Guomai Technologies, Inc — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 24, 2016

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

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国脉科技股份有限公司

Guomai Technologies, Inc.

2016 年半年度财务报告

2016 年 08 月

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1

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

目录

一、审计报告 ........................................................................................................................................................... 4 二、财务报表 ........................................................................................................................................................... 4 三、公司基本情况 ................................................................................................................................................. 22 四、财务报表的编制基础 ..................................................................................................................................... 24 六、税项 ................................................................................................................................................................. 39 七、合并财务报表项目注释 ................................................................................................................................. 40 八、合并范围的变更 ............................................................................................................................................. 77 九、在其他主体中的权益 ..................................................................................................................................... 78 十、与金融工具相关的风险 ................................................................................................................................. 82 十一、公允价值的披露 ......................................................................................................................................... 82 十二、关联方及关联交易 ..................................................................................................................................... 83 十三、股份支付 ..................................................................................................................................................... 87 十四、承诺及或有事项 ......................................................................................................................................... 87 十五、资产负债表日后事项 ................................................................................................................................. 88 十六、其他重要事项 ............................................................................................................................................. 88 十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................................................. 89 十八、补充资料 ..................................................................................................................................................... 95 十九、财务报表的批准 ......................................................................................................................................... 96

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2

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

释义

释义项	指	释义内容
公司、国脉科技	指	国脉科技股份有限公司
国脉设计	指	国脉通信规划设计有限公司
理工学院	指	福州理工学院
国脉科学园	指	福建国脉科学园开发有限公司
国脉信息	指	福建国脉信息技术有限公司
国脉云商	指	福建国脉一丁云商信息技术有限公司
厦门泰讯	指	厦门泰讯信息科技有限公司
国脉香港	指	国脉科技（香港）有限公司
上海圣桥	指	上海圣桥信息科技有限公司
国脉圣桥	指	福建国脉圣桥网络技术有限公司
普天国脉	指	普天国脉网络科技有限公司
国脉集团	指	福建国脉集团有限公司
厦门国际银行	指	厦门国际银行股份有限公司
华福基金	指	华福基金管理有限责任公司
兴业证券	指	兴业证券股份有限公司
		提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务公司 。这里主要
电信运营商	指
		指中国电信、中国移动、中国联通
		Internet Protocol，即网络之间互连的协议，也就是为计算机网络相互
IP	指
		连接进行通信而设计的协议
		Information Communication Technology，是信息技术与通信技术相融
ICT	指
		合而形成的一个新的概念和新的技术领域
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
福建证监局	指	中国证券监督管理委员会福建监管局
元	指	人民币元
万元	指	人民币万元
报告期、本期	指	2016年1月1日至2016年6月30日

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3

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：国脉科技股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	143,751,119.16	193,565,604.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	213,055,017.95	174,277,614.56
预付款项	64,612,573.10	40,115,867.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	9,431,548.44	10,052,875.19
买入返售金融资产
存货	1,084,766,312.80	1,046,330,784.88

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4

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	12,266,653.09	7,402,844.96
其他流动资产	1,173,627.91	2,592,227.78
流动资产合计	1,529,056,852.45	1,474,337,820.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	90,000,000.00	90,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款	30,185,012.17	27,893,158.13
长期股权投资	146,678,433.72	135,944,190.12
投资性房地产	215,145,400.00	215,145,400.00
固定资产	539,173,643.61	552,382,025.38
在建工程	130,841,814.54	126,765,342.67
工程物资
固定资产清理	4,632.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产	132,303,915.14	133,873,781.59
开发支出
商誉	31,239,177.75	31,239,177.75
长期待摊费用	3,905,203.24	4,220,996.55
递延所得税资产	46,701,610.75	42,654,088.72
其他非流动资产	13,000,000.00	13,000,000.00
非流动资产合计	1,379,178,842.92	1,373,118,160.91
资产总计	2,908,235,695.37	2,847,455,981.04
流动负债：
短期借款	20,500,000.00	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	4,470,000.00	945,000.00

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5

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付账款	164,747,487.28	151,355,071.67
预收款项	51,598,868.86	77,850,761.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	23,199,412.44	29,694,002.23
应交税费	3,404,900.64	27,662,226.62
应付利息	25,540,316.06	12,205,844.17
应付股利
其他应付款	341,374,288.14	287,831,114.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	36,000,000.00	36,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	670,835,273.42	633,544,019.95
非流动负债：
长期借款	426,500,000.00	445,000,000.00
应付债券	398,027,172.70	397,598,337.52
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	1,919,391.46	2,248,076.14
递延所得税负债	20,199,288.22	19,555,784.24
其他非流动负债
非流动负债合计	846,645,852.38	864,402,197.90
负债合计	1,517,481,125.80	1,497,946,217.85
所有者权益：
股本	865,000,000.00	865,000,000.00
其他权益工具

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6

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	12,114,858.98	12,114,858.98
减：库存股
其他综合收益	13,817,573.13	13,764,239.69
专项储备
盈余公积	50,140,716.78	50,140,716.78
一般风险准备
未分配利润	439,299,130.11	398,681,360.11
归属于母公司所有者权益合计	1,380,372,279.00	1,339,701,175.56
少数股东权益	10,382,290.57	9,808,587.63
所有者权益合计	1,390,754,569.57	1,349,509,763.19
负债和所有者权益总计	2,908,235,695.37	2,847,455,981.04

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：刘健生 会计机构负责人：张文斌

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	79,408,134.69	110,286,328.21
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	80,766,720.36	61,591,405.22
预付款项	29,646,922.64	9,469,628.92
应收利息
应收股利
其他应收款	645,626,540.00	623,648,258.76
存货	63,133,730.46	58,981,567.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	12,266,653.09	7,402,844.96
其他流动资产
流动资产合计	910,848,701.24	871,380,033.11

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7

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

非流动资产：
可供出售金融资产	90,000,000.00	90,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款	30,185,012.17	27,893,158.13
长期股权投资	672,985,955.29	662,251,711.69
投资性房地产	95,775,200.00	95,775,200.00
固定资产	61,493,648.69	64,260,311.06
在建工程	126,090,030.11	123,542,703.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	47,993,121.72	48,586,857.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	2,565,729.59	4,253,433.43
其他非流动资产
非流动资产合计	1,127,088,697.57	1,116,563,375.51
资产总计	2,037,937,398.81	1,987,943,408.62
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	4,470,000.00	945,000.00
应付账款	72,150,538.37	55,589,136.26
预收款项	22,451,115.69	22,408,092.65
应付职工薪酬	2,039,665.64	8,502,686.78
应交税费	3,048,217.39	16,255,419.66
应付利息	24,933,333.33	11,333,333.33
应付股利
其他应付款	6,955,402.29	8,876,854.74
划分为持有待售的负债

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8

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	136,048,272.71	123,910,523.42
非流动负债：
长期借款
应付债券	398,027,172.70	397,598,337.52
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	749,391.46	898,076.14
递延所得税负债	8,066,862.43	7,833,528.73
其他非流动负债
非流动负债合计	406,843,426.59	406,329,942.39
负债合计	542,891,699.30	530,240,465.81
所有者权益：
股本	865,000,000.00	865,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	37,096,928.16	37,096,928.16
减：库存股
其他综合收益	10,600,034.19	10,659,825.39
专项储备
盈余公积	87,854,243.25	87,854,243.25
未分配利润	494,494,493.91	457,091,946.01
所有者权益合计	1,495,045,699.51	1,457,702,942.81
负债和所有者权益总计	2,037,937,398.81	1,987,943,408.62

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

9

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、营业总收入	545,163,419.72	209,786,087.81
其中：营业收入	545,163,419.72	209,786,087.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	516,854,891.59	188,419,002.15
其中：营业成本	375,898,639.58	70,627,174.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	3,641,541.01	1,679,845.47
销售费用	39,683,699.78	24,995,235.24
管理费用	77,458,341.73	69,343,742.84
财务费用	16,155,936.62	21,164,217.25
资产减值损失	4,016,732.87	608,787.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	10,794,034.80	-5,854,779.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
	10,794,034.80	-5,854,779.36
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	39,102,562.93	15,512,306.30
加：营业外收入	4,059,096.90	2,661,511.83
其中：非流动资产处置利得	11,118.18	64,699.46
减：营业外支出	3,958.78	3,941.58
其中：非流动资产处置损失		3,894.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	43,157,701.05	18,169,876.55
减：所得税费用	1,966,228.11	161,133.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	41,191,472.94	18,008,743.33
归属于母公司所有者的净利润	40,617,770.00	19,370,925.98

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10

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

少数股东损益	573,702.94	-1,362,182.65
六、其他综合收益的税后净额	53,333.44	1,224,531.76
归属母公司所有者的其他综合收益
	53,333.44	1,224,531.76
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	53,333.44	1,224,531.76
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中	-59,791.20	88,748.43
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	113,124.64	-6,505.56
6.其他		1,142,288.89
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	41,244,806.38	19,233,275.09
归属于母公司所有者的综合收益
	40,671,103.44	20,595,457.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额	573,702.94	-1,362,182.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0470	0.0224
（二）稀释每股收益	0.0470	0.0224

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：刘健生 会计机构负责人：张文斌

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11

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	124,526,511.79	130,236,274.62
减：营业成本	59,371,160.29	59,391,525.47
营业税金及附加	1,866,874.57	1,139,790.54
销售费用	1,267,194.77	2,128,706.09
管理费用	33,592,618.97	30,845,294.85
财务费用	-2,533,696.75	4,084,417.23
资产减值损失	900,759.24	-673,641.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	10,794,034.80	31,745,220.64
列）
其中：对联营企业和合营企
	10,794,034.80	-5,854,779.36
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	40,855,635.50	65,065,402.85
加：营业外收入	1,166,335.42	1,781,430.43
其中：非流动资产处置利得	10,118.18	20,037.03
减：营业外支出		46.87
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	42,021,970.92	66,846,786.41
列）
减：所得税费用	4,619,423.02	4,209,813.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	37,402,547.90	62,636,972.79
五、其他综合收益的税后净额	-59,791.20	88,748.43
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
	-59,791.20	88,748.43
他综合收益
1.权益法下在被投资单位	-59,791.20	88,748.43

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12

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	37,342,756.70	62,725,721.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	530,155,925.79	201,220,938.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	406,141.83
收到其他与经营活动有关的现金	11,642,946.61	15,230,859.65
经营活动现金流入小计	542,205,014.23	216,451,797.96

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13

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金	455,200,046.09	208,298,010.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	73,407,701.71	67,737,284.72
金
支付的各项税费	31,690,488.92	16,188,147.60
支付其他与经营活动有关的现金	55,874,349.85	58,270,566.77
经营活动现金流出小计	616,172,586.57	350,494,009.95
经营活动产生的现金流量净额	-73,967,572.34	-134,042,211.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	14,666.00	175,566.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	14,666.00	175,566.00
购建固定资产、无形资产和其他
	5,912,233.45	27,941,732.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	5,912,233.45	27,941,732.89
投资活动产生的现金流量净额	-5,897,567.45	-27,766,166.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	70,500,000.00	237,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	70,500,000.00	237,000,000.00
偿还债务支付的现金	28,500,000.00	223,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	13,449,984.91	14,533,566.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	50,000.00
筹资活动现金流出小计	41,999,984.91	237,533,566.39
筹资活动产生的现金流量净额	28,500,015.09	-533,566.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	160,639.03	-17,113.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-51,204,485.67	-162,359,058.88
加：期初现金及现金等价物余额	193,187,604.83	284,709,878.61
六、期末现金及现金等价物余额	141,983,119.16	122,350,819.73

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	106,216,441.73	149,477,827.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	61,719,021.01	9,194,177.66
经营活动现金流入小计	167,935,462.74	158,672,004.82
购买商品、接受劳务支付的现金	70,406,681.98	76,907,110.77
支付给职工以及为职工支付的现
	22,592,579.24	22,496,526.72
金
支付的各项税费	21,237,535.24	11,255,207.34
支付其他与经营活动有关的现金	82,571,508.92	109,693,468.00
经营活动现金流出小计	196,808,305.38	220,352,312.83
经营活动产生的现金流量净额	-28,872,842.64	-61,680,308.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		37,600,000.00

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15

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他
	13,666.00	62,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	13,666.00	37,662,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	3,355,419.92	10,825,196.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	3,355,419.92	10,825,196.64
投资活动产生的现金流量净额	-3,341,753.92	26,836,803.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		30,000,000.00
偿还债务支付的现金		150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	3,596.96	2,769,606.19
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	50,000.00
筹资活动现金流出小计	53,596.96	152,769,606.19
筹资活动产生的现金流量净额	-53,596.96	-122,769,606.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-32,268,193.52	-157,613,110.84
加：期初现金及现金等价物余额	109,908,328.21	220,179,553.02
六、期末现金及现金等价物余额	77,640,134.69	62,566,442.18

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

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单位：元

16

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	865,00												1,349,5
					12,114,		13,764,		50,140,		398,681	9,808,5
一、上年期末余额	0,000.												09,763.
					858.98		239.69		716.78		,360.11	87.63
	00												19
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	865,00												1,349,5
					12,114,		13,764,		50,140,		398,681	9,808,5
二、本年期初余额	0,000.												09,763.
					858.98		239.69		716.78		,360.11	87.63
	00												19
三、本期增减变动
							53,333.				40,617,	573,702	41,244,
金额（减少以“－”
							44				770.00	.94	806.38
号填列）
（一）综合收益总							53,333.				40,617,	573,702	41,244,
额							44				770.00	.94	806.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或

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17

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	865,00												1,390,7 54,569. 57
					12,114,		13,817,		50,140,		439,299	10,382,
四、本期期末余额	0,000.
					858.98		573.13		716.78		,130.11	290.57
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	865,00												1,310,7
					12,218,		9,542,6		38,373,		377,104	8,512,8
一、上年期末余额	0,000.												52,408.
					544.18		79.46		324.87		,998.64	61.32
	00												47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	865,00												1,310,7
					12,218,		9,542,6		38,373,		377,104	8,512,8
二、本年期初余额	0,000.												52,408.
					544.18		79.46		324.87		,998.64	61.32
	00												47

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18

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

三、本期增减变动
					-103,68		4,221,5		11,767,		21,576,	1,295,7	38,757,
金额（减少以“－”
					5.20		60.23		391.91		361.47	26.31	354.72
号填列）
（一）综合收益总							4,221,5				41,993,	-2,844,	43,370,
额							60.23				753.38	758.89	554.72
（二）所有者投入					-103,68							4,140,4	4,036,8
和减少资本					5.20							85.20	00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
					-103,68							4,140,4	4,036,8
4．其他
					5.20							85.20	00.00
									11,767,		-20,417,		-8,650,0
（三）利润分配
									391.91		391.91		00.00
									11,767,		-11,767,
1．提取盈余公积
									391.91		391.91
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-8,650,0		-8,650,0
股东）的分配											00.00		00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

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19

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	865,00												1,349,5
					12,114,		13,764,		50,140,		398,681	9,808,5
四、本期期末余额	0,000.												09,763.
					858.98		239.69		716.78		,360.11	87.63
	00												19

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	865,000,				37,096,92		10,659,82		87,854,24	457,091	1,457,702
一、上年期末余额
	000.00				8.16		5.39		3.25	,946.01	,942.81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	865,000,				37,096,92		10,659,82		87,854,24	457,091	1,457,702
二、本年期初余额
	000.00				8.16		5.39		3.25	,946.01	,942.81
三、本期增减变动
							-59,791.2			37,402,	37,342,75
金额（减少以“－”
							0			547.90	6.70
号填列）
（一）综合收益总							-59,791.2			37,402,	37,342,75
额							0			547.90	6.70
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

20

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	865,000,				37,096,92		10,600,03		87,854,24	494,494	1,495,045 ,699.51
四、本期期末余额
	000.00				8.16		4.19		3.25	,493.91

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	865,000,				37,096,92		7,638,063		76,086,85	359,835	1,345,657
一、上年期末余额
	000.00				8.16		.87		1.34	,418.86	,262.23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	865,000,				37,096,92		7,638,063		76,086,85	359,835	1,345,657
二、本年期初余额
	000.00				8.16		.87		1.34	,418.86	,262.23
三、本期增减变动
							3,021,761		11,767,39	97,256,	112,045,6
金额（减少以“－”
							.52		1.91	527.15	80.58
号填列）
（一）综合收益总							3,021,761			117,673	120,695,6
额							.52			,919.06	80.58
（二）所有者投入
和减少资本

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21

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									11,767,39	-20,417,	-8,650,00
（三）利润分配
									1.91	391.91	0.00
									11,767,39	-11,767,
1．提取盈余公积
									1.91	391.91
2．对所有者（或										-8,650,0	-8,650,00
股东）的分配										00.00	0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	865,000,				37,096,92		10,659,82		87,854,24	457,091	1,457,702
四、本期期末余额
	000.00				8.16		5.39		3.25	,946.01	,942.81

三、公司基本情况

（一）公司概况

• 1、公司设立及发行上市情况

• （1）公司设立情况

国脉科技2000年12月29日在福建省工商行政管理局注册成立，注册资本3,500万元。

• （2）未分配利润转增股本

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22

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2002年12月23日,经2002年临时股东大会决议通过，并经福建省人民政府《关于同意福建国脉科技股份有限公司调整总 股本及股权结构的批复》（闽政体股【2002】36号）批准，公司以总股本3,500万股为基数，向全体股东每10股送红股4.3股， 送股后公司总股本由3,500万股增至5,005万股。

（3）公司首次公开发行股票并上市

经2006年11月23日中国证券监督管理委员会《关于核准福建国脉科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发 行字【2006】130号）核准，公司于2006年12月4日向社会公开发行人民币普通股1,670.00万股，每股面值1.00元，发行价为 每股人民币10.10元。

经2006年12月13日深圳证券交易所《关于福建国脉科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（深证上【2006】 151号）同意，公司首次公开发行的1,670.00万股人民币普通股股票于2006年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码 “ ” “002093”，证券简称 国脉科技 。

公司注册资本增为6,675万元。

2、上市后股本变化情况

（1）资本公积转增股本

2007年7月27日，经2007年第一次临时股东大会审议通过，公司以总股本6,675万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10股，转增后公司总股本至13,350万股。

（2）2008年送红股、派现

2008年2月19日，经2007年年度股东大会审议通过，公司以总股本13,350万股为基数，向全体股东每10股送红股5股转增 5股并派发现金红利1元（含税），送股和转增后公司的总股本由13,350万股增至26,700万股。

（3）2010年送红股、派现

2010年3月22日，经2009年年度股东大会审议通过，公司以总股本26,700万股为基数，向全体股东每10股送红股5股并派 发现金红利0.60元（含税），本次分红、派现后公司总股本增至40,050万股。

（4）2011年非公开发行A股股票

2010年8月5日，经2010年第一次临时股东大会审议通过，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票3,200 万股。此次非公开发行股票后，公司总股本增至43,250万股，新增股份于2011年1月14日在深圳证券交易所上市。

（5）2011年半年度资本公积转增股本

2011年9月1日，2011年第三次临时股东大会审议通过《关于公司2011年半年度转增方案》，决定以2011年8月31日总股 本43,250万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增至86,500万股。

截至2016年6月30日，公司注册资本为86,500万元，大股东及股权比例分别为：陈国鹰占25.11%股权，林惠榕占25.51%，林 金全占6.36%。林惠榕女士系陈国鹰先生之妻，林金全先生为陈国鹰岳父，三人为公司一致行动人，合计持有公司 56.98%股 份。

公司企业法人营业执照注册号：350000100002879；法定代表人：隋榕华。

公司地址：福州市马尾区江滨东大道116号。

公司经营范围主要包括：通讯及计算机技术咨询服务；通信及计算机网络维护；信息技术服务；计算机及软件的技术开

发；计算机系统集成；通信设备(不含卫星电视广播地面接收设施)及电子计算机的生产、批发、零售等。本财务报表及财务 报表附注业经本公司第五届董事会第二十次会议于2015年8月27日批准。

本公司2016年半年度纳入公司合并范围的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）共9家，各家子公司情况详见本附注 八、在其他主体中的权益披露。公司本期合并范围较上年度未发生变动。

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23

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财 务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认等政策，具体会计政策参见本节各小节介

绍。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的合并及公司财务状况以及2016年半 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2 、会计期间

公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

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4 、记账本位币

公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产 账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取 得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续 计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成 本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和； 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入 当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

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（1）合并范围

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公

司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入公 司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属 于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到 对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资 方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中

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单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协

议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当 期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附 注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性 金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法，见本节 五、10。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检

查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本 超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始 投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未 来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单 项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计 入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已

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计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
	的10%且单项金额超过300万元人民币。
	单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
	应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
	备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	50.00%	50.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	50.00%	50.00%

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5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。

12 、存货

1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、开发成本、劳务成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开 发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权 平均法计价。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备， 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

不适用

14 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作

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为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则 第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确 认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投 资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与 被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见本节五、19

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

公允价值计量

选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市 场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式 进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现 行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从 而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

①本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资 产按照取得时的实际成本进行初始计量。②固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、19。③每年年度终了， 本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使 用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	3.00%	3.23%
运输设备	年限平均法	8-10	3.00%	9.6%-12.13%
电子设备	年限平均法	5	3.00%	19.40%
通信设备	年限平均法	5	3.00%	19.40%
其他	年限平均法	5	3.00%	19.40%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

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不适用

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17 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予 资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见本节五、19。

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化； 正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用 时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	平均年限法
设计、管理等软件	10	平均年限法

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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估 计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本节五、19。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满 足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

20 、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、 按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对 因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 短期薪酬的会计处理方法：

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工 提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照 离职后福利处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24 、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企 业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

（2）收入确认的具体方法

①ICT网络集成项目收入：分为简单ICT网络集成和复杂ICT网络集成

简单ICT网络集成是指不需要安装或只需要简单安装，同时不需要经过试运行的系统集成业务。简单ICT网络集成一次 性确认收入，即相关服务及设备已经交付，并经接受购买方验收合格，取得相关的收款依据时确认为收入的实现。

复杂的ICT网络集成项目指根据ICT网络集成项目建设的需求提供ICT网络集成项目的方案设计、协助客户优选ICT网络 集成项目的技术和产品，并为客户采购组成ICT网络集成项目的各个分离子系统（或部分），其有机地组合成为一个完整、 可靠的ICT网络集成项目的集成业务。

复杂ICT网络集成收入确认原则：公司在合同已签订，相关服务及设备已交付，已取得购买方对该项工程的初验报告， 同时与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时，确认收入。

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②ICT网络技术服务收入，是指为ICT网络建设、维护过程中提供相关的技术支撑服务以及为电信运营商提供营运中所 需的相关服务所取得收入，主要包括ICT设备系统维护服务、ICT咨询及设计服务、软件服务、提供ICT设备与场所的租赁服 务等。

ICT网络技术服务收入确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提供，与服务相关的收入已经取得或取 得了收款的凭据时确认收入；②对于需要在一定期间内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收 合格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。若服务是跨期提供的，公司在资产负债表日根据服务的 完成程度，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

③技术培训收入

公司于资产负债表日根据技术培训劳务的完成程度确认技术培训收入。技术培训的完成程度按已提供技术培训的期间占 应提供技术培训期间的比例确定。

④房地产销售收入

房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。

25 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益 相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用 或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得

税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的：

• （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

27 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 ②本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入 当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

28 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司 需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

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29 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%、6%、5%
营业税	应税收入	5%、3%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%、15%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
	从价计征的，计税依据为房产原值一次
房产税		1.2%
	减除25%后的余值
房产税	从租计征的，计税依据为租金收入	12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
国脉科技股份有限公司	15%
国脉通信规划设计有限公司	15%
福州理工学院	25%
厦门泰讯信息科技有限公司	25%
福建国脉一丁云商信息技术有限公司	25%
国脉科技（香港）有限公司	16.5%
福建国脉科学园开发有限公司	25%
福建国脉信息技术有限公司	25%
上海圣桥信息科技有限公司	25%
福建国脉圣桥网络科技有限公司	25%

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2 、税收优惠

（1）母公司国脉科技股份有限公司

2014年10月10日，国脉科技通过高新技术企业复审并取得了福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福 建省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201435000264，有效期3年），本公司自2014年1月1日起 三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。公司2016年实际执行所得税率为15%。

• （2）全资子公司国脉通信规划设计有限公司

2015年8月5日,国脉设计被认定为高新技术企业（证书编号：GR201523000087，有效期为3年) ，国脉设计自2015年1月1 日起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，公司2016年实际执行所得税率为15%。

（3）全资子公司福州理工学院

根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》以及学院章程的规定，理工学 院（非营利性的民办学校）可以依法享受与公办学校同等的税收及其他优惠政策。按照税法中对公办学校的税收优惠政策规 定，理工学院取得的学费收入、学生住宿费收入免交营业税及附加税费，自用房产免交房产税、土地使用税。但由于目前《中 华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及相关的税收政策对《中华人民共和国民办教 育促进法实施条例》中有关民办高校企业所得税收优惠政策的落实还未制定出具体的实施办法，根据谨慎性原则，理工学院 从2010度起开始按25%税率计提企业所得税。

（4）全资子公司国脉科技（香港）有限公司

国脉香港系在香港注册的公司，利得税按照应税利润的16.5%缴纳。

3 、其他

注：1、根据《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财 税[2011]111号），《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的 通知》（财税[2012]71号）的规定，全资子公司厦门泰讯信息科技有限公司（以下简称厦门泰讯）、全资子公司福建国脉一 丁云商信息技术有限公司 （以下简称国脉一丁）、全资子公司国脉通信规划设计有限公司（以下简称国脉设计）广州分公 司自2012年11月1日起，电信网络技术服务由营业税改征增值税。

2、根据财政部、国家税务总局《关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2014]43号）的规定，母公 司自2014年6月1日起，增值电信业务由营业税改征增值税。

3、根据《国家税务总局关于做好扩大营业税改征增值税试点工作的意见》（税总发〔2013〕44号）和《黑龙江省人民 政府办公厅关于印发黑龙江省营业税改征增值税试点方案的通知》（黑政办〔2013〕29号）要求，黑龙江省从2013年8月1 日起开展全省提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位和个人营业税改征增值税试点。全资子公司国脉通信规划设计有 限公司自2013年9月1日（税款所属期）起按增值税一般纳税人的规定管理，税率为6%。

4、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日 起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业 税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。国脉科技及其子公司涉及到的通信设备安装、通信施工、房屋租 赁、园区开发等业务从原缴纳营业税改为缴纳增值税。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

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单位： 元

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
库存现金	25,485.79	24,253.13
银行存款	141,957,633.37	193,163,351.70
其他货币资金	1,768,000.00	378,000.00
合计	143,751,119.16	193,565,604.83

其他说明

其他货币资金1,768,000.00元为国脉科技开具承兑汇票保证金,其中1,708,000.00元2016年7月26日到期,60,000.00元2016年8月 26日到期.

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不适用

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

不适用

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

不适用

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

不适用

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

不适用

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				11.39%
	240,450,		27,395,0		213,055,0	197,531		23,253,42		174,277,61
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		11.77%
	096.17		78.22		17.95	,041.21		6.65		4.56
应收账款
	240,450,		27,395,0	11.39%	213,055,0 17.95	197,531		23,253,42		174,277,61 4.56
合计		100.00%					100.00%		11.77%
	096.17		78.22			,041.21		6.65

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	139,280,504.75	6,963,138.74	5.00%
1至2年	72,790,886.17	7,279,088.62	10.00%
2至3年	9,241,250.22	2,772,375.07	30.00%
3年以上	19,137,455.03	10,380,475.79	54.00%
3至4年	15,956,750.59	7,978,375.30	50.00%
4至5年	1,557,207.91	778,603.96	50.00%
5年以上	1,623,496.53	1,623,496.53	100.00%
合计	240,450,096.17	27,395,078.22	11.39%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,141,651.57 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 不适用

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

42

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	应收账款	占应收账款期末余额合	坏账准备
单位名称
	期末余额	计数的比例%	期末余额
中国联合网络通信有限公司哈尔滨市分公司	44,184,934.06	18.38%	3,649,744.61
中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司	39,619,870.72	16.48%	9,319,773.81
华信咨询设计研究院有限公司	20,202,215.00	8.40%	1,540,110.90
中国移动通信集团福建有限公司福州分公司	16,624,752.87	6.91%	1,298,873.33
中国联合网络通信有限公司绥化市分公司	8,155,572.58	3.39%	549,075.83
合 计	128,787,345.23	53.56%	16,357,578.48

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	60,844,645.40	94.17%	39,487,454.96	98.43%
1至2年	3,416,489.70	5.29%	353,970.89	0.88%
2至3年	31,500.00	0.05%	4,220.08	0.01%
3年以上	319,938.00	0.50%	270,222.00	0.67%
合计	64,612,573.10	--	40,115,867.93	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

	预付款项	占预付款项期末余额
单位名称
	期末余额	合计数的比例%
联想（上海）电子科技有限公司	22,403,547.61	34.67%
泉州市华丰通智能科技有限公司	5,219,596.29	8.08%

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43

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

四川长虹佳华数字技术有限公司	4,592,442.30	7.11%
厦门万成汇智能科技有限公司	3,617,352.08	5.60%
福建网建通信工程有限公司	2,931,733.17	4.54%
合 计	38,764,671.45	60.00%

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

不适用

（ 2 ）重要逾期利息

不适用

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

不适用

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

不适用

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	11,501,4		2,069,92		9,431,548	12,247,		2,194,844		10,052,875.
合计提坏账准备的		93.80%		18.00%			94.15%		17.92%
	73.76		5.32		.44	719.21		.02		19
其他应收款
单项金额不重大但	760,762.		760,762.			760,762		760,762.0
		6.20%		100.00%			5.85%		100.00%
单独计提坏账准备	00		00			.00		0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

的其他应收款
	12,262,2		2,830,68		9,431,548 .44	13,008,		2,955,606		10,052,875. 19
合计		100.00%		23.08%			100.00%		22.72%
	35.76		7.32			481.21		.02

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
账龄组合	4,824,141.47	241,207.08	5.00%
备用金组合	4,205,915.75	0.00	0.00%
全额计提	760,762.00	760,762.00	100.00%
1年以内小计	9,790,819.22	1,001,969.08	10.23%
1至2年	568,980.00	56,898.00	10.00%
2至3年	49,800.00	14,940.00	30.00%
3年以上	1,852,636.54	1,756,880.24	94.83%
3至4年	168,900.00	84,450.00	50.00%
4至5年	22,612.60	11,306.30	50.00%
5年以上	1,661,123.94	1,661,123.94	100.00%
合计	12,262,235.76	2,830,687.32	23.08%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-124,918.70 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 不适用

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

不适用

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45

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	4,205,915.75	1,219,156.97
保证金及押金	6,328,237.37	6,470,676.80
单位往来款	1,728,082.64	5,318,647.44
合计	12,262,235.76	13,008,481.21

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

不适用

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

不适用

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	4,254,090.40		4,254,090.40	4,381,770.88		4,381,770.88
库存商品	80,111,135.93		80,111,135.93	81,410,085.91		81,410,085.91
开发成本	928,830,210.90		928,830,210.90	895,742,079.74		895,742,079.74
发出商品	56,051,935.24		56,051,935.24	46,274,748.85		46,274,748.85
劳务成本	15,518,940.33		15,518,940.33	18,522,099.50		18,522,099.50
合计	1,084,766,312.80		1,084,766,312.80	1,046,330,784.88		1,046,330,784.88

（ 2 ）存货跌价准备

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不适用

46

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中含有国脉科学园项目借款费用资本化金额40,772,208.95元

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

不适用

11 、划分为持有待售的资产

不适用

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期应收款	12,266,653.09	7,402,844.96
合计	12,266,653.09	7,402,844.96

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣税金	1,173,627.91	2,592,227.78
合计	1,173,627.91	2,592,227.78

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	90,000,000.00		90,000,000.00	90,000,000.00		90,000,000.00
按成本计量的	90,000,000.00		90,000,000.00	90,000,000.00		90,000,000.00
合计	90,000,000.00		90,000,000.00	90,000,000.00		90,000,000.00

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47

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

不适用

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
厦门国际
	90,000,000			90,000,000
银行股份									0.47%
	.00			.00
有限公司
	90,000,000			90,000,000
合计									--
	.00			.00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

不适用

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

不适用

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

不适用

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

不适用

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

不适用

16 、长期应收款

• （ 1 ）长期应收款情况

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单位： 元

48

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商
	30,185,012.17		30,185,012.1	7 27,893,158.13		27,893,158.13
品
合计	30,185,012.17		30,185,012.1	7 27,893,158.13		27,893,158.13	--

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	47,846,143.96		47,846,143.96	35,296,003.09		35,296,003.09
其中：未实现融资收益	5,394,478.70		5,394,478.70	4,958,749.07		4,958,749.07
小 计	42,451,665.26		42,451,665.26	35,296,003.09		35,296,003.09
减：1年内到期的长期应收款	12,266,653.09		12,266,653.09	7,402,844.96		7,402,844.96
合 计	30,185,012.17		30,185,012.17	27,893,158.13		27,893,158.13

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
普天国脉
	109,052,2			-3,886,83	195,361.6 9					105,360,7
网络科技
	10.81			7.82						34.68
有限公司
华福基金
	26,891,97			14,680,87	-255,152. 89					41,317,69
管理有限
	9.31			2.62						9.04
责任公司
	135,944,1			10,794,03	-59,791.2 0					146,678,4
小计
	90.12			4.80						33.72
	135,944,1			10,794,03	-59,791.2 0					146,678,4
合计
	90.12			4.80						33.72

其他说明

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49

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用
项目		房屋、建筑物		土地使用权			在建工程		合计
一、期初余额		215,145,400.00							215,145,400.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额		215,145,400.00							215,145,400.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 不适用 19、固定资产 （1）固定资产情况
项目	房屋及建筑物		运输设备		电子设备		通信设备	其他		合计
一、账面原值：
1.期初余额	552,658,069.75		16,825,981.31		42,578,899.47		23,388,903.44	35,022,863.19		670,474,717.16
2.本期增加金
额
（1）购置			100,073.07		405,382.95		3,850.00	260,973.26		770,279.28
（2）在建工

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50

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
		220,656.00				220,656.00
报废
4.期末余额	552,658,069.75	16,705,398.38	42,984,282.42	23,392,753.44	35,283,836.45	671,024,340.44
二、累计折旧
1.期初余额	36,687,932.78	11,109,277.85	29,653,826.14	14,583,409.95	26,058,245.06	118,092,691.78
2.本期增加金
额
（1）计提	8,835,217.86	631,256.99	2,036,943.85	789,077.22	1,678,387.45	13,970,883.37
3.本期减少金
额
（1）处置或
		212,878.32
报废
4.期末余额	45,523,150.64	11,527,656.52	31,690,769.99	15,372,487.17	27,736,632.51	131,850,696.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	507,134,919.11	5,177,741.86	11,293,512.43	8,020,266.27	7,547,203.94	539,173,643.61
值

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51

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2.期初账面价
	515,970,136.97	5,716,703.46	12,925,073.33	8,805,493.49	8,964,618.13	552,382,025.38
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

不适用

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

不适用

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

不适用

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
电信网络技术服
	91,334,736.20		91,334,736.20	91,334,736.20		91,334,736.20
务基地（二期）
国脉物联网大数
据运营平台、国
	34,755,293.91		34,755,293.91	32,207,967.04		32,207,967.04
脉云健康医学中
心项目
福州理工学院新
校区工程
其他工程项目	4,751,784.43		4,751,784.43	3,222,639.43		3,222,639.43
合计	130,841,814.54		130,841,814.54	126,765,342.67		126,765,342.67

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名		期初余 额	本期增	本期转	本期其	期末余	工程累	工程进	利息资	其中：本	本期利	资金来
	预算数
称			加金额	入固定	他减少	额	计投入	度	本化累	期利息	息资本	源

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52

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

==> picture [480 x 282] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
电信网
络技术
91,334,7 91,334,7 91,334,7 募股资
服务基 100.00% 见注释
36.20 36.20 36.20 金
地（二
期）
国脉物
联网大
数据运
营平台、 550,000, 32,207,9 2,547,32 34,755,2
6.32% 其他
国脉云 000.00 67.04 6.87 93.91
健康医
学中心
项目
641,334, 123,542, 2,547,32 126,090,
合计 -- -- --
736.20 703.24 6.87 030.11
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

不适用

注释:电信网络技术服务基地（二期）项目主体部分已完成施工，连接募投项目用地的市政道路尚未开通，道路等配套未完 成。

21 、工程物资

不适用

22 、固定资产清理

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待处置汽车	4,632.00
合计	4,632.00

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	143,923,741.24			4,259,707.25	148,183,448.49
2.本期增加金
额
（1）购置				82,564.10
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	143,923,741.24			4,342,271.35	148,266,012.59
二、累计摊销
1.期初余额	12,186,300.96			2,123,365.94	14,309,666.90
2.本期增加金
	1,437,936.36			214,494.19	1,652,430.55
额
（1）计提	1,437,936.36			214,494.19	1,652,430.55
3.本期减少金
额
（1）处置

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54

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4.期末余额	13,624,237.32				15,962,097.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	130,299,503.92			2,004,411.22	132,303,915.14
值
2.期初账面价
	131,737,440.28			2,136,341.31	133,873,781.59
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

不适用

26 、开发支出

不适用

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
国脉通信规划设
	27,592,289.90					27,592,289.90
计有限公司
上海圣桥信息科
	3,646,887.85					3,646,887.85
技有限公司

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55

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 31,239,177.75 31,239,177.75

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修支出等	4,220,996.55	375,153.00	283,215.17	407,731.14	3,905,203.24
合计	4,220,996.55	375,153.00	283,215.17	407,731.14	3,905,203.24

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	32,220,893.94	4,833,134.09	24,912,887.09	4,062,094.53
内部交易未实现利润	100,281,409.07	15,042,211.36	56,398,778.32	14,099,694.59
可抵扣亏损	154,503,815.71	23,175,572.36	73,796,900.75	18,449,225.24
已开票未确认收入	9,195,183.25	1,379,277.49	22,316,370.06	3,349,334.28
应付职工年终奖金	10,759,608.93	1,613,941.34	11,473,683.43	1,721,052.51
预收账款	3,633,769.28	545,065.39	3,351,904.60	837,976.15
短期贷款应计利息
递延收益	749,391.47	112,408.72	898,076.14	134,711.42
合计	311,344,071.65	46,701,610.75	193,148,600.39	42,654,088.72

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

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单位： 元

56

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
投资性房地产的公允价
	133,090,623.80	19,963,593.57	97,253,470.22	19,384,684.16
值大于计税基础
分期收款发出商品	1,571,297.67	235,694.65	1,140,667.29	171,100.08
合计	134,661,921.47	20,199,288.22	98,394,137.51	19,555,784.24

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		46,701,610.75		42,654,088.72
递延所得税负债		20,199,288.22		19,555,784.24

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,383,607.80	1,296,145.58
可抵扣亏损	12,220,363.41	33,008,282.55
合计	13,603,971.21	34,304,428.13

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2016年	5,610,491.88	5,610,491.88
2017年	8,186,906.31	8,186,906.31
2018年	5,294,341.60	5,692,924.88
2019年	6,532,579.39	10,111,255.97
2020年	2,706,452.80	3,406,703.51
2021年	1,674,109.20
合计	30,004,881.18	33,008,282.55	--

其他说明：

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57

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付土地出让金	13,000,000.00	13,000,000.00
合计	13,000,000.00	13,000,000.00

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
质押借款		5,000,000.00
保证借款	20,500,000.00	5,000,000.00
合计	20,500,000.00	10,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

不适用

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

不适用

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	4,470,000.00	945,000.00
合计	4,470,000.00	945,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

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58

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	164,747,487.28	150,947,340.53
设备工程款		407,731.14
合计	164,747,487.28	151,355,071.67

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

不适用

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	51,598,868.86	77,850,761.07
合计	51,598,868.86	77,850,761.07

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

不适用

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

不适用

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	29,682,807.31	62,742,434.01	69,295,076.15	23,130,165.17
二、离职后福利-设定提
	11,194.92	5,075,637.76	5,017,585.41	69,247.27
存计划
合计	29,694,002.23	67,818,071.77	74,312,661.56	23,199,412.44

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59

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	28,498,946.78	56,624,062.13	62,950,128.91	22,172,880.00
补贴
2、职工福利费	406,390.00	160,080.25	419,750.25	146,720.00
3、社会保险费	-829.50	3,292,664.42	3,251,894.07	39,940.85
其中：医疗保险费	-1,047.20	2,891,772.46	2,856,745.25	33,980.01
工伤保险费	217.70	190,633.10	189,658.63	1,192.17
生育保险费		210,258.86	205,490.19	4,768.67
4、住房公积金	297,015.78	2,505,621.15	2,430,347.01	372,289.92
5、工会经费和职工教育
	481,284.25	160,006.06	242,955.91	398,334.40
经费
合计	29,682,807.31	62,742,434.01	69,295,076.15	23,130,165.17

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	10,337.28	4,703,504.25	4,650,315.72	63,525.81
2、失业保险费	857.64	372,133.51	367,269.69	5,721.46
合计	11,194.92	5,075,637.76	5,017,585.41	69,247.27

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	-6,739,391.93	8,779,152.48
营业税	211,399.39	1,160,117.69
企业所得税	7,916,729.17	15,477,732.27
个人所得税	284,321.70	227,107.65
城市维护建设税	324,479.32	637,203.29
房产税	529,204.50	538,873.63
教育费附加	222,433.71	450,652.78
防洪费	480,254.30	292,855.85

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60

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

印花税	32,011.79	50,458.40
土地使用税	143,458.69	48,072.58
合计	3,404,900.64	27,662,226.62

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
企业债券利息	24,933,333.33	11,333,333.33
短期借款应付利息	606,982.73	872,510.84
合计	25,540,316.06	12,205,844.17

重要的已逾期未支付的利息情况：

不适用

40 、应付股利

不适用

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
工程及设备款	50,452,659.66	51,144,201.62
学院代办费用及奖学金等	7,983,538.47	8,518,078.11
保证金及押金	22,934,075.80	21,365,384.80
资金拆借	257,348,420.13	200,000,000.00
其他	2,655,594.08	6,803,449.66
合计	341,374,288.14	287,831,114.19

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国建筑第六工程局有限公司	15,000,000.00	工程押金，工程尚未竣工
福建省闽南建筑工程有限公司	48,667,029.00	工程尚未竣工决算

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61

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 63,667,029.00 --

其他说明

42 、划分为持有待售的负债

不适用

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	36,000,000.00	36,000,000.00
合计	36,000,000.00	36,000,000.00

其他说明：

注：期末保证借款余额10,800.00万元，系本公司为全资子公司福州理工学院提供连带保证担保，从中国工商银行马尾支行取 得，以上为其中一年内到期的长期借款3,600.00万元。

44 、其他流动负债

不适用

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	354,500,000.00	355,000,000.00
保证借款	72,000,000.00	90,000,000.00
合计	426,500,000.00	445,000,000.00

长期借款分类的说明：

注1：期末抵押借款余额35,450万元，系全资子公司福建国脉科学园开发有限公司以土地使用权作为抵押，从中国建设银行 福州马尾支行取得。

注2：期末保证借款余额7200万元，系公司为全资子公司福州理工学院提供连带担保责任，从中国工商银行马尾支行取得。

其他说明，包括利率区间：

项 目	期末数	利率区间	期初数	利率区间
抵押借款（注1）	354,500,000.00	5.225%-6.765%	355,000,000.00	5.225%-6.765%

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62

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

保证借款（注2）	108,000,000.00	6.490%-5.390%	126,000,000.00	6.49%- 7.205%
小 计	462,500,000.00		481,000,000.00
减：一年内到期的	36,000,000.00		36,000,000.00
长期借款
合 计	426,500,000.00		445,000,000.00

注1：期末抵押借款余额35,450万元，系全资子公司福建国脉科学园开发有限公司以土地使用权及国脉时代广场在建项目作 为抵押，从中国建设银行福州马尾支行取得。

注2：期末保证借款余额10,800.00万元，系本公司为全资子公司福州理工学院提供连带保证担保，从中国工商银行马尾支行 取得，其中一年内到期的长期借款3,600.00万元。

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
国脉科技股份有限公司2011期公司债券	398,027,172.70	397,598,337.52
合计	398,027,172.70	397,598,337.52

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

											单位： 元
国脉科技
股份有限		2011年	2018年
	400,000,0			400,000,0	397,598,3		13,600,00	428,835.1			398,027,1
公司2011		07月26	07月26
	00.00			00.00	37.52		0.00	8			72.70
期公司债		日	日
券

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

2011年6月30日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1044号文核准，公司于2011年7月29日向社会公开发行公司债

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63

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

券，面值人民币40,000.00万元,票面利率6.8%/年，公司债券按年付息、到期一次还本，计息日为2011年7月26日—2018年7月 26日，第5年末附发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。公司债券于2011年8月26日上市，证券代码112035，并由 广发证券托管。

根据《国脉科技股份有限公司公开发行2011年公司债券募集说明书》中设定的回售条款, 国脉科技股份有限公司分别 于2016年6月14日、2016年6月15日及2016年6月16日发布了《关于“11国脉债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一 次提示性公告》、《关于“11国脉债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第二次提示性公告》及《关于“11国脉债”票面 利率不调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》。投资者可在回售登记期间（2016年6月14日、2016年6月15日、2016 年6月16日、2016年6月17日、2016年6月20日）将其持有的公司债券部分或全部回售给公司，回售价格为100.00元/张（不含 利息）。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“11国脉债”本次回售申报数量40,900张、 回售金额4,090,000元（不含利息），剩余托管数量为3,959,100张。本次回售资金发放日为2016年7月26日。

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

不适用

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

不适用

（ 2 ）设定受益计划变动情况

不适用

49 、专项应付款

不适用

50 、预计负债

不适用

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,248,076.14		328,684.68	1,919,391.46
合计	2,248,076.14		328,684.68	1,919,391.46	--

涉及政府补助的项目：

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单位： 元

64

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
福州发改委省级
预算内投资计划	898,076.14		148,684.68		749,391.46	与资产相关
补助（注1）
福州理工学院职
业教育实训基地
	1,350,000.00		180,000.00		1,170,000.00	与资产相关
设备采购补助款
（注2）
合计	2,248,076.14		328,684.68		1,919,391.46	--

其他说明：

注1：根据福州发改委榕开发改【2013】89号文，本公司取得电信网络技术服务基地（二期）项目投资设备采购补助款 1,500,000.00元，截至2016年6月30日已分摊转入营业外收入750,608.54元，尚未分摊余额749,391.46元。

注2：根据《福建省教育装备管理办公室关于福州市海峡职业技术学院职业教育实训基地建设采购设备付款结算的通知》（闽 教装办【2014】37号），全资子公司福州理工学院取得培训基地建设所需设备采购补助款1,800,000.00元，截至2016年6月30 日已分摊转入营业外收入630,000.00元，尚未分摊余额1,170,000.00元。

52 、其他非流动负债

不适用

53 、股本

							单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	865,000,000.00						865,000,000.00

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

不适用

55 、资本公积

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单位： 元

65

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	13,522,975.95			13,522,975.95
其他资本公积	-1,408,116.97			-1,408,116.97
合计	12,114,858.98			12,114,858.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

不适用

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综	13,764,239.6				53,333.44		13,817,57
		53,333.44
合收益	9						3.13
其中：权益法下在被投资单位以后					-59,791.20
							858,911.3
将重分类进损益的其他综合收益中	918,702.52	-59,791.20
							2
享有的份额
					113,124.64		-136,952.
外币财务报表折算差额	-250,077.51	113,124.64
							87
自用房地产转换为以公允价值计量
	12,855,060.7						12,855,06
的投资性房地产在转换日公允价值
	9						0.79
大于账面价值部分变动损益
							240,553.8
其他	240,553.89
							9
	13,764,239.6 9				53,333.44		13,817,57 3.13
其他综合收益合计		53,333.44

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

不适用

59 、盈余公积

单位： 元

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66

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	50,140,716.78			50,140,716.78
合计	50,140,716.78			50,140,716.78

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	398,681,360.11	377,104,998.64
调整后期初未分配利润	398,681,360.11	377,104,998.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润	40,617,770.00	41,993,753.38
减：提取法定盈余公积		11,767,391.91
应付普通股股利		8,650,000.00
期末未分配利润	439,299,130.11	398,681,360.11

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	538,618,026.41	375,894,507.58	203,887,601.09	70,618,250.34
其他业务	6,545,393.31	4,132.00	5,898,486.72	8,924.00
合计	545,163,419.72	375,898,639.58	209,786,087.81	70,627,174.34

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	1,092,389.91	929,931.57
城市维护建设税	583,085.70	433,923.34
教育费附加	411,140.02	310,219.43

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67

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

防洪费	410,492.32	2,904.84
其他费税	1,144,433.06	2,866.29
合计	3,641,541.01	1,679,845.47

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	26,561,437.28	17,719,912.08
办公费	698,928.96	742,329.29
差旅费	1,829,580.19	1,667,980.40
招待费	924,281.30	739,789.70
交通运杂费	192,485.00	189,238.37
低值易耗品	1,058,890.55	777,402.20
车辆使用费	2,763,917.98	1,790,676.79
折旧费	179,466.29	100,077.01
广告策划费	3,795,491.81
其他	1,679,220.42	1,267,829.40
合计	39,683,699.78	24,995,235.24

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	34,562,423.46	29,698,622.91
办公费	1,567,005.52	1,513,808.46
差旅费	4,426,874.76	3,363,232.32
招待费	1,236,118.13	1,272,618.52
交通费	1,474,040.10	1,116,845.85
低值易耗品	1,895,139.93	2,676,232.64
物业费	4,782,704.19	3,103,796.53
车辆使用费	4,553,381.66	4,356,216.85
折旧费	12,945,691.07	13,730,752.69
无形资产摊销	2,483,155.30	1,643,453.94

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68

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

税金	1,812,017.28	3,090,133.93
其他	5,719,790.33	3,778,028.20
合计	77,458,341.73	69,343,742.84

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	34,850,922.49	39,827,014.31
利息资本化	17,493,451.91	-16,764,685.79
利息收入	1,353,647.30	-888,902.16
汇兑损益	156.72	-178.75
手续费及其他	151,956.62	63,024.43
合计	16,155,936.62	21,164,217.25

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,016,732.87	608,787.01
合计	4,016,732.87	608,787.01

其他说明：

67 、公允价值变动收益

不适用

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,794,034.80	-5,854,779.36
合计	10,794,034.80	-5,854,779.36

其他说明：

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69

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	11,118.18	64,699.46
其中：固定资产处置利得		64,699.46
政府补助	4,047,869.62	2,501,385.68
其他	109.10	95,426.69
合计	4,059,096.90	2,661,511.83

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
经贸局2014			因研究开发、
年市级工业			技术更新及
		补助		否	否		530,000.00	与收益相关
企业技改补			改造等获得
助			的补助
福州市马尾
区财政局拨			因符合地方
14年三季度			政府招商引
直供区省级		奖励	资等地方性	否	否		4,718.00	与收益相关
龙头企业调			扶持政策而
峰生产奖励			获得的补助
经济贸易局
开发区财政
			因研究开发、
局2060499
			技术更新及
－其他技术		补助		否	否	930,000.00	870,000.00	与收益相关
			改造等获得
研究与开发
			的补助
支出
			因符合地方
电信网络技			政府招商引
术服务基地		补助	资等地方性	否	否	148,684.68	148,684.68	与资产相关
（二期）			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
省财务厅软			政府招商引
件产业资金		补助	资等地方性	否	否		200,000.00	与收益相关
补贴			扶持政策而
			获得的补助

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70

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

			因符合地方
			政府招商引
调峰奖励		奖励	资等地方性	否	否	6,149.00	2,983.00	与收益相关
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
安监局补助
		补助	资等地方性	否	否		5,000.00	与收益相关
经费
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
省财政厅职			政府招商引
教实训基地		补助	资等地方性	否	否	180,000.00	180,000.00	与资产相关
专项拨款			扶持政策而
			获得的补助
收福州市财			因符合地方
政局付2014			政府招商引
年省级数学		奖励	资等地方性	否	否		60,000.00	与收益相关
成果奖专项			扶持政策而
资金			获得的补助
			因符合地方
收福州市财
			政府招商引
政局付第二
		补助	资等地方性	否	否		470,000.00	与收益相关
批省级中职
			扶持政策而
教育经费
			获得的补助
收福州市财			因符合地方
政局（零余额			政府招商引
户）福州市公		奖励	资等地方性	否	否		30,000.00	与收益相关
务员局促进			扶持政策而
高校毕业			获得的补助
			因承担国家
			为保障某种
福州经济技
			公用事业或
术开发区劳
			社会必要产
动就业管理		补助		否	否	71,381.43		与收益相关
			品供应或价
中心稳岗补
			格控制职能
贴
			而获得的补
			助
			因符合地方
教育局民办
			政府招商引
高校发展专		补助		否	否	2,000,000.00		与收益相关
			资等地方性
项拨款
			扶持政策而

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71

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

			获得的补助
			因符合地方
福州市财政
			政府招商引
局拨入提升
		补助	资等地方性	否	否	300,000.00		与收益相关
办学水平专
			扶持政策而
项款
			获得的补助
			因符合地方
软件企业增			政府招商引
值税即征即		补助	资等地方性	否	否	411,654.51		与收益相关
退			扶持政策而
			获得的补助
合计	--	--	--	--	--	4,047,869.62	2,501,385.68	--

其他说明：

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计		3,894.71
其中：固定资产处置损失		3,894.71
其他	3,958.78	46.87
合计	3,958.78	3,941.58

其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,370,235.33	5,775,198.58
递延所得税费用	-3,404,007.22	-5,614,065.36
合计	1,966,228.11	161,133.22

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	43,157,701.05

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72

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

按法定/适用税率计算的所得税费用	6,473,655.16
子公司适用不同税率的影响	-1,365,664.18
调整以前期间所得税的影响	40,430.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	864,159.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,845,775.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	418,527.30
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-1,619,105.22
所得税费用	1,966,228.11

其他说明

72 、其他综合收益

详见附注 57。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的企业间往来款	957,620.74	6,310,196.42
收到的银行存款利息收入	631,559.44	1,960,959.23
收回的保证金	5,962,526.00	1,873,960.84
收到的员工还款等	166,430.00	167,922.16
收到的政府补贴款	1,007,530.43	1,612,701.00
收到的财政局、教育局拨入专项经费	2,917,280.00	3,305,120.00
合计	11,642,946.61	15,230,859.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的企业间往来款	7,929,064.59	16,794,226.02
支付的备用金支出	3,508,776.24	3,749,068.67
支付的保证金	4,203,803.85	4,893,049.63
支付的费用性支出	40,232,705.17	32,834,222.45

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73

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计

55,874,349.85

58,270,566.77

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

不适用

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

不适用

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
发行公司债券费用	50,000.00
合计	50,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	41,191,472.94	18,008,743.33
加：资产减值准备	4,016,732.87	608,787.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	13,970,883.37	13,843,279.22
物资产折旧
无形资产摊销	1,652,430.55	1,644,287.34
长期待摊费用摊销	283,215.17	-396,925.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-11,118.18	-60,804.75
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		0.00

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74

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

财务费用（收益以“－”号填列）	17,130,868.76	23,061,999.79
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,794,034.80	5,854,779.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,047,511.20	-10,477,416.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	643,514.81	4,863,351.36
存货的减少（增加以“－”号填列）	-20,169,258.45	-175,665,424.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-72,867,206.80	-73,688,374.76
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-44,874,934.64	58,350,569.52
列）
其他	-92,626.74	10,936.78
经营活动产生的现金流量净额	-73,967,572.34	-134,042,211.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	141,983,119.16	121,360,793.73
减：现金的期初余额	193,187,604.83	284,709,878.61
加：现金等价物的期末余额		990,026.00
现金及现金等价物净增加额	-51,204,485.67	-162,359,058.88

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

不适用

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

不适用

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	141,983,119.16	193,187,604.83
其中：库存现金	25,485.79	24,253.33
可随时用于支付的银行存款	134,217,059.87	193,163,351.70
三、期末现金及现金等价物余额	141,983,119.16	193,187,604.83

其他说明：

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75

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76 、所有权或使用权受到限制的资产

不适用

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	1,075,623.58	6.6312	7,132,675.08
港币	710,544.40	0.8555	607,898.42
其中：美元	953.80	6.6312	6,324.84
应付账款
其中：美元	109,222.31	6.6312	724,274.98
应交税费
其中：美元	401,991.11	6.6312	2,665,683.45

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
重要境外经营实体	主要经营地	记账本位币	选择依据
国脉科技（香港）有限公司	香港	美元	注

注：本公司下属注册在香港的全资子公司国脉科技（香港）有限公司，根据其所处于的经营环境和业务对象，选择以港币作 为其记账本位币。

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

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76

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

79 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

不适用

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

不适用

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

不适用

（ 2 ）合并成本

不适用

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77

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

不适用

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
厦门泰讯信息科
	厦门	厦门	电信外包服务	100.00%		投资设立
技有限公司
福建国脉一丁云
商信息技术有限	福州	福州	电信外包服务	51.00%		投资设立
公司
国脉科技（香港）
	香港	香港	电信外包服务	100.00%		投资设立
有限公司
福建国脉科学园
	福州	福州	产业园区开发	100.00%		投资设立
开发有限公司
福建国脉信息技
	福州	福州	电信外包服务	53.33%		投资设立
术有限公司（注）

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78

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

上海圣桥信息科 技有限公司						非同一控制下合
	上海	上海	电信外包服务		60.00%
						并
福建国脉圣桥网 络技术有限公司
	福州	福州	电信外包服务		100.00%	投资设立
			电信外包服务及
福州理工学院	福州	福州		100.00%		同一控制下合并
			职业教育
国脉通信规划设 计有限公司						非同一控制下合
	哈尔滨	哈尔滨	电信外包服务	100.00%
						并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
福建国脉信息技术有限
	53.33%
公司
福建国脉一丁云商信息
	51.00%
技术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
福建国
脉信息	133,445	, 5,555,19	139,000,	127,676,		127,676,	124,791,	4,770,93	129,562,	118,920,		118,920,
					0.00
技术有	391.47	7.52	588.99	390.12		390.12	453.14	0.44	383.58	133.89		133.89
限公司
福建国
脉一丁	6,980,55	160,528.	7,141,07				12,596,0	178,091.	12,774,1	5,334,22		5,334,22
				2,910.33	0.00	2,910.33
云商信	0.17	51	8.68				64.17	24	55.41	2.23		2.23
息技术

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79

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

有限公 司 单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
福建国脉信
	323,175,825.			-19,950,785.0
息技术有限		681,949.18	681,949.18		2,868,669.25	-2,025,980.57	-2,025,980.57	-994,182.54
	46			5
公司
福建国脉一
丁云商信息
	700,366.66	-301,764.83	-301,764.83	1,723,111.90	0.00	2,873.81	2,873.81	2,873.81
技术有限公
司

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

不适用

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
普天国脉网络科
	福州	福州	电信外包服务	33.00%		权益法
技有限公司
华福基金管理有
	平潭	平潭	金融业	24.00%		权益法
限责任公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

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80

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

不适用

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	普天国脉	华福基金	普天国脉	华福基金
流动资产	493,323,176.42	232,644,233.57	634,845,468.74	122,560,521.95
非流动资产	16,525,119.03	39,663,580.77	18,107,069.44	32,152,544.98
资产合计	509,848,295.45	272,307,814.34	652,952,538.18	154,713,066.93
流动负债	250,783,952.66	93,369,023.23	382,701,904.02	39,878,681.79
非流动负债		6,781,711.87		2,784,471.35
负债合计	250,783,952.66	100,150,735.10	382,701,904.02	42,663,153.14
归属于母公司股东权益	259,064,342.79	172,157,079.24	270,250,634.16	112,049,913.79
按持股比例计算的净资
	85,491,233.15	41,317,699.04	89,182,709.27	26,891,979.31
产份额
--商誉	954,712.37		954,712.37
--其他	18,914,789.16		18,914,789.16
对联营企业权益投资的
	105,360,734.68	41,317,699.04	109,052,210.81	26,891,979.31
账面价值
营业收入	89,486,456.08	172,973,258.46	82,661,038.53	18,905,817.51
净利润	-11,778,296.47	61,170,302.51	-20,631,245.25	2,043,517.52
其他综合收益	592,005.10		-53,450.02
综合收益总额	-11,186,291.37	61,170,302.51	-20,684,695.27	2,043,517.52

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

不适用

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

不适用

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81

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

• 4 、重要的共同经营

不适用

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（三）投资性房地产		215,145,400.00		215,145,400.00
2.出租的建筑物		215,145,400.00		215,145,400.00
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

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82

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层 次的情况。

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

不适用

本企业最终控制方是陈国鹰、林惠榕、林金全。

其他说明：

本公司无母公司，公司的实际控制人为陈国鹰、林惠榕、林金全。截至2016年6月30日止，陈国鹰持有公司25.11%股份， 林惠榕持有公司25.51%股份，林金全持有公司6.36%股份。林惠榕女士系陈国鹰先生之妻，林金全先生为陈国鹰岳父，三人 为公司一致行动人，上述三人合计持有公司56.98%股份，能够控制本公司。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

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83

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
普天国脉网络科技有限公司	联营企业
华福基金管理有限责任公司	联营企业

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
福建国脉集团有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
慧翰微电子股份有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
福建国脉科技发展有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
福建国脉创业投资有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
福建慧翰通信科技有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
福建国脉房地产开发有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
国脉中讯网络科技（香港）有限公司	联营企业普天国脉的子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

					单位： 元
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
普天国脉网络科技
	采购商品		20,000,000.00	否	3,592,188.82
有限公司
福建国脉集团有限
	采购商品	16,902.00	1,000,000.00	否	0.00
公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国脉中讯网络科技（香港）有
	销售商品		1,944,612.23
限公司

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84

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

慧翰微电子股份有限公司 房屋租赁 556,270.20 359,240.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

2016年4月1日，因公司及控股子公司日常招待需要，公司召开总经理会议，会议同意2016年公司预计将与福建国脉集 团有限公司就葡萄酒类相关商品产生一般关联交易，预计公司及控股子公司采购上述商品额度不超过100万元。公司及控股 子公司因经营招待需求产生关联交易，不属于《深圳证券交易所股票上市规则》规定的日常关联交易，公司将该关联交易列 为一般关联交易事项。会议同意在公平、公允的原则下按市场价格进行交易，当实际发生的上述关联交易金额达到审批披露 要求时，公司将提交董事会或股东大会审批。

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

不适用

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
普天国脉网络科技有限公司	房产		373,464.00
慧翰微电子股份有限公司	房产	556,270.20	359,240.70

本公司作为承租方：

不适用

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方 不适用

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
陈国鹰	90,000,000.00	2015年09月02日	2016年09月01日	否
陈国鹰	85,000,000.00	2015年06月30日	2016年06月30日	是

关联担保情况说明

注：公司实际控制人陈国鹰为本公司分别向招商银行股份有限公司福州五一支行取得授信9,000.00万元和中国农业银行股份 有限公司福州马尾支行取得授信8,500.00万元提供担保,2016年6月30日农行8500万元授信已到期。

（ 5 ）关联方资金拆借

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单位： 元

85

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
				本报告期确认的资金使
福建国脉集团有限公司	50,000,000.00	2016年03月14日	2018年05月04日
				用费734.84万元
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

不适用

（ 7 ）关键管理人员报酬

不适用

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

不适用

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	普天国脉网络科技有限公司	10,969,552.61	10,959,520.68
	国脉中讯网络科技(香港）有限
应付账款		594,871.03	582,527.22
	公司
其他应付款	慧瀚微电子股份有限公司	235,452.40	235,452.40
其他应付款	福建国脉集团有限公司	257,348,420.13	200,000,000.00

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86

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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87

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

不适用

2 、利润分配情况

不适用

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

不适用

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

不适用

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88

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

不适用

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	86,290,6 87.77		5,523,96		80,766,72	66,264,		4,672,676		61,591,405.
合计提坏账准备的		100.00%		6.40%			100.00%		7.05%
			7.41		0.36	081.59		.37		22
应收账款
	86,290,6 87.77		5,523,96		80,766,72 0.36	66,264,		4,672,676		61,591,405. 22
合计		100.00%		6.40%			100.00%		7.05%
			7.41			081.59		.37

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项

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89

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1年以内小计	65,981,652.11	3,299,082.61	4.64%
1至2年	13,098,747.15	1,309,874.72	10.00%
2至3年	465,065.43	139,519.63	30.00%
3年以上	1,409,003.28	775,490.45	55.04%
3至4年	47,367.61	23,683.81	50.00%
4至5年	1,219,658.07	609,829.04	50.00%
5年以上	141,977.60	141,977.60	100.00%
合计	80,954,467.97	5,523,967.41	6.82%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	比例%	坏账准备	计提比例	净额
关联方组合	5,336,219.80	6.18			5,336,219.80
合计	5,336,219.80	6.18			5,336,219.80

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 851,291.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 不适用

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

不适用

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余额合计数的 比例%	坏账准备 期末余额
华信咨询设计研究院有限公司	18,800,000.00	21.79%	940,000.00
中国移动通信集团福建有限公司福 州分公司	16,624,752.87	19.27%	1,298,873.33
英格（福建）信息科技有限公司	8,074,645.13	9.36%	615,929.61
中国移动通信集团福建有限公司泉 州分公司	7,996,415.08	9.27%	448,121.54

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90

国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

福建国脉圣桥网络技术有限公司	5,049,452.80	5.85%	0
合计	56,545,265.88	65.54%	3,302,924.48

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	646,313, 526.00			0.11%
			686,986.		645,626,5	624,285		637,517.8		623,648,25
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		0.10%
			00		40.00	,776.56		0		8.76
其他应收款
	646,313, 526.00		686,986.	0.11%	645,626,5 40.00	624,285		637,517.8		623,648,25 8.76
合计		100.00%					100.00%		0.10%
			00			,776.56		0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	2,766,619.92	138,331.00	5.00%
1年以内小计	2,766,619.92	138,331.00	5.00%
1至2年	359,500.00	35,950.00	10.00%
2至3年	31,000.00	9,300.00	30.00%
3年以上	504,405.00	503,405.00	99.80%
3至4年	0.00	0.00	50.00%
4至5年	2,000.00	1,000.00	50.00%

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国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5年以上	502,405.00	502,405.00	100.00%
合计	3,661,524.92	686,986.00	18.76%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

种类	期末数	期末数	期末数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例	金额
关联方组合	641,149,777.21	99.2			641,149,777.21
备用金组合	1,502,223.87	0.23			1,502,223.87

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 49,468.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

不适用 其中重要的其他应收款核销情况： 不适用

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方往来款	641,149,777.21	620,145,298.33
员工备用金	1,502,223.87	919,817.17
押金和保证金	2,422,750.00	2,011,259.00
其他单位往来款	1,238,774.92	1,209,402.06
合计	646,313,526.00	624,285,776.56

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

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国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

				余额合计数的比例
福州理工学院	关联方往来款	295,560,315.24	1年以内和2 -3年	45.73%
福建国脉科学园开发
	关联方往来款	173,983,061.97	1年以内和1 -2年	26.92%
有限公司
福建国脉信息技术有
	关联方往来款	104,606,400.00	1年以内	16.19%
限公司
厦门泰讯信息科技有
	关联方往来款	67,000,000.00	1 -2年	10.37%
限公司
百胜餐饮（福州）有
	房租	572,960.32	1年以内	0.09%	28,648.02
限公司
合计	--	641,722,737.53	--	99.30%	28,648.02

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

不适用

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	546,527,944.81	1,305,634.08	545,222,310.73	546,527,944.81	1,305,634.08	545,222,310.73
对联营、合营企
	127,763,644.56		127,763,644.56	117,029,400.96		117,029,400.96
业投资
合计	674,291,589.37	1,305,634.08	672,985,955.29	663,557,345.77	1,305,634.08	662,251,711.69

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
国脉通信规划设
	200,000,000.00			200,000,000.00
计有限公司
厦门泰讯信息科	30,000,000.00			30,000,000.00

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国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

技有限公司
福州理工学院	150,681,744.81			150,681,744.81
福建国脉科学园
	150,000,000.00			150,000,000.00
开发有限公司
福建国脉信息技
	10,746,200.00			10,746,200.00
术有限公司
福建国脉一丁云
商信息技术有限	5,100,000.00			5,100,000.00		1,305,634.08
公司
合计	546,527,944.81			546,527,944.81		1,305,634.08

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
普天国脉
	90,137,42			-3,886,83		195,361.6				86,445,94
网络科技
	1.65			7.82		9				5.52
有限公司
华福基金
	26,891,97			14,680,87		-255,152.				41,317,69
管理有限
	9.31			2.62		89				9.04
责任公司
	117,029,4			10,794,03		-59,791.2				127,763,6
小计
	00.96			4.80		0				44.56
	117,029,4 00.96			10,794,03		-59,791.2				127,763,6 44.56
合计
				4.80		0

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	119,751,540.45	59,371,160.29	125,770,932.34	59,391,525.47

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国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他业务	4,774,971.34	0.00	4,465,342.28
合计	124,526,511.79	59,371,160.29	130,236,274.62	59,391,525.47

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		37,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	10,794,034.80	-5,854,779.36
合计	10,794,034.80	31,745,220.64

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	11,118.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	4,047,869.62	营业外收入中的政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,849.68
减：所得税影响额	898,040.68
少数股东权益影响额	209,987.32
合计	2,947,110.12	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
	加益
报告期利润	权平均净资产收率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

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国脉科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

归属于公司普通股股东的净利润	2.99%	0.0470	0.0470
扣除非经常性损益后归属于公司
	2.77%	0.0435	0.0435
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

十九、财务报表的批准

公司财务报表于 2016 年 8 月 24 日经第六届董事会第六次会议批准通过。

国脉科技股份有限公司

2016年8月24日

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