Guomai Technologies, Inc — Management Reports 2007

Feb 15, 2007

国脉科技股份有限公司

重要提示 ：本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布 的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）,目前本公司正在评价执行新 会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行 慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年 度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差 异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异 调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务

报告中列报的相应数据之间存在差异。

项目名称	金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）	301,721,139.52
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差
额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以及可供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税	1,581,366.32
少数股东权益	384,104.91
其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	303,686,610.75

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、编制目的

公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则，为分析并披露执行新会计 准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁 布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的 “补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体 情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企 业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公 司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据 其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差 异调节表中单列项目反映。

三、主要项目附注

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现 行《企业会计准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制 的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经福建华兴有限责任会计师事

1

务所审计，并于2007年2月15日出具了

标准无保留意见审计报告（闽华兴所（2007）审字E-003号）。该报表相 关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。 2、所得税：

在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础， 并将两者之间的差异确认了递延所得税资产1,581,366.32元。具体差异确认 如下:

(1)、公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司 计提了应收款项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税 基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益219,707.32 元，该留存收益全部归属于母公司, 所以母公司的所有者权益增加 219,707.32元。

(2)、按照现行会计准则的规定,未达到收入确认标准,而根据《企业所 得税暂行条例》规定应计入企业应纳税所得额的部分，公司计提了企业所得 税1,361,659.00元。根据新会计准则应将该部份的差额计算递延所得税资 产，增加了2007年1月1日留存收益1,361,659.00元，该留存收益全部归属于 母公司,所以母公司的所有者权益增加1,361,659.00元。

3、少数股东权益

公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股 东的享有的权益为384,104.91元,新会计准则下计入股东权益,由此增加 2007年1月1日股东权益384,104.91元。公司按照新会计准则调整少数股东权 益，并在差异调节表中单列项目反映。

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