Guomai Technologies, Inc — Annual Report 2008

Mar 20, 2009

国脉科技股份有限公司 Guomai Technologies, Inc.

2008 年度财务报告

证券代码： 002093

证券简称：国脉科技

披露日期： 2008 年 3 月 21 日

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一、审计报告

审计报告

闽华兴所（2009）审字E-032 号

国脉科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国脉科技股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表， 2008 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益 变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

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表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况以 及2008 年度的经营成果和现金流量。

福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘延东

中国福州市

中国注册会计师：殷雪芳 二○○九年三月二十日

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二、审计报告

资产负债表

2008 年 12 月 31 日

编制单位：国脉科技股份有限公司

单位：人民币元

资产	附注	附注	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	八、1		200,701,466.53	51,635,168.22	210,728,444.13	113,929,739.73
交易性金融资产
应收票据	八、2		1,151,235.00
应收账款	八、3（1）	九、1（1）	67,745,476.35	9,379,857.54	61,271,632.17	32,177,553.11
预付款项	八、4		47,713,400.48	47,312,784.97	20,438,561.38	9,386,770.07
应收利息					388,624.23	388,624.23
应收股利
其他应收款	八、3（2）	九、1（2）	20,884,937.72	10,829,153.93	22,373,789.22	5,817,911.48
存货	八、5		126,753,537.54	10,763,920.05	27,997,538.44	17,161,503.86
一年内到期的非 流动资产
其他流动资产
流动资产合计			464,950,053.62	129,920,884.71	343,198,589.57	178,862,102.48
非流动资产：
可供出售金融资 产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		九、2		174,706,320.10		123,624,575.29
投资性房地产	八、6		120,296,836.00	43,208,144.00	104,111,991.00	43,186,661.00
固定资产	八、7		79,484,707.94	58,556,844.66	77,107,974.25	60,288,355.75
在建工程	八、8		67,752,766.81	43,613,191.43	28,472,781.11	28,472,781.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、9		9,498,274.53	7,244,815.38	8,706,505.31	7,445,600.79
开发支出
商誉	八、10		29,501,714.64		29,501,714.64
长期待摊费用	八、11				1,322,128.21	728,715.99
递延所得税资产	八、12		4,101,382.40	1,913,408.73	2,592,957.57	2,248,012.59
其他非流动资产
非流动资产合计			310,635,682.32	329,242,724.30	251,816,052.09	265,994,702.52
资产总计			775,585,735.94	459,163,609.01	595,014,641.66	444,856,805.00

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主管会计工作负责人：程伟熙

会计机构负责人：程伟熙

法定代表人：陈国鹰

资产负债表 ( 续 )

2008 年 12 月 31 日

编制单位：国脉科技股份有限公司

单位：人民币元

负债和所有者权益 （或股东权益）	附注	附注	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	八、13		118,669,200.00	40,000,000.00	101,629,406.56	101,629,406.56
交易性金融负债
应付票据
应付账款	八、14（1）		26,226,439.49	11,610,351.26	16,931,085.26	13,389,103.88
预收款项	八、14（2）		102,184,253.76	29,598,602.48	18,469,383.88	3,499,191.98
应付职工薪酬	八、15		10,732,777.43	4,123,501.28	6,868,628.46	1,877,243.50
应交税费	八、16		10,091,875.31	3,346,669.87	6,456,752.52	1,859,993.55
应付利息			362,175.00	27,000.00	520,028.28	520,028.28
应付股利
其他应付款	八、14（3）		10,443,829.43	58,090,671.73	32,324,066.62	17,599,493.91
一年内到期的非流 动负债
其他流动负债
流动负债合计			278,710,550.42	146,796,796.62	183,199,351.58	140,374,461.66
非流动负债：
长期借款	八、17		12,150,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	八、18		1,033,127.10	542,208.60	313,888.92	303,178.97
其他非流动负债
非流动负债合计			13,183,127.10	542,208.60	313,888.92	303,178.97
负债合计			291,893,677.52	147,339,005.22	183,513,240.50	140,677,640.63
所有者权益（或股 东权益）：
实收资本（或股本）	八、19		267,000,000.00	267,000,000.00	133,500,000.00	133,500,000.00
资本公积	八、20		4,449,662.24	5,131,407.05	91,199,662.24	71,199,662.24
减：库存股
盈余公积	八、21		23,643,123.61	19,781,943.98	21,611,754.15	17,750,574.52
未分配利润	八、22		124,587,682.51	19,911,252.76	129,242,656.02	81,728,927.61
外币报表折算差额			-271,241.22		-824.06
归属于母公司所有			419,409,227.14	311,824,603.79	375,553,248.35	304,179,164.37

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者权益合计
少数股东权益			64,282,831.28		35,948,152.81
所有者权益合计			483,692,058.42	311,824,603.79	411,501,401.16	304,179,164.37
负债和所有者权益 （或股东权益）总 计			775,585,735.94	459,163,609.01	595,014,641.66	444,856,805.00

法定代表人：陈国鹰 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

利润表

2008 年度

编制单位：国脉科技股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	附注	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	八、23		516,454,097.77	197,280,385.48	286,494,056.64	126,222,271.26
其中 ：营业收入	八、23（1）	九、3（1）	516,454,097.77	197,280,385.48	286,494,056.64	126,222,271.26
二、营业总成本	八、23		410,092,099.65	172,532,112.60	228,857,943.81	109,092,589.24
其中:营业成本	八、23（2）	九、3（2）	258,589,226.56	124,083,135.98	150,748,518.55	82,226,526.72
营业税金及 附加	八、23（6）		12,395,459.08	4,072,947.56	7,212,173.38	2,385,318.98
销售费用			34,229,423.15	4,822,430.91	7,313,939.71	3,164,702.00
管理费用			97,082,595.30	37,126,298.14	60,550,005.32	21,883,747.47
财务费用	八、23（7）		6,070,411.67	3,029,582.42	-2,028,926.97	-1,647,919.51
资产减值损 失	八、23（8）		1,724,983.89	-602,282.41	5,062,233.82	1,080,213.58
加：公允价值变动 收益（损失以“-”号 填列）	八、23（9）		-623,259.06	21,483.00	649,071.04	449,145.26
投资收益（损 失以“-”号填列）	八、23（10）	九、4	25,896.51		3,740,569.29	10,782,478.71
其中：对联营 企业和合营企业的 投资收益
三、营业利润（亏 损以“-”号填列）			105,764,635.57	24,769,755.88	62,025,753.16	28,361,305.99

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加：营业外收入	八、24		2,433,391.84	762,184.90	5,417,379.62	3,388,355.28
减：营业外支出	八、25		1,225,747.10	1,053,025.73	568,709.68	27,914.00
其中：非流动资 产处置损失					535,440.91
四、利润总额（亏 损总额以“-”号填 列）			106,972,280.31	24,478,915.05	66,874,423.10	31,721,747.27
减：所得税费用	八、26		13,701,546.64	4,165,220.44	4,349,139.30	4,069,387.11
五、净利润（净亏 损以“-”号填列）			93,270,733.67	20,313,694.61	62,525,283.80	27,652,360.16
其中：被合并方 在合并前实现的净 利润			3,429,036.79
归属于母公司所有 者的净利润			77,476,395.95	20,313,694.61	56,889,007.06	27,652,360.16
少数股东损益			15,794,337.72		5,636,276.74
六、每股收益：
（一）基本每股收 益	十五、2		0.2902	0.0761	0.2131	0.1036
（二）稀释每股收 益	十五、2		0.2902	0.0761	0.2131	0.1036
法定代表人：陈国鹰 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

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现金流量表

2008 年度

			2008年度	2008年度
编制单位：国脉科技股份有限公司					单位:人民币元
项 目	附注		本年发生额		上年发生额
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			630,270,376.78	248,879,898.05	286,910,008.55	115,063,058.26
收到的税费返还			956,512.23
收到其他与经营活动有关的现 金	八、 28		19,431,851.83	61,194,601.77	37,318,313.48	19,305,485.22
经营活动现金流入小计			650,658,740.84	310,074,499.82	324,228,322.03	134,368,543.48
购买商品、接受劳务支付的现金			372,507,855.17	134,256,035.51	189,538,698.86	101,111,915.56
支付给职工以及为职工支付的 现金			60,301,546.41	14,063,334.76	32,207,142.87	7,693,509.22
支付的各项税费			29,241,433.64	10,971,984.42	19,111,506.77	8,456,009.18
支付其他与经营活动有关的现 金	八、 29		95,183,049.45	41,022,994.30	40,504,170.85	13,301,537.51
经营活动现金流出小计			557,233,884.67	200,314,348.99	281,361,519.35	130,562,971.47
经营活动产生的现金流量净额			93,424,856.17	109,760,150.83	42,866,802.68	3,805,572.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			125,776.51		14,104,470.85	10,366,693.40
取得投资收益收到的现金						8,330,194.63
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额			637,470.32		146,000.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金			203,308.02		269,040.11
投资活动现金流入小计			966,554.85		14,519,510.96	18,696,888.03
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金			101,796,756.12	40,805,355.42	132,163,698.64	73,861,480.51
投资支付的现金			20,099,880.00	30,000,000.00	8,163,261.56	25,913,769.32
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额				20,000,000.00		53,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现 金					4,017,000.00
投资活动现金流出小计			121,896,636.12	90,805,355.42	144,343,960.20	152,775,249.83
投资活动产生的现金流量净额			-120,930,081.27	-90,805,355.42	-129,824,449.24	-134,078,361.80
三、筹资活动产生的现金流量：

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吸收投资收到的现金			13,500,000.00		1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金			13,100,000.00		1,000,000.00
取得借款收到的现金			422,282,052.90	170,000,000.00	140,614,291.09	140,614,291.09
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计			435,782,052.90	170,000,000.00	141,614,291.09	140,614,291.09
偿还债务支付的现金			392,003,929.90	231,443,912.51	67,815,092.22	67,815,092.22
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金			23,985,045.70	19,475,438.02	5,021,535.64	5,021,535.64
其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润			414,050.00
支付其他与筹资活动有关的现 金			392,639.54	330,000.00	12,746,392.02	300,000.00
筹资活动现金流出小计			416,381,615.14	251,249,350.53	85,583,019.88	73,136,627.86
筹资活动产生的现金流量净额			19,400,437.76	-81,249,350.53	56,031,271.21	67,477,663.23
四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响			-1,922,190.26	-16.39	-39,022.48	-18,861.15
五、现金及现金等价物净增加额			-10,026,977.60	-62,294,571.51	-30,965,397.83	-62,813,987.71
加：期初现金及现金等价物余额			210,728,444.13	113,929,739.73	241,693,841.96	176,743,727.44
六、期末现金及现金等价物余额			200,701,466.53	51,635,168.22	210,728,444.13	113,929,739.73

法定代表人：陈国鹰 主管会计工作负责人：程伟熙

会计机构负责人：程伟熙

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编制单位：国脉科技股份有限公司

单位:人民币元

合并股东权益变动表

2008年度

编制单位：国脉科技股份有限公司									单位:人民币元	单位:人民币元	单位:人民币元	单位:人民币元	单位:人民币元	单位:人民币元	单位:人民币元	单位:人民币元
项 目	本年金额								上年金额
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减： 库存股	盈余公积	未分配利润	其他			实收资本 （或股本）	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	133,500,000.00	71,199,662.24		20,353,930.55	133,247,771.60	-824.06	35,948,152.81	394,248,693.14	66,750,000.00	138,439,476.00		24,437,285.40	72,094,378.12		384,104.91	302,105,244.43
加：会计政策变更												168,901.62	1,412,464.70			1,581,366.32
前期差错更正
同一控制下企业合并追溯调整		20,000,000.00		1,257,823.60	-4,005,115.58			17,252,708.02		20,000,000.00			-4,147,626.73			15,852,373.27
二、本年年初余额	133,500,000.00	91,199,662.24		21,611,754.15	129,242,656.02	-824.06	35,948,152.81	411,501,401.16	66,750,000.00	158,439,476.00		24,606,187.02	69,359,216.09		384,104.91	319,538,984.02
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）	133,500,000.00	-86,750,000.00		2,031,369.46	-4,654,973.51	-270,417.16	28,334,678.47	72,190,657.26	66,750,000.00	-67,239,813.76		-2,994,432.87	59,883,439.93	-824.06	35,564,047.90	91,962,417.14
（一）净利润					77,476,395.95		15,794,337.72	93,270,733.67					56,889,007.06		5,636,276.74	62,525,283.80
（二）直接计入所有者权益的利得和损 ~~失~~
1、可供出售金额资产公允价值变动净
~~额~~ 2、权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得 税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计					77,476,395.95		15,794,337.72	93,270,733.67					56,889,007.06		5,636,276.74	62,525,283.80
（三）所有者投入和减少资本							13,100,000.00	13,100,000.00							29,927,771.16	29,927,771.16
1、所有者投入资本							13,100,000.00	13,100,000.00							1,000,000.00	1,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他（投资成本少于被投资方可辩 认净资产的部分）															28,927,771.16	28,927,771.16
（四）利润分配				2,031,369.46	-15,381,369.46		-414,050.00	-13,764,050.00				3,190,040.15	-3,190,040.15
1、提取盈余公积				2,031,369.46	-2,031,369.46							3,190,040.15	-3,190,040.15
2、对所有者（或股东）的分配					-13,350,000.00		-414,050.00	-13,764,050.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转	133,500,000.00	-66,750,000.00			-66,750,000.00				66,750,000.00	-67,239,813.76		-6,184,473.02	6,184,473.02			-489,813.76
1、资本公积转增资本（或股本）	66,750,000.00	-66,750,000.00							66,750,000.00	-66,750,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、未分配利润转增资本（或股本）	66,750,000.00				-66,750,000.00
5、其他（合并报表取消补提子公司盈 余公积影响数）										-489,813.76		-6,184,473.02	6,184,473.02			-489,813.76
（六）同一控制下企业合并		-20,000,000.00						-20,000,000.00
（七）外币报表折算差额						-270,417.16	-145,609.25	-416,026.41						-824.06		-824.06
四、本年年末余额	267,000,000.00	4,449,662.24		23,643,123.61	124,587,682.51	-271,241.22	64,282,831.28	483,692,058.42	133,500,000.00	91,199,662.24		21,611,754.15	129,242,656.02	-824.06	35,948,152.81	411,501,401.16
法定代表人：陈国鹰	主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

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母公司股东权益变动表

2008年度

	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度
编制单位：国脉科技股份有限公司	单位:人民币元
项目	本年金额						上年金额
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或股本）	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	133,500,000.00	71,199,662.24		17,750,574.52	81,728,927.61	304,179,164.37	66,750,000.00	138,439,476.00		14,985,338.51	56,841,803.46	277,016,617.97
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	133,500,000.00	71,199,662.24		17,750,574.52	81,728,927.61	304,179,164.37	66,750,000.00	138,439,476.00		14,985,338.51	56,841,803.46	277,016,617.97
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列）	133,500,000.00	-66,068,255.19		2,031,369.46	-61,817,674.85	7,645,439.42	66,750,000.00	-67,239,813.76		2,765,236.01	24,887,124.15	27,162,546.40
（一）净利润					20,313,694.61	20,313,694.61					27,652,360.16	27,652,360.16
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金额资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计					20,313,694.61	20,313,694.61					27,652,360.16	27,652,360.16
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配				2,031,369.46	-15,381,369.46	-13,350,000.00				2,765,236.01	-2,765,236.01
1、提取盈余公积				2,031,369.46	-2,031,369.46					2,765,236.01	-2,765,236.01
2、对所有者（或股东）的分配					-13,350,000.00	-13,350,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转	133,500,000.00	-66,068,255.19			-66,750,000.00	681,744.81	66,750,000.00	-67,239,813.76				-489,813.76
1、资本公积转增资本（或股本）	66,750,000.00	-66,750,000.00					66,750,000.00	-66,750,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、未分配利润转增资本（或股本）	66,750,000.00				-66,750,000.00
5、其他（合并报表取消补提子公司盈余公积 影响数）								-489,813.76				-489,813.76
6、购买子公司		681,744.81				681,744.81
四、本年年末余额	267,000,000.00	5,131,407.05		19,781,943.98	19,911,252.76	311,824,603.79	133,500,000.00	71,199,662.24		17,750,574.52	81,728,927.61	304,179,164.37
法定代表人：陈国鹰	主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：程伟熙

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三、审计报告

财 务 报 表 附 注

一、公司的基本情况

国脉科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2000 年12 月29 日由 陈国鹰、林惠榕等十三位国内自然人发起设立，在福建省工商局注册，注册号： 3500002000197。

2006 年11 月23 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]130 号文批 准，公司于2006 年12 月4 日向社会公开发行个人股1,670 万股，2006 年12 月 15 日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。

注册资本经历年变更，截至2008 年12 月31 日，公司注册资本为26,700 万元，大股东及股权比例分别为：陈国鹰占29.24%股权，林惠榕占27.74%，林 金全占12.37%。陈国鹰与林惠榕系夫妻关系，林金全与林惠榕系父女关系。公 司实际控制人为陈国鹰。

公司实际从事电信外包服务，主要业务品种包括：电信设备系统维护服务、 电信咨询服务、软件业务。公司的经营范围为：通讯及计算机技术咨询服务；通 讯及计算机网络维护；信息技术服务；计算机及软件的技术开发；计算机系统集 成；通信设备及电子计算机的批发、零售、租赁；房屋、汽车租赁；自营和代理 各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外。

二、遵循企业会计准则的声明

公司编制的2008 年12 月31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。

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四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一）会计年度

公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （二）记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

（三）记账基础和计价原则

公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

（四）现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （五）外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理：

1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。

• 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

• 算，不改变其记账本位币金额。

• 3、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折

• 算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借 款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条 件的资产的成本，其余均计入当期损益。

（六）外币财务报表的折算

• 1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，

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所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。

2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折 算。

3、按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有 者权益项目下单独列示。

（七）金融工具的确认和计量

1、分类：金融工具分为下列五类

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债；

（2）持有至到期投资；

（3）贷款和应收款项；

（4）可供出售金融资产；

（5）其他金融负债。

2、初始确认和后续计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。

（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别 很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持 有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之 和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利

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的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期 末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。

（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 按摊余成本进行后续计量。

3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的 报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

金融资产转移的确认	金融资产转移的确认
情形		确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬		~~终~~止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和 报酬	放弃了对该金融资产控制
	未放弃对该金融资产控制	按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负 债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬	继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额 计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。

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5、金融资产减值的处理

期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价 值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

期末对应收款项的减值处理见附注四。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产 已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。

（八）应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法

1、坏账确认的标准

因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收 款项；

因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的 可能性不大的应收款项。

2、坏账损失的核算方法

公司除合并报表范围内各公司之间往来和公司内部员工借款不计提坏账准 备外，对于其他外部应收款项采用备抵法，计提坏账准备。

在资产负债表日对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项 余额的10%且单项金额超过300 万元人民币），单独进行减值测试，如有客观证 据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不重大的 应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或单项金额未超过300 万元人民币），可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试；单独测试未发现减值的应收款项(包括单项金额重大 和不重大的)，应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值 测试；已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中进行减值测试，计提坏账准备。

具体如下：

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应收款项账龄	计提比例
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项	个别认定
2、单项金额不重大但风险较大并已单独计提坏账准备的款项	个别认定
3、其他按账龄信用风险特征组合后该组合的风险较大
其中：1年以内（含1年）	5%
1--2年（含2年）	10%
2--3年（含3年）	30%
3--4年（含4年）	50%
4--5年（含5年）	50%
5年以上	100%

（九）存货核算方法

1、公司存货是指在系统集成项目建设、提供电信网络技术服务过程中持有 以备项目建设或者提供服务过程中需要使用、消耗的材料、物资、商品和设备等， 或者仍然处在项目建设过程中的工程成本，包括各类在途物资、原材料、低值易 耗品、库存商品、工程成本等。

2、存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、工程成本 和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借 款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确 定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法。

3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。

4、低值易耗品的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。

5、期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面 成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估 计售价减去至项目完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：

（1）存货可变现净值的确定依据：为系统集成项目建设或者提供服务而持 有的材料、物资、设备等，用其建设的项目的收入高于成本的，该材料、物资、 设备等仍然应当按照成本计量；材料、物资、设备价格的下降表明项目的收入低 于成本的，该材料、物资、设备应当按照可变现净值计量。

为执行项目合同或者服务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于项目合同或者服务合同需要的订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低

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法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。

（十）长期股权投资的核算方法

1、长期股权投资的初始计量

（1）企业合并形成的长期股权投资：

①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负 债评估价值调整帐面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份 额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12 号——债务重组》确定。

⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的，长 期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。

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2、长期股权投资的核算方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投 资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利 润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的 收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单 位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

3、长期股权投资的减值准备

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。

其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准 备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

4、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

（十一）投资性房地产的确认、计价政策

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值 收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对 其进行初始计量。

公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的 空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且 持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也视为投资性房地产。 这里的空置建筑物，是指公司新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物， 以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用 公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交 易市场;（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及 其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值 模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地 产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当 期损益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得 经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房 地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的金额计入当期损益。

（十二）固定资产的核算

• 1、固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：

• （1）为完成系统集成项目、提供服务、出租或经营管理而持有的；

• （2）使用寿命超过一个会计年度。

• 2、固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、电子设备、通信设备、其

他。

• 3、固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固

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定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。公司对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等， 符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣 除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。非货币性资产交换、债务重组、 企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号

——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准 则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

4、固定资产的折旧方法

采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使 用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资 产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减 值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值 减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。固定资产的分类、折旧年限、预计残值率及折旧率列示如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30	3-4	3.20-3.23
交通运输设备	8-10	3-4	9.60-12.13
电子设备	5	3-4	19.20-19.40
通信设备	5	3	19.40
其他	5	3-4	19.20-19.40

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关 的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

5、固定资产减值的处理

期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产 可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间均不再转回。

可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格 减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃 市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议 和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减 去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果 进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额 加以确定。

（十三）在建工程的核算

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。当所建造的固定资 产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算 的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。

期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程 可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（十四）无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

1、无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支 付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性;

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产;

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

2、无形资产摊销

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会 计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

3、无形资产减值准备

期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（十五）资产组的认定

资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独 立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理 层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。

（十六）主要资产减值准备确定方法

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资 产减值的迹象包括：

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1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。

2、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而 对企业产生不利影响。

3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

7、企业所有者权益的账面价值远高于其市值。

8、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计 其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。

（十七）商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成 本扣除累计减值准备后的金额计量。

公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组 组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损 失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（十八）借款费用的核算

• 1、借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时

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根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。

2、借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 直接计入财务费用。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化 金额，按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。

（十九）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1） 该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）

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该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额 在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计 量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。

（二十）收入确认原则

• 1、简单系统集成是指不需要安装或只需要简单安装，同时不需要经过试运

• 行的系统集成业务。

简单系统集成收入确认原则：

• （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

• 的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、复杂系统集成是指根据系统集成项目建设的需求提供系统集成项目的方 案设计、协助客户优选系统集成项目的技术和产品，并为客户采购组成系统集成 项目的各个分离子系统（或部分），其有机地组合成为一个完整、可靠的系统集 成项目的集成业务。

复杂系统集成收入确认原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付， 已取得购买方对该项工程的初验报告，同时与合同相关的收入已经取得或取得了 收款的凭据时，确认项目初验收入；公司在已取得购买方对该项工程的终验报告， 并且与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时，确认合同剩余部分收 入。

3、电信网络技术服务是指为电信网络建设、维护过程中提供相关的技术支 撑服务以及为电信运营商提供营运中所需的相关服务，主要包括电信运维及支持

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服务、电信设计咨询服务、软件服务、提供电信设备与场所的租赁服务等。

电信网络技术服务确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已 提供，与服务相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入；②对于需要 在一定期间内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验 收合格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。若服务是 跨期提供的，公司在资产负债表日根据服务的完成程度，并经服务接受方验收合 格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

（二十一）免费维护、免费升级、保修支出的处理方法

公司在从事电信网络集成业务和提供电信网络应急通信及备件服务的同时， 一般为客户提供1－3 年的免费维护保修期或应客户需求提供软件的免费升级服 务。该等免费维护、免费升级、保修所发生的费用金额并不重大，故本公司于实 际发生当期直接计入损益。

（二十二）职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保 险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性 福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支 出。

公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福 利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 （二十三）租赁

融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公 允价值，融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付款额的现值几乎相 当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际 利率法进行分摊。

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本

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或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。

（二十四）政府补助

1、确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件;

（2）企业能够收到政府补助。

2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。

3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十五）所得税

所得税按资产负债表债务法核算。

公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税 基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按 照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资 产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。

期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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（二十六）企业合并及合并财务报表

1、不同合并方式的会计处理

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 （1）同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其 次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

2、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入 合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数 以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 3、合并程序及方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

（一）本年度无会计政策变更。

（二）本年度无会计估计变更及重要会计差错更正事项。

六、税项

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（一）增值税：根据国家税收法规，按应税销售收入的17%计提销项税额， 以销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。

（二）营业税：根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的3%或 5%计提缴纳。

（三）城市维护建设税：根据国家税收法规，按应纳流转税额的7%计提缴 纳。

（四）教育费附加：根据国家税收法规，按应纳流转税额的4%计提缴纳。

（五）所得税：根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的 《企业所得税法》及其后续实施细则，所得税税率自2008 年1 月1 日起按25% 执行。

1、母公司——国脉科技股份有限公司

根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税 务局联合下发的《关于认定福建省2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科 高[2009]6 号），公司被认定为福建省2008 年度第一批高新技术企业，并获发《高 新技术企业证书》（证书编号: GR200835000099，有效期3 年）。根据《企业所 得税法》等相关法规规定，本公司自2008 年1 月1 日起三年内享受高新技术企 业15%的企业所得税税率。

2、全资子公司——厦门泰讯信息科技有限公司（以下简称“厦门泰讯”）

根据2009年2月26日厦门市高新技术发展协会《关于2008年第三批高新技术 企业认定有关事项的通知》，厦门泰讯被认定为2008年第三批高新技术企业（厦 门市），根据《企业所得税法》等相关法规规定，厦门泰讯自2008 年1月1日起三 年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率。

3、控股子公司——黑龙江国脉通信规划设计有限公司（以下简称“黑龙江 国脉”）

根据财税[2005]186 号文件精神,依据国有大中型企业通过主辅分离和辅业 改制享受的优惠政策，黑龙江国脉自改制年度起享受3 年内免征企业所得税的政 策，即2007-2009 年度免征企业所得税。

• 4、控股子公司——国脉中讯网络科技有限公司（以下简称“国脉中讯”） 该公司2008 年度按25%税率征收企业所得税。

• 5、全资子公司——福建泰讯通信技术有限公司（以下简称“泰讯通信”）

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该公司2008 年度按25%税率征收企业所得税。

6、全资子公司——福州海峡职业技术学院（以下简称“海峡学院”） 根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施 条例》以及学院章程的规定，海峡学院可以“依法享受与公办学校同等的税收及 其他优惠政策”。按照税法中对公办学校的税收优惠政策规定，海峡学院取得的 学费收入、学生住宿费收入免交营业税及附加税费，自用房产免交房产税、土地 使用税，收支结余免交企业所得税。

• 7、全资子公司——国脉科技（香港）有限公司（以下简称“香港国脉”） 根据香港法律规定，香港国脉2008 年度执行16.5%的利得税率。

8、控股子公司——国脉中讯网络科技有限公司（以下简称“国脉中讯”） 的控股子公司——福州泰讯软件技术服务有限公司（以下简称“泰讯软件”）

泰讯软件2005 年度被认定为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海关 总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税 [2000]25 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展税收政策的通知》（财税[2002]70 号）以及财政部国家税务总局关于企业 所得税若干优惠政策的通知（财税〔2008〕1 号）规定，泰讯软件从2007 年度 开始享受“免二减三”的所得税优惠政策。

9、控股子公司——北京国脉中联科技有限公司（以下简称“北京国脉中 联”），该公司2008 年度按25%税率征收企业所得税

10、控股子公司——国脉中讯的全资子公司——国脉中讯网络科技（香港） 有限公司（以下简称“香港中讯”）

根据香港法律规定，香港中讯2008 年度执行16.5%的利得税率。

11、全资子公司——福建国脉科学园建设发展有限公司（以下简称“国脉科 学园”），该公司2008 年度按25%税率征收企业所得税

12、全资子公司——福建国脉移动技术有限公司（以下简称“国脉移动”）， 该公司2008 年度按25%税率征收企业所得税

（六）其他税项：按国家有关具体规定计提缴纳。

七、企业合并及合并财务报表

（一）控股子公司

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（单位：万元）

子公司名 称	注册地址	性质	注册资本	经营范围	本公司实 际投资额	构成净投 资余额	本公司 合计持 股比例	本公司合 计享有的 表决权比 例
国脉中讯 网络科技 有限公司	福州市马尾区江 滨东大道116 号	有限 责任	5,000.00	软件开发及系统 集成等	2,173.04	2,024.24	65%	65%
福建泰讯 通信技术 有限公司	福州市马尾区江 滨东大道116 号	有限 责任	1,000.00	通信工程设计、 安装及技术咨询 服务等	1,377.14	2,087.19	100%	100%
福州泰讯 软件技术 服务有限 公司	福州市马尾区江 滨东大道116 号	有限 责任	200.00	软件及计算机技 术咨询、服务等	102.00	102.00	51%	51%
厦门泰讯 信息科技 有限公司	厦门火炬高新区 软件园创新大厦 B 区706 单元	有限 责任	3,000.00	计算机软件技术 开发、系统集成； 通讯及计算机技 术咨询等	3,000.00	3,000.00	100%	100%
北京国脉 中联科技 有限公司	北京朝阳区望京 北路9 号叶青大 厦d 座11 层 1101 号	有限 责任	500.00	无特定经营范围	291.02	291.02	68%	68%
国脉中讯 网络科技 （香港） 有限公司	香港中环皇后大 道中18 号新世 界大厦第1 座21 楼	有限 责任	-	无特定经营范围	-	-	100%	100%
黑龙江国 脉通信规 划设计有 限公司	黑龙江省哈尔滨 市南岗区丽顺街 1 号	有限 责任	4,417.00	通信工程设计、 安装及技术咨询 服务等	5,000.00	5,000.00	51%	51%
福建国脉 移动技术 有限公司	福州市马尾区江 滨东大道116 号	有限 责任	1,000.00	通信工程设计、 安装及技术咨询 服务等	1,000.00	1,000.00	100%	100%
国脉科技 （香港） 有限公司	香港中环皇后大 道中18 号新世 界大厦第1 座21 楼	有限 责任	1 万港币	无特定经营范围	-	-	100%	100%
福州海峡 职业技术 学院	福州市马尾区江 滨东大道108 号	民办 非企 业单 位	开办资金 15000 万元	全日制高等专科 教育；各种形式 的非学历教育	2,000.00	2,068.17	100%	100%
福建国脉	福州市马尾区江	有限	2,000.00	科学园房地产业	2,000.00	2,000.00	100%	100%

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科学园建 设发展有 限公司	滨东大道116 号	滨东大道116 号	责任			及项目的投资与 开发、对高新科 技项目的投资； 对通讯及计算机 技术咨询服务； 信息技术发服务 等	及项目的投资与 开发、对高新科 技项目的投资； 对通讯及计算机 技术咨询服务； 信息技术发服务 等
	注：1、重要子公司情况										（单位：元）
子公司名称		年末账面余额							年初账面余额
		少数股东 权益金额			其中 （适用资不抵债子公司）			少数股东 权益金额		其中 （适用资不抵债子公司）
					少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额		从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额			少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额		从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 期初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额
国脉中讯网络科技有 限公司		23,186,241.19						8,770,553.68
福州泰讯软件技术服 务有限公司		2,893,736.71						2,414,699.19
北京国脉中联科技有 限公司		1,357,182.47						286,109.48
黑龙江国脉通信规划 设计有限公司		36,845,670.91						24,476,790.46
合计		64,282,831.28						35,948,152.81

2、2008 年10 月，公司通过同一控制下的企业合并受让了福州海峡职业技 术学院（以下简称“海峡学院”）的全部出资及相应权利。海峡学院属于民办高 等学校，执行《高等学校会计制度》，期末，我们将按照《高等学校会计制度》 编制的海峡学院的会计报表按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的 规定进行必要的调整，将调整后的会计报表纳入合并报表。

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3、年末净利润对公司的影响10%以上的控股子公司的经营情况如下：

			（单位：万元）	（单位：万元）
子公司名称	本年金额		上年金额
	主营业务收入	营业利润	主营业务收入	营业利润
国脉中讯网络科技有限公司	28,205.40	1,062.60	8,603.04	513.88
厦门泰讯信息科技有限公司	6,146.98	3,512.16	3,825.89	2,544.07
黑龙江国脉通信规划设计有限公司	6,270.60	2,524.44	2,289.82	-408.87

4、本年不存在子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。

5、本报告期内合并报表范围变动情况

（1）本年度公司投资设立的控股子公司

①全资子公司——国脉科技（香港）有限公司于2008 年4 月成立，注册资 本1 万元港币，2008 年4 月开始将其按100%股权比例纳入合并报表范围。该公 司2008 年末净资产991.59 万元，2008 年度净利润991.59 万元。

②全资子公司——福建国脉移动技术有限公司于2008年5月成立，注册资本1000 万元人民币，2008 年5 月开始将其按100%股权比例纳入合并报表范围。该公司 2008 年末净资产999.13 万元，2008 年度净利润-0.87 万元。

③全资子公司——福建国脉科学园建设发展有限公司于2008 年11 月成立， 注册资本2000 万元人民币，2008 年11 月开始将其按100%股权比例纳入合并报 表范围。该公司2008 年末净资产1,998.07 万元，2008 年度净利润-1.93 万元。

（2）同一控制下的企业合并增加的全资子公司

2008年10月，本公司与同为陈国鹰控制的福建国脉科技发展有限公司（以下 简称“国脉发展”）签订《福州海峡职业技术学院举办者变更协议》，公司以人 民币2000万元受让国脉发展持有的福州海峡职业技术学院（以下简称“海峡学 院”）的全部出资及相应权利，同时变更海峡学院的举办者为本公司。海峡学院 属于本年度因同一控制下的企业合并增加的子公司，因此，公司以2008年11月1 日为合并日将其按100%比例纳入合并报表范围，并根据《企业会计准则第33号 ——合并财务报表》的要求，调整了合并报表的年初数和上年数。

本报告期新增纳入合并范围的子公司情况

				（单位：万元）	（单位：万元）	（单位：万元）
子公司名称	2008 年12 月31 日			2008 年度		纳入合并范 围的原因
	资产总额	负债总额	净资产	主营业务收入	净利润
同一控制下的企业合并：

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福州海峡职业技术学院 4,400.64 2,353.38 2,047.26 2,293.93 321.99 控制

6、合并报表范围内在香港设立的全资子公司——国脉科技（香港）有限公 司和控股子公司——国脉中讯网络科技(香港)有限公司是以美元为记账本位币， 期末按照本附注四、6所述的外币报表折算方法折算为以人民币计价的财务报表 并纳入合并报表。

八、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

（一）货币资金

（一）货币资金
项 目	年末余额	年初余额
现金	125,413.89	67,013.82
银行存款	146,223,332.89	165,131,934.92
其他货币资金	54,352,719.75	45,529,495.39
合 计	200,701,466.53	210,728,444.13

注： 1、货币资金中包括的外币资金

币种		年末余额			年初余额
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	4,963,994.51	6.8346	33,926,916.88	86,318.55	7.3046	630,522.48
港元	825.60	0.8821	728.26
合计	4,964,820.11		33,927,645.14	86,318.55		630,522.48

2、年末其他货币资金主要包括：备用信用证保证金3927 万元，定期存单 50 万元，七天通知存款1,200.10 万元，信用证保证金157.55 万元，临时税款专用 户存款90.63 万元，质量保证金10 万元。

3、年末备用信用证保证金3927 万元是国脉中讯为全资子公司——香港中讯 贷款200 万美元和开具信用证720 万美元提供质押担保，截至2009 年3 月4 日 全部解押。

（二）应收票据

（二）应收票据
票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,151,235.00
合 计	1,151,235.00

注:年末应收票据为2009 年3 月18 日到期的3 个月银行承兑汇票。

（三）应收款项

1、应收账款

按照类别列示如下:

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项目 年末余额 年初余额

	金额	坏账准备	金额	坏账准备
1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 款项
2、单项金额不重大但 风险较大并已单独计 提坏账准备的款项
3、其他按账龄信用风 险特征组合后该组合 的风险较大				3,605,331.20
	72,376,197.57	4,630,721.22	64,876,963.37
合计	72,376,197.57	4,630,721.22	64,876,963.37	3,605,331.20

按照账龄列示如下:

项目		年末余额			年初余额
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1 年以内（含1 年）	68,343,737.13	94.43	3,429,607.10	61,562,873.74	94.89	3,067,672.83
1-2 年（含2 年）	1,846,632.49	2.55	184,663.24	2,897,091.54	4.47	289,709.15
2-3 年（含3 年）	674,673.05	0.93	202,401.93	144,124.10	0.22	43,237.23
3-4 年（含4 年）	1,226,973.90	1.70	613,486.95	136,324.00	0.21	68,162.00
4-5 年（含5 年）	167,238.00	0.23	83,619.00	0.00	0.00	0.00
5 年以上	116,943.00	0.16	116,943.00	136,549.99	0.21	136,549.99
合计	72,376,197.57	100.00	4,630,721.22	64,876,963.37	100.00	3,605,331.20

注：（1）年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

（2）年末应收账款(原值)前五名金额合计2,352.78 万元，占年末应收账款 (原值)总额的32.51%。

（3）年末对单项金额重大以及单项金额不重大但风险较大应收款项经单独 测试后未发现减值情况，根据公司会计政策，将单独测试后未减值的应收款项包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2、其他应收款

按照类别列示如下：

项目	年末余额	年末余额	年末余额		年初余额	年初余额	年初余额
	金额			坏账准备	金额			坏账准备
1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 款项
	10,923,140.00			1,092,314.00
2、单项金额不重大但 风险较大并已单独计 提坏账准备的款项
3、其他按账龄信用风 险特征组合后该组合 的风险较大	12,472,931.61			1,418,819.89	24,185,333.37			1,811,544.15
合计	23,396,071.61			2,511,133.89	24,185,333.37			1,811,544.15
按照账龄列示如下
项目		年末余额				年初余额
	金额	比例%		坏账准备	金额	比例%		坏账准备

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1年以内（含1年）	5,652,917.05	24.16	119,518.10	8,279,141.68	34.23	60,934.05
1-2年（含2年）	4,530,446.87	19.36	453,044.69	15,166,292.00	62.71	1,516,629.20
2-3年（含3年）	12,485,440.00	53.37	1,561,004.00	699,510.94	2.89	209,853.28
3-4年（含4年）	632,988.94	2.71	316,494.47	12,522.25	0.05	6,261.12
4-5年（含5年）	66,412.25	0.28	33,206.13	20,000.00	0.08	10,000.00
5年以上	27,866.50	0.12	27,866.50	7,866.50	0.03	7,866.50
合计	23,396,071.61	100.00	2,511,133.89	24,185,333.37	100.00	1,811,544.15

注：（1）年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠

款。

（2）年末其他应收款(原值)前五名欠款金额合计为1,833.25 万元,占年末 其他应收款(原值)总额的78.36%。

（3）员工备用金账龄均在1 年以内，根据公司会计政策，不计提坏账准备。

（4）单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款10,923,140.00 元， 是全资子公司——海峡学院2006 年支付的购买建校用地款及补偿费，系因政府 规划变更而退回土地，由此产生的用地款及补偿费收回的可能性极大，但收回时 间和具体收回金额尚难确定，公司基于谨慎考虑，对该款项按10%计提了坏账准 备1,092,314.00 元。

（5）其他金额较大的应收款项情况如下：2007 年5 月，公司将持有的全资 子公司——国脉中讯10%股权以500 万元价格转让给谭向明等8 位自然人，约定 转让款分3 年支付。截止本年末，谭向明等8 人尚有股权转让款合计400 万元未 到付款期。

（四）预付款项

账龄结构	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内（含1 年）	39,160,599.68	82.07	20,351,841.07	99.58
1-2 年（含2 年）	8,552,800.80	17.93	32,830.31	0.16
2-3 年（含3 年）			41,130.00	0.20
3-5 年（含5 年）			12,760.00	0.06
5 年以上
合计	47,713,400.48	100.00	20,438,561.38	100.00

注：1、年末余额比年初余额增加2,727.48 万元，主要是由于本年度预付马

尾区国土资源局购买土地使用权款3778 万元所致。

2、年末预付款项前五名欠款金额合计为4,737.26 万元,占年末预付款项总 额的99.29%。

2、年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

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（五）存货

存货种类	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	47,132,227.70		19,878,918.42
工程成本	79,621,309.84		8,118,620.02
合 计	126,753,537.54		27,997,538.44

注：1、工程成本主要是指已运抵系统集成项目现场并经客户验货确认，但

因工程尚未完工,还未能办理系统集成项目验收手续而待结转成本的系统集成项 目所需的设备和材料。

2、年末余额比年初余额增加9,875.60 万元,主要是由于年末中国电信2008 年IP 城域网等电信网络集成项目未完工尚未结转成本所致。

3、本公司存货是根据项目和服务合同、订单等采购，不易发生减值。年末 公司对存货进行检查，未发现存货跌价情况。

（六）投资性房地产

1、用公允价值模式计量的投资性房地产

			本年公允价值变动	计入权益的累计公允
项 目	年初公允价值	本年交易增减			年末公允价值
			损益	价值变动
外购房产	104,111,991.00	16,808,104.06	-623,259.06	-5,757,243.21	120,296,836.00
土地使用权
合计	104,111,991.00	16,808,104.06	-623,259.06	-5,757,243.21	120,296,836.00

注：（1）年末余额比年初余额增加1,618.48 万元,是由于控股子公司—厦门

泰讯本年购入投资性房产1,680.81 万元和年末房地产公允价值下降62.33 万元所 致。

（2）公司董事会参照活跃市场上同类或类似房地产的市场价格、活跃市场 上同类或类似房地产的最近交易价格以及其他相关的信息，综合考虑各种影响因 素，采用市场比较法并结合交易情况修正参数、交易日期修正参数、区域因素修 正参数、个别因素修正参数，对公司投资性房地产的公允价值做出合理判断。认 为公司投资性房地产的公允价值情况为：福州环球广场写字楼、车位及店面年末 公允价值43,208,144.00 元，厦门市同安区城南大街大唐世家三期A 区营业厅年 末公允价值13,061,867.00 元，厦门市思明区演武路普达大厦营业厅年末公允价 值14,269,790.00 元，厦门市莲前东路瑞景商业广场营业厅年末公允价值 9,578,739.00 元，厦门市莲花北路丰联达大厦营业厅年末公允价值 23,579,366.00 元，厦门市思明区松柏湖花园营业厅年末公允价值 16,598,930.00 元。

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（3）截止本报告日，大唐世家三期A 区营业厅、瑞景商业广场营业厅的产 权证尚在办理。

2、投资性房地产公允价值的确定依据

（1）确定公允价值的方法：根据《企业会计准则第3 号—投资性房地产》 的规定，公司采用市场比较法确定投资性房地产的公允价值。

（2）市场比较法计算公式：投资性房地产价格=比较实例房地产价格×交易 情况修正×交易日期修正×区域因素修正×个别因素修正

（3）比较实例的选取原则：根据估价对象状况和估价目的，搜集与估价对 象同一区域、用途相同、层次相近的房地产交易实例，从搜集的交易实例中选取 三个与估价时点相近且成交价格为正常价格的交易实例作为比较实例。福州环球 广场写字楼、车位、店面的比较实例来源于福州市房地产交易中心、国广一叶大 卖场已成交实例；厦门市各营业厅的比较实例来源于厦门市房地产交易（挂牌） 实例。

（4）修正参数的确定方法：在对各项投资性房地产的区位状况、市场状况 进行详细的分析后，在确定公司投资性房地产的最佳用途为维持现状继续使用的 前提下，确定交易情况修正参数、交易日期修正参数、区域因素修正参数、个别 因素修正参数。

（5）公允价值的验证：参考各项投资性房地产已签订租赁合同的租金，预 计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值，与采用市场比较法确定投资性房 地产的公允价值进行比较，确认两者不存在较大差异，表明年末公允价值具有合 理性。

（七）固定资产及累计折旧

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、原值合计	102,799,833.31	17,020,580.62	2,264,583.06	117,555,830.87
房屋建筑物	30,562,805.70	1,669,046.82		32,231,852.52
交通运输设备	18,013,751.63	3,409,833.67	95,570.00	21,328,015.30
电子设备	18,798,798.81	8,159,520.92	2,165,503.06	24,792,816.67
通信设备	18,654,858.70	825,300.40		19,480,159.10
其他	16,769,618.47	2,956,878.81	3,510.00	19,722,987.28
二、累计折旧合计	25,691,859.06	14,082,137.45	1,702,873.58	38,071,122.93
房屋建筑物	1,220,589.73	1,084,118.80	92,702.90	2,212,005.63
交通运输设备	3,796,405.36	2,260,068.63	1,607,727.38	4,448,746.61
电子设备	8,791,568.08	4,939,020.68		13,730,588.76

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通信设备	6,939,075.50	2,579,660.98		9,518,736.48
其他	4,944,220.39	3,219,268.36	2,443.30	8,161,045.45
三、固定资产账面价值合计	77,107,974.25	2,938,443.17	561,709.48	79,484,707.94
房屋建筑物	29,342,215.97	584,928.02	-92,702.90	30,019,846.89
交通运输设备	14,217,346.27	1,149,765.04	-1,512,157.38	16,879,268.69
电子设备	10,007,230.73	3,220,500.24	2,165,503.06	11,062,227.91
通信设备	11,715,783.20	-1,754,360.58		9,961,422.62
其他	11,825,398.08	-262,389.55	1,066.70	11,561,941.83

• 注：1、控股子公司——黑龙江国脉的办公楼（原值586.24 万元，累计折

• 旧43.28 万元）尚未从其国有改制前的原主体单位分割出来办理独立的产权证。

• 2、年末固定资产不存在抵押、质押等担保事项，也无闲置固定资产。

• 3、本年由在建工程转入固定资产28.81 万元。

• 4、年末公司对固定资产进行检查，未发现固定资产减值情况。

（八）在建工程

工程名称	年初余额	本年增加	本年转入 固定资产	本年其 他减少	年末余额	资金来源	项目 进度
研发楼	288,099.70		288,099.70		0.00	自筹
综合楼	28,184,681.41	15,246,550.02	0.00		43,431,231.43	募集资金	建筑主体完工
国际电信外 包服务基地		181,960.00			181,960.00	自筹	筹建中
厦门软件园 研发楼		24,139,575.38			24,139,575.38	自筹	建筑主体完工
新店镇173 亩土地土方 等工程款	4,177,000.00				4,177,000.00	自筹
减：在建工程 减值准备	4,177,000.00				4,177,000.00
合 计	28,472,781.11	39,568,085.40	288,099.70	0.00	67,752,766.81

注：1、年末余额比年初余额增加137.96%,主要原因是本年度国脉综合楼及厦 门软件园研发楼建设支出增加所致。

• 2、厦门软件园研发楼是以按揭贷款1639 万元的方式购买。

3、计提减值准备的原因:2006 年海峡学院拟定新店镇173 亩土地作为办学 建设用地，缴交了部分土地使用税费，并进行了部分前期土方工程。2007 年10 月，鉴于福州市政府规划绕城高速公路从该地块中穿过等原因，导致该地块无法 按原规划使用，海峡学院向福州市政府申请对该地块进行退地补偿。根据海峡学 院2007 年12 月20 日董事会决议，上述土方工程等支出417.70 万元预计发生损 失，将该项在建工程全额计提减值准备并追溯调整了年初数。年末公司对在建工

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程进行检查，未发现除上述事项之外的其他在建工程存在减值情况。 （九）无形资产

项目	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
一、原价合计	9,137,537.00	1,088,160.00	2,330.64	10,223,366.36
土地使用权	8,898,237.00			8,898,237.00
设计、管理等软件	239,300.00	1,088,160.00	2,330.64	1,325,129.36
二、累计摊销额合计	431,031.69	294,060.14		725,091.83
土地使用权	420,823.37	225,062.55		645,885.92
设计、管理等软件	10,208.32	68,997.59		79,205.91
三、减值准备合计
土地使用权
设计、管理等软件
四、无形资产净额合计	8,706,505.31	794,099.86	2,330.64	9,498,274.53
土地使用权	8,477,413.63	-225,062.55		8,252,351.08
设计、管理等软件	229,091.68	1,019,162.41	2,330.64	1,245,923.45

注：年末公司对无形资产进行检查，未发现无形资产减值情况。

（十）商誉

（十）商誉
被投资单位名称	年末余额		年初余额		商誉的形成 来源
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
国脉中讯网络科技有限公司	1,909,424.74		1,909,424.74		股权转让
黑龙江国脉通信规划设计有 限公司	27,592,289.90		27,592,289.90		非同一控制下 企业合并
合 计	29,501,714.64		29,501,714.64

注:1、非同一控制下企业合并形成的商誉的计算过程：2007 年10 月23 日 公司第三届董事会第十一次会议及11 月12 日的临时股东大会审议通过了《关于 受让黑龙江国脉通信规划设计有限公司股权并对其增资暨调整募集资金投资项 目实施方式的议案》，决定收购从事网优业务的黑龙江国脉通信规划设计有限公 司（以下简称“黑龙江国脉”）股权并对其增资，即：以募集资金人民币1500 万元受让黑龙江国脉33.79%的股权，同时，向该公司增资人民币3500 万元。增 资后本公司占其51%股权，股权收购及增资款项于2007 年11 月底支付，并于2007 年12 月初完成工商变更登记。本公司的合并成本5000 万元大于非同一控制下企 业合并中取得的黑龙江国脉2007 年11 月30 日可辨认净资产公允价值51%份额 （价值43,936,686.48 元）的差额27,592,289.90 元形成商誉。本公司于2007 年12 月起按51%股权比例将黑龙江国脉纳入合并报表范围。

• 2、年末对商誉进行测试，未发现商誉减值情况。

• （十一）长期待摊费用

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项目	原始 金额	年初 余额	本 年 增 加 额	本年 转出数	本年 摊销数	累计 摊销数	年末 余额
国脉研发楼5 层装修费	1,016,813.12	728,715.99		945,432.72	-216,716.73	71,380.40
校园改造工程支出	2,907,229.88	593,412.22			593,412.22	2,907,229.88
合计	3,924,043.00	1,322,128.21		945,432.72	376,695.49	2,978,610.28

注:本年度将研发楼装修费转入固定资产核算。

（十二）递延所得税资产

（十二）递延所得税资产
项 目	年末余额	年初余额
递延所得税资产:
1、坏账准备引起的可抵扣暂时性差异	729,432.09	370,556.53
2、已开票未确认收入	3,106,418.69	2,222,401.04
3、可弥补亏损	265,531.62
合 计	4,101,382.40	2,592,957.57

注：年末余额比年初余额增加58.17%，主要是因为年末坏账准备增加、已

开票未确认收入增加以及可弥补亏损增加，相应引起年末递延所得税资产计提数 增加所致。

（十三）短期借款

（十三）短期借款
借款类别	年末余额	年初余额
信用借款	75,000,000.00	60,000,000.00
质押借款	13,669,200.00	41,629,406.56
担保借款	30,000,000.00
合 计	118,669,200.00	101,629,406.56

注：年末无已到期未偿还的短期借款。

（十四）应付款项

1、应付账款

1、应付账款
项 目	年末余额	年初余额
应付账款	26,226,439.49	16,931,085.26
合 计	26,226,439.49	16,931,085.26

注：（1）年末余额比年初余额增加54.90%,主要是由于本年业务规模扩张引起

相应采购设备及外购劳务增加所致。

（2）年末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的

款项。

（3）年末无账龄超过3 年的大额应付账款。

2、预收款项

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项 目	年末余额	年初余额
预收款项	102,184,253.76	18,469,383.88
合 计	102,184,253.76	18,469,383.88

注：（1）年末余额比年初余额增加8,371.49 万元,主要是由于公司预收尚未完 工项目的到货款，该等项目没有完工并未经验收，尚未满足收入确认原则。

• （2）年末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的

款项。

（3）年末无账龄超过3 年的大额预收款项。

3、其他应付款

3、其他应付款
项 目	年末余额	年初余额
其他应付款	10,443,829.43	32,324,066.62
合 计	10,443,829.43	32,324,066.62

注：（1）年末余额比年初余额减少67.69%，主要是由于本年支付了年初其 他应付款所致。

• （2）年末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的

• 款项。

（3）年末无账龄超过3 年的大额其他应付款。

（十五）应付职工薪酬

项 目	年初余额	本年增加额	本年支付额	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,177,982.00	42,062,190.80	37,609,870.80	7,630,302.00
二、职工福利费		583,245.00	583,245.00
三、社会保险费	2,082,141.94	6,012,672.12	7,092,470.98	1,002,343.08
其中：1．医疗保险费	63,658.08	1,294,602.69	1,295,348.31	62,912.46
2．基本养老保险费	1,977,728.35	4,176,040.84	5,258,699.49	895,069.70
3．年金缴费
4．失业保险费	33,496.14	402,201.67	395,400.42	40,297.39
5．工伤保险费	3,598.98	77,976.32	78,052.64	3,522.66
6．生育保险费	3,660.39	61,850.60	64,970.12	540.87
四、住房公积金	70,193.14	1,255,705.14	1,295,843.28	30,055.00
五、职工教育经费	971,995.32	643,702.13	116,459.43	1,499,238.02
六、工会经费	566,316.06	259,899.80	255,376.53	570,839.33
七、因解除劳动关系给予的补偿		4,800.00	4,800.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计	6,868,628.46	50,822,214.99	46,958,066.02	10,732,777.43

注：年末余额比年初余额增加56.26%,主要原因是年末已计提未支付的工

资、奖金增加所致。

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（十六）应交税费

税费项目	年末余额	年初余额
增值税	-3,613,574.89	-2,124,056.89
营业税	2,813,926.07	1,706,778.81
城建税	282,503.76	120,114.10
企业所得税	9,539,512.67	3,758,145.32
个人所得税	140,556.19	2,371,055.86
房产税	551,055.41	424,030.95
教育费附加	159,725.07	67,569.15
防洪费	173,171.03	133,115.22
城镇土地使用税
印花税	45,000.00
合 计	10,091,875.31	6,456,752.52

注：年末余额比年初余额增加56.30%，主要是由于本年利润增加，应纳企

业所得税相应增加所致。

（十七）长期借款

项 目	年末余额	年初余额
按揭贷款	12,150,000.00
合 计	12,150,000.00

注：年末余额比年初余额增加1215 万元，是由于本年全资子公司——厦门 泰讯购买软件园二期研发楼按揭贷款所致。

（十八）递延所得税负债

项 目	年末余额	年初余额
投资性房地产的公允价值大于计税基础	1,033,127.10	313,888.92
合 计	1,033,127.10	313,888.92

注: 年末余额比年初余额增加229.14%，是由于投资性房地产年末公允价值

大于计税基础引起的递延所得税负债增加所致。

（十九）股本

	（十九）股本	（十九）股本
项目	年初余额				本次增减变动			年末余额
	数量	比例 （％）	配股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例 （％）
一、有限售条 件股份	98,148,048	73.52		48,388,964	48,388,965	-1,370,119	95,407,810	193,555,858	72.49
二、无限售条 件股份	35,351,952	26.48		18,361,036	18,361,035	1,370,119	38,092,190	73,444,142	27.51
三、股份总数	133,500,000	100.00		66,750,000	66,750,000		133,500,000	267,000,000	100.00

注：公司2008 年2 月19 日召开的2007 年度股东大会决议和修改后的公司

章程规定，公司以2007 年12 月31 日的总股本13350 万股为基数，向全体股东

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每10 股送红股5 股，以资本公积转增5 股并派发现金股利1 元(含税)，该增资 事项2008 年4 月16 日业经福建华兴有限责任会计师事务所审验，并出具闽华兴 所（2008）验字E-005 号验资报告，已于2008 年5 月29 日办理工商变更登记， 公司注册资本变更为26700 万元。

（二十）资本公积

项目	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
股权投资准备	3,612,498.02			3,612,498.02
股本溢价	67,519,110.33		66,750,000.00	769,110.33
同一控制下企业合并 追溯调整	20,000,000.00		20,000,000.00
其他转入	68,053.89			68,053.89
合计	91,199,662.24		86,750,000.00	4,449,662.24

注：1、股本溢价本年减少6675 万元，原因是本年实施以资本公积转增股本 6675 万元所致，详细说明见本附注八19。

2、同一控制下企业合并追溯调整，形成原因详见本附注七、注5（2）。公 司根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定，追溯合并了海峡学 院的年初数和上年数后，导致资本公积年初余额较2007 年末余额增加了2000 万元,实质是海峡学院的年初实收资本2000 万元体现为追溯调整后的年初合并 报表的资本公积。而在编制实际完成合并后的年末合并财务报表时，海峡学院的 实收资本2000 万元与母公司的长期股权投资全部抵消。

（二十一）盈余公积

（二十一）盈余公积
项目	年末余额	年初余额
上年年末数	20,353,930.55	24,437,285.40
加：会计政策变更		168,901.62
同一控制下企业合并追溯调整	1,257,823.60
本年年初余额	21,611,754.15	24,606,187.02
当期计提数（净利润10%）	2,031,369.46	3,190,040.15
合并报表取消补提子公司盈余公积影响数		-6,184,473.02
本年年末余额	23,643,123.61	21,611,754.15

注：同一控制下企业合并追溯调整，形成原因详见本附注七、注5（2）。公 司根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定，追溯合并了海峡学 院的年初数和上年数，海峡学院上年及以前年度形成的留存收益——盈余公积 1,257,823.60 元视同在合并前的比较报表期间就一直属于本公司所有，相应调 增了年初盈余公积。

（二十二）未分配利润

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项目	年末余额	年初余额
上年年末余额	133,247,771.60	72,094,378.12
加：会计政策变更		1,412,464.70
同一控制下企业合并追溯调整	-4,005,115.58	-4,147,626.73
本年年初余额	129,242,656.02	69,359,216.09
加：报告期净利润	93,270,733.67	62,525,283.80
减：提取法定盈余公积金	2,031,369.46	3,190,040.15
应付普通股股利	13,350,000.00
少数股东损益	15,794,337.72	5,636,276.74
未分配利润转增股本	66,750,000.00
加：合并报表取消补提子公司盈余公积数		6,184,473.02
本年年末余额	124,587,682.51	129,242,656.02

注：同一控制下企业合并追溯调整，形成原因详见本附注七、注5（2）。公 司根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定，追溯合并了海峡学 院的年初数和上年数，海峡学院上年及以前年度形成的留存收益——未分配利润

• -4,005,115.58 元视同在合并前的比较报表期间就一直属于本公司所有，相应调 增了年初未分配利润。

（二十三）营业总收入与营业总成本

1、营业收入明细

1、营业收入明细
项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	513,955,987.04	284,202,854.69
其他业务收入	2,498,110.73	2,291,201.95
合 计	516,454,097.77	286,494,056.64

注：本年较上年增加22,996.00 万元，增幅达80.27%，主要原因是公司市

场规模增大，公司销售收入增加。

2、营业成本明细

2、营业成本明细
项目	本年发生额	上年发生额
主营业务成本	258,150,807.73	150,346,412.59
其他业务成本	438,418.83	402,105.96
合计	258,589,226.56	150,748,518.55

注：本年较上年增加10,784.07 万元，增幅达71.54%，主要是由于主营业 务收入大幅增加，主营业务成本相应增加所致。

3、主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利

（1）按业务分类

		（1）按业务分类	（1）按业务分类
	产品或业务类	主营业务收入		主营业务成本		主营业务毛利
	别	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额

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电信网络集成	235,108,424.93	143,021,578.23	204,565,624.58	127,331,724.72	30,542,800.35	15,689,853.51
电信网络技术 服务	278,847,562.11	141,181,276.46	53,585,183.15	23,014,687.87	225,262,378.96	118,166,588.59
合计	513,955,987.04	284,202,854.69	258,150,807.73	150,346,412.59	255,805,179.31	133,856,442.10

（2）按区域分类

合计	513,955,987.04 284,202,854.69 （2）按区域分类	513,955,987.04 284,202,854.69 （2）按区域分类	258,150,807.73 150,346,412.59	258,150,807.73 150,346,412.59	255,805,179.31 133,856,442.10	255,805,179.31 133,856,442.10
业务分区	主营业务收入		主营业务成本		主营业务毛利
	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额
东北	46,038,026.80	8,190,646.70	155,092.47	2,295,958.49	45,882,934.33	5,894,688.21
华北	29,478,103.86	55,464,017.40	22,761,690.66	44,693,445.92	6,716,413.20	10,770,571.48
华东	317,169,439.12	208,742,557.96	141,283,325.49	94,021,284.12	175,886,113.63	114,721,273.84
华南	109,440,049.60	10,953,701.86	82,840,837.46	8,717,145.49	26,599,212.14	2,236,556.37
其它	11,830,367.66	851,930.77	11,109,861.65	618,578.57	720,506.01	233,352.20
合计	513,955,987.04	284,202,854.69	258,150,807.73	150,346,412.59	255,805,179.31	133,856,442.10

• 注：对收入区域划分标准如下：

• 【东北】 辽宁省 吉林省 黑龙江省

• 【华北】 北京市 天津市 河北省 山西省 内蒙古自治区

• 【华东】 上海市 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省

• 【华南】 广东省 广西壮族自治区 海南省

• 【其它】含以下地区：

• 【华南】 河南省 湖北省 湖南省

• 【西北】 陕西省 甘肃省 青海省 宁夏回族自治区 新疆维吾尔自治区

• 【西南】 重庆市 四川省 贵州省 云南省 西藏自治区

• 【港澳台】 香港特别行政区 澳门特别行政区 台湾省

4、前五名客户的销售如下

年 度	前五名客户销售额合计	占全部销售额的比重
2007 年度	130,900,313.77	46.06%
2008 年度	201,589,327.44	39.22%
5、前五名供应商如下
年 度	前五名供应商销售额合计	占全部采购额的比重
2007 年	141,174,867.67	87.99%
2008 年	315,432,453.19	88.38%

6、营业税金及附加

2008 年 6、营业税金及附加	315,432,453.19	88.38%
项 目	本年发生额	上年发生额
营业税	10,711,729.05	6,021,435.40
城市维护建设税	874,684.96	564,472.72
教育费附加	496,960.75	323,519.37

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防洪费	311,656.91	198,289.01
其他	427.41	104,456.88
合 计	12,395,459.08	7,212,173.38

注：本年比上年增加71.87%，主要原因是本年营业收入大幅增加，营业税 金及附加相应增加所致。

7、财务费用

7、财务费用
类 别	本年发生额	上年发生额
利息支出	10,125,781.96	1,497,794.42
减：利息收入	3,992,324.26	2,376,470.36
汇兑损失
减：汇兑收益	992,296.91	1,312,844.69
加:手续费	929,250.88	162,593.66
合 计	6,070,411.67	-2,028,926.97

注：本年比上年增加809.93 万元,主要是由于本年贷款增加以及贷款利率上 升，利息支出相应增加所致。

8、资产减值损失

8、资产减值损失
项 目	本年发生数	上年发生数
一、坏账损失	1,724,983.89	885,233.82
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失		4,177,000.00
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计	1,724,983.89	5,062,233.82

注：本年比上年减少65.92%，是由于应收款项年末余额增加，预计坏账损

失相应增加，以及本年未发生在建工程减值损失所致。

9、公允价值变动损益

9、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
1、交易性金融资产公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）
其中：衍生工具公允价值变动收益（损失以“-”

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号填列）
2、交易性金融负债公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）
3、投资性房地产公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）	-623,259.06	649,071.04
4、其他
合 计	-623,259.06	649,071.04

注：本年比上年减少127.23 万元，是由于年末投资性房地产公允价值总体降 低所致。

10、投资收益

10、投资收益
产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性权益工具处置收益	25,896.51	3,740,569.29
合 计	25,896.51	3,740,569.29

注：（1）本年比上年减少371.47 万元，是由于本年减少交易性权益工具的投资 业务所致。

（2）投资收益的汇回不存在重大限制。

（二十四）营业外收入

（二十四）营业外收入
项 目	本年发生额	上年发生额
政府补助	2,150,000.00	5,355,000.00
违约金、罚款等	2,950.92	62,379.62
固定资产处置利得	280,440.92
合 计	2,433,391.84	5,417,379.62

注:本年比上年减少55.08%,主要是本年收到的政府补贴比上年减少320.50 万元 所致。

（二十五）营业外支出

（二十五）营业外支出
项 目	本年发生额	上年发生额
固定资产处置净损失		535,440.91
罚款及滞纳金	48,407.09	26,730.31
四川灾区捐款	1,023,000.00
其他	154,340.01	6,538.46
合 计	1,225,747.10	568,709.68

注：本年比上年增加65.70 万元,主要是由于本年向四川地震灾区捐款

102.30 万元，以及本年固定资产处置净损失较上年减少53.54 万元所致。

（二十六）所得税费用

（二十六）所得税费用
项目	本年发生数	上年发生数
本期所得税费用	12,912,360.00	3,651,436.96
递延所得税费用	789,186.64	697,702.34

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合计 13,701,546.64 4,349,139.30

注:本期所得税费用比上年同期增加215.04%,主要原因是本年营业利润大 幅增加，相应应纳所得税大幅增加所致。

（二十七）政府补助

项 目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	金额	其中:计入当期 损益的金额	金额	其中:计入当期 损益的金额
“挖改资金”拨款等	2,150,000.00	2,150,000.00	5,355,000.00	5,355,000.00
合 计	2,150,000.00	2,150,000.00	5,355,000.00	5,355,000.00

（二十八）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
海峡学院代收教材费、军训费	3,122,807.05	1,980,870.00
企业间往来款	6,960,826.92	30,256,651.81
银行存款利息收入	4,396,542.19	1,952,752.75
收到福州经济技术开发区拨付企业挖改资金	2,000,000.00	1,995,000.00
收到员工还款等	2,801,675.67	773,038.92
收到政府补贴款	150,000.00	360,000.00
合 计	19,431,851.83	37,318,313.48
（二十九）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
研究开发费	12,094,236.34	6,501,276.72
企业间往来款	36,831,462.90	5,793,178.82
备用金支出	4,293,452.24	989,435.98
费用性支出	41,963,897.97	27,220,279.33
合 计	95,183,049.45	40,504,170.85

九、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

（一）应收款项

1、应收账款

按照类别列示如下：

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 款项
2、单项金额不重大但 风险较大并已单独计 提坏账准备的款项
3、其他按账龄信用风 险特征组合后该组合 的风险较大				1,806,179.61
	10,072,870.16	693,012.62	33,983,732.72
合计	10,072,870.16	693,012.62	33,983,732.72	1,806,179.61

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按照账龄列示如下：

项 目		年末余额			年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内（含1 年）	9,057,160.21	89.92%	452,858.01	32,431,165.57	95.43%	1,621,558.27
1-2 年（含2 年）	448,952.80	4.46%	44,895.28	1,426,405.05	4.20%	142,640.51
2-3 年（含3 年）	440,596.25	4.37%	132,178.88	105,501.10	0.31%	31,650.33
3-4 年（含4 年）	105,499.90	1.05%	52,749.95	20,661.00	0.06%	10,330.50
4-5 年（含5 年）	20,661.00	0.21%	10,330.50
5 年以上
合 计	10,072,870.16	100.00%	693,012.62	33,983,732.72	100.00%	1,806,179.61

注：（1）年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

（2）年末应收账款(原值)前五名金额合计878.38 万元，占年末应收账款(原 值)总额的87.20%。

（3）年末对单项金额重大的应收款项以及单项金额不大但风险较大的应收 款项经单独测试后未发现减值情况，根据公司会计政策，将单独测试后未减值的 应收款项包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

（4）年末余额比年初余额减少2,279.77 万元，主要原因是收到北京华迪货 款2,179.99 万元所致。

2、其他应收款

按照类别列示如下

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
1、单项金额重大并 已单独计提坏账准 备的款项
2、单项金额不重大 但风险较大并已单 独计提坏账准备的 款项
3、其他按账龄信用 风险特征组合后该 组合的风险较大				155,743.71
	11,495,782.22	666,628.29	5,973,655.19
合计	11,495,782.22	666,628.29	5,973,655.19	155,743.71

按照账龄列示如下

项 目		年末余额		年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内（含1 年）	6,917,296.50	60.17%	36,979.87	5,576,986.69	93.36%	28,297.01
1-2 年（含2 年）	4,183,819.22	36.39%	419,141.92	5,302.00	0.09%	530.2
2-3 年（含3 年）	3,800.00	0.03%	1,140.00	363,500.00	6.09%	109,050.00
3-4 年（含4 年）	363,000.00	3.16%	181,500.00

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4-5 年（含5 年）				20,000.00	0.33%	10,000.00
5 年以上	27,866.50	0.24%	27,866.50	7,866.50	0.13%	7,866.50
合 计	11,495,782.22	100.00%	666,628.29	5,973,655.19	100.00%	155,743.71

注：（1）年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（2）年末其他应收款(原值)前五名欠款金额合计为817.77 万元,占年末其 他应收款(原值)总额的71.14%。

• （3）员工备用金617.77 万元和控股子公司——国脉中讯欠款500 万元账龄

• 均在1 年以内，根据公司会计政策，不计提坏账准备。

（4）年末对单项金额重大的应收款项以及单项金额不大但风险较大的应收 款项经单独测试后未发现减值情况，根据公司会计政策，将单独测试后未减值的 应收款项包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

（5）年末余额比年初余额增加501.12 万元，主要原因是与控股子公司—— 国脉中讯往来款500 万元尚未收回所致。

（二）长期股权投资

1、长期股权投资明细

1、长期股权投资明细
被投资单位	年末余额	年初余额
国脉中讯网络科技有限公司	20,242,446.04	20,242,446.04
北京国脉中联科技有限公司	2,910,186.24	2,510,186.24
黑龙江国脉通信规划设计有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00
福建泰讯通信技术有限公司	20,871,943.01	20,871,943.01
厦门泰讯信息科技有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00
福建国脉移动技术有限公司	10,000,000.00
福州海峡职业技术学院	20,681,744.81
福建国脉科学园建设发展有限公司	20,000,000.00
减：长期投资减值准备
合 计	174,706,320.10	123,624,575.29

• 注：（1）全资子公司——国脉科技（香港）有限公司于2008 年4 月成立，

注册资本1 万元港币，公司实际出资额为0，拥有其100%表决权。2008 年4 月 开始将其按100%股权比例纳入合并报表范围。

• （2）所有被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资

• 企业转移资金的能力受到限制的情况。

• （3）年末无未确认的投资损失金额。

• （三）营业收入和营业成本

• 1、营业收入明细

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项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	194,782,274.75	123,931,069.31
其他业务收入	2,498,110.73	2,291,201.95
合 计	197,280,385.48	126,222,271.26

注：本年较上年增加7,105.81 万元，增幅达56.30%，主要是由于公司业务 量增加导致主营业务收入增加所致。

2、营业成本明细

2、营业成本明细
项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务成本	123,644,717.15	81,824,420.76
其他业务成本	438,418.83	402,105.96
合 计	124,083,135.98	82,226,526.72

注：本年较上年增加4,185.66 万元，增幅达50.90%，主要是由于主营业务 收入大幅增加，主营业务成本相应增加所致。

3、主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利

（1）按业务分类

产品或业务类 别	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额
电信网络集成	120,413,828.89	84,799,202.17	113,859,275.15	76,738,112.39	6,554,553.74	8,061,089.78
电信网络技术 服务	74,368,445.86	39,131,867.14	9,785,442.00	5,086,308.37	64,583,003.86	34,045,558.77
合计	194,782,274.75	123,931,069.31	123,644,717.15	81,824,420.76	71,137,557.60	42,106,648.55

（2）按区域分类

业务分区	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额
华北	6,528,319.58	47,430,001.68	5,675,582.42	42,165,621.57	852,737.16	5,264,380.11
华东	188,040,279.96	76,414,874.47	117,780,865.67	39,582,878.47	70,259,414.29	36,831,996.00
华南	213,675.21	86,193.16	188,269.06	75,920.72	25,406.15	10,272.44
合计	194,782,274.75	123,931,069.31	123,644,717.15	81,824,420.76	71,137,557.60	42,106,648.55

注：对收入区域划分标准同合并。

4、前五名客户的销售如下

4、前五名客户的销售如下
年 度	前五名客户销售额合计	占全部销售额的比重%
2007 年	99,676,742.79	80.43
2008 年	167,240,633.97	85.86
5、前五名供应商如下
年 度	前五名供应商采购额合计	占全部采购额的比重%
2007 年	94,543,301.98	97.29
2008 年	111,387,807.30	95.00

（四）投资收益

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产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性权益工具处置收益		2,452,284.08
子公司分配股利		8,330,194.63
合 计		10,782,478.71

注：1、上年公司交易性权益工具处置收益245.23 万元。

2、上年公司收到控股子公司——国脉中讯现金股利833.02 万元。

3、投资收益的汇回不存在重大限制。

十、关联方关系及其交易

（一）公司的主要投资者为个人的有关信息

姓 名	与本公司关系		年末余额			年初余额
		股本（人民 币万元）	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	股本（人民 币万元）	持股比例 （%）	表决权比例 （%）
陈国鹰	最终控制人个人	7,807.80	29.24	29.24	3,903.90	29.24	29.24
林惠榕	主要投资者个人	7,407.40	27.74	27.74	3,703.70	27.74	27.74
林金全	主要投资者个人	3,303.30	12.37	12.37	1,651.65	12.37	12.37
合计		18,518.50	69.35	69.35	9,259.25	69.35	69.35

注：陈国鹰与林惠榕系夫妻关系，林金全与林惠榕系父女关系。

（二）公司的子公司有关信息

名称	主营业务	经济性质	法定 代表人	注册资本 （人民币万 元）	投资比 例（%）	注册地址
国脉中讯网络科技 有限公司	软件开发及系统集成等	有限责任	成炯	5000	65.00	福州市江滨东大道 116 号
福建泰讯通信技术 有限公司	通信工程设计、安装及技 术咨询服务等	有限责任	陈学华	1000	100.00	福州市江滨东大道 116 号
福州泰讯软件技术 服务有限公司	软件开发及服务等	有限责任	成炯	200	51.00	福州市江滨东大道 116 号
厦门泰讯信息科技 有限公司	计算机软件技术开发、系 统集成；通讯及计算机技 术咨询等	有限责任	隋榕华	3000	100.00	厦门火炬高新区软 件园创新大厦B 区 706 单元
北京国脉中联科技 有限公司	无特定经营范围	有限责任	隋榕华	500	68.00	北京朝阳区望京北 路9 号叶青大厦d 座11 层1101 号
黑龙江国脉通信规 划设计有限公司	通信工程设计、勘察、通 信信息工程咨询、网络系 统集成及技术服务等	有限责任	姚锦标	4417	51.00	黑龙江省哈尔滨市 南岗区丽顺街1 号
国脉中讯网络科技 （香港）有限公司	无特定经营范围	有限责任	无	0	100.00	香港中环皇后大道 中18 号新世界大厦 第1 座21 楼

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福建国脉移动技术 有限公司	通信工程设计、安装及技 术咨询服务等	有限责任	陈学华	1000	100.00	福州市江滨东大道 116 号
国脉科技（香港）有 限公司	无特定经营范围	有限责任	无	1 万港币	100.00	香港中环皇后大道 中18 号新世界大厦 第1 座21 楼
福州海峡职业技术 学院	全日制高等专科教育；各 种形式的非学历教育	民办非企 业单位	陈麓	开办资金 15000 万元	100.00	福州市江滨东大道 108 号
福建国脉科学园建 设发展有限公司	科学园房地产业及项目 的投资与开发、对高新科 技项目的投资；对通讯及 计算机技术咨询服务；信 息技术发服务等	有限责任	陈学华	2000	100.00	福州市江滨东大道 116 号

（三）公司的其他关联方情况

关联方名称	主营业务	组织机构代码证	经济性质或类型	与本公司关系
福建国脉（控股）有 限公司	对金融业、通信业、环境保 护产业等的投资与咨询	729729322	有限责任	最终控制人陈国鹰先生控 制的公司
福建国脉科技发展有 限公司	房地产开发与销售	770662043	有限责任	最终控制人陈国鹰先生控 制的公司——国脉（控股） 的全资子公司

（四）关联方交易

1、公司于2008 年8 月5 日以通讯方式召开第三届董事会第十九次会议，审 议通过《关于公司接受关联企业向控股子公司提供委托贷款的议案》，同意福建 国脉(控股)有限公司（以下简称 “国脉(控股)”）通过银行向本公司的控股子 公司——国脉中讯提供总金额不超过1 亿元人民币的委托贷款，借款期限自委托 贷款借款合同签订日起不超过12 个月，利率不高于同期银行贷款基准利率。截 止2008 年12 月31 日，国脉中讯接受委托贷款余额为5500 万元。

2、2008 年10 月，本公司与福建国脉科技发展有限公司（以下简称“国脉 发展”）签订《福州海峡职业技术学院举办者变更协议》，公司以人民币2000 万元受让国脉发展持有的福州海峡职业技术学院（以下简称“海峡学院”）的全 部出资及相应权利，同时变更海峡学院的举办者为本公司。本次交易构成了同一 控制下的企业合并。

十一、或有事项

公司无应披露的重大或有事项

十二、承诺事项

公司无应披露的重大承诺事项。

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十三、资产负债表日后事项

公司2009 年3 月20 日第三届董事会第二十五次会议通过了2008 年度利润 不分配不转增的利润分配预案，该预案需提交股东大会审议。

十四、其他重要事项

公司无应披露的其他重要事项。

十五、补充资料

（一）非经常性损益

（一）非经常性损益
根据2008 年10 月31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——
	本年金额	上年金额
非经常性损益（2008）》（证监会公告（2008）43 号），本公司非经常性损益项目如下：
计入当期损益的政府补贴	2,150,000.00	5,355,000.00
非流动资产处置损益	280,440.92	-535,440.91
短期投资收益	25,896.51	3,740,569.29
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	3,429,036.79	1,400,334.75
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-623,259.06	649,071.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,222,796.18	29,110.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目		813,163.56
减:所得税影响数	-167,768.65	1,251,284.43
减:少数股东当期权益影响数额	264,609.33	1,208,806.49
非经常损益净影响数	3,942,478.30	8,991,717.66

（二）重要财务指标

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的规定，公司净资/产收益率和每股收益计算列示如下

报告期利润	本年度	本年度	本年度	本年度	上年度	上年度	上年度	上年度
	净资产收益率(%)		每股收益(元）		净资产收益率(%)		每股收益(元)
	全面 摊薄	加权 平均	基本每股 收益	稀释每股 收益	全面 摊薄	加权 平均	基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股 东的净利润	18.47%	19.28%	0.2902	0.2902	15.15%	16.37%	0.2131	0.2131
扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润	17.53%	18.30%	0.2754	0.2754	12.75%	13.78%	0.1794	0.1794

注：1、上年度净资产收益率和每股收益，已根据《企业会计准则第20 号——

企业合并》及《企业会计准则第34 号——每股收益》的要求，按追溯调整后的相 关数据计算。

2、计算过程如下

2、计算过程如下
项目	序号	本年度	上年度
分子
归属于本公司普通股股东的净利润	1	77,476,395.95	56,889,007.06

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项目	序号	本年度	上年度
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 润的非经常性损益	2	3,942,478.30	8,991,717.66
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的 净利润	3=1-2	73,533,917.65	47,897,289.40
分母
年初股份总数	4	133,500,000.00	66,750,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	133,500,000.00	200,250,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 期年末的月份数	7
报告期因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期月份数	10	12	12
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+67/10-89/10	267,000,000.00	267,000,000.00
归属于公司普通股股东的期初净资产	12	375,553,248.35	319,154,879.11
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产	13
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普 通股股东的净资产	14	13,350,000.00
报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末 的月份数	15	8
归属于公司普通股股东的期末净资产	16	419,409,227.14	375,553,248.35
外币报表折算差额	17	270,417.16	824.06
同一控制下企业合并	18	20,000,000.00
同一控制下企业合并至报告期末的月份数	19	2
资本公积	20		489,813.76
资本公积至报告期末的月份数	21		1
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	22=12+150%+137/10-1 415/10-1750%-1819/ 10-2021/10	401,922,904.41	347,558,152.80

注：公司报告期内无稀释性潜在普通股。

（三）2008 年度资产减值准备

项 目	年初余额	本年计提额	本年减少额	本年减少额	年末余额
			转回	转销
一、坏账准备	5,416,875.35	1,724,983.89		4.13	7,141,855.11
二、在建工程减值准备	4,177,000.00				4,177,000.00
合 计	9,593,875.35	1,724,983.89		4.13	11,318,855.11

（四）现金流量表附表

1、经营活动现金流量的信息

项目	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
	合并金额	母公司金额	合并金额	母公司金额
1、将净利润调节为经营活 动的现金流量
净利润	93,270,733.67	20,313,694.61	62,525,283.80	27,652,360.16
加:资产减值准备	1,724,983.89	-602,282.41	5,062,233.82	1,080,213.58
固定资产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧	12,202,166.44	9,067,446.91	7,722,214.09	5,295,795.52
无形资产摊销	296,390.78	200,785.41	171,149.56	157,580.52
长期待摊费用摊销	376,695.49	-216,716.73	603,963.00	203,362.68

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项目	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
	合并金额	母公司金额	合并金额	母公司金额
处置固定无形和其他长 期资产的损失(减收益)	-280,440.92	-	492,917.91	-
固定资产报废损失（收益 以“-”号填列）	-	-	-	-
公允价值变动损益（收益 以“-”号填列）	623,259.06	-21,483.00	-649,071.04	-449,145.26
财务费用（收益以“-” 号填列）	10,325,480.40	5,835,556.31	2,008.53	2,008.53
投资损失（收益以“-” 号填列）	-25,896.51	-	-3,740,569.29	-10,782,478.71
递延所得税资产减少（增 加以“-”号填列）	-1,508,424.83	334,603.86	-1,011,591.25	-1,059,038.27
递延所得税负债增加（减 少以“-”号填列）	719,238.18	239,029.63	313,888.92	303,178.97
存货的减少（增加以 “-”号填列）	-98,755,999.10	6,397,583.81	-7,968,430.03	-15,353,420.30
经营性应收项目的减少 (增加以“-”号填列)	-632,040.90	18,143,120.63	-22,787,810.66	-27,421,338.57
经营性应付项目的增加 (减少以“-”号填列)	74,481,950.44	50,068,811.80	2,111,721.77	24,176,493.16
其他	606,760.08	-	18,893.55	-
经营活动产生的现金流 量	93,424,856.17	109,760,150.83	42,866,802.68	3,805,572.01
2、不涉及现金收支的投资 和筹资活动			-
债务转为资本			-
一年内到期的可转换 公司债券			-
融资租入固定资产			-
3、现金及现金待价物净增 加情况			-
现金的期末余额	161,431,466.53	51,635,168.22	210,728,444.13	113,929,739.73
减:现金的期初余额	210,728,444.13	113,929,739.73	241,693,841.96	176,743,727.44
加:现金等价物的期末余 额	39,270,000.00		-
减:现金等价物的期初余 额	-		-
现金及现金等价物净增加 额	-10,026,977.60	-62,294,571.51	-30,965,397.83	-62,813,987.71
2、当年取得子公司——海峡学院的有关信息

额 现金及现金等价物净增加 额 -10,026,977.60 -62,294,571.51 -30,965,397.83 2、当年取得子公司——海峡学院的有关信息	-62,813,987.71
项 目	金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格	20,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	20,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	36,065,483.10
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-16,065,483.10
4、取得子公司的净资产	20,681,744.81
流动资产	47,285,242.34
非流动资产	4,207,856.31
流动负债	30,811,353.84

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非流动负债	-
3、现金和现金等价物

非流动负债 3、现金和现金等价物	-
项 目	金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格	20,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	20,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	36,065,483.10
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-16,065,483.10
4、取得子公司的净资产	20,681,744.81
流动资产	47,285,242.34
非流动资产	4,207,856.31
流动负债	30,811,353.84
非流动负债	-

十六、财务报表的批准

公司财务报表于2009 年3 月20 日经第三届董事会第二十五次会议批准通

过。根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。

国脉科技股份有限公司

二〇〇九年三月二十日

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