Guomai Technologies, Inc — Audit Report / Information 2007

Jul 12, 2007

福建华兴有限责任会计师事务所 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Ltd.

地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话 (Tel): 0591-87852574 传真 (Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码 (Postcode):350003

审 计 报 告

闽华兴所(2007)审字E-062 号

国脉科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国脉科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括2007 年6 月30 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年1-6 月份的 利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表 及合并现金流量表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管 理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

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计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了贵公司2007 年6 月30 日的财务状况以及2007 年1-6 月份的经营成果和现金流量。

福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 刘久芳 中国注册会计师： 陈碧芸

中国福州市 二○○七年七月十一日

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资产负债表

2007 年6 月30 日

编制单位：国脉科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数	项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	合并	母公司	合并	母公司		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：					流动负债：
货币资金	164,031,353.27	132,582,866.36	238,905,001.80	176,743,727.44	短期借款	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
交易性金融资产	5,240.00	-	1,200,640.00	1,000,640.00	交易性金融负债
应收票据	-	-	-	-	应付票据	-	-	-
应收帐款	27,309,929.35	10,365,200.63	18,994,594.39	7,618,674.24	应付帐款	12,832,470.52	5,348,543.02	25,197,920.99	5,015,513.98
预付帐款	26,650,373.02	2,916,695.30	3,251,861.62	508,210.62	预收帐款	1,321,056.00	-	4,298,021.94	3,325,021.62
应收利息			-	-	应付职工薪酬	5,048,052.24	1,170,214.25	8,300,088.73	1,699,431.40
应收股利	-	-	-	-	应交税费	3,052,302.84	2,428,490.81	10,974,888.97	7,275,448.75
买入返售金融资产					应付利息	-	-	-	-
其他应收款	2,422,311.89	839,017.18	1,489,007.31	507,458.81	应付股利	-	-	-	-
存货	9,549,553.71	2,206,516.36	20,090,576.27	1,808,083.56	其他应付款	1,055,552.41	790,907.91	3,828,074.17	3,014,687.91
一年内到期的非流 动资产					一年内到期的非流 动负债
其他流动资产	-				其他流动负债	4,720,000.00	3,040,000.00	410,000.00
流动资产合计	229,968,761.24	148,910,295.83	283,931,681.39	188,186,794.67	流动负债合计	58,029,434.01	42,778,155.99	83,008,994.80	50,330,103.66
非流动资产：					非流动负债：
可供出售金融资产					长期借款

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持有至到期投资					应付债券
长期应收款					长期应付款	-
长期股权投资	-	94,070,082.29	-	82,400,276.92	专项应付款
投资性房地产	79,406,937.90	42,737,515.74	55,744,203.74	42,737,515.74	预计负债
固定资产	57,909,657.86	46,048,577.13	30,498,050.92	24,178,744.67	递延所得税负债	120,023.79	117,903.59
在建工程	13,070,664.50	13,070,664.50	6,405,043.20	6,405,043.20	其他非流动负债
工程物资					非流动负债合计	120,023.79	117,903.59	-	-
固定资产清理					负债合计	58,149,457.80	42,896,059.58	83,008,994.80	50,330,103.66
生产性生物资产					所有者权益(股东 权益):
油气资产					实收资本（或股本）	66,750,000.00	66,750,000.00	66,750,000.00	66,750,000.00
无形资产	7,524,391.05	7,524,391.05	7,603,181.31	7,603,181.31	资本公积	138,439,476.00	138,439,476.00	138,439,476.00	138,439,476.00
开发支出					减：库存股
商誉	1,490,846.15	-			盈余公积	18,421,714.00	18,421,714.00	24,606,187.02	18,421,714.00
长期待摊费用	830,397.33	830,397.33	932,078.67	932,078.67	未分配利润	106,473,180.69	87,589,246.80	73,506,842.82	79,691,315.84
递延所得税资产	1,052,052.72	904,572.51	1,581,366.32	1,188,974.32	归属母公司所有者 权益合计	330,084,370.69	311,200,436.80	303,302,505.84	303,302,505.84
其他非流动资产					少数股东权益	3,019,880.26		384,104.91
非流动资产合计	161,284,947.51	205,186,200.55	102,763,924.16	165,445,814.83	所有者权益(股东 权益)合计	333,104,250.95	311,200,436.80	303,686,610.75	303,302,505.84
资产总计	391,253,708.75	354,096,496.38	386,695,605.55	353,632,609.50	负债及所有者权益 总计	391,253,708.75	354,096,496.38	386,695,605.55	353,632,609.50
法定代表人：陈国鹰			主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

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利润表

2007 年1-6 月份

编制单位：国脉科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	本期累计数	本期累计数	上年同期数	上年同期数
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	105,032,532.27	46,342,062.45	92,586,815.52	41,479,814.69
减: 营业成本	50,549,034.04	29,625,921.05	47,986,907.52	26,324,254.99
营业税金及附加	3,150,876.18	885,149.90	1,917,721.12	374,710.67
销售费用	4,686,791.25	1,477,408.37	4,523,594.50	1,018,286.61
管理费用	21,175,963.13	7,726,244.36	13,140,697.92	3,578,668.08
财务费用	-877,414.80	-770,623.55	-167,709.43	-27,336.93
资产减值损失	765,914.02	334,453.26	1,545,802.80	1,030,966.07
加：公允价值变动净收益（净 损失以"－"号填列)	-	-	301,273.00	301,273.00
投资收益（净损失以"－"号填 列）	3,729,677.46	2,452,284.08	754,035.99	7,122,280.75
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填 列)	29,311,045.91	9,515,793.14	24,695,110.08	16,603,818.95
加：营业外收入	384,520.29	333,020.29	12,773.86	6,600.00
减: 营业外支出	538,201.48	-	269.42	269.42
其中 ：非流动资产处置损失	-	-
三、利润总额	29,157,364.72	9,848,813.43	24,707,614.52	16,610,149.53
减: 所得税费用	2,230,570.67	1,950,882.47	4,417,502.14	1,729,710.01
四、净利润(亏损以"-"填列)	26,926,794.05	7,897,930.96	20,290,112.38	14,880,439.52
归属于母公司所有者的净利润	26,781,864.85	7,897,930.96	14,880,439.52	14,880,439.52
少数股东收益	144,929.20	-	5,409,672.86	-
五、每股收益：
（一）基本每股收益	0.4012		0.2973
（二）稀释每股收益	0.4012		0.2973

法定代表人：陈国鹰 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

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现金流量表

2007 年1-6 月份

编制单位：国脉科技股份有限公司 单位：人民币元

项目		本期累计发生数	本期累计发生数	上年同期发生数	上年同期发生数
	行次	合并金额	母公司金额	合并金额	母公司金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	01	99,025,222.70	44,882,405.90	76,634,037.00	21,323,153.34
收到的税费返还	02	-	-	471,547.31	-
收到的其他与经营活动有关的现 金	03	6,995,284.97	3,236,392.03	7,183,039.75	7,045,304.48
经营活动现金流入小计	04	106,020,507.67	48,118,797.93	84,288,624.06	28,368,457.82
购买商品接受劳务支付的现金	05	57,722,421.42	33,878,266.05	49,063,236.81	15,995,329.90
支付给职工以及为职工支付的现 金	06	14,241,861.28	4,086,640.07	8,381,999.09	2,056,200.23
支付的各种税费	07	11,910,374.37	4,603,005.99	6,090,555.18	2,782,081.46
支付的其他与经营活动有关的现 金	08	13,545,648.61	4,829,781.00	11,915,226.24	1,851,426.59
经营活动现金流出小计	09	97,420,305.68	47,397,693.11	75,451,017.32	22,685,038.18
经营活动产生的现金流量净额	10	8,600,201.99	721,104.82	8,837,606.74	5,683,419.64
二、投资活动产生的现金流量	11
收回投资收到的现金	12	13,088,339.02	9,366,693.40	12,955,368.32
取得投资收益所收到的现金	13		25,830,194.63	7,650,000.00	11,220,000.00
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收到的现金	14	100,000.00	-
处置子公司收到的现金	15	-	-	-9,292,434.86	9,305,566.27
收到的其他与投资活动有关的现 金	16	-	-
投资活动现金流入小计	17	13,188,339.02	35,196,888.03	11,312,933.46	20,525,566.27
购置固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金	18	85,103,361.48	32,269,518.11	11,350,424.77	8,381,075.15

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投资所支付的现金	19	8,163,261.56	43,413,769.32	2,979,400.00
购买子公司所支付的现金	20	-	-	3,500,000.00	3,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现 金	21	-	-
投资活动现金流出小计	22	93,266,623.04	75,683,287.43	17,829,824.77	11,881,075.15
投资活动产生的现金流量净额	23	-80,078,284.02	-40,486,399.40	-6,516,891.31	8,644,491.12
三、筹资活动产生的现流量	24
吸收投资所收到的现金	25	1,000,000.00	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金		1,000,000.00
借款所收到的现金	26	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现 金	27	-	-
筹资活动现金流入小计	28	31,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
偿还债务所支付的现金	29	30,000,000.00	30,000,000.00	36,000,000.00	36,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金	30	-	-
分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金	31	4,095,566.50	4,095,566.50	3,565,540.00	135,540.00
其中：子公司支付少数股东股利				3,430,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现 金	32	300,000.00	300,000.00
筹资活动现金流出小计	33	34,395,566.50	34,395,566.50	39,565,540.00	36,135,540.00
筹资活动产生的现金流量净额	34	-3,395,566.50	-4,395,566.50	-9,565,540.00	-6,135,540.00
四：汇率变动对现金及现金等价 物的影响	35
五、现金及现金等价物净增加额	36	-74,873,648.53	-44,160,861.08	-7,244,824.57	8,192,370.76
加：期初现金及现金等价物余额	37	238,905,001.80	176,743,727.44	80,230,450.31	35,581,400.50
六、期末现金及现金等价物余额	38	164,031,353.27	132,582,866.36	72,985,625.74	43,773,771.26

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所有者权益变动表

2007 年1-6 月份

编制单位：国脉科技股份有限公司 单位：人民币元

项目	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	母公司	母公司	母公司	母公司	母公司	母公司	母公司	母公司
	归属于母公司所有者权益							少数 股东 权益	所有者 权益合 计								少数 股东 权益
	实收资 本（或股 本）	资本公 积	减： 库存 股	盈余公 积	一般 风险 准备	未分配 利润	其 他			实收资 本（可股 本）	资本公 积	减： 库存 股	盈余公 积	一般 风险 准备	未分配 利润	其 他		所有者 权益合 计
一、上年年末余额	66,750, 000.00	138,439 ,476.00	0.00	24,437, 285.40		72,094, 378.12		384,1 04.91	302,105 ,244.43	66,750, 000.00	138,439 ,476.00		18,252, 812.38		78,278, 851.14			301,721 ,139.52
加：会计政策变更				168,901 .62		1,412,4 64.70			1,581,3 66.32				168,901 .62		1,412,4 64.70			1,581,3 66.32
前期差错更正
二、本年年初余额	66,750, 000.00	138,439 ,476.00	0.00	24,606, 187.02		73,506, 842.82		384,1 04.91	303,686 ,610.75	66,750, 000.00	138,439 ,476.00		18,421, 714.00		79,691, 315.84			303,302 ,505.84
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列）				-6,184, 473.02		32,966, 337.87		2,635 ,775. 35	29,417, 640.20						7,897,9 30.96			7,897,9 30.96
（一）净利润						26,781, 864.85		144,9 29.20	26,926, 794.05						7,897,9 30.96			7,897,9 30.96
（二）直接计入所有者 权益的利得和损失
1、可供出售金额资产 公允价值变动净额

1

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2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响
3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响
4、其他
上述（一）和（二）小 计						26,781, 864.85		144,9 29.20	26,926, 794.05						7,897,9 30.96			7,897,9 30.96
（三）所有者投入和减 少资本								2,490 ,846. 15	2,490,8 46.15
1、所有者投入资本								1,000 ,000. 00	1,000,0 00.00
2、股份支付计入所有 者权益的金额
3、其他（投资成本少 于被投资方可辩认净 资产的部分）								1,490 ,846. 15	1,490,8 46.15
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股本） 的分配
4、其他
（五）所有者权益内部 结转				-6,184, 473.02		6,184,4 73.02			0.00

2

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1、资本公积转增资本 （或股本）
2、盈余公积转增资本 （或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他（合并报表取 消补提子公司盈余公 积影响数）				-6,184, 473.02		6,184,4 73.02			0.00
四、本年年末余额	66,750, 000.00	138,439 ,476.00	0.00	18,421, 714.00		106,473 ,180.69		3,019 ,880. 26	333,104 ,250.95	66,750, 000.00	138,439 ,476.00		18,421, 714.00		87,589, 246.80			311,200 ,436.80

法定代表人：陈国鹰 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

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所有者权益变动表

2006 年1-6 月份

编制单位：国脉科技股份有限公司 单位：人民币元

项目	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	合并数	母公司	母公司	母公司	母公司	母公司	母公司	母公司	母公司
	归属于母公司所有者权益							少数 股东 权益	所有者 权益合 计								少数 股东 权益
	实收资 本（或股 本）	资本公 积	减： 库存 股	盈余公 积	一般 风险 准备	未分配 利润	其 他			实收资 本（可股 本）	资本公 积	减： 库存 股	盈余公 积	一般 风险 准备	未分配 利润	其 他		所有者 权益合 计
一、上年年末余额	50,050, 000.00	674,778 .33		19,199, 995.00		67,642, 925.38		19,86 2,108 .62	157,429 ,807.33	50,050, 000.00	674,778 .33		15,283, 938.07		71,558, 982.31			137,567 ,698.71
加：会计政策变更				-49,925 .23		-282,90 9.66		-57,5 50.26	-390,38 5.15				-98,842 .96		-560,11 0.08			-658,95 3.04
前期差错更正																		0.00
二、本年年初余额	50,050, 000.00	674,778 .33		19,150, 069.77		67,360, 015.72		19,80 4,558 .36	157,039 ,422.18	50,050, 000.00	674,778 .33		15,185, 095.11		70,998, 872.23			136,908 ,745.67
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列）		2,937,7 19.69				14,880, 439.52		-19,7 51,25 9.92	-1,933, 100.71		2,937,7 19.69		0.00		14,880, 439.52			17,818, 159.21
（一）净利润						14,880, 439.52		5,409 ,672. 86	20,290, 112.38						14,880, 439.52			14,880, 439.52
（二）直接计入所有者 权益的利得和损失

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1、可供出售金额资产 公允价值变动净额
2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响
3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响
4、其他
上述（一）和（二）小 计						14,880, 439.52		5,409 ,672. 86	20,290, 112.38						14,880, 439.52			14,880, 439.52
（三）所有者投入和减 少资本		2,937,7 19.69						-25,1 60,93 2.78	-22,223 ,213.09		2,937,7 19.69							2,937,7 19.69
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有 者权益的金额
3、其他（股权投资准 备）		2,937,7 19.69							2,937,7 19.69		2,937,7 19.69							2,937,7 19.69
4、其他（控股子公司 注销影响数）								-25,1 60,93 2.78	-25,160 ,932.78
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股本） 的分配

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4、其他
（五）所有者权益内部 结转
1、资本公积转增资本 （或股本）
2、盈余公积转增资本 （或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他（合并报表取 消补提子公司盈余公 积影响数）
四、本年年末余额	50,050, 000.00	3,612,4 98.02		19,150, 069.77		82,240, 455.24		53,29 8.44	155,106 ,321.47	50,050, 000.00	3,612,4 98.02		15,185, 095.11		85,879, 311.75			154,726 ,904.88

法定代表人：陈国鹰 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

3

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财 务 报 表 附 注

一、 公司的基本情况

经福建省经济体制改革与对外开放委员会办公室文件《关于设立福建国脉科技股份有 限公司的批复》）（闽改革开放办〔2000〕146 号）及福建省人民政府文件《关于同意设立 福建国脉科技股份有限公司的批复》（闽政体股〔2000〕29 号）批准，陈国鹰、林惠榕等 十三位国内自然人以其持有福建省国脉通信技术有限公司、福州国嘉通信科技有限公司（以 下简称“国嘉通信”）和福建泰讯网络科技有限公司（以下简称“泰讯网络”）的权益以及现金、 实物资产出资，发起设立福建国脉科技股份有限公司，并于2000 年12 月29 日在福建省 工商局注册成立（注册号：3500002000197），注册资本为3500 万元。

经福建省人民政府闽政体股〔2002〕36 号《关于同意福建国脉科技股份有限公司调 整总股本及股本结构的批复》及福建省经济体制改革与对外开放委员会办公室闽改革开放 办〔2002〕124 号《关于同意福建国脉科技股份有限公司调整总股本及股本结构的批复》 批准，公司以未分配利润向全体股东按10：4.3 的比例转增股本1505 万股，将公司总股 本增至人民币5005 万元。2002 年12 月31 日，发行人取得福建省工商行政管理局核发的 变更后的《企业法人营业执照》。

2004 年1 月8 日，自然人股东隋榕华分别受让自然人股东林苏蓉100.10 万股（占总 股本2%）、陈运新75.075 万股（占总股本1.5%）、陈冠红50.05 万股（占总股本1%）、 谢苏平10.01 万股（占总股本0.2%）、郑楠10.01 万股（占总股本0.2%）、熊兴桢5.005 万股（占总股本0.1%）共计250.25 万股（占总股本5%），转让完成后隋榕华持有公司 5.3%股份。公司的股权转让后总股本未发生变化。

2006 年3 月4 日，自然人股东隋榕华受让自然人股东陈东红100.10 万股（占总股本 2％），转让完成后隋榕华持有公司7.3％股份。

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2006 年11 月23 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]130 号文批准同意向 社会公开发行股票，并于2006 年12 月4 日向社会公开发行个人股1670 万股，公司注册 资本变更为6,675 万元。2006 年12 月15 日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。

公司实际从事电信网络技术支撑服务，主要服务品种包括：电信设备系统维护服务、 电信咨询服务、软件业务。公司的经营范围为：通讯及计算机技术咨询服务；通讯及计算 机网络维护；信息技术服务；计算机及软件的技术开发；计算机系统集成；通信设备及电 子计算机的批发、零售、租赁；房屋、汽车租赁；自营和代理各类商品和技术的进出口， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

自2007 年1 月1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基 本准则》和其他各项具体会计准则。

2、会计期间。

采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。

3、记账本位币。

公司以人民币为记账本位币

4、记账基础

公司以权责发生制为记账基础。

5、现金等价物的确定标准。

公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

6、外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金

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额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其 余均计入当期损益。

7、金融工具的确认和计量

• （1）分类：金融工具分为下列五类：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债；

B、持有至到期投资；

C、贷款和应收款项；

D、可供出售金融资产；

E、其他金融负债。

• （2）初始确认和后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率

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法确认利息收入，计入投资收益。

C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用 实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项 目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价 值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成 本进行后续计量。

• （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价

值。

B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。

D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特 征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项 和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

（4）金融资产减值的处理

期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账 面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。

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B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单 项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这 些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提减值准备。

8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。

(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾 期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。

(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。

(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际 财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：公司除合并报表范围内各公司之间往来和公司 内部员工借款不计提坏账准备外，期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余 额按账龄分析法并结合个别分析法计提坏账准备，并记入当期损益。坏账准备计提比例列 示如下：

应收款项账龄 计提比例 1 年以内（含1 年） 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3--5 年 50% 5 年以上 100%

对个别有明显证据表明无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其账面余额

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的100%计提坏账准备。

• 9、存货核算方法

• (1) 公司存货分为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、工程成本等。

(2) 存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投 资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

• (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。

• (4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。

(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据 及存货跌价准备计提方法：

A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格:为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以 一般销售价格为基础计算。

B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

10、投资性房地产

• （1）种类:分房屋建筑物和土地使用权

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（2）初始计量

投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。

A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出。

B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。

C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）后续计量

公司期末采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。其依据：

A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

• B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，

• 从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

（4）折旧或摊销

采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投 资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当 期损益。

11、固定资产的核算

• （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：

A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

B、使用寿命超过一个会计年度。

• （2）固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、电子设备、通信设备、其他。

（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产 的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非 货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企

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业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企 业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

（4）固定资产的折旧方法：

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产 计提折旧。

A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预 计净残值率3%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资 产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。

固定资产的分类、折旧年限、预计残值率及折旧率列示如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30	3	3.23
交通运输设备	8	3	12.13
电子设备	5	3	19.4
通信设备	5	3	19.4
其他	5	3	19.4

（5）固定资产减值的处理：

年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收 回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资 产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。

12、在建工程的核算

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。当所建造的固定资产完工交付使用时， 按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态 之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工

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决算手续后再作调整。

在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所 建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

13、无形资产的核算

• （1）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款 确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间 已经费用化的支出不再调整。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

• A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

• B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

• C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

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D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售无形资产;

E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• （2）无形资产减值准备

期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间均不再转回。

14、资产组的认定

资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其 他资产或者资产组产生的现金流入。

公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动 的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或 者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使 用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资 产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最 佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 15、长期股权投资的核算

长期股权投资的初始计量：

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。

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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第7 号——非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号 ——债务重组》确定。

（3）长期股权投资的核算：

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

（4）长期股权投资的减值准备

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

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其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长 期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。

16、商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减 值准备后的金额计量。

公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

17、借款费用的核算

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

• C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使 用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额 的计算方法。

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列方法确定：

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、收入确认原则

• (1)简单系统集成是指不需要安装或只需要简单安装，同时不需要经过试运行的系统集

• 成业务。

简单系统集成收入确认原则：

• A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

商品实施有效控制；

C、收入的金额能够可靠地计量；

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D、相关的经济利益很可能流入企业；

E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• (2)复杂系统集成是指根据系统集成项目建设的需求提供系统集成项目的方案设计、协

• 助客户优选系统集成项目的技术和产品，并为客户采购组成系统集成项目的各个分离子系 统（或部分），将其有机地组合成为一个完整、可靠的系统集成项目的集成业务。

复杂系统集成收入确认原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付，已取得购 买方对该项工程的初验报告，同时与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时，确 认项目初验收入；公司在已取得购买方对该项工程的终验报告，并且与合同相关的收入已 经取得或取得了收款的凭据时，确认合同剩余部分收入。

• (3)电信网络技术服务是指为电信网络建设、维护过程中提供相关的技术支撑服务以及

• 为电信运营商提供营运中所需的相关服务，主要包括电信运维及支持服务、电信设计咨询 服务、软件服务、提供电信设备与场所的租赁服务等。

电信网络技术服务确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提供，与 服务相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入；②对于需要在一定期间内（同 一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入 已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。若服务是跨期提供的，公司在资产负债表日根 据服务的完成程度，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款 的凭据时确认收入。

19、免费维护、免费升级、保修支出的处理方法：

公司在从事电信网络集成业务和提供电信网络应急通信及备件服务的同时，一般为客 户提供1－3 年的免费维护保修期或应客户需求提供软件的免费升级服务。该等免费维护、 免费升级、保修所发生的费用金额并不重大，故本公司于实际发生当期直接计入损益。 20、租赁

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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外 的其他租赁为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损 益。

21、政府补助

（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

A、企业能够满足政府补助所附条件；

B、企业能够收到政府补助。

（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理：

A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。

B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、所得税

所得税按资产负债表债务法核算。

公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23、企业合并及合并财务报表

（1）不同合并方式的会计处理

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（2）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务 报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。

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（3）合并程序及方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公 司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

三、遵守企业会计准则的申明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

四、税项

• 1、 增值税：

根据国家税收法规，按应税销售收入的17%计提销项税额，以销项税额扣除允许抵扣 的进项税额后的差额计算缴纳增值税。

• 2、营业税：根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的3%或5%计提缴

纳。

• 3、城市维护建设税：根据国家税收法规，按应纳流转税额的7%计提缴纳。

• 4、教育费附加：根据国家税收法规，按应纳流转税额的4%计提缴纳。

• 5、所得税：

• ⑴母公司 国脉科技股份有限公司

该公司为省级高新技术企业，注册于国家级高新技术开发区，根据《关于企业所得税

若干优惠政策的通知》（财税字【1994】001 号）的规定，2006 年度、2007 年度减按15% 税率征收企业所得税。

⑵控股子公司--国脉中讯网络科技有限公司（以下简称“国脉中讯”）

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2007 年5 月10 日由福建泰讯网络科技有限公司更名为国脉中讯网络科技有限公司。 该公司为省级高新技术企业和软件企业，注册于国家级高新技术开发区，根据《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字【1994】001 号）以及财政部、国家税务总局、 海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税 [2000]25 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收 政策的通知》（财税[2002]70 号）及《国家税务总局关于软件企业和高新技术企业所得税 优惠政策有关规定执行口径等问题的通知》（国税发[2003]82 号）规定，2006 年度、 2007 年度减按15%税率征收企业所得税。

— ⑶控股子公司 福建泰讯通信技术有限公司（以下简称‘泰讯通信’）

该公司为省级高新技术企业，注册于国家级高新技术开发区，根据《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》（财税字【1994】001 号）的规定， 2006 年度、2007 年度减按15% 税率征收企业所得税。

⑷控股子公司－厦门泰讯信息科技有限公司（以下简称‘厦门泰讯’）

该公司2006 年度被认定为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于 鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）、《财政 部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》（财税 [2002]70 号）规定，厦门泰讯从2006 年度起享受“免二减三”政策。

— ⑸国脉中讯的控股子公司 福州泰讯软件技术服务有限公司（以下简称‘泰讯软件’）

泰讯软件2005 年度被认定为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署《关 于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）、《财 政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》（财税 [2002]70 号）规定，泰讯软件从获利年度开始享受“免二减三”政策。

⑹国脉中讯的控股子公司－北京泰讯网优通信科技有限公司（以下简称‘北京泰讯 ’ ）， 该公司2007 年度执行33％所得税税率。

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6、其他税项：按国家有关具体规定计提缴纳。

五、控股子公司

1、截至2007 年6 月30 日止，公司的控股子公司概况如下：

被投资单位名称	注册地址	经营范围	法定代表人	注册资本 (人民币:万元)	初始投资额 (人民币:万元)	投资比例	是否 合并	备注
国脉中讯网络科 技有限公司	福州市马尾 区江滨东大 道116号	软件开发及系统 集成等	成炯	5,000.00	3,923.04	65%	是
福建泰讯通信技 术有限公司	福州市马尾 区江滨东大 道116号	通信工程设计、 安装及技术咨询 服务等	陈学华	1,000.00	1,377.14	100%	是
福州泰讯软件技 术服务有限公司	福州市马尾 区江滨东大 道116号	软件及计算机技 术咨询、服务等	庄缦	200.00	102.00	51%	是
厦门泰讯信息科 技有限公司	厦门火炬高 新区软件园 创新大厦B 区706单元	计算机软件技术 开发、系统集 成；通讯及计算 机技术咨询等	隋榕华	3000.00	3000.00	100%	是
北京泰讯网优通 信科技有限公司	北京朝阳区 望京北路9 号叶青大厦 d座11层 1101号	无特定经营范围	隋榕华	300.00	300.00	100%	是

2、合并报表范围变动情况

国脉中讯公司2007 年2月26日注册资本由2000万元人民币增加至5000 万元人民币， 增加的注册资本3000 万元人民币，其中增资部分的首次货币出资1850 万元人民币，由股 东国脉科技股份有限公司认缴出资1750 万元人民币，由股东成炯认缴出资100 万元人民 币。国脉科技股份有限公司认缴出资后占注册资本的75%，成炯认缴后占注册资本的25%。

2007 年5 月21 日国脉中讯又通过股东会决议及相关协议：股东国脉科技股份有限公 司将所持有的占公司注册资本10%的500 万元出资以人民币500 万元的价格转让给谭向明 等个人股东，协议规定受让人从2007 年7 月1 日起享受该受让股份的权利，但工商6 月 份已作变更登记。

2007 年1 至3 月母公司按100%股权比例将国脉中讯纳入合并报表范围。2007 年4 月至6 月母公司按75%股权比例将国脉中讯纳入合并报表范围。

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六、合并会计报表主要项目注释 （截至2007 年06 月30 日止，单位：人民币元） 1、货币资金

1、货币资金
项 目	期末数	期初数
现金	40,320.84	71,793.71
银行存款	159,925,726.89	236,756,165.97
其他货币资金	4,065,305.54	2,077,042.12
合 计	164,031,353.27	238,905,001.80

注：货币资金期末余额比期初余额减少31.34%，主要是由于本期母公司投入募集资金项

• 目-电信网络技术服务基地2,282.99 万元所致。

2、交易性金融资产

2、交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
交易性权益工具投资	5,240.00	1,200,640.00
合 计	5,240.00	1,200,640.00

• 注：(1)期末短期投资余额5,240.00 元，系控股子公司-泰讯通信申购新股中签的股票

• 5,240.00 元。

  • (2)期末比期初减少99.56%,主要系母公司及控股子公司本期收回短期投资所致。

• 3、应收款项

应收账款按账龄列示如下：

账龄结构	期末数	期末数	期初数	期初数	~~注~~：
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	25,213,94 9.9 2	92 .33	1 6,7 68,0 34. 25	8 8.28
1年至2年	1,20 3,56 7.5 3	4 .41	1,2 87,6 42. 24	6 .78
2年至3年	331,84 7.6 0	1 .22	7 82,8 47. 10	4 .12
3年至5年	560,56 4.3 0	2 .05	1 56,0 70. 80	0 .82
5年以上		-		-
合计	27,309,92 9.3 5	100 .00	1 8,9 94,5 94. 39	100 .00

• (1)期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。

• (2)期末应收账款前5 名金额合计 19,380,967.00 元，占期末应收账款总额的65.76 %。

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• (3)期末余额比期初数增长43.78%，主要是由于本报告期新增业务收入尚未收回货款

• 所致。

4、其他应收款

其他应收款按账龄列示如下：

账龄结构	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,027,337.36	42.41	285,629.42	19.18
1年至2年	161,208.00	6.66	455,013.00	30.56
2年至3年	257,688.20	10.64	5,688.20	0.38
3年至5年	6,261.13	0.26	16,261.13	1.09
5年及以上		-		-
员工备用金	969,817.20	40.04	726,415.56	48.79
关联企业		-
合计	2,422,311.89	100.00	1,489,007.31	100.00

注：(1)其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠

款。

• (2) 期末余额比期初余额增加62.68%，主要是由于本期控股子公司-国脉中讯支付

• 上海、北京分公司的租房押金及新增的履约保证金所致。

• (3) 员工备用金账龄均在1 年以内，根据公司会计政策规定，不计提坏账准备。

• (4) 期末其他应收款前五名欠款金额合计为1,757,930.85 元,占期末其他应收款总额

的66.74%。

金额较大的其他应收款详细情况：

欠款单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款性质或内容
员工备用金	969,817.20	2007年	差旅费借款
马尾区防空办公司	360,000.00	2005年	保证金
合计	1,329,817.20

5、预付账款

预付账款按账龄列示如下：

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账龄结构	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	26,488,181.51	99.39	3,157,971.62	97.11
1年至2年	68,301.51	0.26	81,130.00	2.49
2年至3年	81,130.00	0.30	10,200.00	0.31
3年至5年	12,760.00	0.05	2,560.00	0.08
5年及以上		-		-
合计	26,650,373.02	100.00	3,251,861.62	100.00

• 注：(1)预付账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• (2)期末余额比期初余额增加719.54%，主要是由于本年度预付厦门新安德集团购

• 房款及Juniper Networks (Hong Kong) Ltd.公司专用设备采购款所致。

  • (3)期末预付账款前五名欠款金额合计为 25,676,231.64 元,占预付账款总额的

96.34%

6、存货

6、存货
项目	期末数		期初数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	3,271,494.86	-	2,490,139.15	-
工程成本	6,278,058.85	-	17,600,437.12	-
合 计	9,549,553.71	-	20,090,576.27	-

注：(1)工程成本主要是指已运抵系统集成现场并经客户验货确认，但因工程尚未完工,

还未能办理系统集成验收手续而待结转成本的系统集成所需的设备和材料。

• (2)期末公司对存货进行检查，未发现存货跌价情况。

• (3)期末余额比期初余额减少52.47%,主要是由于上年度尚未验收完工的项目在本

年度完工并在本年度结转成本所致。

7、投资性房地产

项 目	期末数	期初数
	金额	金额
投资性房地产	79,406,937.90	55,744,203.74
合 计	79,406,937.90	55,744,203.74

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注：（1）期末余额比期初余额增加42.45%,主要是由于控股子公司—厦门泰讯购入房产 所致。

— （2）根据《企业会计准则第3 号 投资性房地产》的有关规定：公司董事会参照活跃 市场上同类或类似房地产的市场价格、活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格以及其 他相关的信息，综合考虑各种影响因素，采用市场比较法并结合交易情况修正参数、交易日 期修正参数、区域因素修正参数、个别因素修正参数，对公司投资性房地产的公允价值做出 合理判断。

2007 年6 月30 日公司的投资性房地产公允价值总额为79,406,937.90 元。其中：福州 环球广场的写字楼、车位、店面公允价值为42,737,515.74 元；厦门市同安区城南大街大唐 世家三期A 区营业厅公允价值为13,006,688.00 元；厦门市思明区演武路普达大厦营业厅公 允价值为14,133,631.16 元；厦门市莲前东路瑞景商业广场营业厅公允价值为9,529,103.00 元。

2006 年12 月31 日公司的投资性房地产公允价值总额为55,744,203.74 元。其中：福 州环球广场的写字楼、车位、店面公允价值为42,737,515.74 元；厦门市同安区城南大街大 唐世家三期A 区营业厅公允价值为13,006,688.00 元。

福州鼓楼区五四路158 号环球广场的写字楼、车位、店面位于综合性的写字楼环球广场 内，公司参照该区域活跃市场上同类或类似房地产的市场价格、参照该区域活跃市场上同类 或类似房地产的最近交易价格以及其他相关的信息，综合考虑各种影响因素，公司董事会认 为该区域的写字楼市场价格在最近半年内基本保持稳定，合理公开的市场价格变动甚微，因 此2007 年6 月30 日该投资性房地产的公允价值维持2006 年12 月31 日的公允价值比较合 理，

厦门市同安区城南大街大唐世家三期A 区营业厅于2006 年12 月27 日,公司董事会根 据以上方法综合考虑各种影响因素，认定目前市场上同一区域、用途相同、结构相似、层次 相近营业厅的交易价格基本保持不变，未有大幅度的变化，公司董事会认为2007 年6 月30

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日该投资性房地产以当时的交易价值为公允价值比较合理，并且能够比较客观反映该投资性 房地产的目前价值，本报告期不对该投资性房地产计提投资性房地产的公允价值变动损益。

8、固定资产及累计折旧

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、原值合计	46,974,374.82	30,516,078.58	1,257,063.89	76,233,389.51
房屋建筑物	17,048,501.70	12,234,214.00	-	29,282,715.70
交通运输设备	6,215,911.22	5,086,919.41	-	11,302,830.63
电子设备	11,729,825.95	3,805,987.17	1,257,063.89	14,278,749.23
通信设备	7,431,497.27	1,139,132.00	-	8,570,629.27
其他	4,548,638.68	8,249,826.00	-	12,798,464.68
二、累计折旧合计	16,476,323.90	2,469,030.73	621,622.98	18,323,731.65
房屋建筑物	234,880.71	321,378.95	-	556,259.66
交通运输设备	2,110,107.43	428,500.78	-	2,538,608.21
电子设备	6,408,452.81	759,046.74	621,622.98	6,545,876.57
通信设备	5,977,144.31	195,148.82	-	6,172,293.13
其他	1,745,738.64	764,955.44	-	2,510,694.08
三、固定资产账面价值合计	30,498,050.92	28,047,047.85	635,440.91	57,909,657.86
房屋建筑物	16,813,620.99	11,912,835.05	-	28,726,456.04
交通运输设备	4,105,803.79	4,658,418.63	-	8,764,222.42
电子设备	5,321,373.14	3,046,940.43	635,440.91	7,732,872.66
通信设备	1,454,352.96	943,983.18	-	2,398,336.14
其他	2,802,900.04	7,484,870.56	-	10,287,770.60

注：（1）期末余额比期初余额增加89.88％，主要系母公司研发楼及配套设施项目从在

建工程转入以及募集资金项目新增的设备所致。

• （2）期末公司对固定资产进行检查，未发现固定资产减值情况。

9、在建工程

工程名称	期初数	本期增加	本期转入 固定资产	本期其 他减少	期末数	资金来 源	项目 进度
研发楼	6,405,043.20	12,450,742.30	5,785,121.00		13,070,664.50	自筹
合 计	6,405,043.20	12,450,742.30	5,785,121.00	0.00	13,070,664.50

注：（1）期末余额比期初余额增加104.07％，主要系预付福建闽南建筑公司综合研发

楼工程款所致。

• （2）期末公司对在建工程进行检查，未发现在建工程减值情况。

10、无形资产

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类 别	取得方 式	原值	期初数	本期增加额	本期转出 额	本期摊销额	累计摊销额	期末数	剩余摊销 期限
土地使用权	购入	3,916,118.50	3,779,051.50	-		39,162.00	117,486.00	3,739,889.50	573个月
土地使用权(研发楼）	购入	635,194.00	630,874.68			6,537.54	6,537.54	624,337.14	594个月
土地使用权（市政工程）	购入	3,280,924.50	3,193,255.13			33,090.72	33,090.72	3,160,164.41	594个月
合计		7,832,237.00	7,603,181.31	-	-	78,790.26	157,114.26	7,524,391.05

注：期末公司对无形资产进行检查，未发现无形资产减值情况。

11、长期待摊费用

11、长期待摊费用
项目	期末数	期初数
国脉研发楼5层装修费	830,397.33	932,078.67
合计	830,397.33	932,078.67

12、资产减值准备的披露格式如下：

项目	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,609,331.73	765,914.02			2,375,245.75
二、存货跌价准备					-
三、长期股权投资减值准备
合计	1,609,331.73	765,914.02			2,375,245.75

13、递延所得税资产

13、递延所得税资产	13、递延所得税资产
项目		期末数			期初数
递延所得税资产:
1、坏账准备引起的可抵扣暂时性差异		303,422.04			219,707.31
2、已开票未确认收入		748,630.68			1,361,659.01
合计		1,052,052.72			1,581,366.32
14、商誉
项目	年初账面余额		本期增加额	本期减少额		期末账面余额
合并价差	0.00		1,490,846.15	0.00		1,490,846.15

注：（1）商誉的形成：子公司--福建泰讯网络科技有限公司股东会于2007 年2 月26 日通过公司更名、住所变更、以未分配利润向股东分红及增资的议案：将注册资本由2000 万元人民币增加至5000 万元人民币，增加的注册资本3000 万元人民币，其中首次货币出 资1850 万元人民币，由股东国脉科技股份有限公司认缴出资1750 万元人民币，由股东成 炯认缴出资100 万元人民币，剩余部分于本次增资变更登记之日起两年内缴足，公司的实

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收资本为3850 万元人民币。国脉科技股份有限所拥有的股权由100%变更为75%，成炯 认缴后拥有股权25%。母公司长期股权投资成本与其在子公司账面净资产中所拥有的份额

的差额而形成的商誉。

（2）期末对商誉进行测试，未发现商誉减值情况。

15、短期借款

15、短期借款
借款类别	期末数	期初数
短期借款	30,000,000.00	30,000,000.00
合 计	30,000,000.00	30,000,000.00

注：期末无已到期未偿还的短期借款。

16、 应付账款

16、 应付账款
项 目	期末数	期初数
应付账款	12,832,470.52	25,197,920.99
合 计	12,832,470.52	25,197,920.99

注：（1）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。

• （2）应付账款期末余额中无账龄3 年以上的大额应付账款。

• （3）期末余额比期初余额减少49.07%,主要是由于控股子公司-国脉中讯支付上海富

士通货款所致。

17、预收账款

17、预收账款
项 目	期末数	期初数
预收账款	1,321,056.00	4,298,021.94
合 计	1,321,056.00	4,298,021.94

注：（1）预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。

• （2）期末余额比期初余额减少69.26％，主要由于预收帐款项目已确认收入所致。

• 18、应付职工薪酬明细：

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项目	期初数	本期增加额	本期支付额	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,136,485.89	10,313,241.39	13,399,727.28	50,000.00
二、职工福利费	4,061,198.43	-53,611.00	240,458.89	3,767,128.54
三、社会保险费	113,361.91	813,689.11	829,835.60	97,215.42
其中：1．医疗保险费	7,973.60	196,505.90	186,417.54	18,061.96
2．基本养老保险费	93,494.95	514,839.46	543,498.11	64,836.30
3．年金缴费				-
4．失业保险费	9,333.53	56,741.17	54,651.84	11,422.86
5．工伤保险费	1,041.67	20,238.33	19,967.89	1,312.11
6．生育保险费	1,518.16	25,364.25	25,300.22	1,582.19
四、住房公积金	30,074.00	121,536.00	131,354.00	20,256.00
五、职工教育经费	520,221.60	154,483.78		674,705.38
六、工会经费	438,746.90			438,746.90
七、因解除劳动关系给予的补偿				-
八、其他				-
其中：以现金结算的股份支付				-
合计	8,300,088.73	11,349,339.28	14,601,375.77	5,048,052.24

19、应交税费

19、应交税费
项 目	期末数	期初数	执行的法定税率
增值税	-893,564.42	428,768.34	17%
营业税	1,001,117.89	1,175,396.02	5%,3%
城建税	85,794.80	112,292.12	按应缴流转税的7%
企业所得税	2,516,299.31	5,029,530.74	33%、15%
个人所得税	39,523.01	4,052,755.40	按税法规定
房产税	160,835.91	21,411.39	按房屋原值减扣除数的1.2%或租金的12%
教育费附加	49,025.59	64,166.64	营业税、增值税的4%
防洪费	66,409.22	90,568.32
印花税	26,861.53	-
合计	3,052,302.84	10,974,888.97

注：期末余额比期初余额减少72.18%，主要是由于母公司期初代扣代缴分红的个调

税4,000,000 元已交纳所致。

20、其他应付款

20、其他应付款
项 目	期末数	期初数
其他应付款	1,055,552.41	3,828,074.17
合 计	1,055,552.41	3,828,074.17

注：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

位的款项。

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• （2）期末余额比期初余额减少了72.43%，主要是由于本期将其他应付款中收到

• 的企业挖潜改造资金重分类转至递延收益所致。

23、其他流动负债

23、其他流动负债
项 目	期末数	期初数
企业挖潜改造基金及技术发展资金	4,720,000.00	410,000.00
合 计	4,720,000.00	410,000.00

注：期末余额比期初余额增加了1051.22%，主要是本期母公司收到企业技术发展资 金1,160,000.00 元及控股子公司-国脉中讯收到企业技术发展资金640,000.00 元，以及从 其他付款转至递延收益核算的企业挖潜改造资金所致。

24、股本

• (1)截至2007 年06 月30 日止,公司股本总额为66,750,000 元。

(2)股东持股情况

(2)股东持股情况
股东名称	期末数	占总股本比重（％）
陈国鹰	19,519,500.00	29.24
林惠榕	18,518,500.00	27.74
林金全	8,258,250.00	12.37
隋榕华	3,653,650.00	5.47
占德荣	50,050.00	0.07
陈学华	50,050.00	0.07
社会公众流通股	16,700,000.00	25.02
合 计	66,750,000.00	100.00

(3)公司股本项目变动情况

项 目	公司股份变动情况表	公司股份变动情况表	公司股份变动情况表	公司股份变动情况表	数量单位：万股	数量单位：万股
	期初数	比例（%）	本期增加	本期减少	期末数	比例（%）
一、限售流通股份	5,339	79.99		334.00	5,005	74.98
二、已上市流通股份	1,336	20.01	334.000	-	1,670	25.02
股份总数	6,675	100.00	334	334.00	6,675	100.00

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注： 2006 年11 月23 日经中国证券监督委员会证监发审字[2006]130 号文批准，同 意向社会公开发行股票。2006 年12 月4 日向社会公开发行个人股1670 万股，12 月8 日 经福建华兴有限责任会计师事务所验资，出具闽华兴所（2006）验字E-016 号验资报告， 并于2007 年1 月11 日办理工商变更登记，注册资本变更为6,675 万元。

2006 年12 月15 日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。

25、资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股权投资准备	3,612,498.02			3,612,498.02
股本溢价	134,758,924.09			134,758,924.09
其他转入	68,053.89			68,053.89
合计	138,439,476.00	-	-	138,439,476.00

26、盈余公积

26、盈余公积
项目	2007年6月30日	2006年末数
期初数	24,606,187.02	19,199,995.00
加：当期计提数		5,237,290.40
合并报表取消补提子公司盈余公积影响数	-6,184,473.02
期末数	18,421,714.00	24,437,285.40

注：2007 年期初数比2006 年期末数增加了168,901.62 元,是由于本公司已于2007 年1 — 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38 号 首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整从而导致两者之间的差异。

27、未分配利润

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项目	2007年6月30日	2006年末
报告期初未分配利润	73,506,842.82	67,642,925.38
加：报告期净利润	26,781,864.85	29,688,743.14
减：提取法定盈余公积金		5,237,290.40
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利		20,000,000.00
改制折股本数
合并报表取消补提子公司盈余公积数	6,184,473.02
报告期末未分配利润	106,473,180.69	72,094,378.12

注：2007 年期初数比2006 年期末数增加了1,412,464.70 元,是由于本公司已于2007

年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》, 根据《企业会计准则

— 第38 号 首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整从而导致两者之间的差异。

28、营业收入

（1）营业收入明细

（1）营业收入明细
项目	本期发生额	上年同期发生额
主营业务收入	103,961,962.77	91,516,246.02
其他业务收入	1,070,569.50	1,070,569.50
合计	105,032,532.27	92,586,815.52

（2）主营业务收入

① 按业务分类

项 目	本期发生额	上年同期发生额
电信网络集成	47,067,140.04	49,531,164.43
电信网络技术服务	56,894,822.73	41,985,081.59
合 计	103,961,962.77	91,516,246.02

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② 按区域分类

②按区域分类
区域	本期发生额	上年同期发生额
福建省内	32,319,254.38	43,999,735.90
福建省外	71,642,708.39	47,516,510.12
合 计	103,961,962.77	91,516,246.02

③ 前五名客户的销售如下：

③前五名客户的销售如下：
年 度	前五名客户销售额合计	占全部销售额的比重
2006年1-6月	61,833,407.38	67.57%
2007年1-6月	77,042,872.76	74.11%

29、营业成本

（1）营业成本明细

（1）营业成本明细
项目	本期发生额	上年同期发生额
主营业务成本	50,361,149.08	47,799,022.57
其他业务成本	187,884.96	187,884.95
合计	50,549,034.04	47,986,907.52

（2）主营业务成本

① 按业务分类

①按业务分类
项 目	本期发生额	上年同期发生额
电信网络集成	43,869,483.07	42,971,435.14
电信网络技术服务	6,491,666.01	4,827,587.43
合 计	50,361,149.08	47,799,022.57

② 按区域分类

②按区域分类
区 域	本期发生额	上年同期发生额
福建省内	14,583,916.53	24,549,724.21
福建省外	35,777,232.55	23,249,298.36
合 计	50,361,149.08	47,799,022.57

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30、主营业务税金及附加

项 目		本期发生额	本期发生额	上年同期发生额
营业税		2,640,664.88		1,695,799.85
城市维护建设税		218,168.51		140,177.17
教育费附加		124,667.98		79,926.13
核定定额增值税（国嘉）				-
防洪费		67,149.54		1,817.97
其他		100,225.27		-
合 计		3,150,876.18		1,917,721.12
31、财务费用
类 别	本期发生额		上年同期发生额
利息支出	51,786.50		88,560.00
减：利息收入	1,027,727.69		279,827.66
汇兑损失	43,957.42
减：汇兑收益			-
加:手续费	54,568.97		23,558.23
合 计	-877,414.80		-167,709.43

注： 本期比上年同期减少423.18%,主要由于本期募集资金利息收入增加所致。

32、资产减值损失的披露如下：

项目	本期发生数	上年同期发生数
一、坏账损失	765,914.02	1,545,802.80
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	765,914.02	1,545,802.80

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33、投资收益

33、投资收益
项目	本期发生额	上年同期发生额
交易性权益工具处置收益	3,729,677.46	114,568.32
股权投资处置收益		639,467.67
委托贷款投资收益
股权投资差额摊销
合 计	3,729,677.46	754,035.99

注：本期比上年同期增加394.63%，主要是本期处置交易性权益工具收益增加所致。

34、营业外收入

34、营业外收入
项 目	本期发生额	上年同期发生额
政府补贴	380,000.00	-
违约金	4,520.29	12,773.86
合 计	384,520.29	12,773.86

注:本期比上年同期增长主要是因为本期母公司收到政府补贴330,000.00 元所致。

35、营业外支出

35、营业外支出
项 目	本期发生额	上年同期发生额
处置固定资产净损失	535,440.91	-
罚款及滞纳金	2,760.57	269.42
非常损失	-	-
慰问金	-	-
合 计	538,201.48	269.42

注：本期比上年同期增加主要是本期控股子公司-国脉中讯处置固定资产损失所致。

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36、所得税费用明细

项目	本期发生数	上年同期发生数
本期所得税费用	1,581,233.28	3,867,882.71
递延所得税费用	649,337.39	549,619.43
合计	2,230,570.67	4,417,502.14

37、收到的其他与经营活动有关的现金

37、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
企业间往来款	2,842,051.95	4,414,138.34
银行存款利息收入	1,027,737.69	279,827.66
收到福州经济技术开发区拨付企业挖改资金	1,800,000.00	1,820,000.00
收到上海财政补贴款
员工还款等	995,495.33	419,073.75
收到政府补贴款	330,000.00
收福州科学技术局补贴款
收创新基金		250,000.00
合 计	6,995,284.97	7,183,039.75

38、支付的其他与经营活动有关的现金

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项 目	本年发生额	上年发生额
研究开发费	2,736,905.46	1,298,296.63
差旅费	912,958.65	772,826.70
业务招待费	1,321,353.05	829,574.72
汽车费用	1,991,817.18	1,036,047.34
办公费	1,289,184.92	502,494.56
设计出版费
企业间往来款	2,070,506.48	5,993,277.63
备用金支出	862,134.63	72,907.00
其他费用性支出	2,360,788.24	1,409,801.66
合 计	13,545,648.61	11,915,226.24

39、处置子公司所收到的现金

39、处置子公司所收到的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
注销福建理想软件有限公司母公司收到的 现金与其2006年期初现金差额		-5,031,873.57
注销福州国嘉通信有限公司母公司收到的 现金与其2006年期初现金差额		-4,260,561.29
合 计	-	-9,292,434.86

40、购买子公司所支付的现金

40、购买子公司所支付的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
公司向外购买控股子公司福建泰讯网络科技有限 公司15%的股权所支付的现金		3,500,000.00
公司向外购买控股子公司福建泰讯通信技术有限 公司49%的股权所支付的现金		-
合 计	-	3,500,000.00

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41、非经常性损益

41、非经常性损益
项 目	本期发生额	上年同期发生额
补贴收入	324,125.00
营业外收入	2,567.25	10,857.78
营业外支出	-1,242.45	-269.42
会计政策变更损益
处置长期股权收益		639,467.67
非流动资产处置损益	-341,343.58
短期投资收益		97,383.07
合 计	-15,893.78	747,439.10

注：上述数字均已扣除所得税和少数股东收益影响数。

• 八、母公司会计报表主要项目注释（截至2007 年6 月30 日止，单位：人民币元）

• 1、应收款项（含应收账款和其他应收款）

(1)应收账款按账龄列示如下：

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年内	9,012,305.80	86.95	6,064,508.30	79.60
1～2年	547,872.53	5.29	701,387.64	9.21
2～3年	304,811.50	2.94	747,061.00	9.81
3～5年	500,210.80	4.83	105,717.30	1.39
5年以上		-
合 计	10,365,200.63	100.00	7,618,674.24	100.00

• 注：①期末应收账款前五名欠款金额合计为10,638,182.17 元,占应收账款总额的

93.07%；

• ②期末余额比期初余额增加36.05%，主要是由于对控股子公司-国脉中讯设备销

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售款及福建省传输网软硬件服务等项目的货款尚未收回所致。

③期末应收控股子公司-国脉中讯设备销售款1,906,424.37 元。

(2)其他应收款按账龄列示如下：

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	581,167.18	69.27	79,616.22	15.69
1～2年	5,850.00	0.70	329,850.00	65.00
2～3年	252,000.00	30.04		-
3～5年	-	-	10,000.00	1.97
5年以上	-	-		-
员工备用金		-	87,992.59	17.34
关联企业		-		-
合 计	839,017.18	100.00	507,458.81	100.00

• 注：①其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• ②员工备用金账龄均在1 年以内，根据公司会计政策规定，不计提坏账准备。

• ③期末余额比期初余额增加43.19%，主要原因是支付福州电业局押金等所致。

• ④ 期末其他应收款前五名欠款金额合计为767,649.19 元,占其他应收款总额的77.58%。

金额较大的其他应收款详细情况：

欠款单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款性质或内容
马尾防空办公室	360,000.00	2005年	保证金
合计	360,000.00

2、预付账款

预付账款按账龄列示如下：

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	2,916,695.30	100.00	508,210.62	100.00
合 计	2,916,695.30	100.00	508,210.62	100.00

注：（1）期末预付账款前五名欠款金额合计为2,879,048.52 元,占预付账款总额的

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98.71%。

• （2）期末余额比期初余额增加728.56%，主要是由于本年度预付Cina Information

• 款1,414,413.64 元及中南汽车款992,000 元所致。

• （3）预付账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

3、存货

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	1,462,595.87		681,240.16
工程成本	743,920.49		1,126,843.40
合 计	2,206,516.36	-	1,808,083.56	-

• 注:（1）工程成本主要是指已运抵系统集成现场并经客户验货确认，但因工程尚未完

• 工,还未能办理系统集成验收手续而待结转成本的系统集成所需的设备和材料。

  • （2）期末公司对存货进行检查，未发现存货跌价情况。

4、长期股权投资

4、长期股权投资
被投资单位	期末投资额	期初投资额
国脉中讯网络科技有限公司	41,459,037.11	49,789,231.74
福建泰讯通信技术有限公司	16,632,607.30	16,632,607.30
厦门泰讯信息科技有限公司	35,978,437.88	15,978,437.88
合 计	94,070,082.29	82,400,276.92

5、固定资产

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、固定资产原值	33,940,460.00	23,664,124.17	0.00	57,604,584.17
房屋建筑物	17,048,501.70	7,651,914.00		24,700,415.70
交通运输设备	1,416,712.74	3,048,630.00		4,465,342.74
电子设备	3,969,521.49	3,690,426.17		7,659,947.66
通信设备	7,431,497.27	1,139,132.00		8,570,629.27
其他	4,074,226.80	8,134,022.00		12,208,248.80
二、累计折旧	9,761,715.33	1,794,291.71	-	11,556,007.04
房屋建筑物	234,880.71	296,634.53		531,515.24
交通运输设备	835,274.50	133,054.67		968,329.17
电子设备	1,244,924.13	428,852.65		1,673,776.78
通信设备	5,977,144.31	195,148.82		6,172,293.13
其他	1,469,491.68	740,601.04		2,210,092.72
三、固定资产账面价值	24,178,744.67	21,869,832.46	-	46,048,577.13
房屋建筑物	16,813,620.99	7,355,279.47	-	24,168,900.46
交通运输设备	581,438.24	2,915,575.33	-	3,497,013.57
电子设备	2,724,597.36	3,261,573.52	-	5,986,170.88
通信设备	1,454,352.96	943,983.18	-	2,398,336.14
其他	2,604,735.12	7,393,420.96	-	9,998,156.08

注：（1）本期固定资产账面价值期末数比期初数增加21,869,832.46 元,主要原因是：研

发楼及配套设施项目从在建工程转入以及募集资金项目新增的设备所致。

• （2）期末公司对固定资产进行检查，未发现固定资产减值情况。

• 6、营业收入

（1）营业收入明细

（1）营业收入明细
项目	本期发生额	上年同期发生额
主营业务收入	45,271,492.95	40,409,245.19
其他业务收入	1,070,569.50	1,070,569.50
合计	46,342,062.45	41,479,814.69

（2）主营业务收入

①按业务分类

项 目	本期发生额	上年同期发生额
电信网络集成	30,125,349.50	29,254,356.09
电信网络技术服务	15,146,143.45	11,154,889.10
合 计	45,271,492.95	40,409,245.19

②按区域分类

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区 域	本期发生额	上年同期发生额
福建省内	14,689,192.95	22,184,499.82
福建省外	30,582,300.00	18,224,745.37
合 计	45,271,492.95	40,409,245.19

③近二年前五名客户的销售如下

年 度	前五名客户销售额合计	占全部销售额的比重
2006年1-6月	37,716,136.25	93.34%
2007年1-6月	40,861,585.25	90.26%

7、营业成本

（1）营业成本明细

（1）营业成本明细
项目	本期发生额	上年同期发生额 26,136,370.04 187,884.95 26,324,254.99
主营业务成本	29,438,036.09
其他业务成本	187,884.96
合计	29,625,921.05

（2）主营业务成本

①按业务分类

①按业务分类
项 目	本期发生额	上年同期发生额
电信网络集成	28,025,607.37	25,915,370.04
电信网络技术服务	1,412,428.72	221,000.00
合 计	29,438,036.09	26,136,370.04

②按区域分类

②按区域分类
区 域	本期发生额	上年同期发生额
福建省内	5,181,626.29	9,417,209.07
福建省外	24,256,409.80	16,719,160.97
合 计	29,438,036.09	26,136,370.04

8、投资收益

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项目	本期发生额	上年同期发生额
交易性权益工具处置收益	2,452,284.08
按权益法计入的投资收益		6,482,813.08
股权投资处置收益		639,467.67
股权投资差额摊销
合 计	2,452,284.08	7,122,280.75

• 注：（1）2007 年度母公司处置交易性权益工具收益2,452,284.08 元。

• （2）按照新会计准则从2007 年1 月1 日起，母公司对控股子公司不再按权益法

计算投资收益了。

9、资产减值损失

9、资产减值损失
项目	本期发生数	上年同期发生数
一、坏账损失	334,453.26	1030,966.07
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	334,453.26	1,030,966.07

10、所得税费用明细

项目	本期发生数	上年同期发生数
本期所得税费用	1,666,480.66	2,740,101.61
递延所得税费用	284,401.81	-1,010,391.60

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合计 1,950,882.47 1,729,710.01

九、关联方关系及其交易

1、关联方关系

(1)存在控制关系的关联方

名称	主营业务	经济性质	法定代表 人	与本公司关系	投资比例 （%）	注册地址
陈国鹰				主要投资者个人	29.24
林惠榕				主要投资者个人	27.74
林金全				主要投资者个人	12.34
国脉中讯网络科技有限公司	软件开发及系统集 成等	有限责任	成炯	子公司	65.00	福州市江滨东大道 116号
福建泰讯通信技术有限公司	通信工程设计、安 装及技术咨询服务 等	有限责任	陈学华	子公司	100.00	福州市江滨东大道 116号
福州泰讯软件技术服务有限公司	软件开发及服务等	有限责任	庄缦	子公司	51.00	福州市江滨东大道 116号
厦门泰讯信息科技有限公司	计算机软件技术开 发、系统集成；通 讯及计算机技术咨 询等	有限责任	隋榕华	子公司	100.00	厦门火炬高新区软件 园创新大厦B区706单 元
北京泰讯网优通信科技有限公司	无特定经营范围	有限责任	隋榕华	子公司	100.00	北京朝阳区望京北路 9号叶青大厦d座11层 1101号

注：陈国鹰与林惠榕系夫妻关系，林金全与林惠榕系父女关系。

(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况（单位：万元）

名 称	期初数	期末数
国脉中讯网络科技有限公司	2000	5000
福建泰讯通信技术有限公司	1000	1000
福州泰讯软件技术服务有限公司	200	200
厦门泰讯信息科技有限公司	1000	3000
北京泰讯网优通信科技有限公司	300	300

• (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）

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名 称	期初数	期初数	期末数	期末数
	金额	比例%	金额	比例%
陈国鹰	1,951.95	29.24	1,951.95	29.24
林惠榕	1,851.85	27.74	1,851.85	27.74
林金全	825.83	12.34	825.83	12.34
国脉中讯网络科技有限公司	2,000.00	100.00	3,750.00	65.00
福建泰讯通信技术有限公司	1,000.00	100.00	1,000.00	100.00
福州泰讯软件技术服务有限公司	102.00	51.00	102.00	51.00
厦门泰讯信息科技有限公司	1,000.00	100.00	3,000.00	100.00
北京泰讯网优通信科技有限公司	300.00	100.00	300.00	100.00

（4）关联交易

国脉科技股份有限公司（下简称“国脉科技”）第三届董事会第三次会议通过了《关于增 加子公司注册资本金与名称更名的议案》，成炯先生向福建泰讯网络科技有限公司（下简称 “国脉中讯”）出资1250 万元,国脉科技向国脉中讯增资1750 万元，增资后,国脉中讯注册资 本金由2000 万元增至5000 万元，增加的注册资本3000万元人民币，其中首次货币出资 1850万元人民币，由股东国脉科技股份有限公司认缴出资1750万元人民币，由股东成炯认 缴出资100万元人民币，剩余部分于本次增资变更登记之日起两年内缴足。国脉科技股份 有限公司认缴出资后占注册资本的75%，成炯认缴后占注册资本的25%。。成炯2002 年6 月至2006 年12 月曾任国脉科技董事，目前为国脉中讯的法人代表。本次增资行为构成关 联交易。

十、或有事项

公司无应披露的或有事项

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十一、承诺事项 公司无应披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项 公司无重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、福建国脉科技股份有限公司2006 年第一次临时股东大会通过《关于公司更名并修 改章程相应条款的议案》，决议将公司名称由福建国脉科技股份有限公司变更为国脉科技股 份有限公司；英文名称由Fujian Guomai Technologies,Inc 变更为. Guomai Technologies,Inc.。公司已于2007 年1 月8 日经国家工商行政管理总局核准生效；并于 2007 年1 月11 日相关工商变更手续已办理完毕。

• 2.子公司福建泰讯网络科技有限公司股东会于2007 年2 月26 日通过公司更名、住所

• 变更、以未分配利润向股东分红及增资的议案：

同意公司以未分配利润向股东国脉科技股份有限公司支付现金股利25,830,194.63 元 人民币。

决议将公司名称由福建泰讯网络科技有限公司变更为国脉中讯网络科技有限公司；住 所由福州市马尾区江滨东大道108 号变更为福州市马尾区江滨东大道116 号；注册资本由 2000 万元人民币增加至5000 万元人民币，增加的注册资本3000 万元人民币，其中首次 货币出资1850 万元人民币，由股东国脉科技股份有限公司认缴出资1750 万元人民币，由 股东成炯认缴出资100 万元人民币，剩余部分于本次增资变更登记之日起两年内缴足。国 脉科技股份有限公司认缴出资后占注册资本的75%，成炯认缴后占注册资本的25%。公司 的实收资本为3850 万元人民币。

3、控股子公司-国脉中讯于2007 年5 月21 日通过股东会决议及相关协议：同意公司 股东国脉科技股份有限公司将所持有的占公司注册资本10%的500万元出资，以人民币500

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万元的价格分别转让给谭向明3%、转给丁蓉1%、转给李鹏1%、转给盛中1%、转给许蓉 1%、转给许慎1%、转给姚晓航1%、转给朱晓春1%；受让人同意从2007 年7 月1 日起 享受该受让股份的权利。转让后国脉科技股份有限公司拥有国脉中讯65%的股权，成炯拥 有25%的股权，潭向明等8 位股东拥有10%股权。工商6 月份已作变更登记。

十四、补充资料

(一)每股收益与净资产收益率

报告期利润	2007 年1～6 月	2007 年1～6 月	2007 年1～6 月	2007 年1～6 月	2006 年1～6 月	2006 年1～6 月	2006 年1～6 月	2006 年1～6 月
	净资产收益率(%)		每股收益(元）		净资产收益率(%)		每股收益(元)
	全面 摊薄	加权 平均	基本每 股收益	稀释每股 收益	全面 摊薄	加权 平均	基本每股 收益	稀释每股 收益
净利润	8.11%	8.46%	0.4012	0.4012	9.60%	10.15%	0.2973	0.2973
扣除非经常 性损益后的 净利润	8.12%	8.46%	0.4015	0.4015	9.11%	9.64%	0.2824	0.2824

1、每股收益

（1）基本每股收益

①基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：

2007 年1-6 月=26,781,864.85/66,750,000=0.4012 2006 年1-6 月=14,880,439.52/50,050,000=0.2973

②基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润) :

2007 年1-6 月=（26,781,864.85+15893.78）/66,750,000=0.4015 2006 年1-6 月=(14,880,439.52-747439.10)/50,050,000=0.2824 （2）稀释每股收益

① 稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：

2007 年1-6 月=26,781,864.85/66,750,000=0.4012

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2006 年1-6 月=14,880,439.52/50,050,000=0.2973

②稀释每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润) :

2007 年1-6 月=（26,781,864.85+15,893.78）/66,750,000=0.4015 2006 年1-6 月=(14,880,439.52-747,439.10)/50,050,000=0.2824

• 2、净资产收益率

• （1）全面摊薄净资产收益率

• ①全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）

• 2007 年1-6 月= 26,781,864.85 / 330,084,370.69*100%=8.11%

• 2006 年1-6 月= 14,880,439.52 / 155,053,023.03 *100%=9.60%

• ②全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 2007 年1-6 月= （26,781,864.85+15,893.78） / 330,084,370.69*100%=8.12%

• 2006 年1-6 月= (14,880,439.52-747,439.10) / 155,053,023.03 *100%=9.11% （2）加权平均净资产收益率

• ① 加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）

• 2007 年1-6 月= 26,781,864.85/（303,302,505.8+ 26,781,864.85/2）*100%=8.46%

• 2006 年1-6 月=14,880,439.52/(137,234,863.82+14,880,439.52/2+2,837,230.998/12 +100,488.707/12)*100%=10.15%

• ② 加权平均净资产收益率（以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计

算）

2007 年1-6 月=（26,781,864.85+15,893.78）/（303,302,505.8+ 26,781,864.85/2） *100%=8.46%

• 2006 年1-6 月= (14,880,439.52-747,439.10)/(137,234,863.82+14,880,439.52/2 +2,837,230.998/12+100488.707/12）*100%=9.64%

• (二)2006 年6 月净利润差异调节表

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地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话 (Tel): 0591-87852574 传真 (Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码 (Postcode):350003

本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以 ” — 下简称“新会计准则 ）, 根据《企业会计准则第38 号 首次执行企业会计准则》的有关

规定进行追朔调整从而导致2006 年净利润与原报表数有差异。

规定进行追朔调整从而导致2006 年净利润与原报表数有差异。	规定进行追朔调整从而导致2006 年净利润与原报表数有差异。	规定进行追朔调整从而导致2006 年净利润与原报表数有差异。
2006年6月净利润差异调节表
项目	合并	国脉
2006年6月净利润（原会计准则）	14,285,211.75	14,285,211.75
追溯调整项目影响合计数	595,227.77	595,227.77
其中：所得税	-492,069.17	-1,010,391.60
投资收益		518,322.43
投资性房地产公允价值变动损益	301,273.00	301,273.00
冲减折旧	786,023.94	786,023.94
2006年6月净利润（新会计准则）	14,880,439.52	14,880,439.52
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数	1,124,148.11	287,560.38
其中：福利费	1,124,148.11	287,560.38
2006年6月模拟净利润	16,004,587.63	15,167,999.90

(三)现金流量表附表

1、公司取得与处置子公司的情况

项目	本期累计发生数	本期累计发生数	上年同期发生数	上年同期发生数
	合并金额	母公司金额	合并金额	母公司金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格			3,500,000.00	3,500,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金 等价物			3,500,000.00	3,500,000.00
减：子公司及其他营业单位持 有的现金和 现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			3,500,000.00	3,500,000.00
4、取得子公司的净资产			6,337,230.99	6,337,230.99
流动资产			8,945,480.30	8,945,480.30
非流动资产			697,091.58	697,091.58
流动负债			3,265,379.43	3,265,379.43

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非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格			9,305,566.27	9,305,566.27
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金 等价物			9,305,566.27	9,305,566.27
减：子公司及其他营业单位持 有的现金和 现金等价物			18,598,001.13
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-9,292,434.86	9,305,566.27
4、处置子公司的净资产			14,314,421.96	14,314,421.96
流动资产			14,314,421.96	14,314,421.96
非流动资产
流动负债
非流动负债
项目
一、现金	164,031,353.27	132,582,866.36	72,985,625.74	43,773,771.26
其中：库存现金	40,320.84	7,551.78	11,768.70	5,934.87
可随时用于支付的银行存款	159,925,726.89	132,575,314.58	47,195,029.89	18,064,825.36
可随时用于支付的其他货币资金	4,065,305.54		25,778,827.15	25,703,011.03
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	164,031,353.27	132,582,866.36	72,985,625.74	43,773,771.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物

• 注:1、公司取得子公司系向外购买控股子公司福建泰讯网络科技有限公司15%的股权，购买后公司拥有其85%的股

权。

2、处置子公司系注销子公司福建理想软件有限公司及福州国嘉通信有限公司的股权。

2、将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	行次	本期累计发生数	本期累计发生数	上年同期发生数	上年同期发生数
		合并金额	母公司金额	合并金额	母公司金额
将净利润调节为经营活动的现金流量

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净利润	1	26,926,794.05	7,897,930.96	20,290,112.38	14,880,439.52
加:资产减值准备	2	765,914.02	334,453.26	1,545,802.80	1,030,966.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3	2,469,030.73	1,794,291.71	1,333,420.32	479,476.20
无形资产摊销	4	78,790.26	78,790.26	39,162.00	39,162.00
长期待摊费用摊销	5	101,681.34	101,681.34	0.00	0.00
处置固定无形和其他长期资产的损失(减收益)	6	535,440.91	-	0.00	0.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	7	-	-	0.00	0.00
公允价值变动损益（收益以“-”号填列）	8	-	-	-301,273.00	-301,273.00
财务费用（收益以“-”号填列）	9	95,566.50	95,566.50	135,540.00	135,540.00
投资损失（收益以“-”号填列）	10	-3,729,677.46	-2,452,284.08	-754,035.99	-7,122,280.75
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	11	507,230.23	284,401.81	549,619.43	1,010,391.60
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	12	142,107.16	117,903.59	0.00	0.00
存货的减少（增加以“-”号填列）	13	9,926,343.93	-398,432.80	4,353,075.77	6,960,512.46
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)	14	-18,896,700.13	-3,624,357.06	-19,223,166.99	-14,854,481.04
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)	15	-10,322,319.55	-3,508,840.67	869,350.02	3,424,966.58
其他	16	-	-		0.00
经营活动产生的现金流量	17	8,600,201.99	721,104.82	8,837,606.74	5,683,419.64

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