Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.8 (주)구영테크 00759896 100000000000 20220325 1747110001791 001 150871 88931 101636 270 N N N Y N A Y 1
&cr
주식회사 구영테크
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 33 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
진일회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................................. | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| 재무상태표 | ............................................................. | 7 |
| 포괄손익계산서 | ............................................................. | 9 |
| 자본변동표 | ............................................................. | 10 |
| 현금흐름표 | ............................................................. | 11 |
| 주석 | ............................................................. | 13 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ............................................................. | 96 |
| 외부감사 실시내용 | ............................................................. | 100 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 구영테크 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 주식회사 구영테크(이하, '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업투자 손상&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr주석 12에 기재된 바와 같이 당기말 현재 회사는 2,061백만원의 위해구영기차배건유한공사의 종속기업투자주식을 보유하고 있으며, 당기 중 2,670백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 보고기간 말마다 종속기업투자에 대하여 손상징후가 있는지검토하며, 손상징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 가정에는 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 종속기업투자 손상을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방식&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리의 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적정성을 평가
ㆍ 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가
ㆍ 미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인&crㆍ 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가
ㆍ 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&crㆍ 경영진측 전문가의 평가보고서 수령 및 평가보고서상 주요 사항에 대한 커뮤니케이션
&cr 기타사항&cr주식회사 구영테크의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 15일자 감사보고서에서는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전한일입니다.&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 은행로 11 |
| 진 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 근 수 |
2022년 3월 17일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 구영테크
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 33 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 32 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 구영테크 대표이사 이희화 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로39길 119 |
| (전 화) | 053-592-6111 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 33 기 기말 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 32 기 기말 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 구영테크 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제33기 (당)기말 | 제32기 ( 전 )기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 45,091,002,761 | 47,351,045,673 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,9 | 9,396,179,289 | 7,527,998,280 |
| 단기금융자산 | 4,5,7,8,10,35 | 3,980,000,000 | 4,080,000,000 |
| 매출채권 | 4,5,7,8,36 | 13,207,031,173 | 15,044,221,820 |
| 기타유동수취채권 | 4,5,7,8,36 | 4,822,234,845 | 4,726,961,021 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,8 | 1,424,673,881 | 245,541,838 |
| 기타유동자산 | 13 | 995,656,970 | 818,387,007 |
| 당기법인세자산 | 279,861,704 | 6,439,390 | |
| 재고자산 | 11 | 10,985,364,899 | 10,340,766,909 |
| 매각예정비유동자산 | 17 | - | 4,560,729,408 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 105,780,221,195 | 103,781,744,887 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,8 | 1,353,034,141 | 1,088,757,643 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,8 | 1,588,356,540 | 1,332,629,696 |
| 종속기업투자 | 12 | 18,766,929,706 | 21,437,094,028 |
| 유형자산 | 14,35 | 78,656,231,393 | 74,317,147,141 |
| 무형자산 | 16 | 331,968,462 | 332,777,004 |
| 기타비유동수취채권 | 4,5,7,8,36 | 3,587,610,000 | 3,297,120,000 |
| 이연법인세자산 | 22 | 1,496,090,953 | 1,976,219,375 |
| 자산 총계 | 150,871,223,956 | 151,132,790,560 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 47,993,666,265 | 56,951,693,285 | |
| 매입채무 | 4,5,7,21,36 | 6,486,390,608 | 10,274,085,570 |
| 단기차입금 | 4,5,7,18,35 | 18,100,000,000 | 26,500,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,5,7,21 | 3,057,835,586 | - |
| 기타유동금융부채 | 4,5,7,21 | 3,923,665,605 | 7,006,598,967 |
| 계약부채 | 26 | 1,789,972,363 | 1,020,441,487 |
| 기타유동부채 | 20,21 | 2,026,838,097 | 2,409,628,378 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,7,18,35 | 7,313,888,885 | 9,740,938,883 |
| 유동성사채 | 4,5,7,18 | 2,975,000,000 | - |
| 유동성교환사채 | 4,5,7,18 | 2,116,127,931 | - |
| 당기법인세부채 | 203,947,190 | - | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 40,937,251,108 | 35,451,322,677 | |
| 장기차입금 | 4,5,7,18,35 | 28,871,000,000 | 28,884,888,885 |
| 사채 | 4,5,7,18 | - | 2,975,000,000 |
| 전환사채 | 4,5,7,18 | 8,361,552,562 | - |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,7,21 | 353,628,937 | 614,028,937 |
| 순확정급여부채 | 19 | 3,055,576,554 | 2,684,562,835 |
| 기타비유동부채 | 21 | 295,493,055 | 292,842,020 |
| 부채 총계 | 88,930,917,373 | 92,403,015,962 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,23 | 13,197,087,000 | 13,197,087,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 23 | 21,280,506,016 | 21,280,506,016 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 24 | (270,236,335) | (691,193,993) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 24 | (2,020,955,180) | (2,220,422,119) |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 25 | 29,753,905,082 | 27,163,797,694 |
| 자본 총계 | 61,940,306,583 | 58,729,774,598 | |
| 부채 및 자본 총계 | 150,871,223,956 | 151,132,790,560 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 33 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 32 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 구영테크 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 33 (당)기 | 제 32 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,36 | 101,636,678,012 | 84,841,189,405 |
| Ⅱ. 매출원가 | 11,28,36 | 85,838,148,832 | 71,992,099,374 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 15,798,529,180 | 12,849,090,031 | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | 12,681,683,363 | 10,471,980,359 |
| Ⅳ. 영업이익 | 3,116,845,817 | 2,377,109,672 | |
| 기타수익 | 29 | 4,943,535,669 | 2,890,064,234 |
| 기타비용 | 29 | 2,830,118,877 | 2,283,484,064 |
| 금융수익 | 31 | 423,599,933 | 349,936,090 |
| 금융비용 | 31 | 2,125,635,072 | 2,293,702,730 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 3,528,227,470 | 1,039,923,202 | |
| 법인세비용 | 22 | 675,337,865 | 138,201,993 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 2,852,889,605 | 901,721,209 | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 677,021,062 | (100,393,892) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | 477,554,123 | 40,590,593 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 7 | 199,466,939 | (140,984,485) |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 3,529,910,667 | 801,327,317 | |
| Ⅸ. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 32 | 116 | 37 |
| 희석주당이익 | 32 | 115 | 37 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 |
| 제 33 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 32 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 구영테크 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일 (전기초) | 13,197,087,000 | 21,280,506,016 | (691,193,993) | (2,079,437,634) | 26,961,822,232 | 58,668,783,621 | |
| 총 포괄이익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 901,721,209 | 901,721,209 | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산평가손익 | 7 | - | - | - | (140,984,485) | - | (140,984,485) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | 40,590,593 | 40,590,593 |
| 총 포괄이익의 합계 | - | - | - | (140,984,485) | 942,311,802 | 801,327,317 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | 34 | - | - | - | - | (740,336,340) | (740,336,340) |
| 2020년 12월 31일 전기말) | 13,197,087,000 | 21,280,506,016 | (691,193,993) | (2,220,422,119) | 27,163,797,694 | 58,729,774,598 | |
| 2021년 1월 1일 (당기초) | 13,197,087,000 | 21,280,506,016 | (691,193,993) | (2,220,422,119) | 27,163,797,694 | 58,729,774,598 | |
| 총 포괄이익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,852,889,605 | 2,852,889,605 | ||
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산평가손익 | 7 | - | - | - | 199,466,939 | - | 199,466,939 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | - | - | - | - | 477,554,123 | 477,554,123 |
| 총 포괄이익의 합계 | - | - | - | 199,466,939 | 3,330,443,728 | 3,529,910,667 | |
| 교환권대가 변동 | - | - | 420,957,658 | - | - | 420,957,658 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | 34 | - | - | - | (740,336,340) | (740,336,340) | |
| 2021년 12월 31일 (당기말) | 13,197,087,000 | 21,280,506,016 | (270,236,335) | (2,020,955,180) | 29,753,905,082 | 61,940,306,583 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 33 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 32 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 구영테크 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제 33 (당)기 | 제 32 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,874,094,872 | 8,014,471,214 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 33 | 10,597,577,510 | 9,961,859,053 |
| 2. 이자수취 | 218,539,522 | 204,128,021 | |
| 3. 이자지급 | (1,486,382,935) | (1,822,902,930) | |
| 4. 법인세 납부 | (455,639,225) | (328,612,930) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,015,307,284) | (9,316,325,347) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,977,522,785 | 5,470,973,445 | |
| 단기금융자산의 감소 | 2,640,000,000 | 600,000,000 | |
| 기타유동수취채권의 감소 | 21,768,350 | 116,093,582 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 174,325,718 | 668,092,132 | |
| 유형자산의 처분 | 14 | 3,586,018,717 | 3,400,822,004 |
| 무형자산의 처분 | - | 127,272,727 | |
| 정부보조금의 수령 | 14 | 600,000,000 | - |
| 매각예정비유동자산 처분 | 4,950,000,000 | 550,000,000 | |
| 기타비유동수취채권의 감소 | 5,410,000 | 8,693,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (19,992,830,069) | (14,787,298,792) | |
| 단기금융자산의 증가 | 2,540,000,000 | 1,990,000,000 | |
| 기타유동수취채권의 증가 | 2,323,040 | - | |
| 유형자산의 취득 | 14 | 16,910,773,124 | 9,850,188,449 |
| 무형자산의 취득 | - | 3,327,118 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 469,733,905 | 467,483,225 | |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | - | 107,100,000 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | 12 | - | 2,369,200,000 |
| 기타비유동수취채권의 증가 | 70,000,000 | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 918,724,777 | 5,459,066,624 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 22,800,000,000 | 29,475,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 18 | 3,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | 18 | 7,300,000,000 | 8,500,000,000 |
| 사채발행 | 18 | - | 2,975,000,000 |
| 전환사채발행 | 18 | 10,000,000,000 | - |
| 교환사채발행 | 18 | 2,500,000,000 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (21,881,275,223) | (24,015,933,376) | |
| 단기차입금의 상환 | 18 | 11,400,000,000 | 5,700,000,000 |
| 유동성장기차입금의 상환 | 18 | 9,740,938,883 | 14,066,473,636 |
| 유동성사채 상환 | 18 | - | 3,500,000,000 |
| 리스부채의 상환 | - | 9,123,400 | |
| 배당금 지급 | 34 | 740,336,340 | 740,336,340 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 1,777,512,365 | 4,157,212,491 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 7,527,998,280 | 3,697,737,235 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 90,668,644 | (326,951,446) | |
| Ⅴ. 기말 현금및현금성자산 | 9 | 9,396,179,289 | 7,527,998,280 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제33기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제32기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 구영테크 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 구영테크(이하 '회사')는 1989년 11월에 설립되어 자동차부품 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사 및 공장을, 경북 영천시에 지점을 두고 있습니다.&cr&cr회사는 2000년 12월에 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 26,394천주와 13,197백만원입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 | ||
| 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | ||
| 이 희 화 | 3,594,335 | 13.62 | 4,094,335 | 15.51 | 대표이사 |
| (주)미광정공 외 | 8,171,739 | 30.96 | 8,210,622 | 31.11 | 대표이사의&cr특수관계자 |
| 자 기 주 식 | 1,716,296 | 6.50 | 1,716,296 | 6.50 | |
| 기 타 | 12,911,804 | 48.92 | 12,372,921 | 46.88 | |
| 합 계 | 26,394,174 | 100.00 | 26,394,174 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 투자부동산 유형 |
| - | 손상차손이 반영된 비금융자산 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생 한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도 록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2 022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵 션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급 하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정 사항 적용전에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 종속기업 및 관계기업&cr
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
&cr 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
현금및현금성자산과 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 금융자산 &cr
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. &cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr
( 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 또한 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공 정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2를 참조하시기 바랍니다.
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
&cr2.8 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.10 유형자산
&cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30 ~ 40 년 |
| 구 축 물 | 14 ~ 20 년 |
| 시 설 장 치 | 12 ~ 20 년 |
| 기 계 장 치 | 5 ~ 20 년 |
| 기타의 유형자산 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.11 정부보조금 &cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
&cr무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 10 년 |
&cr2.13 투자부동산 &cr&cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩 니다.
&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.15 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.16 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', ’전환사채’, ’교환사채’, '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.17 금융보증계약&cr
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr
2.18 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.20 종업원급여&cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.21 수익인식 &cr &cr 회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사로서 2021년 중 제품매출은 93,692백만원(전기: 79,911백만원)으로 회사 총 수익의 약 92%(전기:94%)에 해당합니다. 회사는 국내와 국외(미국 및 중국)에 자동차 부품의 제조와 판매등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 자동차 부품의 매출 유형은 OEM용( 조립용, 제조용), 보수용 (A/S) , 수출용 등 세가지로 구분되며, 그 외 스크랩 매출과 종속기업 및 기타특수관계자 기업에 대한 업무지원에 따른 수익 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr주요 고객사는 현대, 기아자동차, 현대글로비스, 허친슨, 쿠퍼, Guyoung Tech USA,Inc, (주)다스 등 입니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1115호에 따라, 대부분 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있으며, 다만, 일부 거래에서 고객과의 자동차 부품 납품 계약에서 부품 인도, 운송 용역을 구별되는 수행의무로 식별해야 하므 로 회사는 각각의 수행의무에 따른 수익 및 비용을 인식하였습니다.&cr&cr그리고, 용역의 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
2.22 리스 &cr
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 업무용자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다 .
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사가 보유한 리스계약 중 일부는 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. &cr
2.23 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.24 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2022년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).&cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). &cr&cr(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이)상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 추가적인 리스부채와 사용권자산은 존재하지 않습니다.&cr&cr(6) 종속기업 및 관계기업투자의 손상&cr&cr회사는 보유중인 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 해당 현금창출단위의 실적부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 손상징후가 존재하는지 판단합니다. 손상징후가 존재한다고 판단되는 경우 해당 부문의 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의회수가능액을 해당 부문의 장부금액과 비교하여 회수가능액이 장부금액에 못미치는 차이금액을 손상차손으로 회계처리합니다.&cr&cr회수가능액의 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함됩니다.
4. 재무위험관리&cr&cr4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
&cr4.1.1 시장위험&cr
(1) 외환위험&cr
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 중국위안화(CNY), 유로화(EUR) 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 기능통화 이외의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:USD, CNY, EUR, CAD, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 7,341,102 | 8,702,877 | 2,535,317 | 2,935,390 |
| EUR | 23,206 | 31,150 | - | - | |
| CNY | 1,784,066 | 332,300 | 513,386 | 85,089 | |
| 매출채권 | USD | 4,589,819 | 5,441,231 | 8,755,958 | 10,137,648 |
| EUR | 206,305 | 276,931 | 379,529 | 492,413 | |
| CNY | 1,138,620 | 212,079 | 397,747 | 65,923 | |
| 미수금 | USD | 872,417 | 1,034,250 | 2,079,732 | 2,407,914 |
| 대여금 | USD | 3,000,000 | 3,556,500 | 3,000,000 | 3,473,400 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 62,051 | 73,562 | 101,662 | 117,704 |
| 미지급금 | USD | 38,600 | 45,760 | - | - |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 수 | 세후 이익에 대한 영향(*) | 자본에 대한 영향(*) | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| USD/원 | 상승시 | 1,452,012 | 1,500,177 | 1,452,012 | 1,500,177 |
| 하락시 | (1,452,012) | (1,500,177) | (1,452,012) | (1,500,177) | |
| EUR/원 | 상승시 | 24,030 | 39,063 | 24,030 | 39,063 |
| 하락시 | (24,030) | (39,063) | (24,030) | (39,063) | |
| CAD/원 | 상승시 | - | 18 | - | 18 |
| 하락시 | - | (18) | - | (18) | |
| CNY/원 | 상승시 | 42,462 | 7,429 | 42,462 | 7,429 |
| 하락시 | (42,462) | (7,429) | (42,462) | (7,429) |
(*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격위험&cr&cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr&cr회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 30% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| KOSPI | 상승시 | - | - | 367,808 | 292,673 |
| 하락시 | - | - | (367,808) | (292,673) |
&cr회사의 지분증권은 모두 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 지분증권에 대한 손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다.&cr
(3) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 장단기차입금과 사채 등에서 비롯됩니다. 변동금리부 조건의 차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동금리부 예금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상승시 | (308,762) | (483,801) | (308,762) | (483,801) |
| 하락시 | 308,762 | 483,801 | 308,762 | 483,801 |
&cr4.1.2 신용위험&cr
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 등에서도 발생합니다. &cr
(1) 위험관리&cr
회사는 신용위험을 회사 내부적으로 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr1) 매출채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr기초와 기말의 매출채권에 대한 연령분석결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 정상 | 30일 이내&cr연체 | 30일 초과&cr연체 | 60일 초과&cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 계 |
| 당기말 | ||||||
| 총 장부금액 | 13,001,599 | 69,401 | - | 136,613 | 31,168 | 13,238,781 |
| 전기말 | ||||||
| 총 장부금액 | 13,631,924 | 1,238,325 | - | 156,766 | 48,957 | 15,075,972 |
&cr
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 손실충당금 | 31,750 | 31,750 |
| 당기 중 손실충당금의 증감 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 31,750 | 31,750 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기금융자산 및 기타수취채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 |
| 전기초 손실충당금 | 1,705,917 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 107,100 |
| 제각 | (1,500,000) |
| 전기말 손실충당금 | 313,017 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - |
| 당기말 손실충당금 | 313,017 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
4.1.3 유동성위험
회사는 미사용 차입금한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업자금수요를충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당 기 말 | 1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| 차입금 | 26,753,460 | 7,644,817 | 14,064,230 | 8,652,240 | 57,114,747 |
| 사채 | 3,012,262 | - | - | - | 3,012,262 |
| 전환사채(*3) | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 교환사채(*3) | - | - | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 매입채무 | 6,486,391 | - | - | - | 6,486,391 |
| 기타금융부채(*1) | 3,697,631 | 260,400 | 93,229 | - | 4,051,260 |
| 금융보증계약(*2) | 29,177,887 | - | - | - | 29,177,887 |
| 전 기 말 | 1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| 차입금 | 37,773,107 | 7,470,686 | 16,432,860 | 6,279,614 | 67,956,267 |
| 사채 | 92,523 | 3,012,262 | - | - | 3,104,785 |
| 매입채무 | 10,274,086 | - | - | - | 10,274,086 |
| 기타금융부채(*1) | 6,963,714 | 260,400 | 353,629 | - | 7,577,743 |
| 금융보증계약(*2) | 22,575,354 | - | - | - | 22,575,354 |
(*1) 기타금융부채는 금융보증부채가 차감된 금액입니다.&cr(*2) 금융보증계약은 계약상 지급될 수 있는 총액이며 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 구간에 표시하였습니다.&cr(*3) 할인되지 않은 명목 현금흐름입니다.&cr
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며 이자가 포함된 금액입니다.&cr
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 총차입금(주석18) | 67,737,569 | 68,100,828 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 9,396,179 | 7,527,998 |
| 순부채(A) | 58,341,390 | 60,572,830 |
| 자본총계(B) | 61,940,306 | 58,729,775 |
| 총자본(C=A+B) | 120,281,697 | 119,302,605 |
| 자본조달비율(A/C) | 48.50% | 50.77% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계&cr &cr실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | |||||
| 자산 총액 | 상계된&cr부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매출채권 | 8,786,955 | 4,621,583 | 4,165,372 | - | - | 4,165,372 |
| 구 분 | 전 기 말 | |||||
| 자산 총액 | 상계된&cr부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매출채권 | 10,848,000 | 5,935,335 | 4,912,665 | - | - | 4,912,665 |
&cr실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | |||||
| 부채 총액 | 상계된&cr자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매입채무 | 5,978,993 | 4,621,583 | 1,357,410 | - | - | 1,357,410 |
| 구 분 | 전 기 말 | |||||
| 부채 총액 | 상계된&cr자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매입채무 | 7,691,835 | 5,935,335 | 1,756,500 | - | - | 1,756,500 |
5. 공정가치 &cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,396,179 | 9,396,179 | 7,527,998 | 7,527,998 |
| 단기금융자산 | 3,980,000 | 3,980,000 | 4,080,000 | 4,080,000 |
| 매출채권 | 13,207,031 | 13,207,031 | 15,044,222 | 15,044,222 |
| 기타유동수취채권 | 4,822,235 | 4,822,235 | 4,726,961 | 4,726,961 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,777,708 | 2,777,708 | 1,334,300 | 1,334,300 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,588,357 | 1,588,357 | 1,332,630 | 1,332,630 |
| 기타비유동수취채권(*1) | 3,587,610 | 3,587,610 | 3,297,120 | 3,297,120 |
| 소 계 | 39,359,120 | 39,359,120 | 37,343,231 | 37,343,231 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 6,486,391 | 6,486,391 | 10,274,086 | 10,274,086 |
| 단기차입금 | 18,100,000 | 18,100,000 | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 3,057,836 | 3,057,836 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,923,666 | 3,923,666 | 7,006,599 | 7,006,599 |
| 유동성장기차입금 | 7,313,889 | 7,313,889 | 9,740,939 | 9,740,939 |
| 유동성사채 | 2,975,000 | 2,975,000 | - | - |
| 장기차입금(*1) | 28,871,000 | 28,871,000 | 28,884,889 | 28,884,889 |
| 사채(*1) | - | - | 2,975,000 | 2,975,000 |
| 전환사채 | 8,361,553 | 8,361,553 | - | - |
| 교환사채 | 2,116,128 | 2,116,128 | - | - |
| 기타비유동금융부채(*1) | 353,629 | 353,629 | 614,029 | 614,029 |
| 소 계 | 81,559,092 | 81,559,092 | 85,995,542 | 85,995,542 |
(*1) 기타비유동수취채권, 장기차입금, 사채, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
5.2 공정가치 서열체계 &cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분
(단위:천원)
| 당 기 말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,259,682 | 1,259,682 |
| 보험예금 | - | 1,518,026 | - | 1,518,026 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,251,857 | - | 336,500 | 1,588,357 |
| 합 계 | 1,251,857 | 1,518,026 | 1,596,182 | 4,366,065 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
| 통화선도부채 | - | 146,163 | - | 146,163 |
| 파생상품금융부채 | - | - | 2,911,673 | 2,911,673 |
| 합 계 | - | 146,163 | 2,911,673 | 3,057,836 |
| 전 기 말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,334,300 | - | 1,334,300 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 996,130 | - | 336,500 | 1,332,630 |
| 합 계 | 996,130 | 1,334,300 | 336,500 | 2,666,930 |
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2 및 3간의 이동내역은 없습니다.&cr&cr
5 .4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | ||||||
| 방송통신업주식 | 336,500 | 3 | 순자산가치법 | 336,500 | 3 | 순자산가치법 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||||
| 보험예금 | 1,518,026 | 2 | 시장접근법 | 1,239,212 | 2 | 시장접근법 |
| 통화선도자산 | - | 2 | 발행자공시가격 | 95,088 | 2 | 발행자공시가격 |
| 파생상품금융자산 | 1,259,682 | 3 | TF모형 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||||
| 통화선도부채 | 146,163 | 2 | 발행자공시가격 | - | - | - |
| 파생상품금융부채 | 2,911,673 | 3 | TF모형 | - | - | - |
5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정은 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하고 있으며 연간 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr
6. 영업부문 정보&cr&cr회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.&cr
사업부문의 일반정보
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
| 자동차부품 사업부 | Door hinge 등 | 현대자동차(주), 기아자동차(주) 등 |
회사 수익의 상세내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출 | 93,692,326 | 79,911,139 |
| 기타매출 | 7,944,352 | 4,930,050 |
| 합 계 | 101,636,678 | 84,841,189 |
&cr회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보
(단위:천원)
| 거래처 | 당 기 | 전 기 |
| A | 14,549,801 | 16,065,541 |
| B | 11,827,749 | 9,322,530 |
| C | 9,703,613 | 7,770,374 |
| D | 20,081,842 | 20,437,546 |
| 합 계 | 56,163,005 | 53,595,991 |
&cr지역별 매출액에 관한 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매 출 액 | 비 율(%) | 매 출 액 | 비 율(%) | |
| 한 국 | 76,415,997 | 75.19 | 62,551,368 | 73.73 |
| 미 국 | 25,202,553 | 24.80 | 22,289,821 | 26.27 |
| 중 국 | 18,128 | 0.01 | - | - |
| 합 계 | 101,636,678 | 100.00 | 84,841,189 | 100.00 |
7. 범주별 금융상품&cr&cr7.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,588,357 | 1,332,630 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,777,708 | 1,334,300 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 단기금융자산 | 3,980,000 | 4,080,000 |
| 매출채권 | 13,207,031 | 15,044,222 |
| 기타유동수취채권 | 4,822,235 | 4,726,961 |
| 기타비유동수취채권 | 3,587,610 | 3,297,120 |
| 현금및현금성자산 | 9,396,179 | 7,527,998 |
| 합 계 | 39,359,120 | 37,343,231 |
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 3,057,836 | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 6,486,391 | 10,274,086 |
| 단기차입금 | 18,100,000 | 26,500,000 |
| 기타유동금융부채 | 3,697,632 | 6,963,714 |
| 유동성장기차입금 | 7,313,889 | 9,740,939 |
| 유동성사채 | 2,975,000 | - |
| 장기차입금 | 28,871,000 | 28,884,889 |
| 사채 | - | 2,975,000 |
| 전환사채 | 8,361,553 | - |
| 교환사채 | 2,116,128 | - |
| 기타비유동금융부채 | 353,629 | 614,029 |
| 금융보증부채(기타유동금융부채) | 226,034 | 42,885 |
| 합 계 | 81,559,092 | 85,995,542 |
7.2 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채 | ||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (18,338) | (26,376) |
| 공정가치측증금융자산처분손익 | 1,745 | |
| 파생상품평가손익 | (84,695) | 99,805 |
| 파생상품거래손익 | (96,608) | (10,424) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 199,467 | (140,984) |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 200,644 | 208,768 |
| 손상차손 | - | (107,100) |
| 외화환산손익 | 464,875 | (1,095,596) |
| 외환차손익 | 1,209,534 | (477,506) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,612,302) | (1,816,498) |
| 외화환산손익 | 315 | 3,527 |
| 외환차손익 | 24,426 | 8,490 |
| 금융보증부채 | ||
| 금융보증수익 | (183,149) | 35,010 |
| 합 계 | 105,914 | (3,318,884) |
8. 금융자산&cr&cr8.1 당기손익-공정가치 금융자산 &cr
(1) 당기손익-공정가치 금융상품
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 통화선도자산(*1) | - | 95,088 |
| 파생상품금융자산(*2) | 1,259,682 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(보험예금) | 164,992 | 150,454 |
| 비유동항목 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(보험예금) | 1,353,034 | 1,088,758 |
(*1) 회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr ( *2) 전환사채 관련 파생상품입니다.&cr
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익 | (197,896) | 63,005 |
8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | ||
| 동원금속 | 1,251,857 | 996,130 |
| 비상장주식 | ||
| (주)채널에이 | 336,500 | 336,500 |
| 합 계 | 1,588,357 | 1,332,630 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr당기에 처분된 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 없으며 지분상품 증가액은 전액 평가로 인한 증가분입니다.&cr
8.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권(*1) | 13,238,781 | 15,075,972 |
| 손실충당금 | (31,750) | (31,750) |
| 매출채권(순액) | 13,207,031 | 15,044,222 |
(*1) 당기말 현재 회사의 매출채권 중 일부는 차입금과 관련하여 현대커머셜에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 35 참조).&cr
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
(단위:천원)
| 구 분(*1) | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 단기금융자산 | ||||||
| 정기예금(*2) | 3,980,000 | - | 3,980,000 | 4,080,000 | - | 4,080,000 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 관계사대여금 | - | 3,556,500 | 3,556,500 | - | 3,264,000 | 3,264,000 |
| 임직원대여금 | 13,787 | 12,000 | 25,787 | 16,633 | 8,600 | 25,233 |
| 후순위 유동화증권 | - | 191,100 | 191,100 | - | 191,100 | 191,100 |
| 보증금 | 2,261,317 | 19,110 | 2,280,427 | 1,412,292 | 24,520 | 1,436,812 |
| 미수금 및 미수수익 | 2,669,048 | - | 2,669,048 | 3,419,954 | - | 3,419,954 |
| 기타수취채권 소계 | 4,944,152 | 3,778,710 | 8,722,862 | 4,848,879 | 3,488,220 | 8,337,099 |
| 차감: 손실충당금 | (121,917) | (191,100) | (313,017) | (121,917) | (191,100) | (313,017) |
| 기타수취채권 장부금액 | 4,822,235 | 3,587,610 | 8,409,845 | 4,726,962 | 3,297,120 | 8,024,082 |
(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다.&cr(*2) 정기예금 중 일부는 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 및 18, 35 참조).&cr&cr(3) 손상&cr
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참조하시기 바랍니다.&cr
9. 현금및현금성자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 은행예금 | 9,396,179 | 7,527,998 |
10. 사용제한 금융상품
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
| 단기금융자산 | 1,800,000 | 3,900,000 | 차입금 담보&cr(주석 18 및 35 참조) |
&cr11. 재고자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 제 품 | 4,340,419 | 4,881,808 |
| 제품평가충당금 | (798,856) | (976,131) |
| 재 공 품 | 2,434,489 | 2,173,807 |
| 원 재 료 | 3,722,206 | 2,557,342 |
| 부 재 료 | 963,249 | 1,308,509 |
| 저 장 품 | 323,858 | 395,433 |
| 합 계 | 10,985,365 | 10,340,768 |
&cr당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 85,838,149천원(전기: 71,992,099천원) 입니다.&cr&cr회사는 당기 중 재고자산평가손실177,276천원(전기: 재고자산평가손실 326,082천원)을 계상하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.&cr
12. 종속기업투자&cr&cr(1) 종속기업투자의 현황
(단위:천원)
| 구 분 | 투자회사명 | 지분율 | 소재&cr국가 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 종속기업 | 위해구영기차배건유한공사 | 100% | 중국 | 2,060,965 | 4,731,129 |
| Guyoung Tech USA,Inc. | 100% | 미국 | 16,705,965 | 16,705,965 | |
| 합 계 | 18,766,930 | 21,437,094 |
(2) 종속기업투자의 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부가액 | 21,437,094 | 19,133,021 |
| 취득 | - | 2,369,200 |
| 손상차손 | (2,670,164) | (65,127) |
| 보고기간말 장부금액 | 18,766,930 | 21,437,094 |
&cr(3) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr
종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당 기 말 | Guyoung Tech&crUSA, Inc. | 위해구영기차배건&cr유한공사 |
| 자 산 | 97,456,218 | 3,226,008 |
| 부 채 | 66,222,805 | 526,672 |
| 자 본 | 31,233,414 | 2,699,336 |
| 매 출 | 115,770,872 | 2,010,372 |
| 당기순손익 | (60,459) | (2,261,414) |
| 총포괄이익 | 2,511,277 | (1,848,269) |
(단위:천원)
| 전 기 말 | Guyoung Tech&crUSA, Inc. | 위해구영기차배건&cr유한공사 |
| 자 산 | 88,826,249 | 5,592,603 |
| 부 채 | 60,104,113 | 1,044,998 |
| 자 본 | 28,722,136 | 4,547,605 |
| 매 출 | 127,732,434 | 1,838,580 |
| 당기순손익 | (157,765) | (401,139) |
| 총포괄이익 | (2,051,043) | (391,012) |
&cr&cr13. 기타유동자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 선급금 | 418,995 | 140,000 |
| 선급비용 | 576,662 | 678,387 |
| 소 계 | 995,657 | 818,387 |
14. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 변동내역
(단위:천원)
| 당 기 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 | 취득원가 | 감가상각&cr누 계 액 |
| 토지 | 13,144,169 | - | - | - | - | 13,144,169 | 13,144,169 | - |
| 건물 | 17,516,359 | 457,000 | - | - | (492,427) | 17,480,932 | 21,393,578 | (3,912,646) |
| 시설장치 | 770,286 | 32,000 | - | - | (71,040) | 731,246 | 1,621,629 | (890,383) |
| 구축물 | 2,795,380 | - | - | - | (156,174) | 2,639,206 | 3,133,576 | (494,370) |
| (정부보조금) | (1,235,753) | - | - | - | 67,712 | (1,168,041) | (1,168,041) | - |
| 기계장치 | 27,145,582 | 7,536,395 | 1,437,160 | (374,183) | (2,803,421) | 32,941,533 | 53,730,248 | (20,788,715) |
| (정부보조금) | (581,286) | (600,000) | - | - | 183,928 | (997,358) | (997,358) | - |
| 금형 | 7,357,826 | 3,664,133 | 4,019,340 | (1,811,567) | (3,154,661) | 10,075,071 | 38,858,566 | (28,783,495) |
| 차량운반구 | 226,662 | 143,486 | - | - | (91,127) | 279,021 | 1,014,636 | (735,615) |
| 비품 | 1,401,747 | 486,635 | - | - | (512,754) | 1,375,628 | 5,189,965 | (3,814,338) |
| 건설중인자산 | 5,776,175 | 1,835,150 | (5,456,500) | - | - | 2,154,825 | 2,154,825 | - |
| 합 계 | 74,317,147 | 13,554,799 | - | (2,185,750) | (7,029,964) | 78,656,232 | 138,075,793 | (59,419,562) |
| 전 기 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 | 취득원가 | 감가상각&cr누 계 액 |
| 토지 | 13,144,169 | - | - | - | - | 13,144,169 | 13,144,169 | - |
| 건물 | 17,890,159 | 322,768 | 300,000 | - | (996,568) | 17,516,359 | 20,936,578 | (3,420,219) |
| 시설장치 | 807,233 | 36,600 | - | - | (73,547) | 770,286 | 1,589,629 | (819,343) |
| 구축물 | 2,951,555 | - | - | - | (156,175) | 2,795,380 | 3,133,576 | (338,196) |
| (정부보조금) | (1,303,466) | - | - | - | 67,713 | (1,235,753) | (1,235,753) | - |
| 기계장치 | 26,259,843 | 2,765,928 | 733,356 | (276,707) | (2,336,838) | 27,145,582 | 45,171,143 | (18,025,561) |
| (정부보조금) | (707,714) | - | - | - | 126,428 | (581,286) | (581,286) | - |
| 금형 | 7,568,820 | 1,968,886 | 2,100,321 | (1,874,926) | (2,405,275) | 7,357,826 | 33,528,386 | (26,170,560) |
| 차량운반구 | 151,847 | 152,482 | - | (7,133) | (70,534) | 226,662 | 905,427 | (678,765) |
| 비품 | 1,352,475 | 563,908 | - | (35,133) | (479,503) | 1,401,747 | 4,703,330 | (3,301,583) |
| 건설중인자산 | 3,410,433 | 5,499,419 | (3,133,677) | - | - | 5,776,175 | 5,776,175 | - |
| 합 계 | 71,525,354 | 11,309,991 | - | (2,193,899) | (6,324,299) | 74,317,147 | 127,071,374 | (52,754,227) |
&cr
당기말 현재 회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 35 참조).&cr
(2) 감가상각비 중 6,656,996천원(전기: 5,822,760천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 372,968천원(전기: 501,539천원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
15. 리스&cr&cr회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | - | - |
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | - | - |
&cr당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.&cr
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | - | 9,123 |
| 단기리스료(관리비에 포함) | - | 350 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | - | 22,300 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - | - |
&cr리스의 총 현금유출은 당 기에는 없으며(전기: 31,773천원)입니다.
16. 무형자산
(단위:천원)
| 당 기 | 산업재산권 | 회 원 권 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 3,999 | 328,778 | 332,777 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (809) | - | (809) |
| 기말 순장부금액 | 3,190 | 328,778 | 331,968 |
| 전 기 | 산업재산권 | 회 원 권 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 1,314 | 400,114 | 401,428 |
| 취득 | 3,327 | - | 3,327 |
| 처분 | - | (71,336) | (71,336) |
| 무형자산상각비 | (642) | - | (642) |
| 기말 순장부금액 | 3,999 | 328,778 | 332,777 |
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
17. 매각예정비유동자산&cr&cr전기말 회사는 임대중인 투자부동산을 2020년 12월 30일에 특수관계자인 (주)MG전자와 5,500백만원에 매매계약을 체결하여 투자부동산 전액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 전기말 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매각예정비유동자산 | 2,862,482 | 1,671,060 | 27,187 | 4,560,729 |
&cr당기 중 매각예정비유동자산은 매각이 완료되었으며, 매각과 관련하여 939,271천원의 매각예정비유동자산처분이익이 발생하였습니다.&cr
18. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 차입금 및 사채의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 유 동 성 차 입 금 | ||
| 단기차입금 | 18,100,000 | 26,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 7,313,888 | 9,740,939 |
| 유동성사채 | 2,975,000 | - |
| 교환사채 | 2,116,128 | - |
| 소 계 | 30,505,016 | 36,240,939 |
| 비 유 동 성 차 입 금 | ||
| 장기차입금 | 28,871,000 | 28,884,889 |
| 사채 | - | 2,975,000 |
| 전환사채 | 8,361,553 | - |
| 소 계 | 37,232,553 | 31,859,889 |
| 합 계 | 67,737,569 | 68,100,828 |
&cr(2) 차입금 및 사채의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 68,100,828 | 61,892,301 |
| 증 가 | 22,800,000 | 29,475,000 |
| 상 환 | (21,140,939) | (23,266,473) |
| 전환권조정 상각 | (2,022,320) | - |
| 기 말 | 67,737,569 | 68,100,828 |
&cr(3) 단기차입금 장부금액의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 무역금융 | KEB하나은행 | 2022-10-05 | 2.28-2.88 | - | 5,200,000 |
| 무역금융 | 신한은행 | 2022-04-05 | 2.34 | - | 1,000,000 |
| 무역금융 | 대구은행 | 2022-12-10 | 2.94 | 500,000 | 500,000 |
| 일반대출 | KB국민은행 | 2022-10-14 | 2.97 | 800,000 | 1,000,000 |
| 일반대출 | KDB산업은행 | 2022-05-06 | 1.97 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대출 | 현대커머셜 | 2022-07-29 | 3.39 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 일반대출 | IBK기업은행 | 2022-01-18 | 2.49 | - | 4,000,000 |
| 일반대출 | NH농협은행 | 2022-03-15 | 2.72-2.92 | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 18,100,000 | 26,500,000 |
&cr(4) 장기차입금 장부금액의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반대출 | IBK기업은행 | 2024-01-15 | 2.61 | 3,000,000 | - |
| 시설자금 | KDB산업은행 | 2027-06-30 | 1.29-3.15 | 23,796,000 | 24,948,050 |
| 일반대출 | KB국민은행 | 2023-12-15 | 2.78-3.04 | 2,750,000 | 7,400,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 2024-10-15 | 2.4-3.24 | 4,538,889 | 3,372,222 |
| 일반대출 | NH농협은행 | 2023-04-21 | 2.07 | 2,100,000 | 2,350,000 |
| 일반대출 | 현대커머셜 | 2021-05-28 | 3.95 | - | 555,556 |
| 유동성장기차입금 | (7,313,889) | (9,740,939) | |||
| 합 계 | 28,871,000 | 28,884,889 |
&cr
(5) 사채 장부금액의 내역&cr&cr회사가 2020년 5월 28일 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| ㆍ사채의 종류: | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| ㆍ액면/발행가액: | 2,975백만원 |
| ㆍ만기 : | 2년 |
| ㆍ액면(발행)이자율: | 3.11% |
| ㆍ조기상환청구권: | 발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환 할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.&cr발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다.다만 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당하는 경우로서 발행회사가 다음 각목에 해당하는 경우 또는 발행회사가 특정 상황에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.&cr&cr(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표 상 자기자본이 전액 잠식된 경우&cr(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우&cr(다) 발행회사의 최근 2년간 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우&cr&cr(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화증권의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365 |
| ㆍ기타조건: | 발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다. |
&cr회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2020년 05월 28일 취득한 후순위 유동화증권 107,100천원을 전기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 107,100천원을 전액 손상하였습니다(주석 4, 7 참조). &cr&cr(6)전환사채 장부금액의 내역&cr &cr1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 명 칭 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제 7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 10,000,000 | - |
| 전환권 조정 | (1,638,447) | - | |
| 합 계 | 8,361,553 | - |
&cr 2) 당기말 현재 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| ㆍ사채의 종류: | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| ㆍ액면/발행가액: | 10,000,000,000원 |
| ㆍ만기 : | 2026년 11월 26일 |
| ㆍ액면(발행)이자율: | 0% |
| ㆍ전환가격: | 3,501 |
| ㆍ전환청구기간: | 2022년 11월 26 일부터 2026년 10월 26일까지 |
| ㆍ전환가액 조정에 관한사항 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의80% 이상이어야 된다. |
| ㆍ옵션에 관한 사항 | 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하“조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (1) 본 사채의 발행일로부터12개월에 해당하는 날(2022년11월26일)부터 발행 후24개월이 경과한 날(2023년11월26일)까지 매3개월이 되는 날(이하'매매일’ 및‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는“본 사채”를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하"매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정이 존재하므로 파생상품부채로 분류하였습니다.&cr한편 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고있습니다. 이에 따라 당사는 발행자의 콜옵션(call option)을 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습니다.&cr&cr 3) 당기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초잔액 | - |
| 발행시 인식금액 | 1,292,244 |
| 파생상품평가손익 | (32,562) |
| 기말잔액 | 1,259,682 |
&cr 4) 당기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초잔액 | - |
| 발행시 인식금액 | 3,005,703 |
| 파생상품평가손익 | (94,030) |
| 기말잔액 | 2,911,673 |
&cr(7) 교환사채 장부금액의 내역&cr 1) 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 명 칭 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 2,500,000 | - |
| 교환권조정(*1) | (383,872) | - | |
| 합 계 | 2,116,128 | - |
(*1) 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2023년 11월 26일로 산정하였습니다.&cr&cr 2) 당기말 현재 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| ㆍ사채의 종류: | 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| ㆍ액면/발행가액: | 2,500,000,000원 |
| ㆍ만기 : | 2026년 11월 26일 |
| ㆍ액면(발행)이자율: | 0% |
| ㆍ교환가격: | 3,851 |
| ㆍ교환청구기간: | 2022년 11월 26 일부터 2026년 10월 26일까지 |
| ㆍ교환가액 조정에 관한사항 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 교환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다. |
| ㆍ옵션에 관한 사항 | 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터24개월이 되는2023년11월26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. |
교환사채 중 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 교환사채 발행자와유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다.&cr&cr상기 차입금 등에 대하여는 회사의 금융상품, 매출채권, 유형자산이 담보로 제공되어있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.
19. 순확정급여부채&cr
(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,282,052 | 3,700,533 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,226,475) | (1,015,970) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,055,577 | 2,684,563 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,700,533 | 6,894,656 |
| 당기근무원가 | 1,507,400 | 1,461,837 |
| 이자비용 | 101,445 | 189,420 |
| 정산손익 | (1,324,224) | |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계학적가정 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (529,179) | (10,174) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (106,806) | (56,716) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (391,341) | (251,208) |
| - 정산 | - | (3,203,058) |
| 보고기간말 금액 | 4,282,052 | 3,700,533 |
&cr
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,015,970 | 910,825 |
| 이자수익 | 28,725 | 25,040 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | (23,736) | (14,851) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 205,516 | 103,451 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | - | (8,495) |
| 보고기간말 금액 | 1,226,475 | 1,015,970 |
&cr
(4) 주요 보험수리적 가정&cr
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 할 인 율 | 3.40% | 2.90% |
| 미래임금상승률 | 4.20% | 5.84% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석&cr
| 당 기 말 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할 인 율 | 1% | 6.93% 감소 | 8.01% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 8.05% 증가 | 7.09% 감소 |
| 전 기 말 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할 인 율 | 1% | 7.38% 감소 | 8.60% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 8.52% 증가 | 7.45% 감소 |
&cr상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 100백만원입니다. &cr
확정급여채무의 가중평균만기는 7.69년(전기: 8.18년)입니다. &cr
20. 판매보증충당부채&cr&cr당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 67,435 | 152,256 |
| 증가 | 219,967 | 34,797 |
| 감소 | (244,626) | (43,821) |
| 기말 장부금액 | 42,776 | 143,233 |
&cr당기말 현재 회사는 클레임 관련 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
21. 매입채무 및 기타부채
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 매입채무 | 6,486,391 | 10,274,086 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 3,057,836 | - |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 3,601,095 | 6,831,000 |
| 미지급비용 | 66,537 | 52,714 |
| 임대보증금 | 30,000 | 80,000 |
| 금융보증부채 | 226,034 | 42,885 |
| 합 계 | 3,923,666 | 7,006,599 |
| 기타유동부채 | ||
| 미지급비용 | 1,036,871 | 1,417,174 |
| 예수금 | 543,401 | 573,116 |
| 판매보증충당부채(주석20) | 42,776 | 67,435 |
| 연차수당부채 | 403,790 | 351,903 |
| 합 계 | 2,026,838 | 2,409,628 |
| 기타비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 295,493 | 292,842 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 장기미지급금 | 353,629 | 614,029 |
22. 법인세비용 및 이연법인세&cr
(1) 법인세비용 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 386,165 | 93,333 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 204,942 |
| 총당기법인세 | 386,165 | 298,275 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 480,128 | (188,389) |
| 자본에 반영되는 법인세 | (190,955) | 28,316 |
| 총이연법인세 | 289,173 | (160,073) |
| 법인세비용(수익) | 675,338 | 138,202 |
&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 3,528,227 | 1,039,923 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) | 754,210 | 206,783 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익/비용 | 288,898 | (19,678) |
| - 세액공제감면 | (683,014) | - |
| - 이연법인세미인식 | 640,775 | (50,560) |
| - 기타 | (325,531) | 1,657 |
| 법인세비용(수익) | 675,338 | 138,202 |
(*) 회사의 가중평균세율은 19.9%(전기:20.2%)입니다.&cr
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 255,727 | (56,260) | 199,467 | (180,749) | 39,765 | (140,984) |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 612,249 | (134,695) | 477,554 | 52,039 | (11,449) | 40,590 |
| 합 계 | 867,976 | (190,955) | 677,021 | (128,710) | 28,316 | (100,394) |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,980,107 | 2,490,631 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 279,113 | 301,675 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (758,145) | (807,166) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (4,984) | (8,921) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,496,091 | 1,976,219 |
(5) 이연법인세의 총 변동액
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,976,219 | 1,787,831 |
| 손익에 반영된 이연법인세 | (289,173) | 160,072 |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (190,955) | 28,316 |
| 기말금액 | 1,496,091 | 1,976,219 |
&cr
(6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당 기 말 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (6,809) | 3,937 | - | (2,872) |
| 장단기금융상품 | (29,567) | 4,034 | - | (25,533) |
| 재평가잉여금 | (499,104) | 436,314 | - | (62,790) |
| 감가상각비 | 12,545 | (369,430) | - | (356,885) |
| 사외적립자산 | (223,513) | (46,312) | - | (269,825) |
| 외화환산이익 | (2,112) | - | - | (2,112) |
| 연구개발출연금 | (67,527) | 24,415 | - | (43,112) |
| 소계 | (816,087) | 52,958 | - | (763,129) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 9,507 | 5,024 | - | 14,531 |
| 확정급여부채 | 814,117 | 262,629 | (134,695) | 942,051 |
| 연차수당부채 | 77,419 | 11,415 | - | 88,834 |
| 재고자산 | 214,749 | (39,001) | - | 175,748 |
| 판매보증충당부채 | 14,836 | (5,425) | - | 9,411 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 676,205 | - | (56,260) | 619,945 |
| 건설자금이자 | 1,585 | (1,585) | - | - |
| 장기종업원급여 | 64,425 | 583 | - | 65,008 |
| 정부보조금 | 67,527 | (24,415) | - | 43,112 |
| 만기보유금융상품손상차손 | 23,562 | - | - | 23,562 |
| 종속기업및관계기업투자 | 301 | (301) | - | - |
| 교환권조정 | (84,452) | - | (84,452) | |
| 전환권조정 | (360,458) | - | (360,458) | |
| 이월결손금 | 479,747 | (479,747) | - | - |
| 이월세액공제 | 348,326 | 373,602 | - | 721,928 |
| 소계 | 2,792,306 | (342,131) | (190,955) | 2,259,220 |
| 순액 | 1,976,219 | (289,173) | (190,955) | 1,496,091 |
(단위:천원)
| 구 분 | 전 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 전 기 말 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (6,809) | (1,021) | - | (6,809) |
| 장단기금융상품 | (29,567) | 5,803 | - | (29,567) |
| 종속기업및관계기업투자 | - | 14,027 | - | - |
| 재평가잉여금 | (499,104) | - | - | (499,104) |
| 감가상각비 | 12,545 | (38,902) | - | 12,545 |
| 사외적립자산 | (223,513) | (23,131) | - | (223,513) |
| 외화환산이익 | (2,112) | - | - | (2,112) |
| 사용권자산 | - | 2,007 | - | - |
| 연구개발출연금 | (67,527) | 32,064 | - | (67,527) |
| 소계 | (816,087) | (9,153) | - | (816,087) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 68,906 | (59,399) | - | 9,507 |
| 확정급여부채 | 1,516,824 | (691,258) | (11,449) | 814,117 |
| 연차수당부채 | 79,450 | (2,031) | - | 77,419 |
| 재고자산 | 143,011 | 71,738 | - | 214,749 |
| 판매보증충당부채 | 31,511 | (16,675) | - | 14,836 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 586,508 | 49,932 | 39,765 | 676,205 |
| 건설자금이자 | 1,635 | (50) | - | 1,585 |
| 장기종업원급여 | 46,842 | 17,583 | - | 64,425 |
| 정부보조금 | 99,591 | (32,064) | - | 67,527 |
| 만기보유금융상품손상차손 | 18,480 | 5,082 | - | 23,562 |
| 리스부채 | 2,007 | (2,007) | - | - |
| 종속기업및관계기업투자 | - | 301 | - | 301 |
| 이월결손금 | - | 479,747 | - | 479,747 |
| 이월세액공제 | - | 348,326 | - | 348,326 |
| 소계 | 2,594,765 | 169,225 | 28,316 | 2,792,306 |
| 순액 | 1,787,831 | 160,072 | 28,316 | 1,976,219 |
&cr
(7) 미인식한 이연법인세자산&cr&cr당기말 현재 일부 종속기업 및 관계기업투자 등과 관련한 이연법인세자산 3,421백만원(전기말: 2,875백만원)은 실현가능성(처분하지 않을 예정 등)을 고려하여 인식되지않았습니다.&cr
23. 자본금과 주식발행초과금&cr
(1) 자본금과 주식발행초과금 현황
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 26,394,174주 | 26,394,174주 |
| 자본금 | 13,197,087 | 13,197,087 |
| 주식발행초과금 | 21,280,506 | 21,280,506 |
&cr24. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| (1) 기타자본항목 | ||
| 재평가적립금 | 1,411,527 | 1,411,527 |
| 자기주식처분이익 | 859,941 | 859,941 |
| 자기주식 | (2,962,662) | (2,962,662) |
| 교환권대가 | 420,958 | - |
| 합 계 | (270,236) | (691,194) |
| (2) 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,020,955) | (2,220,422) |
&cr
25. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 법정적립금(*) | 965,563 | 891,529 |
| 임의적립금 | 506,633 | 506,633 |
| 미처분이익잉여금 | 28,281,709 | 25,765,636 |
| 합 계 | 29,753,905 | 27,163,798 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금 의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본 준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr
(2) 이익잉여금처분계산서(안)&cr&cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.
| (전기 처분 확정일: 2021년 3월 20일 ) | (단위:천원) |
| 과 목 | 당 기(안) | 전 기 | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 28,281,710 | 25,765,636 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 24,951,266 | 24,823,324 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 477,554 | 40,591 | ||
| 당기순이익 | 2,852,890 | 901,721 | ||
| Ⅱ.이익잉여금 처분액 | - | (814,370) | (814,370) | |
| 이익준비금 | (74,034) | (74,034) | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 보통주: 당기 30 원 (6 %)&cr 전기 30 원 (6 %) | (740,336) | (740,336) | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 27,467,340 | 24,951,266 |
&cr26. 고객과의 계약과 관련된 부채&cr&cr(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채(금형매각 선수금 등)는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 당기 | 1,020,441 | 4,106,067 | (3,336,536) | 1,789,972 |
| 전기 | 1,171,547 | 3,545,743 | (3,696,849) | 1,020,441 |
27. 판매비와관리비
(단위:천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 3,991,973 | 3,768,532 |
| 퇴 직 급 여 | 650,667 | 635,419 |
| 복리후생비 | 78,779 | 62,964 |
| 여비교통비 | 151,755 | 220,055 |
| 차량유지비 | 177,329 | 197,472 |
| 통 신 비 | 24,060 | 23,193 |
| 접 대 비 | 130,650 | 95,833 |
| 감가상각비 | 372,968 | 577,756 |
| 무형자산상각비 | 809 | 642 |
| 세금과공과 | 179,910 | 179,211 |
| 수도광열비 | 30,265 | 19,891 |
| 광고선전비 | 17,500 | - |
| 도서인쇄비 | 68,123 | 43,568 |
| 사무용품비 | 15,889 | 13,871 |
| 보 험 료 | 9,842 | 10,245 |
| 지급수수료 | 1,041,230 | 770,942 |
| 교육훈련비 | 5,309 | 3,488 |
| 포 장 비 | 436,875 | 370,622 |
| 소 모 품 비 | 22,672 | 26,999 |
| 운 반 비 | 2,756,321 | 2,185,991 |
| 수 선 비 | 16,584 | - |
| 수출제비용 | 2,282,205 | 1,431,780 |
| 판매보증비 | 219,968 | (166,493) |
| 합 계 | 12,681,683 | 10,471,981 |
28. 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | (91,657) | (410,669) |
| 원재료 및 소모품 사용 | 39,288,941 | 32,775,095 |
| 종업원급여(주석30) | 15,769,122 | 12,805,046 |
| 수선비 | 1,762,626 | 1,378,568 |
| 감가상각비 | 7,029,964 | 6,400,517 |
| 외주가공비 | 20,667,684 | 18,500,084 |
| 포장비 | 436,875 | 370,622 |
| 운반비 | 2,972,802 | 2,414,000 |
| 기타비용 | 10,683,475 | 8,230,817 |
| 합 계(*) | 98,519,832 | 82,464,080 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr
29. 기타수익과 기타비용
(단위:천원)
| 기타수익 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 1,301,297 | 847,581 |
| 외화환산이익 | 374,579 | 8,791 |
| 수수료수익 | 284,578 | 109,249 |
| 유형자산처분이익 | 1,445,017 | 1,180,662 |
| 매각예정자산처분이익 | 939,271 | - |
| 무형자산처분이익 | - | 55,937 |
| 잡이익 | 598,794 | 687,844 |
| 합 계 | 4,943,537 | 2,890,064 |
(단위:천원)
| 기타비용 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차손 | 67,337 | 1,316,597 |
| 외화환산손실 | 58 | 773,910 |
| 종속기업투자손상차손 | 2,670,164 | 65,127 |
| 유형자산처분손실 | 44,748 | 65,588 |
| 기부금 | 34,007 | 6,335 |
| 잡손실 | 13,805 | 55,927 |
| 합 계 | 2,830,119 | 2,283,484 |
30. 종업원급여
(단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 13,513,598 | 11,864,643 |
| 퇴직연금급여-확정급여제도(주석 19) | 1,580,119 | 301,994 |
| 경상연구개발비 | 675,405 | 638,409 |
| 합 계 | 15,769,122 | 12,805,046 |
&cr31. 금융수익 및 금융비용
(단위:천원)
| 금 융 수 익 | 당 기 | 전 기 |
| 은행예치금 등에 대한 이자수익 | 200,644 | 208,768 |
| 외화환산이익 | 105,340 | - |
| 파생상품평가이익 | 94,030 | 99,805 |
| 파생상품거래이익 | 19,656 | 3,773 |
| 금융보증수익 | - | 35,010 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,929 | 2,580 |
| 합 계 | 423,599 | 349,936 |
| 금 융 비 용 | 당 기 | 전 기 |
| 은행차입금 등에 대한 이자비용 | 1,612,303 | 1,816,498 |
| 외화환산손실 | 14,671 | 326,951 |
| 파생상품평가손실 | 178,725 | - |
| 파생상품거래손실 | 116,264 | 14,197 |
| 금융보증비용 | 183,149 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 20,523 | 28,956 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | - | 107,100 |
| 합 계 | 2,125,635 | 2,293,702 |
&cr32. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 1 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주순이익 | 2,852,889,605 원 | 901,721,209원 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 24,677,878주 | 24,677,878주 |
| 기본주당이익 | 116원/주 | 37원/주 |
(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
| 기초주식수 | 24,677,878 | 365 | 9,007,425,470 |
| 합 계 | 9,007,425,470 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 9,007,425,470 ÷365일 = 24,677,878주&cr&cr(2) 희석주당이익&cr희석주당순이익은 회사의 희석주당순이익을 희석가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 2,852,889,605 | 901,721,209 |
| 전환사채의 세후 이자비용 | 58,508,534 | - |
| 교환사채의 세후 이자비용 | 28,926,759 | - |
| 전환권 관련 파생상품평가이익 | (94,029,860) | - |
| 전환권 관련 파생상품평가손실 | 32,562,416 | - |
| 보통주 희석당기순이익 | 2,878,857,454 | 901,721,209 |
| 희석가중평균유통보통주식수(*) | 25,023,627 | 24,677,878 |
| 희석기본주당이익 | 115원/주 | 37원/주 |
&cr(*)희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 24,677,878 | 24,677,878 |
| 전환사채 발행효과 | 281,720 | - |
| 교환사채 발행효과 | 64,029 | - |
| 보통주 희석가중평균유통보통주식수 | 25,023,627 | 24,677,878 |
33. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위:천원)
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,852,890 | 901,721 |
| 조정 | ||
| 감가상각비 | 7,029,964 | 6,400,517 |
| 무형자산상각비 | 809 | 642 |
| 퇴직급여 | 1,580,119 | 301,994 |
| 외화환산손익 | (465,190) | 1,092,070 |
| 유형자산처분손익 | (1,400,269) | (1,115,073) |
| 종속기업투자손상차손 | 2,670,164 | 65,127 |
| 무형자산처분이익 | - | (55,937) |
| 매각예정자산처분손익 | (939,271) | - |
| 판매보증비 | 219,968 | (166,493) |
| 단기금융상품평가이익 | (3,929) | (2,579) |
| 장기금융상품평가손실 | 20,523 | 28,956 |
| 순금융원가 | 1,594,807 | 1,572,719 |
| 당기손익인식금융자산부채관련손익 | 181,303 | (89,381) |
| 법인세비용 | 675,337 | 138,202 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | - | 107,100 |
| 장기종업원급여관련비용 | 2,651 | 16,088 |
| 소계 | 11,166,986 | 8,293,952 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권 | 1,908,865 | 1,238,908 |
| 당기손익인식금융자산 | (1,520) | 2,358 |
| 기타유동수취채권 | 743,045 | (494,693) |
| 기타유동자산 | (1,026,295) | (992,177) |
| 재고자산 | (644,598) | (798,111) |
| 매입채무 | (3,787,554) | 4,368,640 |
| 기타유동금융부채 | (734,157) | 1,114,940 |
| 기타유동부채 | 716,773 | (188,291) |
| 기타비유동부채 | - | 63,835 |
| 확정급여부채 | (391,341) | (3,454,266) |
| 사외적립자산 | (205,516) | (94,956) |
| 소계 | (3,422,298) | 766,187 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 10,597,578 | 9,961,860 |
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 7,313,889 | 8,090,389 |
| 사채의 유동성 대체 | 2,975 000 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,456,500 | 3,133,677 |
| 유형자산의 취득 중 미지급금 계상 | 1,667,751 | 4,423,726 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 260,400 | 260,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 | 164,992 | 112,067 |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | - | 4,560,729 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분&cr | 기타자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 단기금융자산 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | 전환사채 | 교환사채 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 순부채 | 3,697,737 | 2,690,000 | 14,200,000 | 15,717,024 | 28,475,278 | 3,500,000 | - | - | - | 9,123 | 55,513,688 |
| 현금흐름 | 4,157,212 | 1,390,000 | 12,300,000 | (14,066,474) | 8,500,000 | (3,500,000) | 2,975,000 | - | - | (9,123) | 652,191 |
| 외환차이 | (326,951) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 326,951 |
| 유동성대체 | - | - | - | 8,090,389 | (8,090,389) | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 순부채 | 7,527,998 | 4,080,000 | 26,500,000 | 9,740,939 | 28,884,889 | - | 2,975,000 | - | - | - | 56,492,830 |
| 당기초 순부채 | 7,527,998 | 4,080,000 | 26,500,000 | 9,740,939 | 28,884,889 | - | 2,975,000 | - | - | - | 56,492,830 |
| 현금흐름 | 1,777,512 | (100,000) | (8,400,000) | (9,740,939) | 7,300,000 | - | - | 10,000,000 | 2,500,000 | - | (18,451) |
| 외환차이 | 90,669 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (90,669) |
| 유동성대체 | - | - | - | 7,313,889 | (7,313,889) | 2,975,000 | (2,975,000) | - | - | - | - |
| 기타의비금융변동 | - | - | - | - | - | - | - | (1,638,447) | (383,872) | - | (2,022,319) |
| 당기말 순부채 | 9,396,179 | 3,980,000 | 18,100,000 | 7,313,889 | 28,871,000 | 2,975,000 | - | 8,361,553 | 2,116,128 | - | 54,361,391 |
34. 배당금&cr&cr2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 740,336천원은 2021년 4월에 지급되었습니다.&cr
35. 우발부채와 약정사항 &cr&cr(1) 계류중인 소송사건&cr&cr 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건 1건(대금반환소송, 소송가액 491백만원)은 변론기일이 진행 중에 있습니다. 한편, 동일사건에 대하여 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(물품대금지급소송, 소송가액 283백만원) 또한 변론기일이 진행 중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건과 관련하여 255백만원의 부채를 계상하고 있습니다. 회사의 경영진은 해당 소송사건의 승패여부에 대하여 현재로서는 예측하기가 어려우며 추후 확정까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(2) 금융기관 약정사항
(단위:천원)
| 구 분 | 금 융 기 관 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 한도 | 실행잔액 | 한도 | 실행잔액 | ||
| 무역금융 약정 | IBK기업은행 | 3,500,000 | - | 3,500,000 | 1,500,000 |
| KEB하나은행 | 6,200,000 | - | 6,200,000 | 5,200,000 | |
| 신한은행 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 1,000,000 | |
| DGB대구은행 | 1,000,000 | 500,000 | 1,000,000 | 500,000 | |
| 소 계 | 12,700,000 | 500,000 | 12,700,000 | 8,200,000 | |
| 일반자금대출 약정 | 신한은행 | 2,900,000 | 2,900,000 | 2,900,000 | 2,900,000 |
| 소계 | 2,900,000 | 2,900,000 | 2,900,000 | 2,900,000 |
당기말 현재 회사의 금융기관 차입금과 사채 중 상기 차입금에 기재되지 않은 장부가액 64,337백만원 (전기말: 57,001백만원)은 해당 금융기관 등과 일회성 차입 약정이 체결되어 있습니다(주석 18 참조).&cr
(3) 담보 제공 내역
&cr- 당기말&cr
1) 매출채권 및 유형자산 담보제공내역(주석 8, 14 ,18 및 36 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| KDB산업은행 | KRW | 45,400,000 | 33,796,000 | 토지 | 11,525,742 | 차입금 | 한정근&cr대표이사 연대보증 |
| 건물 | 14,981,063 | ||||||
| 기계장치 | 9,973,623 | ||||||
| 신한은행 | KRW | 4,800,000 | 4,538,889 | 토지 | 921,696 | 한정근&cr대표이사 연대보증 | |
| 건물 | 259,648 | ||||||
| IBK기업은행 | KRW | 1,920,000 | - | 토지 | 696,731, | 한정근 대표이사 연대보증 |
|
| 건물 | 2,151,170 | ||||||
| 현대커머셜 | KRW | 1,800,000 | 1,800,000 | 매출채권 | 2,486,197 | 한정근&cr대표이사 연대보증 |
2) 단기금융자산 담보제공내역(주석 10, 18 및 36 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| IBK기업은행 | KRW | 1,980,000 | - | 단기&cr금융자산 | 1,800,000 | 차입금 | 한정근 |
- 전기말&cr&cr1) 유형자산 담보제공내역(주석 14 ,18 및 36 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| KDB산업은행 | KRW | 37,000,000 | 34,948,050 | 토지 | 11,525,742 | 차입금 | 한정근&cr대표이사 연대보증 |
| 건물 | 14,929,646 | ||||||
| 기계장치 | 10,547,218 | ||||||
| 신한은행 | KRW | 4,800,000 | 2,900,000 | 토지 | 921,696 | 한정근&cr대표이사 연대보증 | |
| 건물 | 271,819 | ||||||
| IBK기업은행 | KRW | 1,920,000 | 1,500,000 | 토지 | 696,731 | 한정근 대표이사 연대보증 |
|
| 건물 | 2,220,377 | ||||||
| 현대커머셜 | KRW | 2,355,556 | 2,355,556 | 금형 | 509,380 | 한정근&cr대표이사 연대보증 | |
| 기계장치 | 3,394,508 | ||||||
| 매출채권 | 2,120,268 |
2) 매각예정비유동자산 담보제공내역(주석 17 및 18 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| KB국민은행 | KRW | 7,200,000 | 3,650,000 | 매각예정비유동자산 | 4,560,729 | 차입금 | 한정근 |
&cr3) 단기금융자산 담보제공내역(주석 10, 18 및 36 참조)
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보설정금액 | 관련&cr차입금액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련&cr계정과목 | 비고 | |
| 통화 | 금액 | ||||||
| IBK기업은행 | KRW | 4,620,000 | 4,000,000 | 단기&cr금융자산 | 3,900,000 | 차입금 | 한정근 |
&cr(4) 제공받은 지급보증
(단위:천원)
| 보증기관 | 보증내역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 10,000 | 5,500 |
| 서울보증보험 | 에너지 관련 공사대금 지급보증 | 1,417,704 | 1,417,704 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 2,430 000 | 2,430,000 |
| 서울보증보험 | 에너지효율 정부지원금 보조금 | - | 199,000 |
| 서울보증보험 | 1차스마트공장 구축 고도화 보조금 | 195,581 | - |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 2,820,000 | 3,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | - | 19,097 |
&cr또한, 당기말 현재 회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 및 36 참조).&cr&cr(5) 제공한 지급보증
(단위: USD)
| 구분(회사명) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| Guyoung Tech USA, Inc. | 8,000,000 | 8,000,000 | Stand By L/C지급보증 |
| 16,612,304 | 12,749,406 | 연대보증 |
&cr
36. 특수관계자 거래 &cr&cr(1) 특수관계자 내역&cr
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 최상위 지배자 | 이 희 화(개인) | 이 희 화(개인) |
| 종속기업 | 위해구영기차배건유한공사&cr Gu Young Tech USA, Inc. | 위해구영기차배건유한공사&crGu Young Tech USA, Inc. |
| 기타 특수관계자 | (주)미 광정공, (주)MG전자&cr (주)삼화전착, (주)미광스포렉스&cr(주)미광에너지, (주)미광홀딩스 | (주)미광정공, (주)MG전자&cr(주)삼화전착, (주)미광스포렉스&cr(주)미광에너지, (주)미광홀딩스 |
&cr(2) 특수관계자와의 거래내역
(단위:천원)
| 당 기 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 매출 | 유형자산&cr처분 | 기타 | 매입 등 | 유형자산&cr취득 | 기타 | ||
| 종속기업 | Guyoung Tech USA, Inc | 14,549,801 | 265,471 | 3,401,119 | - | - | - |
| 위해구영기차배건유한공사 | 10,075 | 145,500 | 29,028 | 280,286 | - | 612 | |
| 기타특수관계자 | ㈜미광에너지 | - | - | 4,079 | - | - | - |
| ㈜미광스포렉스 | - | - | 68,798 | - | 83,000 | - | |
| ㈜미광정공 | 2,295,263 | 84,000 | 453,202 | - | 419,300 | 2,246,624 | |
| ㈜MG전자 | 51,924 | - | 5,500,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 16,907,063 | 494,971 | 9,456,226 | 280,286 | 502,300 | 2,247,236 |
(단위:천원)
| 전 기 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 매출 | 유형자산&cr처분 | 기타 | 매입 등 | 유형자산&cr취득 | 기타 | ||
| 종속기업 | Guyoung Tech USA, Inc | 16,065,541 | 377,306 | 3,925,031 | - | 141,761 | 13,416 |
| 위해구영기차배건유한공사 | - | 8,500 | 19,636 | 205,425 | 114,567 | 27,715 | |
| 기타특수관계자 | ㈜미광에너지 | - | - | 5,251 | - | - | - |
| ㈜미광스포렉스 | - | - | 50,869 | - | 170,000 | - | |
| ㈜미광정공 | 1,918,389 | - | 55,363 | - | 606,930 | 1,629,699 | |
| ㈜MG전자 | 369,280 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 18,353,210 | 385,806 | 4,056,150 | 205,425 | 1,033,258 | 1,670,830 |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무
(단위:천원)
| 당 기 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | Guyoung Tech USA, Inc | 3,603,167 | 3,556,500 | 869,112 | - | 1,006,884 |
| 위해구영기차배건유한공사 | 10,145 | - | 165,138 | 2,359 | 45,760 | |
| 기타특수관계자 | ㈜미광에너지 | - | - | 1,298 | - | - |
| ㈜미광스포렉스 | - | - | 14,880 | - | - | |
| ㈜미광정공 | 38,277 | - | 37,504 | - | 126,067 | |
| ㈜MG전자 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,651,589 | 3,556,500 | 1,087,932 | 2,359 | 1,178,711 |
(단위:천원)
| 전 기 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | Guyoung Tech USA, Inc | 6,140,777 | 3,264,000 | 1,761,066 | 11,968 | 139,597 |
| 위해구영기차배건유한공사 | - | - | 2,029 | 21,589 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜미광에너지 | - | - | 1,475 | - | - |
| ㈜미광스포렉스 | - | - | 10,841 | - | 44,000 | |
| ㈜미광정공 | 175,846 | - | 16,790 | - | 193,770 | |
| ㈜MG전자 | 69,542 | - | - | - | 600,000 | |
| 합 계 | 6,386,165 | 3,264,000 | 1,792,201 | 33,557 | 977,367 |
(4) 특수관계자와의 자금거래내역
(단위:천원)
| 당 기 | 대 여 금 | 미수수익 | 이자수익 | |||
| 기초 | 증가 (*1) | 감소 | 기말 | |||
| GuYoung Tech USA, Inc. | 3,264,000 | 292,500 | - | 3,556,500 | - | 164,386 |
| 합 계 | 3,264,000 | 292,500 | - | 3,556,500 | - | 164,386 |
(*1) 대여금 증감은 전액 외화환산에 의한 증감입니다.&cr
(단위:천원)
| 전 기 | 대 여 금 | 미수수익 | 이자수익 | 출자(*2) | |||
| 기초 | 증가 | 감소(*1) | 기말 | ||||
| GuYoung Tech USA, Inc. | 3,473,400 | - | (209,400) | 3,264,000 | - | 152,711 | 2,369,200 |
| 합 계 | 3,473,400 | - | (209,400) | 3,264,000 | - | 152,711 | 2,369,200 |
(*1) 대여금 증감은 전액 외화환산에 의한 증감입니다.&cr(*2) 전기 중 회사는 종속기업인 Guyoung Tech USA, Inc에 2,369백만원을 출자하였습니다(주석 12 참조).&cr
(5) 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역과 제공받은 지급보증내역&cr
- 제공한 지급보증내역(주석 35 참조)
(단위: USD)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
| Guyoung Tech USA, Inc. | 8,000,000 | 8,000,000 | Stand By L/C 지급보증 |
| 16,612,304 | 12,749,406 | 연 대 보 증 |
- 제공받은 지급보증내역&cr&cr당기말 현재 회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18및 35 참조).&cr
(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 937,951 | 1,008,080 |
| 퇴 직 급 여 | 133,478 | 311,874 |
| 기타장기종업원급여 | (1,906) | 3,215 |
| 합 계 | 1,069,523 | 1,323,169 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 구영테크의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr 첨부 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr
외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 구영테크 | |
| 대표이사 귀중 |
우리는 첨부된 주식회사 구영테크의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 제테마의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr 진 일 회 계 법 인&cr 대표이사 박 근수
2022년 3월 17일&cr
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(2021년)_(주)구영테크_첨부.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(2021년)_(주)구영테크_첨부 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 구영테크2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221133-1-1--6819819628240145---48--4552291532450146663830-49-92--1,1281,1493440646174903975-49-140--1,5831,378
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기 재무제표는 타감사인 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 &cr시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.&cr
3. 주요 감사실시내용 2021.7.121회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 시기와 범위 등을 결정2021.11.03~0533-내부통제의 이해 및 평가2021.12.13~1754-내부통제의 이해 및 평가, 전반 감사계획2022.02.07~1154-입증감사2022.01.021본사 공장 및 영천공장제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품2022.01.021본사현금OOO타처보관재고자산32021.07.30, 2021.11.17, 2022.3.15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 29일회사: 감사위원&cr감사인: 업무수행이사대면보고회계감사 계획 및&cr기타 커뮤니케이션 사항22022년 03월 15일회사: 감사위원회&cr감사인: 업무수행이사서면보고핵심감사사항 및 주요 감사 이슈
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.