Guomai Technologies, Inc — Audit Report / Information 2013

Aug 23, 2013

福建华兴会计师事务所有限公司

Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd.

地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003

关于国脉科技股份有限公司

对以前报告期披露的母公司财务报表数据

进行追溯调整的专项说明

闽华兴所(2013)函字E-008 号

国脉科技股份有限公司董事会：

我们接受委托，对国脉科技股份有限公司（以下简称贵公司）“对以前报 告期披露的母公司财务报表数据进行追溯调整的说明”进行复核并出具专项 说明。

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财 务信息的更正及相关披露》的要求，贵公司编制了本专项说明所附的“国脉 科技股份有限公司对以前报告期披露的母公司财务报表数据进行追溯调整的 说明”（以下简称追溯调整说明）。

编制和对外披露追溯调整说明，并确保其真实性、合法性及完整性是贵 公司的责任。我们对追溯调整说明所载内容与我们审计贵公司2012 年度财务 报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所 有重大方面没有发现不一致，贵公司对未审计的2013 年1-6 月财务报表的相 关追溯调整符合企业会计准则的有关规定。

为了更好地理解贵公司的追溯调整事项，后附的追溯调整说明应当与已 审计的2012 年度财务报表及未审计的2013 年1-6 月财务报表一并阅读。

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福建华兴会计师事务所有限公司 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd.

地址：福建省福州市湖东路152 号中山大厦B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003

本专项说明仅作为贵公司未审计的2013 年1-6 月财务报表披露之目的使

用，不得用作任何其他目的。

附件：国脉科技股份有限公司对以前报告期披露的母公司财务报表数据 进行追溯调整的说明

福建华兴会计师事务所有限公司

中国注册会计师：刘延东 （授权签字副主任会计师）

中国注册会计师：殷雪芳

中国福州市

二○一三年八月二十三日

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国脉科技股份有限公司

关于对以前报告期披露的母公司财务报表数据

进行追溯调整的说明

一、母公司财务报表数据进行追溯调整的原因

国脉科技股份有限公司（以下简称公司）原子公司普天国脉网络科技有限公司（以下 简称普天国脉）因新股东增资导致公司持股比例由66%减少至33%，不再控股普天国脉，现 已完成工商变更手续。

根据《企业会计准则第2 号-长期股权投资》、《企业会计准则讲解2010》及《企业 会计准则解释第4 号》的有关规定，（1）企业因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司控制权的，在个别财务报表中，处臵后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控 制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理，即对于原取得投资 后至因处臵投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方 面应当调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处臵投资当期期初被投资 单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整 留存收益，对于处臵投资当期期初至处臵投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额， 调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股 权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。（2）在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

公司对普天国脉的长期股权投资由成本法改为权益法核算，并对以前报告期披露的母 公司财务报表数据进行追溯调整。本次追溯调整不影响公司合并报表数据。

二、本次追溯调整事项对母公司前期财务状况和经营成果的影响

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• 1、本次追溯调整事项对母公司 2013 年1 月 1 日资产、负债及股东权益项目的影响

单位：人民币元

			单位：人民币元
项目	追溯调整前	追溯调整后	影响数
长期股权投资	651,424,190.85	683,280,955.59	31,856,764.74
非流动资产合计	867,091,569.77	898,948,334.51	31,856,764.74
资产总计	1,628,375,107.04	1,660,231,871.78	31,856,764.74
资本公积	18,363,064.55	16,092,796.50	-2,270,268.05
盈余公积	54,347,624.02	57,760,327.30	3,412,703.28
未分配利润	181,482,373.04	212,196,702.55	30,714,329.51
所有者权益合计	1,119,193,061.61	1,151,049,826.35	31,856,764.74
负债和所有者权益总计	1,628,375,107.04	1,660,231,871.78	31,856,764.74

• 2、本次追溯调整事项对母公司2012 年度利润表项目的影响

单位：人民币元

			单位：人民币
项目	追溯调整前	追溯调整后	影响数
投资收益	30,000,000.00	22,419,654.06	-7,580,345.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-7,580,345.94	-7,580,345.94
营业利润(亏损以“-”号填列)	53,796,828.97	46,216,483.03	-7,580,345.94
	65,634,487.07	58,054,141.13	-7,580,345.94
利润总额（亏损总额以“-”号填列）
	61,178,544.36	53,598,198.42	-7,580,345.94
净利润(净亏损以“-”填列)
	61,178,544.36	53,598,198.42	-7,580,345.94
其中:归属于母公司所有者的净利润
其他综合收益		-72,499.34	-72,499.34
综合收益总额	61,178,544.36	53,525,699.08	-7,652,845.28
归属于母公司所有者的综合收益总额	61,178,544.36	53,525,699.08	-7,652,845.28

3、本次追溯调整事项对母公司2012 年第一季度利润表项目的影响

单位：人民币元

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项目	追溯调整前	追溯调整后	影响数
投资收益	30,000,000.00	28,972,250.11	-1,027,749.89
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-1,027,749.89	-1,027,749.89
营业利润(亏损以“-”号填列)	47,744,816.02	46,717,066.13	-1,027,749.89
	51,634,094.72	50,606,344.83	-1,027,749.89
利润总额（亏损总额以“-”号填列）
	48,382,215.11	47,354,465.22	-1,027,749.89
净利润(净亏损以“-”填列)
	48,382,215.11	47,354,465.22	-1,027,749.89
其中:归属于母公司所有者的净利润
其他综合收益		-31,254.95	-31,254.95
综合收益总额	48,382,215.11	47,323,210.27	-1,059,004.84
归属于母公司所有者的综合收益总额	48,382,215.11	47,323,210.27	-1,059,004.84

特此说明。

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国脉科技股份有限公司董事会

2013 年8 月23 日

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