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Guomai Technologies, Inc Audit Report / Information 2011
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Audit Report / Information
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报 计 宙
告
闽华兴所 (2011) 审字 E-099号
国脉科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的国脉科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表, 包括 2011 年 6 月 30 日的资产负债表及合并资产负债表, 2011 年 1-6 月的利 润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量 表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任句:括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计 政策: (3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
$\mathbf{1}$
电话(Tel): 0591-87852574 地址: 福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 传真(Fax): 0591-87840354 邮政编码(Postcode):350003 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road, Fuzhou, Fujian, China Http://www.fjhxcpa.com
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供 了基础。
三、审计意见
我们认为, 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有 重大方面公允反映了贵公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
| 表 | |
|---|---|
| 奄 | w |
| ₩ | m ۵ŀ |
| 서 | c |
$\frac{1}{2}$
₩
J,
$\hat{k}^{\gamma_{\alpha}}$
| 编制单位: 国脉科技股份有限公司 | 单位: 人民币元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 型套 | 刺来会聊 | 导杂异聚 | m | 类 | 期末会额 | 事余和祭 | |||||||
| 酉 ₩ |
\$ | 母公司 | * Ф |
甲公司 | $\ast$ 4 |
母公司 | ₩ | ● 木井 木中 | * |
母公司 | 枨 |
母公司 | |
| 流动被严 | /概念 大地 | ||||||||||||
| 货币资金 | - 11 |
452, 569, 761. 75 | 329,088,159.22 | 13, 324, 97 677, 32 |
535, 488, 738. 57 | 短期借款 | $\frac{1}{4}$ | 90, 173, 562. 73 | $\blacksquare$ | 172, 814, 021.60 | 81, 671, 663.86 | ||
| 交易性金融资产 | 交易性金融负债 | ||||||||||||
| 应收票据 | ú | 14, 156, 960. 00 | 1, 193, 380, 00 | 应付票据 | 2, 819, 494, 89 | 2,819,494.89 | |||||||
| 应收帐款 | $\ddot{a}$ | $\frac{1}{4}$ | 290, 965, 853, 59 | 105, 972, 191.58 | 195, 691, 973, 72 | 47, 242, 223, 05 | 应付账款 | u H |
91,640,335.00 | 28, 321, 183.89 | 64, 745, 599. 61 | 11,209,688.65 | |
| 预付款项 | i. 5 | 112, 391, 275. 76 | 49, 329, 011.79 | 105, 299, 033, 87 | 53,908,756.80 | 预收款项 | $\frac{1}{2}$ | 25, 380, 368. 71 | 2, 848, 083. 14 | 64, 451, 710.00 | 4,951,368.00 | ||
| 应收利息 | $\ddot{a}$ | 3, 513, 888, 89 | 3, 513, 888, 89 | Œ 应付联工薪 |
$\frac{1}{4}$ . | 2, 576, 970. 32 | 1,452,272.17 | 6, 269, 807. 62 | 2,985,121.42 | ||||
| 应收股利 | 10,000,000.00 | 应交税费 | $\frac{\pi}{2}$ | 30, 057, 968.83 | 17, 232, 815. 06 | 21, 171, 029.20 | 6, 418, 071.78 | ||||||
| 买入返售金融资产 | 应付利息 | $\approx$ ń |
528, 180. 35 | 559, 379.04 | 106, 202. 70 | ||||||||
| 其他应收款 | $\ddot{a}$ | $\frac{7}{4}$ | 17, 909, 959.41 | 169, 828, 589. 55 | 17, 403, 807, 63 | 8, 318, 590, 93 | 应付股利 | ||||||
| 存货 | $\frac{1}{2}$ . | 189, 022, 508. 34 | 15, 850, 358.74 | 138, 295, 173, 44 | 2,591,626.30 | 其他应付款 | $\frac{1}{4}$ | 10, 705, 735. 28 | 73, 437, 409, 15 | 14, 746, 158. 22 | 24, 052, 780. 09 | ||
| 4年的被毒者要再在外! | 老女孩就算我们的孩子! | ||||||||||||
| 其他流动资产 | J. | $\blacksquare$ | 其他流动负债 | ||||||||||
| 社会生活存储 | 1, 080, 530, 207. 74 | 683, 582, 199. 77 | 1, 693, 63 1, 135, 206 |
647, 549, 935, 65 | 过去分词使某事 | 251, 063, 121, 22 | 123, 291, 763. 41 | 347, 577, 200, 18 | 134, 214, 391, 39 | ||||
| 非流动资产: | 非流动负债 | ||||||||||||
| 可供出售金融资产 | 长期借款 | ٠ | |||||||||||
| 持有至到期投资 | 应付债券 | ||||||||||||
| 长期应收款 | 长期应付款 | 网络 | 90,000,000.00 | 90, 000, 000. 00 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | |||||||
| 长期股权投资 | $\overline{A}$ . $M$ | $\frac{1}{1}$ | 18, 578, 542. 14 | 431, 424, 190, 85 | 19, 123, 560. 71 | 431, 424, 190.85 | 专项应付款 | ||||||
| 投资性房地产 | n Li |
157, 881, 650, 00 | 52, 364, 640.00 | 19,850.00 128, 28 |
47, 802, 440, 00 | 预计负债 | |||||||
| 固定资产 | $\frac{1}{4}$ | 121, 985, 948.55 | 92, 273, 316.66 | 150, 624, 310.76 | 99, 379, 493, 45 | 递延所得税负债 | n H |
5,249,531.80 | 2,585,971.32 | 3, 423, 262, 63 | 1,702,967.37 | ||
| 在建工程 | 16. IZ | 681, 460.00 | 681, 460.00 | 485,460.00 | 485,460.00 | 其他非流动负债 | |||||||
| 工程物资 | 非流动负债合计 | 95, 249, 531.80 | 92, 585, 971, 32 | 138, 423, 262, 63 | 136, 702, 967, 37 | ||||||||
| 固定资产清理 | 负债合计 | 346, 312, 653.02 | 215, 877, 734. 73 | 486, 000, 462.81 | 270, 917, 358, 76 | ||||||||
| 生产性生物资产 | 所有者权益(脱东权益): | ||||||||||||
| 油气资产 | 实收资本(或股本) | 1. 15 | 432, 500, 000. 00 | 432, 500, 000. 00 | 432, 500, 000. 00 | 432, 500, 000, 00 | |||||||
| 无形资产 | $\frac{1}{11}$ | 9, 111, 701. 31 | 6, 519, 826. 95 | 2,708.73 9.74 |
6, 931, 525. 86 | 资本公积 | 14. N | 453, 716, 619. 04 | 450, 863, 064.55 | 448,071,095.53 | 49, 521, 950, 67 | ||
| 开发支出 | 重余公积 | n A |
13, 393, 416.90 | 47,694,240.09 | 4,759,240.23 | 39,060,063.42 | |||||||
| 美酒 | $\frac{2}{14}$ | 29, 501, 714, 64 | $\pmb{\cdot}$ | 1, 714.64 29,50 |
未分配利润 | $\frac{1}{2}$ | 152, 897, 832. 24 | 121, 601, 917. 73 | 78, 883, 758. 57 | 43, 894, 327, 74 | |||
| 长期待嫌费用 | 外币损表折算差额 | $-1,850,710.26$ | $-1, 113, 703, 36$ | ||||||||||
| 递延所得税资产 | n H |
8,010,305.16 | 1,691,322.87 | 5, 420, 421. 34 | 2, 320, 654.78 | 归属于母公司所有者权益合计 | 1, 050, 657, 157. 92 | 1, 052, 659, 222. 37 | 963, 100, 390, 97 | 964, 976, 341, 83 | |||
| 其他非流动资产 | ٠ | 少数股东权益 | 29, 311, 718, 60 | 28, 793, 866, 03 | |||||||||
| 右中札班亦授 # | 345, 751, 321, 80 | 584, 954, 757. 33 | , 026.18 342, 688 |
588, 343, 764.94 | 所有者权益合计 | 1,079,968,876.52 | 1, 052, 659, 222. 37 | 991, 894, 257.00 | 964, 976, 341.83 | ||||
| 计硬儿板 | 1,426,281,529.54 | 1, 268, 536, 957. 10 1, 477, 89 | 1,719.81 | 1, 235, 893, 700. 59 | 负债和所有者权益总计 | 1, 426, 281, 529, 54 | 1, 268, 536, 957. 10 | 1,477,894,719.81 | 1, 235, 893, 780, 59 | ||||
| * RRAL DESTALD | 主管会计工作负责人:不当 的过去分词 | 会计机构负责人: | $\sim$ $\sqrt{1.45}$ | ||||||||||
金井机构黄人: 千里
利润 表
2011年1~6月
编制单位: 国脉科技股份有限公司
单位: 人民币元
| 附注 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 墳 冒 |
合并 | 母公司 | - 合 并 | 母公司 | 合并 $\sim$ |
母公司 |
| 一、营业总收入 | 404, 812, 091. 43 | 156, 238, 119. 77 | 358, 089, 551, 64 | 178, 611, 461, 27 | ||
| 其中: 曾业收入 | 五、29 | H-、4 | 404, 812, 091.43 | 156, 238, 119. 77 | 358, 089, 551. 64 | 178, 611, 461, 27 |
| 二、营业总成本 | 313, 309, 868. 47 | 89, 561, 034, 14 | 289, 369, 001. 24 | 131, 324, 844. 92 | ||
| 其中: 营业成本 | 五、29 | $+-.4$ | 206, 303, 457. 11 | 53, 671, 809. 94 | 191, 788, 297. 91 | 95.569.037.60 |
| 营业税金及附加 | £. 30 | 8, 386, 825. 12 | 4, 845, 859, 11 | 7, 109, 642, 52 | 3, 821, 354. 96 | |
| 销售费用 | 五、31 | 23, 607, 146, 54 | 2, 127, 696. 22 | 22, 216, 173, 87 | 853, 562, 92 | |
| 管理费用 | 五、32 | 69, 697, 934. 46 | 30, 937, 653, 73 | 60, 014, 916, 42 | 27, 913, 300. 96 | |
| 财务费用 | 五、33 | $-2, 218, 291.23$ | -6, 989, 081. 68 | 2, 575, 578. 38 | 1, 384, 897, 96 | |
| 资产减值损失 | 五、34 | 7, 532, 796. 47 | 4, 967, 096.82 | 5, 664, 392, 14 | 1, 782, 690, 52 | |
| 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||||||
| 投资收益(损失以-号填列) | H. 35 | $[+-, 5]$ | $-545, 018.57$ | 25, 000, 000, 00 | 2, 120, 063, 01 | $-1, 143, 040, 04$ |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | -545, 018. 57 | |||||
| 三、营业利润(亏损以"一号填列) | 90, 957, 204. 39 | 91, 677, 085. 63 | 70, 900, 613, 41 | 46, 143, 576, 31 | ||
| 加: 营业外收入 | F. 36 | 4, 835, 071.98 | 4,498,007.72 | 2, 213, 446. 18 | 2, 203, 339, 17 | |
| 减:营业外支出 | 五、37 | 219, 708. 32 | 27, 196.84 | 33, 117.25 | 17, 949, 13 | |
| 其中: 非流动资产处置损失 | 131, 857.40 | 12, 864, 87 | 1, 367.96 | |||
| [四、利润总额(亏损总额以"−"号填列) | 95, 572, 568. 05 | 96, 147, 896, 51 | 73, 080, 942, 34 | 48, 328, 966, 35 | ||
| 减:所得税费用 | 五、38 | 12,080,089.93 | 9, 806, 129, 85 | 10, 331, 797, 46 | 6, 346, 365. 10 | |
| 五、净利润(净亏损以"-"填列) | 83, 492, 478. 12 | 86, 341, 766, 66 | 62, 749, 144. 88 | 41, 982, 601, 25 | ||
| 其中: 归属子母公司所有者的净利润 | 82, 648, 250. 34 | 86, 341, 766. 66 | 62, 611, 722, 46 | 41, 982, 601. 25 | ||
| 少数股东损益 | 844, 227. 78 | 137, 422.42 | ||||
| 六、每股收益: | ||||||
| (一)基本每股收益 | UN. | 0, 1911 | 0.1563 | |||
| 〔二〕稀释每股收益 | 0.1911 | 0.1563 | V. `e' |
|||
| 七、其他综合收益 | 五、39 | 4, 409, 641. 40 | $-181, 991, 25$ | |||
| 〔八、嫁合收益总额 | 87, 902, 119. 52 | 86, 341, 766, 66 | 62, 567, 153. 63 | 41, 982, 601. 25 | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 87, 384, 266. 95 | 86, 341, 766, 66 | 62, 479, 236, 00 | 41, 982, 601. 25 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 517, 852, 57 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 87, 917, 63 |
注: 1、本期发生企业同一控制下合并的,被合并方在合并前实现的净利润为______元
2、编制合并报表的公司,只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益,无需计算、列报母公司口径的基本每
股收益和稀释每股收益.
主管会计工作负责人: 7
会计机构负责人:
$\tilde{\boldsymbol{\pi}}$
| 合并所有者权益变动表 | $\mathcal{F}$ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位:国脉科技股份有限公司 | $201141 - 6$ | |||||||||||||
| 本属金属 | ٠ | 1448 | 单位:人民币元 | |||||||||||
| ۰ w |
但具子母会同群有者权益 | 网质于母企商所有者权益 | ||||||||||||
| 実現資本 (道産本) |
新本会教 | 重身全貌 | 未分配判例 | 糞味 | 少数股本权益 | 所有者机能合针 | - 夫枚ま木 (点量木) |
**** | 医全名属 | 未分化利润 | 菜 | 少化脱末机量 | 所有者权益合计 | |
| 上年年末余课 | 432,580,000.00 | 44, 871, 895, 33 | 4,759,240.23 | 18, 183, 198, 57 | $-1, 111, 703, 36$ | 28, 793, 866, 83 | 991, 194, 257. 00 | 267, 990, 999, 99 | 4,449,662.24 | 38, 162, 002. 82 | 203, 198, 554, 88 | $-302, 353, 30$ | 67,338,653,76 | 580, 866, 520. 26 |
| 知会计数据变更 | ||||||||||||||
| 前期进始更正 | $\ddot{\phantom{1}}$ | æ. | $\blacksquare$ | |||||||||||
| 有效单年轻食用 | 432, 500, 000. 00 | 44, 011, 095, 55 | 4,759,240.23 | 10, 883, 758. 57 | $-1, 111, 703, 36$ | 28, 793, 866, 83 | 91, 894, 257, 80 | 267,000,000.00 | 1,449,662.24 | 38, 162, 082, 82 | 203, 198, 554, 80 | $-302, 353, 30$ | 67,558,653,78 | 580, 066, 520.26 |
| 年年增加了 1000年发生的复数形式 | $\blacksquare$ | 1,64,511,51 | 1,634,176.67 | 74, 814, 873, 67 | -137,006.90 | 517, 852, 57 | 11, 074, 619, 52 | 145, 500, 000, 00 | 40, 60, 40, 29 | $-33, 402, 762, 59$ | $-124, 114, 796, 13$ | $-111, 330, 06$ | 38, 764, 787, 67 | 411, 127, 736, 74 |
| 医学会 こしつ | 12, 640, 250, 34 | 814, 227, 78 | 13, 492, 478, 12 | 183, 076, 700, 71 | 1,478,755.69 | 106.547,456.47 | ||||||||
| 1二1共能综合代盘 | 5, 413, 023, 51 | $-137,006,98$ | $-316, 375, 21$ | 4,40,641.44 | -111, 350. DE | $-343, 617, 07$ | $-1, 131, 971, 13$ | |||||||
| 1241-1241 | r | 5, 473, 423, 54 | $\pmb{\cdot}$ | 82,648,250,34 | $-137,006,90$ | 517, 852, 57 | 17,902,119.52 | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | 103, 076, 709, 78 | -811, 350, 86 | 3, 113, 128, 62 | 105, 388, 479, 34 |
| (三)所有者授入和减少资本 | $\blacksquare$ | 172, 500.00 | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{p}}$ | ٠ | 172,500.00 | 32, 000, 000, 00 | 44, 621, 432, 29 | $-30, 162, 002, 02$ | -33, 112, 256, 78 | $-11, 017, 916, 29$ | 322, 439, 257, 44 | ||
| 1.所有者投入资本 | 11, 800, 899, 80 | 44, 390, 543, 62 | 476.390,543.62 | |||||||||||
| 1.税物支付计入所有者权益的金额 | ĸ, | $\bullet$ | ŧ | |||||||||||
| 3. 其他(购买于公司少数股权) | 172, 500. 00 | 172, 509.80 | -769, 110, 33 | $-38, 162, 062, 02$ | -73, 112, 256, 78 | $-11, 40, 714, 29$ | $-153, 931, 216, 22$ | |||||||
| (四)判决合理 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 1,634,116,67 | 1,634,176.67 | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ٠ | $\bullet$ | $\bullet$ | 4, 759, 240, 23 | -20, 779, 240, 23 | $-16, 928, 998, 99$ | ||
| 1. 美术量介仑供 | 8,634,176.67 | $-1, 634, 176, 67$ | $\blacksquare$ | 4, 759, 240, 23 | $-1, 199, 240, 23$ | $\blacksquare$ | ||||||||
| 2.提起一般风险准备 | ٠ | ٠ | ||||||||||||
| 1.对所有者(规股本)的分配 | $\bullet$ | ٠ | -16,020,000.00 | $-16, 020, 000, 00$ | ||||||||||
| 4.74 | $\mathbf{I}$ | $\bullet$ | ||||||||||||
| (五) 所有者就做内部结构 | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 133, 506, 000, 00 | ٠ | ٠ | $-133, 500, 000, 00$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | $\bullet$ | $\pmb{\cdot}$ | |
| 1. 资本公积特资本(建股本) | $\bullet$ | $\bullet$ | ||||||||||||
| 2. 重余公积转增资本(疏殷本) | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ||||||||||||
| 1. 重食公共林外专题 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | ||||||||||||
| 4.84 | $\pmb{\cdot}$ | 133, 500, 000. 00 | -133, 500, 000, 00 | ٠ | ||||||||||
| (六)中枢综合 | $\mathbf{I}$ | $\bullet$ | ٠ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\bullet$ | ۰ | $\blacksquare$ | ۰ | ||||
| 1.本期更混 | $\bullet$ | ٠ | ||||||||||||
| 2.本期使用 | $\mathbf{I}$ | ٠ | ||||||||||||
| $(4)$ if it is | ŧ | |||||||||||||
| · 本期发生食 | 432, 500, 000, 00 | 453, 716, 619, 64 | 11, 393, 416, 90 | 191, 197, 192, 24 | $-1, 050, 710, 26$ | 19.711, 111.60 | 1,079,960,876.52 | 432, 598, 899, 99 | 444, 071, 095, 53 | 4, 159, 240, 23 | 21, 113, 731, 52 | $-1, 113, 703, 36$ | 21, 793, 144, 83 | 991, 194, 157, 06 |
| المتعا |
$\widehat{\mathcal{V}}^{(c)}$
$\overline{\phantom{a}}$
11 HARRY THE
TELE INVESTIGATION
$\epsilon^2<\epsilon$ ģ.
法定代表人
单位:人民币元
$\mathbf{v}$
母公司所有者权益变动表
$\frac{1}{\beta}$
| 高制单位:国脉科技股份有限公司 | ミンド i |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\cdot$ ¥ |
ARAK | .è | 日本小説 | |||||||
| 实收资本(机股本) | 黄本会教 | 医全体积 | * | 所有者权益合计 | 实收资本(成股本) | 计本会积 | ● 全全員 | 未分批判例 | 所有者权益合计 | |
| 1. 上午牛羊食服 | 432, 500, 000, 00 | 449, 521, 950, 67 | 39, 060, 063. 42 | 43, 894, 327, 74 | 944, 976, 341, 83 | 167, 800, 980, 98 | 5, 131, 407, 05 | 34, 300, 833, 19 | 150, 531, 145, 64 | 457, 815, 395, 11 |
| 标:会计成果变更 | ٠ | |||||||||
| 吉斯基特克克 | ٠ | |||||||||
| 二、本年牛物全联 | 432,590,000.00 | 449, 521, 958, 67 | 39, 660, 663, 42 | 43,894,337,74 | 964, 976, 341, 83 | 267, 000, 000, 00 | 5, 131, 407.05 | 34, 300, 123. 19 | 150,581,165.64 | 457, 013, 395, 88 |
| 三、水牛增改变物金额(减少以""等额) | 1,341,113.88 | 1, 634, 176, 67 | 17, 707, 589, 99 | 17, 613, 180, 54 | 165,590,000.00 | 44, 390, 543, 62 | 4, 159, 140, 23 | $-106, 616, 137, 59$ | 101,962,945.95 | |
| 有买去 ニーン | 86, 341, 766, 66 | 16, 341, 766, 66 | $-11.592, 402, 33$ | ${47,392,402,33}$ | ||||||
| (二)其他综合恢差 | 1,341,113.88 | 1,341,113,44 | $\pmb{\ast}$ | |||||||
| おやこり ごみ ニーご 型斗 | $\bullet$ | 1,341,113,18 | $\bullet$ | 16, 341, 766, 66 | 17, 682, 888, 54 | ٠ | $\mathbf{r}$ | 47, 592, 402, 33 | 41, 592, 402, 33 | |
| (三) 照有者投入和减少资本 | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\bullet$ | $\bullet$ | $\bullet$ | 32, 800, 880, 88 | 44,398,543.62 | ٠ | 476, 390, 543, 62 | |
| 1.所有者极入资本 | ٠ | 32.000.000.00 | 444.390.543.62 | 476, 390, 543, 62 | ||||||
| 2. 股份支付计入所有者权益的全家 | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\ast}$ | ||||||||
| 3.82 | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||||||
| (四)利润分配 | $\blacksquare$ | 1, 634, 176, 67 | 14,634,176,67 | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 4,759,240,23 | $-20, 779, 240, 23$ | $-16, 020, 000, 00$ | |
| 1. 提取混合机 | 1,634,176.67 | $-1,634,116,67$ | ٠ | 4,759,240,23 | $-4, 199, 240, 23$ | $\pmb{\ast}$ | ||||
| 1. 提取一般风险准备 | ٠ | $\blacksquare$ | ||||||||
| 3. 对所有者 (或股东) 的分配 | $\bullet$ | $-16, 020, 000, 00$ | $-16, 018, 068, 89$ | |||||||
| 4.其他 | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ||||||||
| (五)所有者机益内部增快 | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\ast}$ | ٠ | $\bullet$ | 133, 500, 000, 00 | $\cdot$ | ٠ | $-133, 500, 000, 00$ | ٠ |
| 1. 资本公积转资金 1 或数本1 | $\bullet$ | $\pmb{\mathsf{r}}$ | ||||||||
| 2. 重余公积措资本(《藏藏本》 | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | ||||||||
| 3. 重余公积林科学模 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | ||||||||
| $\frac{1}{2}$ | $\mathbf{I}$ | 133.500,000.00 | -133, 500, 000, 00 | $\pmb{\mathsf{I}}$ | ||||||
| 中華野中 二长二 | ٠ | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\epsilon}$ | ٠ | $\blacksquare$ | ٠ | t, | $\blacksquare$ |
| 1. 本期長取 | ٠ | $\bullet$ | ||||||||
| 2.本期使用 | $\bullet$ | ٠ | ||||||||
| 1七) 其他 | $\pmb{\cdot}$ | |||||||||
| 要长长提醒长 "四 | 432,590,000.00 | 450, 161, 164, 55 | 47, 694, 346, 99 | 121, 601, 917, 73 | 1,051,699,121,37 | 432,506,000.00 | 449, 521, 950, 67 | 39, 860, 863, 42 | 43, 894, 327, 74 | 964, 976, 341. 83 |
| 博 SEP 法定代表人: |
1999年 | " " " | ||||||||
$\ddot{\cdot}$
$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2$
第一章
$\frac{1}{2}$
现金流量表
2011年1-6月
| 编制单位:国脉科技股份有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ----------------- | -- | -- | -- |
. |
|---|
单位:人民币元
| 項目 | 附注 | 本期发生顿 | 上年同期发生顿 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 323, 887, 504. 99 | 99, 356, 615.88 | 248, 363, 587. 10 | 161, 231, 341. 13 | ||
| 收到的税费返还 | ||||||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 五、40(1) | 13, 003, 697, 23 | 65, 492, 864. 77 | 8, 249, 597. 65 | 35, 407, 980. 78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 336, 891, 202. 22 | 164, 849, 480, 65 | 256, 613, 184. 75 | 196, 639, 321.91 | ||
| 购买商品接受劳务支付的现金 | 307, 122, 355. 98 | 58, 177, 148, 36 | 210, 925, 693. 55 | 86, 321, 012. 60 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 45, 669, 131, 83 | 17, 429, 216. 76 | 46, 841, 776. 39 | 15, 883, 998. 55 | ||
| 支付的各种税费 | 23, 997, 430, 76 | 10, 748, 188. 81 | 27, 784, 574. 97 | 15, 449, 980, 66 | ||
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | K. 40 (2) | 84, 149, 372. 82 | 176, 952, 193.89 | 46, 108, 157. 68 | 69, 835, 385, 29 | |
| 经营活动现金流出小计 | 460, 938, 291. 39 | 263, 306, 747. 82 | 331, 660, 202. 59 | 187, 490, 377. 10 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-124, 047, 089, 17$ | $-98, 457, 267, 17$ | $-75, 047, 017, 84$ | 9, 148, 944, 81 | ||
| 投资活动产生的现金流量 ≖. |
||||||
| 收回投资收到的现金 | 1,800,000.00 | 3, 557, 938.81 | ||||
| 取得投资收益所收到的现金 | 15,000,000,00 | 61, 158, 315, 67 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 | 260, 550. 74 | 117, 230, 17 | 8, 307, 40 | |||
| 处置子公司收到的现金 | 3, 479, 048. 64 | |||||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流入小计 | 260, 550. 74 | 15, 117, 230. 17 | 5, 287, 356. 04 | 64, 716, 254. 48 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8, 547, 441, 55 | 1, 715, 442. 20 | 24, 185, 703, 91 | 18, 920, 896. 64 | ||
| 投资所支付的现金 | 37, 207, 957. 64 | 37, 207, 957.64 | 18, 650, 000. 00 | 300, 000. 00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流出小计 | 45, 755, 399, 19 | 38, 923, 399. 84 | 57, 835, 703, 91 | 34, 220, 896. 64 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -45, 494, 848. 45 | $-23, 106, 169, 67$ | -52, 548, 347. 87 | 30, 495, 357. 84 | ||
| 三、筹资活动产生的现流量 | ||||||
| 吸收投资所收到的现金 | ÷. | |||||
| 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 69, 449, 096. 93 | |||||
| 取得借款所收到的现金 发行债券收到的现金 |
175, 414, 423. 67 | $-233, 035, 909.10$ | ||||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 175, 414, 423. 67 | 233, 035, 909.10 | 69, 449, 096. 93 | |||
| 偿还债务所支付的现金 | 255, 998, 322.04 | 81, 657, 790, 28 | 190, 869, 152. 70 | 89, 459, 446. 53 | ||
| 发生筹资费用所支付的现金 | ||||||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 2, 702, 326.80 | 723, 099.34 | 25, 225, 341, 70 | 17, 107, 567. 73 | ||
| 其中:子公司支付少数股东股利 | 6, 536, 506. 15 | |||||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 五、49(3) | 872, 000. 00 | 872,000.00 | 827, 261, 60 | $\ddot{\phantom{0}}$ | |
| 筹资活动现金流出小计 | 259, 572, 648. 84 | 83, 252, 889. 62 | 216, 921, 756. 00 | 106, 567, 014. 26 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -84, 158, 225. 17 | -83, 252, 889. 62 | 16, 114, 153. 10 | -37, 117, 917. 33 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -147, 777. 94 | $-38, 404, 42$ | $-35, 239, 49$ | $-307.11$ | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 。 | -253, 847, 940. 73 | -205, 554, 730. 88 | -111, 516, 452. 10 | 2, 526, 078. 21 | ||
| 加:年初現金及現金等价物余額 | 633, 219, 598. 65 | 534, 642, 890. 10 | 203, 678, 300. 59 | 48, 838, 777. 30 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 379, 371, 657. 92 | 329, 088, 159. 22 | 92, 161, 848. 49 | 51, 364, 855. 51 |
法定代表人:
财务报表附注
一、公司的基本情况
国脉科技股份有限公司 (以下简称公司或本公司)于2000年12月29日由陈国 鹰、林惠榕等13位国内自然人发起设立,在福建省工商局注册成立,注册资本 3,500 万元。
经 2002年12月22日公司第一届董事会第十次会议审议、2002年12月23日 2002 年临时股东大会决议通过, 公司以 2002年6月 30日总股本 3,500 万股为基数, 向全 体股东每 10 股送红股 4.3 股,送股后公司注册资本由 3,500 万元增至 5,005 万元。
2006年11月23日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]130号文批准, 公司于 2006 年 12 月 4 日向社会公开发行人民币普通股 (A股) 1,670 万股, 2006 年 12 月 15 日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。公司注册资本由 5,005 万元增 至 6,675 万元。
经 2007年7月11日第三届董事会第七次会议审议、2007年7月27日 2007年第 一次临时股东大会决议通过, 公司以 2007年6月 30日总股本 6,675 万股为基数, 以 资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股, 转增后公司注册资本由 6,675 万元增至 13,350万元。
2008年2月19日, 经2007年度股东大会审议通过, 公司以2007年12月31日 总股本 13,350 万股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 5 股转增 5 股并派发现金红利 1 元 (含税), 送股和转增后公司注册资本由 13,350 万元增至 26,700 万元。
2010年3月23日, 经2009年度股东大会审议通过, 公司以2009年12月31日 总股本 26,700 万股为基数,向全体股东每 10 股送红股 5 股并派发现金红利 0.60 元 (含税),该次分红、派现后公司注册资本由 26,700 万元增至 40,050 万元。
根据 2010 年 8 月 5 日公司 2010 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督 管理委员会证监许可[2010]1846号文《关于核准国脉科技股份有限公司非公开发行股 票的批复》核准, 公司非公开发行人民币普通股(A股) 3,200 万股, 公司注册资本 由 40,050 万元增至 43,250 万元。
截至 2011 年 6 月 30 日, 公司注册资本为 43,250 万元, 大股东及股权比例分别 为: 陈国鹰占 27.08%股权, 林惠榕占 25.51%, 林金全占 7.33%。陈国鹰与林惠榕系夫 妻关系,林金全与林惠榕系父女关系。公司实际控制人为陈国鹰。
公司企业法人营业执照注册号: 350000100002879; 法定代表人: 隋榕华。
公司地址:福州市马尾区江滨东大道116号。
公司实际从事电信外包服务,主要业务品种包括: 电信设备系统维护服务、电信 咨询服务、软件业务。公司的经营范围为: 通讯及计算机技术咨询服务; 通讯及计算 机网络维护:信息技术服务:计算机及软件的技术开发:计算机系统集成:通信设备 及申子计算机的批发、零售: 自营和代理各类商品和技术的进出口, 但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则一基 本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在 此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2011 年 06 月 30 日的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完 整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的控股合并, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现
$\overline{7}$
金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积的余额不足冲减 的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的、在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本 公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用,除以发行倩券方式进 行的企业合并,与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号— 一金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外,应于发生时费用化计入当期损益。
(2) 非同一控制下的控股合并, 购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生除审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期费用。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的 初始确认余额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交换交易的 成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额、 应视情况分别处理:
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额. 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性 证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价 值确定是恰当的,应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 之间的差额,计入合并当期的营业外收入,并在会计报表附注中予以说明。
(3) 企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后12个月内对有关价值量的调整,应视同在购买日发生,进行追溯 调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息,也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整,应当按照《企业会计准则第28号--会计 政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理,即对于企业合并成本、合 并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整,应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债,按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流 量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中, 对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积 和未分配利润之和)中归属于合并方的部分,按以下原则,自合并方的资本公积转 入留存收益和未分配利润:
a. 确认企业合并形成的长期股权投资后, 合并方账面资本公积(资本溢价或股 本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分, 在合并资产负债表中,将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分 自"资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"。
b. 确认企业合并形成的长期股权投资后, 合并方账面资本公积(资本溢价或股 本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分 的,在合并资产负债表中,以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为 限,将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积" 转入"盈余公积"和"未分配利润"。
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②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资 产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大干 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
B、合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础,即公司直接或通过子公司 间接拥有被投资单位半数以上的表决权;或公司对被投资单位符合下列条件之一的, 均将其纳入合并财务报表的范围:
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决 权;
②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员:
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后,由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计 期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公 司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 在合并财务报表中, 对于购买 日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益: 购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定,少数股东权益的账面金额等 于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额,在合并财务报表中,子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其 余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权,在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有 子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 在合并财务 报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资 收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般是 指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。
受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
发生外币业务时, 外币金额按交易发生日的即期汇率 (中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价)折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目 和外币非货币性项目进行处理:
A、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损 益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算, 由此产生的汇兑损益作为公允价值变动, 计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产 生的汇兑损益, 在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产 的成本,其余均计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有 者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
(1)分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、贷款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
(2)确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为: 当公司成为金融工具合同的一方时, 确认与之相关的金 融资产或金融负债。
金融工具的计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债: 按照取得时 的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利 息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资: 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照 实际利率法确认利息收入, 计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的, 可按票 面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投 资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项: 按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额 重大的应收款项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产: 按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始 确认余额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应 收项目。持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产 以公允价值计量, 且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计 入当期损益: 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出, 计入当期损益。
E、其他金融负债: 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额, 除《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊 余成本讲行后续计量。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场的报价确定其公允价值, 活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易额的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负 债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。
(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 | |
|---|---|---|
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | ||
| 既没有转移也没 | 放弃了对该金融资产控制 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
| 有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险 和报酬 |
未放弃对该金融资产控制 | 按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关资产和负债及任何保留权益 |
| 保留了金融资产 所有权上几乎所有的 风险和报酬 |
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债。 |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当 期损益: 所转移金融资产的账面价值; 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面 价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: 终止确认部分的账面价值; 终止确认部分的 对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收 到的对价确认为一项金融负债。
(5) 金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部 分。如存在下列情况:
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认 该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形), 以承担新金融负债 方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应 当终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
(6) 金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失; 计提后如有证 据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失可 予以转回、记入当期损益、但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种 相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减 值,并确认减值损失。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出, 计入当期损失。该转出的累计损失, 为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予 以转回, 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回。
(7) 衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允价值进行后 续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的衍生金 融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用,并以书面方式列明与公司风险管理策略 一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时, 因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确 认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具,确认任何产生的利得或损失取决于被套 期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产及金融负债。
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|---|---|
| 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应 | |
| 单项金额重大的应收款 | 当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 |
| 项坏账准备的计提方法 | 失, 个别认定计提坏账准备, 经减值测试后不存在减值的, 应 |
| 当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 |
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
|---|---|---|
| 单独进行减值测试, 如有客观证据表 | ||
| 明其发生了减值的,应当根据其未来现金 | ||
| 备用金组合 | 内部员工备用金借款 | 流量现值低于其账面价值的差额确认减 |
| 值损失,个别认定计提坏账准备,经减值 | ||
| 测试后不存在减值的, 不计提坏账准备。 | ||
| 关联方组合 | 合并范围内母子公司 的应收款项 |
不计提坏账准备 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 5% | 5% |
| $1 - 2$ 年 $($ 含2年) | 10% | 10% |
| $2 - 3$ 年 $($ 含3年) | 30% | 30% |
| 3-5年 (含5年) | 50% | 50% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 |
(4) 公司确认坏账的标准是
因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;
因债务人死亡, 既无遗产可供清偿, 又无义务承担人, 确定无法收回的应收款项;
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因倩各人谕期三年未履行偿倩义务,并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能 性不大的应收款项。
11、存货
(1)存货的分类
公司存货是指在系统集成项目建设、提供电信网络技术服务过程中持有以备项目 建设或者提供服务过程中需要使用、消耗的材料、物资、商品和设备等,或者仍然处 在项目建设过程中的工程成本, 包括各类原材料、低值易耗品、库存商品、工程成本 等。
(2)发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应 计入存货成本的借款费用, 按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资 者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价 值不公允的除外。
发出存货的计价方法: 采用加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的, 按差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据: 为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的 可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品 的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基 础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净 值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提 存货跌价准备;但对干数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
12、 长期股权投资的核算方法
(1) 投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
1同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得的被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时的资产、负债评 估价值调整账面价值的, 母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长 期股权投资的成本,该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并, 购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20号 —企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审 计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照 下列规定确定其初始投资成本:
①以支付现金取得的长期股权投资, 应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。
3投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本,但合同或协议价值不公允的除外。
4通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》确定。
(5) 通讨债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
6企业进行公司制改造, 对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的, 长期股 权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
(2)后续计量和损益确认方法
A、成本法核算: 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位 不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司应当按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位 实现的净利润。对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,在编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。
B、权益法核算: 对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益 法核算。采用权益法核算时, 公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企 业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份,相应减少长期股权 投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 公司负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的, 公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后, 恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润 进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在 此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准 则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采 用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
营企业的日常活动进行管理、但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范 围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表; ②参与被投资单位的政策制定过程, 包括股利分 配政策等的制定; 3与被投资单位之间发生重要交易; 4向被投资单位派出管理人员; ⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上 但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
(4)减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资发生减值时,公司将该长期股权投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
其他的长期股权投资, 公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备, 当长期投资可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提长期投资减值准备。资产减 值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
(5) 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期 损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成 本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置 建筑物, 如董事会或类似机构作出书面决议, 明确表明将其用于经营租出且持有意图 短期内不再发生变化的,即使尚未签定租赁协议,也应视为投资性房地产。这里的空 置建筑物,是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物,以及不再用 于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允 价值模式计量的,应同时满足(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;(2) 公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从 而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地 产、不计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其 账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
14、固定资产
(1) 固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法:固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的 成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外。 企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等,符合固定资产确认 条件的, 计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除, 不符合固定资产确 认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分 别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》、《企业会计准则第20号一一企业合并》和《企业会计准则第21号一一租 赁》确定。
(2) 各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量,除已提足折旧仍继续使用的 固定资产和单独计价入账的土地外,公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达 到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定 资产在计提折旧时, 按该项固定资产的账面价值, 即固定资产原值减去累计折旧和已 计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估 计残值率、折旧年限和年折旧率如下
| 类别 | 折旧年限 (年) | 估计残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 30 | $3 - 4$ | $3.20 - 3.23$ |
| 交通运输设备 | $8 - 10$ | $3 - 4$ | $9.60 - 12.13$ |
| 电子设备 | $3 - 4$ | $(19.20 - 19.40)$ | |
| 通信设备 | 19.40 | ||
| 其他 | $3 - 4$ | $19.20 - 19.40$ |
公司于每年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 应当调整固定资产使用寿命; 预计净残值预 计数与原先估计数有差异的, 应当调整预计净残值; 与固定资产有关的经济利益预期 实现方式有重大改变的, 改变固定资产折旧方法。
(3)固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末, 公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备, 当固定资产可收 回金额低于账面价值时,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备。当单项固定资产的可收回金额难以进行估计的,以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再 转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定; 在不存在销售协议和资产活跃市
场的情况下,以可取得的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净 额,该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规 定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未 来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确 定。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折 算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损 益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资 产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末,公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当在建工程可收 回金额低于账面价值时,则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准 备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借 款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据 其发生额确认为费用, 计入当期损益。
符合资本化条件的资产, 包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件, 开始资本化:
A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始.
(2) 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件 的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资 产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费 用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购 建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到 预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额, 按照下列规定确定:
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期 实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
(1) 无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支付的 价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当 期损益。开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有 能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(2) 无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资 产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损 益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年度终了,对使用寿命有 限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法 与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 估计其使用寿命, 并按上述规定处理。
(3) 无形资产减值准备
期末, 公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备, 当无形资产可收 回金额低于账面价值时,则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认, 在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以 上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费 用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债: (1)该 义务是公司承担的现时义务; (2)该义务的履行可能导致经济利益的流出; (3)该义 务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时, 或者补偿金额在基 本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面 价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入
收入确认原则
(1) 简单系统集成是指不需要安装或只需要简单安装, 同时不需要经过试运行 的系统集成业务。
简单系统集成收入确认原则:
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品 实施有效控制;
C、收入的金额能够可靠地计量;
D、相关的经济利益很可能流入企业;
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 复杂系统集成是指根据系统集成项目建设的需求提供系统集成项目的方案 设计、协助客户优选系统集成项目的技术和产品,并为客户采购组成系统集成项目的 各个分离子系统(或部分),其有机地组合成为一个完整、可靠的系统集成项目的集 成业务。
复杂系统集成收入确认原则: 公司在合同已签订, 合同相关的设备已交付, 已取 得购买方对该项工程的初验报告,同时与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭 据时, 确认项目初验收入; 公司在已取得购买方对该项工程的终验报告, 并且与合同 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时,确认合同剩余部分收入。
(3) 电信网络技术服务是指为电信网络建设、维护过程中提供相关的技术支撑 服务以及为电信运营商提供营运中所需的相关服务,主要包括电信设备系统维护服 务、电信咨询服务、软件服务、提供电信设备与场所的租赁服务等。
电信网络技术服务确认原则: ①对于一次性提供的服务收入, 公司在服务已提供, 与服务相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入; ②对于需要在一定期间 内(同一会计年度)提供的服务,在服务已完成,并经服务接受方验收合格,同时在 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。若服务是跨期提供的,公司在 资产负倩表日根据服务的完成程度,并经服务接受方验收合格,同时在相关的收入已 经取得或取得了收款的凭据时确认收入。
21、政府补助
(1) 确认原则
政府补助同时满足下列条件,予以确认:
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
(2) 计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。
$(3)$ 会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助, 分别下列情况处理:
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关费用的期间, 计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
22、涕延所得税资产/涕延所得税负债
(1) 公司在取得资产、负债时, 确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 涕延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
①该项交易不是企业合并;
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时 满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产;
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣 暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限,确认相应的递延所得税资产。
(3) 递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债:
①商誉的初始确认;
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是 企业合并; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认 相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4) 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括 下列情况产生的所得税:
A、企业合并;
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(5) 递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所 得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金 额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
23、经营租赁
经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
公司本年度未发生会计政策、会计估计的变更。
25、前期会计差错更正
公司本年度未发生前期会计差错更正。
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1) 主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象,可能发生资产减 值的迹象包括:
A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌:
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化, 从而对企业产生不利影响;
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低;
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏:
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置:
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期;
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值;
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的, 公司估计其可 收回金额。可收回金额低于其账面价值的,按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
(2)商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下,购买方的合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累 计减值准备后的金额计量。
公司在每年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值迹象的,则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回 金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所 分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的,则就其差额确认减值损失,资产减值损失一经确认,在以 后会计期间均不再转回。
(3) 职工薪酬
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出,包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤 保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除 与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议,当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿 裁减建议)并即将实施,且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确 认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 除辞退福利外, 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
| 1、王安祝秤次祝率 | ||
|---|---|---|
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务产生的销项税金减去可抵扣进项税金 | 17% |
| 营业税 | 应纳税营业额 | 5%或 3% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税、营业税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应交增值税、营业税额 | 4% |
| 从价计征的, 计税依据为房产原值一次减除 25%后的余值 | 1.2% | |
| 房产税 | 从租计征的, 计税依据为租金收入 | 12% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%或 16.5% |
$\frac{1}{2}$ or $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
注:本公司的全资子公司国脉科技(香港)有限公司及间接控股子公司国脉中讯 网络科技(香满)有限公司在香港注册,利得税按照应税利润的16.5%缴纳。
- 税收优惠及批文
(1) 营业税优惠
根据《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产 业化的决定>有关税收问题的通知》(财税字[1999]273号)的规定, 经科技、税务部门 审核批准后,技术转让、技术开发及与之相关的技术咨询、技术服务业务向对方收取 的全部价款和价外费用免征营业税。
国脉科技股份有限公司及其全资子公司福建国脉信息系统有限公司本期经福建 省科学技术厅技术合同认定后的技术开发收入享受上述营业税优惠政策。
(2)企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,对国家需要重点扶 持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。
根据国家税务总局 2011年1月10日《关于高新技术企业资格复审期间企业所得 税预缴问题的公告》(2011年第4号)规定,高新技术企业应在资格期满前三个月内 提出复审申请,在通过复审之前,在其高新技术企业资格有效期内,其当年企业所得 税暂按 15%的税率预缴。
A、母公司国脉科技股份有限公司
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局 联合下发的《关于认定福建省2008年第一批高新技术企业的通知》(闽科高[2009]6 号), 公司被认定为福建省2008年度第一批高新技术企业, 并获发《高新技术企业证 书》(证书编号: GR200835000099, 有效期 3 年)。本公司自 2008 年 1 月 1 日起三年 内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。公司于2011年7月提出高新技术企 业资格复审申请,根据国家税务总局 2011 年第 4 号公告, 其 2011 年企业所得税暂按 15%的税率预缴。
B、控股子公司国脉中讯网络科技有限公司
2009年7月31日,国脉中讯被认定为高新技术企业,(证书编号:GR200935000074, 有效期3年),国脉中讯自2009年1月1日起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税 优惠税率, 公司2011年实际执行所得税率为15%。
C、全资子公司厦门泰讯信息科技有限公司
2008年12月26日, 厦门泰讯被认定为高新技术企业(厦门市), (证书编号: GR2008 35100103, 有效期 3年), 厦门泰讯自 2008年1月1日起三年内享受高新技术企业15%的 企业所得税优惠税率。公司于2011年8月提出高新技术企业资格复审申请,根据国家 税务总局 2011年第4号公告,其2011年企业所得税暂按15%的税率预缴。
D、全资子公司国脉通信规划设计有限公司
2009年12月10日,国脉通信被认定为高新技术企业(证书编号: GR200923000078), 有效期为 3年)。国脉通信自 2009年1月1日起三年内享受高新技术企业15%的企业所 得税优惠税率, 公司2011年实际执行所得税率为15%。
E、全资子公司福州海峡职业技术学院
根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施 条例》以及学院章程的规定,海峡学院(非营利性的民办学校)可以依法享受与公办
学校同等的税收及其他优惠政策。按照税法中对公办学校的税收优惠政策规定,海峡 学院取得的学费收入、学生住宿费收入免交营业税及附加税费,自用房产免交房产税、 土地使用税。但由于目前《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》以及相关的税收政策对《中华人民共和国民办教育促进法实施条 例》中有关民办高校企业所得税收优惠政策的落实还未制定出具体的实施办法,根据 谨慎性原则,海峡学院从2010年开始按25%税率计提企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
| 子公司名称 | 子公司 类型 |
注册地址 | 业务 性质 |
注册资本 (万元) |
法人 代表 |
主要经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 国脉中讯网络科技 有限公司 |
控股 | 福州市马尾区江滨东 大道 116号 |
电信外 包服务 |
5,000.00 | 成炳 | 软件开发及系统集成 等 |
| 厦门泰讯信息科技 有限公司 |
全资 | 厦门市软件园二期望 海路 33号 601 |
电信外 包服务 |
3,000.00 | 隋榕华 | 计算机软件技术开发、 系统集成;通讯及计算 机技术咨询等 |
| 国脉中讯网络科技 (香港)有限公司 |
间接 控股 |
香港中环皇后大道中 18号新世界大厦第1 座 21楼 |
电信外 包服务 |
1万港币 | 无 | 无特定经营范围 |
| 国脉通信规划设计 有限公司 |
全资 | 黑龙江省哈尔滨市南 岗区丽顺街 1号 |
电信外 包服务 |
5,000.00 | 隋榕华 | 通信工程设计、安装及 技术咨询服务等 |
| 福建国脉信息系统 有限公司 |
全资 | 福州市马尾区江滨东 大道 116号 |
电信外 包服务 |
1,000.00 | 陈学华 | 通信工程设计、安装及 技术咨询服务等 |
| 国脉科技(香港) 有限公司 |
全资 | 香港中环皇后大道中 18号新世界大厦第1 座 21 楼 |
电信外 包服务 |
1万港币 | 无 | 无特定经营范围 |
| 福建国脉科学园建 设发展有限公司 |
全资 | 福州市马尾区江滨东 大道 116号 |
电信外 包服务 |
2,000.00 | 陈学华 | 科学园房地产业及项 目的投资与开发、对高 新科技项目的投资;对 通讯及计算机技术咨 询服务;信息技术发服 务等 |
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
续上表
| 子公司名称 | 本公司合 计持股 比例 |
本公司合计 享有的表决 权比例 |
期末实际投 资额(万元) |
实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 (万元) |
是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|
| 国脉中讯网络科技有限公司 | 66% | 66% | 2, 074.24 | 是 | |
| 厦门泰讯信息科技有限公司 | 100% | 100% | 3,000.00 | 是 | |
| 国脉中讯网络科技(香港)有限公司 | 66% | 100% | 是 | ||
| 国脉通信规划设计有限公司 | 100% | 100% | 20,000.00 | 是 | |
| 福建国脉信息系统有限公司 | 100% | 100% | 1,000.00 | 是 | |
| 国脉科技(香港)有限公司 | 100% | 100% | 是 | ||
| 福建国脉科学园建设发展有限公司 | 100% | 100% | 2,000.00 | 是 | |
| 合计 | 28, 074. 24 | ||||
| $\lambda + \lambda + \lambda + \lambda$ |
续上表
$\sigma_{\rm c}$ , $\sigma$
| 子公司名称 | 企业类型 | 组织机构 代码 |
少数股东 权益(万元) |
少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 (万元) |
从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 (万元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 国脉中讯网络科技有限公司 | 有限责任 | 71739500-3 | 1,589.21 | ||
| 厦门泰讯信息科技有限公司 | 有限责任 | 78419767-2 | |||
| 国脉中讯网络科技(香港)有限公司 | 有限责任 | 无 | 1.341.96 | ||
| 国脉通信规划设计有限公司 | 有限责任 | 72533462-2 | |||
| 福建国脉信息系统有限公司 | 有限责任 | 67128005-8 | |||
| 国脉科技(香港)有限公司 | 有限责任 | 无. | |||
| 福建国脉科学园建设发展有限公司 | 有限责任 | 68088995-7 | |||
| 合计 | 2,931.17 |
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司 子公司 全称 |
类型 | 注册地 | 业务 性质 |
注册 资本 |
法人 代表 |
经营 范围 |
期末实际出 资额 |
实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 |
持股 比例 |
表决权 比例 |
是否合 并报表 |
企业 类型 |
组织机构 代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 福州海 蛱职业 技术 学院 |
全资 | 福州市 电信外 프 马尾区 4 红滨东区 职业 1: 大道 튱 108 |
饱服斜 教育 |
开办资 金 15,000 万元 |
全日制高 等专科教 孙芳仲 育; 各种形 15,068.17 式的非学 历教育 |
100% | 100% | 是 | 民办非 企业 单位 |
76178797-9 |
$\sim$
| 被投资单位名称 | 记账 本位币 |
主要财务报表项目 | 折算汇率 |
|---|---|---|---|
| 资产、负债项目 | 6.4716 | ||
| 国脉科技(香港)有限公司 | 美元 | 损益项目 | 交易发生日的即期汇率 |
| 资产、负债项目 | 6.4716 | ||
| 国脉中讯网络科技(香港)有限公司 | 美元 | 损益项目 | 交易发生日的即期汇率 |
2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
注: 外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示, 本期产生 的外币报表折算损益在利润表的其他综合收益项目列示。
五、合并财务报表主要项目注释(单位:人民币元)
| 货币资金 | ||
|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 |
| 现金: | 114, 347. 96 | 70, 773. 47 | ||||
| 人民币 | 114, 347. 96 | 70, 773.47 | ||||
| 美元 | ||||||
| 港币 | ||||||
| 银行存款: | 379, 257, 309. 96 | 633, 148, 825. 18 | ||||
| 人民币 | 377, 603, 446, 31 | 627, 742, 806, 09 | ||||
| 美元 | 245, 759.64 | 6.4716 | 1,590,458.08 | 816, 200.09 | 6.6227 | 5, 405, 448, 31 |
| 港币 | 76, 245, 29 | 0.8316 | 63, 405. 57 | 670.78 | 0.8509 | 570.78 |
| 其他货币资金: | 73, 198, 103. 83 | 44, 103, 726, 32 | ||||
| 人民币 | 67, 749, 422. 72 | 38, 527, 828. 50 | ||||
| 美元 | 841, 937. 25 | 6.4716 | 5, 448, 681. 11 | 841, 937, 25 | 6.6227 | 5, 575, 897. 82 |
| 港币 | ||||||
| 合计 | 452, 569, 761. 75 | 677, 323, 324. 97 |
注 0: 货币资金期末余额较期初余额减少 22, 475. 36 万元, 降幅达 33.18%, 主要 原因是公司本期归还部分短期借款及经营活动现金流出增加所致。
注 0: 期末其他货币资金包括备用信用证保证金 6,585.46 万元, 质量保证金 734.35万元。上述款项为使用受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现 金等价物。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
| 票据种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 14, 156, 960, 00 | 1, 193, 380, 00 |
| 合计 | 14, 156, 960, 00 | 1, 193, 380, 00 |
注:应收票据期末余额较期初余额增加 1,296.36 万元, 主要原因是与北京华胜天 科货款结算方式由应收账款变更为应收票据 1,117.17 万元所致,另外,期末余额中 6 个月银行承兑汇票142.30万元,3个月银行承兑汇票156.23万元。
(2)期末应收票据中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的票据。
(3)期末应收票据无质押。
(4)本期无未到期已贴现或未到期已背书给其他方的应收票据。
3、应收账款
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 |
||||||||
| 按组合计提坏账准 备的应收账款 |
||||||||
| 账龄组合 | 311, 709, 928, 18 | 100.00% | 20, 744, 074. 59 | 6.65% | 209, 525, 810. 41 | 100.00% | 13, 833, 836, 69 | 6.60% |
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 |
||||||||
| 合计 | 311, 709, 928.18 | $100.00$ X | 20, 744, 074, 59 | 6.65% | 209, 525, 810, 41 100, 00% | 13, 833, 836, 69 | 6.60% |
(1) 应收账款按种类披露
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 全额 | 比例 | 金领 | 比例 | 全额 | 比例 | 全领 | 比例 | ||
| 12年以内(含1年) | 254, 137, 597, 74 | 81.53% | 12, 706, 879, 92 | $5.00\%$ | 182, 734, 530, 44 | 87.21% | 9, 136, 726. 52 | 5.00% | |
| 11-2年(含2年) | 53, 049, 895, 92 | 17.02% | 5, 304, 989, 59 | 10.00% | 21, 864, 075, 72 | $10.44\%$ | 2, 186, 407, 56 | 10.00% | |
| 【2-3年(含3年) | 2, 152, 817, 28 | $0.69$ $k$ | 645, 845, 18 | $-30.00%$ | 2, 972, 031.42 | $1.42\%$ | 880.595.79 | 30.00% | |
| 3~4年(含4年) | 483, 529, 19 | $0.15$ * | 241, 764, 60 | 50.00% | 110, 520, 28 | $0.05$ % | 55, 260. 14 | 50.00% | |
| 4-5年(含5年) | 82,985,50 | $0.03\%$ | 41, 492, 75 | 50.00% | 539, 611, 75 | 0.26 | 269.805.88 | 50.00% | |
| 5年以上 | 1,803,102,55 | 0.58% | 1, 803, 102, 55 | 100.00% | 1, 305, 040, 80 | 0.621 | 1, 305, 040, 80 | 100.00% | |
| 合计 | 311, 709, 928, 18 | 100.00% | 20, 744, 074, 591 | 6.65% | 209, 525, 810, 41 | $100,00$ % | 13, 833, 836, 69 | 6.60% |
(3)期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占应收帐 款总额的 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | $1 - 2$ 年 | 比例 | ||||
| 华信邮电咨询设计研究 院有限公司 |
非关联客户 | 53, 226, 309, 82 | 53, 226, 309.82 | 17.08% | ||
| 浙江南天邮电通讯技术 有限公司 |
非关联客户 | 43, 286, 519, 73 | 43, 286, 519, 73 | 13.89% | ||
| 广东中捷通信有限公司 | 非关联客户 | 28, 043, 437, 35 | 16, 226, 475, 66 11, 816, 961, 69 | 9.00% | ||
| 中国联合网络通信有限 公司黑龙江省分公司 |
非关联客户 | 26, 415, 697. 99 | 4, 893, 273, 33 21, 522, 424, 66 | 8.47% | ||
| 西安大唐电信有限公司 | 非关联客户 | 16, 730, 375, 00 | 16, 730, 375, 00 | 5.36% | ||
| 合计 | 167, 702, 339, 89 | 134, 362, 953, 54, 33, 339, 386, 35 | 53.80% |
(4) 应收账款期末余额前五名单位情况
(5) 应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例 |
|---|---|---|---|
| 上海圣桥信息科技有限公司 控股子公司国脉中讯的联营公司 | 932, 740, 00 | 0.30% | |
| 合计 | 932, 740, 00 | $0.30\%$ |
(6)应收账款期末余额较期初余额增加 48.77%, 主要是由于电信运营商 3G 建设 投资大幅度增加,同时采购与决策集中化,导致本年内付款流程变更,付款速度趋缓, 导致公司期末应收款余额增加。
4、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
A、其他应收款按种类披露
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 全额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 全额 | 比例 | |
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收账款 |
10, 923, 140. 00 | 51.86% | 1,092,314.00 | 10.00% | 10, 923, 140, 00 | 54.79% | 1, 092, 314, 00 | 10.00% |
| 按组合计提坏账准 备的其他应收账款 |
||||||||
| 备用金组合 | 5, 641, 023, 14 | 26.78% | 4, 108, 701, 67 | 20.61% | ||||
| 账龄组合 | 4, 500, 223, 65 | 21.36% | 2, 062, 113.38 | 45.82% | 4, 903, 834, 77 | 24.60% | 1, 439, 554, 81 | 29.36% |
| 组合小计 | 10, 141, 246. 79 | 48.14% | 2, 062, 113, 38 | 20.33% | 9, 012, 536, 441 | 45.21% | 1, 439, 554, 81 | 15.97% |
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收账款 |
||||||||
| 合计 | 21, 064, 386, 79 | 100.00% | 3, 154, 427. 38 | 14.98% | 19, 935, 676. 44 | 100.00% | 2, 531, 868, 81 | 12.70% |
| 应收款内容 | 账面余额 | 坏账金额 | 计提比例 | 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 福建德冠农业科技发展有限公司 | 5,000,000,000 | 500,000,00 | 10.00% 全资子公司海峡学院2006年支付的购买建校用 | |
| 福州市财政局 | 4, 943, 475, 00 | 494, 347, 50 | 地款及补偿费1,092.31万元, 系因政府规划变 10.00% 更而退还土地,由此产生的用地款及补偿费应 |
|
| 福州市林业局 | 558, 803, 00 | 55, 880, 30 | ┫向政府收回。 退款事项正在办理中,预计本年 10.00% 内可以收回退款,金额尚难确定,公司管理层 ]认为产生损失的可能性较小,基于谨慎考虑, |
|
| 福建省林业厅 | 420, 862.00 | 42,086,20 | 10.00% 对该款项按10%计提坏账准备109.23万元。 | |
| 合计 | 10, 923, 140. 00 | 1,092,314,00 |
注: 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
B、其他应收款按账龄披露
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | ||||||||
| 金額 | 比例 | 全額 | 比例 | 全额 | 比例 | 全颚 | 比例 | ||||
| 1年以内(含1年) | 7,009,848,49 | 33.28% | 86, 778, 53 | 1.24% | 5, 846, 598, 65 | 29.33% | 115, 071, 61 | 1.97% | |||
| 1-2年(含2年) | 535, 583, 99 | 2.54 k | 50,428,40 | 9,42% | 1, 137, 559, 70 | 5.711 | 80, 317, 70 | 7.061 | |||
| 2-3年 (含3年) | 738, 680, 71 | $3.51$ $\times$ | 122, 639, 40 | 16.60% | 320, 630, 58 | $1.61$ $\chi$ | 27, 759, 20 | 8.66% | |||
| 3-4年 (含4年) | 73, 067, 90 | $0.35$ % | 34, 278, 95 | 46.91% | 36, 729, 82 | 0.18% | 17, 838, 61 | 48.57% | |||
| 4-5年 (含5年) | 10, 954, 242, 60 | 52.00% | 1, 107, 339, 00 | 10.11% | 11, 868, 040, 00 | 59.53% | 1,564,764,00 | 13.18% | |||
| 5年以上 | 1, 752, 963, 10 | 8.32% | 1, 752, 963, 10 | 100, 00% | 726, 117, 69 | 3.64 | 726, 117, 69 | 100,00% | |||
| 合计 | 21, 064, 386, 79 | 100.00% | 3, 154, 427, 38 | 14.98% | 19, 935, 676, 44 | 100.00% | 2,531,868.81 | 12,70% |
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | ||||||
| 金额 | 比例 | 全氰 | 比例 | 全额 | 比例 | 全顿 | 比例 | ||
| 1年以内 (含1年) | 1, 735, 570, 66 | 38, 57% | 86, 778, 53 | 5.00% | 2, 301, 432, 19 | 46.93% | 115, 071, 61 | 5.00% | |
| [1-2年 (含2年) | 504, 283, 99 | 11,21% | 50,428,40 | 10.001 | 803, 176, 99 | $16.38\%$ | 80, 317, 70 | 10,00% | |
| 12-3年(含3年) | 408,798.00 | $9.08$ % | 122, 639, 40 | 30,00%) | 92, 530, 68 | 1.881 | 27, 759, 20 | 30, 00% | |
| 3-4年(含4年) | 68,557,90 | 1.52% | 34, 278, 95 | 50.00%) | 35, 677, 22 | 0.73% | 17, 838, 61 | 50.00% | |
| 1-5年(含5年) | 30,050.00 | 0.67% | 15,025.00 | 50.00% | 944, 900, 00 | 19.27% | 472 450,00 | 50,00% | |
| 5年以上 | 1, 752, 963, 10 | 38.95% | 1, 752, 963, 10 | 100.00% | 726, 117.69 | 14.81M | 726, 117, 69 | 100.00% | |
| 合计 | 4, 500, 223, 65 | 100.00% | 2, 062, 113. 38 | 45.82% | 4, 903, 834, 77 | 100.00% | 1, 439, 554, 81 | 29.36% |
(3)组合中,内部员工备用金借款 5,641,023.14 元, 不计提坏账准备。
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额 的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 员工借款 | 公司员工 | 5, 641, 023.14 | 1年以内 | 26.78% |
| 福建德冠农业科技发展有限公司 | 非关联公司 | 5,000,000,00 | $4 - 5 +$ | 23.74% |
| 福州市财政局 | 政府主管部门 | 4,943,475.00 | 4-5年 | 23.47% |
| 中国科学院计算机网络信息中心 | 非关联客户 | 1,059,609.60 | 1年以内 | 5.03% |
| 福建水岸绿洲度假服务有限公司 | 非关联客户 | 842, 500.00 | 5年以上 | 4.00% |
| 合计 | 17, 486, 607. 74 | 83.02% |
(4) 其他应收款期末余额前五名单位情况
(5)期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内(含1年) | 39, 813, 723. 05 | 35.42% | 53, 423, 081. 16 | 50.73% | |
| 1-2年 (含2年) | 21, 664, 584, 71 | 19.28% | 6, 996, 952. 71 | 6.65% | |
| 2-3年 (含3年) | 32, 363, 968, 00 | 28.80% | 37, 804, 000, 00 | 35.90%) | |
| 3-4年 (含4年) | 18, 549, 000.00 | 16.50% | 7,075,000.00 | 6.72% | |
| 合计 | 112, 391, 275, 76 | 100.00% | 105, 299, 033, 87 | 100.00% |
(2) 预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账龄 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 1年以内 | $1 - 24$ | 2-3年 | $3 - 44$ | 形成原因 | |||
| 马尾国土局 | 46, 519, 692, 00 | 1,664,692.00 | 26, 330, 000, 00 | 18, 525, 000.00 | 预付募投项目用 地数 |
|||
| 连江县财政局 | 非关联单位 (土地使用权转让 方) |
25, 912, 422. 00 | 11, 856, 712, 00, | 9, 055, 710, 00 | 5,000,000.00 | 全资子公司福州 海峡职业技术学 |
||
| 连江县国土资源局 | 10, 255, 422, 00 | 10, 255, 422, 00 | 院预付连江新校 区教育用地款 |
|||||
| 福州海关 | 非关联单位 | 8, 429, 111, 11 | 8, 429, 111, 11, | 预付海关进口增 值税保证金 |
||||
| 连江县潘渡乡财政所 | 非关联单位 (土地补尝方) |
4, 520, 520. 25 | 4, 520, 520, 25 | 全资子公司福州 梅峡职业技术学 院预付连江新校 区教育用地数 |
||||
| 合计 | 95, 637, 167. 36 | 26, 471, 035, 36 | 19, 311, 132, 00 | 31, 330, 000, 00 | 18, 525, 000, 00 |
(3) 期末余额中无持有公司 5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。
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6、应收利息
(1) 应收利息
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 募集资金定期存款应计利息 | 3, 513, 888, 89 | 3.513.888.89 | ||
| 合计 | 3, 513, 888. 89 | 3, 513, 888.89 |
(2)期末无逾期未收利息。
7、存货
(1) 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 64, 024, 856, 69 | 64, 024, 856, 69 | 58, 084, 275, 46 | 58, 084, 275, 46 | ||
| 工程成本 | 124, 997, 651, 65 | 124, 997, 651. 65 | 80, 210, 897. 98 | 80, 210, 897, 98 | ||
| 合计 | 189, 022, 508, 34 | 189, 022, 508, 34 | 138, 295, 173, 44 | 138, 295, 173, 44 |
注:工程成本主要是指已运抵系统集成项目现场并经客户验货确认,但因工程尚未完工, 还未能办理系统集成项目验收手续而待结转成本的系统集成项目所需的设备和材料。
(2)存货跌价准备情况
公司存货是根据项目和服务合同、订单等采购,不易发生减值。年末公司对存货 进行检查,未发现存货跌价情况。
(3)存货期末余额较期初余额增加 5,072.73 万元, 增幅 36.68%, 主要是中期尚 未验收的系统集成项目较多,相关主营业务收入未确认,相应的工程成本尚未结转, 导致存货中工程成本期末余额较期初余额增加 4,478,68 万元。
| 被投资单位 名称 |
本公司 持股 比例 |
本公司在被投 资单位表决权 比例 |
期末资产总 额(万元) |
期末负债总 额 (万元) |
期末净资产 (万元) |
本期营业收入总额 (万元) |
本期净利润 (万元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、合营企业:无 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||
| 上海圣桥信息科技有 限公司 |
13.20% | 20.00% | 3, 287, 91 | 403.12 | 2,884.79 | 729.96 | $-272.51$ |
| 合计 | 3, 287, 91 | 403.12 | 2,884.79 | 729.96 | $-272.51$ |
8、对合营企业和联营企业投资
注: 联营企业上海圣桥信息科技有限公司的主要会计政策、会计估计与本公司的 会计政策、会计估计不存在重大差异。
| 被投资单位 名称 |
核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 在被投 资单位 持股 比例 |
在被投 资单位 表决权 比例 |
在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 |
减值 准备 |
本期 计提 减值 准备 |
本期 现金 红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海圣桥信 息科技有限 公司 |
权益法 | 18, 350, 000, 00 | 19, 123, 560, 71 | $-545, 018.57$ | 18, 578, 542, 14 | 13.20% | 持股66%的 20.00% 控股子公司 国脉中讯持 股20% |
||||
| 合计 | 18, 350, 000, 00 | 19, 123, 560, 71 | $-545, 018.57$ | 18, 578, 542, 14 |
9、长期股权投资
注①: 本年增减变动说明
控股子公司国脉中讯网络科技有限公司本期按权益法确认上海圣桥 2011年1-6 月的投资收益-545,018.57元。
注2:期末公司对上海圣桥信息科技有限公司的经营情况进行检查,未发现该项 投资存在减值情况。
10、投资性房地产
| 项目 期初公允价值 |
本期增加 | 本期减少 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自用房地产或存 货转入 |
公允价值 变动损益 |
处置 | 转为自用 房地产 |
期末公允价值 | ||||
| 1. 成本合计 | 126, 280, 479. 07 | 29, 591, 800, 00 | 155, 872, 279. 07 | |||||
| (1)房屋、建筑物 | 126, 280, 479. 07 | 29, 591, 800, 00 | 155, 872, 279. 07 | |||||
| (2) 土地使用权 | ||||||||
| (3)其他 | ||||||||
| 2. 公允价值变动合计 | 2, 009, 370. 93 | 2, 009, 370. 93 | ||||||
| (1)房屋、建筑物 | 2, 009, 370, 93 | 2,009,370.93 | ||||||
| (2) 土地使用权 | ||||||||
| (3)其他 | ||||||||
| 3. 投资性房地产账面价值 合计 |
128, 289, 850. 00 | 29, 591, 800, 00 | 157, 881, 650, 00 | |||||
| (1)房屋、建筑物 | 128, 289, 850. 00 | 29, 591, 800. 00 | 157, 881, 650, 00 | |||||
| (2) 土地使用权 | ||||||||
| (3)其他 |
(1) 按公允价值计量的投资性房地产
(2) 投资性房地产公允价值的确定依据
公司董事会参照活跃市场上同类或类似房地产的市场价格、活跃市场上同类或类 似房地产的最近交易价格以及其他相关的信息,综合考虑各种影响因素,采用市场比 较法并结合交易情况修正参数、交易日期修正参数、区域因素修正参数、个别因素修 正参数,对公司投资性房地产的公允价值做出合理判断。认为公司投资性房地产的公 允价值情况为:福州环球广场写字楼、车位及店面期末公允价值47.802.440.00元, 厦门市同安区城南大街大唐世家三期 A 区营业厅期末公允价值 13, 238, 652. 00 元, 厦 门市思明区演武路普达大厦营业厅期末公允价值14,676,470.00元,厦门市莲前东路 瑞景商业广场营业厅期末公允价值10,025,565.00元,厦门市莲花北路丰联达大厦营 业厅期末公允价值 24,364,687.00 元, 厦门市思明区松柏湖花园营业厅期末公允价值 18,182,036.00元;本期自用房地产转入投资性房地产的公允价值情况为:福州市马尾 区科技园区内办公楼三层期末公允价值 4,562,200.00 元,厦门软件园区办公楼 1 至 5 层公允价值 25,029,600.00 元。
(3) 截止本报告日, 大唐世家三期 A 区营业厅的产权证尚在办理中, 具体的办 证时间尚未确定。
(4) 提供的担保
2010年10月8日至报告日止,全资子公司厦门泰讯信息科技有限公司以厦门市 思明区松柏湖花园营业厅的房产为控股子公司国脉中讯网络科技有限公司的 10,000.00万元的综合授信额度提供抵押担保。
11、固定资产
| (1) 固定资产情况 | |||
|---|---|---|---|
| ------------ | -- | -- | -- |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 219, 272, 659. 20 | 3, 172, 237. 53 | 25, 076, 852. 29 | 197, 368, 044.44 |
| 其中:房屋及建筑物 | 114, 755, 597.93 | 333, 802.80 | 24, 115, 861. 56 | 90, 973, 539. 17 |
| 交通运输设备 | 23, 569, 940. 31 | 692, 010.26 | 956, 204. 40 | 23, 305, 746. 17 |
| 电子设备 | 35, 118, 459. 38 | 1, 212, 373. 94 | 4,786.33 | 36, 326, 046. 99 |
| 通信设备 | 19,690,860.41 | 19,690,860.41 | ||
| 其他 | 26, 137, 801. 17 | 934, 050.53 | 27, 071, 851. 70 | |
| 二、累计折旧合计 | 68, 648, 348. 44 | 8,705,893.02 | 1, 972, 145. 57 | 75, 382, 095.89 |
| 其中:房屋及建筑物 | 6, 950, 301. 05 | 1,687, 266.87 | 1, 296, 924. 28 | 7, 340, 643. 64 |
| 交通运输设备 | 10, 574, 505. 43 | 1, 250, 232.07 | 673, 748. 06 | 11, 150, 989. 44 |
| 电子设备 | 20, 414, 953.57 | 2, 487, 902. 02 | 1, 473. 23 | 22, 901, 382.36 |
| 通信设备 | 14, 751, 302.60 | 1, 236, 695.83 | 15, 987, 998. 43 | |
| 其他 | 15, 957, 285. 79 | 2, 043, 796. 23 | 18,001,082.02 | |
| 三、固定资产账面净值合计 | 150, 624, 310.76 | 121, 985, 948. 55 | ||
| 其中:房屋及建筑物 | 107, 805, 296.88 | 83, 632, 895. 53 | ||
| 交通运输设备 | 12, 995, 434.88 | 12, 154, 756. 73 | ||
| 电子设备 | 14, 703, 505.81 | 13, 424, 664. 63 | ||
| 通信设备 | 4, 939, 557.81 | 3, 702, 861.98 | ||
| 其他 | 10, 180, 515. 38 | 9,070,769.68 | ||
| 四、减值准备合计 | ||||
| 其中:房屋及建筑物 | ||||
| 交通运输设备 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 通信设备 | ||||
| 其他 | ||||
| 五、固定资产账面价值合计 | 150, 624, 310.76 | 121, 985, 948. 55 | ||
| 其中:房屋及建筑物 | 107, 805, 296.88 | 83, 632, 895. 53 | ||
| 交通运输设备 | 12, 995, 434.88 | 12, 154, 756. 73 | ||
| 电子设备 | 14, 703, 505. 81 | 13, 424, 664. 63 | ||
| 通信设备 | 4, 939, 557.81 | 3, 702, 861.98 | ||
| 其他 | 10, 180, 515. 38 | 9,070,769.68 |
注①: 本期折旧额 870.59 万元。
注②:本期固定资产-房屋及建筑物减少是自用房地产转入投资性房地产所致, 转出房地产原值 2,411.59万元, 转出累计折旧 129.69 万元。
注③: 期末公司对固定资产进行检查,未发现固定资产减值情况。
注4: 期末固定资产不存在抵押、质押等担保事项, 也无闲置固定资产。
12、在建工程
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 |
| 电信网络技术服 务基地(二期) |
681, 460, 00 | 681, 460, 00 | 485, 460, 00 | 485, 460, 00 | ||
| 新店镇173亩土地 土方等工程款 |
4.177.000.00 | 4, 177, 000, 00 | 4, 177, 000, 00 | 4, 177, 000, 00 | ||
| 合计 | 4, 858, 460, 00 | 4, 177, 000, 00 | 681, 460, 00 | 4.662.460.00 | 4, 177, 000, 00 | 485, 460, 00 |
(1) 在建工程明细情况
(2) 计提减值准备的说明
2006年海峡学院拟定新店镇173亩土地作为办学建设用地, 缴交了部分土地使用 税费,并进行了部分前期上方工程。2007年10月,鉴于福州市政府规划绕城高速公 路从该地块中穿过等原因, 导致该地块无法按原规划使用, 海峡学院向福州市政府申 请对该地块进行退地补偿。根据海峡学院 2007 年 12 月 20 日董事会决议, 上述土方 工程等支出 417.70 万元预计发生损失, 将该项在建工程全额计提减值准备并追溯调 整了 2008 年初数。期末公司对在建工程进行检查,未发现除上述事项之外的其他在 建工程存在减值情况。
13、无形资产
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 10, 643, 266. 36 | 386, 450. 00 | 334, 011. 53 | 10, 695, 704. 83 |
| 土地使用权 | 8,898,237.00 | 334, 011.53 | 8, 564, 225, 47 | |
| 设计、管理等软件 | 1, 745, 029. 36 | 386, 450. 00 | 2, 131, 479. 36 | |
| 累计摊销合计 二、 |
1, 400, 557. 63 | 183, 445. 89 | 1, 584, 003. 52 | |
| 土地使用权 | 1,005,946.94 | 89, 380. 24 | 1, 095, 327, 18 | |
| 设计、管理等软件 | 394, 610. 69 | 94, 065. 65 | 488, 676. 34 | |
| 三、无形资产账面净值合计 | 9, 242, 708. 73 | 9, 111, 701. 31 | ||
| 土地使用权 | 7, 892, 290. 06 | 7, 468, 898, 29 | ||
| 设计、管理等软件 | 1, 350, 418, 67 | 1, 642, 803. 02 | ||
| 四、无形资产减值准备合计 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 设计、管理等软件 | ||||
| 五、无形资产账面价值合计 | 9, 242, 708. 73 | 9, 111, 701. 31 | ||
| 土地使用权 | 7, 892, 290. 06 | 7, 468, 898, 29 | ||
| 设计、管理等软件 | 1, 350, 418, 67 | 1, 642, 803, 02 |
(1) 无形资产明细情况
注①:本期摊销额 18.34 万元。
注②:期末无形资产不存在抵押、质押等担保事项。
注③: 期末公司对无形资产进行检查, 未发现无形资产减值情况。
14、商誉
| 被投资单位名称 | 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期末减值 准备 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 国脉通信规划设 计有限公司 |
非同一控制下企 业合并 |
27, 592, 289. 90 | 27, 592, 289. 90 | |||
| 国脉中讯网络科 技有限公司 |
股权转让 | 1, 909, 424, 74 | 1,909,424.74 | |||
| 计 合 |
29, 501, 714. 64 | 29, 501, 714. 64 |
(1) 非同一控制下企业合并形成的商誉的计算过程
2007年10月23日公司第三届董事会第十一次会议及11月12日的临时股东大会 审议通过了《关于受让黑龙江国脉通信规划设计有限公司股权并对其增资暨调整募集 资金投资项目实施方式的议案》,决定收购从事网优业务的黑龙江国脉通信规划设计 有限公司(后更名为国脉通信规划设计有限公司)股权并对其增资,即以募集资金人 民币 1,500万元受让国脉设计 33.79%的股权,同时,向该公司增资人民币 3,500万元。 增资后本公司占其51%股权,股权收购及增资款项于2007年11月底支付,并于2007 年12月初完成工商变更登记。本公司的合并成本 5,000 万元大于非同一控制下企业 合并中取得的国脉设计 2007 年 11 月 30 日可辨认净资产公允价值 51%份额 (价值 43,936,686.48元)的差额27,592,289.90元形成商誉。
(2) 期末公司对全资子公司国脉通信规划设计有限公司和控股子公司国脉中讯 网络科技有限公司的经营情况进行检查,两公司经营情况良好,未发现商誉减值情况。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
| 目 项 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产: | ||
| 坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 | 3, 997, 622. 83 | 2, 226, 452. 33 |
| 已开票未确认收入 | 1, 534, 565. 49 | 3, 027, 800. 14 |
| 在建工程减值准备引起的暂时性差异 | 993, 423.00 | |
| 可弥补亏损 | 1, 484, 693. 84 | 166, 168.87 |
| 计 小 |
8, 010, 305. 16 | 5, 420, 421. 34 |
| 递延所得税负债: | ||
| 投资性房地产的公允价值大于计税基础 | 4, 722, 448. 47 | 3, 423, 262. 63 |
| 募集资金定期存款应计利息引起的暂时性差异 | 527, 083, 33 | |
| 小计 | 5, 249, 531, 80 | 3, 423, 262, 63 |
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 |
应纳税暂时性差异金额 |
|---|---|
| 坏账准备 | 23, 898, 501. 97 |
| 已开票未确认收入 | 10, 230, 436. 56 |
| 在建工程减值准备 | 4, 177, 000. 00 |
| 可弥补亏损 | 8, 519, 232.88 |
| 小计 | 46, 825, 171. 41 |
| 投资性房地产公允价值大于计税基础 | 31, 482, 989. 77 |
| 募集资金定期存款应计利息 | 3, 513, 888. 89 |
| 小计 | 34, 996, 878. 66 |
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
16、资产减值准备明细
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | ||||
| 坏帐准备 | 16, 365, 705. 50 | 7, 532, 796. 47 | 23, 898, 501. 97 | ||
| 在建工程减值准备 | 4, 177, 000.00 | 4, 177, 000. 00 | |||
| 合计 | 20, 542, 705, 50 | 7, 532, 796. 47 | 28, 075, 501. 97 |
17、短期借款
(1) 短期借款分类
| \ = '\ | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | |
| 担保借款 | 90, 173, 562, 73 | 152, 814, 021. 60 |
| 合计 | 90, 173, 562, 73 | 172, 814, 021. 60 |
(2)期末无已到期未偿还的短期借款。
(3)短期借款期末余额较期初余额减少 47.82%, 是公司根据资金情况本期归还 部分短期流动贷款所致。
18、应付账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1年内 (含1年) | 82, 538, 598, 51 | 64, 632, 420. 02 | ||
| 1-2年(含2年) | 9,070,056.90 | 113, 179. 59 | ||
| 2-3年 (含3年) | 31, 679.59 | |||
| 合计 | 91, 640, 335.00 | 64, 745, 599, 61 |
$(1)$ 应付配势控股验列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| Juniper NetWorks (HongKong) LTD | 29, 586, 943, 33 | 32, 279, 391, 13 | |
| 航天信息股份有限公司 | 16, 678, 013, 00 | ||
| TERADATA (HONG KONG) LIMTTED | 9,707,400,00 | ||
| 上海圣桥信息科技有限公司 | 5,005,302,74 | 5, 005, 302, 74 | |
| 北京瑞信致远电子科技有限公司 | 3,974,644.08 | ||
| 合计 | 64, 952, 303, 15 | 37, 284, 693, 87 |
(2) 应付账款期末会额前五名单位情况
(3)期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(4) 应付关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应付账款总额的比例 |
|---|---|---|---|
| 上海圣桥信息科技有限公司 控股子公司国脉中讯的联营公司 | 5,005,302.74 | 5.46% | |
| 合计 | 5, 005, 302, 74 | 5.46% |
(5) 应付账款期末余额较期初余额增加 41.54%, 主要是公司期末未付采购款增 加所致。
19、预收款项
(1) 预收款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 (含1年) | 24, 468, 442, 06 | 62, 998, 584, 88 | |
| 1-2年(含2年) | 22, 225, 80 | 1, 453, 125. 12 | |
| 2-3年 (含3年) | 889, 700, 85 | ||
| 合计 | 25, 380, 368. 71 | 64, 451, 710, 00 |
(2) 预收款项期末余额前五名单位情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 中国电信股份有限公司 | 4, 225, 776. 04 | 5, 162, 489, 65 | |
| 中国电信股份有限公司宁波分公司 | 3, 589, 975, 78 | 3, 535, 323, 08 | |
| 中国移动通信集团上海有限公司 | 2, 927, 911. 12 | 2, 927, 911, 12 | |
| 中国移动通信集团福建有限公司福州分 | 1, 868, 742, 38 | ||
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | 889, 073. 50 | 5, 952, 294. 02 | |
| 合计 | 13, 501, 478. 82 | 17, 578, 017, 87 |
(3)期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (4) 预收款项期末余额较期初余额减少 60.62%, 主要是公司期末预收营业收入 款项减少所致。
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4, 402, 488. 44 | 37, 942, 329. 13 | 41, 105, 452.64 | 1, 239, 364. 93 |
| 二、职工福利费 | 0.00 | 270, 979.94 | 270, 979.94 | 0.00 |
| 三、社会保险费 | 717, 158.92 | 4, 549, 679. 42 | 4, 945, 519. 27 | 321, 319.07 |
| 其中: 1. 医疗保险费 | 85, 641. 77 | 1, 552, 208. 01 | 1, 553, 354.40 | 84, 495. 38 |
| 2. 基本养老保险费 | 590, 633.04 | 2, 469, 436. 70 | 2,859,802.21 | 200, 267.53 |
| 3. 年金缴费 | 0.00 | 0.00 | ||
| 4. 失业保险费 | 35, 862.61 | 322, 394.98 | 322, 757.28 | 35, 500. 31 |
| 5. 工伤保险费 | 2, 543. 33 | 84, 238. 99 | 86, 257.78 | 524.54 |
| 6. 生育保险费 | 2, 478.17 | 121, 400. 74 | 123, 347.60 | 531.31 |
| 四、住房公积金 | 226, 637. 20 | 1, 333, 723. 92 | 1, 319, 412. 32 | 240, 948.80 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 923, 523.06 | 134, 430.29 | 282, 615.83 | 775, 337. 52 |
| 合计 | 6, 269, 807. 62 | 44, 231, 142. 70 | 47, 923, 980. 00 | 2, 576, 970. 32 |
| 其中: 拖欠性质 | ||||
| 工效挂钩 |
20、应付职工薪酬
注: 公司本期发放上年度奖金, 导致应付职工薪酬期末余额较期初余额减少 58.90%.
| 21. | 应交税费 | |
|---|---|---|
| , , , , , , , , 税费项目 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | $-873, 994.86$ | 466, 951. 63 |
| 营业税 | 3, 465, 765. 04 | 2, 775, 703. 36 |
| 城建税 | 284, 409. 90 | 227, 000.27 |
| 企业所得税 | 18, 456, 945. 97 | 17, 157, 428. 49 |
| 个人所得税 | 7, 941, 743. 14 | 170, 581. 88 |
| 房产税 | 394, 784. 38 | 92, 164. 76 |
| 教育费附加 | 164, 516. 47 | 126, 447. 53 |
| 防洪费 | 223, 798. 79 | 149, 751. 28 |
| 印花税 | 5,000.00 | |
| 合计 | 30, 057, 968. 83 | 21, 171, 029. 20 |
注: 应交税费期末余额较期初余额增加 41.98%, 主要是本期支付国脉通信规划 设计有限公司第二期30%股权转让款(具体情况详见本附注五、24)计提的代扣代缴 的个人所得税 779.20万元所致。
22、应付利息
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 企业债券利息 | |||
| 短期借款应付利息 | 528, 180. 35 | 559, 379.04 | |
| 合 | 528, 180. 35 | 559, 379.04 |
23、其他应付款
(1) 其他应付款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 (含1年) | 8, 612, 880, 44 | 13, 704, 701. 11 | |
| [1-2年(含2年) | 1, 066, 876. 70 | 1, 041, 457. 11 | |
| 2-3年(含3年) | 1, 025, 978. 14 | ||
| 合计 | 10, 705, 735, 28 | 14, 746, 158. 22 |
(2)其他应付款期末余额前五名单位情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 福建八闽通信人才交流服务中心 | 829, 729. 73 | |
| 国浩律师事务所 | 500, 000, 00 | 900, 000.00 |
| 福州欧兰特餐饮管理有限公司 | 400, 000, 00 | |
| 福建希尼亚服装织造有限公司 | 350,000.00 | |
| 福州大诚餐饮管理有限公司 | 300, 000. 00 | |
| 合计 | 2, 379, 729. 73 | 900, 000.00 |
(3)期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
24、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 期限 |
|---|---|---|---|
| 应分期支付的国脉设计少数股权收购款 | 90,000,000.00 | 135,000,000,00 | |
| 合计 | 90,000,000,00 | 135,000,000.00 |
注: 长期应付款形成的原因
2010年4月9日, 公司签署《国脉通信规划设计公司股权转让协议》, 以人民币 1.5 亿元的价格收购控股子公司国脉设计49%的股权,本次收购完成后,公司持有国 脉设计100%的股权。
$\sim 10^{-10}$ k
根据协议规定:完成股权工商变更后 3 个工作日内, 以现金支付 10%的股权转让 款;每年在国脉设计年度审计报告出具后10个工作日内,分别按收购价格30%、30%、 20%、10%的比例,分四期以现金支付股权转让款。
2010年已支付第一期10%股权转让款, 即 1, 500.00 万元, 本期已支付第二期30% 股权转让款, 即 4,500.00 万元, 其余尚未支付的股权转让款 9,000.00 万元形成了长 期应付款。
| 期初余额 | 本期增减变动(+,-) | 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 金额 | 比例 | |
| 一、有限售条 件股份 |
97, 835, 603 | 22.62% | $-60, 335, 532$ | $-60, 335, 532$ | 37, 500, 071 | 8.67% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持 股 |
|||||||||
| 3、其他内资持 股 |
32,000,000 | 7.40% | 32,000,000 | 7.40% | |||||
| 其中:境内非 国有法人持股 |
28,000,000 | 6.48% | 28,000,000 | 6.48% | |||||
| 境内自然 人持股 |
4,000,000 | 0.92% | 4,000,000 | 0.92% | |||||
| 4、外资持股 | $\overline{\phantom{m}}$ | ||||||||
| 其中:境外法 人持股 |
|||||||||
| 境外自然 人持股 |
|||||||||
| 5、高管股份 | 65, 835, 603 | 15.22% | $-60, 335, 532$ | $-60, 335, 532$ | 5,500,071 | 1.27% | |||
| 二、无限售条 件股份 |
334, 664, 397 | 77.38% | 60, 335, 532 | 60, 335, 532 | 394, 999, 929 | 91.33% | |||
| 1、人民币普通 股 |
334, 664, 397 | 77.38% | 60, 335, 532 | 60, 335, 532 | 394, 999, 929 | 91.33% | |||
| 2、境内上市的 外资股 |
|||||||||
| 3、境外上市的 外资股 |
|||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 432, 500, 000 100. 00% | 432, 500, 000 | 100.00% |
25、股本
26、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 444, 390, 543, 62 | 444, 390, 543, 62 | ||
| 其他资本公积 | 3,680,551,91 | 5, 645, 523, 51 | 9, 326, 075, 42 | |
| 合计 | 448, 071, 095, 53 | 5, 645, 523, 51 | 453, 716, 619. 04 |
注: 本期增加的资本公积
①2011年4月, 厦门软件园区办公楼1至5层自自用房地产转入投资性房地产, 期末公允价值 25,029,600,00 元, 转换日自用房地产帐面净值 20,168,529.85 元, 扣 除所得税影响后增加资本公积 4,131.909.63 元。
Q2011年5月,福州海峡职业技术学院接受实际控制人陈国鹰捐赠的汽车一辆, 期末公允价值 230,000.00元, 扣除所得税影响后增加资本公积 172,500.00元。
32011年6月,福州市马尾区科技园区内办公楼三层自自用房地产转入投资性房 地产,期末公允价值 4,562,200.00 元, 转换日自用房地产帐面净值 2,984,418.96 元, 扣除所得税影响后增加资本公积 1, 341, 113. 88 元。
| 27. | 盈余公积 | |
|---|---|---|
| -- | ----- | ------ |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 4, 759, 240, 23 | 8, 634, 176, 67 | 13, 393, 416, 90 | |
| 合计 | 4, 759, 240, 23 | 8, 634, 176, 67 | 13, 393, 416, 90 |
注: 本期增加的盈余公积(法定盈余公积)
母公司本期实现净利润 86,341,766.66 元, 根据公司章程规定, 公司按弥补亏损 后的净利润的10%计提法定盈余公积 8,634,176.67元。
28、未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 78, 883, 758. 57 | |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
| 调整后期初未分配利润 | 78, 883, 758. 57 | |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 82, 648, 250. 34 | |
| 减:提取法定盈余公积 | 8,634,176.67 弥补亏损后净利润的10% | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 购买子公司少数股权 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 未分配利润转增股本 | ||
| 期末未分配利润 | 152, 897, 832. 24 |
29、营业收入、营业成本
(1) 营业收入
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 402, 554, 344. 23 | 356, 791, 833, 34 |
| 其他业务收入 | 2, 257, 747, 20 | 1, 297, 718, 30 |
| 合计 | 404, 812, 091.43 | 358, 089, 551, 64 |
(2) 营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务成本 | 206, 303, 457, 11 | 191, 493, 599. 09 |
| 其他业务支出 | 294, 698.82 | |
| 合计 | 206, 303, 457, 11 | 191, 788, 297. 91 |
(3) 主营业务按行业分类
| 本期发生额 | 上年同期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 电信外包服务业 | 402, 554, 344. 23 | 206, 303, 457.11 | 356, 791, 833, 34 | 191, 493, 599. 09 |
| 合计 | 402, 554, 344. 23 | 206, 303, 457.11 | 356, 791, 833. 34 | 191, 493, 599. 09 |
(4) 主营业务按业务分类 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20
| 本期发生额 | 上年同期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 电信网络集成 | 182, 642, 202. 10 | 162, 302, 548. 99 | 164, 348, 761, 67 | 146, 430, 541, 45 |
| 电信网络技术服务 | 219, 912, 142. 13 | 44, 000, 908. 12 | 192, 443, 071, 67 | 45, 063, 057. 64 |
| 合计 | 402, 554, 344. 23 | 206, 303, 457, 11 | 356, 791, 833. 34 | 191, 493, 599. 09 |
(5) 主营业务按区域分类
| 本期发生额 | 上年同期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 东北 | 37, 862, 340, 60 | 234, 825, 83 | 23, 172, 045.88 | 3, 539, 721. 42 |
| 华北 | 31, 924, 354. 42 | 27, 808, 247. 72 | 86, 923, 493. 59 | 71, 058, 577. 39 |
| 华东 | 213, 436, 550. 46 | 75, 314, 619. 23 | 201, 694, 135. 52 | 87, 011, 377. 09 |
| 华南 | 18, 617, 136. 05 | 13, 124, 385. 83 | 25, 630, 121. 98 | 14, 640, 902. 37 |
| 其它 | 100, 713, 962. 70 | 89, 821, 378. 50 | 19, 372, 036. 37 | 15, 243, 020. 82 |
| 合计 | 402, 554, 344. 23 | 206, 303, 457. 11 | 356, 791, 833. 34 | 191, 493, 599. 09 |
注: 对收入区域划分标准如下
【东北】 辽宁省 吉林省 黑龙江省
【华北】 北京市 天津市 河北省 山西省 内蒙古自治区
【华东】 上海市 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省
■42.击■ 产麦沙 产重壮步百造区 温雷少
【港澳台】 香港特别行政区 澳门特别行政区 台湾省
(6) 前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占营业收入总额的比例 |
|---|---|---|
| 华信邮电咨询设计研究院有限公司 | 60, 259, 801. 30 | 14.88% |
| 中国电信股份有限公司浙江分公司 | 45, 000, 585. 13 | 11.12% |
| 西安大唐电信有限公司 | 42, 249, 084. 55 | 10.44% |
| 中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司 | 18, 871, 109. 83 | 4.66% |
| 中国移动通信集团云南有限公司 | 15, 458, 592. 77 | 3.82% |
| 合计 | 181, 839, 173. 58 | 44.92% |
(7) 前五名供应商的采购情况
| 供应商名称 | 采购金额 | 占本期全部采购的比例 |
|---|---|---|
| Juniper NetWorks (Hong Kong) Ltd | 144, 277, 361. 97 | 56.13% |
| 航天信息股份有限公司 | 23, 592, 783. 76 | 9.18% |
| 中国电子物资西北公司 | 18, 399, 495. 69 | 7.16% |
| TERADATA (HONG KONG) LIMTTED | 11, 025, 520. 00 | 4.29% |
| 福州市鼓楼区鼎信阳光通信设备有限公司 | 5, 547, 243. 97 | 2.16% |
| 合计 | 202, 842, 405. 39 | 78.92% |
30、营业税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | 计缴标准 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | 7, 252, 112, 83 | 6, 157, 184. 32 5%或 3% | |
| 城市维护建设税 | 549, 400, 36 | 445, 598. 97 7% | |
| 教育费附加 | 331, 108, 87 | 253, 543, 88, 4% | |
| 防洪费 | 254, 203, 06 | 253, 315, 35 0, 045% | |
| 合计 | 8, 386, 825. 12 | 7, 109, 642, 52 |
31、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 13, 541, 833. 13 | 14, 103, 852.89 |
| 办公费 | 480, 103, 33 | 163, 632, 87 |
| 差旅费 | 1, 920, 568. 07 | 2, 047, 291. 71 |
| 招待费 | 2, 551, 849. 11 | 1,680,014.55 |
| 交通费 | 493, 180, 85 | 204, 812. 41 |
| 低值易耗品 | 391, 073.92 | 606, 115.80 |
| 车辆使用费 | 1, 387, 545. 91 | 1, 968, 189. 06 |
| 折旧费 | 386, 922.38 | 462, 944. 66 |
| 搬运费 | 529, 816.98 | 6,400.00 |
| 运杂费 | 556, 056. 74 | 369, 825, 06 |
| 会务费 | 622, 793. 20 | 208, 722. 22 |
| 其他 | 745, 402.92 | 394, 372.64 |
| 合计 | 23, 607, 146. 54 | 22, 216, 173.87 |
32、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 36, 515, 510. 49 | 27, 478, 992. 79 |
| 办公费 | 1, 475, 513. 74 | 1, 119, 165. 76 |
| 差旅费 | 3, 348, 819. 88 | 2, 573, 436. 46 |
| 招待费 | 802, 774. 64 | 1, 987, 605. 64 |
| 交通费 | 791, 827.82 | 563, 055.31 |
| 低值易耗品 | 1, 477, 352. 15 | 1, 061, 227.14 |
| 物业费 | 3, 771, 869. 07 | 4, 829, 670.87 |
| 车辆使用费 | 6, 316, 008. 70 | 5, 192, 608. 55 |
| 折旧费 | 8, 362, 355. 05 | 8, 235, 299. 57 |
| 税金 | 2, 014, 013. 61 | 1, 435, 177.69 |
| 审计咨询费 | 483, 138. 55 | 793, 554. 47 |
| 会务费 | 443, 873. 41 | 500, 133. 47 |
| 邮政电信费 | 430, 482. 44 | 818, 431. 27 |
| 其他 | 3, 464, 394. 91 | 3, 426, 557. 43 |
| 合计 | 69, 697, 934. 46 | 60, 014, 916. 42 |
注: 管理费用中本期研究开发费用支出 33, 452, 279. 43 元, 上年同期研究开发费 用支出 33,084,849.61元。
| 33. | 财务费用 |
|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 2,677,675.41 | 3, 716, 785. 10 |
| 减: 利息收入 | 5, 296, 783, 69 | 1, 137, 550. 37 |
| 汇兑损失 | 10, 865. 76 | $-149, 305.28$ |
| 减: 汇兑收益 | 403, 693.17 | 50, 396. 17 |
| 加:手续费 | 793, 644. 46 | 196, 045. 10 |
| 计 合 |
$-2, 218, 291, 23$ | 2, 575, 578. 38 |
注: 本期财务费用较上年同期减少 186.13%, 主要是由于本期偿还部分短期借款 导致利息支出减少以及募集资金定期存款导致利息收入增加。
34、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | 7, 532, 796. 47 | 5, 664, 392, 14 |
| 合计 | 7, 532, 796. 47 | 5,664,392.14 |
35、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | $-545, 018.57$ | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2, 180, 063, 01 | |
| 合计 | $-545, 018.57$ | 2, 180, 063.01 |
注: 按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上年同期发生 额 |
本期比上年同期增减变动的原因 |
|---|---|---|---|
| 上海圣桥信息科技有限公 | $-545, 018.57$ | 2010年6月国脉中讯持有上海圣桥20%股 - 权,本期按权益法确认其2011年1--6月损 益。 |
|
| 合け | $-545, 018, 57$ |
36、营业外收入
(1) 营业外收入明细情况
| 本期发生额 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 计入本期非常性损益的 金额 |
上年同期发生额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 36, 161. 26 | 36, 161.26 | |
| 其中: 固定资产处置利得 | 36, 161.26 | 36, 161. 26 | |
| 无形资产处置利得 | |||
| 政府补助 | 4, 790, 000.00 | 4, 790, 000.00 | 2, 200, 000, 00 |
| 不需付应付款 | |||
| 其他 | 8, 910. 72 | 8,910.72 | 13, 446. 18 |
| 合计 | 4, 835, 071.98 | 4, 835, 071.98 | 2, 213, 446. 18 |
注: 本期营业外收入较上年同期增加 118.44%, 主要原因是本期取得的政府补助多 于上年同期 259.00万元。
(2)政府补助明细
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 福州市马尾区财政局拨付的挖改资金 | 2,000,000.00 | 860, 000, 00 |
| 福州市财政局拨付的福州市重点扶持企业财政奖励款 | 2,490,000.00 | |
| 福州市财政局拨付的市级技术中心奖励款 | 100, 000, 00 | |
| 福州市财政局软件产业专项资金 | 900, 000, 00 | |
| 福州市财政局拨付的贷款贴息 | 330, 000. 00 | |
| 厦门市火炬高新管委会欧服的纳税大户奖励 | 10,000.00 | |
| 厦门市科技局拨付的科技创新研发资金 | 300, 000.00 | |
| 合计 | 4, 790, 000.00 | 2, 200, 000.00 |
37、营业外支出
| 本期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 计入本期非经常损益 的金额 |
上年同期发生额 | |
| 非流动资产处置损失合计 | 131, 857. 40 | 131, 857. 40 | 1, 367.96 | |
| 其中: 固定资产处置损失 | 131, 857. 40 | 131, 857. 40 | 1, 367.96 | |
| 无形资产处置损失 | ||||
| 罚款及滞纳金 | 7,637.93 | 7,637.93 | 11, 499. 99 | |
| 其他 | 80, 212. 99 | 80, 212, 99 | 20, 249. 30 | |
| 合计 | 219, 708. 32 | 219, 708, 32 | 33, 117. 25 |
38、所得税费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 13, 809, 582, 26 | 9, 902, 130, 01 |
| 递延所得税调整 | $-1, 729, 492, 33$ | 429, 667, 45 |
| 合计 | 12,080,089.93 | 10, 331, 797. 46 |
注: 本年按税法及相关规定计算的当期所得税较上年增加 390.75 万元, 增幅 39.46%, 主要原因是本期应纳税所得额增加。
39、其他综合收益
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 外币报表折算差额 | $-1, 063, 382.11$ | $-181, 991, 25$ |
| 自用房地产转为投资性房地产 | 5, 473, 023. 51 | |
| 合计 | 4, 409, 641, 40 | $-181, 991, 25$ |
注: 本期其他综合收益较上年同期增加 459.16 万元, 主要是本期自用房地产转入 投资性房地产,其公允价值超过转换日帐面净值,扣除所得税影响后增加资本公积 547.30 万元, 以及本期美元汇率变动较大(期初美元汇率中间价 6.6227, 期末美元汇 率中间价 6.4716), 导致外币报表折算差额扩大所致。
40、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 企业间往来款 | 5,469,070.54 | 4, 099, 503. 53 |
| 银行存款利息收入 | 1, 816, 905, 00 | 906, 276. 09 |
| 收到福州经济技术开发区拨付企业 挖改资金 |
2,000,000.00 | 1, 290, 000.00 |
| 保证金 | 845, 848. 47 | |
| 收到员工还款等 | 81, 873. 22 | 1, 943, 818. 03 |
| 收到政府补贴款 | 2, 790, 000, 00 | 10,000.00 |
| 合计 | 13, 003, 697. 23 | 8, 249, 597. 65 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 企业间往来款 | 6, 197, 182. 97 | 11, 136, 525, 57 |
| 备用金支出 | 2.945.788.31 | 1, 411, 707, 64 |
| 保证金 | 33, 516, 918, 69 | |
| 费用性支出 | 41, 489, 482. 85 | 33, 559, 924. 47 |
| 合计 | 84, 149, 372. 82 | 46, 108, 157. 68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 发行公司债券费用 | 250,000,00 | |
| 再融资非公开发行股票费用 | 622,000.00 | |
| 北京中联注销支付少数股东的现金 | 827, 261.60 | |
| 合计 | 872,000.00 | 827, 261, 60 |
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金
41、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 83, 492, 478. 12 | 62, 749, 144.88 |
| 加: 资产减值准备 | 7, 532, 796. 47 | 5, 664, 392. 14 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8, 662, 461. 76 | 8, 697, 853. 81 |
| 无形资产摊销 | 183, 445.89 | 172, 581. 24 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) | 95, 696.14 | 1, 367. 96 |
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"-"号填列) | $-1, 079, 387.82$ | 3, 181, 823. 14 |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | 545, 018.57 | $-2, 180, 063, 01$ |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | $-2, 589, 883, 82$ | 79, 572. 46 |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | 860, 441.49 | 306, 471. 38 |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | $-50, 727, 334, 90$ | $-22, 581, 443, 12$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | $-149, 451, 850.42$ | $-104, 997, 882, 73$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | $-18, 835, 433, 01$ | $-22, 453, 709.97$ |
| 其他 | $-2, 735, 537.64$ | $-3, 687, 126, 02$ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-124, 047, 089, 17$ | $-75,047,017.84$ |
| 12.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3. 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 379, 371, 657. 92 | 78, 873, 585, 89 |
| 减: 现金的期初余额 | 633, 219, 598. 65 | 190, 985, 686. 26 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | 13, 288, 262, 60 | |
| 减: 现金等价物的期初余额 | 12, 692, 614. 33 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | $-253, 847, 940.73$ | $-111, 516, 452.10$ |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 二、现金等价物 | 13,288,202.00 | |
|---|---|---|
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 379, 371, 657, 92 | 92, 161, 848, 49 |
六、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销,公司与其他关联 方在报告期内的交易如下
1、本公司的实际控制人情况
本公司无母公司,公司的实际控制人为陈国鹰。截至2011年6月30日止,陈国鹰 持有公司 27.08%股份, 林惠榕持有公司 25.51%股份, 林金全持有公司 7.33%股份。陈国 鹰与林惠榕系夫妻关系,林金全与林惠榕系父女关系。上述三人合计持有公司 59.92%股 份, 能够控制本公司。
2、本公司的子公司有关信息详见本附注四
| 被投资单位 名称 |
企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 本公司的 (万元) |
持股比例 | 本公司在被 投资单位表 决权比例 |
关联关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合营企业: 无 $-$ . |
|||||||||
| 联营企业 $\equiv$ . |
|||||||||
| 上海圣桥信息科技有 限公司 |
有限责任 | 上海市 | 金崇英 | 计算机软硬件 技术服务 |
3,000,00 | 13.20% | 20.00% | 控股子公司 的联营公司 |
758439797 |
3、本公司的合营和联营企业情况
4、关联交易情况
(1) 出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易定价方 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联交易内容 | 式及决策程序 | 金额 | 占同类交易金额 的比例 |
金额 | 占同类交易 金额的比例 |
|
| 上海圣桥信息科技有限公司 销售商品 | 按市场价格定价 | 1, 121, 770, 07 | $0.28\%$ | 0.00% | ||
| 计 合 |
1, 121, 770, 07 | $0.28\%$ | 0.00% |
(2)关联方应收应付款项余额
| 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 账户名称 | 金额 | 占该账户余额 的比例 |
金额 | 占该账户余额 的比例 |
| 上海圣桥信息科技有限公司 | 应收账款 | 932, 740, 00 | 0.30% | 0.00% | |
| 上海圣桥信息科技有限公司 | 应付账款 | 5, 005, 302, 74 | 5.46% | 0.00% |
七、或有事项
公司无应披露的重大或有事项。
八、承诺事项
公司无应披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、根据公司 2011 年 8 月 15 日第四届董事会第十二次会议决议, 公司拟以 2011 年 6月30日总股本43,250万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股。该 议案需提交股东大会审议通过方可实施。
2、公司2011年8月15日第四届董事会第十二次会议审议通过《关于注销全资子公 司的议案》,同意对全资子公司福建国脉科学园建设发展有限公司按照相关法定程序进行 清算与注销。
十、其他重要事项
| 项目 | 期初公允价值 | 自用房地产转入的投资性房地产 | 期末公允价值 |
|---|---|---|---|
| 投资性房地产 | 128, 289, 850. 00 | 29, 591, 800. 00 157, 881, 650. 00 |
1、以公允价值计量的资产和负债
2、外币金融资产和外币金融负债
| $\cdots$ | . | ||
|---|---|---|---|
| 期初余额 项目 |
本期计提的减值 | 期末余额 | |
| 金融资产 | |||
| 贷款及应收款 | 70, 303, 974. 52 | 935, 299. 76 | 96, 432, 665. 55 |
| 金融负债 | 85, 016, 488. 34 | 143, 627, 270. 68 |
十一、母公司财务报表主要项目注释(单位:人民币元)
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
A、应收账款按种类披露
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 |
||||||||
| 按组合计提坏账准 备的应收账款 |
||||||||
| 关联方组合 | 502, 491.00 | 0.45% | 26, 705, 110. 73 | 54.76% | ||||
| 账龄组合 | 111, 948, 857. 33 | 99.55% | 6, 479, 156, 75 | 5.79% | 22, 060, 749. 65 | 45.24% | 1, 523, 637. 33 | 6.91% |
| 组合小计 | 112, 451, 348. 33 | 100.00% | 6, 479, 156. 75 | 5.76% | 48, 765, 860. 38 | 100.00% | 1, 523, 637. 33 | 3.12% |
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 |
||||||||
| 合计 | 112, 451, 348. 33 | 100.00% | 6, 479, 156. 75 | 5.76% | 48, 765, 860. 38 | 100.00% | 1, 523, 637. 33 | 3.12% |
B、应收账款按账龄披露
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | 坏账准备 账面余额 |
账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 (含1年) | 107, 400, 411, 52 | 95.51% | 5, 370, 020. 58 | 5.00% | 47, 587, 708, 60 | 97.58% | 1, 044, 129.89 | 2.19% |
| 1-2年 (含2年) | 4, 076, 859. 14 | 3.63% | 357, 436.81 | 8.77% | 279, 864. 39 | 0.57% | 27, 986, 44 | 10.00% |
| 2-3年 (含3年) | 93, 590, 28 | $0.08$ % | 28, 077, 08 | 30.00% | 303, 515. 71 | 0.62% | 91, 054. 71 | 30.00% |
| 3-4年(含4年) | 313, 730, 24 | $0.28$ % | 156, 865, 12 | 50.00% | 28, 014. 53 | 0.06% | 14, 007. 27 | 50.00% |
| 4-5年 (含5年) | 0.00% | 440, 596, 25 | 0.90% | 220, 298, 13 | 50.00% | |||
| 5年以上 | 566, 757, 15 | 0.50%I | 566, 757, 15 | 100.00% | 126, 160, 90 | 0.26% | 126, 160. 90 | 100.00% |
| 合计 | 112, 451, 348. 33 | 100.00% | 6, 479, 156, 74 | 5.76% | 48, 765, 860, 38 | 100.00% | 1, 523, 637. 33 | 3.12% |
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | 坏账准备 账面余额 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 (含1年) | 107, 400, 411. 52 | 95.94% | 5, 370, 020, 58 | 5.00% | 20, 882, 597, 87 | 94.66% | 1, 044, 129. 89 | 5.00% | |
| 1-2年 (含2年) | 3, 574, 368, 14 | 3.19% | 357, 436. 81 | 10.00% | 279, 864. 39 | 1.27% | 27, 986, 44 | 10.00% | |
| 2-3年 (含3年) | 93, 590, 28 | 0.08% | 28, 077. 08 | 30.00% | 303, 515, 71 | 1.38% | 91, 054. 71 | 30,00% | |
| 3-4年(含4年) | 313, 730, 24 | 0.28% | 156, 865, 12 | 50.00% | 28, 014. 53 | 0.13% | 14,007.27 | 50.00% | |
| 4-5年 (含5年) | 0.00% | 440, 596, 25 | 2.00% | 220, 298, 13 | 50.00% | ||||
| 5年以上 | 566, 757, 15 | 0.51% | 566, 757. 15 | 100.00% | 126, 160. 90 | 0.57% | 126, 160, 90 | 100.00% | |
| 合计 | 111, 948, 857. 33 | 100.00% | 6, 479, 156, 74 | 5.79% | 22, 060, 749. 65 | 100.00% | 1, 523, 637. 33 | 6.91% |
(2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
(3)组合中,合并范围内关联方欠款情况如下
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 坏账准备 | 占应收账款总额 的比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 国脉通信规划设计有限公司 | 全资子公司 | 502, 491, 00 | 1-2年 | - | 0.45% |
| 合计 | 502, 491.00 | 0.45% |
(4) 应收账款年末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 年限 | 占应收账款总 额的比例 |
|---|---|---|---|---|
| 华信邮电咨询设计研究院有限公司 | 非关联客户 | 53, 064, 213. 82 | 1年以内 | 47.19% |
| 西安大唐电信有限公司 | 非关联客户 | 16, 730, 375, 00 | 1年以内 | 14.88% |
| 中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司 | 非关联客户 | 14, 260, 650. 70 | 1年以内 | 12.68% |
| 中国移动通信集团福建有限公司宁德分公司 | 非关联客户 | 5, 766, 958.81 | 1年以内 | 5.13% |
| 福建工程学院 | 非关联客户 | 5, 757, 418.00 | 1年以内 | 5.12% |
| 合计 | 95, 579, 616. 33 | 85.00% |
(5)期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(6) 应收账款期末余额较期初余额增加130.59%, 主要是由于电信运营商 3G 建 设投资大幅度增加,同时采购与决策集中化,导致本年内付款流程变更,付款速度趋 缓, 导致公司期末应收款余额增加。
2、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 |
||||||||
| 按组合计提坏账 准备的应收账款 |
||||||||
| 备用金组合 | 1, 617, 442.45 | 0.95% | 767, 695.31 | 8.77% | ||||
| 关联方组合 | 167, 604, 595. 83 | 98.43% | 7,000,000.00 | 79.96% | ||||
| 账龄组合 | 1, 053, 830. 36 | 0.62% | 447, 279.09 | 42.44% | 986, 597.31 | 11.27% | 435, 701. 69 | 44.16% |
| 组合小计 | 170, 275, 868. 64 | 100.00% | 447, 279.09 | 0.26% | 8, 754, 292.62 | 100.00% | 435, 701. 69 | 4.98% |
| 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 |
||||||||
| 合计 | 170, 275, 868. 64 | 100.00% | 447, 279. 09 | 0.26% | 8, 754, 292. 62 | 100.00% | 435, 701.69 | 4.98% |
A、其他应收款按种类披露
B、其他应收款按账龄披露
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 (含1年) | 169, 694, 267. 92 | 99.66% | 23, 611.48 | 0.91% | 8, 254, 606. 90 | 94.29% | 24, 345, 58 | 0.29% | |
| 1-2年 (含2年) | 122, 715.00 | 0.07% | 12, 271, 50 | 10.00% | 74, 400, 00 | 0.85% | 7,440,00 | 10.00% | |
| 2-3年(含3年) | 62,400.00 | $0.04\%$ | 18,720.00 | 30.00% | 20, 800, 00 | 0.24% | 6, 240, 00 | 30.00% | |
| 3-4年 (含4年) | 1,819.22 | 0.00% | 909.61 | 50.00% | 11, 219, 22 | 0.13% | 5,609.61 | 50.00% | |
| 4-5年 (含5年) | 5,800.00 | 0.00% | 2,900.00 | 50.00% | 2,400.00 | $0.03\%$ | 1, 200.00 | 50.00% | |
| 5年以上 | 388, 866. 50 | 0.23% | 388, 866. 50 | 100.00% | 390, 866. 50 | 4.46% | 390, 866, 50 | 100.00% | |
| 合计 | 170, 275, 868.64 | 100.00% | 447, 279, 09 | 0.26% | 8, 754, 292. 62 | 100.00% | 435, 701. 69 | 4.98% |
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 11年以内(含1年) | 472, 229, 64 | 44.81% | 23, 611.48 | 5,00% | 486, 911.59 | 49.35% | 24, 345, 58 | 5.00% | ||
| 1-2年 (含2年) | 122, 715, 00 | 11.65% | 12, 271.50 | 10,00% | 74, 400, 00 | 7.54% | 7,440.00 | 10.00% | ||
| 2-3年(含3年) | 62,400.00 | 5.92% | 18,720.00 | 30,00% | 20,800.00 | 2.111 | 6, 240.00 | 30.00% | ||
| 3-4年(含4年) | 1,819.22 | 0.17% | 909.61 | 50.00% | 11, 219, 22 | 1.14% | 5,609.61 | 50.00% | ||
| 4-5年(含5年) | 5,800.00 | 0.55% | 2,900.00 | 50.00% | 2,400.00 | 0.24% | 1, 200, 00 | 50.00% | ||
| 5年以上 | 388, 866, 50 | 36.90% | 388, 866. 50 | 100,00% | 390, 866, 50 | 39.62% | 390, 866. 50 | 100.00% | ||
| 合计 | 1, 053, 830.36 | 100.00% | 447, 279.09 | 42.44% | 986, 597.31 | 100.00% | 435, 701.69 | 44.16% |
(2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
(3)组合中,内部员工备用金借款161.74万元,账龄1年以内,占其他应收 款总额比例 0.95%, 不计提坏账准备。
(4)组合中,控股子公司国脉中讯网络科技有限公司欠款16,760.46万元,账 龄1年以内,占其他应收款总额比例98.43%,不计提坏账准备。
(5)期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(6) 期末余额比年初余额增加16,152.16万元, 主要原因是本期新增控股子公 司国脉中讯网络科技有限公司欠款 16,760.46 万元所致。
| 被投资单位 | 核算方法 | ~ᅏ/ᄊᆢᄾᆺ 投资 成本 |
期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 在被投资 单位持股 比例 |
在被投 资单位 表决权 比例 $(\lambda)$ |
在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 |
减值 准备 |
本期 计提 减值 准备 |
现金红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 国脉中讯网络科 技有限公司 |
成本法 | 20, 742, 446, 04 | 20, 742, 446. 04 | 20, 742, 446. 04 | 66% | 66% | |||||
| 国脉通信规划设 计有限公司 |
成本法 | 200, 000, 000. 00 | 200, 000, 000, 00 | 200, 000, 000. 00 | 100% | 100% | 25,000,000,00 | ||||
| 厦门泰讯信息科 技有限公司 |
成本法 | 30,000,000.00 | 30,000,000,00 | 30,000,000.00 | 100% | 100% | |||||
| 福建国脉信息系 统有限公司 |
成本法 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100% | 100% | |||||
| 福州海峡职业技 术学院 |
成本法 | 150, 681, 744, 81 | 150, 681, 744, 81 | 150, 681, 744.81 | 100% | 100% | |||||
| 福建国脉科学园 建设发展有限公 司 |
成本法 | 20,000,000,00 | 20,000,000,00 | 20,000,000.00 | 100% | 100% | |||||
| 合计 | 431, 424, 190. 85 | 431, 424, 190. 85 | 431, 424, 190. 85 | 25,000,000.00 |
- 长期股权投资
注①: 所有被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响, 其向投资企 业转移资金的能力受到限制的情况。
注②: 期末无未确认的投资损失金额。
4、营业收入、营业成本
(1) 营业收入
$\mathcal{L}_{\rm{in}}$
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 154, 118, 151. 57 | 177, 313, 742. 97 |
| 其他业务收入 | 2, 119, 968. 20 | 1, 297, 718, 30 |
| 合计 | 156, 238, 119, 77 | 178, 611, 461, 27 |
(2) 营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务成本 | 53, 671, 809.94 | 95, 274, 338, 78 |
| 其他业务支出 | 294, 698.82 | |
| 合计 | 53,671,809.94 | 95, 569, 037.60 |
(2) 主营业务按行业分类
| 行业名称 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||
| 电信外包服务业 | 154, 118, 151.57 | 53, 671, 809. 94 177, 313, 742. 97 | 95, 274, 338, 78 | ||
| it $\Leftrightarrow$ |
154, 118, 151. 57 | 53, 671, 809, 94, 177, 313, 742, 97 | 95, 274, 338, 78 |
(3) 主营业务按业务分类
| 本期发生额 | 上年同期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 产品或业务类别 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||
| 电信网络集成 | 51,064,908,04 | 49, 794, 014, 55 | 93, 141, 668. 54 | 89, 627, 775. 17 | ||
| 电信网络技术服务 | 103, 053, 243, 53 | 3, 877, 795, 39 | 84, 172, 074, 43 | 5,646,563.61 | ||
| 计 | 154, 118, 151. 57 | 53, 671, 809. 94 | 177, 313, 742. 97 | 95, 274, 338. 78 |
(4) 主营业务按区域分类
| 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华北 | 29, 074, 358, 96 | 28, 798, 616. 41 | |||
| 华东 | 108, 198, 457, 02 | 11, 658, 696, 99 | 142, 266, 324, 01 | 65, 190, 306, 04 | |
| 华南 | 670, 610, 00 | 20, 833, 50 | 5, 973, 060, 00 | 1, 285, 416. 33 | |
| 其它 | 45, 249, 084, 55 | 41, 992, 279, 45 | |||
| 计 合 |
154, 118, 151, 57 | 53, 671, 809, 94 | 177, 313, 742, 97 | 95, 274, 338, 78 |
注: 对收入区域划分标准同本附注五、29(5)
| 客户名称 | 本期发生额 | 占营业收入总额的比例 |
|---|---|---|
| 华信邮电咨询设计研究院有限公司 | 57, 504, 032. 30 | 36.80% |
| 西安大唐电信有限公司 | 42, 249, 084. 55 | 27.04% |
| 中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司 | 18, 871, 109. 83 | 12.08% |
| 中国移动通信集团福建有限公司宁德分公司 | 7, 944, 929. 95 | 5.09% |
| 福建工程学院 | 5, 757, 418.00 | 3.69% |
| 合计 | 132, 326, 574. 63 | 84.70% |
(5) 前五名客户的营业收入情况
(6) 前五名供应商采购情况
| 供应商名称 | 本期发生额 | 占本期全部采购的比例 |
|---|---|---|
| 航天信息股份有限公司 | 23, 592, 783. 76 | 35.24% |
| 中国电子物资西北公司 | 18, 399, 495. 69 | 27.49% |
| 福州市鼓楼区鼎信阳光通信设备有限公司 | 5, 547, 243. 97 | 8.29% |
| 美商天睿信息系统(北京)有限公司 | 4, 200, 000. 00 | 6.28% |
| 福州福润通贸易有限公司 | 2, 074, 786. 36 | 3.10% |
| 合计 | 53, 814, 309. 78 | 80.40% |
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|
| 子公司分配股利 | 25,000,000.00 | |
| 收回对子公司投资的损益 | $-1, 143, 040.04$ | |
| 合计 | 25,000,000.00 | $-1, 143, 040.04$ |
注: 2011年4月应收全资子公司一一国脉通信规划设计有限公司分配的股利 2,500万元,其中于2011年5月已收到1500万元。
6、现余流量表补充资料
| い クロ业 クロ 또 クト ll ノロ ソ\ 1 l | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 86, 341, 766. 66 | 41, 982, 601. 25 |
| 加: 资产减值准备 | 4, 967, 096.82 | 1, 782, 690. 52 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5, 713, 049. 53 | 5, 996, 764. 60 |
| 无形资产摊销 | 77,687.38 | 78, 322.38 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) | 12, 864.87 | |
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"-"号填列) | $-2, 872, 461.41$ | 1, 664, 566. 95 |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | $-25,000,000.00$ | 1, 143, 040. 04 |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | 629, 331.91 | 454, 082. 16 |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | 646, 336. 79 | 117, 903. 60 |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | $-13, 258, 732.44$ | 1, 499, 461. 98 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | $-219, 439, 490.43$ | $-19, 342, 117.17$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | 63, 725, 283. 15 | $-26, 228, 371.50$ |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-98, 457, 267, 17$ | 9, 148, 944. 81 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3. 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 329, 088, 159. 22 | 51, 364, 855. 51 |
| 减: 现金的期初余额 | 534, 642, 890. 10 | 48, 838, 777. 30 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-205, 554, 730.88$ | 2, 526, 078.21 |
$\overline{a}$
十二、补充资料
1、非经常性损益
本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目列举如下
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | $-95,696.14$ | 营业外收入和支出中的固定资 产处置收益减去损失 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) |
4,790,000.00 营业外收入中的政府补助 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 |
||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 |
投资性房地产的本年公允价值 变动损益 |
|
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 |
||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-78,940.20$ | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | 695, 586. 42 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | $-24, 846.52$ | |
| 合计 | 3, 944, 623. 76 |
2、净资产收益率及每股收益
(1) 2011 半年度净资产收益率及每股收益
| 加权平均净资产 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 收益率 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于普通股股东的净利润 | 8.22% | 0.1911 | 0.1911 |
| 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 | 7.83% | 0.1820 | 0.1820 |
(2) 2010 半年度净资产收益率及每股收益
| 加权平均净资产 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 收益率 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于普通股股东的净利润 | 12.10% | 0.1563 | 0.1563 |
| 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 | 11.51% | 0.1486 | 0.1486 |
(3)净资产收益率及每股收益计算过程
| 项目 | 序号 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|---|
| 分子 | |||
| 归属于本公司普通股股东的净利润 | $\mathbf{1}$ | 82, 648, 250. 34 | 62, 611, 722. 46 |
| 扣除所得税影响后归属于母公司普 通股股东净利润的非经常性损益 |
$\overline{2}$ | 3, 944, 623. 76 | 3,079,918.06 |
| 归属于本公司普通股股东、扣除非 经常性损益后的净利润 |
$3 = 1 - 2$ | 78, 703, 626. 58 | 59, 531, 804. 40 |
| 分母 | |||
| 年初股份总数 | $\overline{4}$ | 432,500,000.00 | 267, 000, 000. 00 |
| 公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数(注) |
5 | 133, 500, 000. 00 | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | ||
| 发行新股或债转股等增加股份下一 月份起至报告期年末的月份数 |
$\overline{7}$ | 0 | |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | ||
| 减少股份下一月份起至报告期年末 的月份数 |
9 | ||
| 报告期月份数 | 10 | 6 | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | $11=4+5+67/10-89/10$ | 432, 500, 000. 00 | 400, 500, 000. 00 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资 产 |
12 | 963, 100, 390. 97 | 512, 507, 866. 56 |
| 其中:同一控制下企业合并的子公 司期初净资产 |
13 | ||
| 同一控制下企业合并日至报告期末 月份数 |
14 | ||
| 为报告期发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东的净资 产 |
15 | ||
| 为报告期回购或现金分红等减少 的、归属于公司普通股股东的净资 产 |
16 | 16,020,000.00 |
| 项目 | 序号 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
|---|---|---|---|
| 报告期回购或现金分红下一月份起 至报告期年末的月份数 |
17 | 0 | 3 |
| 归属于公司普通股股东的期末净资 产 |
18 | 1, 050, 657, 157. 92 | 447, 271, 394. 96 |
| 外币报表折算差额 | 19 | $-737,006.90$ | $-132, 486.46$ |
| 同一控制下企业合并 | 20 | ||
| 同一控制下企业合并日至报告期末 的月份数 |
21 | ||
| 资本公积 | 22 | ||
| 资本公积至报告期末的月份数 | 23 | ||
| 收购少数股权减少净资产(国脉通 信设计) |
24 | $-112, 293, 051.51$ | |
| 收购少数股权购买日至报告期末的 月份数 |
25 | $\mathbf{1}$ | |
| 收购少数股权减少净资产(国脉中 讯) |
26 | 249, 681. 58 | |
| 收购少数股权购买日至报告期末的 月份数 |
27 | $\overline{3}$ | |
| 处置子公司 | 29 | $-347, 662.33$ | |
| 处置子公司至报告期末的月份数 | 30 | 4 | |
| 自用房地产转入投资性房地产(厦 门泰讯) |
31 | 4, 131, 909. 63 | |
| 自用房地产转入投资性房地产(厦 门泰讯)至报告期末的月份数 |
32 | $\overline{2}$ | |
| 自用房地产转入投资性房地产(国 脉科技) |
33 | 1, 341, 113.88 | |
| 自用房地产转入投资性房地产(国 脉科技)至报告期末的月份数 |
34 | $\bf{0}$ | |
| 接受控股股东捐献的固定资产(海 峡学院) |
35 | 172,500.00 | |
| 接受控股股东捐献的固定资产(海 峡学院)至报告期末的月份数 |
36 | 1 | |
| 归属于公司普通股股东的加权平均 净资产 |
$31=12+150+157/10-1$ $617/10+1950% - 2021/$ $10-2223/10+2425/10+$ $2627/10-2930/10+31$ 32/10+3334/10+35*36/ $\sim$ 10 |
1, 005, 462, 065. 90 | 517, 378, 591. 65 |
十三、财务报表的批准
公司财务报表于2011年8月15日经第四届董事会第十二次会议批准通过。
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
国脉科技股份有限公司
二〇一一年八月十五日
| N 副本编号 色 须 |
换领 《企业法 分为正本和副本,正本和副本具有同等法律效力。 转让。 应当向公司登记机关申请变更登记, 是企业法人资格和合法经营的凭证 不得伪造、涂改、出租、出借、 正本应当置于住所的醒目位置。 《企业法人营业执照》 《企业法人营业执照》 《企业法人营业执照》 《企业法人营业执照》 登记事项发生变化, |
《企业法人营业执照》遗失或者毁坏的,应当在公司登记机关指定的报 不得开展与清算无关的经营活动。 应当交回 《企业法人营业执照》 正本和副本。 应当参加年度检验。 《企业法人营业执照》被吊销后, 每年三月一日至六月三十日, 申请补领。 办理注销登记, 刊上声明作废, 人营业执照》 ∞ 6 |
宍 情 年度检验 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业法人营业生 | 4551 35000010001 $\widehat{\ast}$ 注册号 扁 |
ျာ 冒B座7 味公同 È Ę 福建华兴会计师集团 福州市湖东路传统第4 法定代表人姓名 称 臣 马 竹 |
武佰万圆整 长 资 串 坦 |
限责任公司 圆整 武佰万 有 卧 长 袱 资 厄 哀 侎 公 |
匕 冊 接受业务委托人委托,办理会计 询、代办、培训以及资产评估业 涉及许可经营项目的,应在取得 疅 抬 抑 经 |
$\mathbb{H}$ 一九八四年六月八日 一九八四年六月八日 $\mathbb{H}$ 悪 限 睡 Щ 님 큭 岌 $\sharp$ pD |
$\frac{1}{2}$
| ∞ $\sim$ $\infty$ 23 74 Ā 证书序号:NO.O1 nere Vij ra aniya Ethiopia Aireadh rsurej ria () Karal iyang Link es. De |
准予执行注册会计师法定业务的 经财政 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 是证明持有 《会计师事务所执业证书》 应当向财政部门申请换发 部门依法审批 凭证。 |
《会计 田 涂改. 当向财政部门交回 不得伪造 《会计师事务所执业证书》 应 师事务所执业证书》 会计师事务所终止 转让 租,出信, ↶ |
发证机 | 中华人民共和国财政部制 gawr Safer Pierr gin Lind Lind Contract gana Santa Santa 医骨质 医前缀 经总额 pr. i Killan Killan 医生物 医骨膜 计图形字母 THE MANUFACTURE OF THE CONTROL |
|---|---|---|---|---|
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期货相关业务。 证书序号: 00068 批准 ┯╾╟╍┯╾┸╍┷┷┷┷┷┷ र्ट्रूण 中国证券临督智委员会审查, 执行证券、 政府 $\frac{1}{2}$ 共和 公计师事 期货相关 发训时 福建华兴会计师事务所有限公司 证书号:47 JE 经财政部、 $\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
李托书
本人林宝明,现任福建华兴会计师事务所有限公司主任会计师, 根据财政部财会(2001)1035 号文《财政部关于注册会计师在审计 报告上签名盖章有关问题的通知》精神、特授权委托本所刘延东副主 任会计师 (身份证号: 350203196707144073)、童益恭副主任会计师 (身份证号: 420106197006040876)、蒋新红副主任会计师 (身份证 号: 350104196908160038)、郑丽惠副主任会计师 (身份证号: 350203731216402)、陈航晖副主任会计师(身份证号: 350211197207120010)签署本所出具的所有审计报告、验资报告、盈 利预测审核报告等具有法定证明效力的报告。
(授权日期从2011年元月1日至2011年12月31日止。)
$\lambda \in \mathbb{R}^{N}$
in a creata and a 化单元 计数据 医心包的 医骨折 e e 福建街街街街船 fil ge 2007年4月30日 $\overline{\bullet}$ $\approx$ $\varepsilon$ $\mathbf{a}$ SSOLICIONARY 1999 光度演動教会
Authorized fashuread CPAs 晚发时间: $\begin{tabular}{l} \hline $\mu$ & $3$ & $3$ \ \hline No. of Coulksing \ \hline \end{tabular}$ $\chi$ in $\upbeta$ .
We obtain the Date of Bassement publ 10 燃 İ 年度检验登记 WENNYCHOORSHIPS 1967年67月14日 Annual Renewal Registration March 350203196707144 this renewal. 会计师协会 $\begin{array}{c}\n\text{if } \mathbf{A} = \mathbf{I} \quad \mathbf{M} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{B} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad \mathbf{A} \quad$ 工作单位
Rockinguinf ĪĀ 冊 À T. Ķ Ħ Full name 格检查专用章 任职资 :
格至242年3月31日有效 ್ಷ
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本注书经检验合格、继续有效一年 This certificate is valid for another year after
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35010 福建 $\frac{4}{3}$ 2007 起進進速
Miburad BashinesiCPAs 换发时间: $\begin{array}{l} \mbox{if $\mathcal{A}$ is $\mathcal{S}$} \ \mbox{for all times} \end{array}$ $ \pm 1$ $$ PUBI 年度检验登记 エ 作 单 は
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オ份証号码 410203197301232023
Identity and No. 410203197301232023 Amual Renewal Registration $# 4 1 1 1973 400 1123 11$ 本证书经验验合格,经经有效一年。 X, This certificate is valid for another year after this renewal. 福建省注册会计师协会
任职资格检查专用章 bĘ ्या जिल्ला
संदर्भ Full name $300$ $31! + 3$ $\begin{array}{c} \mathcal{M} \ \hline \mathcal{M} \end{array}$ $\overline{z}$ ្ត
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