Guomai Technologies, Inc — Audit Report / Information 2013

Apr 25, 2014

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国脉科技股份有限公司 二Ｏ一三年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-75

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2014) 第 350ZA0830 号

国脉科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国脉科技股份有限公司（以下简称国脉科技公司）财务 报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2013 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国脉科技公司管理层的责任，这种责任包括： （ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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三、审计意见

我们认为，国脉科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了国脉科技公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以 及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 胡素萍 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 林炎临

中国〃北京 二Ｏ一四年四月二十五日

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合并及公司资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：国脉科技股份有限公司 单位：人民币元

	附注	附注	年末数	年末数	年初数	年初数
项 目
	合并	公司	合并	公司	合并		公司
流动资产：
货币资金	五、1		218,976,659.39	117,766,730.70	791,777,973.36	512,089,644.82
交易性金融资产
应收票据	五、2		300,000.00		5,697,400.20
应收账款	五、3	十一、 1	147,472,580.13	32,020,017.14	246,345,858.16	29,142,513.82
预付款项	五、4		5,487,073.15	5,293,001.53	243,760,440.33	2,946,692.95
应收利息	五、5		579,333.33	579,333.33	12,110,104.67	12,110,104.67
应收股利
其他应收款	五、6	十一、 2	7,151,167.55	339,932,412.71	10,203,215.78	177,712,624.02
存货	五、7		471,127,676.00	51,874,711.12	150,238,700.38	27,281,956.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、8		102,119,941.60	102,052,173.95	-	-
流动资产合计			953,214,431.15	649,518,380.48	1,460,133,692.88	761,283,537.27
非流动资产：
可供出售金融资产	五、9		206,233,975.09	206,233,975.09	-	-
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、11	十一、 3	218,867,416.61	750,834,372.26	107,358,329.77	683,026,765.21
投资性房地产	五、12		197,516,543.00	85,270,738.00	165,569,319.00	58,352,987.00
固定资产	五、13		102,062,206.51	76,022,235.09	110,169,095.92	80,776,589.58
在建工程	五、14		402,685,904.32	57,566,671.83	76,904,854.07	20,201,522.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、15		140,253,667.44	51,154,358.67	144,060,422.72	53,059,432.41
开发支出
商誉	五、16		31,239,177.75		29,501,714.64
长期待摊费用			25,049.98		-
递延所得税资产	五、17		11,595,383.40	3,377,591.38	8,931,418.85	3,276,847.43
其他非流动资产	五、19		13,000,000.00		-
非流动资产合计			1,323,479,324.10	1,230,459,942.32	642,495,154.97	898,694,144.13
资产总计			2,276,693,755.25	1,879,978,322.80	2,102,628,847.85	1,659,977,681.40

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合并及公司资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

			合并及公司资产负债表（续） 2013年12月31日	合并及公司资产负债表（续） 2013年12月31日
项 目	附注		年末数		年初数
	合并	公司	合并	公司	合并	公司
流动负债：
短期借款	五、21		120,000,000.00	120,000,000.00	142,621,900.62	-
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、22		30,609,021.52	27,717,369.98	49,945,353.42	8,751,129.35
预收款项	五、23		32,473,539.13	6,405,024.80	65,805,229.07	8,475,914.63
应付职工薪酬	五、24		19,885,049.42	6,610,139.77	16,276,069.88	7,760,999.41
应交税费	五、25		18,880,664.53	6,829,275.32	9,375,643.19	1,986,611.11
应付利息	五、26		11,565,284.44	11,550,583.33	12,509,080.81	11,333,333.33
应付股利
其他应付款	五、27		66,555,371.05	19,792,752.28	34,826,015.78	27,327,487.65
一年内到期的非流动 负债	五、28		57,000,000.00	15,000,000.00	-	-
其他流动负债
流动负债合计			356,968,930.09	213,905,145.48	331,359,292.77	65,635,475.48
非流动负债：
长期借款	五、29		228,000,000.00		54,000,000.00
应付债券	五、30		396,003,413.57	396,003,413.57	395,283,969.17	395,283,969.17
长期应付款	五、31		-	-	45,000,000.00	45,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	五、17		14,730,015.45	6,704,990.54	9,228,577.64	3,262,600.78
其他非流动负债
非流动负债合计			638,733,429.02	402,708,404.11	503,512,546.81	443,546,569.95
负债合计			995,702,359.11	616,613,549.59	834,871,839.58	509,182,045.43
股本	五、32		865,000,000.00	865,000,000.00	865,000,000.00	865,000,000.00
资本公积	五、33		28,454,569.15	49,991,843.96	20,730,512.02	15,838,606.12
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、34		28,753,390.77	66,466,917.24	20,046,800.83	57,760,327.30
未分配利润	五、35		341,212,426.94	281,906,012.01	250,124,704.59	212,196,702.55
外币报表折算差额			-578,243.65		-2,926,982.69
归属于母公司股东权 益合计			1,262,842,143.21		1,152,975,034.75
少数股东权益			18,149,252.93		114,781,973.52
股东权益合计			1,280,991,396.14	1,263,364,773.21	1,267,757,008.27	1,150,795,635.97
负债和股东权益总 计			2,276,693,755.25	1,879,978,322.80	2,102,628,847.85	1,659,977,681.40

公司法定代表人：隋榕华 主管会计工作的公司负责人：程伟熙 公司会计机构负责人：程伟熙

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合并及公司利润表

2013 年度

编制单位：国脉科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	附注	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	合并	公司	合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、36	十一、4	382,845,897.62	193,282,451.72	742,908,539.30	229,415,251.07
减：营业成本	五、36	十一、4	96,151,305.24	63,433,997.14	397,541,320.99	111,843,507.62
营业税金及附加	五、37		8,449,988.79	4,784,108.88	15,555,081.60	5,287,463.21
销售费用	五、38		53,327,763.25	2,124,171.02	60,173,444.24	1,960,910.76
管理费用	五、39		156,704,846.35	82,731,738.15	188,372,356.15	85,437,909.76
财务费用	五、40		23,796,885.13	6,555,092.77	13,415,902.39	4,022,288.98
资产减值损失	五、41		6,124,849.94	618,834.14	5,009,076.12	-439,352.23
加：公允价值变动收益 (损失以“-”号填列）	五、42		12,243,034.00	7,213,561.00	3,231,360.00	2,494,306.00
投资收益(损失以 “-”号填列）	五、43	十一、5	57,173,469.46	44,349,449.23	-1,003,854.19	22,419,654.06
其中：对联营企 业和合营企业的投资收益	五、43	十一、5	11,355,885.39	11,355,885.39	-1,003,854.19	-7,580,345.94
二、营业利润(损失以“-” 号填列）			107,706,762.38	84,597,519.85	65,068,863.62	46,216,483.03
加：营业外收入	五、44		11,872,619.81	9,317,078.49	15,785,847.36	12,106,549.92
减：营业外支出	五、45		216,798.60	80,811.58	408,254.68	268,891.82
其中：非流动资 产处臵损失	五、45		208,602.88	77,812.49	317,500.66	202,460.12
三、利润总额(损失以“-” 号填列）			119,362,583.59	93,833,786.76	80,446,456.30	58,054,141.13
减：所得税费用	五、46		11,056,610.80	6,767,887.36	13,232,425.05	4,455,942.71
四、净利润(损失以“-”号 填列）			108,305,972.79	87,065,899.40	67,214,031.25	53,598,198.42
归属于母公司股东的净 利润			108,444,312.29		71,119,057.95
少数股东损益			-138,339.50		-3,905,026.70
五、每股收益
（一）基本每股收益	五、47		0.1254		0.0822
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益	五、48		11,314,537.43	34,153,237.84	-126,494.08	-72,499.34
七、综合收益总额			119,620,510.22	121,219,137.24	67,087,537.17	53,525,699.08
归属于母公司股东的综 合收益总额			119,758,849.72		71,029,912.01
归属于少数股东的综合 收益总额			-138,339.50		-3,942,374.84

公司法定代表人：隋榕华 主管会计工作的公司负责人： 程伟熙 公司会计机构负责 人：程伟熙

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合并及公司现金流量表

2013 年度

		合并及公司现金流量表 2013年度	合并及公司现金流量表 2013年度
编制单位：国脉科技股份有限公司				单位：人民 币元
项 目	附 注	本年发生额		上年发生额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		349,959,863.30	198,162,799.42	744,846,151.26	254,480,826.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、 49	115,309,857.58	132,900,488.95	76,936,845.35	143,100,788.66
经营活动现金流入小计		465,269,720.88	331,063,288.37	821,782,996.61	397,581,615.62
购买商品、接受劳务支付的现金		297,988,360.36	77,772,476.96	636,620,266.74	123,623,849.84
支付给职工以及为职工支付的现金		130,991,901.02	44,632,185.28	125,658,082.80	44,760,877.58
支付的各项税费		26,931,488.56	11,605,524.96	48,325,473.17	17,469,791.63
支付其他与经营活动有关的现金	五、 49	73,095,931.89	294,509,535.10	116,411,194.48	137,382,309.19
经营活动现金流出小计		529,007,681.83	428,519,722.30	927,015,017.19	323,236,828.24
经营活动产生的现金流量净额		-63,737,960.95	-97,456,433.93	-105,232,020.58	74,344,787.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-
取得投资收益收到的现金		2,993,563.84	32,993,563.84	-	30,000,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的		374,605.36	158,237.00	467,467.30	235,763.50
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、 49	-		10,923,140.00
投资活动现金流入小计		3,368,169.20	33,151,800.84	11,390,607.30	30,235,763.50
购臵固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		316,677,708.93	47,498,078.33	89,664,306.51	21,780,902.28
投资支付的现金		354,000,000.00	364,200,000.00	135,000,000.00	285,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额		2,501,610.89		-
支付其他与投资活动有关的现金	五、 49	128,966,322.34		-
投资活动现金流出小计		802,145,642.16	411,698,078.33	224,664,306.51	306,780,902.28
投资活动产生的现金流量净额		- 798,777,472.96	- 378,546,277.49	-213,273,699.21	-276,545,138.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		9,800,000.00		88,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益 性投资收到的现金		9,800,000.00		88,800,000.00
取得借款收到的现金		355,450,000.00	120,000,000.00	463,195,041.04	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		365,250,000.00	120,000,000.00	551,995,041.04	100,000,000.00
偿还债务支付的现金		19,450,000.00		326,361,122.28	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		38,601,711.61	38,268,869.94	37,561,090.61	29,745,461.79
其中：子公司支付少数股东的现 金股利

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支付其他与筹资活动有关的现金	五、 49	51,329.92	51,329.92	51,309.80	51,309.80
其中：子公司减资支付给少数股 东的现金
筹资活动现金流出小计		58,103,041.53	38,320,199.86	363,973,522.69	129,796,771.59
筹资活动产生的现金流量净额		307,146,958.47	81,679,800.14	188,021,518.35	-29,796,771.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响		-118,366.85	-2.84	260,295.53	-0.05
五、现金及现金等价物净增加额		- 555,486,842.29	- 394,322,914.12	-130,223,905.91	-231,997,123.04
加：期初现金及现金等价物余额		773,463,341.26	512,089,644.82	903,687,247.17	744,086,767.86
六、期末现金及现金等价物余额		217,976,498.97	117,766,730.70	773,463,341.26	512,089,644.82

公司法定代表人：隋榕华 主管会计工作的公司负责人：程伟熙 公司会计机构负责人：程伟熙

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合并股东权益变动表

2013 年度

单位：人民币元

编制单位：国脉科技股份有限公司

项 目			本年金额	本年金额	本年金额	本年金额						上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
			归属于母公司股东权益					少数股东	股东权益			归属于母公司股东权益					少数股东	股东权益
	股本	资本公 积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公 积	未分配利 润	其他	权益	合计	股本	资本公 积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公 积	未分配利 润	其他	权益	合计
一、上年年末余额	865,000, 000.00	20,730,51 2.02	-	-	20,046,80 0.83	250,124,70 4.59	- 2,926,982 .69	114,781,97 3.52	1,267,757,00 8.27	865,000,00 0.00	20,730,51 2.02			13,928,94 6.39	185,123,50 1.08	- 2,837,836 .75	29,924,348. 36	1,111,869,47 1.10
加：会计政策变更																		-
前期差错更正																		-
其他																		-
二、本年年初余额	865,000, 000.00	20,730,51 2.02	-	-	20,046,80 0.83	250,124,70 4.59	- 2,926,982 .69	114,781,97 3.52	1,267,757,00 8.27	865,000,00 0.00	20,730,51 2.02	-	-	13,928,94 6.39	185,123,50 1.08	- 2,837,836 .75	29,924,348. 36	1,111,869,47 1.10
三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列）	-	7,724,057. 13	-	-	8,706,589. 94	91,087,722. 35	2,348,739 .04	- 96,632,720. 59	13,234,387.8 7	-	-	-	-	6,117,854. 44	65,001,203. 51	- 89,145.94	84,857,625. 16	155,887,537. 17
（一）净利润						108,444,31 2.29		-138,339.50	108,305,972. 79						71,119,057. 95		- 3,905,026.7 0	67,214,031.2 5
（二）其他综合收益		11,485,74 8.03					- 171,210.6 0		11,314,537.4 3							- 89,145.94	-37,348.14	-126,494.08
上述（一）和（二）小计	-	11,485,74 8.03	-	-	-	108,444,31 2.29	- 171,210.6 0	-138,339.50	119,620,510. 22	-	-	-	-	-	71,119,057. 95	- 89,145.94	- 3,942,374.8 4	67,087,537.1 7
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	9,800,000.0 0	9,800,000.00	-	-	-	-	-	-	-	88,800,000. 00	88,800,000.0 0
1．股东投入资本								9,800,000.0 0	9,800,000.00								88,800,000. 00	88,800,000.0 0
2．股份支付计入股东权益的 金额									-									-
3．其他									-									-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,706,589. 94	- 17,356,589. 94	-	-	- 8,650,000.00	-	-	-	-	6,117,854. 44	- 6,117,854.4 4	-	-	-
1．提取盈余公积					8,706,589. 94	- 8,706,589.9 4			-					6,117,854. 44	- 6,117,854.4 4			-
2．对股东的分配						- 8,650,000.0 0			- 8,650,000.00									-

3．其他									-									-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-									-
2．盈余公积转增股本									-									-
3．盈余公积弥补亏损									-									-
4．其他									-									-
（六）专项储备				-				-	-				-				-	-
1．本期提取									-									-
2．本期使用（以负号填列）									-									-
（七）其他		- 3,761,690. 90					2,519,949 .64	- 106,294,38 1.09	- 107,536,122. 35								-
四、本年年末余额	865,000, 000.00	28,454,56 9.15	-	-	28,753,39 0.77	341,212,42 6.94	- 578,243.6 5	18,149,252. 93	1,280,991,39 6.14	865,000,00 0.00	20,730,51 2.02	-	-	20,046,80 0.83	250,124,70 4.59	- 2,926,982 .69	114,781,97 3.52	1,267,757,00 8.27

公司法定代表人： 隋榕华 主管会计工作的公司负责人：程伟熙 公司会计机构负责人：程伟熙

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公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：国脉科技股份有限公司	编制单位：国脉科技股份有限公司	编制单位：国脉科技股份有限公司
项 目			本年金额							上年金额
	股本	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	股东权益合 计	股本	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	股东权益合 计
一、上年年末余额	865,000,000. 00	18,363,064. 55	-	-	54,347,624. 02	181,482,373. 04	1,119,193,061. 61	865,000,000. 00	18,363,064. 55			48,229,769. 58	126,421,683. 12	1,058,014,517. 25
加：会计政策变更							-							-
前期差错更正							-							-
其他		- 2,524,458.4 3			3,412,703.2 8	30,714,329.5 1	31,602,574.36		- 2,451,959.0 9			4,170,737.8 7	37,536,640.8 6	39,255,419.64
二、本年年初余额	865,000,000. 00	15,838,606. 12	-	-	57,760,327. 30	212,196,702. 55	1,150,795,635. 97	865,000,000. 00	15,911,105. 46	-	-	52,400,507. 45	163,958,323. 98	1,097,269,936. 89
三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列）	-	34,153,237. 84	-	-	8,706,589.9 4	69,709,309.4 6	112,569,137.2 4	-	-72,499.34	-	-	5,359,819.8 5	48,238,378.5 7	53,525,699.08
（一）净利润						87,065,899.4 0	87,065,899.40						53,598,198.4 2	53,598,198.42
（二）其他综合收益		34,153,237. 84					34,153,237.84		-72,499.34					-72,499.34
上述（一）和（二）小计	-	34,153,237. 84	-	-	-	87,065,899.4 0	121,219,137.2 4	-	-72,499.34	-	-	-	53,598,198.4 2	53,525,699.08
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本							-							-
2．股份支付计入股东权益的 金额							-							-
3．其他							-							-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,706,589.9 4	- 17,356,589.9 4	-8,650,000.00	-	-	-	-	5,359,819.8 5	- 5,359,819.85	-
1．提取盈余公积					8,706,589.9 4	- 8,706,589.94	-					5,359,819.8 5	- 5,359,819.85	-
2．对股东的分配						- 8,650,000.00	-8,650,000.00							-

3．其他							-							-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本							-							-
2．盈余公积转增股本							-							-
3．盈余公积弥补亏损							-							-
4．其他							-							-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取							-							-
2．本期使用（以负号填列）							-							-
（七）其他							-							-
四、本年年末余额	865,000,000. 00	49,991,843. 96	-	-	66,466,917. 24	281,906,012. 01	1,263,364,773. 21	865,000,000. 00	15,838,606. 12	-	-	57,760,327. 30	212,196,702. 55	1,150,795,635. 97

公司法定代表人： 隋榕华 主管会计工作的公司负责人：程伟熙 公司会计机构负责人：程伟熙

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司设立及发行上市情况

（ 1 ）公司设立情况

国脉科技股份有限公司（原名 “ 福建国脉科技股份有限公司 ” ， 2007 年 1 年 11 日完成名 称变更，以下简称 “ 公司 ” 或 “ 国脉科技 ” ） 由陈国鹰、林惠榕、林金全等 13 名自然人共同 发起设立，于 2000 年 12 月 29 日经福建省工商行政管理局核准登记。公司注册资本为 3,500 万元。

（ 2 ）未分配利润转增股本

2002 年 12 月 23 日 , 经 2002 年临时股东大会决议通过，并经福建省人民政府《关于同意 福建国脉科技股份有限公司调整总股本及股权结构的批复》（闽政体股【 2002 】 36 号） 批准，公司以总股本 3,500 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4.3 股，送股后公司 总股本由 3,500 万股增至 5,005 万股。

（ 3 ）公司首次公开发行股票并上市

经 2006 年 11 月 23 日中国证券监督管理委员会《关于核准福建国脉科技股份有限公司 首次公开发行股票的通知》（证监发行字【 2006 】 130 号）核准，公司于 2006 年 12 月 4 日向社会公开发行人民币普通股 1,670.00 万股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 10.10 元。

经 2006 年 12 月 13 日深圳证券交易所《关于福建国脉科技股份有限公司人民币普通股 股票上市交易的通知》（深证上【 2006 】 151 号）同意，公司首次公开发行的 1,670.00 万股人民币普通股股票于 2006 年 12 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码 “002093” ，证券简称 “ 国脉科技 ” 。

公司注册资本增至 6,675 万元。

2 、上市后股本变化情况

（ 1 ）资本公积转增股本

2007 年 7 月 27 日，经 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司以总股本 6,675 万股 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本为 13,350 万股。 （ 2 ） 2008 年送红股、派现

2008 年 2 月 19 日，经 2007 年年度股东大会审议通过，公司以总股本 13,350 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 5 股转增 5 股并派发现金红利 1 元（含税），送股和转增后 公司的总股本由 13,350 万股增至 26,700 万股。

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－9－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ） 2010 年送红股、派现

2010 年 3 月 22 日，经 2009 年年度股东大会审议通过，公司以总股本 26,700 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 5 股并派发现金红利 0.60 元（含税），本次分红、派现后公 司总股本增至 40,050 万股。

（ 4 ） 2011 年非公开发行 A 股股票

2010 年 8 月 5 日，经 2010 年第一次临时股东大会审议通过，公司向特定投资者非公开 发行人民币普通股（ A 股）股票 3,200 万股。此次非公开发行股票后，公司总股本增至 43,250 万股，新增股份于 2011 年 1 月 14 日在深圳证券交易所上市。

（ 5 ） 2011 年半年度资本公积转增股本

2011 年 9 月 1 日， 2011 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司 2011 年半年度转增 方案》，决定以 2011 年 8 月 31 日总股本 43,250 万股为基数，以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增至 86,500 万股。

截至 2013 年 12 月 31 日，公司注册资本为 86,500 万元，大股东及股权比例分别为：陈 国鹰占 27.08% 股权，林惠榕占 25.51% ，林金全占 7.33% 。林惠榕女士系陈国鹰先生之妻， 林金全先生为陈国鹰岳父，三人为公司一致行动人，合计持有公司 59.92% 股份。

公司企业法人营业执照注册号： 350000100002879 ；法定代表人：隋榕华。

公司地址：福州市马尾区江滨东大道 116 号。

公司从事电信外包服务，公司的经营范围主要为：通讯及计算机技术咨询服务；通信 及计算机网络维护；信息技术服务；计算机及软件的技术开发；计算机系统集成；通 信设备 ( 不含卫星电视广播地面接收设施 ) 及电子计算机的生产、批发、零售；机械设备 租赁、房屋租赁；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品和技术除外。法律法规未规定许可的，均可自主选择经营项目开展经营。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告 的一般规定》（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。

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－10－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积 （股本溢价 / 资本溢价），资本公积（股本溢价 / 资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额 作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新 增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有 投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照

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－11－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日当期投资收益。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予 以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表； 因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权 益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反 映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值 之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

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－12－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。

• 7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务和外币报表折算

• （ 1 ）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

• （ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外， 其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表 折算差额”项目反映。

处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中【股东权益 / 所有者权益】项目下列示 的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处 臵当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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－13－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注二、 10 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益 并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资 产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

• （ 3 ）金融负债分类和计量

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期 权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认 为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接 计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生 工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具的公允价值

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金 额。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得 出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值 技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽

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可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场 的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时 间超过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

• （ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末 应收款项余额的 10% 且单项金额超过 300 万元人民币。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明 其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合 特征的应收款项中计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差 异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 坏账准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
		单独进行减值测试，如有客观证据
		表明其发生了减值的，应当根据其
备用金组合	内部员工备用金借款	未来现金流量现值低于其账面价值 的差额确认减值损失，个别认定计
		提坏账准备，经减值测试后不存在
		减值的，不计提坏账准备。
关联方组合	合并范围内母子公司的应 收款项	不计提坏账准备
账龄组合	账龄状态	账龄分析法

A 、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	50	50
5年以上	100	100

B 、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：

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组合名称 计提方法说明 单独进行减值测试，如有客观证据表明其 发生了减值的，应当根据其未来现金流量 备用金组合 现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试 后不存在减值的，不计提坏账准备。 关联方组合 不计提坏账准备

11 、存货

• （ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、劳务成本等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套 设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的 其他相关费用。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提 存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

• （ 6 ）房地产开发业务特定存货的核算方法

①开发用土地的核算方法：开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设 施费等，在开发成本中单独核算。

②公共配套设施费用的核算方法

A 、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如 果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

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B 、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发 生的成本。

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方 所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长 期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方 差额后，确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有 权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大 影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影

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响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行 认股权证等潜在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不 形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 25 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公 司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够 可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空臵建筑 物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期 内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空臵建 筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日 常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值 模式计量的，应同时满足（ 1 ）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场 ; （ 2 ）公 司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而 对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产， 不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为系统集成项目建设、提供电信网络技术服务或经营管理所持有 的房屋及建筑物、交通运输设备、电子设备、通信设备、器具及家具等其他固定资产， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30	3-4	3.20-3.23
交通运输设备	8-10	3-4	9.60-12.13
电子设备	5	3-4	19.20-19.40
通信设备	5	3	19.40
其他	5	3-4	19.20-19.40

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 25 。

• （ 4 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

15 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 25 。

16 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• 17 、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	平均年限法
设计、管理等软件	8	平均年限法
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。

18 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。

19 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

21 、收入

收入确认原则

（ 1 ）一般原则

• ①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例 / 已完工作的测量 / 已经 提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

①系统集成项目收入：分为简单系统集成和复杂系统集成

简单系统集成是指不需要安装或只需要简单安装，同时不需要经过试运行的系统集成 业务。简单系统集成一次性确认收入，即相关服务及设备已经交付，并经接受购买方 验收合格，取得相关的收款依据时确认为收入的实现。

复杂的系统集成项目指根据系统集成项目建设的需求提供系统集成项目的方案设计、 协助客户优选系统集成项目的技术和产品，并为客户采购组成系统集成项目的各个分 离子系统（或部分），其有机地组合成为一个完整、可靠的系统集成项目的集成业务。

复杂系统集成收入确认原则：公司在合同已签订，相关服务及设备已交付，已取得购 买方对该项工程的初验报告，同时与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时， 确认项目初验收入；公司在已取得购买方对该项工程的终验报告，并且与合同相关的 收入已经取得或取得了收款的凭据时，确认合同剩余部分收入。

②电信网络技术服务收入，是指为电信网络建设、维护过程中提供相关的技术支撑服 务以及为电信运营商提供营运中所需的相关服务所取得收入，主要包括电信设备系统 维护服务、电信咨询及设计服务、软件服务、技术培训、提供电信设备与场所的租赁 服务等。

电信网络技术服务收入确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提供， 与服务相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入；②对于需要在一定期间 内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。若服务是跨期提供的，公司在 资产负债表日根据服务的完成程度，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已 经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

③房地产销售收入

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确 认的各项条件时予以确认。

22 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收 金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24 、经营租赁

（ 1 ）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

• 25 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量 的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房 地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

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－27－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 26 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期 损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

• 27 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进 行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰 当的折现率计算未来现金流量的现值。

• 28 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否

• （ 2 ）会计估计变更

• 本报告期主要会计估计是否变更：否

• 29 、前期差错更正

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－28－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本报告期是否发现前期差错：否

三、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17、6（注）
营业税	应纳税营业额	5、3
城市维护建设税	应交增值税、营业税额	7
教育费附加	应交增值税、营业税额	5
房产税	从价计征的，计税依据为房产原值一次减除 25%后的余值	1.2
房产税	从租计征的，计税依据为租金收入	12
企业所得税	应纳税所得额	25、15、16.5

注：根据《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业 税改征增值税试点的通知》（财税 [2011]111 号），《财政部、国家税务总局关于在北 京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2012]71 号）的规定，全资子公司厦门泰讯信息科技有限公司（以下简称厦门泰讯）、 全资子公司福建国脉信息系统有限公司（以下简称国脉信息）、全资子公司国脉通信 规划设计有限公司（以下简称国脉设计）广州分公司自 2012 年 11 月 1 日起，电信网络 技术服务由营业税改征增值税；母公司国脉科技因持有增值电信业务经营许可证，其 邮政通信服务仍征收营业税，其他电信网络技术服务改增增值税。

按照《国家税务总局关于做好扩大营业税改征增值税试点工作的意见》（税总发 „ 2013 ‟ 44 号）和《黑龙江省人民政府办公厅关于印发黑龙江省营业税改征增值税试 点方案的通知》（黑政办„ 2013 ‟ 29 号）要求，黑龙江省从 2013 年 8 月 1 日起开展全 省提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位和个人营业税改征增值税试点。全资 子公司国脉通信规划设计有限公司自 2013 年 9 月 1 日（税款所属期）起按增值税一般 纳税人的规定管理，税率为 6% 。

2 、税收优惠及批文

企业所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按 15 ％的税率征收企业所得税。

本公司合并范围内的各公司实际执行的企业所得税率如下：

（ 1 ）母公司国脉科技股份有限公司

2011 年 10 月 9 日，国脉科技通过高新技术企业复审并取得了福建省科学技术厅、福建 省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》 （证书编号 : GF201135000156 ，有效期 3 年），本公司自 2011 年 1 月 1 日起三年内享受 高新技术企业 15% 的企业所得税优惠税率。公司 2013 年实际执行所得税率为 15% 。

－29－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 2 ）全资子公司国脉通信规划设计有限公司

2012 年 7 月 18 日 , 国脉设计被认定为高新技术企业（证书编号： GF201223000022 ，有效 期为 3 年 ) ，国脉设计自 2012 年 1 月 1 日起三年内享受高新技术企业 15% 的企业所得税 优惠税率，公司 2013 年实际执行所得税率为 15% 。

• （ 3 ）全资子公司福州海峡职业技术学院（以下简称海峡学院）

根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施条 例》以及学院章程的规定，海峡学院（非营利性的民办学校）可以依法享受与公办学 校同等的税收及其他优惠政策。按照税法中对公办学校的税收优惠政策规定，海峡学 院取得的学费收入、学生住宿费收入免交营业税及附加税费，自用房产免交房产税、 土地使用税。但由于目前《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》以及相关的税收政策对《中华人民共和国民办教育促进法实施条 例》中有关民办高校企业所得税收优惠政策的落实还未制定出具体的实施办法，根据 谨慎性原则，海峡学院从 2010 度起开始按 25% 税率计提企业所得税。

• （ 4 ）控股子公司上海圣桥信息科技有限公司（以下简称上海圣桥）

2011 年 10 月 20 日 , 上海圣桥被认定为高新技术企业（证书编号： GF201131000294 ，有效 期为 3 年 ) ，上海圣桥自 2011 年 1 月 1 日起三年内享受高新技术企业 15% 的企业所得税 优惠税率，公司 2013 年实际执行所得税率为 15% 。

• （ 5 ）全资子公司国脉科技（香港）有限公司（以下简称国脉香港）

国脉香港系在香港注册的公司，利得税按照应税利润的 16.5% 缴纳。

• （ 6 ）其余子公司本年度适用的所得税税率为 25% 。

四、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司、孙公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司名称		子公司 类型	企业类型 注册地	法人代 表	业务性质	注册资本
厦门泰讯信息科技有限公司		全资	有限责任 福建厦门	隋榕华	电信外包服务	3,000万元
福建国脉信息系统有限公司		全资	有限责任 福建福州	陈学华	电信外包服务	1,000万元
国脉科技（香港）有限公司		全资	有限责任 中国香港	无	电信外包服务	1万港币
福建国脉科学园开发有限公司		全资	有限责任 福建福州	陈学华	园区开发与建设	15,000万元
福建国脉信息技术有限公司		控股	有限责任 福建福州	隋榕华	电信外包服务	2,000万元
续1：
子公司名称	组织机构 代码		经营范围	持股比例% 表决权 比例%		是否合并 报表
			－30－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	组织机构 代码	经营范围	持股比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
厦门泰讯信息科技有 限公司	78419767-2	计算机软件技术开 发、系统集成；通讯 及计算机技术咨询等	100	100	是
福建国脉信息系统有 限公司	67128005-8	通信工程设计、安装 及技术咨询服务等	100	100	是
国脉科技（香港）有 限公司	无	无特定经营范围	100	100	是
福建国脉科学园开发 有限公司	05234565-X	园区开发与建设，及 电信外包服务等	100	100	是
福建国脉信息技术有 限公司	07741283-9	计算机软件技术开 发、系统集成；通讯 及计算机技术咨询等	51	51	是
续2：
子公司名称	年末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额		少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
厦门泰讯信息科技 有限公司	3,000.00
福建国脉信息系统 有限公司	1,000.00
国脉科技（香港）
有限公司
福建国脉科学园开 发有限公司	15,000.00
福建国脉信息技术 有限公司	1,020.00		9,605,493.54		-194,506.46

①通过控股子公司福建国脉信息技术有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得方式	孙公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
上海圣桥信息科技有 限公司	非同一控 制下的企 业合并	控股	有限责任	上海张江	金崇英	电信外包 服务
福建国脉圣桥网络科 技有限公司	投资设立	控股	有限责任	福建福州	金崇英	电信外包 服务

通过控股子公司福建国脉信息技术有限公司控制的孙公司情况（续 1 ）：

孙公司全称	注册资本 （万元）	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
			计算机软硬件、
上海圣桥信息科 技有限公司	3,000	75843979-7	生产、开发、销 售，技术咨询和	53.235	53.235	是
			服务等
福建国脉圣桥网 络科技有限公司	1,000	08740931-8	计算机软硬件、 生产、开发、销	53.235	53.235	是
			－31－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

售，技术咨询和 服务等

通过控股子公司福建国脉信息技术有限公司控制的孙公司情况（续 2 ）：

孙公司全称	年末实际出资额 （万元）	实质上构成对孙公 司净投资的其他项 目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额
上海圣桥信息 科技有限公司	1,330.875		8,543,759.39
福建国脉圣桥
网络科技有限	1,000.00
公司

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称	子公司 类型	企业类型 注册地	法人代表	业务性质	注册资本
福州海峡职业 技术学院	全资 民办非企业 单位 福建福州		陈国鹰	电信外包服务 及职业教育	开办资金 15,000 万元
续1：
子公司名称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
福州海峡职业 技术学院	76178797-9	全日制高等专科 教育、各种形式 的非学历教育	100	100	是

续 2 ：

子公司名称	年末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
福州海峡职业 技术学院	15,068.17

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
国脉通信规划设计有 限公司	全资	有限责任	黑龙江哈 尔滨	隋榕华	电信外包 服务	5,000万元
续1：
子公司名称	组织机构 代码		经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
国脉通信规划设计 有限公司	72533462-2	通信工程设计、安装 及技术咨询服务等		100	100	是
续2：
		－32－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	年末实际出 资额（万 元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权 益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
国脉通信规划设计有限公司	20,000.00

• 2 、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• （ 1 ）本期新纳入合并范围的子公司

名称	年末净资产	本年净利润
福建国脉信息技术有限公司	19,539,110.33	-460,889.67
上海圣桥信息科技有限公司	18,569,121.72	419,667.14
福建国脉圣桥网络科技有限公司	9,700,437.54	-299,562.46

• （ 2 ）本期不再纳入合并范围的子公司

名称	处臵日净资产（万	年初至处臵日净利润
普天国脉网络科技有限公司（原国 脉中讯网络科技有限公司）	元） 12,899.04
国脉中讯网络科技（香港）有限公	3,622.71
~~司~~

• 3 、本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方 商誉金额 商誉计算方法 上海圣桥信息科技有限公 3,646,887.85[合并成本大于合并中取得的被购买方] 司 可辨认净资产公允价值份额的差额

• 4 、本期因其他股东增资导致丧失控制权而减少的子公司

子公司	原持 股比 例	出售日	剩余持股 比例	剩余股权在 出售日的 公允价值	剩余股权按公允价 值重新计量产生的 利得/损失
普天国脉网
络科技有限	66%	2013.01.07	33%	93,927,299.36	42,824,020.23
公司

• 5 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

国脉科技（香港）有限公司

主要报表项目	币种	外币余额	折算汇率	人民币余额
资产类项目	美元	1,255,431.47	6.0969	7,654,240.13
负债类项目	美元	515,679.76	6.0969	3,144,047.92
		－33－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未分配利润	美元	739,751.71	6.8786	5,088,435.86
损益类项目	美元		交易日即期汇率

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

		年末数			年初数
项 目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			103,780.34			39,820.09
人民币			103,780.34			39,820.09
银行存款：			217,872,718.63			773,423,521.17
人民币			214,863,318.12			749,142,386.33
美元	406,471.39	6.0969	2,478,215.41	3,617,867.50	6.2855	22,740,106.19
港币	675,636.07	0.7862	531,185.10	1,900,510.13	0.8109	1,541,028.65
其他货币资金：			1,000,160.42			18,314,632.10
人民币			1,000,160.42			5,492,297.64
美元				2,039,986.39	6.2855	12,822,334.46
合 计			218,976,659.39			791,777,973.36

说明：年末其他货币资金余额 1,000,160.42 元系履约保证金，该履约保证金为使用受到 限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

2 、应收票据

种	类	年末数	年初数
		300,000.00	5,697,400.20

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			年末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合	161,930,289.20	100.00	14,457,709.07	8.93	147,472,580.13
组合小计	161,930,289.20	100.00	14,457,709.07		147,472,580.13
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计	161,930,289.20	100.00	14,457,709.07		147,472,580.13
		－34－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款按种类披露（续）

			年初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合	265,149,061.23	100.00	18,803,203.07	7.09	246,345,858.16
组合小计	265,149,061.23	100.00	18,803,203.07		246,345,858.16
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计	265,149,061.23	100.00	18,803,203.07		246,345,858.16

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		年末数			年初数
账 龄	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	101,645,990.09	62.77	5,082,299.50	211,713,810.23	79.85	10,585,690.52
1至2年	48,256,167.84	29.80	4,825,616.78	43,646,159.44	16.46	4,364,615.97
2至3年	8,616,654.63	5.32	2,584,996.39	7,550,330.60	2.85	2,265,099.19
3至4年	2,237,067.48	1.38	1,118,533.74	656,293.00	0.25	328,146.50
4至5年	656,293.00	0.41	328,146.50	645,634.16	0.24	322,817.08
5年以上	518,116.16	0.32	518,116.16	936,833.80	0.35	936,833.80
合 计	161,930,289.20	100.00	14,457,709.07	265,149,061.23	100.00	18,803,203.07

（ 2 ）本年实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否由关联 交易产生
徐州嘉迈科技 有限公司	货款	5,000.00	诉讼无法收回	否

（ 3 ）年末应收账款中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或关联方欠 款。

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	1年以内	1至2年	2至3年	占应收账款 总额的比例 %
中国联合
网络通信
有限公司	非关联方	46,340,723.37	25,867,822.25	20,472,901.12		28.62
哈尔滨市
分公司
			－35－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司 关系	金额	1年以内	1至2年	2至3年	占应收账款 总额的比例 %
中国联合
网络通信
有限公司	非关联方	39,557,234.04	15,026,839.27	17,203,476.69	7,326,918.08	24.43
黑龙江省
分公司
中国移动
通信集团
福建有限	非关联方	10,497,868.28	10,497,868.28			6.48
公司厦门
分公司
福建工程 学院	非关联方	9,672,332.80	9,672,332.80			5.97
中国移动
通信集团
福建有限	非关联方	5,835,074.70	4,863,150.38	971,924.32		3.60
公司福州
分公司
合 计		111,903,233.19	65,928,012.98	38,648,302.13	7,326,918.08	69.10

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	年末数 金 额	比例%		年初数 金 额 比例%	年初数 金 额 比例%
1年以内	4,934,641.15	89.93	228,443,221.94		93.72
1至2年	552,432.00	10.07	13,070,000.00		5.36
2至3年			2,247,218.39		0.92
合 计	5,487,073.15	100.00	243,760,440.33		100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限		未结算原因
厦门闽中建工 有限公司	非关联方	604,000.00	1年以内	预付运维业务分包款
中石化森美(福
建)石油有限公	非关联方	515,569.90	1年以内		预付加油卡充值款
司福州分公司
福州合创机电 设备有限公司	非关联方	469,965.00	1年以内		预付采购货款
福建汉荣信息 科技有限公司	非关联方	347,441.40	1年以内		预付采购货款
福州恒智通创 电子科技有限	非关联方	332,855.60	1年以内		预付采购货款
		－36－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司
合 计	2,269,831.90

（ 3 ）年末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东或关联方 的款项。

5 、应收利息

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
定期存款应计利息	12,110,104.67	6,076,594.54	17,607,365.88	579,333.33

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披

			年末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	7,955,116.80	85.46	2,157,233.11	27.12	5,797,883.69
备用金组合	1,353,283.86	14.54			1,353,283.86
组合小计	9,308,400.66	100.00	2,157,233.11		7,151,167.55
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	9,308,400.66	100.00	2,157,233.11		7,151,167.55
其他应收款按种类披露（续）
			年初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	11,435,459.38	90.96	2,369,346.87	20.72	9,066,112.51
备用金组合	1,137,103.27	9.04			1,137,103.27
组合小计	12,572,562.65	100.00	2,369,346.87		10,203,215.78
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	12,572,562.65	100.00	2,369,346.87	18.85	10,203,215.78

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

－37－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄	金 额	年末数 比例%	坏账准备	金 额	年初数 比例%	坏账准备
1年以内	1,558,203.26	19.59	77,910.19	9,002,518.70	78.72	450,125.93
1至2年	4,659,477.00	58.57	465,947.70	199,181.49	1.74	19,918.15
2至3年	71,512.60	0.90	21,453.78	184,282.00	1.61	55,284.60
3至4年	110,805.00	1.39	55,402.50	375,098.00	3.28	187,549.00
4至5年	37,200.00	0.47	18,600.00	35,820.00	0.31	17,910.00
5年以上	1,517,918.94	19.08	1,517,918.94	1,638,559.19	14.34	1,638,559.19
合 计	7,955,116.80	100.00	2,157,233.11	11,435,459.38	100.00	2,369,346.87

（ 2 ）年末其他应收款中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或关联方 欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	性质或内容	比例%
哈尔滨环宇通信设 备工程有限公司	非关联方	3,110,000.00	1-2年	工程质量保证金	33.41
福建省闽南建筑工 程有限公司	非关联方	1,467,827.00	1-2年	建设施工保证金	15.77
福建水岸绿洲度假 服务有限公司	非关联方	842,500.00	5年以上	租房押金	9.05
马尾区防空办公室	非关联方	360,000.00	5年以上	人防易地建设费	3.87
福州罗长高速公路 有限公司	非关联方	300,000.00	1年以内	工程保证金	3.22
合 计		6,080,327.00			65.32

7 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	账面余额	年末数 跌价准备	账面价值	账面余额	年初数 跌价准备	账面价值
原材料	3,958,215.93		3,958,215.93	31,268,660.13		31,268,660.13
库存商品	154,882.47		154,882.47
开发成本	413,120,763.59		413,120,763.59	550,682.95		550,682.95
发出商品	35,112,807.93		35,112,807.93	100,500,728.51		100,500,728.51
劳务成本	18,781,006.08		18,781,006.08	17,918,628.79		17,918,628.79
合 计	471,127,676.00		471,127,676.00	150,238,700.38		150,238,700.38

（ 2 ）开发成本

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－38－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称	开工时间	预计竣工时间	年末数	年初数	年末跌价准 备
国脉时代广场	2013年9月	2017年12月	413,120,763.59	550,682.95

8 、其他流动资产

项 目	年末数	年初数
待抵扣进项税	2,119,941.60
短期保本型理财产品	100,000,000.00
合 计	102,119,941.60

说明： 2013 年 10 月 30 日，公司使用暂时闲臵的募集资金投资短期保本型理财产品飞越 理财人民币 “ 步步为赢 ” 结构性存款，因该产品无活跃市场且期限短于 1 年，故列示在其 他流动资产中。

• 9 、可供出售金融资产

可供出售金融资产情况

可供出售金融资产情况
项 目	年末数	年初数
债券保本型基金	206,233,975.09

说明： 2013 年 6 月 27 日，公司使用暂时闲臵的募集资金投资保本型理财产品 - 工银瑞信 债券保本资产管理，理财金额人民币 2 亿元，期限 1 年，该理财产品以公允价值计量， 报告年内公允价值变动损益为 6,233,975.09 元。

10 、对合营企业和联营企业投资

对联营企业投资

被投资单位名 称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	关联关系	组织机构代 码
普天国脉网络 科技有限公司	有限责任	福建福州	徐千	电信外 包服务	1亿元	联营企业	71739500- 3
华福基金管理 有限责任公司	有限责任	福建平潭	吴杰	金融业	1亿元	联营企业	07979906-1

续 1 ：

续1：
被投资单位名称	本公司持股比例%	本公司在被投资单位表决权比例%
普天国脉网络科技有限公司	33	33
华福基金管理有限责任公司	24	24

续 2 ：

续2：
被投资单位名 称	年末资产总额	年末负债总额	年末净资产总额	本年营业收入总额	本年净利润
普天国脉网络 科技有限公司	569,969,642.50	369,493,162.21	200,476,480.29	848,589,482.67	36,546,498.30
华福基金管理 有限责任公司	98,150,634.23	1,047,815.20	97,102,819.03	2,219,727.49	-2,935,246.04
		－39－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目			年初数		本年增加		本年减少		年末数
对联营企业投资	17,358,329.77			128,867,416.61		17,358,329.77		128,867,416.61
对其他企业投资	90,000,000.00							90,000,000.00
合 计	107,358,329.77			128,867,416.61		17,358,329.77		218,867,416.61
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称	核算方法		投资成本		年初余额		增减变动		年末余额
①对联营企业投资
普天国脉网络科技有限 公司（注1）	权益法		59,211,223.02				105,562,740.04	105,562,740.04
华福基金管理有限责任 公司（注2）	权益法		24,000,000.00				23,304,676.57		23,304,676.57
上海圣桥信息科技有限 公司（注3）	权益法		18,350,000.00		17,358,329.77		-17,358,329.77
②对其他企业投资
厦门国际银行	成本法		90,000,000.00		90,000,000.00				90,000,000.00
合 计			191,561,223.02		107,358,329.77		111,509,086.84	218,867,416.61
续：
被投资单位名称	在被投资 单位持股 比例%	在被投资 单位表决 权比例%		在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明		减值准备 本年计提减 值准备			本年现金 红利
①对联营企业投资
普天国脉网络科技 有限公司	33		33
华福基金管理有限 责任公司	24		24
上海圣桥信息科技
有限公司
②对其他企业投资
厦门国际银行	0.7484		0.7484						2,993,563.84
合 计									2,993,563.84

注 1 ：公司对普天国脉的持股比例从 66% 降为 33% ，不再对普天国脉拥有控制权。自 2013 年 1 月 1 日起，本公司不再合并普天国脉的会计报表，详见附注四、 2 ，同时按处 臵日净资产公允价值 28,462.82 万元的 33% 增加长期股权投资 9,392.73 万元。

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－40－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 2 ： 2013 年 4 月 25 日，国脉科技与华福证券有限责任公司达成协议，国脉科技使用 自有资金与华福证券有限责任公司共同投资设立华福基金管理有限责任公司，投资总 额 2,400 万元，国脉科技占其注册资本的 24% 股权。根据《企业会计准则第 2 号 - 长期股 权投资》的规定，本公司按权益法核算对华福基金的长期股权投资。

注 3 ：公司对普天国脉的持股比例从 66% 降为 33% ，不再对普天国脉拥有控制权。自 2013 年 1 月 1 日起，本公司不再合并普天国脉的会计报表，因此，本公司长期股权投 资不再确认原普天国脉对其联营公司上海圣桥的投资。

12 、投资性房地产

（ 1 ）按公允价值计量的投资性房地产

项 目	年初公允价值	本年增加 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益	本年增加 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益	本年减少 处 臵 转为自用 房地产	本年减少 处 臵 转为自用 房地产	年末公允 价值
一、成本合计	156,826,701.92	19,704,190.00				176,530,891.92
1、房屋、建筑物	156,826,701.92	19,704,190.00				176,530,891.92
二、公允价值变 动合计	8,742,617.08		12,243,034.00			20,985,651.08
1、房屋、建筑物	8,742,617.08		12,243,034.00			20,985,651.08
三、投资性房地 产账面价值合计	165,569,319.00	19,704,190.00	12,243,034.00			197,516,543.00
1、房屋、建筑物	165,569,319.00	19,704,190.00	12,243,034.00			197,516,543.00

• （ 2 ）上述房产及土地使用权的产权证均已办理。

• （ 3 ）年末部分投资性房地产用于长期借款抵押担保，明细情况详见本附注五、 20 。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

（1）固定资产情况
		本年增加
项 目	年初数			本年减少	年末数
		合并报表范围引起	本年增加
一、账面原值合计	186,116,900.98	1,539,732.98	18,367,521.07	21,430,949.34	184,593,205.69
其中：房屋及建筑物	91,620,420.17			12,575,431.10	79,044,989.07
交通运输设备	23,751,537.61		1,826,322.14	3,765,108.50	21,812,751.25
电子设备	32,933,182.18	1,246,075.72	9,668,322.90	4,464,587.36	39,382,993.44
通信设备	13,301,482.32		2,153,046.10	74,840.00	15,379,688.42
其他	24,510,278.70	293,657.26	4,719,829.93	550,982.38	28,972,783.51
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计	75,947,805.06	902,017.58	11,998,645.61	6,317,469.07	82,530,999.18
其中：房屋及建筑物	11,842,964.93		3,038,785.63	1,601,827.45	13,279,923.11
		－41－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		本年增加
项 目	年初数			本年减少	年末数
		合并报表范围引起	本年增加
交通运输设备	12,711,619.44		2,430,049.66	2,488,699.94	12,652,969.16
电子设备	21,334,537.28	718,283.53	3,766,800.74	1,749,533.45	24,070,088.10
通信设备	11,815,303.16		494,123.38	72,594.80	12,236,831.74
其他	18,243,380.25	183,734.05	2,268,886.20	404,813.43	20,291,187.07
三、固定资产账面净值 合计	110,169,095.92				102,062,206.51
其中：房屋及建筑物	79,777,455.24				65,765,065.96
交通运输设备	11,039,918.17				9,159,782.09
电子设备	11,598,644.90				15,312,905.34
通信设备	1,486,179.16				3,142,856.68
其他	6,266,898.45				8,681,596.44
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
交通运输设备
电子设备
通信设备
其他
五、固定资产账面价值 合计	110,169,095.92				102,062,206.51
其中：房屋及建筑物	79,777,455.24				65,765,065.96
交通运输设备	11,039,918.17				9,159,782.09
电子设备	11,598,644.90				15,312,905.34
通信设备	1,486,179.16				3,142,856.68
其他	6,266,898.45				8,681,596.44

说明： 本年折旧额 11,998,645.61 元。

• （ 2 ）年末部分房屋及建筑物用于长期借款抵押担保，明细情况详见本附注五、 20 。

• （ 3 ）年末公司不存在暂时闲臵的固定资产。

• （ 4 ）全资子公司国脉设计的办公楼原值 586.24 万元，房产证已办理，土地使用权证尚 在办理中。

14 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

			年末数			年初数
项	目
		账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
			－42－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

电信网络技术服务 基地（二期）	57,566,671.83	57,566,671.83	20,201,522.50	20,201,522.50
海峡学院新校区一 期工程	345,119,232.49	345,119,232.49	56,703,331.57	56,703,331.57
合 计	402,685,904.32	402,685,904.32	76,904,854.07	76,904,854.07

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初数	本年增加	转入固定资产	其他减少
电信网络技术服务基地（二期）	20,201,522.50	37,365,149.33
海峡学院新校区一期工程	56,703,331.57	288,415,900.92
合 计	76,904,854.07	325,781,050.25

重大在建工程项目变动情况（续 1 ）：

工程名称	利息资本化累计 金额	其中：本年利息资本 化金额	本年利息资本 化率%	本年利息资本 化率%		年末数
电信网络技术服务基地（二期）					57,566,671.83
海峡学院新校区一期工程	10,141,061.04	10,100,881.04		6.8408	345,119,232.49
合 计	10,141,061.04	10,100,881.04			402,685,904.32
重大在建工程项目变动情况（续2）：
工程名称	预算数	工程投入占预算比例%		工程进度		资金来源
电信网络技术服务基地（二期）	126,351,000.00		45.56	土建阶段		募集资金
海峡学院新校区一期工程	470,010,000.00		73.43	土建阶段		自筹
合 计	596,361,000.00

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	148,714,773.04	439,952.27	1,167,003.30	147,987,722.01
土地使用权	145,090,744.54		1,167,003.30	143,923,741.24
设计、管理等软件	3,624,028.50	439,952.27		4,063,980.77
二、累计摊销合计	4,654,350.32	3,283,929.85	204,225.60	7,734,054.57
土地使用权	3,733,266.27	2,903,880.84	204,225.60	6,432,921.51
设计、管理等软件	921,084.05	380,049.01		1,301,133.06
三、无形资产账面净值合计	144,060,422.72			140,253,667.44
土地使用权	141,357,478.27			137,490,819.73
设计、管理等软件	2,702,944.45			2,762,847.71
四、减值准备合计
	－43－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

土地使用权
设计、管理等软件
五、无形资产账面价值合计	144,060,422.72	140,253,667.44
土地使用权	141,357,478.27	137,490,819.73
设计、管理等软件	2,702,944.45	2,762,847.71

说明： 本年摊销额 3,283,929.85 元。

（ 2 ）年末无形资产不存在抵押、质押等担保事项。

16 、商誉

被投资单位名称或 形成商誉的事项	年初数	本年增加	本年减少	年末数	年末减 值准备
国脉通信规划设计 有限公司	27,592,289.90			27,592,289.90
普天国脉网络科技 有限公司（注1）	1,909,424.74		1,909,424.74
上海圣桥信息科技 有限公司（注2）		3,646,887.85		3,646,887.85
合 计	29,501,714.64	3,646,887.85	1,909,424.74	31,239,177.75

注 1 ：因普天国脉公司其他股东增资，导致公司对普天国脉的持股比例从 66% 降为 33% ， 不再对普天国脉拥有控制权。本年公司对普天国脉控股权的处臵导致原合并商誉减少 190.94 万元；

注 2 ： 2013 年 9 月 30 日，控股子公司福建国脉信息技术有限公司决定以人民币 1,330.875 万元收购上海圣桥 53.235% 的股权。股权收购款项已于 2013 年 11 月底支付完 毕，并于 2013 年 12 月初完成工商变更登记手续。公司的合并成本 1,330.875 万元与非同 一控制下企业合并中取得的上海圣桥 2013 年 11 月 30 日可辨认净资产公允价值 53.235% 份额（ 9,66.19 万元）的差额 3,646,887.85 元形成商誉。

注 3 ：本公司通过对各子公司未来经营状况的判断，以确定是否需要对商誉计提减值准 备。本期末商誉不存在减值，无需计提减值

17 、递延所得税资产与递延所得税负债

（ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目		年末数	年初数
递延所得税资产：
资产减值准备		2,798,662.97	3,482,955.24
已开票未确认收入		2,606,947.05	3,563,100.30
应付职工年终奖金		1,185,939.46	532,084.61
短期贷款应计利息		36,262.78	176,362.12
	－44－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可抵扣亏损	4,967,571.14	1,176,916.58
小 计	11,595,383.40	8,931,418.85
递延所得税负债：
投资性房地产的公允价值大于计税基础	13,794,919.19	9,228,577.64
可供出售金融资产的公允价值大于计税基础	935,096.26
小 计	14,730,015.45	9,228,577.64
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目		金额
可抵扣差异项目
资产减值准备		16,614,942.18
已开票未确认收入		17,379,647.01
应付职工年终奖金引起的暂时性差异		7,767,239.07
短期贷款应计利息引起的暂时性差异		231,951.11
可抵扣亏损		27,688,322.26
小 计		69,682,101.63
应纳税差异项目
投资性房地产的公允价值大于计税基础		70,566,061.49
可供出售金融资产的公允价值大于计税基础		6,233,975.09
小 计		76,800,036.58

18 、资产减值准备明细

项 目 年初数	本年计提	本年减少 合并范围变更 影响数 转回 转销	本年减少 合并范围变更 影响数 转回 转销	年末数
坏账准备 21,172,549.94	6,124,849.94		5,000.00 -10,677,457.70	16,614,942.18
19、其他非流动资产
项 目			年末数	年初数
预付海峡学院新校区土地出让金			13,000,000.00
20、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别			年末数	年初数
一、用于担保的资产
1、固定资产-房屋及建筑物净值			3,403,627.38
2、投资性房地产			112,245,805.00
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
	－45－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

货币资金	1,000,160.42	18,314,632.10
合 计	116,649,592.80	18,314,632.10

说明：

• ①用于担保的房屋及建筑物和投资性房地产系用于全资子公司厦门泰讯信息科技有限 公司长期借款抵押担保；

• ②其他货币资金因作为履约保证金造成所有权受到限制。

21 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

（1）短期借款分类
项 目	年末数	年初数
保证借款		142,621,900.62
信用借款	120,000,000.00
合 计	120,000,000.00	142,621,900.62

（ 2 ）年末无已到期未偿还的短期借款。

• 22 、应付账款

项 目	年末数	年初数
货款	30,609,021.52	49,945,353.42
（1）账龄分析

账	龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
		28,702,457.61	93.77	42,157,779.14	84.41
		1,650,506.10	5.39	2,725,377.73	5.46
		206,414.00	0.68	5,054,946.55	10.12
		49,643.81	0.16	7,250.00	0.01
合	计	30,609,021.52	100.00	49,945,353.42	100.00

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方的款项情况

单位名称	年末数	年初数
国脉中讯网络科技(香港）有限公司	546,940.09
普天国脉网络科技有限公司	113,215.50
合 计	660,155.59
23、预收款项
项 目	年末数	年初数
货款	32,473,539.13	65,805,229.07

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－46－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）账龄分析

账	龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
		30,434,783.07	93.72	64,452,287.57	97.94
		1,982,633.78	6.11	236,469.13	0.36
		56,122.28	0.17	1,116,472.37	1.70
合	计	32,473,539.13	100.00	65,805,229.07	100.00

（ 2 ）年末预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他 关联方的款项。

24 、应付职工薪酬

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	15,323,354.28	124,353,396.71	120,506,028.13	19,170,722.86
（2）职工福利费		618,651.24	618,651.24
（3）社会保险费	27,185.68	10,255,985.01	10,282,337.66	833.03
其中：①医疗保险费	10,306.75	3,077,977.75	3,088,284.50
②基本养老保险费	13,224.98	6,193,040.81	6,205,440.76	825.03
③失业保险费	1,819.00	494,843.70	496,662.70
④工伤保险费	499.27	180,892.35	181,391.62
⑤生育保险费	1,335.68	309,230.40	310,558.08	8.00
（4）住房公积金	233,539.20	2,014,480.09	1,944,165.33	303,853.96
（5）工会经费和职工教育经费	691,990.72	415,979.64	698,330.79	409,639.57
合 计	16,276,069.88	137,658,492.69	134,049,513.15	19,885,049.42

说明：应付职工薪酬余额中无拖欠性质的金额。

25 、应交税费

税 项		年末数	年初数
增值税		2,671,929.02	-9,055,664.17
营业税		1,470,801.01	3,142,547.80
企业所得税		13,018,048.78	13,391,412.71
个人所得税		291,668.42	286,581.91
城市维护建设税		344,968.01	396,069.58
房产税		566,254.67	526,815.52
教育费附加		246,909.02	279,030.19
防洪费		196,025.71	300,129.79
印花税		74,059.89	108,719.86
合 计		18,880,664.53	9,375,643.19
	－47－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

26 、应付利息

项 目	年末数	年初数
分次付息到期还本的长期借款利息	14,701.11
企业债券利息（注）	11,333,333.33	11,333,333.33
短期借款应付利息	217,250.00	1,175,747.48
合 计	11,565,284.44	12,509,080.81

注：公司于 2011 年 7 月 29 日向社会公开发行公司债券，本期已支付第二期债券 2012 年 8 月至 2013 年 7 月的利息 2,720 万元，期末公司债券利息余额 1,133.33 万元为计提该债 券 2013 年 8 月至 2013 年 12 月的利息。

27 、其他应付款

项	目			年末数	年初数
		工
		程 学	38	864 594 48	11 358 794 87
		院 保	12	065 359 56	6 647 729 54
		证 劳	5	026 195 65	3 747 071 65
		务 其	4	225 774 50	6 032 494 10
合	计	~~他~~	~~6~~	~~373 446 86~~	~~7 039 925 62~~
			~~66~~	~~555 371 05~~	~~34 826 015 78~~

（ 1 ）账龄分析

账	龄	年末数 金 额	比例%	年初数 金 额	比例%
		61,093,757.85	91.80	30,667,047.44	88.06
		2,358,098.38	3.54	2,503,194.13	7.19
		1,558,959.20	2.34	874,837.41	2.51
		1,544,555.62	2.32	780,936.80	2.24
合	计	66,555,371.05	100.00	34,826,015.78	100.00

（ 2 ）年末其他应付款中应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项及 其他关联方情况

单位名称		年末数	年初数
福建国脉集团有限公司		1,687,500.00
福建慧翰微电子有限公司		115,977.00	115,977.00
普天国脉网络科技有限公司		169,037.00
合 计		1,972,514.00	115,977.00
	－48－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28 、一年内到期的非流动负债

项 目	年末数	年初数
一年内到期的长期借款	42,000,000.00
一年内到期的长期应付款	15,000,000.00
合 计	57,000,000.00

（ 1 ）一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款分类

项 目	年末数	年初数
抵押借款	4,000,000.00
保证借款	38,000,000.00
合计	42,000,000.00

② 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率%	年末数 年初数
厦门国际银行福州 分行	2012/12/27	2014/3/31	CNY	6.4575	6,000,000.00
厦门国际银行福州 分行	2012/12/31	2014/9/30	CNY	6.4575	6,000,000.00
中国工商银行马尾 支行	2013/4/15	2014/9/12	CNY	7.205	5,000,000.00
厦门国际银行福州 分行	2012/12/5	2014/3/31	CNY	6.4575	4,000,000.00
厦门国际银行福州 分行	2012/12/28	2014/9/30	CNY	6.4575	3,000,000.00
合 计					24,000,000.00

说明：

本公司为全资子公司海峡学院提供担保，向厦门国际银行福州分行贷款 7,000 万元，其 中一年内到期的长期借款 2,000 万元。

本公司为全资子公司海峡学院提供担保，向中国工商银行马尾支行贷款 18,000 万元， 其中一年内到期的长期借款 1,800 万元。

（ 2 ）一年内到期的长期应付款

借款单位	年限	初始金额	年末余额
应分年支付的国脉设计少 数股权收购款	2010-2013年	150,000,000.00	15,000,000.00

说明： 2010 年 4 月 9 日，公司与国脉设计原少数股东签署《国脉通信规划设计公司股 权转让协议》，以人民币 1.50 亿元的价格收购国脉设计 49 ％的少数股权，该次收购完 成后，公司持有国脉设计 100 ％的股权；

－49－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据协议规定：完成股权工商变更后 3 个工作日内，以现金支付 10% 的股权转让款； 每年在国脉设计年度审计报告出具后 10 个工作日内，分别按收购价格 30% 、 30% 、 20% 、 10% 的比例，分四期以现金支付股权转让款；

2010 年已支付第一期 10% 股权转让款 , 即 1,500.00 万元， 2011 年已支付第二期 30% 股权转 让款 , 即 4,500.00 万元， 2012 年已支付第三期 30% 股权转让款 , 即 4,500.00 万元，本年已支 付第四期 20% 股权转让款，即 3,000.00 万元，其余尚未支付的股权转让款 1,500.00 万元 形成了长期应付款。

29 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

项 目	年末数	年初数
抵押借款（注1）	20,000,000.00
保证借款（注2）	250,000,000.00	54,000,000.00
小 计	270,000,000.00	54,000,000.00
减：一期内到期的长期借	42,000,000.00
~~款~~ 合 计	228,000,000.00	54,000,000.00

注 1 ：全资子公司厦门泰讯信息科技有限公司以房产做为抵押，向中国工商银行股份有 限公司厦门厦大支行贷款 2,000.00 万元 , 其中一年内到期的长期借款 400 万元；

注 2 ：年末保证借款系本公司为全资子公司海峡学院提供担保,分别向中国工商银行马 尾支行贷款 18,000 万元、向厦门国际银行福州分行贷款 7,000 万元，其中一年内到期的 长期借款 3,800 万元。

（ 2 ）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率%	年末数	年初数
中国工商银行马尾支行	2013.4.15	2019.2.02	CNY	7.2050	45,000,000.00
中国工商银行马尾支行	2013.11.11	2019.2.2	CNY	7.2050	27,000,000.00
厦门国际银行福州分行	2013.2.5	2015.9.30	CNY	6.4575	26,000,000.00
厦门国际银行福州分行	2012.12.31	2015.9.30	CNY	6.4575	24,000,000.00
中国工商银行马尾支行	2013.5.29	2019.2.2	CNY	7.2050	18,000,000.00
合 计					140,000,000.00

30 、应付债券

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
国脉科技股份有限公 司2011期公司债券	400,000,000.00	2011.7.29	7期（附第5期末发行人上 调票面利率选择权及投资 者回售选择权）	400,000,000.00
		－50－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付债券（续）

债券名称	年初应付利息	本年应计利息	本年已付利息	年末应付利息	年末余额
国脉科技股份
有限公司2011	11,333,333.33	27,200,000.00	27,200,000.00	11,333,333.33	396,003,413.57
年公司债券

说明： 2011 年 6 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]1044 号文核准，公司 于 2011 年 7 月 29 日向社会公开发行公司债券，面值人民币 40,000.00 万元 , 票面利率 6.8%/ 年，公司债券按年付息、到期一次还本，计息日为 2011 年 7 月 26 日— 2018 年 7 月 26 日。公司债券于 2011 年 8 月 26 日上市，证券代码 112035 ，并由广发证券托管。

31 、长期应付款

项 目	期 限		初始金额	年末数		年初数
应分期支付的国脉设计少 数股权收购款	2010-2013 年	150,000,000.00		15,000,000.00	45,000,000.00
减：一期内到期长期应付 款				15,000,000.00
合 计					45,000,000.00
、股本 （单位：万股）
项 目 年初数	本年增减（+、-） 发行新股 送股		公积金转股 其他 小计			年末数
股份总数 86,500.00						86,500.00

32 、股本 （单位：万股）

33 、资本公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	13,149,467.71			13,149,467.71
其他资本公积	7,581,044.31	11,485,748.03	3,761,690.90	15,305,101.44
合 计	20,730,512.02	11,485,748.03	3,761,690.90	28,454,569.15

说明：其他资本公积本年增加主要系投资性房地产转换日确认的公允价值变动，以及 可供出售金融资产本年公允价值变动所致；本年减少系因其他股东增资导致丧失了对 普天国脉公司的控制权，与原有子公司普天国脉股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时转为当期投资收益。

34 、盈余公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	20,046,800.83	8,706,589.94		28,753,390.77

说明：母公司本年实现净利润 87,065,899.40 元，根据公司章程规定，公司按弥补亏损后 的净利润的 10% 计提法定盈余公积 8,706,589.94 元。

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35 、未分配利润

项 目	本年发生额	上年发生额
调整前 上年末未分配利润	250,124,704.59	185,123,501.08
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润	250,124,704.59	185,123,501.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润	108,444,312.29	71,119,057.95
减：提取法定盈余公积①	8,706,589.94	6,117,854.44
应付普通股股利②	8,650,000.00
年末未分配利润	341,212,426.94	250,124,704.59
其中：子公司当期提取的盈余公积归属于母公司的金	2,872,940.13	4,534,308.04

注：

①母公司本年实现净利润 87,065,899.40 元，根据公司章程规定，公司按弥补亏损后的净 利润的 10% 计提法定盈余公积 8,706,589.94 元。

②本报告期利润分配合计为 8,650,000.00 元，系经 2013 年 5 月 13 日召开的 2012 年度股 东大会批准，本公司 2012 年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利共计 8,650,000.00 元。

36 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

	项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 374,306,505.77 735,444,282.05 其他业务收入 8,539,391.85 7,464,257.25 营业成本 96,151,305.24 397,541,320.99 （2）主营业务（分行业）
	行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
	电信外包服务业 374,306,505.77 96,151,305.24 735,444,282.05 397,541,320.99

（ 3 ）主营业务（分业务）

业务名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
电信网络集成	41,037,065.98	35,923,960.48	322,554,930.71	286,644,968.05
电信网络技术服务	333,269,439.79	60,227,344.76	412,889,351.34	110,896,352.94
合 计	374,306,505.77	96,151,305.24	735,444,282.05	397,541,320.99

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 华北 华东	82,339,844.44 3,962,239.95 99,750,292.74 9,006,374.15 2,958,665.01 159,728.24 116,693,791.70 93,607,015.21 266,246,943.52 77,863,275.98 428,359,163.75 225,092,288.37
华南 其它	7,929,668.03 196,868.92 34,679,917.17 25,718,117.52 14,831,384.77 13,969,192.15 55,961,116.69 44,117,525.74
合 计	374,306,505.77 96,151,305.24 735,444,282.05 397,541,320.99

说明：对收入区域划分标准如下

【东北】 辽宁省 吉林省 黑龙江省

【华北】 北京市 天津市 河北省 山西省 内蒙古自治区

【华东】 上海市 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省 【华南】 广东省 广西壮族自治区 海南省

【其它】 含以下地区

【华中】 河南省 湖北省 湖南省

• 【西北】 陕西省 甘肃省 青海省 宁夏回族自治区 新疆维吾尔自治区

• 【西南】 重庆市 四川省 贵州省 云南省 西藏自治区

• 【港澳台】 香港特别行政区 澳门特别行政区 台湾省

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业 收入的比例%
中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司	53,591,512.00	14.00
华信邮电咨询设计研究院有限公司	50,706,576.69	13.24
中国移动通信集团福建有限公司厦门分公司	31,734,025.56	8.29
中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司	26,248,974.68	6.86
中国联合网络通信有限公司哈尔滨市分公司	24,699,858.01	6.45
合 计	186,980,946.94	48.84

37 、营业税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
营业税	6,736,479.60	13,120,212.00
城市维护建设税	815,000.12	1,100,008.81

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

教育费附加	586,753.39	785,720.39
防洪费	311,755.68	549,140.40
合 计	8,449,988.79	15,555,081.60

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

38 、销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	41,062,238.98	39,084,988.18
办公费	321,713.72	878,969.49
差旅费	3,440,690.94	4,944,950.26
招待费	1,381,290.43	4,307,070.61
交通运杂费	495,919.88	2,848,645.79
低值易耗品	1,930,499.74	1,493,387.34
车辆使用费	2,999,101.00	3,207,830.72
折旧费	384,881.73	369,898.15
其他	1,311,426.83	3,037,703.70
合 计	53,327,763.25	60,173,444.24

39 、管理费用

39、管理费用
项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	83,284,158.69	102,331,416.72
办公费	6,265,301.92	8,775,705.11
差旅费	7,822,080.20	11,793,480.98
招待费	3,601,671.45	4,254,936.78
交通费	2,276,435.16	2,252,166.72
低值易耗品	5,428,467.57	4,602,981.89
物业费	8,926,740.31	11,027,702.38
车辆使用费	11,490,942.16	13,602,651.48
折旧费	11,613,763.88	14,435,022.20
无形资产摊销	3,283,929.85	2,917,810.85
税金	5,196,556.91	5,349,309.59
其他	7,514,798.25	7,029,171.45
合 计	156,704,846.35	188,372,356.15
40、财务费用
项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	43,158,201.55	38,738,648.34
	－54－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：利息资本化 11,788,381.04 40,180.00 减：利息收入 7,744,022.27 26,023,866.33 汇兑损益 1,436.72 -43,808.21 手续费及其他 169,650.17 785,108.59 合 计 23,796,885.13 13,415,902.39 41、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 6,124,849.94 5,009,076.12 42、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 按公允价值计量的投资性房地产 12,243,034.00 3,231,360.00 43、投资收益 （1）投资收益明细情况 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,993,563.84 权益法核算的长期股权投资收益 11,355,885.39 -1,003,854.19 处臵长期股权投资产生的投资收益 42,824,020.23 合 计 57,173,469.46 -1,003,854.19 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因 厦门国际银行 2,993,563.84 本年分红 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 上海圣桥信息科技有限公司（注1） -1,003,854.19 普天国脉网络科技有限公司（注2） 12,060,344.44 华福基金管理有限责任公司（注3） -704,459.05 合 计 11,355,885.39 -1,003,854.19	减：利息资本化 11,788,381.04 40,180.00 减：利息收入 7,744,022.27 26,023,866.33 汇兑损益 1,436.72 -43,808.21 手续费及其他 169,650.17 785,108.59 合 计 23,796,885.13 13,415,902.39 41、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 6,124,849.94 5,009,076.12 42、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 按公允价值计量的投资性房地产 12,243,034.00 3,231,360.00 43、投资收益 （1）投资收益明细情况 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,993,563.84 权益法核算的长期股权投资收益 11,355,885.39 -1,003,854.19 处臵长期股权投资产生的投资收益 42,824,020.23 合 计 57,173,469.46 -1,003,854.19 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因 厦门国际银行 2,993,563.84 本年分红 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 上海圣桥信息科技有限公司（注1） -1,003,854.19 普天国脉网络科技有限公司（注2） 12,060,344.44 华福基金管理有限责任公司（注3） -704,459.05 合 计 11,355,885.39 -1,003,854.19	减：利息资本化 11,788,381.04 40,180.00 减：利息收入 7,744,022.27 26,023,866.33 汇兑损益 1,436.72 -43,808.21 手续费及其他 169,650.17 785,108.59 合 计 23,796,885.13 13,415,902.39 41、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 6,124,849.94 5,009,076.12 42、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 按公允价值计量的投资性房地产 12,243,034.00 3,231,360.00 43、投资收益 （1）投资收益明细情况 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,993,563.84 权益法核算的长期股权投资收益 11,355,885.39 -1,003,854.19 处臵长期股权投资产生的投资收益 42,824,020.23 合 计 57,173,469.46 -1,003,854.19 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因 厦门国际银行 2,993,563.84 本年分红 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 上海圣桥信息科技有限公司（注1） -1,003,854.19 普天国脉网络科技有限公司（注2） 12,060,344.44 华福基金管理有限责任公司（注3） -704,459.05 合 计 11,355,885.39 -1,003,854.19
		被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
		厦门国际银行 2,993,563.84 本年分红
		（3）按权益法核算的长期股权投资收益
		被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
		上海圣桥信息科技有限公司（注1） -1,003,854.19 普天国脉网络科技有限公司（注2） 12,060,344.44 华福基金管理有限责任公司（注3） -704,459.05
		合 计 11,355,885.39 -1,003,854.19

注 1 ：公司对普天国脉的持股比例从 66% 降为 33% ，不再对普天国脉拥有控制权。自 2013 年 1 月 1 日起，本公司不再合并普天国脉的会计报表，因此，本公司按权益法核 算的长期股权投资收益不再确认普天国脉对其联营公司上海圣桥的投资收益；

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－55－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 注 2 ：本期普天国脉股权发生变更，公司处臵股权当期取得投资收益 4,282.40 万元；本 期按权益法确认普天国脉 2013 年 1-12 月份的投资收益 1,206.03 万元；

• 注 3 ：国脉科技使用自有资金投资设立华福基金管理有限责任公司，本年按权益法确认 华福基金 2013 年 1-12 月份投资收益 -70.45 万元。

44 、营业外收入

项 目 本年发生额	上年发生额计入当年非经常 性损益的金额	上年发生额计入当年非经常 性损益的金额	上年发生额计入当年非经常 性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 2,230.15		2,552.66	2,230.15
其中：固定资产处臵利得 2,230.15		2,552.66	2,230.15
无形资产处臵利得
政府补助 11,861,583.56	15,552,000.00		11,861,583.56
其他 8,806.10		231,294.70	8,806.10
合 计 11,872,619.81	15,785,847.36		11,872,619.81
其中，政府补助明细如下：
补助项目		本年发生额	上年发生额
福州市马尾区财政局拨付的挖改资金		4,900,000.00	3,890,000.00
福州市马尾区财政局拨付的房产税和土地使用税即征即退		4,203,083.56
福州市财政局拔付的高等教育专项经费		1,241,600.00
上海市浦东新区财政局拔付的科技基金企业研发机构资助资金		600,000.00
上海市科学技术委员会拔付的PB级海量存储系统的关键技术研究与 应用示范项目基金		336,000.00
上海市浦东新区财政局拔付的科技基金高技术服务业资助资金		240,000.00
福州市科技局拨付的关于2013年福州市国家级科技计划项目配套及奖 励经费		150,000.00
厦门市财政局拨付的营改增扶持		73,300.00
厦门市火炬高新管委会的纳税大户奖励		60,000.00	20,000.00
福建省公务局拨付的2012年就业津贴		57,600.00
福州市财政局拨付的2012年省级创新型企业补贴			100,000.00
福州市马尾区财政局拨付的软件骨干企业发展专项款			5,257,000.00
哈尔滨经济技术开发区管委会财政局拨付的纳税先进企业奖励款			3,505,000.00
福州市马尾区财政局拨付的再融资奖励款			1,000,000.00
福州市财政局拨付的聘用与储备高校毕业生补贴			62,000.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会拨付的创新基金尾款			84,000.00
福州市马尾区财政局拨付的软件骨干人才承担软件产业化项目补贴			800,000.00
福建省财政厅拨付的闽财社2012[80]号2012年度软件人才培训			834,000.00
合 计		11,861,583.56	15,552,000.00

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－56－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

45 、营业外支出

项 目	本年发生额	本年发生额	上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额	上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额	上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	208,602.88			317,500.66	208,602.88
其中：固定资产处臵损失	208,602.88			317,500.66	208,602.88
无形资产处臵损失
其他	8,195.72			90,754.02	8,195.72
合 计	216,798.60			408,254.68	216,798.60
、所得税费用
项 目		本年发生额			上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税		11,021,917.57			13,605,896.11
递延所得税调整			34,693.23		-373,471.06
合 计		11,056,610.80			13,232,425.05
、基本每股收益和稀释每股收益的计算	过程
项 目		代码		本年发生额	上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润		P1		108,444,312.29	71,119,057.95
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益		F		61,780,836.99	15,727,777.53
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润		P2=P1-F		46,663,475.30	55,391,280.42
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响		P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润的影响		P4
期初股份总数		S0		865,000,000.00	865,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数		S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数		Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数		Mi
报告期因回购等减少股份数		Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数		Mj
报告期缩股数		Sk
报告期月份数		M0		12	12
发行在外的普通股加权平均数		S=S0+S1+SiMi/ M0-SjMj/M0-Sk		865,000,000.00	865,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而 增加的普通股加权平均数		X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数		X2=S+X1		865,000,000.00	865,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
	－57－

46 、所得税费用

47 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.1254	0.0822
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本 每股收益	Y2=P2/S	0.0539	0.0640
注：本期不存在稀释因素。
、其他综合收益
项 目		本年发生额	上年发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额		6,233,975.09
减：可供出售金融资产产生的所得税影响		935,096.26
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计		5,298,878.83
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额		-415,768.15
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计		-415,768.15
三、自用房地产转入投资性房地产产生的公允价 值变动金额		7,767,808.65
减：投资性房地产产生的所得税影响		1,165,171.30
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计		6,602,637.35
四、外币财务报表折算差额		-171,210.60	-126,494.08
减：处臵境外经营当期转入损益的净额
合 计		11,314,537.43	-126,494.08

48 、其他综合收益

说明：本期其他综合收益较上年同期增加 1,144.10 万元，主要是本年自用房地产转入投 资性房地产，其公允价值超过转换日帐面净值，扣除所得税影响后增加资本公积 660.26 万元及本年使用暂时闲臵的募集资金投资短期保本型理财产品成本为 2 亿元，报告期 内公允价值变动损益扣除所得税影响后增加资本公积 529.89 元。

49 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目		本年发生额	上年发生额
企业间往来款		81,767,911.29	2,665,120.78
银行存款利息收入		19,410,437.67	24,155,137.66
收回保证金		1,470,623.51	31,250,998.57
	－58－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

收到员工还款等	80,891.55	2,197,588.34
收到政府补贴款	11,626,583.56	15,552,000.00
收财政局、教育局拨入专项经费	953,410.00	1,116,000.00
合 计	115,309,857.58	76,936,845.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
企业间往来款	7,693,276.07	11,076,186.45
备用金支出	1,755,689.29	3,506,252.48
保证金	654,672.00	4,664,125.47
费用性支出	62,992,294.53	97,164,630.08
合 计	73,095,931.89	116,411,194.48
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
全资子公司海峡学院收回建校用地款及补偿费		10,923,140.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
普天国脉年初现金及现金等价物	128,966,322.34
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
发行公司债券费用	51,329.92	51,309.80
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	108,305,972.79	67,214,031.25
加：资产减值准备	6,124,849.94	5,009,076.12
固定资产折旧	11,998,645.61	14,804,920.35
无形资产摊销	3,283,929.85	2,917,810.85
长期待摊费用摊销	1,391.67
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	174,820.29	200,213.05
－59－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本年发生额	上年发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	31,552.44	114,734.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-12,243,034.00	-3,231,360.00
财务费用（收益以“－”号填列）	32,063,442.31	35,548,693.28
投资损失（收益以“－”号填列）	-57,173,469.46	1,003,854.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,366,085.08	-1,993,648.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	3,401,170.25	1,620,177.25
存货的减少（增加以“－”号填列）	-436,057,911.15	26,088,915.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	249,619,008.98	-233,337,456.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	30,151,225.83	-21,250,501.33
其他	-53,471.22	58,518.35
经营活动产生的现金流量净额	-63,737,960.95	-105,232,020.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一期内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	217,976,498.97	773,463,341.26
减：现金的期初余额	773,463,341.26	903,687,247.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-555,486,842.29	-130,223,905.91

（ 2 ）本期取得或处臵子公司的相关信息

项 目	本年发生额	上年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	13,308,750.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	13,308,750.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	10,807,139.11
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	2,501,610.89
4．取得子公司的净资产	18,149,454.58
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格	93,927,299.36
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
－60－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 128,966,322.34

• 3 ．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额

4 ．处臵子公司的净资产 165,217,569.17

（ 3 ）现金及现金等价物的构成

项 目	年末数	年初数
一、现金	217,976,498.97	773,463,341.26
其中：库存现金	103,780.34	39,820.09
可随时用于支付的银行存款	217,872,718.63	773,423,521.17
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	217,976,498.97	773,463,341.26

六、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

本公司无母公司，公司的实际控制人为陈国鹰。截至 2013 期 12 月 31 日止，陈国鹰持 有公司 27.08% 股份，林惠榕持有公司 25.51% 股份，林金全持有公司 7.33% 股份。林惠榕 女士系陈国鹰先生之妻，林金全先生为陈国鹰岳父，三人为公司一致行动人，上述三 人合计持有公司 59.92% 股份，能够控制本公司。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四、 1 。

• 3 、本公司的合营企业和联营企业情况

合营和联营企业情况详见附注五、 10 。

• 4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
福建国脉集团有限公司	实际控制人陈国鹰控制的 公司	72972932-2
福建慧翰微电子有限公司	实际控制人陈国鹰控制的 公司	676537158
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5 、关联交易情况

• （ 1 ）关联采购与销售情况

• ①采购商品、接受劳务

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－61－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本年发生额 金额 占同类交 易金额的	本年发生额 金额 占同类交 易金额的	上年发生额 金额 占同类交 易金额的	上年发生额 金额 占同类交 易金额的
				比例％		比例％
普天国脉网络科 技有限公司	采购商品	按市场价格 定价	92,197.09	0.02
国脉中讯网络科 技（香港）有限 公司	接受劳务	按市场价格 定价	2,998,604.00	0.56
上海圣桥信息科 技有限公司	采购商品	按市场价格 定价	222,312.81	0.04

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本年发生额 金额 占同类交 易金额的	本年发生额 金额 占同类交 易金额的	上年发生额 金额 占同类交 易金额的	上年发生额 金额 占同类交 易金额的
				比例％		比例％
福建慧翰微电子有 限公司 提供服务		按市场价格 定价	328,236.75	0.09	459,531.50	0.06
（2）关联租赁情况
出租方名称	承租方名称	租赁资产 种类 租赁起始日 租赁终止日			租赁收益 定价依据	期度确认的 租赁收益
本公司	普天国脉网络科 技有限公司	房产	2012/8/1	2015/7/31	按市场价格 定价	207,089.00

（ 3 ）关联方资金拆借情况

（3）关联方资金拆借情况
关联方	拆借金额	起始日	到期日
福建国脉集团有限公司	30,000,000.00	2013-3-4	2013-10-15

注：上述资金拆入业务，本公司 2013 年度累计确认资金使用费 168.75 万元。 （ 4 ）支付关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
关联方	金额（万元）	占同类交易金额的 比例％	金额（万元）	占同类交易金额的 比例％
董事	109.37	0.98	141.88	1.13
监事	42.59	0.38	40.42	0.32
高级管理人员	60.49	0.54	166.66	1.32
合计	212.45	1.90	348.96	2.77

注：支付关键管理人员薪酬决策程序为公司董事、监事和高级管理人员薪酬由股东大 会决定。 2007 年度股东大会审议通过《董事、高级管理人员薪酬制度》，对董事（非 独立董事）、监事和高级管理人员薪酬考核和支付方法进行了规定； 2013 年第三次临

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－62－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

时股东审议通过《独立董事工作制度（ 2013 年修订）》，对独立董事薪酬考核和支付 方法进行了规定。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

	项目名称 关联方 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	应收账款 上海圣桥信息 科技有限公司 932,740.00 95,663.00
	（2）应付关联方款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 应付账款 普天国脉网络科技有限公司 113,215.50 应付账款 国脉中讯网络科技(香港）有限公司 546,940.09 应付账款 上海圣桥信息科技有限公司 5,200,884.44 其他应付款 普天国脉网络科技有限公司 169,037.00 其他应付款 福建慧翰微电子有限公司 115,977.00 115,977.00 其他应付款 福建国脉集团有限公司 1,687,500.00

七、 或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

根据本公司 2014 年 4 月 25 日第五届董事会第十二次会议决议，本公司 2013 年度利润分 配预案为每 10 股派现金红利 0.10 元（含税），该预案尚须股东大会批准。

截至 2014 年 4 月 25 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表 日后事项。

十、其他重要事项

1 、处臵子公司

（ 1 ）本期不再纳入合并范围的原子公司

公司名称	注册地	业务性质	本公司投 资额	本公司合计的 持股比例%	本公司合计的 表决权比例%	不再成为子 公司原因
普天国脉网络科 技有限公司	福建 福州	电信外包 服务	16,980,755.14	66	66	股权稀释
			－63－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明： 2012 年 9 月 27 日，本公司及国脉中讯原自然人股东许蓉、谭向明、丁蓉、盛中、 许慎、朱晓春与新股东中国普天信息产业股份有限公司（以下简称中国普天）及北京 至诚健顺投资管理有限公司（以下简称北京至诚）签订《增资协议》，中国普天及北 京至诚对普天国脉公司增资 14,800 万元。增资后，国脉科技对普天国脉的持股比例由 66% 减少为 33% 。 2013 年 1 月 7 日，所有股权增资的工商变更办理完毕。故自 2013 年 1 月 1 日起， 本公司不再将普天国脉公司纳入合并范围。公司对普天国脉的长期股权投 资由成本法改为权益法核算，并对比较期间披露的母公司财务报表数据进行追溯调整。

（ 2 ）本期出售的子公司出售日、上期末的财务状况列示如下：

项 目	普天国脉 出售日	期初数
流动资产	424,081,542.65	424,081,542.65
长期股权投资	17,358,329.77	17,358,329.77
固定资产	3,533,406.11	3,533,406.11
递延所得税资产	3,759,637.36	3,759,637.36
资产合计	448,732,915.89	448,732,915.89
流动负债	283,515,346.72	283,515,346.72
所有者权益	165,217,569.17	165,217,569.17
处臵损益	42,824,020.23
处臵对价	48,840,000.00

（ 3 ）本期出售的子公司期初至出售日、上期的经营成果列示如下：

项 目		普天国脉 期初数-出售日	普天国脉 期初数-出售日		上期发生额
营业收入					298,610,047.44
营业利润					-12,753,788.72
利润总额					-12,770,161.31
所得税费用					-1,284,788.66
净利润					-11,485,372.65
2、以公允价值计量的资产和负债
项 目	年初数	本年公允价 值变动损益	计入权益的 累计公允价 值变动	本年计提 的减值	年末数
可供出售金融资产			6,233,975.09		206,233,975.09
投资性房地产	165,569,319.00	12,243,034.00	7,767,808.65		197,516,543.00

十一、母公司财务报表主要项目注释

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－64－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			年末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	34,069,760.68	100.00	2,049,743.54	6.02	32,020,017.14
关联方组合
组合小计	34,069,760.68	100.00	2,049,743.54		32,020,017.14
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计	34,069,760.68	100.00	2,049,743.54		32,020,017.14
应收账款按种类披露（续）
			年初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	24,496,005.52	80.00	1,475,919.09	6.03	23,020,086.43
关联方组合	6,122,427.39	20.00			6,122,427.39
组合小计	30,618,432.91	100.00	1,475,919.09		29,142,513.82
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计	30,618,432.91	100.00	1,475,919.09		29,142,513.82
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
	年末数			年初数
账 龄
金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内 30,302,935.01	88.94	1,515,146.75	22,838,891.17	93.24	1,141,944.56
1至2年 3,289,611.34	9.66	328,961.13	826,630.45	3.37	82,663.05
2至3年 191,936.43	0.56	57,580.93	819,652.34	3.35	245,895.70
3至4年 274,446.34	0.81	137,223.17
4至5年			10,831.56	0.04	5,415.78
5年以上 10,831.56	0.03	10,831.56

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－65－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	34,069,760.68	100.00	2,049,743.54	24,496,005.52	100.00	1,475,919.09
（2）年末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方欠
款。

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	1年以内	1至2年	2至3年	占应收账款总 额的比例%
福建工程学院	非关联方	9,672,332.80	9,672,332.80			28.39
中国移动通信
集团福建有限 公司福州分公	非关联方	5,835,074.70	4,863,150.38	971,924.32		17.13
司
中国移动通信
集团福建有限 公司泉州分公	非关联方	4,590,700.59	4,466,908.13	123,792.46		13.47
司
中国铁通集团
有限公司福建	非关联方	2,470,630.97	431,158.29	2,005,282.29	34,190.39	7.25
分公司
南京华苏科技 有限公司	非关联方	2,096,887.00	2,096,887.00			6.16
合 计		24,665,626.06	21,530,436.60	3,100,999.07	34,190.39	72.40

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			年末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	1,154,834.33	0.34	474,333.97	41.07	680,500.36
关联方组合	338,241,964.57	99.36			338,241,964.57
备用金组合	1,009,947.78	0.30			1,009,947.78
组合小计	340,406,746.68	100.00	474,333.97		339,932,412.71
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	340,406,746.68	100.00	474,333.97		339,932,412.71
其他应收款按种类披露（续）

				年初数
种	类
		金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
			－66－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			年初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	736,760.57	0.41	429,324.28	58.27	307,436.29
关联方组合	176,756,598.26	99.23			176,756,598.26
备用金组合	648,589.47	0.36			648,589.47
组合小计	178,141,948.30	100.00	429,324.28		177,712,624.02
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	178,141,948.30	100.00	429,324.28		177,712,624.02

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	金 额	年末数 比例%	坏账准备	金 额	年初数 比例%	坏账准备
1年以内	626,629.33	54.26	31,331.47	192,255.57	26.09	9,612.78
1至2年				23,200.00	3.15	2,320.00
2至3年	16,000.00	1.39	4,800.00	117,805.00	15.99	35,341.50
3至4年	110,805.00	9.59	55,402.50	39,300.00	5.33	19,650.00
4至5年	37,200.00	3.22	18,600.00	3,600.00	0.49	1,800.00
5年以上	364,200.00	31.54	364,200.00	360,600.00	48.95	360,600.00
合 计	1,154,834.33	100.00	474,333.97	736,760.57	100.00	429,324.28

（ 2 ）年末其他应收款中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

							占其他
单位 名称	与本公司 关系	金额	1年以内	1至2年	5年以上	性质或 内容	应收款 总额的
							比例%
福建国脉
科学园开 发有限公	全资子公司	286,223,297.92	221,223,297.92	65,000,000.00		内部往 来	84.08
司
福州海峡 职业技术 学院	全资子公司	38,769,333.33	38,769,333.33			内部往 来	11.39
厦门泰讯 信息科技 有限公司	全资子公司	13,249,333.32	13,249,333.32			内部往 来	3.89
马尾区防 空办公司	非关联方	360,000.00			360,000.00	人防异 地建设	0.11
			－67－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

							占其他
单位 名称	与本公司 关系	金额	1年以内	1至2年	5年以上	性质或 内容	应收款 总额的
							比例%
						费
福州罗长 高速公路 有限公司	非关联方	300,000.00	300,000.00			工程保 证金	0.09
合 计		338,901,964.57	273,541,964.57	65,000,000.00	360,000.00		99.56

（ 4 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
福建国脉科学园开发有限公司	全资子公司	286,223,297.92	84.08
福州海峡职业技术学院	全资子公司	38,769,333.33	11.39
厦门泰讯信息科技有限公司	全资子公司	13,249,333.32	3.89
合 计		338,241,964.57	99.36

3 、长期股权投资

被投资单位名称	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额
①对子公司投资
国脉通信规划设计有限 公司	成本法	200,000,000.00	200,000,000.00		200,000,000.00
厦门泰讯信息科技有限 公司	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00
福建国脉信息系统有限 公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
福州海峡职业技术学院	成本法	150,681,744.81	150,681,744.81		150,681,744.81
福建国脉科学园开发有 限公司	成本法	150,000,000.00	150,000,000.00		150,000,000.00
福建国脉信息技术有限 公司	成本法	10,200,000.00		10,200,000.00	10,200,000.00
②对联营企业投资
普天国脉网络科技有限 公司	权益法	59,211,223.02	52,345,020.40	34,302,930.48	86,647,950.88
华福基金管理有限责任 公司	权益法	24,000,000.00		23,304,676.57	23,304,676.57
③对其他企业投资
厦门国际银行	成本法	90,000,000.00	90,000,000.00		90,000,000.00
合 计		724,092,967.83	683,026,765.21	67,807,607.05	750,834,372.26

续：

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－68－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称	在被投资 单位持股 比例%	在被投资 单位表决 权比例%	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备 本年计提 减值准备	本年现金 红利
①对子公司投资
国脉通信规划设计 有限公司	100.00	100.00			30,000,000.00
厦门泰讯信息科技 有限公司	100.00	100.00
福建国脉信息系统 有限公司	100.00	100.00
福州海峡职业技术 学院	100.00	100.00
福建国脉科学园开 发有限公司	100.00	100.00
福建国脉信息技术 有限公司	51.00	51.00
②对联营企业投资
普天国脉网络科技 有限公司	33	33
华福基金管理有限 责任公司	24	24
③对其他企业投资
厦门国际银行	0.7484	0.7484			2,993,563.84
合 计					32,993,563.84

说明：①公司对普天国脉的持股比例从 66% 降为 33% ，不再对普天国脉拥有控制权。 自 2013 年 1 月 1 日起，本公司对普天国脉的长期股权投资由成本法改为权益法核算；

② 2013 年 4 月 25 日，国脉科技与华福证券有限责任公司达成协议，国脉科技使用自有 资金投资设立华福基金管理有限责任公司，投资总额 2,400 万元，国脉科技占其注册资 本的 24% 股权。根据《企业会计准则第 2 号 - 长期股权投资》的规定，本公司按权益法 核算对华福基金的长期股权投资。

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	187,356,027.56	224,035,010.10
其他业务收入	5,926,424.16	5,380,240.97
营业成本	63,433,997.14	111,843,507.62
（2）主营业务（分行业）

行业名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
电信外包服务业	187,356,027.56	63,433,997.14	224,035,010.10	111,843,507.62
		－69－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）主营业务（分业务）

产品名称	本年发生额 营业收入	营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
电信网络集成	24,703,963.79	22,175,849.33	95,732,791.57	90,730,356.82
电信网络技术服务	162,652,063.77	41,258,147.81	128,302,218.53	21,113,150.80
合 计	187,356,027.56	63,433,997.14	224,035,010.10	111,843,507.62

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本年发生额 营业收入 营业成本	本年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本	上年发生额 营业收入 营业成本
东北	750,654.73		1,980,184.76	117,773.15
华北	294,221.48	17,411.39	5,614,608.43	5,133,529.12
华东	183,965,707.67	63,149,350.97	212,028,782.38	103,521,791.93
华南	2,272,918.73	196,868.92	3,601,080.42	2,397,010.55
其它	72,524.95	70,365.86	810,354.11	673,402.87
合 计	187,356,027.56	63,433,997.14	224,035,010.10	111,843,507.62

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业 收入的比例%
中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司	53,591,512.00	27.73
华信邮电咨询设计研究院有限公司	34,335,813.17	17.76
福建工程学院	21,454,968.50	11.10
中国移动通信集团福建有限公司宁德分公司	20,614,054.07	10.67
中国移动通信集团福建有限公司	15,076,259.72	7.80
合 计	145,072,607.46	75.06

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

项 目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	32,993,563.84	30,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	11,355,885.39	-7,580,345.94
合 计	44,349,449.23	22,419,654.06

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

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－70－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
国脉通信规划设计有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00
厦门国际银行	2,993,563.84
合 计	32,993,563.84	30,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
普天国脉网络科技有限公司（注1）	12,060,344.44	-7,580,345.94
华福基金管理有限责任公司（注2）	-704,459.05
合 计	11,355,885.39	-7,580,345.94

注 1 ：本期按权益法确认普天国脉 2013 年 1-12 月份的投资收益 1,206.03 万元；

注 2 ：国脉科技使用自有资金投资设立华福基金管理有限责任公司，本期按权益法确认 华福基金 2013 年的投资收益 -70.45 万元。

• 6 、现金流量表补充资料

补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	87,065,899.40	53,598,198.42
加：资产减值准备	618,834.14	-439,352.23
固定资产折旧	6,235,681.26	8,748,355.77
无形资产摊销	1,202,471.82	1,001,542.39
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	45,798.05	201,847.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	31,552.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-7,213,561.00	-2,494,306.00
财务费用（收益以“－”号填列）	31,715,274.90	28,063,598.68
投资损失（收益以“－”号填列）	-44,349,449.23	-22,419,654.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-100,743.95	415,433.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,342,122.20	634,233.95
存货的减少（增加以“－”号填列）	-24,592,754.13	-17,626,650.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-156,518,755.73	345,826.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	7,061,195.90	24,315,712.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	-97,456,433.93	74,344,787.38
－71－

国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本年发生额	上年发生额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一期内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	117,766,730.70	512,089,644.82
减：现金的期初余额	512,089,644.82	744,086,767.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-394,322,914.12	-231,997,123.04
十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本年发生额	说明
		其中公司处臵普天国
非流动性资产处臵损益	42,617,647.50	脉股权确认的投资收
		益为42,824,020.23元
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	11,861,583.56
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益	12,243,034.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	610.38
非经常性损益总额	66,722,875.44
减：非经常性损益的所得税影响数	4,213,828.35
非经常性损益净额	62,509,047.09
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后）	728,210.10
归属于公司普通股股东的非经常性损益	61,780,836.99

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.02	0.1254
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	3.88	0.0539

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	108,444,312.29
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	61,780,836.99
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	P2=P1-F	46,663,475.30
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	1,152,975,034.75
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净 资产	Ei
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资 产	Ej	8,650,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	7
普天国脉合并事项引起的净资产增减变动	Ek1	-1,241,741.26
普天国脉合并事项引起的净资产变动下一月份起至报告期期末 的月份数	Mk1	12
投资性房地产转换事项引起的净资产增减变动	Ek2	6,602,637.35
投资性房地产转换事项引起的净资产变动下一月份起至报告期 期末的月份数	Mk2
可供出售金融资产公允价值变动引起的净资产增减变动	Ek3	5,298,878.83
可供出售金融资产公允价值变动引起的净资产变动下一月份起 至报告期期末的月份数	Mk3	3
其他事项引起的净资产增减变动	Ek4	-586,978.75
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk4	6
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	1,262,842,143.21
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M 0-EjMj/M0+Ek*Mk/M0	1,201,940,846.63
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	9.02%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产 收益率	Y2=P2/E2	3.88%

3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

由于本年公司对普天国脉的持股比例从 66% 降为 33% ，不再对普天国脉拥有控制权， 本公司不再合并普天国脉的会计报表，导致年末数与年初数同比发生较大幅度的变动。 扣除不再合并普天国脉报表的影响因素外，本年主要会计报表项目、财务指标发生重 大变动的内容及原因如下：

1 、货币资金期末余额较期初余额减少 53.74% ，主要是本期公司使用暂时闲臵的募集资 金投资短期保本型理财产品 30,000.00 万元及全资子公司国脉科学园预付马宗地 2012 挂 - 06 号地土地款 18,882.04 万元所致。

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、预付款项期末余额较期初余额减少 92.78% ，主要是由于全资子公司国脉科学园土地 相关证件已办理完毕，预付的土地款 21,217.96 万元转入存货以及全资子公司海峡学院 预付新校区土地款 1,300.00 万元转入其他非流动资产所致。

• 3 、应收利息期末余额较期初余额减少 95.22% ，主要是本期计提的定期存款利息减少所 致。

• 4 、存货期末余额较期初余额增加 292.00% ，主要是由于全资子公司国脉科学园国脉时 代广场项目投入建设，相应土地及其他开发成本增加所致。

• 5 、其他流动资产期末余额较期初余额增加 100.00% ，主要是本期公司使用暂时闲臵的 募集资金购买短期保本型理财产品“飞越理财人民币 “ 步步为赢 ” 结构性存款” 1 亿元。 因该产品无活跃市场且期限小于 1 年，故列示在其他流动资产中。

• 6 、可供出售金融资产期末余额较期初余额增加 100.00% ，主要是本期公司使用暂时闲 臵的募集资金投资短期保本型理财产品工银瑞信 - 国脉科技债券保本资产管理 2 亿元， 期限： 1 年。该资产以公允价值计量，其中该资产成本为 2 亿元，报告期内公允价值变 动损益为 623.40 元。

• 7 、长期股权投资期末余额较期初余额增加 120.04% ，主要是本期普天国脉股权发生变 更，公司对其的持股比例由 66% 减少至 33% ，不再拥有控制权，长期股权投资由成本 法改为权益法核算，按处臵日净资产公允价值 28,462.82 万元的 33% 增加长期股权投资 9,392.73 万元；本期按权益法确认普天国脉 2013 年 1-12 月份的投资收益 1,206.03 万元及 其他综合收益 -42.49 万元。以及国脉科技与华福证券有限责任公司达成协议，国脉科技 使用自有资金投资设立华福基金管理有限责任公司，投资总额 2,400 万元，国脉科技占 其注册资本的 24% 股权。本公司按权益法核算对华福基金的长期股权投资。本期按权 益法确认华福基金投资收益 -70.45 万元及其他综合收益 0.91 万元。以上因素综合影响所 致。

• 8 、在建工程期末余额较期初余额增加 423.62% ，主要是由于本期募集资金项目电信网 络技术服务基地（二期）及海峡学院新校区一期工程投入建设所致。

• 9 、递延所得税资产期末余额较期初余额增加 71.92% ，主要原因是本期可抵扣亏损引起 的暂时性差异较期初增加所致。

• 10 、其他非流动资产期末余额较期初余额增加 100.00% ，主要是海峡学院新校区土地款。 11 、短期借款期末余额较期初余额增加 84.14% ，主要是公司根据业务需要新增短期流 动贷款所致。

• 12 、应付账款期末余额较期初余额增加 35.81% ，主要是期末尚未结算付款的采购项目 增加所致。

• 13 、应付职工薪酬期末余额较期初余额增加 40.04% ，主要是期末未发放的奖金较上期 增加所致。

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14 、应交税费期末余额较期初余额增加 65.58% ，主要是由于期末公司待抵扣增值税进 项税金转入其他流动资产所致。

15 、其他应付款期末余额较期初余额增加 97.90% ，主要原因是全资子公司海峡学院期 末应付尚未支付在建工程款 3,033.59 万元。

16 、长期借款期末余额较期初余额增加 322.22% ，主要是全资子公司海峡学院新增的基 建贷款所致。

17 、一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加 100.00% ，主要原因是本期支付 收购控股子公司国脉设计 49 ％的股权第四期 20% 股权转让款及尚未支付的股权转让款 1,500.00 万元及一年内到期的长期借款 4,200 万元转入一年内到期的非流动负债所致。

18 、长期应付款期末余额较期初余额减少 100.00% ，主要原因是本期支付收购控股子公 司国脉设计 49 ％的股权第四期 20% 股权转让款及尚未支付的股权转让款 1,500.00 万元转 入一年内到期的非流动负债所致。

19 、递延所得税负债期末余额较期初余额增加 59.61% ，主要是本期自用房地产转入投 资性房地产，其公允价值超过转换日帐面净值，影响递延所得税负债 160.53 万元及本 期使用暂时闲臵的募集资金投资短期保本型理财产品成本为 2 亿元，报告期内公允价 值变动损益影响递延所得税负债 93.51 元。

20 、资本公积期末余额较期初余额增加 37.26% ，主要是本期自用房地产转入投资性房 地产，其公允价值超过转换日帐面净值，扣除所得税影响后增加资本公积 660.23 万元； 以及本期使用暂时闲臵的募集资金投资保本型理财产品成本为 2 亿元，报告期内公允 价值变动损益扣除所得税影响后增加资本公积 529.89 元。

21 、营业税金及附加比上年同期下降 39.09% ，主要是由于本期部分子公司实施营业税 改征增值税后，导致营业税金及附加同比下降。

22 、财务费用比上年同期增长 135.60% ，主要是本期公司为了提高资金收益，使用暂时 闲臵的募集资金投资短期保本型理财产品 30,000.00 万元，理财产品相关收益计入资本 公积，从而导致利息收入同比上年同期减少所致。

23 、资产减值损失比上年同期增长 80.81% ，主要是由于本期尚未到期的应收帐款计提 的坏帐准备所致。

24 、公允价值变动收益比上年同期增长 278.88% ，主要是由于本期投资性房产市场价格 变动较上年同期增长较大，投资性房地产的公允价值随市场价格增长所致。

25 、投资收益比上年同期增长 5,695.40% ， 主要是本期普天国脉股权发生变更，公司处 臵股权当期取得投资收益 4,282.40 万元；本期按权益法确认普天国脉 2013 年 1-12 月份 的投资收益 1,206.03 万元。以上两因素综合影响所致。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十二次会议于 2014 年 4 月 25 日 批准。

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国脉科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

国脉科技股份有限公司 2014 年 4 月 25 日

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