵稅額帳戶餘額
本公司民國一〇二年度預計及一〇一年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別 為14.89%及16.49%。
本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。
所得稅申報核定情形
截至民國一〇二年十二月三十一日,本公司之所得稅業經稽徵機關核定至民國 一〇〇年度。
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當 年度流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當 年度流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換 為普通股時將發行之加權平均普通股股數。
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| (1) 基本每股盈餘 | ||
| 本期淨利(千元) | \$122,036 | \$118,499 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 122,383 | 122,383 |
| 基本每股盈餘(元) | \$1.00 | \$0.97 |
| (2) 稀釋每股盈餘 | ||
| 本期淨利(千元) | \$122,036 | \$118,499 |
| 經調整稀釋效果後之本期淨利(千元) | \$122,036 | \$118,499 |
| 102年度 | 101年度 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 122,383 | 122,383 |
| 稀釋效果: | ||
| 員工紅利一股票(千股) | 1,024 | 882 |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數 | ||
| (千股) | 123,407 | 123,265 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$0.99 | \$0.96 |
於報導日至財務報表完成日間,並無任何影響普通股或潛在普通股之其他交易。
七、關係人交易
1. 與關係人間之重大交易事項
(1) 銷貨
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$582,334 | \$540,907 |
| 其他關係人 | 1,262 | 1,235 |
| 計 合 |
\$583,596 | \$542,142 |
本公司售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理,與一般客 戶相當;關係人收款條件為銷貨後約60天收款,與一般客戶相當;年底之 流通在外款項為無擔保、免計息且須以現金清償。對於應收關係人帳款, 並未收受任何保證。
(2) 進貨
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$275,563 | \$264,319 |
| 其他關係人 | 14,000 | 14,312 |
| 計 合 |
\$289,563 | \$278,631 |
本公司向關係人進貨價格係以成本加價約10%為本公司進貨價。自關係人 進貨項目除永聯電子工業(股)公司經與一般廠商比較無重大差異外,餘 無一般廠商資料可諮比較。其付款期限皆為進貨後約1-2個月付款,與一般 廠商無重大差異。
(3) 應收帳款一關係人
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 子公司 | \$139,221 | \$129,500 | \$49,398 |
| 其他關係人 | 13 | 189 | |
| 採權益法之投資貸餘轉列 | (25, 223) | (29, 539) | (26, 952) |
| 計 승 |
\$113,998 | \$99.974 | \$22,635 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 淨 額 |
\$113,998 | \$99.974 | \$22,635 |
(4) 其他應收款一關係人
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 子公司 | \$412 | \$552 | \$250 |
| 其他關係人 | 46 | ||
| 송 計 |
\$458 | \$565 | \$262 |
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(5) 預付貨款
$\hat{\mathcal{L}}$
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 子公司 | $S-$ | $\mathcal{S}$ - | \$1,262 |
| (6) 應付票據一關係人 | |||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
| 子公司 | $S-$ | \$1,657 | \$838 |
| 其他關係人 | 1,432 | 1,459 | 1,633 |
| 合 計 |
\$1,432 | \$3,116 | \$2,471 |
| (5) 應付帳款一關係人 | |||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
| 子公司 | \$1,879 | \$5,632 | \$15,194 |
| 其他關係人 | 838 | 1,352 | 1,310 |
| 合 計 |
\$2,717 | \$6,984 | \$16,504 |
| (6) 暫收款 | |||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
| 子公司 | \$1,698 | \$1,698 | $S-$ |
| 其他關係人 | 21 | ||
| 合 計 |
\$1,698 | \$1,698 | \$21 |
| (7) 其他應付款一關係人 | |||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
| 子公司 | $\mathcal{S}$ - | \$940 | $S-$ |
| (8) 預收貨款 | |||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
| 子公司 | \$- | $$-$ | \$1,716 |
- (9) 本公司民國一〇二年度向關係人Texio Technology Corporation 購買不動產 、廠房及設備金額為2,867仟元。
- (10) 其他
本公司於民國一〇一年四月處分採權益法之投資一优戲數位娛樂科技(股) 公司予本公司之主要管理階層,處分股數4,000千股,處分淨售價為40,000 千元,產生處分利益37,389千元。
(11) 本公司主要管理階層之獎酬
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$26,621 | \$31,814 |
| 退職後福利 | 175 | 403 |
| 計 合 |
\$26,796 | \$32,217 |
八、質押之資產
本公司計有下列資產作為擔保品:
擔保債務
| 帳面金額 | 内容 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
| 不動產、廠房及設備一 | \$517,574 | \$519,962 | \$526,038 | 長、短期借款 |
| 土地及建築物 | ||||
| 不動產、廠房及設備一 | 22,857 | 短期借款 | ||
| 土地及建築物 | ||||
| 無活絡市場之債券投 | 4,267 | 保證金 | ||
| 資一流動 | ||||
| 無活絡市場之債券投 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 保證金 |
| 資一非流動 | ||||
| 승 計 |
\$543,431 | \$522,962 | \$533,305 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國一〇二年十二月三十一日止,本公司因營業及融資所需開立之保證票 據為714,441千元。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
-
- 金融工具之種類
- 金融資產
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產(包含以成本 | |||
| 衡量之金融資產): | \$206,783 | \$94,460 | \$67,741 |
| 放款及應收款: | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現 | |||
| 全) | 79,850 | 67,338 | 95,271 |
| 無活絡市場債券投資(含流動 | |||
| 及非流動) | 3,000 | 3,000 | 7,267 |
| 應收票據 | 17,209 | 18,499 | 23,390 |
| 應收帳款 | 263,079 | 223,793 | 179,994 |
| 其他應收款 | 580 | 3,061 | 2,502 |
| 計 小 |
363,718 | 315,691 | 308,424 |
| 合 計 |
\$570,501 | \$410,151 | \$376,165 |
| 金融負債 | 1 0 0 1 0 0 1 | 1 ^ 1 1 ^ ^ 1 |
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$152,000 | \$143,629 | \$23,127 |
| 應付票據 | 68,192 | 74,050 | 69,596 |
| 應付帳款 | 68,312 | 48,038 | 57,664 |
| 其他應付款 | 129,751 | 126,951 | 137,725 |
| 計 合 |
\$418,255 | \$392,668 | \$288,112 |
- 財務風險管理目的與政策
本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及 流動性風險,本公司依公司之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量 及管理。
本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控 制,重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務 管理活動執行期間,本公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量 波動之風險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如 權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具 關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性 貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部 分會產生自然避險效果,另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本公 司未對此進行避險。
本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨 幣性項目,其相關之外幣升值/貶值對本公司損益及權益之影響。本公司之 匯率風險主要受美元及日幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
- (1) 當新臺幣對美元升值/貶值1%時,對本公司於民國一〇二年及一〇一年 度之淨利將分別減少/增加1,851千元及1,545千元。
- (2) 當新臺幣對日幣升值/貶值1%時,對本公司於民國一〇二年及一〇一年 度之淨利將分別減少/增加897千元及176千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量 波動之風險,本公司之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利 率投資、固定利率借款及浮動利率借款。
本公司以維持適當之固定及浮動利率之組合,以管理利率風險,惟因不符合 避險會計之規定,未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目 , 包括浮動利率投資及浮動利率借款, 並假設持有一個會計年度, 當利率上 升/下降十個基本點,對本公司於民國一〇二年及一〇一年度之淨利將分別 減少/增加149千元及141千元。
權益價格風險
本公司持有國內之未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會因該等投資 標的未來價值之不確定性而受影響。本公司持有之未上市櫃權益證券屬備供 出售類別。本公司藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限 額,以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本 公司之高階管理階層,董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核 准。
備供出售之未上市櫃權益證券,若評價後被投資公司之公允價值產生1%之 變動,對於本公司民國一〇二年及一〇一年度之權益之影響分別約有2,025 千元及908千元。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。 本公司之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要 為銀行存款及各種金融工具)所致。
每一業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶 信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機 構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本公司內部評等標準等 因素。另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險 等),以降低特定客户之信用風險。
本公司截至民國一〇二年十二月三十一日、一〇一年十二月三十一日及一〇 一年一月一日止, 前十大客戶應收款項占本公司應收款項總額之百分比分別 為59%、70%及 53%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本公司之財務部依照公司政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。由 於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投 資等級之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之 信用風險。
- 流動性風險管理
本公司藉由現金及約當現金、銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係彙總 本公司金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求還款之日 期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。
非衍生金融工具
| 短於一年 二至三年 | 四至五年 五年以上 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 102.12.31 | |||||
| 短期借款 | \$152,079 | \$- | \$- | $\mathcal{S}$ - | \$152,079 |
| 應付票據 | 68,192 | 68,192 | |||
| 應付帳款 | 68,312 | 68,312 | |||
| 其他應付款 | 129,751 | 129,751 | |||
| 101.12.31 | |||||
| 短期借款 | \$144,021 | \$- | \$- | $S-$ | \$144,021 |
| 應付票據 | 74,050 | 74,050 | |||
| 應付帳款 | 48,038 | 48,038 | |||
| 其他應付款 | 126,951 | 126,951 | |||
| 101.1.1 | |||||
| 短期借款 | \$23,149 | \$- | \$- | $S-$ | \$23,149 |
| 應付票據 | 69,596 | 69,596 | |||
| 應付帳款 | 57,664 | 57,664 | |||
| 其他應付款 | 137,725 | 137,725 |
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強 迫或清算方式)於現時交易下買賣之金額。本公司金融資產及金融負債公 允價值估計所使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等 於帳面金額,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 無活絡市場交易之權益工具(包括未於活絡市場交易之公開發行公司 股票及未公開發行公司股票),以市場法估計公允價值,其評估係參考 近期籌資活動、同類型及規模之公司評價、公司技術發展情形、市場 狀況及其他經濟指標等。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允 價值。
(3) 認列於資產負債表之公允價值
下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具分析資訊,並將公允價 值區分成下列三等級之方式揭露分析資訊:
第一等級︰ 相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二等級: 除第一等級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接(亦即 價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值推導公 允價值。
第三等級: 評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸 入值(不可觀察之輸入值)推導公允價值。
民國一〇二年十二月三十一日:
| 第一等级 第二等级 第三等级 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | $S-$ | \$202,461 | $S-$ | \$202,461 |
| 民國一○一年十二月三十一日: | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | $\mathbb{S}$ - | \$90,754 | $S-$ | \$90,754 |
| 民國一〇一年一月一日: | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | $\mathbb{S}^-$ | \$65,275 | $S-$ | \$65,275 |
| 於民國一○二年及一○一年度間並無公允價值衡量第一等級與第二等級 | ||||
| 間之移轉。 |
7. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
外幣單位:千元
| 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 幣 外 |
匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$7,442 | 29.755 | \$221,437 |
| 歐元 | 169 | 40.890 | 6,910 |
| 日圓 | 329,082 | 0.2819 | 92,768 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美金 | 3,489 | 29.755 | 103,815 |
| 人民幣 | 26,335 | 4.890 | 128,778 |
| 馬幣 | 12,839 | 9.080 | 116,578 |
| 韓幣 | 1,539,797 | 0.0282 | 43,338 |
| 日幣 | 111,793 | 0.2819 | 31,514 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | 1,226 | 29.755 | 36,480 |
| 日圓 | 10,845 | 0.2819 | 3,057 |
| 101.12.31 | |||
| 幣 外 |
匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | 28.990 | ||
| 美金 歐元 |
\$5,757 216 |
38.290 | \$166,895 8,271 |
| 日圓 | 72,318 | 0.3344 | 24,183 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美金 | 3,798 | 28.990 | 110,101 |
| 人民幣 | 21,758 | 4.6500 | 101,174 |
| 馬幣 | 8,436 | 9.4800 | 79,971 |
| 韓幣 | 1,260,741 | 0.0265 | 33,410 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | 428 | 28.990 | 12,408 |
| 日圓 | 19,578 | 0.3344 | 6,547 |
$\bar{z}$
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 101.1.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣 外 |
匯率 | 新臺幣 | |||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目: | |||||
| 美金 | \$3,326 | 30.225 | \$100,528 | ||
| 歐元 | 338 | 38.980 | 13,175 | ||
| 日圓 | 105,558 | 0.3886 | 41,020 | ||
| 非貨幣性項目: | |||||
| 美金 | 6,044 | 30.225 | 182,674 | ||
| 人民幣 | 21,714 | 4.8000 | 104,228 | ||
| 韓幣 | 1,000,320 | 0.0262 | 26,208 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目: | |||||
| 美金 | 217 | 30.225 | 6,559 | ||
| 日圓 | 33,380 | 0.3886 | 12.971 |
8. 資本管理
本公司資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比 率,以支持企業營運及股東權益之極大化。本公司依經濟情況以管理並調整 資本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整 資本結構之目的。
十三、附註揭露事項
-
重大交易事項相關資訊:
-
(1) 資金貸與他人:無。
- (2) 為他人背書保證:詳附表一。
- (3) 期末持有有價證券情形:詳附表二。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分 之二十以上:無。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:詳附表三。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無。
-
(9) 從事衍生工具交易:無。
-
轉投資事業相關資訊:
-
a. 對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資控制 者,應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股 情形、本期損益及認列之投資損益;詳附表四。
- b. 本公司對被投資公司直接或間接具控制能力者,被投資公司之重大交易事 項相關資訊:
- (1) 資金貸與他人:無。
- (2) 為他人背書保證:無。
- (3) 期末持有有價證券情形:無。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額 百分之二十以上:無。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:詳附表三。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (9) 從事衍生工具交易:無。
-
- 大陸投資資訊:
- a. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出 入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已 匯回投資捐益及赴大陸地區投資限額︰詳附表五。
- b. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事 項,及其價格、付款條件及未實現損益明細如下:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比;
三角貿易成本
| 102 年度進貨 | 102.12.31 應付款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | %(註1) | 金 | 頱 | $%$ (註 2) | |
| 固緯電子(蘇州)有限公司 | \$227,266 | $\blacksquare$ |
- 註1:佔進貨淨額百分比。
- 註2:佔應付票據、應付票據一關係人、應付帳款及應付帳款一關係人總額 百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:
| 102年度銷貨 | 102.12.31 應收款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 仐 | 額 | %(註1) | 金 | 額 | $%$ (註 2) | |
| 固緯電子(蘇州)有限公司 | \$282,420 | 20 | \$59,342 |
註1:佔銷貨收入淨額百分比。
- 註2:佔應收票據、應收票據一關係人、應收帳款及應收帳款一關係人總額 百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或 收受等:無。
十四、首次採用國際財務報導準則
本公司針對所有結束於民國一〇一年十二月三十一日 (含)以前之會計年度,係 根據我國一般公認會計原則編製財務報表。本公司民國一〇二年度之個體財務 報表係為首份依證券發行人財務報告編製準則編製之年度個體財務報表。
因此,自民國一〇二年一月一日(含)開始,本公司已遵循證券發行人財務報告 編製準則編製個體財務報表,並於會計政策中說明。首份個體財務報表之編製 基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外,亦包括國際財務報導準則第1號「 首次採用國際財務報導準則」之規定。本公司採用之初始國際財務報導準則個 體資產負債表係自民國一〇一年一月一日開始編製,該日係轉換至國際財務報 導準則日。
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之豁免
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」允許首次採用者可以 選擇針對追溯適用國際財務報導準則之原則提供若干豁免選項。本公司所採用 之豁免項目如下:
-
- 國際財務報導準則第3號「企業合併」不適用民國一〇一年一月一日之前子 公司、關聯企業及合資之取得。選擇此項豁免代表企業合併所取得之資產 及承擔之負債以依我國一般公認會計原則之帳面金額作為企業合併日依國 際財務報導準則之認定成本。於企業合併日後,續後係依據國際財務報導 準則衡量。國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定於 初始資產負債表中,過去企業合併所產生之商譽依民國一〇〇年十二月三 十一日按我國一般公認會計原則所認列之金額,並經商譽減捐測試及無形 資產調整後列示。
-
- 在轉換日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。
-
- 以轉換日起各個會計期間推延決定之金額,揭露國際會計準則第19號「員工 福利 | 規定之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧,以及經驗 調整資訊。
-
- 於轉換日將國外營運機構之累積換算差異數認定為零。
轉換至國際財務報導準則之影響
轉換至國際財務報導準則後,對本公司民國一〇一年一月一日(轉換日)及民國 一〇一年十二月三十一日之個體資產負債表暨民國一〇一年度個體綜合損益 表之影響如下:
$\ddot{\phantom{a}}$
民國一〇一年一月一日個體資產負債表項目之調節
| 先前一般公認會計原則 | 轉換至國際財務報導準則之影響 | 經金管會認可之國際財務報導準則 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 金額 | 認列及衡量差異 | 表達差異 | 金額 | 項目 | 荘 |
| 流動資產 | 流動資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$96,138 | $S-$ | $S-$ | \$96,138 | 現金及約當現金 | |
| 4,267 | 4,267 | 無活絡市場之債券投資一流動 | 1 | |||
| 應收票據 | 23,390 | 23,390 | 應收票據 | |||
| 應收帳款 | 179,994 | 179,994 | 應收帳款 | |||
| 其他應收款 | 31,379 | 31,379 | 其他應收款 | |||
| 存貨 | 337,864 | 337,864 | 存貨 | |||
| 预付款項 | 9,720 | 905 | 10,625 | 預付款項 | 11 | |
| 其他流動資產 | 14,919 | (13, 463) | 1,456 | 其他流動資產 | 9,11 | |
| 流動資產合計 | 693,404 | 685,113 | 流動資產合計 | |||
| 基金及投資 | 非流動資產 | |||||
| 倘供出售金融資產一非流動 | (8, 825) | 74,100 | 65,275 | 備供出售金融資產一非流動 | 2 | |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 76,566 | (74, 100) | 2,466 以成本街量之金融資產一非流動 | 2 | ||
| 3,000 | 3,000 無活絡市場之債券投資一非流動 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 採權益法之長期股權投資 | 827,921 | (32,963) | 794 958 | 採權益法之投資 | 11 | |
| 其他金融資產–非流動 | 8,827 | (7,267) | 1,560 | 其他金融資產–非流動 | $\mathbf{1}$ | |
| 基金及投資合計 | 913,314 | |||||
| 固定資產淨額 | 624,402 | (14, 399) | 610,003 | 不動產、廠房及設備 | 3,11 | |
| 13,494 | 13,494 | 投資性不動產 | 3 | |||
| 無形資產 | 8,475 | (8, 475) | 無形資產 | 4 | ||
| 其他資產 | ||||||
| 存出保證金 | 8,957 | 8957 | 存出保證金 | |||
| 遞延所得稅資產 | 32,904 | 20,516 | 15,761 | 69,181 | 遮延所得税資產 | 4,5,9 |
| 其他資產合計 | 41,861 | 1,568,894 | 非流動資產合計 | |||
| 資產總計 | \$2,281,456 | \$2,254,007 | 資產總計 |
先前一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 項目 認列及街量差異 表達差異 金額 金額 項目 荘 流動負債 流動負債 短期借款 \$23,127 $S S-$ \$23,127 短期借款 應付票據 69,596 69,596 應付票據 應付帳款 57,664 57,664 應付帳款 其他應付款 128,529 9,196 137,725 其他應付款 5 其他流動負債 31,179 31,179 其他流動負債 310,095 319,291 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 172,927 86,130 259.057 應計退休金負債 $\overline{4}$ 存入保證金 存入保證金 3,246 3,246 遞延所得稅負債 2,298 遞延所得稅負債 $\overline{9}$ 2,298 $\overline{a}$ 遞延款項一聯屬公司間利益 39,728 $(39, 728)$ $11$ 其他非流動負債 13,057 6,765 19.822 採用權益法之投資貸餘 $11$ 非流動負債合計 228,958 284,423 非流動負債合計 539,053 603,714 負債總計 負債總计 股本 股本 普通股股本 1,111,403 1,111,403 普通股股本 資本公積 23,074 $(19,023)$ $\sim 10$ 4,051 資本公積 $\boldsymbol{6}$ 保留盈餘 保留盈餘 法定盈馀公積 205,133 205,133 法定盈餘公積 特別盈餘公積 70,691 70,691 特別盈餘公積 $10$ 未分配盈餘 4,5,6,8 未分配盈餘 361,213 $(89, 825)$ 271,388 股東權益其他調整項目 其他權益 備供出售金融資產未實現損益 $(8,825)$ $(8, 825)$ 備供出售金融資產未實現損益 $\overline{2}$ $\bullet$ 國外營運機構財務報表換算之兒 累積換算調整數 26,991 $(26,991)$ 8,10 換差額 未認列為退休金成本之淨損失 52,554 $(52, 554)$ $\boldsymbol{A}$ 庫藏股票 $(3, 458)$ $(3, 548)$ 庫藏股票 股東權益總計 1,742,403 1,650,293 權益總計 負債及股東權益總計 \$2,281,456 \$2,254,007 負債及權益總計
民國一〇一年十二月三十一日個體資產負債表項目之調節
| 先前一般公認會計原則 | 轉換至國際財務報導準則之影響 | 經金管會認可之國際財務報導準則 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 全額 | 認列及衡量差異 | 表達差異 | 金額 | 項目 | 註 |
| 流動資產 | 流動資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$68,730 | \$- | $\mathbb{S}^-$ | \$68,730 | 現金及約當現金 | |
| 應收票據 | 18,499 | 18,499 | 應收票據 | |||
| 應收帳款 | 223,793 | 223,793 | 應收帳款 | |||
| 其他應收款 | 4,637 | 4,637 | 其他應收款 | |||
| 存貨 | 378,529 | 378,529 | 存货 | |||
| 預付款項 | 7,326 | 1,938 | 9,264 | 預付款項 | $\overline{11}$ | |
| 其他流助資產 | 20,319 | (18, 317) | 2,002 | 其他流動資產 | 9,11 | |
| 流動資產合計 | 721,833 | 705,454 | 流動資產合計 | |||
| 基金及投资 | 非流動資產 | |||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 25,479 | 65,275 | 90,754 | 備供出售金融資產一非流動 | 2 | |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 77,806 | (74, 100) | 3,706 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2 | |
| 3,000 | 3,000 | 無活絡市場之債券投資一非流動 | $\mathbf{I}$ | |||
| 採權益法之長期股權投資 | 868,071 | (42, 802) | 825,269 | 採權益法之投資 | 11 | |
| 預付長期投資款 | 2,000 | 2,000 | 預付投資款 | |||
| 其他金融資產一非流動 | 4,560 | (3,000) | 1,560 | 其他金融資產一非流動 | 1 | |
| 基金及投資合計 | 952,437 | |||||
| 固定資產淨額 | 668,151 | (15, 183) | 652,968 | 不動產、廠房及設備 | 3,11 | |
| 13,245 | 13,245 | 投資性不動產 | 3 | |||
| 無形資產合計 | 7,264 | (7, 264) | 無形資產 | 4 | ||
| 其他資產 | ||||||
| 遞延所得稅資產一非流動 | 23,126 | 18,880 | 22,455 | 64,461 | 遞延所得稅資產 | 4,5,9 |
| 其他資產一其他 | 13,645 | 13,645 | 存出保證金 | |||
| 其他資產合計 | 36,771 | 1,670,608 | 非流動資產合計 | |||
| 資產總计 | \$2,386,456 | \$2,376,062 | 資產總計 |
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 先前一般公認會計原則 | 轉換至國際財務報導準則之影響 | 經金管會認可之國際財務報導準則 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 金額 | 認列及衡量差異 | 表達差異 | 金額 | 項目 | T. |
| 流動負債 | 流動負債 | |||||
| 短期借款 | \$143,629 | $S-$ | \$- | \$143,629 | 短期借款 | |
| 應付票據 | 74,050 | 74,050 | 應付票據 | |||
| 應付帳款 | 48,038 | 48,038 | 應付帳款 | |||
| 應付所得稅 | 25,285 | 25,285 | 當期所得稅負債 | |||
| 其他應付款 | 117,755 | 9,196 | 126,951 | 其他應付款 | 5 | |
| 其他流動負債 | 23,357 | 23,357 | 其他流動負債 | |||
| 流動負債合計 | 432,114 | 441,310 | 流動負債合計 | |||
| 其他負債 | 非流動負債 | |||||
| 應計退休金負債 | 168,555 | 90,702 | 259,257 | 應計退休金負債 | 4 | |
| 存入保證金 | 520 | 520 | 存入保證金 | |||
| 遞延款項一聯屬公司間利益 | 49,969 | (49,969) | $\mathbf{H}$ | |||
| 其他負債一其他 | 6,766 | 7,167 | 13,933 | 採用權益法之投資貸餘 | $\boldsymbol{\Pi}$ | |
| 遥延所得税負債一非流動 | 4,138 | 4,138 | 逃延所得税負債一非流動 | 9 | ||
| 非流動負債合計 | 225,810 | 277,848 | 非流動負債合計 | |||
| 負債總計 | 657,924 | 719,158 | 負債總計 | |||
| 股本 | 股本 | |||||
| 普通股 | 1,166,906 | 1,166,906 | 普通股 | |||
| 資本公積 | 23,074 | (19,023) | 4,051 | 資本公積 | 6 | |
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | |||||
| 法定盈餘公積 | 231,816 | 231,816 | 法定盈餘公積 | |||
| 特別盈餘公積 | 25,563 | 25,563 | 特別盈餘公積 | 10 | ||
| 未分配盈餘 | 322,030 | (83, 712) | 238,318 | 未分配盈餘 4,5,6,8,9 | ||
| 股東權益其他項目 | 其他權益 | |||||
| 倘供出售金融資產未實現損益 | 16,654 | 16,654 | 備供出售金融資產未實現損益 | $\boldsymbol{2}$ | ||
| 累積換算調整數 | 2,263 | (25, 119) | (22, 856) | 國外營運機構財務報表換算之兒 换差额 |
8,10 | |
| 未認列為退休金成本之淨損失 | (39.572) | 39,572 | 4 | |||
| 庫藏股票 | (3, 548) | (3, 548) | 庫藏股票 | |||
| 股東權益總計 | 1,728,532 | 1,656,904 | 權益總計 | |||
| 負債及股東權益總計 | \$2,386,456 | \$2,376,062 | 負債及權益總計 |
$\hat{\mathcal{L}}$
| $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1$ | |||
|---|---|---|---|
| 民國一○一年度個體綜合損益表項目之調節 |
轉換至國際財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 先前一般公認會計原則
| $77.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.4.$ | TV 3X 3 - 1 - 121 - 171 - 172 - 174 - 174 - 174 - 174 - 174 - 174 - 174 - 174 - 174 - 174 - 174 - 17 | P B W I - EIN A 10 11 TA T 1 A 1 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 金額 | 認列及衡量差異 | 表達差異 | 金額 | 項目 | ī£ |
| 營業收入淨額 | \$1,420,662 | \$- | \$- | \$1,420,662 | 營業收入淨額 | |
| 營業成本 | (880, 041) | 1,735 | (878, 306) | 營業成本 | 4 | |
| 營業毛利 | 540,621 | 542,356 | 整業毛利 | |||
| 未實現銷貨利益 | (49,969) | (49, 969) | 未實現銷貨利益 | |||
| 已未實現銷貨利益 | (39, 728) | (39, 728) | 已未實現銷貨利益 | |||
| 已實現營業毛利 | 530,380 | 532,115 | ||||
| 营業費用 | 營業費用 | |||||
| 推銷費用 | (177,096) | 2,355 | (174, 741) | 推銷費用 | 4 | |
| 管理费用 | (101,958) | 914 | (101, 044) | 管理费用 | 4 | |
| 研究發展費用 | (162,008) | 2,451 | (159, 557) | 研究發展費用 | 4 | |
| 合计 | (441,062) | (435, 342) | ||||
| 營業利益 | 89,318 | 96,773 | 營業利益 | |||
| 營業外收入及利益 | 营業外收入及支出 | |||||
| 採權益法認列之投資淨益 | 33,918 | 33,918 | 採用權益法認列之子公司、關聯 企業及合資損益之份額 |
7 | ||
| 利息收入 | 106 | 106 | 其他收入 | 7 | ||
| 股利收入 | 3,963 | 3,963 | 其他收入 | 7 | ||
| 處分固定資產利益 | 156 | 156 | 其他利益及損失 | 7 | ||
| 處分投資利益 | 37,389 | (1, 871) | 35,518 | 其他利益及損失 | 7 | |
| 租金收入 | 6,873 | 6,873 | 其他收入 | 7 | ||
| 其他收入 | 2,851 | 2,851 | 其他收入 | 7 | ||
| 合計 | 85,256 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||
| 處分固定資產損失 | (18) | (18) | 其他利益及損失 | 7 | ||
| 利息費用 | (1,062) | (1,062) | 时務成本 | 7 | ||
| 兑换净损 | (10, 492) | (10, 492) | 其他利益及損失 | 7 | ||
| 合计 | (11, 572) | 71,813 | 營業外收入及支出合計 | |||
| 税前利益 | 163,002 | 168,586 | 稅前利益 | |||
| 所得税费用 | (48, 819) | (1, 268) | (50,087) | 所得稅費用 | 9 | |
| 總淨利 | \$114,183 | 118,499 | 本期淨利 | |||
| (23, 239) | (23, 239) | 國外營運機構財務報表換算之兒 換差額 |
7 | |||
| 25,479 | 25,479 備供出售金融資產未實現評價利 益(损失) |
2 | ||||
| 2,165 | 2,165 | 確定福利計劃精算利益 | 4 | |||
| 15 | 15 與其他綜合損益組成部分相關之 所得稅 |
9 | ||||
| 4,420 | 本期其他綜合損益(稅後淨利) | |||||
| \$122,919 | 本期綜合損益總額 | 11 |
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
民國一〇一年度個體現金流量表重大調整說明
由我國一般公認會計原則轉換為國際財務報導準則,對現金流量表並未有重大 影響。本公司依先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表,係將利息 收現數、股利收現數及利息支付數作為營業活動之現金流量,且未被要求單獨 揭露利息收現數與股利收現數。惟依國際會計準則第7號「現金流量表」之規 定,本公司民國一〇一年度之利息收現數為106千元,股利收現數為3.963千元 及利息支付數為998千元,係單獨予以揭露,且依其性質將利息收現數與股利 收現數表達為投資活動之現金流量及利息支付數表達為籌資活動之現金流量。
除上述差異外,依國際財務報導準則編製之個體現金流量表與依先前一般公認 會計原則所編製者,並無其他重大差異。
- 現金及約當現金
依國際會計準則第7號「現金流量表」規定,本公司所持有之定期存款業已 依性質重分類至無活絡市場之債券投資,民國一〇一年一月一日及十二月三 十一日自現金及約當現金重分類至無活絡市場之債券投資金額分別為4.267 千元及0千元。
又本公司截至民國一〇一年一月一日及十二月三十一日之受限制定期存款 亦依性質自其他金融資產–非流動重分類至無活絡市場之債券–非流動金 額為3,000千元。
- 以成本衡量之金融資產
原會計政策對持有之未上市、櫃金融資產,以其原始認列之成本衡量,並於 有減損之客觀證據後認列減損損失;轉換後依據國際會計準則第39號「金融 工具:認列與衡量」,除非公允價值無法可靠衡量,此類之部分金融資產應 以公允價值衡量,重分類至透過損益按公允價值衡量之金融資產以及備供出 售金融資產,此變動所產生之影響如下:
民國一〇一年一月一日
| 差額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 先前一般公認 | 國際財務 | 調整至備供 | |||
| 先前一般公認會計 | 轉換至國際財務報導 | 會計原則之 | 報導準則下 | 出售金融資產 | |
| 原則之原衡量種類 | 準則下之衡量種類 | 原帳面金額 | 之帳面金額 | 未實現損益 | 調整至保留盈餘 |
| 以成本衡量之金融 備供出售金融資產- | |||||
| 資產一非流動 | 非流動 | \$74,100 | \$65,275 | \$(8, 825) | \$- |
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
民國一〇一年十二月三十一日
| 差額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 先前一般公認 | 國際財務 | 調整至備供 | |||
| 先前一般公認會計 | 轉換至國際財務報導 | 會計原則之 | 報導準則下 | 出售金融資產 | |
| 原則之原衡量種類 | 準則下之衡量種類 | 原帳面金額 | 之帳面金額 | 未實現捐益 | 調整至保留盈餘 |
| 以成本衡量之金融 備供出售金融資產一 | |||||
| 資產一非流動 | 非流動 | \$74,100 | \$90,754 | \$16.654 | S- |
民國一〇一年度列於其他綜合損益項目備供出售金融資產未實現評價利益 調整為25,479千元。
- 出租資產及固定資產重分類至投資性不動產及選擇認定成本之影響
本公司供出租使用或為增值目的而持有之不動產,由於先前一般公認會計原 則並未明確定義,原帳列其他資產項目之出租資產及固定資產項下。轉換至 國際財務報導準則後,依國際會計準則第40號「投資性不動產」規定,符合 定義之投資性不動產列於投資性不動產項下。於民國一〇一年一月一日及十 二月三時一日自其他資產重分類至投資性不動產之金額分別為13,494及 13,245千元。
- 員工福利一退休金
本公司依先前一般公認會計原則之規定,對確定福利義務進行精算評價,並 據以認列相關退休金成本及應計退休金負債。轉換至國際財務報導準則後, 依國際會計準則第19號「員工福利」之規定進行精算評價。本公司於民國一 ○一年一月一日及十二月三十一日因重新針對確定福利義務進行精算、採用 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之豁免於民國一〇 一年一月一日將累計精算損益於轉換日歸零,及一次認列未認列過渡性淨給 付義務,致民國一〇一年一月一日及十二月三十一日應計退休金負債分別調 整86,130千元及90,702千元,以前年度無形資產中遞延退休金成本分別調整 8,475千元及7,264千元,以及未認列為退休金成本之淨損失分別調整52,554 千元及39,572千元。此外,由於本公司選擇於轉換至國際財務報導準則後, 將精算損益全數列入其他綜合損益,綜合以上影響,民國一〇一年度退休金 成本調整7.455千元、其他綜合損益調整2.165千元。
- 員工福利一已累積未使用之帶薪假
本公司依國際會計準則第19號「員工福利」之規定認列已累積未使用帶薪假 之薪資費用,致本公司民國一〇一年一月一日應付費用增加9.196千元,並 認列遞延所得稅資產–非流動影響計1,563千元,總計保留盈餘減少(7.633) 千元。
- 資本公積
本公司因選擇適用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」 豁免項目,將資本公積一未實現重估增值轉入保留盈餘,致保留盈餘增加 19,023千元。
- 個體綜合損益表之調節說明
本公司原依我國修正前證券發行人財務報告編製準則編製捐益表,其營業利 益僅包含營業收入、營業成本及營業費用。轉換至國際財務報導準則後,為 配合國際財務報導準則之財務報表表達方式以及修正後證券發行人財務報 告編製準則,部分綜合損益表項目已予以重分類。其他與轉換至國際財務報 導準則有關之調整已敘述如上。
- 累積換算差異數認定為零
本公司選擇依據國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之 豁免,於轉換日將國外營運機構之累積換算差異數認定為零。
- 遞延所得稅
遞延所得稅之分類及備抵評價
依先前一般公認會計原則,同一納稅主體之流動及非流動遞延所得稅負債及 資產互相抵銷,僅列示其淨額。轉換至國際財務報導準則後,依國際會計準 則第12號「所得稅」規定,遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當 期所得稅負債之互抵具有法定執行權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與 由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時,可予互抵。
依先前一般公認會計原則,遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分 類劃分為流動或非流動。未能歸屬者,則按該遞延所得稅資產或負債預期實 現或清償之期間劃分。轉換至國際財務報導準則後,依國際會計準則第1號 「財務報表之表達」規定,遞延所得稅資產或負債一律列為非流動。截至民 國一〇一年一月一日及十二月三十一日,本公司遞延所得稅資產重分類至非 流動資產之金額分別為15,761千元及22,454千元。另截至民國一〇一年一月 一日及十二月三十一日,本公司遞延所得稅負債重分類至非流動負債之金額 分別為2.298千元及4.138千元。
依先前一般公認會計原則,遞延所得稅資產係全額認列,並對有百分之五十 以上機率無法實現部分設立備抵評價科目。轉換至國際財務報導準則後,依 國際會計準則第12號「所得稅」規定,遞延所得稅資產僅就很有可能 (Probable)實現之範圍內認列。
固緯電子實業股份有限公司個體財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
另上述之變動對本公司所得稅費用、遞延所得稅資產及遞延所得稅自債之影 響列示如下:
所得稅費用(利益):
| 說明 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 認列於損益: | ||
| 員工福利—退休金 | 4 | \$1,268 |
| 認列於其他綜合損益: | ||
| 員工福利–退休金 | \$368 | |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (383) | |
| 計 今 |
\$(15) |
遞延所得稅資產及負債:
| 101.12.31 | 101.1.1 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 | 遞延所得稅 | 遞延所得稅 | 遞延所得稅 | ||
| 說明 | 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |
| 員工福利–退休金 | 4 | \$23,381 | \$- | \$25,017 | $\frac{1}{2}$ |
| 員工福利–未休假獎金 | 5 | 1,563 | 1,563 | ||
| 累積換算差異數 | 8 | (6,064) | (6,064) | ||
| 遞延所得稅之分類 | |||||
| 合計 | \$18,880 | \$- | \$20,516 | \$- |
10.特別盈餘公積
依金管會於民國一〇一年四月六日發布之金管證發字第1010012865號函令 規定,首次採用國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之未實現重 估增值及累積換算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第1號「 首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,分別提列相 同數額之特別盈餘公積。本公司帳列累積換算調整數利益26,991千元於民 國一〇一年一月一日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財 務報導準則」豁免項目調整增加保留盈餘20,927千元,惟本公司首次採用 國際財務報導準則總計轉換影響數為淨調整減少保留盈餘,因此無須提列 上述保留盈餘增加數相同數額之特別盈餘公積。
11.其他
為便於財務報表之比較,依先前一般公認會計原則編製財務報表之部份科目 業經重分類。
· 光/4 1 华雪/电波。
| 附表—:為他人背書保證: | 單位:新臺幣千元1美金千元/日圆千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 對單一企業背 | 本期最高背書 | 期末背書 | 實際動支 | 以财產擔保之 | 累計背書保證金額 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||
| 编辑 | 被背書保證對象 | 書保證限額 | 保證餘額 | 保證餘額 | 飨 ∢ા |
背書保證金額 佔最近期財務報表 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 医育書保證 | |||
| $\left($ 1 | 背書保證者公司名稱 | 公司名稱 | 闡係(註2) | $(\ddot{z} \ddot{z})$ | (註4) | (1, 5) | (3, 5) | 淨值之比率 | $($ iii 3) | 保證(註7) | 保證(註7) | (註7) | |
| $\bullet$ | 固緯電子實業(股)公司 勁緯科技股份有 | 限公司 | $\mathbf{\hat{c}}$ | \$370,355 | \$44,000 | لمه | لم | \$740,710 | z | Z | |||
| $\bullet$ | 固緯電子實業(股)公司 Texio Technology | Corporation | یہ | 370,355 | (IPY150,000) 42,285 |
(JPY150,000) (JPY150,000) 42,285 |
42,285 | $\bullet$ | $2\%$ | 740,710 | Z | z | |
| $\bullet$ | 固緯電子實業(股)公司 INSTEK JAPAN | CORP. | $\mathbf{\hat{c}}$ | 370,355 | (JPY220,000) 62,018 |
62,018 | (JPY220,000) (JPY130,000) 36,647 |
ı | 3% | 740,710 | Z | z | |
| $\bullet$ | 固緯電子實業(股)公司 固緯電子(蘇州) | 有限公司 | ∾ | 370,355 | (USD1,000) 29,755 |
(USD1,000) 29,755 |
ı | ŧ | 740,710 | z | ≻ | ||
註1:編號欄之填寫方式如下:
(1)资行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過超適百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其書保證之公司。
註3;應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5;截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
| 附表二:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 單位:新臺幣千元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 | 有價證券種類 | 有價證券 ቚ |
瞏 | 术 | 備註 | |||
| hp. ∢ |
及名稱(註1) | 發行人之關係(註2) | 帳列科目 | 蕪 毀 |
帳面金額(註3) | 持股比例 | 公允價值 | (3, 4) |
| 固緯電子實股份有限公司 | 巨手儀器工業(股)公司 股票- |
4 | 備供出售金融資產一非流動 | 3,291,750 | \$202,461 | 15% | \$202,461 | |
| 益和(股)公司 脱票 -- |
嘶 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 119,850 | 1,287 | $1\%$ | $-(11.5)$ | ||
| 富達立科技(股)公司 股票- |
谦 | Ξ | 297,500 | 902 | 19% | $-(125)$ | ||
| 固環科技股份有限公司 股票- |
41 | $\overline{\phantom{a}}$ | 200,000 | 2,000 | $\frac{6}{6}$ | $-(115)$ | ||
| 优戲數位娱樂科技(股)公司 肢栗一 |
4 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,900,000 | 133 | 14% | $-(11.5)$ | ||
| 微思科技(股)公司 股票- |
谦 | ż | 630,000 | ı | 15% | $-(115)$ | ||
| Ortega InfoSystems Inc. 股票 -- |
đ. | $\equiv$ | 250,000 | 4,322 $\blacksquare$ ⊷ |
$2\%$ | $-(115)$ | ||
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衛量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。 註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。 註5:無公開報價
附表三:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 宋末. | 三:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 | 交易條件與一般交易不 | 單位:新台幣千元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 同之情形及原因(註1 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 倏 蝁 |
進(銷)貨 | 全態 | 佔總進 (4) |
投信期間 | 雲 994 |
授信期間 | 復 奙 |
佔總應收(付)票 | 備註 | |
| 货之比率 | 據、帳款之比率 | ( 注 |
||||||||||
| 固緯電子實業(股)公司 | INSTEK AMERICA CORP. 本公司之子公司 | 建 遼 |
\$(120,083) | $(8)\%$ | 同一般麻商 | ۻ | \$6,465 | $2\%$ | ||||
| INSTEK AMERICA CORP. | 固緯電子寶葉(股)公司 | ١ņ 本公司之母公 |
ėщ 쒀 |
120,083 | 100% | 同一般麻商 | (6,465) | 100% | ||||
| 固緯電子實業(股)公司 | 固緯電子(蘇州)有限公司 | 本公司之孫公司 | € स् 葱 |
(282, 420) | $(20)\%$ | 同一般麻商 | 59,343 | 19% | ||||
| 固緯電子(蘇州)有限公司 | 固緯電子實業(股)公司 | 厛 本公司之母公 |
Ųт 쑀 |
282,420 | 56% | 同一般麻商 | ı | (59,343) | $(32)\%$ | |||
| 固緯電子(蘇州)有限公司 | 固緯電子實業(股)公司 | 本公司之母公司 | ् स्रो 零 |
(227, 267) | $(31)\%$ | 同一般廠商 | 1 | 1 | ||||
| 国緯電子實業(股)公司 | 固緯電子(蘇州)有限公司 | 本公司之孫公司 | र्टळ 쒀 |
227,267 | 29% | 同一般麻商 | ı | ŧ | f | |||
| 註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及 | 原因 | |||||||||||
註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。
限公 電子實業股份有 $\frac{d\mu}{d\lambda}$ 圈
$\overline{\mathfrak{g}}$
單位:新臺幣千元
附表四:被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
| (米翁/日幣十九) | 법 奖 |
(1.5) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列 | 之投資損益 $(32 \cdot 3)$ |
\$41,282 | 9,315 | 23,969 | $\frac{11}{2}$ | (5,365) | (7,079) | 8,984 | 11,080 | |
| 府 被投資公 |
本期損益(註2) | \$41,258 | 5,681 | 23,977 | $\frac{11}{2}$ | (8,529) | (7,079) | 7,481 | 8,231 | |
| 帳面金額 | \$115,386 | 98,201 | 528,574 | 1,732 | (15,995) | 35,694 | 27,490 | |||
| 期末持有 | 斗马 | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | ||
| $\frac{1}{100}$ 솭 |
12,000,000 | 750,000 | 8,820,000 | 50,000 | 1,800 | 52,750 | 1,800 | |||
| 去年年底 | \$169,969 $($ ii 4) |
24,400 | 285,830 (USD8, 820) |
(05CIS1) | 113,750 | 24,417 $(*84,132)$ |
14,888 (USD455) |
34,200 (至90,000) |
||
| 原始投資金額 | 本期期末 | \$169,969 | 24,400 | (USD8, 820) 285,830 |
(USD50) 1,700 |
24,417 (¥84,132) |
14,888 (USD455) |
34,200 $(*90,000)$ |
||
| 主要營業項目 | 体 生產電子俸 |
北美洲地 修業務 代理本公司 區銷售及維 |
国辖電子 (球州)有限公司 轉投資大陸 |
一般贸易案 | ïХВ 生產電子儀 |
採購原 代理本公司 物料 |
韓國地 某務 修 代理本公司 區銷售及維 |
本公司日本 維修業務 生產及代理 地區銷售及 |
||
| 所在地區 | PRAI INDUSTRIAL ESTATE PERUSAHAAN BARU 3 13600 PRAI, PENANG, PLOT 522, LORONG MALAYSIA |
1205 JOHN REED COURT CITY OF INDUSTRY, CA 91745, U.S.A. |
西薩摩亞 | 維京群島 | 新北市土城區中興路7-1號3楼 | $\frac{1}{\overline{u}}$ | 國隸 | $\frac{1}{4}$ | ||
| 被投資公司名稱 $(\pm 1 \cdot 2)$ |
INSTRUMENT (M) SDN BHD. |
INSTEK AMERICA CORP. |
INSTEK (SAMOA) CO., LTD. |
GUWEI (BVI) CO., LTD. |
勁緯科技股份有限公司 | INSTEK JAPAN CORP. |
KOREA CO., LTD INSTRUMENT GOODWILL |
TEXIO TECHNOLOGY CORPORATION |
||
| 投資公司名稱 | 困緯電子實業(股)公司 GOODWILL |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉 投資情形及每一直接
或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫
「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
(4)本期認列之投資損益與帳列採權益法之子公司、關聯企業及合資損益之份額74,165千元之差異,係已合併之消滅公司勁緯科技股份有限公司之投資損失(5,365)千元及未實現順流銷貨毛利8,396千元。
註3:如延後一年度認列投資損益或第一、三季財務報表未認列投資損益,應於備註欄說明。
註4:GOODWILL INSTRUMENT (M) SDN, BHD,原始投資金額為169,969千元,並分別於87年、90年、90年、92年、99年及10
利後,原始投資金額均已回收
註5:於民國102年11月30日為基準日與固緯電子實業(脫)公司合併,並自基準日後消滅
| 表 |
|---|
| 퇲 |
| 帐 |
| 봆 |
| 資 |
| 霊 |
| ሞ |
| 貪 |
| 投 |
| 쒼 |
| $\star$ |
| 专 |
| m |
| 섟 |
| 毆 |
| 序 |
| 仑 |
| 姕 |
| 無 |
| 慚 |
| ᠰ |
| 脚 |
| 蠝 |
| E |
| 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新臺幣千元 (美金/日幣千元) |
截至本期止 已匯回投資 |
攻迫 | لمه | |||
| 期末投資 | 帳面價值 | \$102,933 | 528,574 | 25,278 | ||
| 本期認列 | 投資損益 | \$(2, 853) | 23,969 | (3,906) | ||
| 本公司直接 或間接投資 |
之持股比例 | 100% | 100% | 80% | ||
| 被投資公司 | 本期損益 | \$(2,853) | 23,977 | (4, 882) | ||
| 本期期末自 台灣匯出累 |
積投資金額 | \$59,510 | (USD2,000) | (USD8,820) 262,439 |
(JPY96,000) 27,062 |
|
| 支 回投資金額 |
Đ, ⋭ |
မာ | ||||
| 本期匯出或! | 丑 圛 |
طء | 1 | JPY96,000) 27,062 |
||
| 台灣匯出票 本期期初自 |
精投資金額 | \$59,510 | (USD2,000) | (USD8, 820) 262,439 |
||
| 投資方式 | $\left(\frac{11}{2}\right)$ | $\widehat{\mathbb{C}}$ | $\widehat{\mathbb{J}}$ | $\widehat{\mathfrak{l}}$ | ||
| 實物 | 資本額 | \$59,510 | USD2,000) | USD8,820) 262,439 |
$\left($ JPY 120,000) 33,828 |
|
| 主要都 | 某項目 | 及生產電 子俄器 |
食器 | 幠 各項設備 製造及買 之設計、 |
||
| 附表五:大陸投資資訊: | 大陸被投資 | 公司名稱 | 固緯電子(上海)代理銷售 | 有限公司 | 固緯電子(蘇州)生產電子 有限公司 |
亞立斯(蘇州) 有限公司 |
| 本期期末累計自 | ||
|---|---|---|
| ∲≖ 經濟部投審 |
依經濟部投審會規定 | |
| 台灣匯出赴大陸 | ||
| 地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| \$349,011 | \$404,668 | |
| (USD10, 820) | USD13,600) | \$1,111,066 |
| (JPY96,000) | ||
| #1:指物方式留分数15位 # 在海市播通图画 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
〔1〕直接赴大陸地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
〔2〕其他方式。
註2:本方式。
註2:本质等權資積益欄中:
〔2〕投資資積益認列基礎分為下列三種,應予註明
〔2〕投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
〔2〕投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
〔2〕投資損益認別基礎分為下列三種,應予註明
〔2〕投資相關數字應以斯臺幣列示。
$\overline{8}$
1.現金及約當現金明細表
民國102年12月31日
單位:新臺幣千元/外幣千元
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | ||||||||
| 台 | 幣 | \$100 | ||||||
| 外 | 幣 | 823 | ||||||
| 小 | 計 | 923 | ||||||
| 銀行存款 | ||||||||
| 活期存款 | 左列現金及約當現金 | |||||||
| 彰銀新店 | #10404-0 | 29,058 | 並無提供質押擔保之 | |||||
| 兆豐板南 | #1566-6 | 5,099 | 情事。 | |||||
| 其他金額未達2,000千元之帳戶 | 4,881 | |||||||
| 外幣活存 | 外幣原幣數 | |||||||
| 台北富邦 | #20569 | 14,095 | JPY | 50,000 | ||||
| 兆豐板南 | #1666-8 | 12,631 | USD | 425 | ||||
| 三井住友 | #10090101 | 8,897 | JPY | 31,560 | ||||
| 兆豐板南 | #1666-8 | 2,538 | EUR | 62 | ||||
| 其他金額未達2,000千元之帳戶 | 2,589 | |||||||
| 外幣匯率 | ||||||||
| JPY | 0.2819 | |||||||
| USD | 29.775 | |||||||
| EUR | 40.890 | |||||||
| 支票存款 | ||||||||
| 其他金額未達500千元之帳戶 | 62 | |||||||
| 小 | 計 | 79,850 | ||||||
| 在途現金 | 슴 | 幣 | 245 | |||||
| 合 | 计 | \$81,018 | ||||||
2.應收票據明細表
單位:新臺幣千元
| 客户名稱 | 摘 要 |
金 額 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 掌 宇 |
貨 款 |
\$3,170 | |
| 中 教 |
$\mathbf{u}$ | 2,794 | |
| 創益科技 | $\mathbf{u}$ | 1,238 | |
| 新巨企業 | $\mathbf{u}$ | 1,151 | |
| 其 他 |
各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 8,949 | |
| $\frac{1}{3}$ 小 |
17,302 | ||
| 減:備抵呆帳 | (93) | ||
| 合 計 |
\$17,209 | ||
固緯電子實業股份有限公司 3.應收帳款明細表
| 單位:新臺幣千元 | |||
|---|---|---|---|
| 客户名稱 | 摘 要 |
金 頚 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||
| 康舒電子 | 貨 款 |
\$14,732 | |
| 其 他 |
各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 134,367 | |
| 小 計 |
149,099 | ||
| 減:備抵呆帳 | (7, 802) | ||
| 净 額 |
\$141,297 | ||
| 應收分期付款 | |||
| 燿華電子 | 貨 款 |
8,850 | |
| 減:未實現之利息收入 | (1,066) | ||
| 浄 額 |
7,784 | ||
| 關係人 | 貨 款 |
||
| 固緯電子 (蘇州) 有限公司 TEXIO TECHNOLOGY CORP. |
$\mathbf{H}$ | 59,343 33,551 |
|
| GOODWILL INSTRUMENT | $\mathbf{H}$ | 14,646 | |
| KOREA CO., LTD. | |||
| 其 他 |
各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 31,681 | |
| 小 計 |
139,221 | ||
| 減:採權益法之投資貸餘轉列 | (25, 223) | ||
| 浄 額 |
113,998 | ||
| 計 合 |
\$263,079 | ||
4.其他應收款明細表
單位:新臺幣千元
| 客户名稱 | 摘要 | 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| TEXIO TECHNOLOGY CORP. | 關係人 | \$370 | |
| 科瑞電子有限公司 | 關係人 | 46 | |
| 其 他 |
關係人 | 42 | |
| $\frac{1}{9}$ 小 |
458 | ||
| 應收其他 | 135 | ||
| 減:備抵呆帳 | (13) | ||
| 净 額 |
122 | ||
| 計 合 |
\$580 | ||
5.當期所得稅資產
單位:新臺幣千元
| 項 $\mathbf{B}$ |
要 摘 |
金 額 |
侮 註 |
|---|---|---|---|
| 應收所得稅退稅款 | \$6,472 | ||
| 預付所得稅 | 74 | ||
| 合 計 |
\$6,546 | ||
6.存貨明細表
民國102年12月31日
單位:新臺幣千元
| 全 | 额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 $\boxminus$ |
摘要 | 成本 | 淨變現價值 | 備註 |
| 商 $\frac{\Omega}{\Omega D}$ |
\$17,266 | \$335,334 | 1.左列存貨中並無提 | |
| 製成品 | 184,188 | 供擔保之情事。 | ||
| 在 製品 |
52,150 | 58,905 | 2.存貨成本與淨變現價值 | |
| 原 料 |
124,325 | 140,429 | 之比較係逐項比較。 | |
| 在途存貨 | 1,921 | 1,921 | 3.呆滯品已提列足額 | |
| 計 合 |
379,850 | \$536,589 | 備抵跌價損失。 | |
| 減:備抵存貨跌價損失 | (45, 857) | |||
| 浄 額 |
\$333,993 | |||
7.預付款項明細表
民國102年12月31日
單位︰新臺幣千元
| 項 $\boxminus$ |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$981 | ||
| 預付費用 | |||
| 預付保險費 | 285 | ||
| 留抵税額 | 3,384 | ||
| 其 他 |
4,986 | ||
| 計 小 |
8,655 | ||
| 計 合 |
\$9,636 | ||
8.其他流動資產明細表
民國102年12月31日
單位:新臺幣千元
| 項 | $\mathbf{B}$ | 摘要 | 額 金 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 暫付款 | \$1,132 | |||
| 代付款 | 170 | |||
| 솜 計 |
\$1,302 | |||
| 셇 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||
| 單位:新臺幣千元 | 提供擔保或 | 質押情形 | 噍 | ||
| 期末餘額 | 公平價值 | \$202,461 | \$202,461 | ||
| 輿 股 |
3,291,750 | ||||
| 竀 ∜∜ |
ر په |
$\mathbf{\hat{z}}$ I |
|||
| 本期减少 | 礟 股 |
t | |||
| 本期增加 | 鎮 ≰⊧ |
$$111,707$ (註1) |
\$111,707 | ||
| 瑛 股 |
₩ | ||||
| 期初餘額 | 公平價值 | \$90,754 | \$90,754 | ||
| 燅 股 |
|||||
| 稀 冬 |
巨孚儀器工業股份有限公司3,291,750 | $rac{1}{4^n}$ ∢¤ |
註1:係依市價法評價認列。
因緯電子實業股份有限公司
9.備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國102年1月1日至12月31日
$\infty$
| तिव 亽 欧 有 份 臤 米 |
|---|
| 他叹 |
| ή. |
| 栅 |
| 緯 |
| ঢ়ো |
10.以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
| 單位:新臺幣千元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保或 | ||||||
| 稀 乡 |
樊 股 |
帳面金額 | 轔 咫 |
鎮 ≰ |
燅 股 |
鎭 ⋘ |
磩 咫 |
帳面金額 | 質押情形 | 註 備 |
| Ortega InfoSystems Inc. | 250,000 | ई | ۻ | ई | ı | طب | 250,000 | لمه | 谦 | |
| 益和股份有限公司 | 119,850 | 1,287 | t | ı | f, | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \textbf{\textit{1}} \end{array}$ | 119,850 | 1,287 | 嶫 | |
| 富達立科技股份有限公司 | 297,500 | 1,179 | ı | ı | ı | (277) | 297,500 | 902 | 嶣 | |
| 微思科技(股)公司 | 630,000 | I | f, | Ľ | ı | (321) | 630,000 | ı | 谦 | |
| 优戲數位娛樂科技股份有限公 1,900,000 | 1,240 | ı | ı | ı | (1, 107) | 1,900,000 | 133 | 碟 | ||
| 固璟科技股份有限公司 | t | ī | 200,000 | 2,000 | $\blacksquare$ | (351) | 200,000 | 2,000 | 嘶 | |
| $\frac{1}{100}$ 尒 |
\$3,706 | \$2,000 | \$(1,384) | \$4,322 | ||||||
| Contracts $\frac{1}{1}$ |
註1:本期提列減損損失之金額。
11.無活絡市場之債券投資–非流動明細表 民國102年1月1日至12月31日 固緯電子實業股份有限公司
ᅰ 單位:新臺幣千元 備 提供擔保或 質押情形 \$3,000 詳附註入 帳面金額 \$3,000 期未餘額 製 張 竀 $\mathbf{z}^{\prime}$ $51$ 俐 本期减少 數 張 $\frac{1}{2}$ 鎮 s) 本期增加 ≰₩ 藪 張 $\frac{$3,000}{2}$ \$3,000 帳面金額 期初餘額 I 鬏 $\overline{\phantom{0}}$ 張 受限制定期存款 稱 $\frac{1}{4^{10}}$ $\overline{\mathcal{P}}$ $\blacktriangleleft$ p
$\ddot{\phantom{a}}$
12.採權益法之長期股權投資變動明細表 民國102年1月1日至12月31日 固緯電子實業股份有限公司
單位:新臺幣千元 $\ddagger$ 儁 提供擔保或 質押情形 a, 4 噍 4 d. $\frac{4}{3}$ u. 4. 谦 4 116,578 546,335 1,732 43,338 31,514 25,278 103,824 ı $\overline{\phantom{a}}$ \$103,502 $\frac{1}{101}$ 債 市傭或股權淨值 鬆 $(\tilde{\pi})$ 註9:已(未)實現銷貨毛利 單價 $(15,995)$ 1,732 25,278 115,386 528,574 27,490 35,694 \$919,293 \$102,933 98,201 積 ≰ 100% 100% 100% 100% 80% 期末餘額 100% 100% 100% 100% $-96$ 持股比率 750,000 50,000 1,800 52,750 1,800 8,820,000 3,188,530 4,000,000 $\frac{1}{2}$ 빺 註6:採權益法之投資貸餘轉列應收帳款84,137之減項 $(5,365)$ #1
(20,054) #5 $(7,079)$ äi $\left| \begin{array}{c} 1 \ 4,317 \end{array} \right|$ $(4,651)$ at 2 $\sharp$ 119 建2
世9 $\overline{\mathbf{H}}$ $(111)$ $\pm 1$ 꿕 $$(2,853)$ $(14,965)$ $(5,004)$ :
$(6,873)$ : $(908)$ $(3,906)$ $\frac{1}{2(76,086)}$ $\overline{\phantom{a}}$ 貚 本期减少 ⋪ $(5,000,000)$ 註5:吸收合併子公司-勁緯 菥 营 註7:帳列其他負債 $\frac{1}{1}$ $\frac{12}{12}$ $\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 2 \end{array}$ 祖 12
12 13 $\overline{H}$ $\overline{H}$ $\frac{1}{12}$ $\sharp$ 4 $\frac{12}{12}$ $\begin{array}{c} \hline \text{ } 1 \ \text{ } 2 \end{array}$ $\mathbf{H}$ 41,282
314 28,810 374 $$184,043$ \$5,180
838 9,315
3,007
550 23,969 25,968 5,399 7,192 6,184
3,150 8,984
2,447 11,080 積 4 本期增加 1,811,470 荊 毁 $(13, 933)$ 473,238 18,227 25,171 28,287 $\ddot{\phantom{0}}$ \$99,768 100,294 1,843 78,441 $\frac{1}{1}$ 鄮 ⇎ 期初馀額 750,000 50,000 52,750 1,800 $\ddot{\phantom{0}}$ 1,800 4,000,000 8,820,000 3,188,530 $\frac{1}{4n}$ 註2:長期投資外幣報表換算之換算調整數 註1:按權益法認列之投資收益 (損失) 虔 INSTEK (SAMOA) CO., LTD. 固緯電子 (上海)有限公司 Texio Technology Corporation GOODWILL INSTRUMENT GOODWILL INSTRUMENT 亞立斯檢測(蘇州)有限公司 GUWEI (BVI) CO., LTD. INSTEK AMERICA CORP. 註3:本期發放現金股利
註4:購買少數股權 勁緯科技股份有限公司 INSTEK JAPAN CORP. $\mathbf{m}$ KOREA, CO., LTD. (M) SDN. BHD. 慓 $\frac{1}{10}$ ∥
$\boldsymbol{\mathfrak{S}}$
註8:本期增資
| $\frac{11}{10}$ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新臺幣千元 | 備 | ||||||||
| 提供擔保或 | 質押情形 | ||||||||
| 期末餘額 | |||||||||
| 又到101年1万1平均17万11 | 本期减少額 | ||||||||
| 本期增加額 | |||||||||
| 期初餘額 | [不動產、廠房及設備]相關資訊請參閱附註六9 | ||||||||
| $\mathbf{m}$ 寏 |
13-1.不動產、廠房及設備變動明細表 固緯電子實業股份有限公司
F2 図 102 在 1 日 1 日 本 1 2 日 2 1 日
| 單位:新臺幣千元 | # | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 倫 | |||||||
| 提供擔保或 | 質押情形 | ||||||
| 期末餘額 | |||||||
| 本期减少額 | |||||||
| 本期增加額 | |||||||
| [不動產、廠房及設備]相關資訊請參閱附註六9 | |||||||
| 期初餘額 | |||||||
| Щ | |||||||
| 瘐 | |||||||
13-2.不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 民國102年1月1日至12月31日
固緯電子實業股份有限公司
| ₩. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 單位:新臺幣千元 | 備 | |||
| 提供擔保或 | 質押情形 | |||
| 期末餘額 | ||||
| 氏國102年1月1日全12月31日 | 本期减少額 | |||
| 本期增加額 | ||||
| 期初餘額 | [投資性不動產]相關資訊請參閱附註六.10 | |||
| Ē, 瘐 |
14-1.投資性不動產變動明細表
民 關100 年1日1日 4 17日31日 固緯電子實業股份有限公司
| 單位:新臺幣千元 | 뉣 倫 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 提供擔保或 | 質押情形 | |||
| 期末餘額 | ||||
| 民國102年1月1日至12月31日 | 本期减少額 | |||
| 本期增加額 | ||||
| 期初馀額 | [投資性不動產]相關資訊請參閱附註六.10 | |||
| $\blacksquare$ 承 |
14-2.投資性不動產累計折舊變動明細表 固緯電子實業股份有限公司
15.遞延所得稅資產明細表
單位:新臺幣千元
| 項 $\boxtimes$ |
要 摘 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產一非流動 | \$59,770 | ||
16.其他非流動資產明細表
單位:新臺幣千元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | |||
| 保證金 | \$19,872 | ||
| 其 他 |
$\mathfrak{Z}$ | ||
| 小 計 |
19,875 | ||
| 其他金融資產—非流動 | 高爾夫球證3張 | 1,560 | |
| 合 $\frac{1}{6}$ |
\$21,435 | ||
固緯電子實業股份有限公司 17.短期借款明细表 民國102年12月31日 單位:新臺幣千元
| 備註 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵押或擔保 | 詳附註六.12 | 詳附註六.12 | 詳附註六.12 | ||||||
| 融資額度 | \$50,000 | 80,000 | 70,000 | ||||||
| 利率區間 | 1.475% | 1.475% | 1.500% | ||||||
| 契約期限 | 102/10/30-104/4/28 | 102/8/26-103/2/22 | 102/8/13-103/2/9 | ||||||
| 期末餘額 | \$37,000 | 80,000 | 35,000 | \$152,000 | |||||
| Ŧ 宪 |
兆豐國際商銀 | 兆豐國際商銀 | 兆豐國際商銀 | $\frac{1}{4}$ $\Leftrightarrow$ |
|||||
| 借款種類 | 短期信用借款 | 短期擔保借款 | 短期擔保借款 |
18.應付票據明細表
民國102年12月31日
單位:新臺幣千元
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 客户名稱 | 摘 要 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||
| 茂 紷 |
\$4,182 | ||
| 益 和 |
3,532 | ||
| $\mathcal{F}% _{0}$ 馳 |
3,361 | ||
| 其 他 |
各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 55,685 | |
| 小 計 |
66,760 | ||
| 關係人 | |||
| 科瑞電子實業有限公司 | 1,331 | ||
| 永聯電子工業(股)公司 | 101 | ||
| 小 計 |
1,432 | ||
| 合 計 |
\$68,192 | ||
19.應付帳款明細表
單位:新臺幣千元
| 客户名稱 | 摘 要 |
金 額 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||
| 台灣國際 | \$10,894 | ||
| 其 他 |
各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 54,701 | |
| 計 小 |
65,595 | ||
| 關係人 | |||
| INSTEK JAPAN CORP. | 1,010 | ||
| TEXIO TECHNOLOGY CORP. | 868 | ||
| 其 他 |
839 | ||
| 小 計 |
2,717 | ||
| 合 計 | \$68,312 | ||
20.其他應付款明細表
民國102年12月31日
٦
7
$\overline{\phantom{a}}$
| 單位:新臺幣千元 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | |||
| 應付獎金 | \$51,900 | ||
| 應付薪資 | 23,016 | ||
| 應付未休假獎金 | 9,196 | ||
| 應付勞健保費 | 4,206 | ||
| 應付勞務費 | 2,933 | ||
| 應付退休金(新制) | 1,959 | ||
| 應付利息 | 77 | ||
| 其 他 |
11,924 | ||
| 105,211 | |||
| 其他應付款 | |||
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 18,183 | ||
| 其他應付款一其他 | 4,128 | ||
| 銷項稅額 | 1,507 | ||
| 固緯電子(蘇州)有限公司 | 關係人 | 666 | |
| 固緯電子(上海)有限公司 | 關係人 | 38 | |
| TEXIO TECHNOLOGY CORP. | 關係人 | 18 | |
| 24,540 | |||
| 송 計 |
\$129,751 | ||
21.當期所得稅負債
民國102年12月31日
$\cdot$ $\cdot$ $\cdot$ $\cdot$ . |
|||
|---|---|---|---|
| 項 $\overline{B}$ |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
| 當期所得稅負債 | \$10,305 | ||
| 計 合 |
|||
單位:新臺幣千元
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
22.其他流動負債明細表
民國102年12月31日
單位:新臺幣千元
| $\boxplus$ 項 |
摘 要 |
金 額 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$8,110 | ||
| 暫收款 | 3,076 | ||
| 代收款 | 1,856 | ||
| 송 計 |
\$13,042 | ||
23.遞延所得稅負債明細表
民國102年12月31日
單位:新臺幣千元
$\hat{\mathcal{A}}$
| 項 $\boldsymbol{\mathsf{H}}$ |
要 摘 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債一所得稅 | \$11,341 | ||
$\hat{\mathcal{A}}$
24.其他非流動負債明細表
民國102年12月31日
單位:新臺幣千元
| 項 $\boxplus$ |
摘 要 |
額 金 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 應計退休金負債 | \$280,881 | ||
| 存入保證金 | 520 | ||
| 採權益法之投資貸餘 | 15,995 | ||
| 습 $\left \right.$ 計 |
\$297,396 | ||
25.營業收入明細表
單位:新臺幣千元
| 項 $\boxtimes$ |
數量 | 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | |||
| 儀器 | 121,079 台 | \$1,245,185 | |
| 通 信 |
7,728 個 | 124,432 | |
| 材 料 | 10,092,047 個 |
59,094 | |
| 小 計 |
1,428,711 | ||
| 勞務收入 | 9,671 | ||
| 營業收入淨額 | \$1,438,382 | ||
26.營業成本明細表
民國102年1月1日至12月31日
單位:新臺幣千元
| 平仙・刺室市1儿 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 | 額 | 備 註 |
| 小計 | 合計 | ||
| 自製產品銷貨成本 | |||
| 直接原料 | |||
| 期初盤存 | \$109,532 | ||
| 期初在途—原料 | 406 | ||
| 加: 本期進料 | 362,837 | ||
| 減: 期末盤存 | (124, 325) | ||
| 減: 期末在途—原料 | (1,260) | ||
| 減:其他 | (45,249) | ||
| 直接人工 | 31,769 | ||
| 製造費用 | 68,295 | ||
| 製造成本 | 402,005 | ||
| 加: 期初在製品盤存 | 69,198 | ||
| 減: 期末在製品盤存 | (52, 150) | ||
| 加:其他 | 91,594 | ||
| 製成品成本 | 510,647 | ||
| 加: 期初製成品盤存 | 197,431 | ||
| 加: 本期進貨 | 270,947 | ||
| 減: 期末製成品盤存 | (184, 188) | ||
| 減:其 他 | (63, 346) | 731,491 | |
| 外購商品銷貨成本 | |||
| 期初盤存 | 39,440 | ||
| 期初在途—商品 | 5,537 | ||
| 加· 本期進貨 | 156,225 | ||
| 減: 期末盤存 | (17,266) | ||
| 減: 期末在途—商品 | (661) | ||
| 加:其他 | 4,567 | 187,842 | |
| 銷貨成本合計 | 919,333 | ||
| 其他營業成本 | 5,803 | ||
| 維修成本––修理 | 4,239 | ||
| 存貨盤損 | 427 9,386 |
||
| 存貨報廢 | |||
| 存貨跌價損失(回升利益) 營業成本總計 |
1,599 \$940,787 |
||
$\hat{\mathcal{A}}$
27.製造費用明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | $\boxtimes$ | 摘 要 |
頚 金 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 間接人工 | \$34,792 | ||||
| 保險費 | 6,460 | ||||
| 折 | 舊 | 15,728 | |||
| 其他費用 | 各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 11,315 | |||
| 合 | 計 | \$68,295 | |||
28.推銷費用明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | $\boxminus$ | 摘 要 |
金額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$114,929 | ||||
| 旅 | 費 | 10,666 | ||||
| 其他費用 | 各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 49,824 | ||||
| 合 | 計 | \$175,419 | ||||
29.管理費用及總務費用明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | $\boxtimes$ | 摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$54,325 | |||
| 折 | 舊 | 13,737 | |||
| 勞務費 | 5,682 | ||||
| 雜 | 支 | 8,694 | |||
| 其他費用 | 各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 26,514 | |||
| 合 | 計 | \$108,952 | |||
30.研究發展費用明細表
民國102年1月1日至12月31日
單位:新臺幣千元
| 項 | $\boxplus$ | 摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$109,168 | |||
| 專案費 | 15,091 | ||||
| 工程費 | 13,486 | ||||
| 保险費 | 8,188 | ||||
| 其他費用 | 各別餘額占本科目餘額小於5%者 | 16,064 | |||
| 合 | 計 | \$161,997 | |||
31.其他收益及費損淨額明細表
民國102年1月1日至12月31日
單位:新臺幣千元
| 項 $\boxplus$ |
摘 要 |
額 金 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 「其他收益及費損淨額明細」相關資訊請參閱附註六.19 | |||
$\sim$
32.財務成本明細表
民國102年1月1日至12月31日
單位:新臺幣千元
| 項 | $\blacksquare$ | 摘 要 |
額 金 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | 短期借款利息支出 | \$2,400 | |||
| $\hat{\boldsymbol{\cdot} }$ | |||||
33.本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤消費用功能別彙總表
民國102年1月1日至12月31日
單位:新臺幣千元
| 101年度 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業費用者 | |||||
| 屬於營業成本者 | |||||
| 1年度 102 |
송하 | ]相關資訊請參閱附註六.18 | |||
| 業費用者 屬於營 |
|||||
| 屬於營業成本者 | 「本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤消費用 | ||||
| 功能別 | |||||
| 性質別 |