Guomai Technologies, Inc — Audit Report / Information 2017

Apr 26, 2018

二〇一七年度

审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告	$1 - 4$
合并及公司资产负债表	$1 - 2$
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	$5-6$
财务报表附注	$7 - 85$

致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5层邮编 100004 电话+86 10 8566 5588 传真+86.10.8566.5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2018) 第 350ZA0220 号

国脉科技股份有限公司全体股东·

一、审计意见

我们审计了国脉科技股份有限公司(以下简称国脉科技公司)财务报表,包括 2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了国脉科技公司 2017年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及 公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会 计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则,我们独立于国脉科技公司,并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事 项单独发表意见。

(一)应收账款的减值

相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、2。

1、事项描述

截至 2017年12月31日, 如国脉科技公司合并报表附注五、2所述, 应收账款余 额 304,868,493.29 元, 坏账准备金额 38,275,221.60 元, 账面价值 266,593,271.69 元。

$\mathbf{1}$

当存在客观证据表明应收账款存在减值时, 管理层根据预计未来现金流量现值低 于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款,管理层 根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。

由于应收账款金额重大, 且管理层在确定应收账款的减值时作出了重大判断, 我 们将应收账款的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

(1)了解与评估了公司信用政策及与应收账款日常管理相关的内部控制设计的有 效性,并测试关键控制执行的有效性;

(2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、 金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等:

(3) 获取管理层对大额应收账款可回收性评估的文件, 特别关注账龄在 1年以 上的余额,通过对客户背景、经营现状的调查,查阅历史交易和还款情况等程序中获 得的证据来验证管理层判断的合理性;

(4) 通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况, 评价应收账款坏账准备 计提的合理性;

(5) 对管理层所编制的应收账款账龄表的准确性进行测试,并复核坏账准备计 提金额是否正确。

(二)收入的确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、39。

1、事项描述

2017年度,国脉科技公司合并报表营业收入 15.16 亿元, 较上年增长 23.20%。由 于收入是国脉科技公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险, 故将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

(1)了解及评价了管理层与收入确认有关的内部控制设计的有效性,并测试了 关键控制执行的有效性。

(2) 通过抽样检查销售合同、对管理层的访谈, 对与收入确认有关的重大风险 及报酬转移时点进行了分析评估,进而评估收入的确认政策。

(3) 根据客户交易的特点和性质, 选取样本执行函证程序以确认应收账款余额 和销售收入金额。

$\overline{2}$

(4) 区别收入确认类型进行了抽样测试, 核对至相关的合同、出库单、验收单 等支持性文件。

(5) 对资产负债表日前后的销售交易进行截止性测试,评价收入是否记录在恰 当的会计期间。

四、其他信息

国脉科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括国脉科技公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该 事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估国脉科技公司的持续经营能力,披露与持续 经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算国脉科技公 司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国脉科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

3

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证 据, 就可能导致对国脉科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来 的事项或情况可能导致国脉科技公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

(6) 就国脉科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全 部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施 (如 适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国

致同会计师事务所 (特殊普通合伙)

注册会计师 胡素萍 中国注册会计师 50100010016 (项目合伙人) 中国注册会计师

二〇一八年四月二十六日

中国·北京

合并及公司资产负债表

2017年12月31日

编制单位: 国脉科技股份有限公司					单位: 人民币元
项 目	附注		期末数		期初数
		合并	公司	合并	公司
流动资产: 货币资金	五、1
		479,921,383.45	381,612,748.06	1,671,899,524.25	1,468,752,836.18
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款	五、2: 十五、1	266,593,271.69	157,288,128.36	191,479,790.88	96,644,499.71
预付款项	五、3	99,503,196.93	18,754,987.30	63,023,824.30	8,980,353.60
应收利息	五、4	2,828,888.89	2,828,888.89
应收股利
其他应收款	五、5;十五、2	8,813,627.85	890,698,436.16	7,801,519.34	665,016,499.87
存货	五、6	1,166,951,527.98	86,605,858.70	1,249,254,901.48	66,070,853.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五、7	15,547,910.21	15,547,910.21	13,786,224.68	13,786,224.68
其他流动资产	五、8	1,024,694,877.53	1,003,466,335.24	20,310,395.47	59,953.77
流动资产合计		3,064,854,684.53	2,556,803,292.92	3,217,556,180.40	2,319,311,221.70
非流动资产:
可供出售金融资产	五、9	92,000,000.00	92,000,000.00	90,000,000.00	90,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款	五、10; 十五、3	33,743,107.67	33,743,107.67	29,455,410.11	29,455,410.11
长期股权投资	五、11	237,793,137.28	788,813,835.90	190,643,895.77	716,801,983.67
投资性房地产 固定资产	五、12	241,933,108.00	109,017,429.00	235,752,700.00	106,639,400.00
在建工程	五、13 五、14	509,577,976.04	54,588,669.56	527, 579, 192.43	59,415,537.14
工程物资		220,218,549.96	191, 177, 478.58	133,895,855.61	127,981,242.49
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、15	127,670,370.45	45,864,146.12
开发支出				130,417,205.85	47,042,282.48
商誉	五、16	27,592,289.90		31,239,177.75
长期待摊费用	五、17	3,373,091.10		3,891,529.98
递延所得税资产	五、18	107,818,353.77	9,466,525.16	55,882,035.19	3,249,763.13
其他非流动资产	五、19	13,670,380.00		13,304,906.63
非流动资产合计		1,615,390,364.17	1,324,671,191.99	1,442,061,909.32	1,180,585,619.02
资产总计		4,680,245,048.70	3,881,474,484.91	4,659,618,089.72	3,499,896,840.72

合并及公司资产负债表(续)

2017年12月31日

项 目	附注		期末数		期初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债:
短期借款	五、20	142,000,000.00	38,000,000.00	80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
应付票据	五、21	86,000,000.00		53,455,000.00	8,455,000.00
应付账款	五、 22	137,729,625.71	81,155,021.73	191,099,930.16	77,947,569.50
预收款项	五、 23	349,296,804.04	12,925,889.47	220,103,687.97	1,871,251.01
应付职工薪酬	五、24	37,305,365.98	9,329,812.23	37,621,805.62	8,336,396.58
应交税费	五、 25	54,504,587.18	13,375,956.57	11,966,878.58	5,408,823.43
应付利息	五、26	11,502,779.80	11,275,534.58	12,015,156.25	11,217,450.00
应付股利
其他应付款	五、27	371,479,702.48	213,735,151.45	307,460,823.08	31,294,530.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、28	431,336,514.46	395,336,514.46	390,000,000.00
其他流动负债	五、29	3,218,360.12		2,317,226.33
流动负债合计		1,624,373,739.77	775,133,880.49	1,306,040,507.99	144,531,021.16
非流动负债:
长期借款	五、30	18,000,000.00		54,000,000.00
应付债券	五、31			394, 391, 243.85	394, 391, 243.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	五、32	3,933,337.42	303,337.42	1,590,706.78	600,706.78
递延所得税负债	五、18	27,433,792.09	10,531,589.03	25,999,878.64	9,777,159.46
其他非流动负债
非流动负债合计		49,367,129.51	10,834,926.45	475,981,829.27	404,769,110.09
负债合计		1,673,740,869.28	785,968,806.94	1,782,022,337.26	549,300,131.25
股本	五、33	1,007,500,000.00	1,007,500,000.00	987,657,580.00	987,657,580.00
资本公积	五、34	1,405,975,097.03	1,430,957,166.21	1,334,475,758.75	1,334,457,827.93
减:库存股	五、35	112,704,945.60	112,704,945.60
其他综合收益	五、36	17,877,684.45	14,807,642.37	18,250,916.78	14,782,523.49
专项储备
盈余公积	五、37	72,148,179.35	109,861,705.82	57,015,975.66	94,729,502.13
未分配利润	五、38	606,753,662.88	645,084,109.17	469,036,348.33	518,969,275.92
归属于母公司股东权益合计		2,997,549,678.11	3,095,505,677.97	2,866,436,579.52	2,950,596,709.47
少数股东权益		8,954,501.31		11,159,172.94
股东权益合计		3,006,504,179.42	3,095,505,677.97	2,877,595,752.46	2,950,596,709.47
负债和股东权益总计		4,680,245,048.70	3,881,474,484.91	4,659,618,089.72	3,499,896,840.72

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

合并及公司利润表

2017年度

编制单位: 国脉科技股份有限公司

单位: 人民币元

项 目	附注		本期金额		平世, 八氏甲九 上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、39: 十五、4	1,516,470,286.93	385, 108, 945.47	1,230,917,244.05	329, 277, 497, 42
减:营业成本	五、39; 十五、4	1,018,482,216.40	251, 141, 540. 43	892, 353, 433. 38	202, 194, 698.54
税金及附加	五、40	82,352,029.07	5,540,007.60	8,590,459.13	4,809,228.21
销售费用	五、41	66,363,590.90	4,611,061.85	88,915,053.24	3,976,711.56
管理费用	五、42	200, 244, 286.73	96,605,870.77	181,815,369.33	82,244,647.18
财务费用	五、43	48,035,706.16	$-15,209,286.50$	33,465,421.53	$-2,828,254.71$
资产减值损失	五、44	15,056,813.57	6,440,415.88	5,682,858.92	3,499,578.85
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	五、45	6,180,408.00	2.378.029.00	15,913,600.00	6,170,500.00
投资收益(损失以"-"号填列)	五、46; 十五、5	80,598,358.22	118,960,707.46	30,595,107.67	30,595,107.67
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		47, 124, 122.63	47, 124, 122.63	30,595,107.67	30,595,107.67
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、47	71,965.65	43,648.29	103,748.21	37,591.80
其他收益	五、48	11,462,860.91	4, 167, 196.38
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		184,249,236.88	161,528,916.57	66,707,104.40	72,184,087.26
加: 营业外收入	五、49	100,689.24	22,532.90	12,025,354.25	2,562,996.69
减:营业外支出	五、50	762,365.93	755,965.51	1,191,074.04	2,586.18
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		183.587.560.19	160,795,483.96	77,541,384,61	74,744,497.77
减: 所得税费用	五、51	25,437,332.40	9,473,447.02	$-1,120,878.35$	5,991,908.98
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		158, 150, 227.79	151,322,036.94	78,662,262.96	68,752,588.79
(一) 按经营持续性分类:
其中: 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		158, 150, 227.79	151,322,036.94	78,662,262.96	68,752,588.79
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) (二)按所有权归属分类:
其中: 少数股东损益 (净亏损以 "-"号填列)		$-4,654,671.63$		1,350,585.31
归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列) 五、其他综合收益的税后净额		162,804,899.42		77,311,677.65
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		$-373,232.33$	25,118.88	4,486,677.09	4,122,698.10
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		$-373,232.33$	25,118.88	4,486,677.09	4,122,698.10
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他		$-373,232.33$ 25,118.88	25,118.88	4,486,677.09	4,122,698.10
综合收益中享有的份额 2、外币财务报表折算差额		$-398,351.21$	25,118.88	104,597.98	104,597.98
3、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值				363,978.99
计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部 分				4,018,100.12	4.018.100.12
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		157,776,995.46	151,347,155.82	83,148,940.05	72,875,286.89
归属于母公司股东的综合收益总额		162,431,667.09	151,347,155.82	81.798.354.74	72,875,286.89
归属于少数股东的综合收益总额		$-4,654,671.63$		1,350,585.31
七、每股收益
(一) 基本每股收益		0.1646		0.0894
(二) 稀释每股收益		0.1619

_____________________________________ 公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

合并及公司现金流量表
2017年度

绝制的估,团形扎井肌丛大幅小量

项 目	附注	本期金额		上期金额	单位: 人民币元
一、经营活动产生的现金流量:		合并	公司	合并	公司
销售商品、提供劳务收到的现金		1,719,236,600.61	358, 301, 655.84	1,497,209,759.34	292,265,217.89
收到的税费返还		105.205.33		614,503.79
收到其他与经营活动有关的现金	五、52	35,273,049.37	181, 148, 351.35	26,849,108.83
经营活动现金流入小计		1,754,614,855,31	539,450,007.19	1,524,673.371,96	206,709,450.94
购买商品、接受劳务支付的现金		1,133,880,428.88	307,540,099.97		498,974,668.83
支付给职工以及为职工支付的现金		147,468,687.17	42,700,521.31	1,041,087,883.40	202,513,195.43
支付的各项税费		84,274,406.67	18.593.201.77	146,425,702.21	40,064,259.14
支付其他与经营活动有关的现金	五、52	167,682,379.32	388,959,507.68	56,546,609.27	28,604,271.88
经营活动现金流出小计		1,533,305,902.04		127,563,207.38	233,676,095.01
经营活动产生的现金流量净额			757,793,330.73	1,371,623,402.26	504,857,821.46
二、投资活动产生的现金流量:		221,308,953.27	$-218,343,323.54$	153,049,969.70	$-5,883,152.63$
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的		8,779,791.15	47, 142, 140, 39
现金净额		215,834.00	72,346.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				432,721.67	55,507.44
收到其他与投资活动有关的现金	五、52	1,022,882.361.11	1,022,882,361.11
投资活动现金流入小计		1,031,877,986.26	1,070,096,847.50	432,721.67	55.507.44
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		29,391,546.52	4,365,912.46	51,578,746.79	5,153,789.23
投资支付的现金		2,000,000.00	41,564,800.00	24,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		39,564,800.00			24,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	五、52	2,000,000,000.00	2,000,000.000.00
投资活动现金流出小计		2,070,956,346.52	2,045,930,712.46
投资活动产生的现金流量净额		$-1,039,078,360.26$		75,578,746.79	29, 153, 789. 23
三、筹资活动产生的现金流量:			-975, 833, 864. 96	$-75,146,025.12$	$-29,098,281.79$
吸收投资收到的现金		115,353,369.80
其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金			112,903,369.80	1,422,159,989.20	1,422,159,989.20
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		251,000,000.00	68,000,000.00	170,000,000.00	40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		366, 353, 369.80	180,903,369.80	1,592,159,989.20	1,462,159,989.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		674,000,000.00	30,000,000,00	148,090,000.00	44,090,000.00
		66,231,219.40	38,482,386.95	66,761,596.99	27,281,824.74
其中: 子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金	五、52	1,041,403.47	1,041,403.47	1,304,222.07	1,304,222.07
其中: 子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计		741,272,622.87	69,523,790.42	216, 155, 819, 06
筹资活动产生的现金流量净额		-374,919,253.07	111,379,579.38	1,376,004,170.14	72,676,046.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-398,446.01$	$-479.00$	516,448.49	1,389,483,942.39
五、现金及现金等价物净增加额		$-1,193,087,106.07$	$-1,082,798,088.12$
加: 期初现金及现金等价物余额		1,647,622,588.21	1,464,410,836.18	1,454,424,563.21	1,354,502,507.97
六、期末现金及现金等价物余额		454.535.482.14	381,612,748.06	193,198,025.00	109,908.328.21
				1,647,622,588.21	1,464,410,836.18

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

									人民币元 单位:
					本期金额
				归属于母公司股东权益
Щ 璌	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股本	股东(或所有 者)权益 合计
同一控制下企业合并 加: 会计政策变更 前期差错更正 · 上年年末余额 其他	987,657,580.00	1,309,475,758.75 25,000,000.00		18,250,916.78		57,015,975.66	469,151,549.60 $-115,201.27$ $\bigg}$	11, 159, 172.94	2,852,710,953.73 24,884,798.73
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 2. 股份支付计入股东权益的金额 (二)股东投入和减少资本 (一)综合收益总额 二、本年年初余额 1. 股东投入资本	987, 657, 580.00 19,842,420.00 19,842,420.00 19,842,420.00	1,334,475,758.75 71,499,338.28 111,183,757.10 94,070,761.14	112,704,945.60 112,704,945.60	18,250,916.78 $-373,232.33$ $-373,232.33$		57,015,975.66 15, 132, 203.69	137,717,314.55 469,036,348.33 162,804,899.42	11,159,172.94 $-2,204,671.63$ 4,654,671.63 2,450,000.00 2,450,000.00	2,877,595,752.46 128,908,426.96 157,776,995.46 20,771,231.50 116,363,181.14
1. 提取盈余公积 (三)利润分配 3. 其他		17,112,995.96	112,704,945.60			15, 132, 203.69	$-25,207,203.69$		$-95,591,949.64$ $-10,075,000.00$
2. 对股东 (或所有者)的分配 3. 其他						15, 132, 203.69	$-15,132,203.69$ $-10,075,000.00$		$-10,075,000.00$
(四)股东权益内部结转 盈余公积弥补亏损 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 (五)专项储备 4. 其他 $\overline{3}$
2. 本期使用(以负号填列) 四、本年年未余额 1. 本期提取 (六)其他	1,007,500,000.00	1,405,975,097.03 $-39,684,418.82$	112,704,945.60	17,877,684.45		72,148,179.35	606,753,662.88 119,618.82	8,954,501.31	3,006,504,179.42 $-39,564,800.00$

合并股东权益变动表
2017年度

编制单位:国脉科技股份有限公司

公司会计机构负责人:

主管会计工作的公司负责人:

$5-1$

公司法定代表人:

1,349,509,763.19 24,918,569.45 1,374,428,332.64 1,503,167,419.82 83,148,940.05 1,420,018,479.77 1,420,018,479.77 股东 (或所有 者) 权益 合计 2,877,595,752.46 单位: 9,808,587.63 9,808,587.63 1,350,585.31 1,350,585.31 11,159,172.94 少数股东 $-81,430.55$ 398,599,929.56 77,311,677.65 398,681,360.11 70,436,418.77 469,036,348.33 $-6,875,258.88$ $-6,875,258.88$ 未分配利润 50,140,716.78 50,140,716.78 6,875,258.88 6,875,258.88 57,015,975.66 6,875,258.88 盈余公积 上期金额 专项储备 归属于母公司股东权益 13,764,239.69 其他综合收益 13,764,239.69 4,486,677.09 4,486,677.09 18,250,916.78 减:库存股 12,114,858.98 25,000,000.00 37,114,858.98 1,297,360,899.77 1,297,360,899.77 1,297,360,899.77 1,334,475,758.75 资本公积 865,000,000.00 $\ddot{\mathcal{S}}$ $\mathbf{S}$ $\infty$ 122,657,580.00 987,657,580.00 865,000,000 122,657,580 122,657,580 股本 三、本年增減交动金额 (减少以","号填列) 2. 股份支付计入股东权益的金额 2. 对股东(或所有者)的分配 $\rm III$ (二)股东投入和减少资本 同一控制下企业合并 2. 本期使用(以负号填列 项 (四)股东权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 (一)综合收益总额 加: 会计政策变更 前期差错更正 一、上年年未余额 二、本年年初余额 四、本年年未余额 1. 股东投入资本 1. 提取盈余公积 (三)利润分配 (五)专项储备 1. 本期提取 (六)其他 其他 3. 其他 3. 其他 4. 其他 $\div$ $\ddot{\Omega}$	编制单位: 国脉科技股份有限公司		2017年度 合并股东权益变动表
						人民币元

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

$5-2$

				本期全额				单位: 人民币元
IΠ 瑌	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
加、会计政策变更 一、上年年末余额 前期差错更正 其他	987,657,580.00 Ł	1,334,457,827.93		14,782,523.49		94,729,502.13	518,969,275.92	2,950,596,709.47
三、本年增减变动金额(减少以""号填列) 股份支付计入股东权益的金额 (二)股东投入和减少资本 (一)综合收益总额 二、本年年初余额 1. 股东投入资本 2.	987, 657, 580.00 19,842,420.00 19,842,420.00 19,842,420.00	96,499,338.28 111, 183, 757.10 17,112,995.96 1,334,457,827.93 94,070,761.14	112,704,945.60 112,704,945.60 112,704,945.60	14,782,523.49 25,118.88 25,118.88		15,132,203.69 94,729,502.13	518,969,275.92 126,114,833.25 151,322,036.94	144,908,968.50 151, 347, 155.82 2,950,596,709.47 18,321,231.50 113,913,181.14 $-95,591,949.64$
(四)股东权益内部结转 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 盈余公积弥补亏损 2. 对股东的分配 1. 提取盈余公积 (三)利润分配 3. 其他 4. 其他 3. 其他 3.						15,132,203.69 15, 132, 203.69	$-25,207,203.69$ $-15,132,203.69$ $-10,075,000.00$	$-10,075,000.00$ $-10,075,000.00$
2. 本期使用(以负号填列 四、本年年末余额 (五)专项储备 1. 本期提取 (六)其他	1,007,500,000.00	1,430,957,166.21 $-14,684,418.82$	112,704,945.60	14,807,642.37		109,861,705.82	645,084,109.17	$-14,684,418.82$ 3,095,505,677.97
公司法定代表人:	主管会计	工作的公司负责人:				公司会计机构告書人:

公司股东权益变动表

编制单位: 国脉科技股份有限公司

$6-1$

公司会计机构负责人:

$\frac{1}{2}$

				上期企额				单位: 人民币元
皿 项	股本	资本公积	库存股 寒	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
加: 会计政策变更 一、上年年末余额 前期差错更正	865,000,000.00	37,096,928.16		10,659,825.39		87,854,243.25	457,091,946.01	1,457,702,942.81
三、本年增减变动金额(减少以""号填列) (二) 股东投入和减少资本 (一)综合收益总额 二、本年年初余额 1. 股东投入资本 其他	865,000,000.00 122,657,580.00 122,657,580.00 122,657,580.00	37,096,928.16 1,297,360,899.77 1,297,360,899.77		4,122,698.10 10,659,825.39 4,122,698.10		87,854,243.25 6,875,258.88	68,752,588.79 457,091,946.01 61,877,329.91	72,875,286.89 1,492,893,766.66 1,420,018,479.77 1,457,702,942.81
2. 股份支付计入股东权益的金额 (四)股东权益内部结转 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 对股东的分配 1. 提取盈余公积 (三)利润分配 其他 3. 其他 2. ക്		1,297,360,899.77				6,875,258.88 6,875,258.88	$-6,875,258.88$ $-6,875,258.88$	1,420,018,479.77
2. 本期使用(以负号填列 3. 盈余公积弥补亏损 四、本年年未余额 (五)专项储备 1. 本期提取 (六)其他 4. 其他	987,657,580.00	1,334,457,827.93		14,782,523.49		94,729,502.13	518,969,275.92	2,950,596,709.47
公司法定代表人:	主管会计工作的公司负责人:					小三人让相共在主

公司股东权益变动表
2017年度

编制单位 南岛勒捷鹿龙左翼公司

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

$6-2$

财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司概况

1、公司设立及发行上市情况

(1) 公司设立及发行上市情况

国脉科技股份有限公司(原名"福建国脉科技股份有限公司",2007年1年11日完成名 称变更,以下简称"公司"或"本公司"或"国脉科技")于2000年12月29日在福建 省工商行政管理局注册成立, 注册资本 3,500 万元。

(2) 未分配利润转增资本

2002年12月23日,经2002年临时股东大会决议通过,并经福建省人民政府《关于同意 福建国脉科技股份有限公司调整总股本及股权结构的批复》(闽政体股【2002】36号) 批准, 公司以总股本 3,500 万股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 4.3 股, 送股后公司 总股本由 3,500 万股增至 5,005 万股。

(3) 公司首次公开发行股票并上市

经 2006年11月23日中国证券监督管理委员会《关于核准福建国脉科技股份有限公司首 次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】130号)核准,公司于2006年12月4日 向社会公开发行人民币普通股1,670.00万股,每股面值1.00元,发行价为每股人民币10.10 元。

经 2006年12月13日深圳证券交易所《关于福建国脉科技股份有限公司人民币普通股股 票上市交易的通知》(深证上【2006】151号)同意,公司首次公开发行的 1.670.00 万股 人民币普通股股票于2006年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易,证券代码"002093", 证券简称"国脉科技"。公司注册资本增为 6.675 万元。

2、公司设立及发行上市情况

(1)资本公积转增股本

2007年7月27日,经2007年第一次临时股东大会审议通过,公司以总股本 6,675 万股 为基数, 以资本公积向全体股东每10股转增10股, 转增后公司总股本至13,350万股。

(2) 2008年送红股、派现

2008年2月19日,经2007年年度股东大会审议通过,公司以总股本13,350万股为基数, 向全体股东每10股送红股5股转增5股并派发现金红利1元(含税),送股和转增后公 司的总股本由 13,350 万股增至 26,700 万股。

(3) 2010年送红股、派现

2010年3月22日,经2009年年度股东大会审议通过,公司以总股本26,700万股为基数, 向全体股东每10股送红股5股并派发现金红利0.60元(含税),本次分红、派现后公司 总股本增至 40.050 万股。

(4) 2011 年非公开发行 A 股股票

2010年8月5日,经2010年第一次临时股东大会审议通过,公司向特定投资者非公开 发行人民币普通股(A股)股票3,200万股。此次非公开发行股票后,公司总股本增至 43,250 万股, 新增股份于2011年1月14日在深圳证券交易所上市。

(5) 2011 年半年度资本公积转增股本

2011年9月1日,2011年第三次临时股东大会审议通过《关于公司2011年半年度转增方 案》,决定以 2011年8月31日总股本 43,250万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 转增后公司总股本增至 86.500 万股。

(6) 2016 年非公开发行 A 股股票

2015年6月5日,经2015年第二次临时股东大会审议通过,公司向特定投资者非公开 发行人民币普通股(A股)股票122,657,580股。此次非公开发行股票后,公司总股本增 至 987,657,580.00 股, 新增股份于 2017 年 1 月 6 日在深圳证券交易所上市。

(7) 2017年限制性股票激励计划

2017年1月16日,经2017年第一次临时股东大会审议批准,公司向在任职的董事、高 级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员共15人,授予限制性股票1984.242万 股。此次发行股票后,公司总股本增至100,750万股。新增股份于2017年2月3日深圳 证券交易所上市。

公司统一社会信用代码: 91350000158173905L; 法定代表人: 陈学华。

公司地址: 福州市马尾区江滨东大道 116号。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设网络咨询部、网络规 划部、网络设计部、网络维护部、教育培训部、网络研究发展中心、总裁办公室、计划 财务部、人力资源部等部门,拥有国脉通信规划设计有限公司(以下简称"国脉设计")、 福州理工学院、福建国脉科学园开发有限公司(以下简称"国脉科学园")、 厦门泰讯 信息科技有限公司(以下简称"厦门泰讯")、福建国脉房地产开发有限公司(以下简称 "国脉房地产")等子公司。

本公司及其子公司经营范围主要包括: 通讯及计算机技术咨询服务; 通信及计算机网络 维护;信息技术服务;计算机及软件的技术开发;计算机系统集成;通信设备(不含卫 星电视广播地面接收设施)及电子计算机的生产、批发、零售;机械设备租赁、房屋租 赁; 架线和管道工程建筑、电气安装及提供施工设备服务; 安全系统监控服务; 综合医 院;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外。法律法规未规定许可的, 均可自主选择经营项目开展经营。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十八次会议于2018年4月26日 批准。

(二)合并财务报表范围

本期合并财务报表范围包括本公司及全部子公司(包括该等子公司控制的孙公司),本 期新增合并子公司福建国脉房地产开发有限公司和福建恒聚恒信信息技术有限公司、详 见本"附注六、合并范围的变动"及本"附注七、在其他主体中的权益"披露。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 "企业会计准则")编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表 均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点,确定投资性房地产会计政策以及收入确认政策, 具体会 计政策参见附注三、14和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的 合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
• (1) 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计 政策不同而进行的调整以外, 按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股 本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积 (股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同 而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面 价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日、取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量; 对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益, 购买日对这部分其他综合收益不作处理, 在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理: 因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收 益; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

(3) 企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6、合并财务报表编制方法
• (1) 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位 的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等)。

(2) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。 在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示; 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润 表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3) 购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表 中的资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

(4) 丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量; 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8、外币业务和外币报表折算
• (1) 外币业务

本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当 期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

资产负债表日, 对境外子公司外币财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目, 在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项 目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项 目反映。

处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的, 终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止:

② 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。

(2) 金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关 交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行 后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 句 括应收账款和其他应收款等(附注三、11)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进 行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金 融资产终止确认时转出, 计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益。

(5) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难:

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

3本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

5因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量, 句括:

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化、使权益工具投 资人可能无法收回投资成本:

3权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月(含12个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认 减值损失, 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产 (包括单项金额重大和不重大的金融资产), 包括在具有类似信用风险特征的金融资

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本计量。

(3) 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按 摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

4将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的 金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4) 金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计 入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升目客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价 值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益。发生的减值损失一经确认, 不得转回。

(6) 金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该余融 资产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债: 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行; 不存在主要市场的, 本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假

设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先 使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值, 是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准: 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应 收款项余额的10%且单项金额超过300万元人民币。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试, 有客观证据表明其 发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个 别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具有类似风险组合特征 的应收款项中计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备

(3) 按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项, 按以下信用风险特征组合计提坏账准备:

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
备用金组合	内部员工备用金借款	单独进行减值测试,如有客观证据表 明其发生了减值的,应当根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减值损失,个别认定计提坏账 准备,经减值测试后不存在减值的, 不计提坏账准备
关联方组合	合并范围内母子公司的应收款项	不计提坏账准备
账龄组合	账龄状态	账龄分析法

A、对账龄组合, 采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

龄 账	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内(含1年)	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	30.00	30.00
3-5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

B、对其他组合, 采用其他方法计提坏账准备的说明如下:

组合名称	计提方法说明
	单独进行减值测试,如有客观证据表明其发
	生了减值的, 应当根据其未来现金流量现值
备用金组合	低于其账面价值的差额确认减值损失, 个别
	认定计提坏账准备, 经减值测试后不存在减
	值的,不计提坏账准备。
关联方组合	不计提坏账准备

• 12、存货
• (1) 存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、劳务成本等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设 施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他 相关费用。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。开发 产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失 的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4) 存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品、句装物领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司、联营企业的权益性投。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1) 初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资: 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营 企业的投资, 采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面 价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并 按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在 转换日, 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和 计量》进行会计处理, 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的, 改按《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响、包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决 权股份时, 一般认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含) 以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策, 形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资, 计提资产减值的方法见附注三、20。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,而且本公司能够从房地产交易市 场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资性房地产的公 允价值作出合理估计,因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,公 允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格; 无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产 的最近交易价格, 并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素, 从而对投资性房地产 的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确 定其公允价值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

• 15、固定资产
• (1) 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超讨 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终

止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别	使用年限 (年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30	$3-4$	3.20-3.23
运输设备	$8 - 10$	$3 - 4$	9.60-12.13
电子设备	5	$3 - 4$	19.20-19.40
通信设备	5	3	19.40
其他	5	$3 - 4$	19.20-19.40

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的, 调整预计净残值。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

• 17、借款费用
• (1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

• ② 借款费用已经发生:
• 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费

用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。

无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法 摊销; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	平均年限法
计算机软件	10	平均年限法

本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务 资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立 项后, 进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、 按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值, 按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估 计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

• 22、职工薪酬
• (1) 职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职 工薪酬" 项目。

(2) 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的 金额计量。

(3) 离职后福利

本公司的离职后福利计划为设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定提存计划包括基本养老保险、失业保险 等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债、并 计入当期损益或相关资产成本。

(4) 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止 提供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处 理。

(5) 其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

1. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负倩:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额 只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

• 24、股份支付及权益工具
• (1)股份支付的种类

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素: A、期权的行权价格; B、期权的有效期; C、 标的股份的现行价格; D、股价预计波动率; E、股份的预计股利; F、期权有效期内的 无风险利率。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权

益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数 量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件, 则仍 继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

(1) 一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的 经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: A、收入的金额能够可靠地计量: B、 相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确 认收入。

(2) 收入确认的具体方法

①物联网技术服务: 包括物联网集成收入、物联网设备销售收入和物联网服务收入

A、物联网集成收入: 分为简单集成和复杂集成

简单集成是指不需要安装或只需要简单安装,同时不需要经过试运行的系统集成业务。 简单集成一次性确认收入, 即相关服务及设备已经交付, 并经接受购买方验收合格, 取 得相关的收款依据时确认收入。

复杂集成指根据集成项目建设的需求提供集成项目的方案设计、协助客户优选集成项目 的技术和产品,并为客户采购组成集成项目的各个分离子系统(或部分),其有机地组 合成为一个完整、可靠集成项目的集成业务。

复杂集成收入确认原则: 公司在合同已签订, 相关服务及设备已交付, 已取得购买方对 该项工程的初验报告,同时与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时,确认收 $\lambda$ .

B、物联网设备销售收入确认的原则为: 货物发出, 对方签收或双方结算并且取得相关 的收款依据时确认销售收入。

C、物联网服务收入,是指为物联网建设、维护过程中提供相关的技术支撑服务以及为 电信运营商提供营运中所需的相关服务所取得收入,主要包括设备系统维护服务、软件 服务、提供设备与场所的租赁服务等。

物联网服务收入确认原则: ①对于一次性提供的服务收入, 公司在服务已提供, 与服务 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入: ②对于需要在一定期间内(同一 会计年度)提供的服务,在服务已完成,并经服务接受方验收合格,同时在相关的收入 已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。若服务是跨期提供的, 公司在资产负债表日 根据服务的完成程度,并经服务接受方验收合格,同时在相关的收入已经取得或取得了 收款的凭据时确认收入。

②物联网咨询与设计服务收入确认原则:

A、对于一次性提供的服务收入,公司在服务已提供,与服务相关的收入已经取得或取 得了收款的凭据时确认收入; B、对于需要在一定期间内(同一会计年度)提供的服务, 在服务已完成,并经服务接受方验收合格,同时在相关的收入已经取得或取得了收款的 凭据时确认收入。若服务是跨期提供的, 公司在资产负债表日根据服务的完成程度, 并 经服务接受方验收合格,同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

③物联网科学园运营与开发服务收入

A、物联网科学园运营收入: 在物联网园区运营服务已提供, 与运营服务相关的经济利 益能够流入企业,与运营服务有关的成本能够可靠地计量时,确认运营收入的实现。

B、物联网科学园开发服务收入

物联网园区开发收入在销售合同已经签订, 商品房已经完工验收并且符合商品销售收入 确认的各项条件时予以确认。

④教育收入

公司于资产负债表日根据教育劳务的完成程度确认教育收入。教育劳务的完成程度按已 提供教育劳务的期间占应提供教育劳务期间的比例确定。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助; 除此之外, 作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分 的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计 入当期损益; 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 则计入递延收益, 于相关成 本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损 益。本公司对相同或类似的政府补助业务, 采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助, 计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;属于其他情况的, 直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限、确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

• 28、经营租赁
• (1) 本公司作为出租人

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用, 计入当期损益。

(2) 本公司作为承租人

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益; 发生的初始直接费用, 计入当期损益。

29、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库 存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公 司股份时,不确认利得或损失。

转让库存股, 按实际收到的金额与库存股账面金额的差额, 计入资本公积, 资本公积不 足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本, 按注销库存股的账面余额与面值的差额, 冲减资本公积, 资本公积不足冲减的, 冲减盈 余公积和未分配利润。

30、限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后 续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职 工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据 收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存 股和其他应付款。

31、维修基金

本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时, 计入其他应付款核算: 按规 定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时,减少代收的维修基金。

32、质量保证金

本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的 土建安装工程款中扣出, 列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用, 直 接在本项列支, 保修期结束后清算。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下:

(1) 商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

(2) 公允价值的估计

本公司采用公允价值计量的投资性房地产,每季度至少需要估计投资性房地产的公允价 值。这需要管理层充分利用评估专家工作,以合理估计投资性房地产的公允价值。

(3) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 34、重要会计政策、会计估计的变更
• (1) 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报 表项目	影响金额
《企业会计准则第42号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》对于2017 年5月28日之后持有待售的非流动资产或 处置组的分类、计量和列报, 以及终止经 营的列报等进行了规定,并采用未来适用 法进行处理; 修改了财务报表的列报, 在	第六届董事 会第十三次 会议	持续经 (1) 营净利 润 终止经 (2) 营净利 润	①持续经营净利润 158, 150, 227. 79 ②终止经营净利润 п.

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并利润表和利润表中分别列示持续经营 损益和终止经营损益等。对比较报表的列 报进行了相应调整: 对于当期列报的终止 经营,原来作为持续经营损益列报的信息 重新在比较报表中作为终止经营损益列 报。 根据《企业会计准则第16号——政府补 助》(2017), 政府补助的会计处理方法从 总额法改为允许采用净额法, 将与资产相 关的政府补助相关递延收益的摊销方式从 第六届董事 $\odot$ 其他收 在相关资产使用寿命内平均分配改为按照 ①其他收益 11,462,860.91 益 会第十三次 合理、系统的方法分配,并修改了政府补 ②营业外收入 营业外 $\circledcirc$ 助的列报项目。2017年1月1日尚未摊销 $-11,462,860.91$ 会议 收入 完毕的政府补助和2017年取得的政府补 助适用修订后的准则。对新的披露要求不 需提供比较信息,不对比较报表中其他收 益的列报进行相应调整。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中 新增"资产处置收益"行项目,反映企业 出售划分为持有待售的非流动资产(金融 工具、长期股权投资和投资性房地产除外) 或处置组时确认的处置利得或损失, 处置 未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 2017年 生产性生物资产及无形资产而产生的处置 ① 资产处 ①资产处置收益 71.965.65 利得或损失, 以及债务重组中因处置非流 置损益 ②营业外收入-95.396.49 ② 营业外 动资产产生的利得或损失和非货币性资产 ③营业外支出-23,430.84 交换产生的利得或损失。相应的删除"营 2016年 收入 ①资产处置收益 103.748.21 业外收入"和"营业外支出"项下的"其 3 营业外 ②营业外收入-152,163.96 中: 非流动资产处置利得"和"其中: 非 支出 ③营业外支出-48,415.75 流动资产处置损失"项目,反映企业发生 的营业利润以外的收益, 主要包括债务重 组利得或损失、与企业日常活动无关的政 府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘 盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁 损报废损失等。对比较报表的列报进行了 相应调整。 注: 上述会计政策变更, 对公司 2016 年度、2017 年度资产总额、负债总额、净资产及 净利润未产生影响。 (2) 重要会计估计变更 本报告期本公司的重要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率

税种	税依据	定税率%
增值税	税 收

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

税种	计税依据	法定税率%
城市维护建设税	应纳流转税额
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育附加	应纳流转税额	2
房产税	从价计征的, 计税依据为房产原值一次减 除 25%后的余值	1.2
	从租计征的, 计税依据为租金收入	12
企业所得税	应纳税所得额	25、16.50、15
土地增值税	土地增值额或者预征(注)	超率累进税率

注: 土地增值税按房地产开发应纳税收入的2%-4%预缴,待开发项目达到国家规定的清 算条件时, 按房地产销售收入减去可以扣除的费用后按30%-60%的累进税率计算缴纳。

纳税主体名称	所得税税率%
国脉科技股份有限公司	15
国脉通信规划设计有限公司	15
福州理工学院	25
厦门泰讯信息科技有限公司	25
福建国脉一丁云商信息技术有限公司	25
国脉科技(香港)有限公司	16.5
福建国脉科学园开发有限公司	25
福建国脉信息技术有限公司	25
上海圣桥信息科技有限公司	25
福建国脉圣桥网络科技有限公司	25
福建国脉房地产开发有限公司	25
福建恒聚恒信信息技术有限公司	25

2、税收优惠及批文

(1) 母公司国脉科技股份有限公司

2017年11月30日,国脉科技通过高新技术企业复审并取得了福建省科学技术厅、福建 省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》(证 书编号: GR201735000433, 有效期 3年), 本公司自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受高新 技术企业15%的企业所得税优惠税率。公司2017年实际执行所得税率为15%。

(2) 全资子公司国脉通信规划设计有限公司

2015 年 8 月 5 日, 国脉通信规划设计有限公司被认定为高新技术企业(证书编号: GR201523000087, 有效期为3年), 国脉通信规划设计有限公司自2015年1月1日起三 年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率,国脉通信规划设计有限公司 2017 年实际执行所得税率为15%。

(3) 全资子公司福州理工学院

根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》 以及学院章程的规定,福州理工学院(非营利性的民办学校)可以依法享受与公办学校 同等的税收及其他优惠政策。按照税法中对公办学校的税收优惠政策规定,福州理工学 院取得的学费收入、学生住宿费收入免交营业税及附加税费,自用房产免交房产税、土 地使用税。但由于目前《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》以及相关的税收政策对《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》中 有关民办高校企业所得税收优惠政策的落实还未制定出具体的实施办法,根据谨慎性原 则,福州理工学院从2010度起开始按25%税率计提企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1.		货币资金

项 目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金:			8,584.62			31,379.71
人民币			8,584.62			31,379.71
银行存款:			451,995,222.52			1,647,251,008.50
人民币			451,929,695.54			1,639,467,314.91
美元	10,028.29	6.5342	65,526.85	1,044,321.71	6.937	7,244,459.70
港币	0.16	0.83591	0.13	602,832.75	0.89451	539,233.89
其他货币资金:			27,917,576.31			24,617,136.04
人民币			27,917,576.31			24,617,136.04
合计			479,921,383.45			1,671,899,524.25
其中: 存放在 境外的款项总额			184.98			7,783,693.59

说明:

(1)其他货币资金期末账面余额中25,385,901.31元系银行承兑汇票保证金、保函保证金、 人防工程建设托管账户专项资金及连江滨江花园项目土地保证金, 因不能随时用于支 付,该部分存款不作为现金流量表中的现金和现金等价物。

(2)期末,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。

2、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

种	类					期末数
			金	额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
收账款	坏账准备的应收账款	单项金额重大并单项计提 按组合计提坏账准备的应
	其中: 账龄组合		304,530,343.29		99.89	37,937,071.60	12.46	266,593,271.69
		组合小计	304,530,343.29		99.89	37,937,071.60	12.46	266,593,271.69
		单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	338,150.00		0.11	338,150.00	100.00
	合	计	304,868,493.29		100.00	38,275,221.60		12.55 266,593,271.69
		应收账款按种类披露 (续)
						期初数
种	类		金额		比例%	坏账准备	计提比例%	净额
收账款	坏账准备的应收账款	单项金额重大并单项计提 按组合计提坏账准备的应
	其中: 账龄组合		220,558,251.06		100.00	29,078,460.18		13.18 191,479,790.88
	组合小计	单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	220,558,251.06		100.00	29,078,460.18		13.18 191,479,790.88
	合	计	220,558,251.06		100.00	29,078,460.18		13.18 191,479,790.88
		①账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
	龄					期末数
账		金	额	比例%		坏账准备	计提比例%	净额
	1年以内	215,066,058.53		70.62		10,753,302.96	5.00	204, 312, 755.57
	1至2年	47,638,822.24		15.64		4,763,882.23	10.00	42,874,940.01
	2至3年	14,740,180.54		4.84		4,422,054.15	30.00	10,318,126.39
	3至5年	18,174,899.50		5.97		9,087,449.78	50.00	9,087,449.72

账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续):

8,910,382.48

304,530,343.29

5年以上

合计

2.93

100.00

8,910,382.48

37,937,071.60

100.00

12.46

266,593,271.69

龄 账			期初数
	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	131,491,771.25	59.62	6,574,588.54	5.00	124,917,182.71
1至2年	50,246,346.72	22.78	5,024,634.68	10.00	45,221,712.04
2至3年	19,974,896.99	9.06	5,992,469.11	30.00	13,982,427.88
3至5年	14,716,936.51	6.67	7,358,468.26	50.00	7,358,468.25
5年以上	4,128,299.59	1.87	4,128,299.59	100.00
计 合	220,558,251.06	100.00	29,078,460.18	13.18	191,479,790.88

②期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单位)	账面余额	坏账准备	计提比例% 计提理由
青岛龙凯信息科技有限公司	293,850.00	293,850.00		100.00 预计无法收回
江苏东大金智建筑智能化系统 工程有限公司南京系统设备分 公司	38,000.00	38,000.00		100.00 预计无法收回
上海天云融创计算机科技有限 公司	6,300.00	6,300.00		100.00 预计无法收回
计	338,150.00	338,150.00	100.00

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,190,925.42 元; 本期收回已核销的坏账准备 5,836.00 元。

(3)本期无实际核销的应收账款。

(4) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备期末余额
第一名	83,690,355.67	27.45	4,195,017.78
第二名	32,480,006.86	10.65	2,740,925.10
第三名	28,434,376.83	9.33	3,581,152.55
第四名	27,560,639.09	9.04	11,242,268.05
第五名	11,731,964.73	3.85	805,589.35
台	183,897,343.18	60.32	22,564,952.83

3、预付款项

(1) 预付款项按账龄披露

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

账 龄	期末数		期初数
	额 金	比例%	额 金	比例%
1年以内	99,214,808.18	99.71	59,679,587.37	94.70
1至2年	213,602.45	0.21	3,065,556.92	4.86
2至3年	59,106.29	0.06	5,458.01	0.01
3年以上	15,680.01	0.02	273,222.00	0.43
计 合	99,503,196.93	100.00	63,023,824.30	100.00

(2) 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例%
第一名	38,933,220.94	39.13
第二名	25,484,811.71	25.61
第三名	5,275,175.04	5.30
第四名	4,899,504.67	4.92
第五名	2,353,955.99	2.37
计 合	76,946,668.35	77.33

4、应收利息

目 项 ╱	期末 M.	$\lambda$
ЕLЕ TE.	2,828,888.89

说明: 期末无逾期应收利息。

5、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

种			期末数
类	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款
其中: 账龄组合	9,182,608.74	77.43	2,283,555.19	24.87	6,899,053.55
备用金组合	1,914,574.30	16.15			1,914,574.30
组合小计	11,097,183.04	93.58	2,283,555.19		20.58 8,813,627.85
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	760,762.00	6.42	760,762.00	100.00
计 合	11,857,945.04	100.00	3,044,317.19		25.67 8,813,627.85

其他应收款按种类披露(续)

			期初数
种 类	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其 他应收款
其中: 账龄组合	7,667,913.76	72.23	2,052,669.41	26.77	5,615,244.35
备用金组合	2,186,274.99	20.60			2,186,274.99
组合小计	9,854,188.75	92.83	2,052,669.41	20.83	7,801,519.34
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	760,762.00	7.17	760,762.00	100.00
计 合	10,614,950.75	100.00	2,813,431.41	26.50	7,801,519.34

账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

龄			期末数
账	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	5,318,611.30	57.92	265,930.57	5.00	5,052,680.73
1至2年	1,445,433.43	15.74	144,543.34	10.00	1,300,890.09
2至3年	758,082.47	8.26	227,424.74	30.00	530,657.73
3至5年	29,650.00	0.32	14,825.00	50.00	14,825.00
5年以上	1,630,831.54	17.76	1,630,831.54	100.00
计 合	9,182,608.74	100.00	2,283,555.19	24.87	6,899,053.55

账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续):

龄			期初数
账	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	4,795,497.22	62.53	239,774.87	5.00	4,555,722.35
1至2年	1,153,130.00	15.04	115,313.00	10.00	1,037,817.00
2至3年	19,650.00	0.26	5,895.00	30.00	13,755.00
3至5年	15,900.00	0.21	7,950.00	50.00	7,950.00
5年以上	1,683,736.54	21.96	1,683,736.54	100.00
计 合	7,667,913.76	100.00	2,052,669.41	26.77	5,615,244.35

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 230,885.78元。

(3)本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款按款项性质披露

项 E	期末余额	期初余额
备用金	1,914,574.30	2,186,274.99
保证金	8,436,729.95	6,511,999.80
单位往来款	1,506,640.79	1,916,675.96
计 合	11,857,945.04	10,614,950.75

(5) 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
福建水岸绿洲度假服务有 限公司	单位往来 款	842,500.00	5年以上	7.10	842,500.00
福建广电网络集团股份有 限公司福州分公司	投标保证 金	800,000.00	1-2年	6.75	80,000.00
中国移动通信集团福建有 限公司福州分公司	履约保证 金	680,513.28	1年以内	5.74	34,025.66
一丁集团股份有限公司	预付货款	645,200.00	2-3年	5.44	645,200.00
吉林省万荣招投标有限公 司	投标保证 金	620,000.00	1年以内	5.23	31,000.00
合 计		3,588,213.28		30.26	1,632,725.66

6、存货

(1) 存货分类

存货种类		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,508,430.63	1,311,659.65	2,196,770.98	6,161,584.92		6,161,584.92
库存商品	94,380,249.18	676,454.87	93,703,794.31	64, 152, 329.58		64, 152, 329. 58
开发成本	235,732,319.03		235,732,319.03	1,114,311,333.55		1,114,311,333.55
开发产品	746,656,981.48		746,656,981.48
发出商品	60,703,307.24		60,703,307.24	30,635,608.07		30,635,608.07
劳务成本	27,958,354.94		27,958,354.94	33,994,045.36		33,994,045.36
计 合			1,168,939,642.50 1,988,114.52 1,166,951,527.98 1,249,254,901.48			1,249,254,901.48

(2) 存货跌价准备

		本期增加		本期减少
存货种类	期初数	计提 其他	转回或转 销	其他	期末数
原材料	1,311,659.65				1,311,659.65
库存商品		676,454.87			676,454.87
合		1,988,114.52			1,988,114.52

存货跌价准备 (续)

存货种类	确定可变现净值的具体依据	本期转回或转销存货跌价 准备的原因
原材料	可变现净值低于成本	--
库存商品	可变现净值低于成本	--
计 台	$\blacksquare$

(3) 存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明:

存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 51,352,355.14 元。

(4) 开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工时 间	预计总 投资	期末数	期初数	期末跌价 准备
国脉时代广场 (一期)	2013年9月	2017年1月	9.33亿元		883, 192, 330. 95
国脉时代广场 (二期)	预计 2019年3月	2021年3月	8亿元	155,457,712.43	153,799,002.60
连江滨江花园	预计 2018 年 8 月	2021年11月	6.8 亿元	80,274,606.60	77,320,000.00
计 台					235,732,319.03 1,114,311,333.55

(5) 开发产品

项目名称	竣工时间 期初数	本期增加	本期减少		期末数 期末跌价准备
国脉时代广 场(一期)	2017年1月	859,537,004.97 112,880,023.49		746,656,981.48

注: 国脉时代广场(一期)五方竣工验收时间为 2017 年 1 月, 取得竣工验收备案 时间为 2017年12月。

7、一年内到期的非流动资产

项	目	期末数	期初数
	1年内到期的长期应收款	15,547,910.21	13,786,224.68

8、其他流动资产

项	目	期末数	期初数
	多交或预缴的增值税额	560.00	2,210,057.89
	待抵扣进项税额	1,455,704.22	8,757,944.98
	待认证进项税额	19,478,104.93	62,749.60
	增值税留抵税额		4,026,500.46
	预缴所得税		371,239.99
	预缴土地增值税		3,408,402.51
	预缴其他税费	466,758.38	1,473,500.04
	银行理财产品	1,003,293,750.00
	计 合	1,024,694,877.53	20,310,395.47

9、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

	期末数		期初数
项 目	账面余额 减值准备	账面价值	账面余额	减值准 账面价值
可供出售权益工 具	92,000,000.00	92,000,000.00	90,000,000.00	90,000,000.00
其中: 按成本计量	92,000,000.00	92,000,000.00	90,000,000.00	90,000,000.00
计 合	92,000,000.00	92,000,000.00	90,000,000.00	90,000,000.00

(2) 采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位		账面余额			在被投资	本期现金
	期初	本期增加 本期减少 期末		单位持股 比例(%)	红利
厦门国际银行 股份有限公司	90,000,000.00 $\label{eq:3} \begin{bmatrix} \mathbf{a} \ \mathbf{b} \end{bmatrix}$			90,000,000.00		0.3577% 8,779,791.15
福建国脉生物 科技有限公司		2,000,000.00		2,000,000.00	10.00%
计 合	90,000,000.00	2,000,000.00		92,000,000.00		$-8,779,791.15$

10、长期应收款

(1) 长期应收款按性质披露

			期末数			期初数
项	目	账面余额 备		账面价值	账面余额 备		账面价值
	分期收款销售商品	49,291,017.88		49,291,017.88	43,241,634.79		43,241,634.79

计 合	33,743,107.67		33,743,107.67	29,455,410.11		29,455,410.11
减: 1年内到期的长 期应收款	15,547,910.21		15,547,910.21	13,786,224.68		13,786,224.68
小计	49,291,017.88		49,291,017.88	43,241,634.79		43,241,634.79
其中: 未实现融资 收益	5,176,655.57		5,176,655.57	4,852,534.61		4,852,534.61
项 目	账面余额	坏账准 备	账面价值	账面余额	坏账准 备	账面价值
		期末数			期初数

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 长期股权投资
				本期增减变动
期初余额	追加投资	减少投资	确认的 投资损益 权益法下	其他综合 其他权益 收益调整	宣本会 政治 股利或 利润	准备 计提减值	其他	期未余额	減值准备 期末余额
109,512,772.93			276,924.32	-359,175.92				109,430,521.33
81, 131, 122.84			46,847,198.31	384,294.80				128,362,615.95
190,643,895.77			124, 122.63 47,	25,118.88				237,793,137.28

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

12、投资性房地产

(1) 按公允价值计量的投资性房地产

项	目	房屋、建筑物
	一、期初余额	235,752,700.00
	二、本期变动
	公允价值变动	6,180,408.00
	三、期末余额	241,933,108.00

(2) 上述房屋及建筑物的产权证均已办理。

• 13、固定资产
• (1) 固定资产情况

项	目	房屋及建筑 物	运输设备	电子设备	通信设备	其他	合	计
	一、账面原值:
	1.期初余额	552,032,776.31 15,976,021.27 43,503,696.73 23,392,753.44 35,398,753.39 670,304,001.14
金额	2.本期增加	6,330,517.58	45,297.01	2,790,620.20	1,093,672.53	185,087.23	10,445,194.55
	(1) 购置		45,297.01	2,576,416.20	1,093,672.53	185,087.23	3,900,472.97
程转入	(2)在建工	6,330,517.58		214,204.00			6,544,721.58
少金额	3.本期减		2,053,738.00		6,520,622.75 10,014,837.10	7,184,395.23	25,773,593.08
报废	(1)处置或		2,053,738.00		6,520,622.75 10,014,837.10	7,184,395.23	25,773,593.08
	4.期末余额	558, 363, 293.89 13, 967, 580.28 39, 773, 694.18 14, 471, 588.87 28, 399, 445.39 654, 975, 602.61
	二、累计折旧
	1.期初余额			53,334,602.76 10,495,973.76 33,440,877.85 16,153,701.47		29,299,652.87	142,724,808.71
金额	2.本期增加	17,990,458.86	1,163,879.29	3,925,732.77	1,488,447.48	3,028,669.00	27,597,187.40
	(1) 计提	17,990,458.86	1,163,879.29	3,925,732.77	1,488,447.48	3,028,669.00	27,597,187.40
金额	3.本期减少		1,930,329.07	6,310,785.12	9,714,391.99	6,968,863.36	24,924,369.54
报废	(1)处置或		1,930,329.07	6,310,785.12	9,714,391.99	6,968,863.36	24,924,369.54
	4.期末余额	71,325,061.62		9,729,523.98 31,055,825.50		7,927,756.96 25,359,458.51 145,397,626.57
三、	减值准备
四、	账面价值
价值	1.期末账面	487,038,232.27	4,238,056.30	8,717,868.68	6,543,831.91	3,039,986.88 509,577,976.04
价值	2.期初账面	498,698,173.55		5,480,047.51 10,062,818.88 7,239,051.97		6,099,100.52 527,579,192.43

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)期末,公司不存在暂时闲置的固定资产。

(3)期末,公司不存在融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。

14、在建工程

(1) 在建工程明细

		期末数			期初数
目 项	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准 账面净值 备
电信网络技术服 务基地 (二期)	91,334,736.20		91,334,736.20	91,334,736.20	91,334,736.20
国脉物联网大数 据运营平台、国 脉云健康医学中 心项目 (自筹)	96,030,388.30		96,030,388.30	35,331,157.39	35, 331, 157. 39
国脉云健康医学 中心项目 (募集)	3,812,354.08		3,812,354.08
理工学院教学楼	28,888,271.38		28,888,271.38	753,598.50	753,598.50
其他工程项目	152,800.00		152,800.00	6,476,363.52	6,476,363.52
计 合	220,218,549.96		220,218,549.96	133,895,855.61	133,895,855.61

(2) 重要在建工程项目变动情况

工程名称	期初数	本期增加	转入固 定资产	其他减 少	利息资 本化累 计金额	其中: 本期利 息资本 化金额	本期利 息资本 化率%	期末数
电信网络技
术服务基地	91,334,736.20							91,334,736.20
(二期)
国脉物联网
大数据运营
平台、国脉云	35,331,157.39 60,699,230.91							96,030,388.30
健康医学中
心项目(自
筹)
国脉云健康
医学中心项		3,812,354.08						3,812,354.08
目 (募集)
理工学院教		753,598.50 28,134,672.88						28,888,271.38
学楼
计 合	127,419,492.09 92,646,257.87							220,065,749.96

重大在建工程项目变动情况 (续):

$\tilde{\gamma}$

工程名称	预算数	工程累计投入占预 算比例% 工程进度	资金来源
电信网络技术服务	91,334,736.20	100.00 见注	募股资金

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

工程名称	预算数	工程累计投入占预 算比例%	工程进度	资金来源
基地 (二期)
国脉物联网大数据 运营平台、国脉云 健康医学中心项目 (自筹)	100,000,000.00	96.03	主体部分已完成施	自筹
国脉云健康医学中 心项目 (募集)	341,501,100.00		1.12 正在施工	募股资金
理工学院教学楼	46,130,000.00		62.62 正在施工	金融机构贷款
计 合	578,965,836.20

注: 主体已完成, 受周边市政设施建设进度影响, 项目实施地水电未通。

(3) 期末在建工程无减值迹象, 无需计提减值准备。

15、无形资产

(1) 无形资产情况

项 目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	143,456,939.92	4,475,695.95	147,932,635.87
2.本期增加金额		577,669.73	577,669.73
(1) 购置		577,669.73	577,669.73
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	143,456,939.92	5,053,365.68	148,510,305.60
二、累计摊销
1.期初余额	14,953,292.26	2,562,137.76	17,515,430.02
2.本期增加金额	2,867,353.50	457, 151.63	3,324,505.13
(1) 计提	2,867,353.50	457, 151.63	3,324,505.13
3.本期减少金额
(1) 处置
4.期末余额	17,820,645.76	3,019,289.39	20,839,935.15
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	125,636,294.16	2,034,076.29	127,670,370.45
2.期初账面价值	128,503,647.66	1,913,558.19	130,417,205.85

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

全资子公司国脉通信规划设计有限公司的办公楼原值 622.65 万元,房产证已办理,土地

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

使用权证尚在办理中。

16、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项		期初余额 本期增加	本期减少	期末余额
国脉通信规划设计有限公司	27,592,289.90			27,592,289.90
上海圣桥信息科技有限公司	3,646,887.85			3,646,887.85
计 合	31,239,177.75			31,239,177.75
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额		本期增加 本期减少	期末余额
国脉通信规划设计有限公司
上海圣桥信息科技有限公司		3,646,887.85		3,646,887,85

3,646,887.85

3,646,887.85

说明:

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批 准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为0%(上 期: 20%), 不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市 场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 11.22% (上期: 12%),已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末对商 誉计提减值准备 3.646.887.85 元。

3,646,887.85

17、长期待摊费用

项 目		期初数		本期减少
			本期增加	本期摊销 其他减少	期末数
	房屋装修支出等	3,891,529.98	198,862.40	717.301.28	3,373,091.10

18、递延所得税资产与递延所得税负债

合计

(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

		期末数		期初数
目 项	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资产! 负债
递延所得税资产:
资产减值准备	41,037,877.61	6,538,302.97	30,876,231.58	6,375,277.25
已开票未确认收入	8,412,577.84	1,291,034.12	10,967,471.86	1,645,120.78
应付职工年终奖金	14,846,404.18	2,226,960.63	17,887,327.62	2,683,099.14

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

计 小	136,956,167.89	27,433,792.09	129,258,530.28	25,999,878.64
分期收款发出商品	1,362,365.00	204,354.75	951,747.35	142,762.10
投资性房地产的公允价值 大于计税基础	135, 127, 044.51	27, 112, 747. 74	123,424,390.50	24,636,518.43
预缴税费	466,758.38	116,689.60	4,882,392.43	1,220,598.11
递延所得税负债:
小计	469,918,314.69	107,818,353.77	246,072,681.07	55,882,035.19
限制性股票	36, 129, 739. 75	5,419,460.96
计提的土地增值税	52,340,591.77	13,085,147.94
递延收益	3,933,337.42	953,000.61	1,590,706.78	337,606.02
未实现内部销售	55,733,767.79	13,933,441.95	63,629,513.03	15,914,421.36
可抵扣亏损	89,555,221.50	22,388,805.38	85, 197, 455.56	19,945,516.98
预计毛利	167,928,796.83	41,982,199.21	35,923,974.64	8,980,993.66
项 目	可抵扣/应纳税 暂时性差异	期末数 递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	期初数 递延所得税资产/ 负债

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	2,269,775.70	1,015,660.01
可抵扣亏损	17, 133, 103. 12	6,689,666.78
合 īΤ	19,402,878.82	7,705,326.79

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

份 年	期末数	期初数
2017年		110,748.21
2018年	4,177,704.41
2019年	6,587,873.91	3,003,697.51
2020年	2,740,956.72	2,040,706.01
2021年	1,534,515.05	1,534,515.05
2022年	2,092,053.03
计 合	17, 133, 103. 12	6,689,666.78

19、其他非流动资产

项	期末数	期初数
预付土地出让金	13,000,000.00	13,000,000.00

项 E	期末数	期初数
预付工程款	240,840.00
预付房屋、设备款	417,040.00
无形资产预付款	12,500.00	304,906.63
计 合	13,670,380.00	13,304,906.63

20、短期借款

(1) 短期借款分类

项	期末数	期初数
保证借款	142,000,000.00	80,000,000.00

说明: 陈国鹰为本公司向招商银行五一支行的流动资金贷款3800万提供连带责任担保; 本公司分别为本公司的子公司福建国脉信息技术有限公司向中国工商银行股份有限公 司福建自贸试验区福州片区分行的流动资金贷款 8900 万、向兴业银行股份有限公司福 州分行流动资金贷款 1500 万提供连带责任担保。

(2) 期末无已到期未偿还的短期借款。

21、应付票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	86,000,000.00	53,455,000.00
$N = N$ THE RESIDENCE OF THE CONTRACTOR OF THE RESIDENCE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE RELEASE OF THE R

说明: 本期末无已到期未支付的应付票据。

22、应付账款

项	期末数	期初数
货款	137,729,625.71	191,099,930.16

其中,账龄超过1年的重要应付账款

项 目	期末数 未偿还或未结转的原因
福建榕灿电力工程有限公司	1,143,388.70 质保金
厦门锐高科技有限公司	1,219,984.62 项目未结算
漳州市宇锐电子科技有限公司	1,200,000.00 项目未结算
福州中星电子有限公司	1,196,776.00 项目未结算
合计	4,760,149.32

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

23、预收款项

项 目	期末数	期初数
货款	349,296,804.04	220, 103, 687. 97

(1) 期末无账龄超过1年的重要预收款项。

(2) 预收款项中预售房产收款情况列示如下:

项目名称	2017.12.31	2016.12.31
国脉时代广场 (一期)	274,529,863.55	169,463,220.88

24、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬			37,621,541.61 138,957,567.59 139,268,534.38	37,310,574.82
离职后福利-设定提存计划	264.01	8,290,610.11	8,296,082.96	$-5,208.84$
合计			37,621,805.62 147,248,177.70 147,564,617.34	37,305,365.98

(1) 短期薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
奖金、 工资、 津贴和补贴			36, 301, 783.27 127, 591, 789.69 127, 827, 754.22	36,065,818.74
职工福利费	214,946.00	1,423,666.34	1,326,664.89	311,947.45
社会保险费	245,787.49	5,865,131.57	6,113,258.11	$-2,339.05$
其中: 1. 医疗保险费	224,431.03	5,179,328.26	5,406,098.34	$-2,339.05$
2. 工伤保险费	21,356.46	335,791.60	357,148.06
生育保险费 3.		350,011.71	350,011.71
住房公积金	452,213.52	3,521,179.00	3,454,473.08	518,919.44
工会经费和职工教育经费	406,811.33	555,800.99	546,384.08	416,228.24
计 台		37,621,541.61 138,957,567.59	139,268,534.38	37,310,574.82

(2) 设定提存计划

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利	264.01	8,290,610.11	8,296,082.96	$-5,208.84$
其中: 1. 基本养老保险费	356.72	8,016,193.37	8,023,328.36	$-6,778.27$
2. 失业保险费	$-92.71$	274.416.74	272,754.60	1,569.43
计 습	264.01	8,290,610.11	8,296,082.96	$-5,208.84$

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

25、应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税	3,667,681.87	3,107,736.40
营业税		66,604.92
企业所得税	48,493,215.05	6,615,536.81
个人所得税	361, 113.63	256,797.08
城市维护建设税	401,640.31	386,365.75
房产税	491,959.29	467,465.03
教育费附加及地方教育附加	285,908.14	272,095.22
防洪费	556,326.83	537,094.86
印花税	90,157.70	96,041.04
土地使用税	156,584.36	161, 141. 47
计	54,504,587.18	11,966,878.58

26、应付利息

项 目	期末数	期初数
企业债券利息	11,217,450.00	11,217,450.00
银行借款利息	285,329.80	797,706.25
合 īΤ	11,502,779.80	12.015.156.25

说明: 本公司于2011年7月29日向社会公开发行公司债券,本期已支付第五期债 券 2016年8月至 2017年7月的利息 2,692.19万元,期末公司债券利息余额 1,121.745 万元为计提该债券 2017 年8月至 2017 年 12 月的利息。

27、其他应付款

项 目	期末数	期初数
工程及设备款	78,810,022.10	10,245,116.50
学院代办费用及奖学金等	7,548,791.06	8,715,942.27
保证金及押金	10,044,448.43	20,403,557.80
资金拆借	98,000,000.00	258,035,476.39
限制性股票购买义务款	112,704,945.60
预提土地增值税	52,340,591.77
其他	12,030,903.52	10,060,730.12
计 合	371,479,702.48	307,460,823.08

其中,账龄超过1年的重要其他应付款

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目		金额 未偿还或未结转的原因
	福建省闽南建筑工程有限公司	4,300,834.20 工程尚未竣工决算

28、一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	36,000,000.00	390,000,000.00
一年内到期的应付债券	395,336,514.46
计 合	431,336,514.46	390,000,000.00

(1) 一年内到期的长期借款

项 目	期末数	期初数
抵押借款		354,000,000.00
保证借款	36,000,000.00	36,000,000.00
计 合	36,000,000.00	390,000,000.00

说明: 本公司为全资子公司福州理工学院提供连带保证担保, 从中国工商银行马尾支行 取得借款,其中一年内到期的长期借款 3,600.00 万元。

(2) 一年内到期的应付债券

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
国脉科技股份有限 公司 2011 期公司债 券	400,000,000.00	2011/7/29	7期(附第5期末发 行人上调票面利率 选择权及投资者回 售选择权)	400,000,000.00

一年内到期的应付倩券 (续)

债券名称	期初余额 本期发行	按面值计提 利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
国脉科技股 份有限公司 2011 期公司 债券	394, 391, 243.85	27,867,150.61	945,270.61	27,867,150.61	395.336.514.46

说明: 2011年6月30日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1044号文核准, 公司 于 2011年7月29日向社会公开发行公司债券,面值人民币 40,000.00万元,票面利率 6.8%/ 年, 公司债券按年付息、到期一次还本, 计息日为 2011 年 7 月 26 日-2018 年 7 月 26 日。 公司债券于2011年8月26日上市,证券代码112035,并由广发证券托管。

29、其他流动负债

项	期末数	期初数
待转销项税额	3,218,360.12	2,317,226.33

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

30、长期借款

	计 台	18,000,000.00		54,000,000.00
减:	一年内到期的长期借款	36,000,000.00		390,000,000.00
	小计	54,000,000.00		444,000,000.00
	保证借款	54,000,000.00 5.39%-6.49%		90,000,000.00	5.39%-6.49%
	抵押借款				354,000,000.00 5.225%-5.5325%
项	目	期末数	利率区间	期初数	利率区间

说明: 期末保证借款余额 5,400.00 万元, 系本公司为全资子公司福州理工学院提供连带 保证担保, 从中国工商银行马尾支行取得, 其中一年内到期的长期借款3,600.00 万元。

31、应付债券

期初数	期末数	目	项
394, 391, 243.85		国脉科技股份有限公司 2011 期公司债券

32、递延收益

项 E	期初数	本期增加	本期减少	期末数 形成原因
政府补助	1,590,706.78	3,000,000.00		657,369.36 3,933,337.42 与资产相关

说明: 计入递延收益的政府补助详见附注十四、1、政府补助。

33、股本(单位: 万股)

				本期增减(+、-)
项 目	期初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	98,765.76 1,984.24					1984.24	100,750.00

说明: 2017年1月16日, 经2017年第一次临时股东大会审议批准, 本公司向在任职的 董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员共 15 人, 授予限制性股票 1,984.242 万股。本次发行业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具"致同验字(2017) 第 350ZA0004 号"《验资报告》予以验证。此次非公开发行股票后, 公司总股本增至 1,007,500,000.00 股, 新增股份于2017年2月3日在深圳证券交易所上市。

34、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价(1)	1,310,883,875.72 94,070,761.14 14,684,418.82 1,390,270,218.04
同一控制下 企业合并(1)	25,000,000.00		25,000,000.00

财务报表附注

2017年度(除特别注明外, 金额单位为人民币元)

其他资本公 积(2)		$-1,408,116.97$ 17,112,995.96	期末数 15,704,878.99
计 合	1,334,475,758.75 111,183,757.10 39,684,418.82 1,405,975,097.03

说明:

(1)股本溢价本期增加系本公司非公开发行股票 19.842.420.00 股, 股东投入资金扣除发 行费用后超过认缴注册资本的部分; 股本溢价本期减少系本期通过同一控制下的企业合 并收购福建国脉房地产开发有限公司, 对于合并中取得的被合并方净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值之间的差额, 调整资本公积股本溢价 14,684,418.82 元; 同一控制 下企业合并系因合并报表调整期初数,在2017年5月完成合并相应调整减少25,000,000.00 元。

(2) 其他资本公本期增加 17.112.995.96 元, 系本公司 2017 年实施员工股权激励计划, 股权激励费用摊销 13,757,100.00 元减本公司员工持有的限制性股票解禁后形成的可税前 抵扣金额产生的资本公积 3,355,895.96 元。

35、库存股

项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
库存股		112,903,369.80	198,424.20	112,704,945.60

说明:

(1) 库存股本期增加 112,903,369.80 元, 系本公司 2017 年实施员工股权激励计划, 向在 任职的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员共15人, 授予限制性 股票 1984.242 万股, 每股面值 1 元, 发行价格为 5.69 元/股, 募集资金总额为人民币 112,903,369.80 元, 其中计入股本 19,842,420.00 元, 计入资本公积 93.060.949.80 元, 同时 确认库存股和其他应付款 112,903,369.80 元。

(2) 库存股本期减少 198,424.20 元, 系经 2017 年 5 月 17 日召开的 2016 年度股东大会批 准, 公司以总股本 100,750 万股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金 0.10 元人民币(含 税),授予的限制性股票现金股利可撤销,同时确认库存股和其他应付款-198.424.20 元。

36、其他综合收益

	本期发生金额
项 目	期初数 (1)	本期所得 税前发生 额	前期 减: 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减: 所得 税费 用	税后归属 于母公司 (2)	税后 归属 于少 数股 东	期末数 $(3) = (1)$ $+ (2)$
以后将重分类 进损益的其他综合 收益

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

				本期发生金额
目 项	期初数 (1)	本期所得 税前发生 额	前期 减: 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减: 所得 税费 用	税后归属 于母公司 (2)	税后 归属 于少 数股 东	期末数 $(3) = (1)$ $+ (2)$
1.权益法下在被投
资单位以后将重分 类进损益的其他综	1,023,300.50	25,118.88			25,118.88		1,048,419.38
合收益中享有的份 额
2. 自用房地产转换 为以公允价值计量 的投资性房地产在 转换日公允价值大 于账面价值部分变 动损益	16,873,160.91						16,873,160.91
3.外币财务报表折 算差额	113,901.48	$-398,351.21$			$-398,351.21$		$-284,449.73$
4.其他	240,553.89						240,553.89
其他综合收益合计	18,250,916.78	$-373,232.33$			$-373,232.33$		17,877,684.45

说明: 其他综合收益的税后净额本期发生额为-373,232.33 元, 均系归属于母公司股东的 其他综合收益的税后净额。

37、盈余公积

项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	57,015,975.66	15,132,203.69		72,148,179.35

说明:盈余公积本期增加数系根据公司章程规定按母公司本年度税后净利润的10% 计提盈余公积。

38、未分配利润

项	目	本期发生额	上期发生额
	调整前上期末未分配利润	469, 151, 549.60	398,681,360.11
	调整同一控制下企业合并调整上期期末余额	$-115,201.27$	$-81,430.55$
	调整后期初未分配利润	469,036,348.33	398,599,929.56
加:	本期归属于母公司所有者的净利润	162,804,899.42	77,311,677.65
减:	提取法定盈余公积	15, 132, 203.69	6,875,258.88
	应付普通股股利	10,075,000.00
	同一控制下企业合并调整本期减少	119,618.82
	期末未分配利润	606,753,662.88	469,036,348.33
额	其中: 子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金	2,559,702.41	3,354,316.19

说明:

• (1) 同一控制下企业合并调整上期期末余额系本公司通过同一控制下企业合并收购 福建国脉房地产开发有限公司, 视同在报告期初即存在调整期初数。
• (2) 本期未分配利润其他调整包括: ①调整同一控制下企业合并福建国脉房地产开发 有限公司在合并前实现的净利润 4,417.55 元, 应作为非经常性损益扣除; ②因同 一控制下企业合并福建国脉房地产开发有限公司,追溯合并比较报表产生的年初 未分配利润于本期转回,调整本期未分配利润115,201.27元。
• (3) 母公司本期实现净利润 151.322.036.94 元, 根据公司章程规定, 公司按弥补亏损后 的净利润的 10%计提法定盈余公积 15.132.203.69 元。
• (4) 根据 2017 年 5月 17 日经本公司 2016 年度股东大会批准的《2016 年度利润分 配方案》,本公司以总股本 100,750 万股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金 股利 0.10 元 (含税), 不送红股, 不以公积金转增股本, 合计派发现金股利 10.075.000.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日, 上述现金股利均已支付完毕。
• 39、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务		1,500,109,980.56 1,017,591,775.29	1,218,055,287.34	891,858,570.30
其他业务	16,360,306.37	890,441.11	12,861,956.71	494,863.08
合计	1,516,470,286.93	1,018,482,216.40	1,230,917,244.05	892, 353, 433. 38

(1) 主营业务(分产品)

		本期发生额		上期发生额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
物联网技术服务	939,812,758.26	874,358,256.00		954,508,982.44 865,508,800.92
物联网咨询与设计服务	170,429,131.74	13,018,189.07	182,734,951.94	11,360,103.72
物联网科学园运营与开 发服务	296,943,110.55	112,880,023.49
教育收入	92,924,980.01	17,335,306.73		80,811,352.96 14,989,665.66
计 合		1,500,109,980.56 1,017,591,775.29 1,218,055,287.34 891,858,570.30

(2) 主营业务(分地区)

		本期发生额		上期发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北	91,985,800.56	11, 164, 704. 87	127,695,190.94	16, 112, 379.30
华北	115,745,243.31	109,733,660.52	291,665,495.05	285,401,968.90
华东	1,246,454,103.10	857,408,957.82	751,772,096.17	548,265,219.43

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

		上期发生额
营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
23,253,974.69	20,115,966.91	22,232,038.73	18,899,444.55
22,670,858.90	19,168,485.17	24,690,466.45	23, 179, 558. 12
1,500,109,980.56	1,017,591,775.29	1,218,055,287.34	891,858,570.30
		本期发生额

说明: 对收入区域划分标准如下 【东北】 辽宁省 吉林省 黑龙江省 【华北】 北京市 天津市 河北省 山西省 内蒙古自治区 【华东】 上海市 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省 【华南】 广东省 广西壮族自治区 海南省 【其它】 含以下地区 【华中】 河南省 湖北省 湖南省 【西北】 陕西省 甘肃省 青海省 宁夏回族自治区 新疆维吾尔自治区 【西南】 重庆市 四川省 贵州省 云南省 西藏自治区 【港澳台】 香港特别行政区 澳门特别行政区 台湾省

40、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	746,853.84	952,736.74
城市维护建设税	2,138,512.33	1,362,871.39
教育费附加	1,528,498.14	973,919.56
房产税	3,165,879.20	2,927,427.50
土地使用税	1,734,904.43	1,165,352.30
车船使用税	36,023.94	22,799.00
印花税	1,340,396.14	337,479.15
土地增值税	70,452,980.95
其他税种	1,207,980.10	847,873.49
计 合	82,352,029.07	8,590,459.13

说明: 各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

41、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	36,488,854.18	55,524,260.18
办公费	2,438,012.39	2,296,747.23
差旅费	4,970,493.95	4,852,393.59
招待费	1,572,531.03	2,006,636.88
交通运杂费	793,736.09	857,311.99

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目	本期发生额	上期发生额
低值易耗品	1,309,346.61	2,254,838.53
车辆使用费	4, 165, 245. 35	6,952,927.23
折旧费	378,758.67	382,687.27
策划费用	337,000.00	411,300.00
广告费	3,254,838.72	8,386,174.27
物业费	5,013,298.64	1,663,879.22
销售佣金	2,235,396.00	835,640.00
其他	3,406,079.27	2,490,256.85
计 合	66,363,590.90	88,915,053.24

42、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	96,310,972.10	86,404,543.01
办公费	2,865,727.86	3,423,278.90
差旅费	13,007,255.95	12,874,329.43
招待费	2,486,591.90	2,982,857.62
交通费	3,408,146.32	4,528,375.04
低值易耗品	3,436,964.31	4, 137, 099. 74
物业费	10,141,476.36	8,727,518.47
车辆使用费	9,012,304.19	11,781,173.31
折旧费	27,216,096.47	27,378,566.33
无形资产摊销	3,320,457.29	3, 127, 325.46
税金		1,555,294.14
股权激励	13,757,100.00
其他	15,281,193.98	14,895,007.88
计 合	200,244,286.73	181,815,369.33

43、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	56,230,074.69	70,931,785.44
减: 利息资本化	340,044.44	35,070,616.69
减:利息收入	11,970,128.15	3,438,097.37
承兑汇票贴息	3,039,849.21	513,228.34
汇兑损益	56,703.91	424.84

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目	本期发生额
手续费及其他	1,019,250.94	528,696.97
计 合	48,035,706.16	33,465,421.53

说明: 利息资本化金额已计入存货项目。本期用于计算确定借款费用资本化金额的 资本化率为 5.65257%。(上期: 5.225%至 6.325%)

44、资产减值损失

项	目	本期发生额	上期发生额
	(1) 坏账损失	9,421,811.20	5,682,858.92
	(2) 存货跌价损失	1,988,114.52
	(3) 商誉减值损失	3,646,887.85
	计 合	15,056,813.57	5,682,858.92

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产	6,180,408.00	15,913,600.00

46、投资收益

目 项	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	47, 124, 122. 63	30,595,107.67
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	8,779,791.15
理财产品收益	24,694,444.44
计 合	80,598,358.22	30,595,107.67

47、资产处置收益

项 目	本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得(损失以"-"填列)	71,965.65 103,748.21

48、其他收益

补助项目	本期发生额 上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
2016年省财源增长点建设资金	1,360,000.00	与收益相关
福州市发展和改革委员会省级预算内投资计划	297,369.36	与资产相关
稳岗补贴	478,736.12	与收益相关
2016年度总部企业经营贡献奖	1,381,300.00	与收益相关
2017年鼓励企业增产增效和提升规模奖励金	1,000,000.00	与收益相关

补助项目	本期发生额 上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
福州市财政局高校提升办学水平款	3,000,000.00	与收益相关
福州市财政局民办高校发展专项	1,160,000.00	与收益相关
福州市财政局付科研、优秀、杰出人才项目	135,000.00	与收益相关
中国人民解放军福建省军区后勤部财务处征兵奖励经 费	120,000.00	与收益相关
福州市财政局拔民办高校发展专项费	740,000.00	与收益相关
福州市财政局高校提高办学水平奖励	550,000.00	与收益相关
福建省教育厅拔高校创新创业经费专项资金	180,000.00	与收益相关
海峡学院职业教育实训基地设备采购补助款	360,000.00	与资产相关
省级高职教育专项经费	200,000.00	与收益相关
软件企业增值税即征即退	105,205.33	与收益相关
其他	395,250.10	与收益相关
计 合	11,462,860.91

说明:

(1) 政府补助的具体信息, 详见附注十四、1、政府补助。

(2)作为经常性损益的政府补助,具体原因见附注十六、1。

49、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
政府补助		11,932,677.57
盘盈利得	0.43		0.43
其他	100,688.81	92,676.68	100,688.81
计 台	100,689.24	12,025,354.25	100,689.24

其中, 政府补助明细如下:

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关! 与收益相关	说明
福州理工学院职业教育实训基地设备采购补助 款			360,000.00 与资产相关
福州发改委省级预算内投资计划补助			297,369.36 与资产相关
软件企业增值税即征即退			614,503.79 与收益相关
福州市财政局拨入提升办学水平专项款			3,650,000.00 与收益相关
福州市教育局本级民办高校发展专项款项			2,000,000.00 与收益相关
收民办高校发展专项款福州市财政局本级			1,660,800.00 与收益相关

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
技改补贴			930,000.00 与收益相关
2015年省财源增长点建设资金			800,000.00 与收益相关
福建省教育厅提升办学水平专项经费			530,000.00 与收益相关
2016年二季度稳定增长奖励金			230,000.00 与收益相关
福州市财政局"二元制"技术技能人才培养专项			200,000.00 与收益相关
全国哲学社会科学规划办公室方彦寿课题费			190,000.00 与收益相关
福州市失业保险支持企业稳定岗位办理指南			152,746.49 与收益相关
2016年工业稳定增长政策第一季度增产奖励			140,000.00 与收益相关
收福州市教育局本级高校高层次人才三项计划 专项款			60,000.00 与收益相关
收中青年教师教育科研经费福州市教育局本级			50,000.00 与收益相关
财政局 2016年第15批黄标车补贴款			30,000.00 与收益相关
福州经济技术开发区劳动就业管理中心稳岗补 贴			14,394.93 与收益相关
收中共福建省委宣传部课题费			5,000.00 与收益相关
福建省教育科学研究所海峡两岸职业教育专项 课题经费			5,000.00 与收益相关
2016年二季度省级制造业龙头和高成长企业调 峰奖励金			3,600.00 与收益相关
2016年一季度省级龙头企业调整生产奖励金			3,114.00 与收益相关
2015年四季度直供制造业生产奖励			2,939.00 与收益相关
2015年三季度直供区省级龙头企业调峰生产市 级奖励			1,741.00 与收益相关
2015年四季度省级制造业龙头企业奖励			1,469.00 与收益相关
$\Delta$ $\downarrow$		11 932 677 57

合 计

$11,932,011.51$

50、营业外支出

合 ΙŤ	762,365.93	1,191,074.04	762,365.93
其他	68,324.40	67,439.05	68,324.40
非流动资产毁损报废损失	694,041.53	123,634.99	694,041.53
公益性捐赠支出		1,000,000.00
目 项	本期发生额	上期发生额	性损益的金额
			计入当期非经常

51、所得税费用

(1) 所得税费用明细

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	72,583,841.57	6,372,050.22
递延所得税费用	-47,146,509.17	$-7,492,928.57$
计 合	25,437,332.40	$-1,120,878.35$

(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	183,587,560.19	77,575,155.33
按法定 (或适用) 税率计算的所得税费用 (利润 总额*15%)	27,538,134.03	11,636,273.30
某些子公司适用不同税率的影响	4,358,798.61	$-2,811,869.60$
对以前期间当期所得税的调整	260,910.95	$-2,693,956.84$
权益法核算的合营企业和联营企业损益	$-8,385,587.06$	$-4,589,266.15$
无须纳税的收入(以""填列)
不可抵扣的成本、费用和损失	495,850.73	796,346.90
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 性差异的纳税影响(以""填列)		$-2,565,257.33$
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响	2,469,558.59	350,615.23
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)	$-1,351,482.50$	$-1,258,187.31$
其他	51,149.05	14,423.45
所得税费用	25,437,332.40	$-1,120,878.35$

52、现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
企业间往来款	4,030,658.65	3,965,128.37
银行存款利息收入	6,894,616.45	1,432,166.54
收回保证金	10,520,705.05	7,556,563.30
收到员工还款等	126,783.00	235,956.20
收到政府补贴款	4,577,816.22	4,913,954.42
收财政局、教育局拨入专项经费	9,122,470.00	8,745,340.00
计 台	35,273,049.37	26,849,108.83

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
企业间往来款	65,301,715.69	5,875,992.04
备用金支出	70,500.00	245,800.00
保证金	7,867,046.16	20,366,921.85
费用性支出	94,443,117.47	100,074,493.49
捐赠支出		1,000,000.00
计 合	167,682,379.32	127,563,207.38

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额 上期发生额
理财产品收益	22,882,361.11
赎回理财产品	1,000,000,000.00
合计	1,022,882,361.11

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项		本期发生额 上期发生额
	购买理财产品	2,000,000,000.00

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

计 合	1,041,403.47	1,304,222.07
分配现金股利手续费	30.214.96
非公开发行股票费用	959,842.42	1,252,657.58
发行公司债券费用	51,346.09	51,564.49
项 目	本期发生额	上期发生额

53、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	158, 150, 227.79	78,662,262.96
加: 资产减值准备	15,056,813.57	5,682,858.92
固定资产折旧、投资性房地产折旧	27,597,187.40	27,795,572.22
无形资产摊销	3,324,505.13	3,313,905.42
长期待摊费用摊销	717,301.28	633,735.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	$-71,965.65$	$-78,210.43$

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补充资料	本期发生额	上期发生额
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	694,041.53	123,634.99
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	$-6,180,408.00$	$-15,913,600.00$
财务费用(收益以"-"号填列)	55,701,194.33	34,908,847.09
投资损失(收益以"-"号填列)	$-80,598,358.22$	$-30,595,107.67$
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	$-51,936,318.58$	$-13,227,946.47$
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	1,433,913.45	5,735,017.90
存货的减少(增加以"-"号填列)	80,640,785.63	-90,808,368.47
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-134,435,817.49	$-78,765,390.17$
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	134, 102, 855.14	225,732,773.96
其他	17,112,995.96	$-150,016.51$
经营活动产生的现金流量净额	221,308,953.27	153,049,969.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	454,535,482.14	1,647,622,588.21
现金的期初余额 减:	1,647,622,588.21	193,198,025.00
现金等价物的期末余额 加:
现金等价物的期初余额 减:
现金及现金等价物净增加额	$-1,193,087,106.07$	1,454,424,563.21

说明: 公司本期无销售商品收到的银行承兑汇票背书转让情况。

(2) 现金及现金等价物的构成

J.

项 目	期末数	期初数
一、现金	454,535,482.14	1,647,622,588.21
其中: 库存现金	8,584.62	31,379.71
可随时用于支付的银行存款	451,995,222.52	1,647,251,008.50
可随时用于支付的其他货币资金	2,531,675.00	340,200.00
三、期末现金及现金等价物余额	454, 535, 482, 14	1,647,622,588.21
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物	25,385,901.31	24,276,936.04

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

54、所有权或使用权受到限制的资产

项	目	期末账面价值 受限原因
	货币资金	25,385,901.31 保证金

55、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项 目	期末外币余额		折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	10,028.29	6.5342	65,526.85
淋币	0.16	0.83591	0.13
(2) 境外经营实体

重要境外经营实体	主要经营地	记账本位币	选择依据
国脉科技(香港)有限公司	香港	美元	注

注: 本公司下属注册在香港的全资子公司国脉科技(香港)有限公司, 根据其所处 干的经营环境和业务对象, 选择以美元作为其记账本位币。

六、合并范围的变动

• 1、同一控制下企业合并
• (1) 本期发生的同一控制下企业合并

被合并 方名称	企业合并 中取得的 权益比例	交易构成 同一控制 下企业合 并的依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当期 期初至合 并日被合 并方的收	合并当期 并方的净 入 利润	期初至合 上期被合 并日被合 并方的收	上期被合 并方的净 利润
福建国 脉房地 产开发 有限公 $\overline{\overline{\mathbf{u}}}$	100%	合并前后 均受实际 控制人控 制	2017/5/24	控制权转 移		$-4.417.55$		$-33,770.72$

说明: 2017 年 5 月 18 日, 本公司与国脉集团有限公司签订股权转让协议, 以现金 39,564,800.00 元收购福建国脉房地产开发有限公司 100%的股权。股权收购款系以福建国 脉房地产开发有限公司2016年12月31日净资产经评估后价值3,956.48万元确定。本公 司以股权收购款支付完毕并取得被合并单位实际控制权日2017年5月24日为合并日。 股权收购款 39.564.800.00 元大于合并日本公司应享有福建国脉房地产开发有限公司可辨 认净资产金额 24.880.381.18 元的差额 14.684.418.82 元冲减资本公积。本公司、国脉集团 有限公司均为受实际控制人陈国鹰控制的公司。

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2) 合并成本

项	福建国脉房地产开发有限公司
现金	39,564,800.00

(3) 被合并方的资产、负债

福建国脉房地产开发有限公司在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面 价值如下:

项 目	福建国脉房地产开发有限公司
	合并日	上期期末
资产:
货币资金	10,160,381.18	10,165,131.81
存货	77,320,000.00	77,320,000.00
负债:
应付职工薪酬		324.00
应交税费		9.08
其他应付款	62,600,000.00	62,600,000.00
净资产	24,880,381.18	24,884,798.73
减: 少数股东权益
合并取得的净资产	24,880,381.18
合并成本	39,564,800.00
合并差额(计入权益)	$-14,684,418.82$

2、其他

本期本公司投资设立, 新增合并子公司福建恒聚恒信信息技术有限公司。

• 七、在其他主体中的权益
• 1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%
				直接	取得方式 间接
厦门泰讯信息科技有 限公司	厦门	厦门	电信外包 服务	100.00	投资设立
福建国脉一丁云商信 息技术有限公司	福州	福州	电信外包 服务	51.00	投资设立
国脉科技(香港)有限 公司	香港	香港	电信外包 服务	100.00	投资设立
福建国脉科学园开发 有限公司	福州	福州	物联网科 学园运营 与开发	100.00	投资设立

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%	取得方式
福建国脉信息技术有 限公司(注)	福州	福州	电信外包 服务	53.333	投资设立
上海圣桥信息科技有 限公司	上海	上海	电信外包 服务	60.00	非同一控制 下合并
福建国脉圣桥网络技 术有限公司	福州	福州	电信外包 服务	100.00	投资设立
福州理工学院	福州	福州	电信外包 服务及职 业教育	100.00	同一控制下 合并
国脉通信规划设计有 限公司	哈尔滨	哈尔滨	电信外包 服务	100.00	非同一控制 下合并
福建国脉房地产开发 有限公司	福州	福州	物联网科 学园运营 与开发	100.00	同一控制下 合并
福建恒聚恒信信息技 术有限公司	福州	福州	电信外包 服务	51.00	投资设立

说明:

(1) 本公司的子公司福建国脉信息技术有限公司持有上海圣桥信息科技有限公司 60% 的股权,上海圣桥信息科技有限公司持有福建国脉圣桥网络技术有限公司100%的股权; (2)本公司的子公司福建国脉信息技术有限公司持有福建恒聚恒信信息技术有限公司 51%的股权。

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称		少数股东持股比 例%	本期归属于少数股 本期向少数股东宣	东的损益 告分派的股利		期末少数股东权 益余额
福建国脉信息技术有 限公司		46.667	$-4,636,480.85$			5,470,698.35
	(3) 重要非全资子公司的主要财务信息:
子公司名称				期末数
		流动资产 非流动资产	资产合计		流动负债 非流动负债	负债合计
福建国脉信息 技术有限公司	248,375,029.18		1,897,711.69 250,272,740.87 242,408,155.37			242,408,155.37
续(1):
子公司名称				期初数
	流动资产	非流动资产		资产合计 流动负债	非流动负债	负债合计
福建国脉信息 技术有限公司	208,020,668.37		6,781,441.86 214,802,110.23 201,498,599.71			201,498,599.71
续(2):

$2.$

子公司名称	本期发生额
	营业收入		净利润			综合收益总额 经营活动现金流量
福建国脉信息技术 有限公司	626,083,868.90		$-7,888,925.02$		-7,888,925.02	-57,769,541.60
续(3):
子公司名称				上期发生额
	营业收入	净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
福建国脉信息技术 有限公司	693,641,097.97		2,661,260.83		2,661,260.83	$-22,588,203.57$
在联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
合营企业或联营企 业名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	持股比例(%) 间接	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
普天国脉网络科技 有限公司	福州	福州	电信外包 服务	33.00		权益法
兴银基金管理有限 责任公司	平潭	平潭	金融业	24.00		权益法
(2) 重要联营企业的主要财务信息:
		普天国脉公司				兴银基金公司
项 目	期末数		期初数		期末数	期初数
流动资产	385,464,544.63		406,766,620.34	624,522,214.89		436,659,741.47
其中: 现金和现金等 价物	41,647,383.13		44,478,581.54	85,280,122.80		166,061,383.87
非流动资产	15,771,609.31		14,304,371.41	90,470,847.63		64,224,820.18
资产合计	401,236,153.94		421,070,991.75	714,993,062.52		500,884,561.65
流动负债	129,839,124.28		149,424,714.81	176,923,142.30		159, 153, 155.62
非流动负债				3,225,687.05		3,685,060.83

ジローブイ・ブイ・リス	1.4010001147.40	$1 - 2$	$11V_1U_2U_1$ TEV	100, 100, 100.02
非流动负债			3,225,687.05	3,685,060.83
负债合计	129,839,124.28	149,424,714.81	180, 148, 829. 35	162,838,216.45
净资产	271,397,029.66	271,646,276.94	534,844,233.17	338,046,345.20
其中: 少数股东权益
归属于母公司的 所有制权益	271,397,029.66	271,646,276.94	534,844,233.17	338,046,345.20
按持股比例计算的净 资产份额	89,561,019.79	89,643,271.39	128,362,615.95	81, 131, 122.84
调整事项

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目	普天国脉公司		兴银基金公司
	期末数	期初数	期末数	期初数
其中: 商誉	954,712.37	954,712.37
未实现内部交易损益
减值准备
其他	18,914,789.17	18,914,789.17
对联营企业权益投资 的账面价值	109,430,521.33	109,512,772.93	128,362,615.95	81, 131, 122.84

续:

	普天国脉公司		兴银基金公司
目 项	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
营业收入	191,866,315.97	262, 152, 671.01	356,666,370.27	342,894,369.91
净利润	839,164.61	350,439.12	195,196,659.63	126,997,761.52
终止经营的净利润
其他综合收益	$-1,088,411.89$	1,045,203.66	1,601,228.34	$-1,001,330.11$
综合收益总额	$-249,247.28$	1,395,642.78	196,797,887.97	125,996,431.41
企业本期收到的来 自联营企业的股利

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、 一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、可供出售金融资产、应付账款、 应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及 应付债券。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡, 力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险, 设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序, 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统, 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险)。

(1) 信用风险

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银行 存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控, 对于信用记录不良的债务人, 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能今本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中, 欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 60.32% (2016年: 46.64 %); 本公司其他应收款中, 欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 30.26% (2016年: 30.77%)。

(2) 流动性风险

流动性风险, 是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以 满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺, 以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年12月31 日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 44.850 万元 (2016年12月31日:人民币 28,592.70 万元)。

	期末数
目 项		6个月以内 6至12个月以内	1至5年以内	5年以上	计 合
金融负债:
短期借款	73,000,000.00	69,000,000.00			142,000,000.00
应付票据	86,000,000.00				86,000,000.00
应付账款	70,802,511.98	42,709,583.14	24,000,210.25	217,320.34	137,729,625.71
应付利息	285,329.80	11,217,450.00			11,502,779.80
其他应付款	80,845,428.85	69,759,624.10	220, 271, 315.23	603,334.30	371,479,702.48

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下(单位: 人民币元):

项 目			期末数
		6个月以内 6至12个月以内	1至5年以内	5年以上	计 合
一年内到期的非流 动负债	18,000,000.00	413,336,514.46			431,336,514.46
长期借款			18,000,000.00		18,000,000.00
金融负债和或有负 债合计	328,933,270.63	606,023,171.70	262, 271, 525.48	820,654.64	1,198,048,622.45

期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下(单位:人民币元):

项 目			期初数
	6个月以内	6至12个月以内	1至5年以内	5年以上	合 计
金融负债:
短期借款	65,000,000.00	15,000,000.00			80,000,000.00
应付票据	53,455,000.00				53,455,000.00
应付账款	32,339,279.20	77,084,588.95	80,646,957.03	1,029,104.98	191,099,930.16
应付利息	797,706.25	11,217,450.00			12,015,156.25
其他应付款	80,248,049.95	7,526,774.49	217,991,124.71	1,694,873.93	307,460,823.08
一年内到期的非 流动负债	18,000,000.00	372,000,000.00			390,000,000.00
长期借款			54,000,000.00		54,000,000.00
应付债券			394, 391, 243.85		394, 391, 243.85
金融负债和或有 负债合计	249,840,035.40	482,828,813.44	747,029,325.59	2,723,978.91	1,482,422,153.34

(3) 市场风险

金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

财务报表附注

2017年度(除特别注明外, 金额单位为人民币元)

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营, 从而为股东提供回报, 并 使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2017年 12月31日, 本公司的资产负债率为35.76% (2016年12月31日: 38.24%)。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可 分为:

第一层次: 相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次: 直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次: 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值 (不可观察输入值)。

(1) 以公允价值计量的项目和金额

于 2017 年12 月31 日, 以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

项	目	价值计量	第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允	值计量 价值计量	合计
	一、持续的公允价值计量
	(一) 投资性房地产		241,933,108.00		241,933,108.00
	1. 出租的房屋建筑物		241,933,108.00		241,933,108.00

本期,本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的 转换,亦无转入或转出第三层次的情况。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司无母公司,本公司的实际控制人为陈国鹰、林惠榕、林金全。截至2017年12月 31 日, 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的数据, 陈国鹰持有公司 21.56%股份, 林惠榕持有公司 21.90%股份, 林金全持有公司 5.46%股份, 福建国脉集团 国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

有限公司持有 1.27%股份。林惠榕女士系陈国鹰先生之妻, 林金全先生为陈国鹰岳父, 陈国鹰先生系福建国脉集团有限公司的实际控制人,陈国鹰、林惠榕、林金全及福建国

• 脉集团有限公司为公司一致行动人,合计持有公司50.19%股份,能够控制本公司。
• 2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

本公司无合营企业,重要联营企业情况详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
福建国脉集团有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
慧翰微电子股份有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
国脉中讯网络科技(香港) 有限公司	重要联营企业普天国脉网络科技有 限公司的子公司
国脉生物科技有限公司	实际控制人陈国鹰担任董事的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5、关联交易情况

(1) 关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关 联 方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
普天国脉网络科技有限公司	采购商品		851,858.82
福建国脉集团有限公司	采购商品	88,962.00	205,398.00

②出售商品、提供劳务

联 方 关	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国脉中讯网络科技(香港)有限公司	销售商品		92,666.32
国脉中讯网络科技(香港)有限公司	提供服务		312,165.00
福建国脉集团有限公司	销售房产	3,395,194.20
高管	销售房产	18,275,342.09
慧翰微电子股份有限公司	销售商品	35,897.44

(2) 关联租赁情况

公司出租

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上期确认的租赁收益
慧翰微电子股份有限 公司	房产	1,059,562.31	1,077,221.68

(3) 关联担保情况

本公司作为被担保方

担 保 方	担保金额(万元)	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履 行完毕
陈国鹰	9,000.00	2016/10/21	2017/10/20 是
陈国鹰	9,000.00	2017/10/25	2018/10/24 否
陈国鹰	10,000.00	2016/11/30	2018/11/30 否
陈国鹰、林惠榕	11,000.00	2016/6/1	2019/12/31 否
陈国鹰	8,500.00	2017/2/3	2018/1/20 否

(4) 关联方资金拆借情况

关 联 方	拆借金额	起始日/拆入日	到期日/偿还日 说明
福建国脉集团有限公司	143,000,000.00	2015/8/26	2017/1/17
福建国脉集团有限公司	140,000,000.00	2017/1/18	2017/2/21
福建国脉集团有限公司	90,000,000.00	2017/2/22	2017/6/8
福建国脉集团有限公司	88,000,000.00	2017/6/9	2017/6/20
福建国脉集团有限公司	78,000,000.00	2017/6/21	2017/10/9
福建国脉集团有限公司	68,000,000.00	2017/10/10	2017/10/22
福建国脉集团有限公司	58,000,000.00	2017/10/23	2017/11/2
福建国脉集团有限公司	48,000,000.00	2017/11/3	2018/5/4
福建国脉集团有限公司	25,000,000.00	2016/3/14	2018/5/4
福建国脉集团有限公司	25,000,000.00	2016/3/15	2018/5/4

说明: 上述资金拆入业务, 本公司本期累计确认资金使用费 8,658,046.53 元。

(5) 关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员16人,上期关键管理人员15人,支付薪酬情况见下表:

项	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	3,935,715.00	3,560,167.00

6、关联方应收应付款项

应付关联方款项

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	普天国脉网络科技有限公司	545,898.70	4,625,384.32
预收款项	福建国脉集团有限公司	122,370,900.00	3,551,609.00
其他应付款	慧翰微电子股份有限公司	235,452.40	235,452.40
其他应付款	福建国脉集团有限公司		98,000,000.00 258,074,854.39

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	19,842,420.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额

说明: 2017年1月16日, 经2017年第一次临时股东大会审议批准, 公司向在任职的董 事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员共15人,授予限制性股票1984.242 万股。2017年1月,公司收到15名特定增发对象行权缴纳的出资款,定向增发1984.242 万股限制性股票,发行价格 5.69 元/股,募集资金总额为人民币 112,903,369.80 元, 其中 计入股本人民币 19,842,420.00 元, 计入资本公积人民币 93,060,949.80 元。

限制性股票自授予日起12个月为锁定期,自股权登记日满12月月后,满足规定的解锁 条件时,可分两期解锁,若当期未达到解锁条件由公司进行回购并注销相关股份。

限制性解锁条件及解锁时间安排如下:

解锁安排	解锁时间	解锁条件	解锁比例
	自股权登记日起12个月后的首个	以 2015年净利润为固定
第一次解锁	交易日起至股权登记日起24个月	基数,2017年净利润增长	50%
	内的最后一个交易日当日止	率不低于60%;
	自股权登记日起24个月后的首个	以 2015年净利润为固定
第二次解锁	交易日起至股权登记日起36个月	基数, 2018年净利润增长	50%
	内的最后一个交易日当日止	率不低于80%。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定 方法	布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据	资产负债表日股权激励股份实际持有数
本期估计与上期估计有重大差异 的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本 公积的累计金额	17,112,995.96
本期以权益结算的股份支付确认 的费用总额	13,757,100.00

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十二、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至 2017 年 12 月 31 日, 本公司为下列单位贷款提供保证:

被担保单位名称	担保事项	额 兌	期 限
一、子公司
福州理工学院	信用担保	54,000,000.00	2013/3/1-2019/3/1
福建国脉信息技术有限公司	信用担保	89,000,000.00	2016/6/1-2019/12/31
福建国脉信息技术有限公司	信用担保	15,000,000.00	2017/2/3-2018/1/20
计 台		158,000,000.00

截至2017年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、2017年度利润分配议案

本公司于2018年4月26日第六届董事会第十八次会议决议,表决通过《关于2017年度 利润分配的议案》。根据第六届董事会第十八次会议决议,本年度以公司总股本 10.075 亿股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.15元(含税),不送红股也不转增股本。

截至 2018 年 4 月 26 日 (董事会批准报告日), 本公司不存在其他应披露的资产负债表 日后事项。

十四、其他重要事项

1、政府补助

(1) 计入递延收益的政府补助, 后续采用总额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新增 补助金额	本期结转 计入损益 的金额	其他 变动	期末余额	本期结转 计入损益 的列报项 E	与资产相 关1与收益 相关
福州发改 委省级预 算内投资 计划补助 (注1)	财政拨 款	600,706.78		297,369.36		303,337.42	其他收益	与资产相 关

合计		1,590,706.78 3,000,000.00 657,369.36				3,933,337.42
补助(注3)
网实验室	款		3,000,000.00			3,000,000.00		关
学院车联	财政拨							与资产相
福州理工
采购补助 款(注2)
基地设备	款
教育实训	财政拨	990,000.00		360,000.00		630,000.00	其他收益	与资产相 关
学院职业
福州理工
补助项目	种类	期初余额	本期新增 补助金额	本期结转 计入损益 的金额	其他 变动	期末余额	本期结转 计入损益 的列报项 目	与资产相 关/与收益 相关

说明:

注1: 根据福州发改委榕开发改[2013]89号文, 本公司取得电信网络技术服务基地(二期) 项目投资设备采购补助款 1,500,000.00 元, 截至 2017 年 12 月 31 日已分摊转入营业外收 入 1,196,662.58 元, 尚未分摊余额 303,337.42 元。

注 2: 根据《福建省教育装备管理办公室关于福州市海峡职业技术学院职业教育实训基 地建设采购设备付款结算的通知》(闽教装办【2014】37号),全资子公司福州理工学院 取得培训基地建设所需设备采购补助款 1,800,000.00 元, 截至 2017 年 12 月 31 日已分摊 转入营业外收入 1,170,000.00 元, 尚未分摊余额 630,000.00 元。

注 3: 根据《福建省发展和改革委员会福建省财政厅关于安排 2017 年福建省互联网经济 新增引导资金投资计划和支出预算(省直部分)的通知》及《2017 年福建省互联网经济新 增引导资金投资计划和支出预算表》,全资子公司福州理工学院取得车联网实验室补助 3,000,000.00 元, 截至 2017 年 12 月 31 日尚未分摊余额 3,000,000.00 元。

(2) 采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损 益的金额	本期计入损益 计入损益的列 的金额 报项目		与资产相 关/与收益 相关
2016年省财源增长点建设资 金	财政拨款		1,360,000.00 其他收益		与收益相 关
稳岗补贴	财政拨款		478,736.12 其他收益		与收益相 关
2016年度总部企业经营贡献 奖	财政拨款		1,381,300.00 其他收益		与收益相 关
2017年鼓励企业增产增效和 提升规模奖励金	财政拨款		1,000,000.00	其他收益	与收益相 关
福州市财政局高校提升办学 水平款	财政拨款		3,000,000.00 其他收益		与收益相 关
福州市财政局民办高校发展 专项	财政拨款		1,160,000.00 其他收益		与收益相 ≭

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	种类	上期计入损 益的金额		本期计入损益 计入损益的列 的金额 报项目	与资产相 关/与收益 相关
福州市财政局付科研、优秀、 杰出人才项目	财政拨款			135,000.00 其他收益	与收益相 关
中国人民解放军福建省军区 后勤部财务处征兵奖励经费	财政拨款			120,000.00 其他收益	与收益相 关
福州市财政局拔民办高校发 展专项费	财政拨款		740,000.00 其他收益		与收益相 关
福州市财政局高校提高办学 水平奖励	财政拨款		550,000.00	其他收益	与收益相 关
福建省教育厅拔高校创新创 业经费专项资金	财政拨款		180,000.00 其他收益		与收益相 关
省级高职教育专项经费	财政拨款		200,000.00 其他收益		与收益相 关
其他	财政拨款		395,250.10 其他收益		与收益相 关
计 合			10,805,491.55

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

种 类					期末数
			金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
收账款		单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应
	其中: 账龄组合		169,885,580.81	99.59	13,289,312.45	7.82	156,596,268.36
	关联方组合		691,860.00	0.41			691,860.00
		组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	170,577,440.81	100.00	13,289,312.45	7.79	157,288,128.36
	合	计	170,577,440.81	100.00	13,289,312.45	7.79	157,288,128.36

类 种			期初数
	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款

			期初数
类 种	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
账龄组合 其中:	98,533,010.92	94.24	7,907,605.81	8.03	90,625,405.11
关联方组合	6,019,094.60	5.76			6,019,094.60
组合小计	104,552,105.52	100.00	7,907,605.81	7.56	96,644,499.71
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
计 合	104,552,105.52	100.00	7,907,605.81	7.56	96,644,499.71

账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		期末数
龄 账	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	143,508,355.50	84.48	7,175,417.78	5.00	136,332,937.72
1至2年	16,469,888.45	9.69	1,646,988.85	10.00	14,822,899.60
2至3年	5,672,376.20	3.34	1,701,712.86	30.00	3,970,663.34
3至5年	2,939,535.40	1.73	1,469,767.70	50.00	1,469,767.70
5年以上	1,295,425.26	0.76	1,295,425.26	100.00
计 合	169,885,580.81	100.00	13,289,312.45	7.82	156,596,268.36

账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续):

合计	98,533,010.92	100.00	7,907,605.81	8.03	90,625,405.11
5年以上	141,977.60	0.14	141,977.60	100.00
3至5年	1,427,056.28	1.45	713,528.14	50.00	713,528.14
2至3年	5,119,776.40	5.20	1,535,932.92	30.00	3,583,843.48
1至2年	18,479,142.29	18.75	1,847,914.23	10.00	16,631,228.06
1年以内	73,365,058.35	74.46	3,668,252.92	5.00	69,696,805.43
	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
龄 账	期初数

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,381,706.64 元。

(3)本期本公司无实际核销的应收账款情况。

(4) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备期末余额
第一名	83,690,355.67	49.06	4,195,017.78
第二名	28,434,376.83	16.67	3,581,152.55
第三名	11,731,964.73	6.88	805,589.35
第四名	10,225,748.83	5.99	630,054.03
第五名	4,029,669.86	2.36	201,483.49
计	138, 112, 115.92	80.96	9,413,297.20

2、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

种 类			期末数
	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 应收款
其中: 账龄组合	4,502,056.62	0.50	868,493.69	19.29	3,633,562.93
关联方组合	885,501,152.93	99.32			885,501,152.93
备用金组合	1,563,720.30	0.18			1,563,720.30
组合小计	891,566,929.85	100.00	868,493.69	0.10	890,698,436.16
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
计 合	891,566,929.85	100.00	868,493.69	0.10	890,698,436.16
其他应收款按种类披露(续)
			期初数
种 类				斗具山

	合	计	665,769,233.41	100.00	752,733.54		0.11 665,016,499.87
		单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
				100.00	752,733.54	0.11	665,016,499.87
	组合小计		665,769,233.41
	备用金组合		1,879,446.30	0.28			1,879,446.30
	关联方组合		659, 351, 111, 39	99.04			659,351,111.39
其中:	账龄组合		4,538,675.72	0.68	752,733.54	16.58	3,785,942.18
应收款	账准备的其他应收款	单项金额重大并单项计提坏 按组合计提坏账准备的其他
种	类		额 金	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额

计 合	4,502,056.62	100.00	868,493.69	19.29	3,633,562.93
5年以上	445,600.00	9.90	445,600.00	100.00
3至5年
2至3年	615,300.00	13.67	184,590.00	30.00	430,710.00
1至2年	1,324,917.34	29.43	132,491.73	10.00	1,192,425.61
1年以内	2,116,239.28	47.00	105,811.96	5.00	2,010,427.32
	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
账 龄			期末数

$\epsilon$

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续):

龄			期初数
账	额 金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	3,101,970.72	68.35	155,098.54	5.00	2,946,872.18
1至2年	932,300.00	20.54	93,230.00	10.00	839,070.00
2至3年
3至5年
5年以上	504,405.00	11.11	504,405.00	100.00
计 合	4,538,675.72	100.00	752,733.54	16.58	3,785,942.18

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 115,760.15 元。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款按款项性质披露

项 目	期末余额	期初余额
备用金	1,563,720.30	1,879,446.30
保证金	3,943,968.88	3,849,115.60
关联方往来款	885,501,152.93	659,351,111.39
其他单位往来款	558,087.74	689,560.12
合计	891,566,929.85	665,769,233.41

(5) 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

财务报表附注

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

单位名称	款项性质	其他应收款期 末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
		230,254,677.39	1年以内	25.83
福建国脉科学园开发有 限公司	关联方往来款	107,577,097.93	1-2年	12.07
		37,092,346.68	2-3年	4.16
		90,012,889.70	1年以内	10.10
福州理工学院	关联方往来款	57,971,825.13	1-2年	6.50
		27,654,041.65	2-3年	3.10
		179,028,174.87	3-4年	20.08
福建国脉房地产开发有 限公司	关联方往来款	68,854,439.58	1年以内	7.72
厦门泰讯信息科技有限 公司	关联方往来款	67,000,000.00	2-3年	7.51
福建国脉信息技术有限 公司	关联方往来款	20,055,660.00	1年以内	2.25
合计		885,501,152.93		99.32

3、长期股权投资

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资				571,408,325.99 1,472,838.21 569,935,487.78 546,527,944.81 1,455,067.75 545,072,877.06
对联营企业投资 218,878,348.12				218,878,348.12 171,729,106.61		171,729,106.61
合计				790,286,674.11 1,472,838.21 788,813,835.90 718,257,051.42 1,455,067.75 716,801,983.67

(1) 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减 ッ	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
国脉通信规划设 计有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00
厦门泰讯信息科 技有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
福建国脉一丁云 商信息技术有限 公司	5,100,000.00			5,100,000.00	17,770.46	1,472,838.21
福州理工学院	150,681,744.81			150,681,744.81
福建国脉科学园 开发有限公司	150,000,000.00			150,000,000.00
福建国脉信息技 术有限公司	10,746,200.00			10,746,200.00
福建国脉房地产 开发有限公司		24,880,381.18		24,880,381.18
计 合	546,527,944.81	24,880,381.18		571,408,325.99	17,770.46	1,472,838.21

国脉科技股份有限公司 财务报表附注
	2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) (2) 对联营企业投资
			本期增减变动
被投资 单位	期初余额追加投 威少投资 资		权益法下确认的投 其他综合收益调其他权	计提减值 其他 准备 宣发现股或官放金利 溟	期末余额 威值准备
联营企 业
	90,597,983.77	276,924.32	$-359,175.92$		90,515,732.17
普脉科限兴金有任音脉科吸公银管膜及合体管膜及合物管膜公 任公	81, 131, 122.84	46,847,198.31	384,294.80		128,362,615.95
⇆ 仓	171,729,106.61	47, 124, 122.63	25,118.88		218,878,348.12

83

$\bar{\omega}$

4、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	375,222,392.31	251, 141, 540. 43	319,871,404.05	202, 194, 698.54
其他业务	9,886,553.16		9,406,093.37
计 合	385,108,945.47	251, 141, 540. 43	329, 277, 497. 42	202,194,698.54

5、投资收益

计 合	118,960,707.46	30,595,107.67
理财产品收益	24,694,444.44
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	8,779,791.15
权益法核算的长期股权投资收益	47,124,122.63	30,595,107.67
成本法核算的长期股权投资收益	38, 362, 349. 24
项 目	本期发生额	上期发生额

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	$-622,075.88$
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切 相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外)	11,357,655.58
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益	$-4,417.55$
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益	6,180,408.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	32,364.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目	24,694,444.44
非经常性损益总额	41,638,379.43
减: 非经常性损益的所得税影响数	7,314,471.15
非经常性损益净额	34, 323, 908. 28
减: 归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)	32,699.71
归属于公司普通股股东的非经常性损益	34, 291, 208.57

说明:公司根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益 的项目:

2017年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项		涉及金额 原因
即征即退	软件企业增值税		105,205.33 属于与企业服务密切相关,按照国家统一标准享 受的政府补助

2、净资产收益率和每股收益

	加权平均净资产	每股收益
报告期利润	收益率%		基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.54%	0.1646	0.1619
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	4.39%	0.1299	0.1278

国脉科技股份有限公司

2018年4月26日