Guomai Technologies, Inc — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 29, 2012

国脉科技股份有限公司 Guomai Technologies, Inc.

2012 年半年度财务报告

证券代码： 002093

证券简称：国脉科技 披露日期： 2012 年 8 月 29 日

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一、审计报告

公司 2012 年半年报未经过审计。

二、财务报表

公司财务报表经过合并：

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元

财务附注中报表的单位为：人民币元

（一）资产负债表

1 、合并资产负债表

编制单位： 国脉科技股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		955,837,526.72	946,105,490.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		346,540.00	489,636.00
应收账款		208,325,941.96	197,417,368.34
预付款项		40,746,118.01	157,676,603.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		16,487,536.42	10,234,325.28
应收股利
其他应收款		8,602,190.22	15,841,082.60
买入返售金融资产
存货		195,192,737.22	178,654,389.43
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计		1,425,538,590.55	1,506,418,895.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款

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长期股权投资		107,999,989.26	18,362,183.96
投资性房地产		162,337,959.00	162,337,959.00
固定资产		112,874,577.83	116,726,947.23
在建工程		36,252,855.08	12,951,424.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		145,094,005.93	9,702,084.33
开发支出
商誉		29,501,714.64	29,501,714.64
长期待摊费用
递延所得税资产		7,748,716.70	6,937,770.54
其他非流动资产
非流动资产合计		601,809,818.44	356,520,084.34
资产总计		2,027,348,408.99	1,862,938,980.25
流动负债：
短期借款		300,489,623.71	60,154,307.18
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		42,832,866.10	75,079,133.12
预收款项		33,204,999.79	52,690,040.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		3,871,362.64	11,920,653.25
应交税费		-7,544,944.26	27,657,196.92
应付利息		25,610,520.82	12,078,305.40
应付股利
其他应付款		12,023,932.37	19,269,484.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计		410,488,361.17	258,849,121.02
非流动负债：
长期借款
应付债券		394,938,373.02	394,611,987.74

长期应付款		45,000,000.00	90,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		8,139,284.32	7,608,400.39
其他非流动负债
非流动负债合计		448,077,657.34	492,220,388.13
负债合计		858,566,018.51	751,069,509.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		865,000,000.00	865,000,000.00
资本公积		20,730,512.02	20,730,512.02
减：库存股
专项储备
盈余公积		13,928,946.39	13,928,946.39
一般风险准备
未分配利润		243,892,290.99	185,123,501.08
外币报表折算差额		-2,714,421.16	-2,837,836.75
归属于母公司所有者权益合
		1,140,837,328.24	1,081,945,122.74
计
少数股东权益		27,945,062.24	29,924,348.36
所有者权益（或股东权益）合
		1,168,782,390.48	1,111,869,471.10
计
负债和所有者权益（或股东权
		2,027,348,408.99	1,862,938,980.25
益）总计

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

2 、母公司资产负债表

编制单位： 国脉科技股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		807,265,862.08	744,086,767.86
交易性金融资产
应收票据
应收账款		21,295,377.90	33,022,523.86
预付款项		17,136,515.35	69,373,714.25
应收利息		14,496,911.42	9,754,950.28
应收股利
其他应收款		101,762,548.81	153,734,399.42
存货		16,443,346.86	9,655,306.94
一年内到期的非流动资
产

其他流动资产
流动资产合计		978,400,562.42	1,019,627,662.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		501,424,190.85	411,424,190.85
投资性房地产		55,858,681.00	55,858,681.00
固定资产		84,058,419.48	87,653,446.40
在建工程		17,328,804.50	1,487,720.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		53,152,401.10	7,046,968.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,122,171.77	3,692,280.86
其他非流动资产
非流动资产合计		712,944,668.70	567,163,287.17
资产总计		1,691,345,231.12	1,586,790,949.78
流动负债：
短期借款		100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		1,965,246.56	5,653,388.83
预收款项		9,914,909.50	4,949,175.28
应付职工薪酬		3,132,225.42	8,407,577.84
应交税费		-7,281,434.51	7,528,176.80
应付利息		25,100,745.83	11,333,333.33
应付股利
其他应付款		3,594,067.72	3,664,425.88
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计		136,425,760.52	41,536,077.96
非流动负债：
长期借款
应付债券		394,938,373.02	394,611,987.74
长期应付款		45,000,000.00	90,000,000.00
专项应付款
预计负债

递延所得税负债		2,758,410.86	2,628,366.83
其他非流动负债
非流动负债合计		442,696,783.88	487,240,354.57
负债合计		579,122,544.40	528,776,432.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		865,000,000.00	865,000,000.00
资本公积		18,363,064.55	18,363,064.55
减：库存股
专项储备
盈余公积		48,229,769.58	48,229,769.58
一般风险准备
未分配利润		180,629,852.59	126,421,683.12
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
		1,112,222,686.72	1,058,014,517.25
计
负债和所有者权益（或股东权
		1,691,345,231.12	1,586,790,949.78
益）总计

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

（二）利润表

1 、合并利润表

编制单位： 国脉科技股份有限公司

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		324,160,075.11	404,812,091.43
其中：营业收入		324,160,075.11	404,812,091.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本		271,343,106.70	313,309,868.47
其中：营业成本		158,928,593.39	206,303,457.11
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出

分保费用
营业税金及附加		6,613,203.62	8,386,825.12
销售费用		22,378,375.85	23,607,146.54
管理费用		78,611,260.32	69,697,934.46
财务费用		4,278,218.50	-2,218,291.23
资产减值损失		533,455.02	7,532,796.47
加 ：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		-362,194.70	-545,018.57
“－”号填列）
其中：对联营企业
		-362,194.70	-545,018.57
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
		52,454,773.71	90,957,204.39
号填列）
加 ：营业外收入		12,722,289.86	4,835,071.98
减 ：营业外支出		130,929.54	219,708.32
其中：非流动资产
		115,876.36	131,857.40
处置损失
四、利润总额（亏损总额以
		65,046,134.03	95,572,568.05
“－”号填列）
减：所得税费用		8,310,704.95	12,080,089.93
五、净利润（净亏损以“－”
		56,735,429.08	83,492,478.12
号填列）
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的
		58,768,789.91	82,648,250.34
净利润
少数股东损益		-2,033,360.83	844,227.78
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.0679	0.0955
（二）稀释每股收益		0.0679	0.0955
七、其他综合收益		177,490.29	4,409,641.40
八、综合收益总额		56,912,919.37	87,902,119.52
归属于母公司所有者的
		58,892,205.50	87,384,266.95
综合收益总额
归属于少数股东的综合
		-1,979,286.13	517,852.57
收益总额

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

2 、母公司利润表

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编制单位： 国脉科技股份有限公司

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		123,913,049.01	156,238,119.77
减：营业成本		65,844,636.46	53,671,809.94
营业税金及附加		2,091,657.88	4,845,859.11
销售费用		736,078.82	2,127,696.22
管理费用		37,358,094.47	30,937,653.73
财务费用		349,511.56	-6,989,081.68
资产减值损失		-694,062.70	4,967,096.82
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		30,000,000.00	25,000,000.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
		48,227,132.52	91,677,085.63
号填列）
加：营业外收入		9,149,508.40	4,498,007.72
减：营业外支出		1,141.41	27,196.84
其中：非流动资产处
		1,141.41	12,864.87
置损失
三、利润总额（亏损总额以
		57,375,499.51	96,147,896.51
“－”号填列）
减：所得税费用		3,167,330.04	9,806,129.85
四、净利润（净亏损以“－”
		54,208,169.47	86,341,766.66
号填列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益			1,341,113.88
七、综合收益总额		54,208,169.47	87,682,880.54

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

（三）现金流量表

1 、合并现金流量表

编制单位： 国脉科技股份有限公司

单位： 元

项目 本期金额 上期金额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	312,363,311.15	323,887,504.99
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	48,605,173.00	13,003,697.23
的现金
经营活动现金流入小计	360,968,484.15	336,891,202.22
购买商品、接受劳务支付的
	235,550,668.62	307,122,355.98
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	56,591,347.28	45,669,131.83
付的现金
支付的各项税费	40,134,715.68	23,997,430.76
支付其他与经营活动有关
	57,324,474.74	84,149,372.82
的现金
经营活动现金流出小计	389,601,206.32	460,938,291.39
经营活动产生的现金流量净额	-28,632,722.17	-124,047,089.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

金
处置固定资产、无形资产和
	332,542.73	260,550.74
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	10,923,140.00
的现金
投资活动现金流入小计	11,255,682.73	260,550.74
购建固定资产、无形资产和
	56,922,695.93	8,547,441.55
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	135,000,000.00	37,207,957.64
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	191,922,695.93	45,755,399.19
投资活动产生的现金流量净额	-180,667,013.20	-45,494,848.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	322,040,281.29	175,414,423.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	322,040,281.29	175,414,423.67
偿还债务支付的现金	82,037,442.58	255,998,322.04
分配股利、利润或偿付利息
	4,095,930.16	2,702,326.80
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	50,000.00	872,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	86,183,372.74	259,572,648.84
筹资活动产生的现金流量净额	235,856,908.55	-84,158,225.17
四、汇率变动对现金及现金等价
	80,274.14	-147,777.94
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	26,637,447.32	-253,847,940.73
加：期初现金及现金等价物
	903,687,247.17	633,219,598.65
余额
六、期末现金及现金等价物余额	930,324,694.49	379,371,657.92

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

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2 、母公司现金流量表

编制单位： 国脉科技股份有限公司

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	152,369,842.15	99,356,615.88
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	148,391,953.05	65,492,864.77
的现金
经营活动现金流入小计	300,761,795.20	164,849,480.65
购买商品、接受劳务支付的
	81,087,962.52	58,177,148.36
现金
支付给职工以及为职工支
	24,484,209.09	17,429,216.76
付的现金
支付的各项税费	19,241,602.95	10,748,188.81
支付其他与经营活动有关
	89,694,747.39	176,952,193.89
的现金
经营活动现金流出小计	214,508,521.95	263,306,747.82
经营活动产生的现金流量净额	86,253,273.25	-98,457,267.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
	30,000,000.00	15,000,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
	130,542.73	117,230.17
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	30,130,542.73	15,117,230.17
购建固定资产、无形资产和
	17,413,423.15	1,715,442.20
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	135,000,000.00	37,207,957.64
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	152,413,423.15	38,923,399.84
投资活动产生的现金流量净额	-122,282,880.42	-23,806,169.67

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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	100,000,000.00
偿还债务支付的现金		81,657,790.28
分配股利、利润或偿付利息
	1,041,298.61	723,099.34
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	50,000.00	872,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	1,091,298.61	83,252,889.62
筹资活动产生的现金流量净额	98,908,701.39	-83,252,889.62
四、汇率变动对现金及现金等价
		-38,404.42
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	62,879,094.22	-205,554,730.88
加：期初现金及现金等价物
	744,086,767.86	534,642,890.10
余额
六、期末现金及现金等价物余额	806,965,862.08	329,088,159.22

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

（四）所有者权益变动表

1 、合并所有者权益变动表

编制单位： 国脉科技股份有限公司

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
	实 收									所有者
项目									少数
	资 本	资本公	减：库	专项储	盈 余	一般风	未分配		股	权益合
	（ 或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	865,00	20,730			13,928		185,12
								-2,837,	29,924,3	1,111,86
一、上年年末余额	0,000.	,512.0			,946.3		3,501.
								836.75	48.36	9,471.10
	00	2			9		08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	865,00	20,730			13,928		185,12	-2,837,	29,924,3	1,111,86

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

	0,000.	,512.0			,946.3		3,501.	836.75	48.36	9,471.10
	00	2			9		08
							58,768
三、本期增减变动金额（减								123,41	-1,979,2	56,912,9
							,789.9
少以“－”号填列）								5.59	86.13	19.37
							1
							58,768
									-2,033,3	56,735,4
（一）净利润							,789.9
									60.83	29.08
							1
								123,41	54,074.7	177,490.
（二）其他综合收益
								5.59	0	29
							58,768
								123,41	-1,979,2	56,912,9
上述（一）和（二）小计							,789.9
								5.59	86.13	19.37
							1
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	865,00	20,730			13,928		243,89
								-2,714,	27,945,0	1,168,78
四、本期期末余额	0,000.	,512.0			,946.3		2,290.
								421.16	62.24	2,390.48
	00	2			9		99

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实 收									所有者
项目									少数
	资 本	资本公	减：库	专项储	盈 余	一般风	未分配		股	权益合
	（ 或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	432,50	448,07					78,883
					4,759,			-1,113,	28,793,8	991,894,
一、上年年末余额	0,000.	1,095.					,758.5
					240.23			703.36	66.03	257.00
	00	53					7
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	432,50	448,07					78,883
					4,759,			-1,113,	28,793,8	991,894,
二、本年年初余额	0,000.	1,095.					,758.5
					240.23			703.36	66.03	257.00
	00	53					7
	432,50	-427,3					106,23
三、本期增减变动金额（减					9,169,			-1,724,	1,130,48	119,975,
	0,000.	40,583					9,742.
少以“－”号填列）					706.16			133.39	2.33	214.10
	00	.51					51
							115,40
									1,888,17	117,297,
（一）净利润							9,448.
									7.85	626.52
							67
		4,986,						-1,724,	-757,695	2,505,08
（二）其他综合收益
		916.49						133.39	.52	7.58
							115,40
		4,986,						-1,724,	1,130,48	119,802,
上述（一）和（二）小计							9,448.
		916.49						133.39	2.33	714.10
							67
（三）所有者投入和减少		172,50								172,500.
资本		0.00								00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
		172,50								172,500.
3．其他
		0.00								00
					9,169,		-9,169,
（四）利润分配
					706.16		706.16
					9,169,		-9,169,
1．提取盈余公积
					706.16		706.16
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）

的分配
4．其他
	432,50	-432,5
（五）所有者权益内部结 转
	0,000.	00,000
	00	.00
	432,50	-432,5
1．资本公积转增资本（或 股本）
	0,000.	00,000
	00	.00
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	865,00	20,730			13,928		185,12
								-2,837,	29,924,3	1,111,86
四、本期期末余额	0,000.	,512.0			,946.3		3,501.
								836.75	48.36	9,471.10
	00	2			9		08

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

2 、母公司所有者权益变动表

编制单位： 国脉科技股份有限公司 本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资 本（或股 本）							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
								权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
								计
	865,000, 000.00	18,363,0			48,229,7		126,421,	1,058,01
一、上年年末余额
		64.55			69.58		683.12	4,517.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	865,000, 000.00	18,363,0			48,229,7		126,421,	1,058,01
二、本年年初余额
		64.55			69.58		683.12	4,517.25
三、本期增减变动金额（减							54,208,1	54,208,1
少以“－”号填列）							69.47	69.47
							54,208,1	54,208,1
（一）净利润
							69.47	69.47
（二）其他综合收益
							54,208,1	54,208,1
上述（一）和（二）小计
							69.47	69.47

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	865,000,	18,363,0			48,229,7		180,629,	1,112,22
四、本期期末余额
	000.00	64.55			69.58		852.59	2,686.72

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	432,500,	449,521,			39,060,0		43,894,3	964,976,
一、上年年末余额
	000.00	950.67			63.42		27.74	341.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	432,500,	449,521,			39,060,0		43,894,3	964,976,
二、本年年初余额
	000.00	950.67			63.42		27.74	341.83
三、本期增减变动金额（减	432,500,	-431,158,			9,169,70		82,527,3	93,038,1

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

少以“－”号填列）	000.00	886.12			6.16		55.38	75.42
							91,697,0	91,697,0
（一）净利润
							61.54	61.54
		1,341,11						1,341,11
（二）其他综合收益
		3.88						3.88
		1,341,11					91,697,0	93,038,1
上述（一）和（二）小计
		3.88					61.54	75.42
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
					9,169,70		-9,169,70
（四）利润分配
					6.16		6.16
					9,169,70		-9,169,70
1．提取盈余公积
					6.16		6.16
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
	432,500,	-432,500,
（五）所有者权益内部结转
	000.00	000.00
1．资本公积转增资本（或	432,500,	-432,500,
股本）	000.00	000.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	865,000,	18,363,0			48,229,7		126,421,	1,058,01
四、本期期末余额
	000.00	64.55			69.58		683.12	4,517.25

法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

财 务 报 表 附 注

一、公司的基本情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1、公司设立及发行上市情况

（1）公司设立情况

福建国脉科技股份有限公司于2000 年12 月29 日在福建省工商行政管理局 注册成立，注册资本3,500 万元。

（2）未分配利润转增股本

2002 年12 月23 日2002 年临时股东大会决议通过，并经福建省人民政府《关 于同意福建国脉科技股份有限公司调整总股本及股权结构的批复》（闽政体股 【2002】36 号）批准，公司以总股本3,500 万股为基数，向全体股东每10 股送 红股4.3 股，送股后公司总股本由3,500 万股增至5,005 万股。

（3）公司首次公开发行股票并上市

经2006 年11 月23 日中国证券监督管理委员会《关于核准福建国脉科技股 份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字【2006】130 号）核准，公 司于2006 年12 月4 日向社会公开发行人民币普通股1,670.00 万股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币10.10 元。

经2006 年12 月13 日深圳证券交易所《关于福建国脉科技股份有限公司人 民币普通股股票上市交易的通知》（深证上【2006】151 号）同意，公司首次公 开发行的1,670.00 万股人民币普通股股票于2006 年12 月15 日在深圳证券交易 所挂牌交易，证券代码 “ 002093 ” ，证券简称 “ 国脉科技 ” 。

公司注册资本增为6,675 万元。

2、上市后股本变化情况

（1）资本公积转增股本

2007年7月27日2007年第一次临时股东大会决议通过，公司以总股本6,675 万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，转增后公司总股本至 13,350 万股。

（2）2008 年送红股、派现

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2008 年2 月19 日，经2007 年年度股东大会审议通过，公司以总股本13,350 万股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股转增5 股并派发现金红利1 元（含

• 税），送股和转增后公司的总股本由13,350 万股增至26,700 万股。

• （3）2010 年送红股、派现

2010 年3 月22 日，经2009 年年度股东大会审议通过，公司以总股本26,700 万股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股并派发现金红利0.60 元（含税）， 本次分红、派现后公司总股本增至40,050 万股。

• （4）2011 年非公开发行A 股股票

2010 年8 月5 日，经2010 年第一次临时股东大会审议通过，公司向特定投 资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票3,200 万股。此次非公开发行股票后， 公司总股本增至43,250 万股，新增股份于2011 年1 月14 日在深圳证券交易所 上市。

（5）2011 年半年度资本公积转增股本

2011 年9 月1 日，2011 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司2011 年半年度转增方案》，决定以2011 年8 月31 日总股本43,250 万股为基数，以资 本公积金向全体股东每10 股转增10 股，转增后公司总股本增至86,500 万股。

截至2012 年6 月30 日，公司注册资本为86,500 万元，大股东及股权比例 分别为：陈国鹰占27.08%股权，林惠榕占25.51%，林金全占7.33%。陈国鹰与 林惠榕系夫妻关系，林金全与林惠榕系父女关系。公司实际控制人为陈国鹰。

公司企业法人营业执照注册号：350000100002879；法定代表人：隋榕华。 公司地址：福州市马尾区江滨东大道116 号。

公司实际从事电信外包服务，主要业务品种包括：电信设备系统维护服务、 电信咨询服务、电信网络集成。公司的经营范围为：通讯及计算机技术咨询服务； 通信及计算机网络维护；信息技术服务；计算机及软件的技术开发；计算机系统 集成；通信设备及计算机的批发、零售；自营和代理各类商品和技术的进出口，

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的2012 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积的余额不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方 式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计 入当期损益。

(2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担 的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生除审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用外的各项直接相关费用之和。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交 易的成本之和。

购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，应视情况分别处理：

A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，应确认为商誉。

B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发 行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产 和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附 注中予以说明。

（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整

A、购买日后12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追 溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。

B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28 号——会 计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、 合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。

• 6、合并财务报表的编制方法

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

合并类型、范围、程序及方法

A、合并类型

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并

公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表 包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现 金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公 积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公 积转入留存收益和未分配利润：

a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或 股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方 的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。

b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或 股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余 额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资 本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。

②非同一控制下的企业合并

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。

B、合并范围

合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件 之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表 决权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C、合并程序及方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所 属当期投资收益。

子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金 额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应 享有子公司净资产的差额列入资本公积。

公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并 财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计

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量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控 制权时转为当期投资收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。

受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算

• （1）外币交易

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中 国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货 币性项目和外币非货币性项目进行处理：

A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。

B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。

• C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折

• 算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借 款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条 件的资产的成本，其余均计入当期损益。

• （2）外币财务报表的折算

• A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；

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所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。

C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

• 9、金融工具

（1）分类

金融工具分为下列五类

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交 易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债；

B、持有至到期投资；

C、贷款和应收款项；

D、可供出售金融资产；

E、其他金融负债。

（2）确认依据和计量方法

金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关 的金融资产或金融负债。

金融工具的计量方法

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支 付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变 动计入当期损益。

B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

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认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有 期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很 小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将 所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项 金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为 初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独 确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供 出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差 额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应 处臵部分的金额转出，计入当期损益。

E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 除《企业会计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情 况外，按摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的 报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

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情形	情形	确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬		终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没 有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险 和报酬	放弃了对该金融资产控制
	未放弃对该金融资产控制	按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产 所有权上几乎所有的 风险和报酬	继续确认该金融资产,并将收益确认为负债。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

• A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计

• 入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额之和。

• B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账

• 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认 部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。

• （5）金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。如存在下列情况：

• A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止

• 确认该金融负债。

B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融 负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

• （6）金融资产减值测试和减值准备计提方法

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提 后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

期末对应收款项的减值处理见附注二、10。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产 已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工 具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不通过损益转回。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断 依据或金额标准	单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款 项余额的10%且单项金额超过300万元人民币
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减 值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提 坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项

组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
备用金组 合	内部员工备用金 借款	单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了 减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经 减值测试后不存在减值的，不计提坏账准备。
关联方组合	合并范围内母子公司 的应收款项	不计提坏账准备

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账龄组合	账龄状态	账龄状态	账龄分析法	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1—2 年（含2 年） 10% 10% 2—3 年（含3 年） 30% 30% 3—4年（含4年） 50% 50% 4—5 年（含5 年） 50% 50% 5 年以上 100% 100%
账龄		应收账款计提比例		其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）		5%		5%
1—2 年（含2 年）		10%		10%
2—3 年（含3 年）		30%		30%
3—4年（含4年）		50%		50%
4—5 年（含5 年）		50%		50%
5 年以上		100%		100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备。

（4）公司确认坏账的标准是

因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收 款项；

因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的 可能性不大的应收款项。 11、存货

（1）存货的分类

公司存货是指在系统集成项目建设、提供电信网络技术服务过程中持有以备项 目建设或者提供服务过程中需要使用、消耗的材料、物资、商品和设备等，或者仍 然处在项目建设过程中的工程成本，包括各类原材料、低值易耗品、库存商品、工 程成本等。

（2）发出存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。应计入存 货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者

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投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去存货的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

A、存货可变现净值的确定依据：

为系统集成项目建设、提供电信网络技术服务而持有的以备项目建设或者提 供服务过程中需要使用、消耗存货，若已签订销售合同或者劳务合同，其可变现 净值应当以合同价格为基础计算；若公司持有存货的数量多于销售合同或者劳务 合同需要数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。

B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法 计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价 准备。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

12、长期股权投资的核算方法

（1）投资成本确定

A、企业合并形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

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成本。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负 债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份 额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 —— 20 号 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方 发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。

B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12 号——债务重组》确定。

⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长 期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。

（2）后续计量和损益确认方法

A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资

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调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际 支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于 投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本 法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面 价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份， 相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与 被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》 等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计 期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营 方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决 策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一 个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的 财务和经营政策范围内行使管理权。

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对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包 括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位 派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有 被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重 大影响。

（4）减值测试和减值准备计提方法

长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。

其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准 备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（5）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性 房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计 量。

公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的 空臵建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且

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持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地 产。这里的空臵建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建 筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑 物。

公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用 公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交 易市场;（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及 其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值 模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地 产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当 期损益。

14、固定资产

（1）固定资产的确认条件

公司的固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为系统集成项目建设、提供 电信网络技术服务或经营管理所持有的房屋及建筑物、交通运输设备、电子设备、 通信设备、器具及家具等其他固定资产。

固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资 产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合 固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除， 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。

（2）各类固定资产的折旧方法

采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使

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用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资 产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减 值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值 减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

类别	折旧年限（年）	估计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30	3-4	3.20-3.23
交通运输设备	8-10	3-4	9.60-12.13
电子设备	5	3-4	19.20-19.40
通信设备	5	3	19.40
其他	5	3-4	19.20-19.40

公司于每年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计 净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的 经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法

期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产 可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备。当单项固定资产的可收回金额难以进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。

固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格 减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃

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市场的，按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不存在销售协议 和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减 去处臵费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果 进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处臵费用后 的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终 处臵时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额 加以确定。

15、在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计 入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程 可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

16、借款费用

• （1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

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产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

• B、借款费用已发生;

C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

• （2）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定：

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17、无形资产

• （1）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支 付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

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买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无 形资产：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有 用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产;

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

• （2）无形资产摊销

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用 寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计 期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资 产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

• （3）无形资产减值准备

期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间均不再转回。

• 18、长期待摊费用

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长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

19、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1） 该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额 在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计 量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。

20、收入

收入确认原则

• （1）简单系统集成是指不需要安装或只需要简单安装，同时不需要经过试

• 运行的系统集成业务。

简单系统集成收入确认原则：

• A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

• 商品实施有效控制；

• C、收入的金额能够可靠地计量；

• D、相关的经济利益很可能流入企业；

• E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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（2）复杂系统集成是指根据系统集成项目建设的需求提供系统集成项目的 方案设计、协助客户优选系统集成项目的技术和产品，并为客户采购组成系统集 成项目的各个分离子系统（或部分），其有机地组合成为一个完整、可靠的系统 集成项目的集成业务。

复杂系统集成收入确认原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付， 已取得购买方对该项工程的初验报告，同时与合同相关的收入已经取得或取得了 收款的凭据时，确认项目初验收入；公司在已取得购买方对该项工程的终验报告， 并且与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时，确认合同剩余部分收 入。

（3）电信网络技术服务是指为电信网络建设、维护过程中提供相关的技术 支撑服务以及为电信运营商提供营运中所需的相关服务，主要包括电信设备系统 维护服务、电信咨询服务、软件服务、提供电信设备与场所的租赁服务等。

电信网络技术服务确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已 提供，与服务相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入；②对于需要 在一定期间内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验 收合格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。若服务是 跨期提供的，公司在资产负债表日根据服务的完成程度，并经服务接受方验收合 格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

21、政府补助

（1）确认原则

政府补助同时满足下列条件，予以确认：

A、企业能够满足政府补助所附条件;

B、企业能够收到政府补助。

（2）计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）会计处理

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

• 认相关费用的期间，计入当期损益。

• B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债

• （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与

• 其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得 税负债。

• （2）递延所得税资产的确认

• A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

• 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• ①该项交易不是企业合并；

• ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

• 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；

• ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可

• 抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （3）递延所得税负债的确认

• A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性

• 差异产生的递延所得税负债：

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①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易 不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。

B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

• ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

• ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （4）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税：

A、企业合并；

• B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。

• （5）递延所得税资产的减值

A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减 记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部 分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。

• B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁

经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

• 24、主要会计政策、会计估计的变更

公司本年度未发生会计政策、会计估计的变更。

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25、前期会计差错更正

公司本年度未发生前期会计差错更正。

26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

（1）主要资产减值准备确定方法

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资 产减值的迹象包括：

A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌；

B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；

• F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；

• H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计

• 其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

• 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 （2）商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成 本扣除累计减值准备后的金额计量。

公司在每年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

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试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组 组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损 失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（3）职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保 险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性 福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支 出。

A、辞退福利

公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或 提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入 当期损益。

B、其他方式的职工薪酬

公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福 利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

三、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务产生的销项税金减去可抵扣进项税 金	17%
营业税	应纳税营业额	5%或3%

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城市维护建设税	应交增值税、营业税额	7%
教育费附加	应交增值税、营业税额	5%
房产税	从价计征的，计税依据为房产原值一次减除25%后的余值	1.2%
	从租计征的，计税依据为租金收入	12%
企业所得税	应纳税所得额	25%或16.5%

2、税收优惠及批文

企业所得税优惠

A、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对国家需 要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

B、根据2008 年2 月22 日财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》（财税[2008]1 号），我国境内新办软件生产企业经认定后，自获 利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得 税。

• 3、本公司合并范围内的各公司实际执行的企业所得税率如下：

• （1）母公司国脉科技股份有限公司

2011年10月9日，国脉科技通过高新技术企业复审并取得了福建省科学技术 厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合下发的《高新技 术企业证书》（证书编号: GF201135000156 ，有效期3年），本公司自2011年1月 1日起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。公司2012年实际执行 所得税率为15%。

• （2）控股子公司国脉中讯网络科技有限公司（以下简称国脉中讯）

2009 年7 月31 日,国脉中讯被认定为高新技术企业(证书编

号:GR200935000074,有效期3 年),国脉中讯自2009 年1 月1 日起三年内享受高 新技术企业15%的企业所得税优惠税率。国脉中讯于2012 年6 月提出高新技术 企业资格复审申请，根据国家税务总局2011 年第4 号公告，其2012 年企业所得 税暂按15%的税率预缴。

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（3）全资子公司国脉通信规划设计有限公司（以下简称国脉设计）

2009 年12 月10 日,国脉设计被认定为高新技术企业（证书编号： GR200923000078），有效期为3 年)。国脉设计自2009 年1 月1 日起三年内享受高 新技术企业15%的企业所得税优惠税率。国脉设计已经提出高新技术企业资格复 审申请，并于2012 年7 月18 日收到《关于公示黑龙江2012 年第一批拟认定高 新技术企业名单的通知》（黑高企办发[2012]3 号），根据国家税务总局2011 年 第4 号公告，其2012 年企业所得税暂按15%的税率预缴。

（4）全资子公司福州海峡职业技术学院（以下简称海峡学院）

根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法 实施条例》以及学院章程的规定，海峡学院（非营利性的民办学校）可以依法享 受与公办学校同等的税收及其他优惠政策。按照税法中对公办学校的税收优惠政 策规定，海峡学院取得的学费收入、学生住宿费收入免交营业税及附加税费，自 用房产免交房产税、土地使用税。但由于目前《中华人民共和国企业所得税法》 和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及相关的税收政策对《中华人民 共和国民办教育促进法实施条例》中有关民办高校企业所得税收优惠政策的落实 还未制定出具体的实施办法，根据谨慎性原则，海峡学院从2010 度起开始按25% 税率计提企业所得税。

• （5）全资子公司福建国脉信息系统有限公司（以下简称国脉信息）

国脉信息2011 年度获得软件企业称号（证书编号闽为R-2011-0026 ，发证时 间为2011 年6 月14 日），根据2008 年2 月22 日财政部、国家税务总局《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号），我国境内新办软件生产企 业经认定后，自获利年度起，享受两免三减半的企业所得税税收优惠。公司2012 年度免征企业所得税。

• （6）全资子公司国脉科技（香港）有限公司（以下简称国脉香港） 国脉香港系在香港注册的公司，利得税按照应税利润的16.5%缴纳。

• （7）间接控股子公司国脉中讯网络科技（香港）有限公司（以下简称中讯

• 香港）系在香港注册的公司，利得税按照应税利润的16.5%缴纳。

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四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司 类型	注册地址	业务 性质	注册 资本 （万元）	法人 代表	主要经营范围
国脉中讯网络科技 有限公司	控股	福州市马尾区江滨东 大道116 号	电信外 包服务	5,000.00	成炯	软件开发及系统集成 等
厦门泰讯信息科技 有限公司	全资	厦门市软件园二期望 海路33 号601	电信外 包服务	3,000.00	隋榕 华	计算机软件技术开 发、系统集成；通讯 及计算机技术咨询等
国脉中讯网络科技 （香港）有限公司	间接 控股	香港中环皇后大道中 18 号新世界大厦第1 座21 楼	电信外 包服务	1万港币	无	无特定经营范围
国脉通信规划设计 有限公司	全资	黑龙江省哈尔滨市南 岗区丽顺街1 号	电信外 包服务	5,000.00	隋榕 华	通信工程设计、安装 及技术咨询服务等
福建国脉信息系统 有限公司	全资	福州市马尾区江滨东 大道116 号	电信外 包服务	1,000.00	陈学 华	通信工程设计、安装 及技术咨询服务等
国脉科技（香港） 有限公司	全资	香港中环皇后大道中 18 号新世界大厦第1 座21 楼	电信外 包服务	1万港币	无	无特定经营范围

续上表

续上表
子公司名称	本公司 合计持 股比例	本公司合计 享有的表决 权比例	期末实际投 资额（万元）	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额（万元）	是否 合并
国脉中讯网络科技有限公司	66%	66%	2,074.24		是
厦门泰讯信息科技有限公司	100%	100%	3,000.00		是
国脉中讯网络科技（香港）有限公司	66%	100%			是
国脉通信规划设计有限公司	100%	100%	20,000.00		是
福建国脉信息系统有限公司	100%	100%	1,000.00		是
国脉科技（香港）有限公司	100%	100%			是
合计			26,074.24

续上表

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子公司名称	企业类型	组织机构 代码	少数股东 权益（万元）	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 （万元）	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额（万元）
国脉中讯网络科技有限公司	有限责任	71739500-3	1,515.91
厦门泰讯信息科技有限公司	有限责任	78419767-2
国脉中讯网络科技（香港）有限公司	有限责任	无	1,278.60
国脉通信规划设计有限公司	有限责任	72533462-2
福建国脉信息系统有限公司	有限责任	67128005-8
国脉科技（香港）有限公司	有限责任	无
合计			2,794.51

一 （2）同 控制下企业合并取得的子公司

										实质上构 ~~成~~对子~~公~~		表决权	表决权
子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	法人 代表	经营 范围		期末实际出 资额		司净投资 的其他项 目余额	持股 比例	比例		是否合 并报表	企业 类型	组织机构 代码
福州 海峡 职业 技术 学院	全资	福州 市马 尾区 江滨 东大 道108 号	电信 外包 服务 及职 业教 育	开办资 金 15,000 万元	孙芳仲	全日制高 等专科教 育；各种 形式的非 学历教育		15,068.1 7			100%	100%		是	民办 非企 业 单位	76178797-9
	2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
	被投资单位名称						记账 本位 币		主要财务报表项 目					折算汇率
国脉科技（香港）有限公司							美元		资产、负债项目					6.3249
									损益项目				交易发生日的即期汇率
国脉中讯网络科技（香港）有限公司							美元		资产、负债项目				6.3249
									损益项目				交易发生日的即期汇 率

注：外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示，本年

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产生的外币报表折算损益在利润表的其他综合收益项目列示。

五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

1、货币资金

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			83,207.69			54,336.88
人民币			83,207.69			54,336.88
美元
港币
银行存款：			930,241,486.80			903,632,910.29
人民币			927,318,294.35			880,361,099.00
美元	449,022.75	6.3249	2,840,024.00	3,670,927.65	6.3009	23,130,148.03
港币	102,022.20	0.8152	83,168.45	174,741.88	0.8107	141,663.26
其他货币资金：			25,512,832.23			42,418,243.31
人民币			12,266,218.84			33,761,062.59
美元	2,094,359.34	6.3249	13,246,613.39	1,373,959.39	6.3009	8,657,180.72
港币
合计			955,837,526.72			946,105,490.48

注○1 ：期末其他货币资金包括信用证保证金1,273.77 万元，质量保函保证 金1,277.51 万元。上述款项为使用受到限制的银行存款，不作为现金流量表中 的现金及现金等价物。

2、应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	346,540.00	489,636.00
合计	346,540.00	489,636.00

注:○1 期末应收票据为2012 年8 月30 日到期的3 个月银行承兑汇票34.65

万元。

○2 期末应收票据中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票 据，也无应收关联方票据。

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• ○3 期末应收票据无质押，也无未到期已贴现或未到期已背书给其他方的应收票

据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账 准备的应收账款
其中：账龄组合	223,692,786.34	100.00%	15,366,844.38	6.87%	212,344,254.74	100.00%	14,926,886.40	7.03%
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款
合计	223,692,786.34	100.00%	15,366,844.38	6.87%	212,344,254.74	100.00%	14,926,886.40	7.03%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
1年以内（含1年）	178,662,155.72	79.87%	8,933,107.83	5.00%	158,755,082.73	74.76%	7,937,754.15	5.00%
1-2年（含2年）	39,552,596.88	17.68%	3,955,259.69	10.00%	49,560,608.92	23.34%	4,956,060.89	10.00%
2-3年（含3年）	3,353,531.58	1.50%	1,006,059.41	30.00%	1,956,882.77	0.92%	587,064.83	30.00%
3-4年（含4年）	1,154,292.58	0.52%	577,146.29	50.00%	1,223,333.04	0.58%	611,666.52	50.00%
4-5年（含5年）	149,876.83	0.07%	74,938.42	50.00%	28,014.53	0.01%	14,007.26	50.00%
5年以上	820,332.75	0.37%	820,332.75	100.00%	820,332.75	0.39%	820,332.75	100.00%
合计	223,692,786.34	100.00%	15,366,844.38	6.87%	212,344,254.74	100.00%	14,926,886.40	7.03%

• （2）期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

• （3）应收账款期末余额前五名单位情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	账龄	账龄	占应收 帐款总 额的比 例
			1年以内	1-2年	2-3年
中国联合网络通 信有限公司黑龙 江省分公司	非关联客户	49,200,750.37	37,232,169.11	11,968,581.26		21.99%
中捷通信有限公 司	非关联客户	27,920,006.07	11,971,580.97	15,858,649.47	89,775.63	12.48%
中国电信股份有 限公司	非关联客户	11,765,797.11	11,765,797.11			5.26%
中国联合网络通 信有限公司哈尔 滨市分公司	非关联客户	10,554,726.11	9,746,741.61	807,984.50		4.72%
华信邮电咨询设 计研究院有限公 司	非关联客户	10,085,532.74	10,085,532.74			4.51%
合计		109,526,812.40	80,801,821.54	28,635,215.23	89,775.63	48.96%

（4）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总额的比例
上海圣桥信息科技有限公司	控股子公司国脉中讯的联营公司	932,740.00	0.42%
合计		932,740.00	0.42%

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收账款					10,923,140.00	61.40%
按组合计提坏账准 备的其他应收账款
其中：备用金组合	5,537,537.92	51.99%			3,639,801.67	20.46%
账龄组合	5,113,205.66	48.01%	2,048,553.36	40.06%	3,225,861.26	18.14%	1,947,720.33	60.38%
组合小计	10,650,743.58	100.00%	2,048,553.36	19.23%	6,865,662.93	38.60%	1,947,720.33	28.37%
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收账款
合计	10,650,743.58	100.00%	2,048,553.36	19.23%	17,788,802.93	100.00%	1,947,720.33	10.95%

注○1 ：其他应收款期末余额比期初余额减少45.70%，主要是由于全资子公

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司海峡学院收回政府征用的建校用地的补偿款1,092.31 万元所致。

注②：组合中，内部员工备用金借款5,537,537.92 元，不计提坏账准备。 注○3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
1年以内（含1年）	2,436,861.08	47.66%	121,841.74	5.00%	511,085.90	15.84%	25,554.32	5.00%
1-2年（含2年）	324,448.60	6.35%	32,444.86	10.00%	405,803.60	12.58%	40,580.36	10.00%
2-3年（含3年）	581,500.39	11.37%	174,450.12	30.00%	537,045.39	16.65%	161,113.62	30.00%
3-4年（含4年）	75,730.68	1.48%	37,865.34	50.00%	75,330.68	2.34%	37,665.34	50.00%
4-5年（含5年）	25,427.22	0.50%	12,713.61	50.00%	27,578.00	0.85%	13,789.00	50.00%
5年以上	1,669,237.69	32.65%	1,669,237.69	100.00%	1,669,017.69	51.74%	1,669,017.69	100.00%
合计	5,113,205.66	100.00%	2,048,553.36	40.06%	3,225,861.26	100.00%	1,947,720.33	60.38%

（2）其他应收款按账龄披露

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
1年以内（含1年）	7,972,599.00	74.85%	121,841.74	1.53%	4,150,818.35	23.33%	25,554.32	0.62%
1-2年（含2年）	326,248.60	3.06%	32,444.86	10.00%	405,803.60	2.28%	40,580.36	10.00%
2-3年（含3年）	581,500.39	5.46%	174,450.12	30.00%	537,045.39	3.02%	161,113.62	30.00%
3-4年（含4年）	75,730.68	0.71%	37,865.34	50.00%	75,330.68	0.42%	37,665.34	50.00%
4-5年（含5年）	25,427.22	0.24%	12,713.61	50.00%	27,647.22	0.16%	13,789.00	50.00%
5年以上	1,669,237.69	15.67%	1,669,237.69	100.00%	12,592,157.69	70.79%	1,669,017.69	13.25%
合计	10,650,743.58	100.00%	2,048,553.36	19.23%	17,788,802.93	100.00%	1,947,720.33	10.95%

（3）其他应收款年末余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占其他应收款总额 的比例
员工借款	公司员工	5,537,537.92	1年以内	51.99%
福建水岸绿洲度假服务有限公司	非关联客户	842,500.00	5年以上	7.91%
阙飞克（福州）房产臵业顾问有限公司	非关联客户	424,242.00	1年以内	3.98%
马尾区防空办公司	政府主管部门	360,000.00	5年以上	3.38%
宁波浙仑海外旅行社有限公司杭州分公司	非关联客户	350,000.00	1年以内	3.29%
合计		7,514,279.92		70.55%

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• （5）期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，

• 也无关联方欠款。

• 5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内（含1年）	38,283,357.16	93.96%	65,268,646.11	41.39%
1-2年（含2年）	2,340,412.96	5.74%	41,426,004.96	26.27%
2-3年（含3年）	98,077.89	0.24%	6,102,952.71	3.87%
3-4年（含4年）	270.00	0.00%	37,804,000.00	23.98%
4-5年（含5年）	24,000.00	0.06%	7,075,000.00	4.49%
合计	40,746,118.01	100.00%	157,676,603.78	100.00%

• （2）预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	账龄	形成原因
			1年以内	1-2年
连江县财政局	非关联单位 （土地使用权转让 方）	13,000,000.00	13,000,000.00		预付新校区土地款
中邮通信设备有限公司北京分公司	非关联公司	10,500,000.00	10,500,000.00		预付采购款
福州海关	非关联单位	3,762,413.27	3,762,413.27		预付海关进口增 值税
North American Title Company,Inc.	非关联公司	3,086,551.20	3,086,551.20		预付采购款
福建省连江县供电有限公司	非关联单位 （基建供电单位）	2,317,338.39		2,317,338.39	项目开展进行中
合计		32,666,302.86	30,348,964.47	2,317,338.39

• （3）期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款，也

• 无关联方欠款。

• （4）预付款项期末余额比期初余额减少74.16%，主要是由于本期募集资金

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项目电信网络技术服务基地（二期）及海峡学院新校区土地相关证件已办理完毕， 预付的土地款转入无形资产所致。

6、应收利息

（1）应收利息

（1）应收利息
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
定期存款应计利息	10,234,325.28	6,253,211.14		16,487,536.42
合计	10,234,325.28	6,253,211.14		16,487,536.42

（2）期末无逾期未收利息。

7、存货

（1）存货分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	83,869,661.13		83,869,661.13	59,376,051.09		59,376,051.09
工程成本	111,323,076.09		111,323,076.09	119,278,338.34		119,278,338.34
合计	195,192,737.22		195,192,737.22	178,654,389.43		178,654,389.43

注：工程成本主要是指已运抵系统集成项目现场并经客户验货确认，但因工 程尚未完工,还未能办理系统集成项目验收手续而待结转成本的系统集成项目所 需的设备和材料。

（2）存货跌价准备情况

公司存货是根据项目和服务合同、订单等采购，不易发生减值。期末公司对 存货进行检查，未发现存货跌价情况。

（3）存货期末余额较期初余额增加1,653.83 万元，增幅9.26%，主要是本 期购入的原材料库存增加2,449.36 万元所致。

8、对合营企业和联营企业投资

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

被投资单位 名称	本公司 持股 比例	本公司在被投 资单位表决权 比例	期末资产总额 （万元）	期末负债总额 （万元）	期末净资产 （万元）	本期营业收入总额 （万元）	本期净利润 （万元）
一、合营企业：无
二、联营企业
上海圣桥信息科技有限 公司	13.20%	20.00%	2,755.27	159.76	2,595.51	506.11	-181.10
合计			2,755.27	159.76	2,595.51	506.11	-181.10

注：联营企业上海圣桥信息科技有限公司（以下简称“上海圣桥”）的主要会 计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

9、长期股权投资

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值 准备	本期 计提 减值 准备	本期 现金 红利
厦门国际银行	成本法	90,000,000.00		90,000,000.00	90,000,000.00	0.7484%	0.7484%
上海圣桥信息科 技有限公司	权益法	18,350,000.00	18,362,183.96	-362,194.70	17,999,989.26	13.20%	20.00%	持股66%的 控股子公司 国脉中讯持 股20%
合计		108,350,000.00	18,362,183.96	89,637,805.30	107,999,989.26

注①：本期增减变动说明

A、控股子公司国脉中讯本期按权益法确认上海圣桥2012 年1-6 月的投资收 益-362,194.70 元。

B、2012 年4 月，国脉科技与厦门国际银行达成协议，国脉科技使用自有资 金增资厦门国际银行，投资总额9,000 万元，国脉科技占其增资后注册资本的 0.7484%股权。国脉科技对厦门国际银行不具有控制、共同控制或重大影响，且 在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量，因此对厦门国际银行按成本法进 行核算。

注②:期末公司对上海圣桥及厦门国际银行的经营情况进行检查，未发现该 项投资存在减值情况。

10、投资性房地产

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（１）按公允价值计量的投资性房地产

项目	期初公允价值	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末公允价值
		购臵	自用房地产或存 货转入	公允价值变动损益	处臵	转为自用 房地产
1．成本合计	156,826,701.92						156,826,701.92
（1）房屋、建筑物	156,826,701.92						156,826,701.92
（2）土地使用权
2．公允价值变动合计	5,511,257.08						5,511,257.08
（1）房屋、建筑物	5,511,257.08						5,511,257.08
（2）土地使用权
3．投资性房地产账面价值 合计	162,337,959.00						162,337,959.00
（1）房屋、建筑物	162,337,959.00						162,337,959.00
（2）土地使用权

（2）投资性房地产公允价值的确定依据

公司董事会参照活跃市场上同类或类似房地产的市场价格、活跃市场上同类 或类似房地产的最近交易价格以及其他相关的信息，综合考虑各种影响因素，采 用市场比较法并结合交易情况修正参数、交易日期修正参数、区域因素修正参数、 个别因素修正参数，对公司投资性房地产的公允价值做出合理判断。认为公司投 资性房地产的公允价值情况为：福州环球广场写字楼、车位及店面期末公允价值 50,715,581.00 元，厦门市同安区城南大街大唐世家三期A 区营业厅期末公允价 值13,717,086.00 元，厦门市思明区演武路普达大厦营业厅期末公允价值 15,501,254.00 元，厦门市莲前东路瑞景商业广场营业厅期末公允价值 8,909,822.00 元，厦门市莲花北路丰联达大厦营业厅期末公允价值 24,691,513.00 元，厦门市思明区松柏湖花园营业厅期末公允价值 18,456,203.00 元，福州市马尾区科技园区内办公楼三层期末公允价值 5,143,100.00 元，厦门软件园区办公楼1 至5 层期末公允价值25,203,400.00 元。

（3）上述房产的产权证均已办理。 11、固定资产

（1）固定资产情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	181,073,843.83	4,587,162.60	3,028,002.12	182,633,004.31
其中：房屋及建筑物	91,179,539.17	440,881.00		91,620,420.17
交通运输设备	23,235,997.36	1,924,220.92	584,425.00	24,575,793.28
电子设备	29,817,470.29	979,431.74	989,259.02	29,807,643.01
通信设备	12,372,230.23	534,435.04	4,815.00	12,901,850.27
其他	24,468,606.78	708,193.90	1,449,503.10	23,727,297.58
二、累计折旧合计	64,346,896.60	8,025,643.41	2,614,113.53	69,758,426.48
其中：房屋及建筑物	8,817,311.74	1,476,577.08		10,293,888.82
交通运输设备	11,170,249.19	1,286,760.39	388,758.46	12,068,251.12
电子设备	17,502,325.58	2,418,227.14	910,687.26	19,009,865.46
通信设备	9,986,191.78	1,172,436.01	3,507.65	11,155,120.14
其他	16,870,818.31	1,671,642.79	1,311,160.16	17,231,300.94
三、固定资产账面净值合计	116,726,947.23			112,874,577.83
其中：房屋及建筑物	82,362,227.43			81,326,531.35
交通运输设备	12,065,748.17			12,507,542.16
电子设备	12,315,144.71			10,797,777.55
通信设备	2,386,038.45			1,746,730.13
其他	7,597,788.47			6,495,996.64
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
交通运输设备
电子设备
通信设备
其他
五、固定资产账面价值合计	116,726,947.23			112,874,577.83
其中：房屋及建筑物	82,362,227.43			81,326,531.35
交通运输设备	12,065,748.17			12,507,542.16
电子设备	12,315,144.71			10,797,777.55
通信设备	2,386,038.45			1,746,730.13
其他	7,597,788.47			6,495,996.64

• 注① ：本期折旧额802.56 万元。

• 注② ：本期固定资产减少主要是本期处臵固定资产，原值及相应累计折 旧全部转出。

• 注③ ：期末公司对固定资产进行检查，未发现固定资产减值情况。

• 注④ ：期末固定资产不存在抵押、质押等担保事项，也无闲臵固定资产。

• 注⑤：全资子公司国脉设计的办公楼原值586.24 万元房产证已办理，土地

使用权证尚在办理中，具体的办证时间尚未确定。

• 12、在建工程

• （1）在建工程明细情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
电信网络技术服务基地 （二期）	17,328,804.50		17,328,804.50	1,167,720.00		1,167,720.00
综合楼夜景LED一期工程				320,000.00		320,000.00
海峡学院新校区工程	18,924,050.58		18,924,050.58	11,463,704.64		11,463,704.64
合计	36,252,855.08		36,252,855.08	12,951,424.64		12,951,424.64

注：在建工程期末余额较期初余额增加2,330.14 万元，增幅高达179.91%， 主要是由于本期募集资金项目电信网络技术服务基地（二期）及海峡学院新校区 一期工程投入建设所致。

13、无形资产

（1）无形资产明细情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	11,438,623.80	136,687,509.50		148,126,133.30
土地使用权	8,517,235.04	136,573,509.50		145,090,744.54
设计、管理等软件	2,921,388.76	114,000.00		3,035,388.76
二、累计摊销合计	1,736,539.47	1,295,587.90		3,032,127.37
土地使用权	1,134,541.99	1,146,783.86		2,281,325.85
设计、管理等软件	601,997.48	148,804.04		750,801.52
三、无形资产账面净值合计	9,702,084.33			145,094,005.93
土地使用权	7,382,693.05			142,809,418.69
设计、管理等软件	2,319,391.28			2,284,587.24
四、无形资产减值准备合计
土地使用权
设计、管理等软件
五、无形资产账面价值合计	9,702,084.33			145,094,005.93
土地使用权	7,382,693.05			142,809,418.69
设计、管理等软件	2,319,391.28			2,284,587.24

• 注：○1 本期摊销额129.56 万元。

• ○2 无形资产期末余额较期初余额增加13,539.19 万元，增幅高达1395.49%，

• 主要是由于本期募集资金项目电信网络技术服务基地（二期）及海峡学院新校区 土地相关证件已办理完毕，预付的土地款转入无形资产所致。

• ○3 期末无形资产不存在抵押、质押等担保事项。 ○4 期末公司对无形资产进行检查，未发现无形资产减值情况。

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14、商誉

14、商誉
被投资单位名称	形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值 准备
国脉通信规划设 计有限公司	非同一控制下企 业合并	27,592,289.90			27,592,289.90
国脉中讯网络科 技有限公司	股权转让	1,909,424.74			1,909,424.74
合 计		29,501,714.64			29,501,714.64

（1）非同一控制下企业合并形成的商誉的计算过程

2007 年10 月23 日公司第三届董事会第十一次会议及11 月12 日的临时股 东大会审议通过了《关于受让黑龙江国脉通信规划设计有限公司股权并对其增资 暨调整募集资金投资项目实施方式的议案》，决定收购从事网优业务的黑龙江国 脉通信规划设计有限公司（后更名为国脉通信规划设计有限公司）股权并对其增 资，即以募集资金人民币1,500 万元受让国脉设计33.79%的股权，同时，向该 公司增资人民币3,500 万元。增资后本公司占其51%股权，股权收购及增资款项 于2007 年11 月底支付，并于2007 年12 月初完成工商变更登记。本公司的合并 成本5,000 万元大于非同一控制下企业合并中取得的国脉设计2007 年11 月30 日可辨认净资产公允价值51% 份额（价值43,936,686.48 元）的差额 27,592,289.90 元形成商誉。

（2）期末公司对全资子公司国脉设计和控股子公司国脉中讯的经营情况进 行检查，两公司经营情况良好，未发现商誉减值情况。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	期初余额
递延所得税资产：
坏账准备	2,758,597.75	2,798,840.54
已开票未确认收入	1,365,406.13	3,646,594.91
应付职工年终奖金	417,612.14	476,592.64
短期贷款应计利息		1,506.75
可弥补亏损	3,207,100.68	14,235.70
小 计	7,748,716.70	6,937,770.54
递延所得税负债：
投资性房地产的公允价值大于计税基础	8,139,284.32	7,608,400.39
小计	8,139,284.32	7,608,400.39

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（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

应纳税差异项目	本期金额
坏账准备	17,415,397.74
已开票未确认收入	9,102,707.54
应付职工年终奖金引起的暂时性差异	2,784,080.93
可弥补亏损	16,365,613.90
可抵扣差异项目	45,667,800.11
投资性房地产公允价值大于计税基础	39,912,899.56
小计	39,912,899.56

16、资产减值准备明细

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
坏账准备	16,874,606.73	533,455.02	-7,335.99		17,415,397.74
合计	16,874,606.73	533,455.02	-7,335.99	0.00	17,415,397.74

17、短期借款

（1）短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
信用借款	100,000,000.00
担保借款	200,489,623.71	60,154,307.18
合计	300,489,623.71	60,154,307.18

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。

• （3）期末余额中担保借款系本公司为控股子公司国脉中讯提供担保的短期

• 借款。

（4）短期借款期末余额较期初余额增加399.53%，是公司根据业务需要新 增短期流动贷款所致。

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18、应付账款

（1）应付账款按账龄列示

账龄	期末余额	期初余额
1年内（含1年）	36,271,848.05	65,895,029.72
1-2年（含2年）	935,241.50	9,070,923.81
2-3年（含3年）	5,613,283.44	113,179.59
3-4年（含4年）	12,493.11
合计	42,832,866.10	75,079,133.12

（2）应付账款期末余额前五名单位情况

项目	期末余额	期初余额
Juniper Networks(HongKong) Ltd	33,831,784.81	44,649,300.82
上海圣桥信息科技有限公司	5,200,884.44	5,200,884.44
东华软件股份有限公司	615,255.80	10,082,472.14
Glad Paragon International Limited	593,117.50	590,866.90
厦门理想通信有限公司	466,727.00	633,543.08
合计	40,707,769.55	61,157,067.38

• （3）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的

• 款项。

（4）账龄1 年以上的大额应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或未结转的原因	资产负债表日后 是否偿还
上海圣桥信息科技有限公司	5,005,302.74	项目未结算	否
合计	5,005,302.74

（5）应付关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	期末余额	期末余额	占应付账款总额的 比例
		合计	1年以内（含1年）	2-3年（含3年）
上海圣桥信息科 技有限公司	控股子公司国脉中 讯的联营公司	5,200,884.44	195,581.70	5,005,302.74	12.14%
合计		5,200,884.44	195,581.70	5,005,302.74	12.14%

19、预收款项

• （1）预收款项按账龄列示

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账龄	期末余额	期初余额
1年内（含1年）	31,708,403.41	34,619,631.73
1-2年（含2年）	1,461,596.38	16,617,283.48
2-3年（含3年）	35,000.00	1,453,125.12
合计	33,204,999.79	52,690,040.33

（2）预收款项期末余额前五名单位情况

项目	期末余额	期初余额
明朗国际贸易（上海）有限公司	8,005,120.00
中国移动通信集团广西有限公司	1,575,562.48	325,083.85
中国电信股份有限公司广东分公司	1,404,668.95
中国电信股份有限公司江苏分公司	1,290,481.90	1,217,934.30
深圳普创天信科技发展有限公司	1,268,960.00
合计	13,544,793.33	1,543,018.15

• （3）期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

项，也无预收关联方的款项。

20、应付职工薪酬

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,891,494.80	42,691,442.01	50,754,055.44	2,828,881.37
二、职工福利费	0.00	314,070.00	314,070.00	0.00
三、社会保险费	235,487.14	6,203,066.53	6,140,119.44	298,434.23
其中：1．医疗保险费	43,790.52	1,874,103.62	1,814,147.94	103,746.20
2．基本养老保险费	185,873.24	3,702,600.40	3,733,825.28	154,648.36
3．年金缴费		0.00	0.00
4．失业保险费	32,280.31	380,392.93	383,711.28	28,961.96
5．工伤保险费	-9,987.60	91,796.72	75,653.28	6,155.84
6．生育保险费	-16,469.33	154,172.86	132,781.66	4,921.87
四、住房公积金	106,028.04	1,837,274.06	1,861,279.02	82,023.08
五、工会经费和职工教育经费	687,643.27	122,843.05	148,462.36	662,023.96
合计	11,920,653.25	51,168,695.65	59,217,986.26	3,871,362.64
其中：拖欠性质
工效挂钩

注：公司本期发放上年度奖金，导致应付职工薪酬期末余额较期初余额减少 67.52%。

21、应交税费

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税费项目	年末余额	年初余额
增值税	-15,332,276.71	72,922.72
营业税	-4,715,469.24	5,296,805.02
城建税	-329,361.90	510,160.26
企业所得税	12,308,882.09	20,528,039.46
个人所得税	174,965.81	194,576.40
房产税	449,932.82	312,102.39
教育费附加	-239,135.22	360,523.76
防洪费	126,081.61	343,771.24
城镇土地使用税
印花税	11,436.48	38,295.67
合计	-7,544,944.26	27,657,196.92

注：应交税费期末余额较期初余额减少127.28%，主要是由于本期公司待抵 扣增值税进项税金增加及企业所得税减少所致。

22、应付利息

22、应付利息
项 目	期末余额	期初余额
公司债券利息	24,933,333.33	11,333,333.33
短期借款应付利息	677,187.49	744,972.07
合 计	25,610,520.82	12,078,305.40

注：应付利息期末余额较期初余额增加1,353.22 万元，增幅高达112.04%， 主要是公司向社会公开发行公司债券，本期计提公司债券利息1,360.00 万元所 致。

23、其他应付款

（1）其他应付款按账龄列示

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账龄	期末余额	期初余额
1年内（含1年）	8,660,805.24	16,388,950.31
1-2年（含2年）	2,033,598.79	1,839,077.40
2-3年（含3年）	399,075.50	1,041,457.11
3-4年（含4年）	930,452.84
合计	12,023,932.37	19,269,484.82

（2）其他应付款期末余额前五名单位情况

项目	期末余额	期初余额
深圳普创天信科技发展有限公司	1,500,000.00
福建八闽通信人才交流服务中心	1,173,922.36	2,830,939.67
福建工程学院	1,100,094.60	1,198,402.53
福州安德森物业管理有限公司	600,000.00	660,000.00
嘉里大通物流有限公司福州分公司	537,427.00	181,630.00
合计	4,911,443.96	4,870,972.20

• （3）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。

• （4）其他应付款期末余额较期初余额减少37.60%，主要原因是公司本期支

• 付部分代收款项所致。

（5）其他应付关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应付款总额的比例
福建慧翰微电子有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司— —福建国脉集团有限公司的控股 子公司	115,977.00	0.96%
合计		115,977.00	0.96%

24、应付债券

24、应付债券
债券名称	面值	发行日期	债券期限
国脉科技股份有限公 司2011年公司债券	400,000,000.00	2011-7-29	7年（附第5年末发行人上调票面利率选择权 及投资者回售选择权）
债券名称	期初应付利息	本期应计利息	本期已付利 息	期末应付利息
国脉科技股份有限公 司2011年公司债券	11,333,333.33	13,600,000.00		24,933,333.33
债券名称	发行金额	期初余额	本期利息调整	累计利息调整	期末余额
国脉科技股份有限公 司2011年公司债券	400,000,000.00	394,611,987.74	326,385.28	-5,061,626.98	394,938,373.02

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注：2011 年6 月30 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1044 号文 核准，公司于2011 年7 月29 日向社会公开发行公司债券，面值人民币40,000.00 万元,票面利率6.8%/年，公司债券按年付息、到期一次还本，计息日为2011 年 7 月26 日—2018 年7 月26 日。公司债券于2011 年8 月26 日上市，证券代码 112035，并由广发证券托管。

25、长期应付款

25、长期应付款
项 目	期末余额	期初余额	期限
应分期支付的国脉设计少数股权收购款	45,000,000.00	90,000,000.00	2010年—2013年
合计	45,000,000.00	90,000,000.00

注：长期应付款形成的原因

2010 年4 月9 日，公司与国脉设计原少数股东签署《国脉通信规划设计公 司股权转让协议》，以人民币1.5 亿元的价格收购国脉设计49％的少数股权，该 次收购完成后，公司持有国脉设计100％的股权。

根据协议规定:完成股权工商变更后3 个工作日内，以现金支付10%的股权 转让款；每年在国脉设计年度审计报告出具后10 个工作日内，分别按收购价格 30%、30%、20%、10%的比例，分四期以现金支付股权转让款。

2010 年已支付第一期10%股权转让款,即1,500.00 万元，2011 年已支付第 二期30%股权转让款，本期已支付第三期30%股权转让款，即4,500.00 万元，其 余尚未支付的股权转让款4,500.00 万元形成了长期应付款。

26、股本

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	期初余额	期初余额	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）		期末余额	期末余额
	金额	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例
一、有限售条 件股份	75,000,142	8.67%			-	-64,000,000	-64,000,000	11,000,142	1.27%
1、国家持股
2、国有法人持 股	8,000,000	0.92%				-8,000,000	-8,000,000	-	0.00%
3、其他内资持 股	56,000,000	6.47%			-	-56,000,000	-56,000,000	-	0.00%
其中：境内非 国有法人持股	48,000,000	5.55%				-48,000,000	-48,000,000	-	0.00%
境内自然 人持股	8,000,000	0.92%				-8,000,000	-8,000,000	-	0.00%
4、外资持股	-
其中：境外法 人持股
境外自然 人持股
5、高管股份	11,000,142	1.27%					-	11,000,142	1.27%
二、无限售条 件股份	789,999,858	91.33%			-	64,000,000	64,000,000	853,999,858	98.73%
1、人民币普通 股	789,999,858	91.33%				64,000,000	64,000,000	853,999,858	98.73%
2、境内上市的 外资股
3、境外上市的 外资股
4、其他
三、股份总数	865,000,000	100.00%			-		-	865,000,000	100.00%

27、资本公积

27、资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	11,890,543.62			11,890,543.62
其他资本公积	8,839,968.40			8,839,968.40
合计	20,730,512.02			20,730,512.02

28、盈余公积

28、盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	13,928,946.39			13,928,946.39
合计	13,928,946.39			13,928,946.39

29、未分配利润

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项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	185,123,501.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	185,123,501.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润	58,768,789.91
减:提取法定盈余公积		弥补亏损后净利润的10%
提取任意盈余公积
期末未分配利润	243,892,290.99

30、营业收入、营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	本期金额	上年同期金额
主营业务收入	320,706,438.80	402,554,344.23
其他业务收入	3,453,636.31	2,257,747.20
合计	324,160,075.11	404,812,091.43

营业成本

营业成本	营业成本
项目		本期金额			上年同期金额
主营业务成本		158,928,593.39			206,303,457.11
其他业务支出
合计		158,928,593.39			206,303,457.11
（2）主营业务按行业分类
行业名称	本期金额			上年同期金额
	营业收入		营业成本	营业收入		营业成本
电信外包服务业	320,706,438.80		158,928,593.39	402,554,344.23		206,303,457.11
合计	320,706,438.80		158,928,593.39	402,554,344.23		206,303,457.11

（3）主营业务按业务分类

产品名称	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电信网络集成	146,651,515.89	132,044,017.67	182,642,202.10	162,302,548.99
电信网络技术服务	174,054,922.91	26,884,575.72	219,912,142.13	44,000,908.12
合计	320,706,438.80	158,928,593.39	402,554,344.23	206,303,457.11

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（4）主营业务按区域分类

地区名称	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北	51,804,578.81	886,145.26	37,862,340.60	234,825.83
华北	31,019,791.25	24,775,214.22	31,924,354.42	27,808,247.72
华东	212,019,065.23	115,716,064.79	213,436,550.46	75,314,619.23
华南	11,040,301.28	7,470,219.68	18,617,136.05	13,124,385.83
其它	14,822,702.23	10,080,949.44	100,713,962.70	89,821,378.50
合计	320,706,438.80	158,928,593.39	402,554,344.23	206,303,457.11

注：对收入区域划分标准如下

• 【东北】 辽宁省 吉林省 黑龙江省

• 【华北】 北京市 天津市 河北省 山西省 内蒙古自治区

• 【华东】 上海市 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省

• 【华南】 广东省 广西壮族自治区 海南省

• 【其它】 含以下地区

• 【华中】 河南省 湖北省 湖南省

• 【西北】 陕西省 甘肃省 青海省 宁夏回族自治区 新疆维吾尔自治区

• 【西南】 重庆市 四川省 贵州省 云南省 西藏自治区

• 【港澳台】 香港特别行政区 澳门特别行政区 台湾省

（5）前五名客户的营业收入情况

（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占营业收入总额的比例
中国电信股份有限公司	56,180,563.66	17.33%
福州友树数码有限公司	34,896,205.11	10.77%
中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司	25,645,918.32	7.91%
中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司	24,756,309.44	7.64%
华信邮电咨询设计研究院有限公司	13,289,665.22	4.10%
合计	154,768,661.75	47.75%

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（6）前五名供应商的采购情况

（6）前五名供应商的采购情况
供应商名称	采购金额	占本期全部采购的比例
Juniper NetWorks(Hong Kong)Ltd	84,925,113.19	48.40%
一丁集团股份有限公司	34,211,966.37	19.50%
美商天睿信息系统(北京)有限公司	7,200,000.00	4.10%
福州计创信息技术有限公司	4,171,587.99	2.38%
福州华源科技有限公司	4,169,709.41	2.38%
合计	134,678,376.96	76.76%

31、营业税金及附加

31、营业税金及附加
项目	本期金额	上年同期金额	计缴标准
营业税	5,715,705.97	7,252,112.83	5%或3%
城市维护建设税	401,087.36	549,400.36	7%
教育费附加	286,490.67	331,108.87	5%
防洪费	209,919.62	254,203.06	0.09%
合计	6,613,203.62	8,386,825.12

• 注：本期营业税金及附加较上期同期减少21.15%，主要是由于本年营业收

入减少，应纳营业税及附加费相应减少所致。

• 32、销售费用

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项目	本期金额	上年同期金额
职工薪酬	13,550,505.00	13,541,833.13
办公费	390,279.68	480,103.33
差旅费	2,104,956.19	1,920,568.07
招待费	1,628,224.44	2,551,849.11
交通费	613,323.00	493,180.85
低值易耗品	683,220.10	391,073.92
物业费	664,483.72	139,676.97
车辆使用费	1,213,585.30	1,387,545.91
折旧费	120,372.67	386,922.38
运杂费	896,113.01	556,056.74
会务费	251,282.00	622,793.20
其他	262,030.74	1,135,542.93
合计	22,378,375.85	23,607,146.54

33、管理费用

33、管理费用
项目	本期金额	上年同期金额
职工薪酬	41,969,959.49	36,515,510.49
办公费	1,830,214.63	1,475,513.74
差旅费	3,863,495.82	3,348,819.88
招待费	1,561,422.68	802,774.64
交通费	1,121,614.72	791,827.82
低值易耗品	1,837,121.76	1,477,352.15
物业费	5,143,008.72	3,771,869.07
车辆使用费	5,904,635.59	6,316,008.70
折旧费	7,877,067.89	8,362,355.05
无形资产摊销	1,295,587.90	96,630.22
税金	1,826,650.80	2,014,013.61
审计咨询费	135,894.03	483,138.55
会务费	621,430.70	443,873.41
邮政电信费	529,592.88	430,482.44
其他	3,093,562.71	3,367,764.69
合计	78,611,260.32	69,697,934.46

注：管理费用中本期研究开发费用支出39,172,559.83 元，上年同期研究开

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发费用支出33,452,279.43 元。

34、财务费用

34、财务费用
项目	本期金额	上年同期金额
利息支出	17,967,885.02	2,677,675.41
减：利息收入	14,775,422.10	5,296,783.69
减：汇兑收益	-585,407.17	392,827.41
加:手续费	500,348.41	793,644.46
合 计	4,278,218.50	-2,218,291.23

注：本期发行公司债券计提利息导致利息支出较上年同期增加1,360.00 万 元,短期银行贷款的增加导致利息支出较上年同期增加169.02 万元，公司银行存 款增加导致本期利息收入较上年同期增加947.86 万元，上述因素相抵导致本期 财务费用较上年同期增加649.65 万元，增幅为292.86%。

35、资产减值损失

35、资产减值损失
项目	本期金额	上年同期金额
坏账损失	533,455.02	7,532,796.47
合计	533,455.02	7,532,796.47

注：本期应收账款增幅较上年同期应收账款增幅大幅减少，导致本期资产减 值损失较上年同期减少92.92%

36、投资收益

36、投资收益
项目	本期金额	上年同期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-362,194.70	-545,018.57
处臵长期股权投资产生的投资收益
合计	-362,194.70	-545,018.57

按权益法核算的长期股权投资收益

按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上年同期金额
上海圣桥信息科技有限公司	-362,194.70	-545,018.57
合计	-362,194.70	-545,018.57

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注：上海圣桥本期度亏损181.10 万元，国脉中讯持有上海圣桥20%股权，本 期确认投资收益-36.22 万元。

37、营业外收入

（1）营业外收入明细情况

（1）营业外收入明细情况
项目	本期金额		上年同期金额
	金额	计入本期非常性损益 的金额
非流动资产处臵利得合计	2,552.66	2,552.66	36,161.26
其中：固定资产处臵利得	2,552.66	2,552.66	36,161.26
无形资产处臵利得
政府补助	12,652,000.00	12,652,000.00	4,790,000.00
其他	67,737.20	67,737.20	8,910.72
合计	12,722,289.86	12,722,289.86	4,835,071.98

注：本期营业外收入较上年同期增加788.72 万元，增幅高达163.13%，主要原 因是本期取得的政府补助较上年同期增加786.20 万元。

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目	本期金额	上年同期金额
福州市马尾区财政局拨付的挖改资金	3,890,000.00	2,000,000.00
福州市财政局拨付的福州市重点扶持企业财政奖励款		2,490,000.00
厦门市科技局拨付的科技创新研发资金		300,000.00
福州市马尾区财政局拨付的软件骨干企业发展专项款	5,257,000.00
哈尔滨经济技术开发区管委会财政局拨付的纳税先进企业奖 励款	3,505,000.00
合计	12,652,000.00	4,790,000.00

38、营业外支出

38、营业外支出
项目	本期金额		上年同期金额
	金额	计入本期非经常损益的金额
非流动资产处臵损失合计	115,876.36	115,876.36	131,857.40
其中：固定资产处臵损失	115,876.36	115,876.36	131,857.40
无形资产处臵损失
罚款及滞纳金	15,053.18	15,053.18	7,637.93
其他			80,212.99
合计	130,929.54	130,929.54	219,708.32

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39、所得税费用

39、所得税费用
项目	本期金额	上年同期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	8,588,554.98	13,809,582.26
递延所得税调整	-277,850.03	-1,729,492.33
合计	8,310,704.95	12,080,089.93

注：本期按税法及相关规定计算的当期所得税较上年同期减少520.64 万元， 主要是本期应纳税所得额减少所致。

40、其他综合收益

40、其他综合收益
项目	本期金额	上年同期金额
外币报表折算差额	177,490.29	-1,063,382.11
自用房地产转为投资性房地产		5,473,023.51
合计	177,490.29	4,409,641.40

注：本期其他综合收益较上年同期减少423.22 万元，主要是上年同期自用房 地产转入投资性房地产，其公允价值超过转换日帐面净值，扣除所得税影响后增 加资本公积547.30 万元，以及本期美元汇率变动（期初美元汇率中间价6.3009， 期末美元汇率中间价6.3249）导致外币报表折算差额扩大所致。

41、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
企业间往来款	995,207.83	5,469,070.54
银行存款利息收入	8,522,210.99	1,816,905.00
收回海关保证金	3,011,500.00
保证金	23,294,843.75	845,848.47
收到员工还款等	129,410.43	81,873.22
收到政府补贴款	12,652,000.00	4,790,000.00
合计	48,605,173.00	13,003,697.23

• （2）支付的其他与经营活动有关的现金

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项目	本期金额	上年同期金额
企业间往来款	9,159,014.40	6,197,182.97
备用金支出	2,016,864.10	2,945,788.31
保证金	4,556,028.27	33,516,918.69
费用性支出	41,592,567.97	41,489,482.85
合计	57,324,474.74	84,149,372.82

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
全资子公司海峡学院收回建校用地 款及补偿费	10,923,140.00
合计	10,923,140.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
发行公司债券费用	50,000.00	250,000.00
再融资非公开发行股票费用		622,000.00
合计	50,000.00	872,000.00

• 42、现金流量表补充资料

• （1）现金流量表补充资料

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项目	本期金额	上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	56,735,429.08	83,492,478.12
加：资产减值准备	533,455.02	7,532,796.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,997,440.56	8,662,461.76
无形资产摊销	1,295,587.90	183,445.89
长期待摊费用摊销	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	-1,411.25	95,696.14
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	114,734.95	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-
财务费用（收益以“-”号填列）	13,288,392.74	-1,079,387.82
投资损失（收益以“-”号填列）	362,194.70	545,018.57
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-810,946.16	-2,589,883.82
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	530,883.93	860,441.49
存货的减少（增加以“-”号填列）	-16,538,347.79	-50,727,334.90
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	8,926,050.08	-149,451,850.42
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-101,430,101.91	-18,835,433.01
其他	363,915.98	-2,735,537.64
经营活动产生的现金流量净额	-28,632,722.17	-124,047,089.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	930,324,694.49	379,371,657.92
减：现金的期初余额	903,687,247.17	633,219,598.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	26,637,447.32	-253,847,940.73

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	期末金额	期初金额
一、现金	930,324,694.49	903,687,247.17
其中：库存现金	83,207.69	54,336.88
可随时用于支付的银行存款	930,241,486.80	903,632,910.29
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	930,324,694.49	903,687,247.17

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六、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他 关联方在报告期内的交易如下

• 1、本公司的实际控制人情况

本公司无母公司，公司的实际控制人为陈国鹰。截至2012 年6 月30 日止，陈 国鹰持有公司27.08%股份，林惠榕持有公司25.51%股份，林金全持有公司7.33% 股份。陈国鹰与林惠榕系夫妻关系，林金全与林惠榕系父女关系。上述三人合计持 有公司59.92%股份，能够控制本公司。

2、本公司的子公司有关信息详见本附注四

3、本公司的合营和联营企业情况

被投资单位 名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 （万元）	本公司的 持股比例	本公司 在被投 资单位 表决权 比例	关联关系	组织机构代码
一、合营企业：无
二、联营企业
上海圣桥信息科技有限 公司	有限责任	上海市	金崇英	计算机软硬件、 技术服务	3,000.00	13.20%	20.00%	控股子公司 的联营公司	758439797

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称	主营业务	组织机构代码证	经济性质或类型	与本公司关系
福建慧翰微电子 有限公司	微电子元器件开发、 生产及销售	676537158	有限责任	实际控制人陈国鹰控 制的公司——福建国 脉集团有限公司的控 股子公司

5、关联交易情况

（1）出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
			金额	占同类交 易金额的 比例	金额	占同类交易 金额的比例
上海圣桥信息科技有限公司	销售商品	按市场价格定价			1,121,770.07	0.28%
福建慧翰微电子有限公司	提供服务	按市场价格定价	231,954.00	0.07%
合 计			231,954.00	0.07%	1,121,770.07	0.28%

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（2）关联方应收应付款项余额

关联方	账户名称	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		金额	占该账户余额 的比例	金额	占该账户余额 的比例
上海圣桥信息科技有限公司	应收账款	932,740.00	0.42%	932,740.00	0.44%
上海圣桥信息科技有限公司	应付账款	5,200,884.44	12.14%	5,200,884.44	6.93%
福建慧翰微电子有限公司	其他应付款	115,977.00	0.96%	115,977.00	0.60%

（3）关键管理人员薪酬

（3）关键管理人员薪酬
项目	金额（万元）
董事	48.57
监事	13.23
高级管理人员	69.83
合计	131.63

七、或有事项

公司无应披露的重大或有事项。

八、承诺事项

公司无应披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

1、以公允价值计量的资产和负债

项目	期初余额	本期公允价值变动损益	期末余额
投资性房地产	162,337,959.00		162,337,959.00

2、外币金融资产和外币金融负债

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项目	期初余额	本期计提的减值	期末余额
金融资产
贷款及应收款	49,869,058.02	540,702.74	54,252,679.55
金融负债	102,590,648.24		75,091,900.06

十一、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准 备的应收账款
其中：关联方组合
账龄组合	22,575,044.40	100.00%	1,279,666.50	5.67%	35,025,458.39	100.00%	2,002,934.53	5.72%
组合小计	22,575,044.40	100.00%	1,279,666.50	5.67%	35,025,458.39	100.00%	2,002,934.53	5.72%
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	22,575,044.40	100.00%	1,279,666.50	5.67%	35,025,458.39	100.00%	2,002,934.53	5.72%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
1年以内（含1年）	21,390,914.96	94.75%	1,069,545.75	5.00%	31,060,969.23	88.68%	1,553,048.46	5.00%
1-2年（含2年）	840,226.76	3.72%	84,022.68	10.00%	3,743,117.91	10.69%	374,311.79	10.00%
2-3年（含3年）	229,266.31	1.02%	68,779.89	30.00%	175,556.72	0.50%	52,667.02	30.00%
3-4年（含4年）	75,790.28	0.34%	37,895.14	50.00%	17,800.00	0.05%	8,900.00	50.00%
4-5年（含5年）	38,846.09	0.17%	19,423.05	50.00%	28,014.53	0.08%	14,007.26	50.00%
5年以上		0.00%
合计	22,575,044.40	100.00%	1,279,666.50	5.67%	35,025,458.39	100.00%	2,002,934.53	5.72%

（2）应收账款按账龄披露

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账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
1年以内（含1年）	21,390,914.96	94.75%	1,069,545.75	5.00%	31,060,969.23	88.68%	1,553,048.46	5.00%
1-2年（含2年）	840,226.76	3.72%	84,022.68	10.00%	3,743,117.91	10.69%	374,311.79	10.00%
2-3年（含3年）	229,266.31	1.02%	68,779.89	30.00%	175,556.72	0.50%	52,667.02	30.00%
3-4年（含4年）	75,790.28	0.34%	37,895.14	50.00%	17,800.00	0.05%	8,900.00	50.00%
4-5年（含5年）	38,846.09	0.17%	19,423.05	50.00%	28,014.53	0.08%	14,007.26	50.00%
5年以上		0.00%
合计	22,575,044.40	100.00%	1,279,666.50	5.67%	35,025,458.39	100.00%	2,002,934.53	5.72%

（3）应收账款年末余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	期限	占应收账款总 额的比例
中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司	非关联客户	6,927,402.87	1年以内	30.69%
中国铁通集团有限公司福建分公司	非关联客户	5,884,825.51	1年以内	26.06%
福建工程学院	非关联客户	4,671,438.00	1年以内	20.69%
华信邮电咨询设计研究院有限公司	非关联客户	1,085,532.74	1年以内	4.81%
中国移动通信集团福建有限公司莆田分公司	非关联客户	789,244.82	1-2年	3.50%
合计		19,358,443.94		85.75%

• （4）期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 2、其他应收款

• （1）其他应收款按种类披露

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种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准 备的应收账款
其中：备用金组合	1,333,623.79	1.30%			1,378,041.11	0.89%
关联方组合	99,727,404.17	97.55%			152,008,895.84	98.60%
账龄组合	1,173,535.71	1.15%	472,014.86	40.22%	790,272.00	0.51%	442,809.53	56.03%
组合小计	102,234,563.67	100.00%	472,014.86	0.46%	154,177,208.95	100.00%	442,809.53	0.29%
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	102,234,563.67	100.00%	472,014.86	0.46%	154,177,208.95	100.00%	442,809.53	0.29%

注①：组合中，内部员工备用金借款133.36 万元，账龄1 年以内，占其他 应收款总额比例1.30%，不计提坏账准备。

注②：组合中，全资子公司海峡学院欠款4,200 万元，账龄1 年以内，占其 他应收款总额比例41.08%；控股子公司国脉中讯欠款772.74 万元，账龄1 年以 内，占其他应收款总额比例7.56%；全资子公司厦门泰讯欠款5,000 万元，账龄 1 年以内，占其他应收款总额比例48.91%。以上关联方欠款不计提坏账准备。

注③：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
1年以内（含1年）	564,344.99	48.09%	28,217.25	5.00%	161,950.50	20.49%	8,097.53	5.00%
1-2年（含2年）	80,250.00	6.84%	8,025.00	10.00%	154,305.00	19.53%	15,430.50	10.00%
2-3年（含3年）	121,655.00	10.37%	36,496.50	30.00%	66,800.00	8.45%	20,040.00	30.00%
3-4年（含4年）	10,800.00	0.92%	5,400.00	50.00%	10,800.00	1.37%	5,400.00	50.00%
4-5年（含5年）	5,219.22	0.44%	2,609.61	50.00%	5,150.00	0.65%	2,575.00	50.00%
5年以上	391,266.50	33.34%	391,266.50	100.00%	391,266.50	49.51%	391,266.50	100.00%
合计	1,173,535.71	100.00%	472,014.86	40.22%	790,272.00	100.00%	442,809.53	56.03%

（2）其他应收款按账龄披露

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账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
1年以内（含1年）	101,625,372.95	99.40%	28,217.25	0.03%	153,548,887.45	99.60%	8,097.53	0.01%
1-2年（含2年）	80,250.00	0.08%	8,025.00	10.00%	154,305.00	0.10%	15,430.50	10.00%
2-3年（含3年）	121,655.00	0.12%	36,496.50	30.00%	66,800.00	0.04%	20,040.00	30.00%
3-4年（含4年）	10,800.00	0.01%	5,400.00	50.00%	10,800.00	0.01%	5,400.00	50.00%
4-5年（含5年）	5,219.22	0.01%	2,609.61	50.00%	5,150.00	0.00%	2,575.00	50.00%
5年以上	391,266.50	0.38%	391,266.50	100.00%	391,266.50	0.25%	391,266.50	100.00%
合计	102,234,563.67	100.00%	472,014.86	0.46%	154,177,208.95	100.00%	442,809.53	0.29%

• （3）期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4）期末余额比期初余额减少5,197.19 万元，减幅高达33.81%，主要原

• 因是本期新增全资子公司海峡学院欠款2,500 万元及全资子公司厦门泰讯欠款

• 5,000 万元，以及收回控股子公司国脉中讯欠款13,500 万元所致。

3、长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资 成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例	在被投 资单位 表决权 比例 （%）	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值 准备	本期 计提 减值 准备	现金红利
国脉中讯网络 科技有限公司	成本法	20,742,446.04	20,742,446.04		20,742,446.04	66%	66%
国脉通信规划 设计有限公司	成本法	200,000,000.00	200,000,000.00		200,000,000.00	100%	100%				30,000,000.00
厦门泰讯信息 科技有限公司	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00	100%	100%
福建国脉信息 系统有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100%	100%
福州海峡职业 技术学院	成本法	150,681,744.81	150,681,744.81		150,681,744.81	100%	100%
厦门国际银行	成本法	90,000,000.00		90,000,000.00	90,000,000.00	0.7484%	0.7484%
合计		501,424,190.85	411,424,190.85	90,000,000.00	501,424,190.85						30,000,000.00

注①：所有被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资 企业转移资金的能力受到限制的情况。

注②：期末无未确认的投资损失金额。

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注③: 2012 年4 月，国脉科技与厦门国际银行达成协议，国脉科技使用自 有资金增资厦门国际银行，投资总额9,000 万元，国脉科技占其增资后注册资本 的0.7484%股权。国脉科技对厦门国际银行不具有控制、共同控制或重大影响， 且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量，因此对厦门国际银行按成本法 进行核算。

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	本期金额	上年同期金额
主营业务收入	121,464,703.02	154,118,151.57
其他业务收入	2,448,345.99	2,119,968.20
合计	123,913,049.01	156,238,119.77

营业成本

营业成本
项目	本期金额	上年同期金额
主营业务成本	65,844,636.46	53,671,809.94
其他业务支出
合计	65,844,636.46	53,671,809.94

（2）主营业务按行业分类

行业名称	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电信外包服务业	121,464,703.02	65,844,636.46	154,118,151.57	53,671,809.94
合 计	121,464,703.02	65,844,636.46	154,118,151.57	53,671,809.94

（3）主营业务按业务分类

产品或业务类别	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电信网络集成	63,843,753.50	61,282,188.63	51,064,908.04	49,794,014.55
电信网络技术服务	57,620,949.52	4,562,447.83	103,053,243.53	3,877,795.39
合 计	121,464,703.02	65,844,636.46	154,118,151.57	53,671,809.94

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（4）主营业务按区域分类

地区名称	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北
华北	344,500.00
华东	120,170,073.02	65,678,144.46	108,198,457.02	11,658,696.99
华南	950,130.00	166,492.00	670,610.00	20,833.50
其它			45,249,084.55	41,992,279.45
合 计	121,464,703.02	65,844,636.46	154,118,151.57	53,671,809.94

注：对收入区域划分标准同本附注五、30（4）

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	本期金额	占营业收入总额的比例
福州友树数码有限公司	34,896,205.11	28.16%
中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司	25,645,918.32	20.70%
福建工程学院	9,342,876.00	7.54%
中国铁通集团有限公司福建分公司	8,311,822.12	6.71%
中国移动通信集团福建有限公司	5,840,958.75	4.71%
合计	84,037,780.30	67.82%

（6）公司前五名供应商采购情况

（6）公司前五名供应商采购情况
供应商名称	本期金额	占本期全部采购的比重
一丁集团股份有限公司	34,211,966.37	47.10%
美商天睿信息系统(北京)有限公司	7,200,000.00	9.91%
福州计创信息技术有限公司	4,171,587.99	5.74%
福州华源科技有限公司	4,169,709.41	5.74%
福州微分实业有限公司	4,076,855.62	5.61%
合计	53,830,119.39	74.11%

5、投资收益

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项目	本期金额	上年同期金额
子公司分配股利	30,000,000.00	25,000,000.00
合计	30,000,000.00	25,000,000.00

注：2012 年2 月全资子公司国脉设计分配股利3,000 万元。

6、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项目	本期金额	上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	54,208,169.47	86,341,766.66
加：资产减值准备	-694,062.70	4,967,096.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,013,508.67	5,713,049.53
无形资产摊销	414,983.96	77,687.38
长期待摊费用摊销	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	529.21	12,864.87
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-
财务费用（收益以“-”号填列）	10,393,135.25	-2,872,461.41
投资损失（收益以“-”号填列）	-30,000,000.00	-25,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	2,570,109.09	629,331.91
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	130,044.03	646,336.79
存货的减少（增加以“-”号填列）	-6,788,039.92	-13,258,732.44
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	69,710,325.94	-219,439,490.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-18,705,429.75	63,725,283.15
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	86,253,273.25	-98,457,267.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	806,965,862.08	329,088,159.22
减：现金的期初余额	744,086,767.86	534,642,890.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	62,879,094.22	-205,554,730.88

十二、补充资料

1、非经常性损益

本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性

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损益》定义界定的非经常性损益项目列举如下

损益》定义界定的非经常性损益项目列举如下
项目	本期金额	说明
非流动资产处臵损益	-113,323.70	营业外收入和支出中的固定资 产处臵收益减去损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,652,000.00	营业外收入中的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	52,684.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	1,888,591.14
少数股东权益影响额(税后）	-5,038.15
合计	10,707,807.33	-

2、净资产收益率及每股收益

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（1）2012 年1-6 月净资产收益率及每股收益

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（2）2011 年 1-6 月净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润	8.22%	0.0955	0.0955
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润	7.83%	0.0910	0.0910

注：上表列示的2011 年1-6 月每股收益已按追溯调整后的股本计算，详见 本附注十二、2（3）。

（3）净资产收益率及每股收益计算过程

项目	序号	本期金额	上年同期金额
分子
归属于本公司普通股股东的净利润	1	58,768,789.91	82,648,250.34
扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益	2	10,707,807.33	3,944,623.76
归属于本公司普通股股东、扣除非经 常性损益后的净利润	3=1-2	48,060,982.58	78,703,626.58
分母
年初股份总数	4	865,000,000.00	432,500,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数（注）	5	-	-
发行新股或债转股等增加股份数	6	-	-
发行新股或债转股等增加股份下一月 份起至报告期年末的月份数	7	0	0
报告期因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数	9
报告期月份数	10	6	6
发行在外的普通股加权平均数（注）	11=4+5+67/10-89/10	865,000,000.00	432,500,000.00

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项目	序号	本期金额	上年同期金额
归属于公司普通股股东的期初净资产	12	1,081,945,122.74	963,100,390.97
其中:同一控制下企业合并的子公司 期初净资产	13
同一控制下企业合并日至报告期末月 份数	14
为报告期发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东的净资产	15	-	0
为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产	16	-	0
报告期回购或现金分红下一月份起至 报告期年末的月份数	17	0	0
归属于公司普通股股东的期末净资产	18	1,140,837,328.24	1,050,657,157.92
外币报表折算差额	19	123,415.59	-737,006.90
同一控制下企业合并	20
同一控制下企业合并日至报告期末的 月份数	21
资本公积	22
资本公积至报告期末的月份数	23
收购少数股权减少净资产（国脉通信 设计）	24
收购少数股权购买日至报告期末的月 份数	25
收购少数股权减少净资产（国脉中讯）	26
收购少数股权购买日至报告期末的月 份数	27
自用房地产转入投资性房地产（厦门 泰讯）	28		4,131,909.63
自用房地产转入投资性房地产（厦门 泰讯）至报告期末的月份数	29		2
自用房地产转入投资性房地产（国脉 科技）	30		1,341,113.88
自用房地产转入投资性房地产（国脉 科技）至报告期末的月份数	31		0
接受控股股东捐献的固定资产（海峡 学院）	32		172,500.00
接受控股股东捐献的固定资产（海峡 学院）至报告期末的月份数	33		1
归属于公司普通股股东的加权平均净 资产	34=12+150%+157/10-1 617/10+1950%-2021/ 10-2223/10+2425/10+ 2627/10-2829/10+30	1,111,391,225.49	1,005,462,065.90

项目	序号	本期金额	上年同期金额
	31/10+32*33/10

注：根据中国证券监督管理委员会公告„2010‟2 号《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露 》（2010 年修订），公司2011 年下半年发生的以资本公积每10 股转增10 股追溯调整2011 年上半年股本，将上年同期发行在外的普通股数由43,250 万股追溯调整为 86,500 万股，并按调整后的股数重新计算本会计报表比较期间的每股收益。

十三、财务报表的批准

公司财务报表于2012 年8 月28 日经第四届董事会第十九次会议批准通过。

公司法定代表人：隋榕华 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

国脉科技股份有限公司

2012 年8 月28 日

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