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Gunosy Inc.
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Download Source File 訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（2019年９月13日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年８月26日 |
| 【事業年度】 | 第７期（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社Gunosy |
| 【英訳名】 | Gunosy Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 最高経営責任者 竹谷 祐哉 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区六本木六丁目10番１号 |
| 【電話番号】 | (03)6455-4560（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 最高財務責任者 間庭 裕喜 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区六本木六丁目10番１号 |
| 【電話番号】 | (03)6455-4560（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 最高財務責任者 間庭 裕喜 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E31454 60470 株式会社Gunosy Gunosy Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2018-06-01 2019-05-31 FY 2019-05-31 2017-06-01 2018-05-31 2018-05-31 2 true S100GU98 true false E31454-000 2017-06-01 2018-05-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E31454-000 2017-06-01 2018-05-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E31454-000 2017-06-01 2018-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E31454-000 2017-06-01 2018-05-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E31454-000 2017-06-01 2018-05-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E31454-000 2017-06-01 2018-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E31454-000 2019-08-26 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31454-000 2019-05-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31454-000 2019-05-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E31454-000 2019-05-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31454-000 2019-05-31 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第３期 | 第４期 | 第５期 | 第６期 | 第７期 | |
| 決算年月 | 2015年５月 | 2016年５月 | 2017年５月 | 2018年５月 | 2019年５月 | |
| 売上高 | （百万円） | － | 4,599 | 7,739 | 11,201 | 15,017 |
| 経常利益 | （百万円） | － | 566 | 1,516 | 1,939 | 2,289 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
（百万円） | － | 605 | 1,126 | 501 | 2,009 |
| 包括利益 | （百万円） | － | 505 | 1,172 | 552 | 2,008 |
| 純資産額 | （百万円） | － | 6,745 | 8,017 | 8,719 | 10,985 |
| 総資産額 | （百万円） | － | 7,587 | 9,609 | 11,555 | 13,982 |
| １株当たり純資産額 | （円） | － | 309.61 | 358.61 | 374.27 | 459.41 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | － | 27.76 | 50.87 | 21.98 | 85.58 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | 25.49 | 47.09 | 20.76 | 83.18 |
| 自己資本比率 | （％） | － | 88.9 | 83.2 | 75.1 | 77.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | 9.0 | 15.3 | 6.0 | 20.6 |
| 株価収益率 | （倍） | － | 31.7 | 45.0 | 75.9 | 22.4 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | － | 532 | 1,698 | 2,392 | 2,067 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | － | △1,275 | △562 | △329 | 130 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | － | △191 | 70 | 127 | 192 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
（百万円） | － | 5,369 | 6,576 | 8,767 | 11,157 |
| 従業員数 | （名） | － | 98 | 121 | 161 | 215 |
| （外、平均臨時雇用者数） | （－） | （25） | （92） | （108） | （135） |
（注）１．第４期より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第４期より連結財務諸表を作成しているため、第４期の自己資本利益率は、期末自己資本に基づいて計算しております。
４．従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む）は、最近１年間の平均人員を（ ）内に外数で記載しております。
５．第４期、第５期、第６期及び第７期の純資産額には、株式付与ESOP信託が保有する当社株式が自己株式として計上されております。なお、１株当たり純資産額の算定上、株式付与ESOP信託が保有する当社株式を期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。また、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上、株式付与ESOP信託が保有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第３期 | 第４期 | 第５期 | 第６期 | 第７期 | |
| 決算年月 | 2015年５月 | 2016年５月 | 2017年５月 | 2018年５月 | 2019年５月 | |
| 売上高 | （百万円） | 3,165 | 4,547 | 7,478 | 10,609 | 13,138 |
| 経常利益 | （百万円） | 153 | 565 | 1,619 | 1,873 | 1,837 |
| 当期純利益 | （百万円） | 136 | 611 | 1,236 | 530 | 1,731 |
| 持分法を適用した場合の 投資利益 |
（百万円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （百万円） | 3,866 | 3,871 | 3,911 | 3,975 | 4,046 |
| 発行済株式総数 | ||||||
| 普通株式 | （株） | 21,878,000 | 21,973,000 | 22,490,200 | 23,376,600 | 23,799,774 |
| 純資産額 | （百万円） | 6,430 | 6,751 | 8,133 | 8,864 | 10,794 |
| 総資産額 | （百万円） | 6,870 | 7,559 | 9,677 | 11,481 | 13,427 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 293.94 | 309.86 | 363.80 | 380.52 | 453.73 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （１株当たり中間配当額） | （－） | （－） | （－） | （－） | （－） | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 7.31 | 28.02 | 55.85 | 23.25 | 73.72 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | 6.52 | 25.72 | 51.69 | 21.96 | 71.66 |
| 自己資本比率 | （％） | 93.6 | 89.3 | 83.9 | 76.9 | 79.9 |
| 自己資本利益率 | （％） | 3.9 | 9.3 | 16.6 | 6.3 | 17.7 |
| 株価収益率 | （倍） | 248.4 | 31.4 | 41.0 | 71.7 | 26.0 |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | 361 | － | － | － | － |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | △164 | － | － | － | － |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | 5,650 | － | － | － | － |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
（百万円） | 6,311 | － | － | － | － |
| 従業員数 | （名） | 64 | 95 | 114 | 152 | 170 |
| （外、平均臨時雇用者数） | （10） | （15） | （41） | （52） | （61） | |
| 株主総利回り | （％） | － | 48.5 | 126.2 | 91.9 | 105.3 |
| （比較指標：TOPIX（東証株価指数）） | （％） | (－) | (84.2) | (97.8) | (111.3) | (98.6) |
| 最高株価 | （円） | 2,140 | 2,062 | 2,850 | 3,585 | 3,550 |
| ※3,650 | ||||||
| 最低株価 | （円） | 1,502 | 383 | 590 | 1,606 | 1,294 |
| ※2,050 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため、記載しておりません。
３．第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、当社株式は2015年４月28日に東京証券取引所マザーズに上場したため、新規上場日から第３期事業年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
５．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む）は、最近１年間の平均人員を（ ）内に外数で記載しております。
６．第４期より連結財務諸表を作成しているため、第４期、第５期、第６期及び第７期の持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
７．最高・最低株価は2017年12月21日より東京証券取引所第一部におけるものであり、それ以前は東京証券取引所マザーズにおけるものであります。なお、第６期の最高・最低株価のうち※印は東京証券取引所マザーズにおけるものであります。
８．当社株式は2015年４月28日から東京証券取引所マザーズに上場しております。第３期の「株主総利回り」については、第２期が非上場であるため、記載しておりません。また、第４期、第５期、第６期及び第７期の「株主総利回り」については、第３期の事業年度末の株価を分母として算定しております。
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
| --- | --- |
| 2012年11月 | 東京都港区六本木において株式会社Gunosy設立 |
| 2012年12月 | 本社を東京都港区虎ノ門に移転 |
| 2013年１月 | 「グノシー」iOS版のサービス提供開始 |
| 2013年２月 | 「グノシー」Android版のサービス提供開始 |
| 2013年11月 | 広告配信システムを構築し、広告代理店を介した広告営業及び広告配信を開始 |
| 2013年11月 | 本社を東京都港区芝に移転 |
| 2014年４月 | 「グノシー」海外版のサービス提供を開始 |
| 2014年６月 | アドネットワークを構築し、サービス提供を開始 |
| 2014年12月 | 本社を東京都港区六本木に移転 |
| 2015年４月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 2015年12月 | 株式会社ゲームエイトを子会社化 |
| 2016年６月 | KDDI株式会社との協業サービスである「ニュースパス」サービス提供開始 |
| 2016年７月 | 株式会社Kumar（現 株式会社digwell）を子会社化 |
| 2017年５月 | 「LUCRA（ルクラ）」サービス提供開始 |
| 2017年12月 | 東京証券取引所市場第一部に市場変更 |
| 2018年１月 | 東京証券取引所貸借銘柄に指定 |
| 2018年７月 | 株式会社サイバーエージェントとの合弁会社、株式会社VIDPOOLを設立 |
| 2018年７月 | シンガポールにて、子会社Gunosy Capital Pte. Ltd.を設立 |
| 2018年８月 | AnyPay株式会社との合弁会社、株式会社LayerXを設立 |
| 2018年12月 | 「グノシースポーツ」サービス提供開始 |
| 2019年３月 | 「オトクル」iOS版のサービス提供開始 |
| 2019年７月 | 「オトクル」Android版のサービス提供開始 |
| 2019年８月 | 株式会社LayerXの株式の一部を売却により、同社を連結子会社から除外 |
３【事業の内容】
当社グループは「情報を世界中の人に最適に届ける」を企業理念に掲げ、インターネット上に存在する膨大な量の情報の中から、ユーザーの興味・関心にあわせてパーソナライズ化された情報を配信する情報キュレーションサービスその他メディアの開発及び運営と、これらのメディアを通じたメディア事業を展開しております。
昨今のわが国のインターネット利用環境は、スマートフォンによるインターネットの利用が拡大を続けており、2018年９月末までの１年間におけるインターネットの端末別利用状況ではスマートフォンでの利用割合が59.5%と、引き続きパソコンでの利用割合を上回っております（総務省「2018年通信利用動向調査」）。また、スマートフォンの普及も引き続き拡大しており、2019年３月末時点で携帯電話契約件数は１億7,536万件に達し（一般社団法人電気通信事業者協会発表）、国内におけるスマートフォンの保有者の割合は2018年に64.7％と前年比3.8ポイント増加しております（総務省「2018年通信利用動向調査」）。
これらの急速な通信インフラの発達やスマートフォンの普及、また、ソーシャルネットワーキングサービス等の普及により、流通する情報量は急激に増加しております。しかしながら、ユーザーが閲覧（消費）できる情報量には限りがあり、必要とする情報が必要な人々に適切に届けられていない状況が生じております。これらの課題を解決するための重要なツールとして、従来から「Yahoo! JAPAN」や「Google」等の検索エンジンが広く普及しておりますが、一方で、ユーザー自身が自らの興味・関心を認識していない場合や、個人の検索スキルが不足している場合、検索エンジンでは必要な情報にたどりつくことができないと考えられます。
このような環境の中、当社グループが提供する情報キュレーションサービス「グノシー」、「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」は、「網羅性」、「速報性」、「パーソナライズ性」の３点に着目し、多くのニュースサイトやブログ等にある膨大な情報群から、アルゴリズムによる機械学習によってユーザーの興味・関心を分析・学習し、ユーザーの求める情報を配信しております。また、当社グループにおいては、子会社である株式会社ゲームエイトが運営する総合ゲーム攻略情報メディア「Game8」等、他のメディアの運営を通じた情報配信も行っております。
当社グループは、「グノシー」等のメディアサービスによる情報配信を通じてユーザー数を拡大するとともに、ユーザーの興味・関心に関するデータを蓄積しております。蓄積されたユーザーの興味・関心という質的なデータは、当社グループの顧客の商品やサービスに興味・関心を持つターゲットユーザーの特定を可能としており、当社グループは、これらの強みに着目し、当社グループの顧客に対してこれらのデータを活かした広告商品の提供を行っております。また、より費用対効果の高い広告出稿を可能とすべく、日々広告商品の改善を行っております。
また、インターネットの通信容量の拡大に伴い、インターネット上のコンテンツの動画化が一層加速していることを踏まえ、「グノシー」等のメディアサービス内において、ユーザー関与型ライブ動画コンテンツの制作・配信・収益化を開始する等、コンテンツ拡充による更なるユーザーの獲得、広告収益の増加と新たな収益基盤の拡大に取り組んでまいりました。
なお「グノシー」、「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」合計の国内累計ダウンロード（以下、「DL」という。）数は、2019年５月末時点で4,598万DLと順調に増加しております。
「グノシー」、「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」合計の国内累計ダウンロード数推移
| 該当四半期末 | 国内累計ダウンロード数（千） |
| --- | --- |
| 第６期第４四半期末 | 33,541 |
| 第７期第１四半期末 | 36,373 |
| 第７期第２四半期末 | 39,264 |
| 第７期第３四半期末 | 42,574 |
| 第７期第４四半期末 | 45,983 |
（注）１．情報キュレーションサービスとは、インターネット上に存在する様々な情報群から、特定の基準に基づき情報を収集し配信するサービスであります。
２．ダウンロード数は当社集計によります。
(1）メディア事業について
① 広告配信
「Gunosy Ads」は、当社グループが広告主に提供する広告商品のことで、「グノシー」、「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」上に広告を掲載することが可能であります。「グノシー」、「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」を通じて独自に蓄積されたユーザーデータ（記事閲覧履歴、ユーザーの登録した興味・関心カテゴリ等）を活用し、広告主の商品やサービスとの親和性が高いユーザーに広告配信を行うことが可能であります。主にCPC課金型又はCPM課金型の課金形態にて提供しており、広告主から広告収入を得ております。
また、当社グループが運営するその他のメディアにおいても、広告配信を行っており、広告収入を得ております。
課金形態別広告分類
| 種類 | 内容 |
| --- | --- |
| CPC課金型広告 | 一定回数クリックされるまで広告掲載を行う方式 （クリック数が保証された広告） |
| CPM課金型広告 | 一定回数表示されるまで広告掲載を行う方式 （インプレッション数が保証された広告） |
② アドネットワーク
当社グループの強みは、ユーザーの興味・関心を分析し、日々学習することであります。これらによって蓄積されたデータは、当社グループのサービス「グノシー」、「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」上での広告配信のみならず、他のメディアの広告効果を高めるものと考えております。このような考えに基づき、当社グループはスマートフォンに特化したアドネットワーク（複数の広告配信可能なメディアを束ねて広告を一括して配信する仕組み）を構築し、広告主の広告効果を高める広告配信を行っております。
③ マーケティングソリューション
当社グループは、当社グループが運営しているメディアサービス上で顧客の商品やサービス等の販売を促進するソリューションサービスを顧客に提供しております。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有（又は被所有）割合（％） | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） 株式会社ゲームエイト |
東京都渋谷区 | ９ | メディア事業 | 100.0 | 役員の派遣と兼任 従業員の派遣 業務受託 営業取引 |
| （連結子会社） 株式会社digwell |
東京都港区 | １ | メディア事業 | 100.0 | 役員の派遣と兼任 資金の貸付 従業員の派遣 業務受託 営業取引 |
| （連結子会社） 株式会社VIDPOOL |
東京都港区 | 12 | メディア事業 | 65.0 | 役員の派遣と兼任 従業員の派遣 業務受託 営業取引 |
| （連結子会社） Gunosy Capital Pte. Ltd. |
シンガポール | 100千 シンガポールドル |
その他 | 100.0 | 役員の派遣と兼任 資金の貸付 |
| （連結子会社） 株式会社LayerX （注）１、２ |
東京都港区 | 50 | その他 | 50.0 | 役員の派遣と兼任 従業員の派遣 業務受託 |
（注）１．持分は100分の50以下であるが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
２．2019年８月15日付で、株式会社LayerXの株式を一部売却し、議決権所有比率は50.0％から5.0％に減少しております。
３．2019年１月10日付で適時開示をいたしました「その他の関係会社の異動に関するお知らせ」のとおり、2019年１月４日付で、KDDI株式会社は、当社のその他の関係会社ではなくなりました。
４．特定子会社に該当する会社はありません。
５．有価証券届出書または有価証券報告書を提出している会社はありません。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2019年５月31日現在 | ||
| 従業員数（名） | 215 | （135） |
（注）１．従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む）は、最近１年間の平均人員を（ ）内に外数で記載しております。
２．当社グループ(当社及び連結子会社)の報告セグメントは、「メディア事業」のみであり、その他の事業セグメントは、開示の重要性が乏しいため、セグメントごとの記載を省略しております。
３．前連結会計年度末に比べ従業員数が54名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用が増加したことによるものであります。
(2）提出会社の状況
| 2019年５月31日現在 | ||||
| 従業員数（名） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（百万円） | |
| 170 | （61） | 30.5 | 1.8 | 6 |
（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む）は、最近１年間の平均人員を（ ）内に外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社はメディア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
４．前事業年度末に比べ従業員数が18名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用が増加したことによるものであります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）会社の経営の基本方針
当社グループは「情報を世界中の人に最適に届ける」を企業理念に掲げ、インターネット上に存在する膨大な量の情報の中から、ユーザーの興味・関心にあわせてパーソナライズ化された情報を配信する情報キュレーションサービスその他メディアの運営と、これらのメディアを通じたメディア事業を展開しております。今後も、既存サービスの逐次改善と新規サービスの開発によりユーザーの利便性を向上させることを通じて、企業価値並びに株主価値の向上を目指してまいります。
(2）目標とする経営指標
当社グループは、アクティブユーザー数と総滞在時間の拡大による全社売上高の拡大を経営上の重要な指標と位置づけ、企業価値のさらなる増大を目指してまいります。また、営業上の指標として、各サービスにおけるMAU（注）等を重視しております。
（注）MAU（Monthly Active User）とは、月間あたりのアクティブユーザー数をいいます。
(3）中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、創業以来、情報キュレーションサービス「グノシー」、「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」を始めとしたメディアサービスの開発・運営を行ってまいりました。情報の収集・整理を、人の手ではなく、アルゴリズムを含む人工知能のテクノロジーで代替することで、収益性と中立性の高いメディアづくりを行っております。2012年11月の当社設立以降、広告宣伝活動を積極的に行い、ユーザー獲得を推進し、蓄積されたユーザーデータを基に、日々ユーザーインターフェース／ユーザーエクスペリエンスの改善を行っております。2013年11月からは広告配信を開始して収益化に踏み切り、継続的な広告宣伝活動への資金投下が可能な事業環境を構築してまいりました。当社グループは現在、「グノシー」、「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」、総合ゲーム攻略情報メディア「Game8」の運営に加え、新たにユーザー関与型ライブ動画コンテンツの制作・配信を開始する等、配信する情報領域を拡張し、更なるユーザーの獲得、広告収益の増加と新たな収益基盤の構築に取り組んでおります。
今後は、当社グループがこれまで培ってきたアルゴリズム開発の技術や、収益性の高いメディア運営のノウハウを活かし、社会的な課題を解決できる独自のサービスの創出に取り組んでまいります。
(4）会社の対処すべき課題
インターネット市場は、技術進歩が非常に速く、また市場が拡大する中でサービスも多様化が求められます。その中でも、当社グループは、情報キュレーションサービスの可能性に早くから注目し、普及の一端を担ってまいりましたが、インターネットメディア市場は、依然として発展途上であり、そのマーケティング手法やサービス形態が日々進化している段階であります。当社グループは、上記の環境を踏まえ、以下の事項を主要な課題として認識し、事業展開を図る方針であります。
① サービスの差別化、競合優位性の確立
情報キュレーションサービスの差別化と競合優位性の確立のためには、機能強化及びユーザビリティの向上や知名度の向上が不可欠であります。機能強化及びユーザビリティの向上につきましては、当社グループが持つ技術力及びデザイン力を活かして、順次サービス改善を行っていく方針であります。知名度の向上につきましては、費用対効果を検討した上での積極的な広告・広報活動を推進することにより、ブランド力、認知度を向上させる方針であります。
② 広告商品の拡充、顧客基盤の強化
インターネット広告市場は今後も更なる発展が見込まれ、広告商品の多様化が進んでおります。このような中、他社との競合優位性の確立のためには広告商品の拡充と顧客基盤の強化が不可欠であります。また、ユーザー保護及び広告掲載面の品質向上のため、適正な広告掲載基準を継続的に整備する必要があります。
このような認識の下、当社グループでは、広告掲載基準の継続的な見直しとともに、既存事業における新たな広告商品の開発・販売拡充及び新規事業における顧客基盤の強化を推進することにより、競合優位性の向上を図ってまいります。
③ 開発体制の構築
インターネット業界における技術革新のスピードは非常に速く、当社グループの属する情報キュレーションサービス及びインターネットメディア業界においても、新たなサービスや競合他社が続々と現れております。このような中、他社とのサービスの差別化、競合優位性の確立のためには迅速な開発体制の構築が不可欠であります。
このような認識の下、当社グループでは、最先端の技術動向の把握と技術力の向上のための勉強会等を開催し、また、定期的に社外のエンジニアも参加する勉強会を開催し、引き続き優秀なエンジニアの採用を図ってまいります。
④ 営業力の強化
当社グループの営業部門は、蓄積されたノウハウを活かした提案及び企画により、営業活動を推進しておりますが、事業規模拡大や新規サービスの拡充に伴い、受注の獲得機会が増加することが予想されることから、営業力の強化、営業人員の早期育成に注力する方針であります。具体的には、教育研修制度の充実、営業ツールやマニュアル等の整備、外部ノウハウの活用、また、既存営業人員の育成と同時に、即戦力となる営業人員の採用を行い、営業力の強化を図ってまいります。
⑤ 新規事業創出に備えた技術基盤の拡充
情報キュレーションサービス以外のサービスにおける収益の柱を創出するため、当社グループの強みであるIT分野における技術力と知見を活かした基礎研究を進め、機を逃さず、経営資源の投入を行ってまいります。
⑥ 内部統制及びコンプライアンス体制を重視した組織体制の強化
当社グループは、今後、新規事業の展開及び新規サービスの拡充にあたり、潜在する各種リスク群を踏まえて内部統制及びコンプライアンス体制の充実・強化を図るとともに、各事業分野で活躍できる優秀な人材の採用・育成に取り組んでまいります。
⑦ コーポレート・ガバナンスの強化
当社が提供する情報キュレーションサービスは、ユーザーからの信頼性と利便性を広く認知して頂くことが事業上の重要な基盤であり、したがいまして、運営母体である当社の信頼性の維持向上は当社グループの最も重要な経営課題の一つであります。
このような認識の下、当社取締役会において、取締役会の運用状況及び実効性を定期的に分析・評価するとともに、取締役の職務執行に対する監督及び助言機能の一層の充実を図るなど、引き続き、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでまいります。
２【事業等のリスク】
投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には以下のようなものが挙げられます。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、その発生の回避及び発生時の対応に努める方針でありますが、当社グループの経営状況及び将来の事業についての判断は、以下の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。
なお、文中における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）事業環境に関わるリスクについて
① インターネット関連市場の動向について
当社グループは、インターネット関連事業を主たる事業対象としているため、インターネット活用シーンの多様化、利用可能な端末の増加等のインターネットのさらなる普及が成長のために不可欠であります。総務省発表の「2018年 通信利用動向調査」によれば、2018年のインターネット普及率は79.8％と、引き続きインターネット利用シーンは高い水準を維持しております。
しかしながら、インターネットに関する何らかの弊害の発生や利用等に関する新たな規制の導入、その他予期せぬ要因によって、今後の普及に大きな変化が生じた場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② インターネット広告市場について
インターネット広告市場は拡大傾向にあり、インターネット広告はテレビに次ぐ広告媒体へと成長しており、今後も当該市場は拡大していくものと想定されます。
しかしながら、広告市場は企業の景気動向に敏感であるため、今後急激な景気の変化等によって広告の需要及びインターネット広告の需要に影響が及ぶ可能性があります。また、インターネット広告は今後も他の広告媒体との競争状態が継続していくと考えられることから、今後これらの状況に変化が生じた場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 競合について
今後、高い資本力や知名度を有する企業等の参入による、競争の激化とユーザーの流出やユーザー獲得コストの増加等により、当社グループの事業展開に影響を及ぼす可能性があります。そのような場合には、当社グループが今後競争優位性を発揮し、企業価値の維持向上が図れるか否かにつきましては不確実であり、競合他社や競合サービスの状況により当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2）事業内容に関わるリスクについて
① 特定事業への依存
当社グループは、メディア事業を主な事業としており、当該事業に経営資源を集中させております。収益力の分散を図るため、今後の新たな柱となる事業の育成を継続しておりますが、事業環境の変化等により、メディア事業が縮小し、その変化への対応が適切でない場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 広告掲載について
当社グループが運営するサービスに掲載される広告は、広告代理店等が内容を精査するとともに、当社グループ独自の広告掲載基準による確認を実施し、法令違反や公序良俗に反する広告の排除に努めております。しかしながら、人為的な過失等の要因により当社グループが掲載した広告に瑕疵があった場合、ユーザーからのクレーム等が発生し当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
また、システムトラブル等を理由として広告掲載が行われなかった場合には、広告掲載申込者からのクレームや損害賠償請求がなされ当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
③ 取引先に対する規制等で当社グループの経営活動に重要な影響を及ぼす事項
当社グループの顧客は、食品・化粧品・健康食品・生活用品・通信・旅行・家電など多岐にわたっております。これらの事業者は、食品衛生法、薬事法、酒税法、化粧品等の適正広告ガイドライン等、事業者の属する業界の制定された規制等の下に、当社グループの提供するサービスを利用していますが、取引先事業者において法令違反に該当するような事態が発生した場合や、新たな法令等の制定、既存法令等の解釈変更があった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 広告宣伝活動により想定通りユーザー数が増加しない可能性について
当社グループの事業にとってユーザー数の増加は非常に重要な要素であり、テレビCM、インターネットでのプロモーション等を用いた広告宣伝活動を積極的に実施しユーザー数の増加を図っております。広告宣伝活動につきましては、ユーザー獲得効率を勘案の上、都度、最適な施策を実施しておりますが、必ずしも当社グループの想定通りに推移するとは限らず、当該施策が当社グループの想定通りに推移しない場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ ユーザーの継続率について
当社グループの事業にとって獲得したユーザーの継続率は非常に重要な要素であり、ユーザーの利便性向上や情報キュレーションサービスとして取り扱う情報やサービスの充実等の施策を通じて、継続率の維持、向上を図っております。事業計画の策定においては、獲得ユーザーの継続率を過去実績等に基づき推定しておりますが、何らかの施策の見誤りやトラブル等で継続ユーザーが減少し、想定どおりの継続率とならない場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ Apple Inc. 及び Google Inc.の動向について
当社グループの事業は、スマートフォン向けアプリケーションを提供しており、Apple Inc.及びGoogle Inc.の両社にアプリケーションを提供することが現段階の当社グループの事業の重要な前提条件であります。これらプラットフォーム事業者の事業戦略の転換並びに動向によっては、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ システムトラブルについて
当社グループは、当社グループの運営するサービスにおけるシステムトラブルの発生可能性を低減させるために、システム強化やセキュリティ強化を実施し、トラブルが発生した場合であっても早期に復旧できるような体制を整えております。
しかしながら、大規模な自然災害や事故（社内外の人的要因によるものを含む）等の発生や、想定を上回るアクセスの集中等により開発業務やシステムに重大な被害が生じた場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 技術革新について
当社グループが事業展開しているインターネット関連市場は、技術革新の速度が速く、常に新たなサービスが生まれております。当社グループは優秀な人材獲得や最新の技術に関する勉強会等の開催により常に最新の技術の把握に努め、迅速に既存のサービスに展開できる開発体制を整備しております。
しかしながら、予期しない技術革新等により迅速な対応ができない場合、当社グループのサービスの競争力が相対的に低下し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑨ 新規事業立ち上げに伴うリスクについて
当社グループは事業規模の拡大と収益源の多様化を図るため、新規事業の立ち上げに取り組んでいく方針であります。しかしながら、新規事業においては、採算性に不透明な点が多く結果的に当初予想した収益が得られない可能性があります。また、新たな人材の採用、システムの購入や開発、営業体制の強化など追加的な投資が必要とされ、安定した収益を生み出すまでにある程度の時間を要する可能性があること等が予想されます。新規事業に取り組んだ結果、利益率の低下等、短期的には当社グループの業績に影響を及ぼす可能性がありますが、新規事業への投資は、収益とのバランスがとれる範囲にて実施してまいります。
(3）法的規制について
① インターネットにおける法的規制について
現在のところ当社グループの事業継続に著しく重要な影響を及ぼす法的規制はありませんが、インターネット関連分野においては、「不正アクセス行為の禁止等に関する法律」、「青少年が安全に安心してインターネットを利用できる環境の整備等に関する法律」等が存在するほか、個人情報の取り扱いにつきましては「個人情報の保護に関する法律」等、知的財産権の取扱いにつきましては「著作権法」等が存在しております。
以上のように、近年インターネット関連事業を規制する法令は徐々に整備されてきておりますが、今後、インターネットの利用や関連するサービス及びインターネット広告を含むインターネット関連事業を営む事業者を規制対象とする新たな法令等の規制や既存法令等の解釈変更がなされた場合には、当社グループの事業に制約を受け、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 個人情報の保護について
当社グループは、当社グループの提供するサービスを通じて、利用者本人を識別することができる個人情報を一部保有しております。
当社グループは、信頼性の高い外部サーバーで当該個人情報を保護するとともに、個人情報保護に関するフローを整備し、個人情報の保護に努めておりますが、個人情報が当社グループの関係者等の故意または過失により外部に流出した場合には、当社グループが損害賠償を含む法的責任を追及される可能性があるほか、当社グループの運営するサービスの信頼性等が毀損し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 知的財産権について
当社グループは、第三者の知的財産権を侵害しないよう、十分な注意を払っておりますが、当社グループの事業分野で当社グループの認識していない知的財産権が既に成立している可能性又は新たに当社グループの事業分野で第三者による著作権等が成立する可能性があります。かかる場合においては、第三者の知的財産権等を侵害することによる損害賠償請求や差止請求等又は当社グループに対するロイヤリティの支払い要求等を受けることにより、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 不当景品類及び不当表示防止法について
当社グループが運営するサービスに掲載される広告は、広告代理店等が内容を精査するとともに、当社グループ独自の広告掲載基準による確認を実施し、法令違反や公序良俗に反する広告の排除に努めております。また、広告に付随するキャンペーンにつきましても、適法性を確認しながら実施しております。しかしながら、人為的な過失等の要因により当社グループが掲載した広告又は当社グループが実施したキャンペーンに瑕疵があった場合、ユーザーからの訴訟提起や、行政庁による課徴金納付命令等の処分がなされ、当社グループの運営する広告及びキャンペーンの信用が毀損し、事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(4）事業運営体制について
① 社歴が浅いことについて
当社は2012年11月に設立されており、設立後の経過期間は６年半程度と社歴の浅い会社であります。従って、当社の過年度の経営成績は期間業績比較を行うための十分な材料とはならず、過年度の業績のみでは今後の業績を判断する情報としては不十分な可能性があります。
② 小規模組織について
当社グループは小規模な組織であり、業務執行体制もこれに応じたものになっております。当社グループは今後の急速な事業拡大に応じて、従業員の育成、人員の採用を行うとともに業務執行体制の充実を図っていく方針でありますが、これらの施策が適時適切に進行しなかった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(5）その他について
① ストック・オプション行使による株式価値の希薄化について
当社グループでは、取締役、従業員に対するインセンティブを目的としたストック・オプション制度を採用しております。現在付与している新株予約権に加え、今後付与される新株予約権につき行使が行われた場合には、保有株式の価値が希薄化する可能性があります。
なお、当連結会計年度末現在、新株予約権による潜在株式数は742,300株であり、発行済株式総数23,799,774株の3.1％に相当しております。
② 配当政策に関するリスク
当社は、各事業年度の業績、財務体質の強化、中長期事業戦略などを総合的に勘案し、株主価値を最大化させることを念頭に、資本政策を決めていく方針であります。中でも、利益配分につきましては、経営成績及び財務状態を勘案の上、配当及び自己株式の取得等、最適な時期に最適な手法で行ってまいりたいと考えております。
当該方針に基づき、創業以来、配当は実施しておらず、将来的には、収益力の強化や事業基盤の整備を実施しつつ、内部留保の充実状況及び企業を取り巻く経営環境を勘案したうえで、株主に対して安定的かつ継続的な利益還元を実施する方針でありますが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等につきましては未定であります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものです。
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における当社グループをとりまく経営環境につきましては、国内におけるスマートフォンの保有者の割合が2018年に64.7％と前年比3.8ポイント増加するなど、スマートフォンは引き続き急速に普及しており（総務省調べ）、また、2018年の広告費は６兆5,300億円と７年連続で成長を続けております。とりわけインターネット広告費につきましては前年比116.5％の１兆7,589億円と、広告費全体の成長を牽引する成長となりました（株式会社電通調べ）。
このような状況の下、当社グループは、既存ユーザーの利用率向上と新規ユーザーの獲得を目指し、「グノシー」「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」におけるクーポンタブの追加や０円クーポンキャンペーンなど、新たなコンテンツや施策の展開を行い、順調にダウンロード（以下、「DL」という。）数とアクティブユーザー数を拡大しました。また、「グノシー」の特化型アプリとして、スポーツ情報配信に特化した「グノスポ」、クーポン情報配信に特化した「オトクル」をリリースし、グノシーブランドを基盤とした情報配信の多角化を推進いたしました。さらに、広告主の新たなニーズにこたえるべく新たな商品開発にも注力いたしました。
収益面に関しては、上記の施策等によるアクティブユーザー数の順調な積み上がりにより、Gunosy Adsに係る売上高を7,820百万円計上いたしました。また、既存メディアの広告在庫拡大に伴い、アドネットワークに係る売上高が順調に伸長し、当連結会計年度で5,262百万円を計上いたしました。また、連結子会社である株式会社ゲームエイト及び株式会社digwellの業績が順調に伸長し、とりわけ株式会社ゲームエイトが連結業績に大きく寄与いたしました。その他、当社が保有する投資有価証券の一部を売却したことにより、投資有価証券売却益391百万円を計上いたしました。
費用面に関しては、引き続きユーザーの獲得のためテレビCM等のプロモーション施策を積極的に展開し広告宣伝費2,447百万円を計上したほか、アドネットワーク売上高の伸長に伴い、アドネットワーク売上原価が増加いたしました。
以上の結果、当連結会計年度における業績は、売上高15,017百万円（前年同期比34.1％増）、経常利益2,289百万円（前年同期比18.1％増）、親会社株主に帰属する当期純利益2,009百万円（前年同期比301.0％増）となりました。
なお、「グノシー」及び「ニュースパス」「LUCRA（ルクラ）」合計の国内累計DL数は当連結会計年度末において4,598万DLとなり、前連結会計年度末比で1,244万DLの増加となりました。
当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報に関連付けた記載を行っ
ておりません。
(資産）
当連結会計年度末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べて2,426百万円増加し、13,982百万円となりました。
主な要因は、現金及び預金の増加（前連結会計年度末比2,389百万円の増加）、売掛金の減少（前連結会計年度末比11百万円の減少）、のれんの減少（前連結会計年度末比138百万円の減少）、投資有価証券の増加（前連結会計年度末比220百万円の増加）であります。
(負債）
当連結会計年度末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べて160百万円増加し、2,996百万円となりました。
主な要因は、買掛金の増加（前連結会計年度末比195百万円の増加）、未払法人税等の減少（前連結会計年度末比331百万円の減少）、前受金の増加（前連結会計年度末比271百万円の増加）、流動負債のその他の減少（前連結会計年度末比78百万円の減少）であります。
(純資産）
当連結会計年度末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べて2,265百万円増加し、10,985百万円となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益計上による利益剰余金の増加（前連結会計年度末比2,009百万円の増加）であります。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べて2,389百万円増加し、11,157百万円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動により獲得した資金は、2,067百万円（前連結会計年度は2,392百万円の収入）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益2,683百万円の計上、投資有価証券売却益391百万円の計上、仕入債務の増加195百万円、前受金の増加271百万円、法人税等の支払額999百万円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動の結果獲得した資金は、130百万円（前連結会計年度は329百万円の支出）となりました。これは主に、投資有価証券の取得による支出257百万円、投資有価証券の売却による収入425百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動により獲得した資金は、192百万円（前連結会計年度末は127百万円の収入）となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入133百万円、非支配株主からの払込による収入58百万円によるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
(1）生産実績
当社グループは、生産実績を定義することが困難であるため、生産実績は記載しておりません。
(2）受注実績
当社グループは、受注生産を行っていないため、受注実績は記載しておりません。
(3）販売実績
当社グループ(当社及び連結子会社)の報告セグメントは、「メディア事業」のみであり、その他の事業セグメントは、開示の重要性が乏しいため、セグメントごとの記載を省略しております。
| 当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- |
| 15,017百万円 | 134.1 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．総販売実績に対し、100分の10以上に該当する取引先はありません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者より一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されています。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っていますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なることがあります。
当社グループの連結財務諸表を作成するにあたって採用している重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等(1）連結財務諸表」に記載のとおりであります。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営成績の分析
当連結会計年度における業績は、売上高15,017百万円（前年同期比34.1％増）、売上原価7,879百万円（前年同期比47.9％増）、販売費及び一般管理費は4,834百万円（前年同期比22.8％増）となり、この結果、営業利益は2,302百万円（前年同期比18.8％増）、経常利益は2,289百万円（前年同期比18.1％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は2,009百万円（前年同期比301.0％増）となりました。また、ROEは20.6%（前年同期比14.6ポイント増）となりました。
(売上高）
売上高は15,017百万円（前年同期比34.1％増）となりました。これは主に、「グノシー」「ニュースパス」及び「LUCRA（ルクラ）」のアクティブユーザー数が順調に積み上がったことによりGunosy Adsに係る売上高7,820百万円を計上したことと、既存メディアの広告在庫拡大に伴いアドネットワークに係る売上高も順調に伸長し、5,262百万円を計上したことによるものであります。
(営業利益）
営業利益は2,302百万円（前年同期比18.8％増）となりました。これは主に、アドネットワークに係る広告枠提供媒体への媒体提供費用の増加及びサーバー費用の増加等により売上原価が7,879百万円（前年同期比47.9％増）となり、また、事業拡大に伴い積極的に採用した人材に係る人件費の増加、広告宣伝費の増加により販売費及び一般管理費は4,834百万円（前年同期比22.8％増）となった一方で売上高が増加したことによるものであります。
(経常利益）
経常利益は2,289百万円（前年同期比18.1％増）となりました。これは主に、営業利益の増加によるものであります。
(親会社株主に帰属する当期純利益）
親会社株主に帰属する当期純利益は2,009百万円（前年同期比301.0％増）となりました。これは主に、投資有価証券売却益391百万円の計上と、法人税、住民税及び事業税の減少によるものであります。
③資本の財源及び資金の流動性についての分析
当連結会計年度のキャッシュ・フローの概況につきましては、上記「(1）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
資金需要及び資金調達につきましては、当社グループは、事業規模の拡大と収益源の多様化を進めるために、新サービス及び新規事業に取り組んでいく考えであります。これらの資金需要は手元資金で賄うことを基本とし、必要に応じて資金調達を実施いたします。
④経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの経営成績は、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、事業内容、法的規制、事業運営体制等、様々な要因の変化の影響を受ける可能性があります。このため、事業環境を注視するとともに、優秀な人材の採用と組織体制の整備、内部統制システムの強化等によりこれらのリスク要因に対応するよう努めてまいります。
⑤経営戦略の現状と見通し
「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおりであります。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当連結会計年度における研究開発費の総額は21百万円であります。これは、新規事業等の開発費用であります。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施した設備投資の総額は44百万円であり、その主なものは、業務用のパソコンの購入によるものであります。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却はありません。
また、当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりません。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
| 2019年５月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （名） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （百万円） |
工具、器具及び備品 （百万円） |
ソフトウエア （百万円） |
商標権 （百万円） |
合計 （百万円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 東京本社 （東京都港区） |
事業所用設備 ソフトウエア等 |
28 | 26 | 16 | 2 | 72 | 170（61） |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む）は、最近１年間の平均人員を（ ）内に外数で記載しております。
３．現在休止中の主要な設備はありません。
４．事務所は賃借しており、その年間賃借料は182百万円であります。
５．当社の事業セグメントは単一セグメントとしておりますので、セグメント別の記載を省略しております。
(2）国内子会社
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達方法 | 着手及び 完了予定年月 |
完成後の増加能力 | ||
| 総額 （百万円） |
既支払額（百万円） | 着手 | 完了 | |||||
| 提出会社 | 東京本社 （東京都港区） |
事務所用設備 | 292 | ４ | 自己資金 | 2019年 ７月 |
2019年 10月 |
－ |
(注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 70,000,000 |
| 計 | 70,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2019年５月31日） |
提出日現在発行数（株） （2019年８月26日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 23,799,774 | 23,799,774 | 東京証券取引所 （市場第一部） |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 23,799,774 | 23,799,774 | － | － |
（注） 提出日現在の発行数には、2019年８月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第４回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2013年４月19日 | 2013年11月１日 | 2014年４月21日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役１名 当社従業員５名 |
当社取締役２名 当社従業員10名 |
当社取締役２名 当社従業員７名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 25 | ４ | 2,563 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 250,000 （注）１、５、６ |
普通株式 40,000 （注）１、５、６ |
普通株式 256,300 （注）１、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | ８（注）２、５、６ | 200（注）２、５、６ | 480（注）２、６ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2015年４月20日 至 2023年４月19日 |
自 2015年11月16日 至 2023年11月15日 |
自 2016年４月22日 至 2024年４月21日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 ８（注）５、６ 資本組入額 ４（注）５、６ |
発行価格 200（注）５、６ 資本組入額 100（注）５、６ |
発行価格 480（注）６ 資本組入額 240（注）６ |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）３ | （注）３ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権の譲渡は取締役会の承認を要する。 | 新株予約権の譲渡は取締役会の承認を要する。 | 新株予約権の譲渡は取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | （注）４ | （注）４ |
| 第５回新株予約権 | 第７回新株予約権 | 第８回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2014年６月23日 | 2016年７月14日 | 2018年７月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員11名 | 当社従業員24名 | 当社従業員13名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 80 | 103,000 | 85,000 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 8,000 （注）１、６ |
普通株式 103,000 （注）１ |
普通株式 85,000 （注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 650（注）２、６ | 975（注）２ | 1,974（注）２ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2016年８月14日 至 2024年８月13日 |
自 2018年７月15日 至 2026年７月14日 |
自 2020年７月13日 至 2028年７月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 650（注）６ 資本組入額 325（注）６ |
発行価格 975 資本組入額 488 |
発行価格 1,974 資本組入額 987 |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）３ | （注）３ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権の譲渡は取締役会の承認を要する。 | 新株予約権の譲渡は取締役会の承認を要する。 | 新株予約権の譲渡は取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | （注）４ | （注）４ |
| 第９回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2019年７月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員14名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 18,900 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 18,900 （注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 1,953（注）２ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2021年７月13日 至 2029年７月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1,953 資本組入額 977 |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権の譲渡は取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ |
※当事業年度の末日（2019年５月31日）における内容を記載しています。提出日の前月末現在（2019年７月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しています。
（注）１．新株予約権１個あたりの目的となる株式数は、事業年度末現在及び提出日の前月末現在において、第１回及び第２回の新株予約権は10,000株、第４回及び第５回の新株予約権は100株、第７回から第９回までの新株予約権は１株であります。ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てます。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行（処分）株式数×１株あたり払込金額 |
| 時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新発行株式数 |
３．新株予約権の行使の条件は次のとおりとします。
(1）行使条件
①本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権の要項に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、会社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。
②本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。
③第１回から第７回新株予約権について、権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して交付される株式数は整数でなければならず、１株未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行わない。
(2）相続
第１回から第７回新株予約権について、本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。
第８回から第９回新株予約権について、本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡し、本新株予約権が相続された場合、本新株予約権は行使できなくなるものとする。
(3）その他の条件
当社と本新株予約権者との間で締結されている「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４．当社が消滅会社となる吸収合併若しくは新設分割、当社が分割会社となる吸収分割若しくは新設分割、又は当社が完全子会社となる株式交換若しくは株式移転（以下これらを総称して「組織再編行為」という。）をする場合は、組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権の権利者に対して、手続きに応じそれぞれ合併における存続会社若しくは新設会社、会社分割における承継会社若しくは新設会社、又は株式交換若しくは株式移転における完全親会社（いずれの場合も株式会社に限る。以下総称して「再編対象会社」という。）の新株予約権を、下記の方針に従って交付することとします。但し、下記の方針に従って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、組織再編行為にかかる契約又は計画において定めた場合に限るものとします。
(1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
権利者が保有する本新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとします。
(2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
(3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）１に準じて決定します。
(4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
組織再編行為の条件等を勘案の上、（注）２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、第(3)号に従って決定される当新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とします。
(5）新株予約権を行使することができる期間
新株予約権割当契約書に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権割当契約書に定める新株予約権を行使することができる期間の末日までとします。
(6）権利行使の条件、取得事由、その他の新株予約権の内容
本新株予約権の内容に準じて、組織再編行為にかかる契約又は計画において定めるものとします。
(7）取締役会による譲渡承認について
新株予約権の譲渡について、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとします。
(8）組織再編行為の際の取扱い
新株予約権割当契約書に準じて決定します。
５．2014年３月14日開催の取締役会決議、2014年４月７日開催のA種種類株主総会、B種種類株主総会及び普通種類株主総会決議により、2014年４月９日付で株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．2014年12月２日開催の取締役会決議により、2014年12月29日付で株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金増減額 （百万円） |
資本準備金残高（百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014年６月６日 （注）１ |
C種優先株式 10,500 |
普通株式 122,800 A種優先株式 17,500 B種優先株式 25,000 C種優先株式 16,800 |
341 | 1,364 | 341 | 1,364 |
| 2014年６月30日 （注）２ |
C種優先株式 1,680 |
普通株式 122,800 A種優先株式 17,500 B種優先株式 25,000 C種優先株式 18,480 |
54 | 1,419 | 54 | 1,419 |
| 2014年12月15日 （注）３ |
普通株式 60,980 |
普通株式 183,780 A種優先株式 17,500 B種優先株式 25,000 C種優先株式 18,480 |
－ | 1,419 | － | 1,419 |
| 2014年12月16日 （注）４ |
A種優先株式 △17,500 B種優先株式 △25,000 C種優先株式 △18,480 |
普通株式 183,780 |
－ | 1,419 | － | 1,419 |
| 2014年12月29日 （注）５ |
普通株式18,194,220 | 普通株式 18,378,000 |
－ | 1,419 | － | 1,419 |
| 2015年４月27日 （注）６ |
普通株式 3,500,000 |
普通株式 21,878,000 |
2,447 | 3,866 | 2,447 | 3,866 |
| 2015年６月１日～ 2016年５月31日 （注）７ |
普通株式 95,000 |
普通株式 21,973,000 |
４ | 3,871 | ４ | 3,870 |
| 2016年６月１日～ 2017年５月31日 （注）７ |
普通株式 517,200 |
普通株式 22,490,200 |
40 | 3,911 | 40 | 3,911 |
| 2017年６月１日～ 2018年５月31日 （注）７ |
普通株式 886,400 |
普通株式 23,376,600 |
64 | 3,975 | 64 | 3,975 |
| 2018年６月１日～ 2019年５月31日 （注）７ |
普通株式 423,174 |
普通株式 23,799,774 |
70 | 4,046 | 70 | 4,046 |
（注）１．有償第三者割当
割当先 KDDI株式会社
発行価格 65,000円
資本組入額 32,500円
２．有償第三者割当
割当先 B Dash Fund２号投資事業有限責任組合
発行価格 65,000円
資本組入額 32,500円
３．A種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式の取得請求権の行使による普通株式の発行であります。
４．取得請求により自己名義株式となったA種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式の消却によるものであります。
５．株式分割
2014年12月28日の株主名簿に記録された株主に対し、分割比率を１：100として分割いたしました。
６．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 1,520円
引受価額 1,398.4円
資本組入額 699.2円
７．新株予約権の権利行使による増加であります。
（５）【所有者別状況】
| 2019年５月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 25 | 43 | 78 | 113 | 13 | 9,955 | 10,227 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 53,862 | 8,987 | 36,962 | 34,095 | 31 | 103,979 | 237,916 | 8,174 |
| 所有株式数の割合 （％） |
－ | 22.64 | 3.78 | 15.54 | 14.33 | 0.01 | 43.70 | 100.00 | － |
（６）【大株主の状況】
| 2019年５月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 木村 新司 | COVE GROVE, SINGAPORE | 3,786 | 15.90 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 3,670 | 15.42 |
| KDDI株式会社 | 東京都新宿区西新宿２丁目３番２号 | 3,550 | 14.91 |
| NOMURA SINGAPORE LIMITED CUSTOMER SEGREGATED A/C FJ-1309 （常任代理人 野村證券株式会社） |
10 MARINA BOULEVARD MARINA BAY FINANCIAL CENTRE TOWER2 #36-01 SINGAPORE 018983 （東京都中央区日本橋１丁目９－１） |
1,750 | 7.35 |
| 吉田 宏司 | 東京都渋谷区 | 541 | 2.27 |
| 関 喜史 | 東京都中央区 | 400 | 1.68 |
| 福島 良典 | 東京都港区 | 398 | 1.67 |
| J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A. 1300000 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6, ROUTE DE TREVES, L-2633 SENNINGERBERG, LUXEMBOURG （東京都港区港南２丁目１５－１） |
383 | 1.60 |
| 野村信託銀行株式会社（投信口） | 東京都千代田区大手町２丁目２－２ | 332 | 1.39 |
| モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目９番７号 | 313 | 1.31 |
| 計 | － | 15,126 | 63.55 |
（注）１．発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて表示しております。
２．第４位の「NOMURA SINGAPORE LIMITED CUSTOMER SEGREGATED A/C FJ-1309」名義の株式は、木村新司氏が実質株主として所有しております。これにより、木村新司氏の持株数は5,536,300株となり、発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は23.26%となります。
３．2019年５月13日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、みずほ証券株式会社及びその共同保有者であるアセットマネジメントOne株式会社が2019年４月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2019年５月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （千株） |
株券等保有割合 （％） |
| --- | --- | --- | --- |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号 | 742 | 3.12 |
| みずほ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目５番１号 | 45 | 0.19 |
４．2019年５月23日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、レオス・キャピタルワークス株式会社が2019年５月16日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2019年５月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （千株） |
株券等保有割合 （％） |
| --- | --- | --- | --- |
| レオス・キャピタルワークス株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目11番１号 | 2,674 | 11.24 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2019年５月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | 1,576 | 単元株式数は100株であります。 | |
| 普通株式 | 157,600 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 23,634,000 | 236,340 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 8,174 | － | － |
| 発行済株式総数 | 23,799,774 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 237,916 | － |
（注） 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口）が所有する当社株式157,600株（議決権の数1,576個）につきましては、完全議決権株式（自己株式等）に含めて表示しております。
②【自己株式等】
| 2019年５月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社Gunosy |
東京都港区六本木 ６丁目10番１号 |
－ | 157,600 | 157,600 | 0.66 |
| 計 | － | － | 157,600 | 157,600 | 0.66 |
（注） 他人名義で所有している理由等
従業員インセンティブ・プラン「株式付与ESOP信託」の信託財産として、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口、東京都港区浜松町２丁目11番３号）が所有しております。
（８）【役員・従業員株式所有制度の内容】
（取締役に対する譲渡制限付株式報酬制度）
当社は、2019年８月23日開催の定時株主総会において、当社の社外取締役を除く取締役を対象に、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式報酬制度を導入することを決議しております。詳細は「第４ 提出会社の状況 ４ コーポレート・ガバナンスの状況等 （４）役員の報酬等」をご参照ください。
（従業員に対する株式所有制度）
当社は、従業員帰属意識の醸成と経営参画意識を持たせ、従業員の中長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、2015年10月に従業員インセンティブ・プラン「株式付与ESOP信託」（以下「ESOP信託」という。）を導入しております。
① 従業員株式所有制度の概要
ESOP信託では、当社が当社従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定します。当該信託は予め定める株式交付規程に基づき当社従業員に交付すると見込まれる数の当社株式を、株式市場から予め定める取得期間中に取得します。その後、当該信託は、株式交付規程に従い、信託期間中の従業員の等級や人事評価等に応じた当社株式を、在職時に従業員に交付します。当該信託により取得する当社株式の取得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。
② 従業員に取得させる予定の株式の総数
185,500株
③ 当該従業員株式所有制度による受益者その他の権利を受けることができる者の範囲
当社従業員のうち受益者要件を充足する者
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額（円） | 株式数（数） | 処分価額の総額（円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （－） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | － | － | － | － |
（注）１ 当期間における保有自己株式数には、2019年８月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
２ 保有自己株式数には、株式付与ESOP信託が保有する株式数（当事業年度157,600株、当期間177,542株）は含めておりません。
３【配当政策】
当社グループは、各事業年度の業績、財務体質の強化、中長期事業戦略などを総合的に勘案し、株主価値を最大化させることを念頭に、資本政策を決めていく方針であります。中でも、利益配分につきましては、経営成績及び財務状態を勘案の上、配当及び自己株式の取得等、最適な時期に最適な手法で行ってまいりたいと考えております。
当該方針に基づき、当事業年度は無配といたしました。将来的には、収益力の強化や事業基盤の整備を実施しつつ、内部留保の充実状況及び企業を取り巻く経営環境を勘案したうえで、株主に対して安定的かつ継続的な利益還元を実施する方針でありますが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等につきましては未定であります。
なお、剰余金の配当を行う場合、年１回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会となっております。また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社が運営するメディアサービスにおいては、ユーザーからの信頼性と利便性を広く認知してもらうことが事業上の重要な基盤であり、運営母体である当社の信頼性の維持向上は当社の最も重要な経営課題の一つであります。
当社の属するインターネット業界は、業界の構造変化が著しく、経営の機動性の確保が重要であり、さらに、メディアとしての事業の性質上、経営の透明性や客観性が不可欠であります。
したがいまして、コーポレート・ガバナンスの強化を経営の最重要課題の一つとして位置付け、引き続き取り組んでまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社の経営組織、コーポレート・ガバナンス体制の概要は以下のとおりです。
ａ．取締役及び取締役会
当社の取締役会は８名（うち、社外取締役３名）で構成され、議長は代表取締役 竹谷祐哉が務めております。取締役会規程に従い、毎月１回の定時取締役会に加え、必要に応じて臨時取締役会を開催して業務を執行するとともに、取締役間で相互に職務の執行を監督しております。また、取締役会には全ての監査役（うち、社外監査役２名）が出席し、必要に応じて意見を述べております。
ｂ．監査役及び監査役会
当社は監査役会設置会社であり、監査役会は３名（うち、社外監査役２名）で構成され、議長は常勤監査役 石橋雅和が務めております。監査役会規程に従い、毎月１回の監査役会を開催するとともに、必要に応じて臨時監査役会を開催し、会社の運営状況等について意見交換を行い、監査方針、監査計画、監査に関する重要事項の協議及び決議を行っております。また、取締役会その他重要な会議等に出席し、取締役の職務の執行状況を監視しております。
ｃ．内部監査室
当社は、代表取締役が直轄する内部監査室を設置し、当該部署で毎月定期的に内部監査を実施するとともに、その結果を代表取締役及び監査役会に報告しております。代表取締役は監査結果を受け、被監査部門に監査結果及び改善事項を通知し、改善状況報告を提出させることとしております。なお、内部監査担当は、内部監査の状況等について、随時、監査役及び会計監査人と連携しております。
当社の取締役会、監査役会の構成員の氏名等は、以下のとおりです。
（◎は議長、〇は構成員、△は他出席者を表す。）
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 監査役会 |
| 代表取締役 最高経営責任者 | 竹谷 祐哉 | ◎ | |
| 取締役 最高執行責任者 | 長島 徹弥 | 〇 | |
| 取締役 最高財務責任者 | 間庭 裕喜 | 〇 | |
| 取締役 最高データ責任者 | 大曽根 圭輔 | 〇 | |
| 取締役 | 木村 新司 | 〇 | |
| 社外取締役 | 神山 隆 | 〇 | |
| 社外取締役 | 冨塚 優 | 〇 | |
| 社外取締役 | 眞下 弘和 | 〇 | |
| 常勤監査役 | 石橋 雅和 | △ | ◎ |
| 社外監査役 | 清水 健次 | △ | 〇 |
| 社外監査役 | 柏木 登 | △ | 〇 |
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社は会社法に基づく機関として、株主総会及び取締役会、監査役会を設置するとともに、日常的に業務を監視する役割として内部監査室を設置し、これら各機関の相互連携により、経営の健全性・効率性を確保できるものと認識しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
・内部統制システムの整備状況
当社は、取締役会決議によって、「内部統制システムに関する基本方針」を定め、当該方針に基づき、各種社内規程等を整備するとともに規程遵守の徹底を図り、内部統制システムが有効に機能する体制を確保しております。
・リスク管理体制の整備の状況
当社のコーポレート・ガバナンスの強化にとって、リスク管理は非常に重要な要素であると認識しております。このような認識の下、当社ではリスク管理規程でリスク管理に関する基本方針を定めるとともに、コーポレート本部責任者を総括責任者とするリスクマネジメント体制を構築し、自然災害、知的財産リスク、情報漏洩等、当社を取り巻くリスクの早期発見と未然防止に対応できる体制を構築しております。
また、法令遵守体制の構築を目的としてコンプライアンス規程を定め、内部監査室を窓口とした内部通報制度の設置を実施し、組織的または個人的な不正行為等の未然防止と早期発見に対処しております。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、「関係会社管理規程」に基づき、子会社の損失の危険や取締役等の職務執行状況等について、適時適切に当社に報告等が行われる体制を整備しております。また、これらの報告に基づき、当社が助言や指導、支援を行うことにより、子会社における業務の適正を確保するための体制を整備しております。
〇 取締役の定数
当社の取締役は９名以内とする旨を定款に定めております。
〇 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において総株主の議決権数の３分の１以上にあたる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議によって選任を行う旨及び累積投票によらない旨を定款で定めております。
〇 責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項に基づき、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役との間に、同法第423条第１項の損害賠償責任について、同法第425条第１項各号に定める額の合計額を限度とする契約を締結することができる旨を、定款に定めております。当該定めに基づき、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役との間で当該責任を限定する契約を締結しております。
なお、当該責任を限定する契約が認められるのは、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
〇 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項に基づき、取締役会の決議をもって、取締役及び監査役（取締役及び監査役であったものを含む。）の同法第423条第１項における損害賠償責任を、法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たすことができるようにするためであります。
〇 株主総会の決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上を以って行う旨、定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和し、株主総会の円滑な運営を行うためであります。
〇 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に迅速に対応し、機動的な資本政策を遂行するためであります。
〇 中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年11月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性11名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役
最高経営責任者
竹谷 祐哉
1989年３月４日生
| 2011年４月 | グリー株式会社 入社 |
| 2013年１月 | 当社 入社 |
| 2013年８月 | 当社取締役 |
| 2016年８月 2018年12月 |
当社代表取締役（現任） 株式会社クラウドワークス 社外取締役（現任） |
(注)３
135,000
取締役
最高執行責任者
長島 徹弥
1980年４月30日生
| 2005年６月 | アウンコンサルティング株式会社 入社 |
| 2009年１月 | 同社執行役員 |
| 2012年７月 | グリー株式会社 入社 |
| 2013年８月 | 当社 入社 |
| 2016年８月 | 当社取締役（現任） |
(注)３
25,800
取締役
最高財務責任者
間庭 裕喜
1983年３月３日生
| 2005年４月 | ゴールドマン・サックス証券株式会社 入社 |
| 2015年６月 | クービック株式会社 入社 |
| 2015年６月 | 同社取締役 |
| 2018年10月 | 当社 入社 |
| 2018年10月 | 当社執行役員 |
| 2019年８月 | 当社取締役（現任） |
(注)３
－
取締役
最高データ責任者
大曽根 圭輔
1984年９月29日生
| 2012年３月 | 筑波大学大学院システム情報工学研究科博士課程修了 |
| 2012年４月 | 株式会社サイバード 入社 |
| 2015年11月 | 当社 入社 |
| 2018年９月 | 当社執行役員 |
| 2019年８月 | 当社取締役（現任） |
(注)３
560
取締役
木村 新司
1978年７月30日生
| 2003年４月 | 株式会社ドリームインキュベータ 入社 |
| 2005年８月 | 株式会社シリウステクノロジーズ 取締役 |
| 2007年３月 | 株式会社アトランティス（現 Glossom株式会社）設立 代表取締役 |
| 2012年11月 | SSTJ INVESTMENT Pte. Ltd.（現 Das Capital SG Pte. Ltd.）設立 Director（現任） |
| 2013年11月 | 当社代表取締役 |
| 2015年12月 | 株式会社クラウドワークス 社外取締役 |
| 2016年５月 | AnyPay Pte. Ltd.設立 Director（現任） |
| 2016年６月 | AnyPay株式会社設立 代表取締役 Pegasus Wings Group Ltd.設立 Director（現任） |
| 2017年８月 | 当社取締役（現任） |
| 2018年５月 | AnyPay株式会社 取締役（現任） |
| 2019年２月 | Cove Group Pte. Ltd.設立 Director（現任） |
(注)３
5,536,300
（注6）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
神山 隆
1964年４月30日生
| 1987年４月 | 国際電信電話株式会社（現 KDDI株式会社）入社 |
| 2007年４月 | 同社コンテンツ・メディア本部 メディアビジネス部長 |
| 2008年４月 | 株式会社A-Sketch 社外取締役 |
| 2009年４月 | KDDI株式会社 コンテンツ・メディア本部 メディアビジネス企画部長 |
| 2010年４月 | 同社経営戦略本部 グループ戦略部長 |
| 2010年12月 | 同社CATV事業推進本部 CATVメディア戦略部長 |
| 2011年４月 | 同社新規事業統括本部 メディア・CATV推進本部副本部長 |
| 2011年６月 | 株式会社スペースシャワーネットワーク 社外取締役 |
| 2013年４月 | 株式会社ジュピターテレコム 上席執行役員 ケーブルTV事業副部門長 |
| 2015年４月 | KDDI株式会社 メディア・CATV推進本部副本部長 |
| 2017年４月 | 同社バリュー事業本部 事業本部長付上席補佐 |
| 2018年４月 | 同社ライフデザイン事業本部 新規ビジネス推進本部副本部長（現任） |
| 2018年６月 | 株式会社ナターシャ 社外取締役（現任） |
| 2019年６月 | 株式会社A-Sketch 社外取締役（現任） |
| 2019年６月 | 株式会社スペースシャワーネットワーク 社外取締役（現任） |
| 2019年８月 | 当社社外取締役（現任） |
(注)３
－
取締役
冨塚 優
1965年８月20日生
| 1988年４月 | 株式会社リクルート（現 株式会社リクルートホールディングス） 入社 |
| 2008年４月 | 同社執行役員 |
| 2009年４月 | 株式会社ゆこゆこ 代表取締役 株式会社ワールドメディアエージェンシー 代表取締役 |
| 2012年10月 | 株式会社リクルートホールディングス 執行役員 株式会社リクルートライフスタイル 代表取締役 |
| 2013年４月 | 株式会社リクルートマーケティングパートナーズ 代表取締役 |
| 2016年４月 | 株式会社リクルートアドミニストレーション（現 株式会社リクルート 注７） 代表取締役 株式会社リクルートオフィスサポート 代表取締役 |
| 2018年４月 | 株式会社Tommy設立 代表取締役（現任） |
| 2018年６月 | 株式会社イオレ 社外取締役（現任） |
| 2018年８月 | 当社社外取締役（現任） |
| 2019年４月 | 株式会社ポケットカルチャー 代表取締役（現任） |
(注)３
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
眞下 弘和
1969年１月20日生
| 1991年４月 | 野村證券株式会社 入社 |
| 1996年５月 | デューク大学フクア・スクール・オブ・ビジネスにて経営学修士（MBA）課程修了 |
| 1996年８月 | ノムラ・セキュリティーズ・インターナショナル出向 投資銀行部門バイスプレジデント |
| 1999年10月 | 株式会社光通信 入社 |
| 1999年11月 | Hikari International NY Inc. President |
| 2000年４月 | 株式会社光通信キャピタル 入社 HTC America Inc. President |
| 2000年11月 | 株式会社光通信 取締役 |
| 2001年11月 | 株式会社アイ・イーグループ 取締役 |
| 2006年６月 | 株式会社光通信 取締役 株式会社Hikari Asset Management 代表取締役 |
| 2007年12月 | eまちタウン株式会社 取締役 |
| 2008年12月 | 同社代表取締役 |
| 2013年11月 | m&s partners Pte. Ltd.設立 Director（現任） |
| 2018年８月 | 当社社外取締役（現任） |
| 2018年12月 | Sin Growth Partners Pte. Ltd.設立 Director（現任） |
(注)３
－
常勤監査役
石橋 雅和
1975年８月18日生
| 1998年４月 | 株式会社スクウェア 入社 |
| 2003年２月 | 株式会社オレガ 入社 |
| 2009年１月 | 株式会社アトランティス（現 Glossom株式会社） 入社 |
| 2013年１月 | 当社 入社 |
| 2013年８月 | 当社取締役 |
| 2016年８月 | 当社監査役（現任） |
(注)４
150,000
監査役
清水 健次
1968年５月24日生
| 1995年11月 | 太田昭和監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）入所 |
| 2002年10月 | 小沢・秋山法律事務所 入所 |
| 2013年８月 | 当社社外監査役（現任） |
| 2015年１月 | 武市法律事務所 入所 |
| 2016年３月 | 清水法律事務所設立（現任） |
| 2016年７月 | 株式会社長越代表取締役（現任） |
(注)４
－
監査役
柏木 登
1953年４月３日生
| 1977年４月 | 日本テレビ放送網株式会社 入社 |
| 2004年７月 | 同社編成制作本部情報センター長 |
| 2005年７月 | 同社事業局長 |
| 2008年６月 | 中京テレビ放送株式会社取締役制作局長 |
| 2012年６月 | 同社常務取締役編成局長 |
| 2013年６月 | 株式会社バップ代表取締役社長執行役員 一般社団法人日本レコード協会理事 一般社団法人日本映像ソフト協会理事 |
| 2015年６月 | 株式会社BS日本常勤監査役 |
| 2015年８月 | 当社社外監査役（現任） |
| 2019年５月 | 一般社団法人放送人の会 理事（現任） |
(注)５
－
計
5,847,660
（注）１．取締役 神山隆、冨塚優、眞下弘和は、社外取締役であります。
２．監査役 清水健次、柏木登は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は、就任の時から2020年５月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．監査役 石橋雅和、清水健次の任期は、就任の時から2022年５月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．監査役 柏木登の任期は就任の時から2023年５月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．取締役 木村新司の所有株式数には、同氏が「NOMURA SINGAPORE LIMITED CUSTOMER SEGREGATED A/C FJ-1309」名義にて所有する株式数を含んでおります。
７．株式会社リクルートホールディングスからメディア&ソリューション事業を承継した際に社名変更した会社であります。
② 社外役員の状況
当社の取締役８名のうち、３名は社外取締役であります。また、監査役３名のうち、２名は社外監査役であります。
社外取締役神山隆の兼職先であるKDDI株式会社は当社の主要株主かつ業務提携先であり、営業上の取引関係があります。その他、当社と取締役個人、同氏の兼任先との間に人的関係、資本的関係、重要な取引関係及びその他の利害関係はありません。
当社と社外取締役冨塚優、眞下弘和の両氏及び両氏の兼任先との間には、人的関係、資本的関係、重要な取引関係及びその他の利害関係はありません。
当社と各社外監査役、各社外監査役の兼任先との間には、人的関係、資本的関係、重要な取引関係及びその他の利害関係はありません。
なお、当社は、社外取締役又は社外監査役の独立性に関する基準や方針についての特段の定めは設けておりませんが、東京証券取引所が定める独立性基準に基づき、独立社外取締役候補者を選定しております。また、当社取締役会は、当社の経営状況を深く理解したうえで、会社経営に関する経験や知識を持ち、取締役会での議論に客観的な立場から参加し、建設的な意見を述べることのできる者を社外取締役候補者として選定しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会等において内部監査及び監査役監査の結果、コンプライアンスの状況や内部統制システムの構築・運用状況を含むリスク管理状況等について報告を受けており、これらの情報を活かして、取締役会において経営の監督を行っております。
また、社外監査役による監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携につきましては、必要に応じて取締役会をはじめとする社内の重要な諸会議に出席しているだけでなく、定期的に各部門担当者から各取締役、代表取締役まで、個々に幅広く意見を交換する機会を持つように監査計画を策定し、意思決定、業務執行プロセスの透明化を図るよう努めております。必要に応じて定例の監査役会以外にも会議を設けており、その一つとして、会計監査人を交えて、定期的に報告、説明、意見交換などを行い意思疎通を図る機会があります。
また、監査機能だけでなく、豊富に有する会計、財務、経営などの専門的な知識から、客観的かつ適切に経営を監視、監督を行う役割も十分に果たしております。社外監査役を選任するにあたりましては、こういった役割を果たせることを十分吟味した上で行っております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は３名で構成され、うち社外監査役を２名とすることにより透明性を確保し、経営に対する監視、監査機能を果たしております。また、監査役は、監査計画に基づく監査を行うとともに、取締役会その他の重要な会議への出席を行い、取締役会の業務執行と会社経営の適法性等を監視しております。
さらに、会計監査人との相互連携につきましては、情報を都度共有し、連携体制を構築しております。
なお、社外監査役清水健次は、弁護士及び公認会計士の資格を有しており、法律、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
② 内部監査の状況
当社は、代表取締役が直轄する内部監査室を設置し、内部監査担当１名が毎月１回定期的に内部監査を実施しております。内部監査は、内部監査計画に基づき、当社の全部門に対して行われ、業務の効率性や適正性を監査しております。また監査結果については、代表取締役に報告する体制となっております。また、同時に監査役にも報告され、勧告、改善など行うため、監査役と会議をもつなど常に連携を図っております。
さらに、監査役及び会計監査人との相互連携につきましては、情報を都度共有し、連携体制を構築し、内部統制の整備の充実に向けて検討や改善がなされております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b. 業務を執行した公認会計士
島村 哲
安藤 勇
c. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、その他８名であります。
d. 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定に関しては、会計監査人の品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に勘案し問題がないことを確認する方針としており、当該基準を満たし高品質な監査を維持しつつ効率的な監査業務の運営が期待できることから、EY新日本有限責任監査法人を会計監査人として選定しております。
また、当社は以下のとおり、会計監査人の解任又は不再任の方針を定めております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合に、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
e. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積りの算定根拠等を確認し、評価しております。
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
a.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | 18 | 2 | 24 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 18 | 2 | 24 | － |
当社における非監査業務の内容は、公認会計士法第２条第１項以外の業務である財務デューデリジェンス業務であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク（Ernst & Young）に属する組織に対する報酬（a.を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | － | － | － | － |
| 連結子会社 | － | － | ２ | － |
| 計 | － | － | ２ | － |
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の事業規模や事業特性に基づく監査公認会計士等の監査計画とその内容及び日数等を勘案し、双方協議の上で報酬額を決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積りの算定根拠等を確認し、審議した結果、会計監査人の報酬等の額につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役の報酬は、原則として月例固定報酬としており、株主総会の決議による取締役の報酬総額の限度内で決定しております。決定方針としては、当社グループの業績、事業環境、当該取締役の役割や責任の大きさ、業界水準等を総合的に勘案し、独立社外取締役の出席する取締役会で決定しております。なお、取締役の報酬限度額は、2014年８月28日開催の第２回定時株主総会において年額500百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。定款に定める取締役の員数は９名以内で、本有価証券報告書提出日現在は８名）と決議しております。また、監査役の報酬限度額は、2014年８月28日開催の第２回定時株主総会において年額50百万円以内（定款に定める監査役の員数は５名以内で、本有価証券報告書提出日現在は３名）と決議しており、監査役個々の固定報酬額は、監査役の協議により決定しております。
当社の役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は、代表取締役である竹谷祐哉であります。なお、当事業年度における当社の役員の報酬等の額の決定過程において、代表取締役・担当役員・社外取締役と協議の上、取締役会にて決定しております。
また、2019年８月23日開催の当社第７回定時株主総会において、当社の取締役（社外取締役を除く。以下「対象取締役」という。）に対し、譲渡制限付株式報酬制度の導入を決議しており、譲渡制限付株式の割当のための金銭報酬債権の総額を、年額100百万円以内として決議しております。なお、譲渡制限付株式の割当につきましては下記のとおりです。
譲渡制限付株式の割当及び払込み
対象取締役は、当社の取締役会決議に基づき、本制度により支給される金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払込み、当社の普通株式について発行又は処分を受けるものとし、これにより発行又は処分をされる当社の普通株式の総数は年50,000株以内とする。
なお、その１株当たりの払込金額は各取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値（同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を基礎として当該普通株式を引き受ける対象取締役に特に有利な金額とならない範囲において、取締役会において決定する。また、これによる当社の普通株式の発行又は処分に当たっては、当社と対象取締役との間で、以下の内容を含む譲渡制限付株式割当契約（以下「本割当契約」という。）を締結するものとする。
割当契約の内容
（1）譲渡制限期間
対象取締役は、本割当契約により割当を受けた日より３年間から５年間までの間で当社の取締役会が予め定める期間（以下「譲渡制限期間」という。）、本割当契約により割当を受けた当社の普通株式（以下「本割当株式」という。）について、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならない（以下「譲渡制限」という。）。
（2）譲渡制限の解除
当社は、対象取締役が、譲渡制限期間中、継続して、当社又は当社の子会社の取締役及び取締役を兼務しない執行役員のいずれかの地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間が満了した時点をもって譲渡制限を解除する。ただし、当該対象取締役が、任期満了、死亡その他正当な理由により、譲渡制限期間が満了する前に上記のいずれの地位からも退任又は退職した場合には、譲渡制限を解除する本割当株式の数及び譲渡制限を解除する時期を、必要に応じて合理的に調整するものとする。また、当社は、上記の規定に従い譲渡制限が解除された直後の時点において、なお譲渡制限が解除されていない本割当株式を当然に無償で取得する。
（3）退任又は退職時の取扱い
対象取締役が譲渡制限期間満了前に上記（2）に定めるいずれの地位からも退任又は退職した場合には、その退任又は退職につき、任期満了、死亡その他正当な理由がある場合を除き、当社は、本割当株式を当然に無償で取得する。
（4）組織再編等における取扱い
上記（1）の定めにかかわらず、当社は、譲渡制限期間中に、当社が消滅会社となる合併契約、当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画その他の組織再編等に関する事項が当社の株主総会（ただし、当該組織再編等に関して当社の株主総会による承認を要さない場合においては、当社の取締役会）で承認された場合には、当社の取締役会の決議により、譲渡制限期間の開始日から当該組織再編等の承認の日までの期間を踏まえて合理的に定める数の本割当株式について、当該組織再編等の効力発生日に先立ち、譲渡制限を解除する。また、当社は、上記に規定する場合、譲渡制限が解除された直後の時点において、譲渡制限が解除されていない本割当株式を当然に無償で取得する。
（5）その他の事項
本割当契約に関するその他の事項は、当社の取締役会において定めるものとする。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる役員の員数 （名） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
113 | 113 | － | － | 5 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
8 | 8 | － | － | 1 |
| 社外取締役 | 13 | 13 | － | － | 4 |
| 社外監査役 | 8 | 8 | － | － | 3 |
※ 上記には無報酬の社外取締役１名は含めておりません。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする株式を保有目的が純投資目的である投資株式とし、それ以外の投資株式を保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、事業上の連携開始・強化等、企業価値の向上に資すると見込まれる場合に、他社の株式等を取得することがあります。他社の株式を取得する場合は、社内規程に基づき、取締役会での決議を要件としており、また取得した株式に係る議決権の行使については、議案の内容について当社の中長期的な企業価値向上に資するものであるか等を精査した上で代表取締役の承認を得ることとしております。
また、政策保有株式を保有することとなった場合、保有する株式については個別銘柄ごとに、取締役会等において定期的、継続的に保有の意義を検証し、保有の意義が必ずしも十分でないと判断される銘柄については、縮減を図ります。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 6 | 377 | 7 | 408 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － | － |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円） |
売却損益の 合計額（百万円） |
評価損益の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | － | 391 | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年６月１日から2019年５月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年６月１日から2019年５月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、新会計基準等の情報を取得しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2018年５月31日) |
当連結会計年度 (2019年５月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 8,767 | 11,157 |
| 売掛金 | 1,007 | 995 |
| その他 | 418 | 425 |
| 流動資産合計 | 10,193 | 12,577 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ※１ 110 | ※１ 75 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 422 | 284 |
| その他 | 10 | 19 |
| 無形固定資産合計 | 433 | 303 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 408 | 628 |
| 繰延税金資産 | 136 | 139 |
| その他 | 273 | 256 |
| 投資その他の資産合計 | 817 | 1,024 |
| 固定資産合計 | 1,361 | 1,404 |
| 資産合計 | 11,555 | 13,982 |
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2018年５月31日) |
当連結会計年度 (2019年５月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 971 | 1,167 |
| 未払金 | 557 | 679 |
| 未払法人税等 | 629 | 297 |
| 前受金 | 353 | 624 |
| 株式給付引当金 | 31 | 17 |
| その他 | 286 | 207 |
| 流動負債合計 | 2,830 | 2,993 |
| 固定負債 | ||
| 株式給付引当金 | 5 | 3 |
| 固定負債合計 | 5 | 3 |
| 負債合計 | 2,835 | 2,996 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 3,975 | 4,046 |
| 資本剰余金 | 3,975 | 4,046 |
| 利益剰余金 | 930 | 2,940 |
| 自己株式 | △199 | △169 |
| 株主資本合計 | 8,682 | 10,862 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △2 | △1 |
| 為替換算調整勘定 | － | 0 |
| その他の包括利益累計額合計 | △2 | △1 |
| 新株予約権 | 39 | 67 |
| 非支配株主持分 | － | 56 |
| 純資産合計 | 8,719 | 10,985 |
| 負債純資産合計 | 11,555 | 13,982 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年６月１日 至 2018年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
|
| 売上高 | 11,201 | 15,017 |
| 売上原価 | ※２ 5,326 | ※２ 7,879 |
| 売上総利益 | 5,874 | 7,137 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 3,935 | ※１,※２ 4,834 |
| 営業利益 | 1,938 | 2,302 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 0 | 0 |
| 業務受託収入 | － | 0 |
| 助成金収入 | － | 0 |
| 固定資産受贈益 | 0 | － |
| その他 | 0 | 0 |
| 営業外収益合計 | 1 | 2 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 0 | 0 |
| 為替差損 | 0 | 7 |
| 株式交付費 | 0 | 0 |
| 固定資産売却損 | － | 4 |
| 固定資産除却損 | 0 | 2 |
| その他 | 0 | 0 |
| 営業外費用合計 | 1 | 15 |
| 経常利益 | 1,939 | 2,289 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 34 | 391 |
| 新株予約権戻入益 | － | 2 |
| コンテンツ譲渡益 | 18 | － |
| 特別利益合計 | 52 | 393 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | 760 | － |
| 特別損失合計 | 760 | － |
| 税金等調整前当期純利益 | 1,231 | 2,683 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 734 | 678 |
| 法人税等調整額 | △4 | △2 |
| 法人税等合計 | 730 | 675 |
| 当期純利益 | 501 | 2,007 |
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | － | △1 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 501 | 2,009 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年６月１日 至 2018年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
|
| 当期純利益 | 501 | 2,007 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 51 | 0 |
| 為替換算調整勘定 | － | 0 |
| その他の包括利益合計 | ※１ 51 | ※１ 1 |
| 包括利益 | 552 | 2,008 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 552 | 2,010 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | △1 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 3,911 | 3,911 | 429 | △199 | 8,052 | △53 | △53 | 19 | 8,017 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 64 | 64 | 128 | 128 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 501 | 501 | 501 | ||||||
| 自己株式の処分 | |||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 51 | 51 | 20 | 72 | |||||
| 当期変動額合計 | 64 | 64 | 501 | － | 629 | 51 | 51 | 20 | 702 |
| 当期末残高 | 3,975 | 3,975 | 930 | △199 | 8,682 | △2 | △2 | 39 | 8,719 |
当連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 3,975 | 3,975 | 930 | △199 | 8,682 | △2 | － | △2 | 39 | － | 8,719 |
| 当期変動額 | |||||||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 70 | 70 | 141 | 141 | |||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,009 | 2,009 | 2,009 | ||||||||
| 自己株式の処分 | 30 | 30 | 30 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 0 | 0 | 1 | 27 | 56 | 85 | |||||
| 当期変動額合計 | 70 | 70 | 2,009 | 30 | 2,180 | 0 | 0 | 1 | 27 | 56 | 2,265 |
| 当期末残高 | 4,046 | 4,046 | 2,940 | △169 | 10,862 | △1 | 0 | △1 | 67 | 56 | 10,985 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年６月１日 至 2018年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 1,231 | 2,683 |
| 減価償却費 | 20 | 59 |
| のれん償却額 | 138 | 138 |
| 受取利息 | △0 | △0 |
| 支払利息 | 0 | 0 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 760 | － |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | △391 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △133 | 11 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 485 | 195 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 239 | 117 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 12 | △37 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 215 | 271 |
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | 12 | 12 |
| その他 | △140 | 6 |
| 小計 | 2,841 | 3,066 |
| 利息及び配当金の受取額 | 0 | 0 |
| 利息の支払額 | △0 | △0 |
| 法人税等の支払額 | △448 | △999 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,392 | 2,067 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △20 | △24 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △4 | △12 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △424 | △257 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 99 | 425 |
| その他 | 20 | △1 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △329 | 130 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 3,500 | 1,100 |
| 短期借入金の返済による支出 | △3,500 | △1,100 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 127 | 133 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 58 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 127 | 192 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △0 | △0 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,190 | 2,389 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 6,576 | 8,767 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 8,767 | ※１ 11,157 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 5社
連結子会社の名称 株式会社ゲームエイト
株式会社digwell
株式会社VIDPOOL
Gunosy Capital Pte. Ltd.
株式会社LayerX
当連結会計年度において、株式会社VIDPOOL、Gunosy Capital Pte. Ltd.及び株式会社LayerXを新たに設立したことにより、連結の範囲に含めております。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法を適用した関連会社数
該当事項はありません。
(2）持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社である株式会社ゲームエイト、Gunosy Capital Pte. Ltd.及び株式会社LayerXの決算日は３月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
また、連結子会社である株式会社digwell及び株式会社VIDPOOLの決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成に当たっては、３月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 １～15年
工具、器具及び備品 ３～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、当連結会計年度末においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。
② 株式給付引当金
株式交付規程に基づく従業員への当社株式の交付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債並びに収益及び費用は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(5）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果が発現すると見積もられる期間で均等償却することとしております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 繰延資産の処理方法
株式交付費については、支出時に全額費用として処理しております。
② 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な
会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
においてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606
は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、
収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れる
ことを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべ
き項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
す。
(2）適用予定日
2022年５月期の期首から適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めて表示しておりました「未払金」及び「前受金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より、独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示しておりました1,196百万円は、「流動負債」の「未払金」557百万円、「前受金」353百万円、「その他」286百万円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業外収益」の「講演料収入」、「物品売却益」及び「仮想通貨評価益」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「講演料収入」０百万円、「物品売却益」０百万円及び「仮想通貨評価益」０百万円を、「その他」０百万円として組み替えております。
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業外費用」の「消費税等差額」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。また、前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「固定資産除却損」は、営業外費用の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「消費税等差額」０百万円及び「その他」０百万円を、「固定資産除却損」０百万円及び「その他」０百万円として組み替えております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日。以下、「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」123百万円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」136百万円に含めて表示しております。
（会計上の見積りの変更）
（耐用年数の変更）
当連結会計年度において、本社の移転時期を決定したため、移転後利用見込のない固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。また同様に、本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、償却に係る合理的な期間を短縮しております。
これにより、従来の方法に比べて、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ46百万円減少しております。
（追加情報）
（株式付与ESOP信託に係る取引について）
(1）取引の概要
当社は、従業員帰属意識の醸成と経営参画意識を持たせ、従業員の中長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、2015年10月に従業員インセンティブ・プラン「株式付与ESOP信託」（以下、「ESOP信託」という。）を導入しております。ESOP信託では、当社が当社従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定します。当該信託は予め定める株式交付規程に基づき当社従業員に交付すると見込まれる数の当社株式を、株式市場から予め定める取得期間中に取得します。その後、当該信託は、株式交付規程に従い、信託期間中の従業員の等級や人事評価等に応じた当社株式を、在職時に従業員に交付します。当該信託により取得する当社株式の取得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）を適用しております。
(2）信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用を除く。）により、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は前連結会計年度199百万円、185,500株、当連結会計年度169百万円、株式数は157,600株であります。
(3）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
該当事項はありません。
（連結貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 （2018年５月31日） |
当連結会計年度 （2019年５月31日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 39百万円 | 83百万円 |
２ 当社グループは、運転資金の機動的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年５月31日） |
当連結会計年度 （2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 2,300百万円 | 2,300百万円 |
| 借入実行残高 | －百万円 | －百万円 |
| 差引額 | 2,300百万円 | 2,300百万円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| 給料及び手当 | 460百万円 | 657百万円 |
| 広告宣伝費 | 2,202百万円 | 2,447百万円 |
| 株式給付引当金繰入額 | 4百万円 | 9百万円 |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
| 32百万円 | 21百万円 |
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △32百万円 | 0百万円 |
| 組替調整額 | 84百万円 | △0百万円 |
| 税効果調整前 | 51百万円 | 0百万円 |
| 税効果額 | －百万円 | －百万円 |
| その他有価証券評価差額金 | 51百万円 | 0百万円 |
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | －百万円 | 0百万円 |
| 組替調整額 | －百万円 | －百万円 |
| 税効果調整前 | －百万円 | 0百万円 |
| 税効果額 | －百万円 | －百万円 |
| 為替換算調整勘定 | －百万円 | 0百万円 |
| その他の包括利益合計 | 51百万円 | 1百万円 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式（株） | 22,490,200 | 886,400 | － | 23,376,600 |
（変動事由の概要）
増加の主な内訳は次のとおりであります。
新株予約権の権利行使による増加 886,400株
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式（株） | 185,500 | － | － | 185,500 |
（注） 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口）が所有する当社株式のうち、連結貸借対照表上自己株式として表示している株式付与ESOP信託の導入により同信託口が所有する当社株式（当連結会計年度期首185,500株、当連結会計年度末185,500株）については、上記自己株式の普通株式数に含めております。
３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第７回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ | － | － | － | － | 39 |
| 合計 | － | － | － | － | 39 |
（注） 第７回ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式（株） | 23,376,600 | 423,174 | － | 23,799,774 |
（変動事由の概要）
増加の主な内訳は次のとおりであります。
新株予約権の権利行使による増加 423,174株
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式（株） | 185,500 | － | 27,900 | 157,600 |
（注）１ 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口）が所有する当社株式のうち、連結貸借対照表上自己株式として表示している株式付与ESOP信託の導入により同信託口が所有する当社株式（当連結会計年度期首185,500株、当連結会計年度末157,600株）については、上記自己株式の普通株式数に含めております。
２ 自己株式の減少株式数は、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口）から当社従業員への交付による減少27,900株であります。
３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第７回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ | － | － | － | － | 35 |
| 第８回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ | － | － | － | － | 31 | |
| 合計 | － | － | － | － | 67 |
（注） 第８回ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 8,767百万円 | 11,157百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 8,767百万円 | 11,157百万円 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき、必要な資金は主に自己資金で賄っております。資金運用においては短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行っておりません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、非上場の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金、未払金は一年以内の支払期日であります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、社内規程に従い、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5）信用リスクの集中
当連結会計年度末現在における営業債権のうち12.5％が特定の大口顧客に対するものであります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注）２．を参照ください。）。
前連結会計年度（2018年５月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 8,767 | 8,767 | － |
| (2）売掛金 | 1,007 | 1,007 | － |
| 資産計 | 9,775 | 9,775 | － |
| (1）買掛金 | 971 | 971 | － |
| (2）未払金 | 557 | 557 | － |
| (3）未払法人税等 | 629 | 629 | － |
| 負債計 | 2,158 | 2,158 | － |
当連結会計年度（2019年５月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 11,157 | 11,157 | － |
| (2）売掛金 | 995 | 995 | － |
| 資産計 | 12,152 | 12,152 | － |
| (1）買掛金 | 1,167 | 1,167 | － |
| (2）未払金 | 679 | 679 | － |
| (3）未払法人税等 | 297 | 297 | － |
| 負債計 | 2,144 | 2,144 | － |
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金 (2) 未払金 (3) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| 区分 | 前連結会計年度 （2018年５月31日） |
当連結会計年度 （2019年５月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 408百万円 | 628百万円 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表には含めておりません。
また、非上場株式について前連結会計年度において760百万円の減損処理を行っております。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年５月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 8,767 | － | － | － |
| 売掛金 | 1,007 | － | － | － |
| 合計 | 9,775 | － | － | － |
当連結会計年度（2019年５月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 11,157 | － | － | － |
| 売掛金 | 995 | － | － | － |
| 合計 | 12,152 | － | － | － |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2018年５月31日）
非上場株式（連結貸借対照表計上額408百万円）については、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当連結会計年度（2019年５月31日）
非上場株式（連結貸借対照表計上額628百万円）については、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）
| 区分 | 売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 株式 | 99 | 34 | － |
| 合計 | 99 | 34 | － |
当連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| 区分 | 売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 株式 | 425 | 391 | － |
| 合計 | 425 | 391 | － |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について減損処理を行い、投資有価証券評価損として760百万円を計上しております。
当連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について減損処理を行っておりません。
なお、非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 売上原価 | 8百万円 | 7百万円 |
| 販売費及び一般管理費 | 12百万円 | 28百万円 |
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
| 前連結会計年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権戻入益 | －百万円 | 2百万円 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 決議年月日 | 2013年４月19日臨時株主総会 第１回 新株予約権 |
2013年11月１日臨時株主総会 第２回 新株予約権 |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社従業員 ５名 |
当社取締役 ２名 当社従業員 10名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 1,150,000株（注）１、２ | 普通株式 540,000株（注）１、２ |
| 付与日 | 2013年４月19日 | 2013年11月15日 |
| 権利確定条件 | (1）行使条件 ① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権の要項に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、会社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。 ③ 権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して交付される株式数は整数でなければならず、１株未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行わない。 (2）相続 本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。 (3）その他の条件 当社と本新株予約権者との間で締結されている「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
(1）行使条件 ① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権の要項に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、会社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。 ③ 権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して交付される株式数は整数でなければならず、１株未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行わない。 (2）相続 本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。 (3）その他の条件 当社と本新株予約権者との間で締結されている「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 同左 |
| 権利行使期間 | 自 2015年４月20日 至 2023年４月19日 |
自 2015年11月16日 至 2023年11月15日 |
| 決議年月日 | 2014年４月21日臨時株主総会 第４回 新株予約権 |
2014年６月23日臨時株主総会 第５回 新株予約権 |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名 当社従業員 ７名 |
当社従業員 11名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 625,000株（注）２ | 普通株式 75,000株（注）２ |
| 付与日 | 2014年４月21日 | 2014年８月13日 |
| 権利確定条件 | (1）行使条件 ① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権の要項に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、会社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。 ③ 権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して交付される株式数は整数でなければならず、１株未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行わない。 (2）相続 本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。 (3）その他の条件 当社と本新株予約権者との間で締結されている「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
(1）行使条件 ① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権の要項に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、会社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。 ③ 権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して交付される株式数は整数でなければならず、１株未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行わない。 (2）相続 本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。 (3）その他の条件 当社と本新株予約権者との間で締結されている「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 同左 |
| 権利行使期間 | 自 2016年４月22日 至 2024年４月21日 |
自 2016年８月14日 至 2024年８月13日 |
| 決議年月日 | 2014年10月30日臨時株主総会 第６回 新株予約権 |
2016年７月14日定時取締役会 第７回 新株予約権 |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 １名 | 当社従業員 24名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 55,000株（注）２ | 普通株式 160,000株（注）３ |
| 付与日 | 2014年10月30日 | 2016年７月29日 |
| 権利確定条件 | (1）行使条件 ① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権の要項に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、会社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。 ③ 権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して交付される株式数は整数でなければならず、１株未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行わない。 (2）相続 本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。 (3）その他の条件 当社と本新株予約権者との間で締結されている「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
(1）行使条件 ① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権の要項に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、会社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。 ③ 権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して交付される株式数は整数でなければならず、１株未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行わない。 (2）相続 本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。 (3）その他の条件 当社と本新株予約権者との間で締結されている「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 同左 |
| 権利行使期間 | 自 2016年10月31日 至 2024年10月30日 |
自 2018年７月15日 至 2026年７月14日 |
| 決議年月日 | 2018年７月12日定時取締役会 第８回 新株予約権 |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 13名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 85,000株（注）３ |
| 付与日 | 2018年７月27日 |
| 権利確定条件 | (1）行使条件 ① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権の要項に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、会社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。 ② 本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。 (2）相続 本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡し、本新株予約権が相続された場合、本新株予約権は行使できなくなるものとする。 (3）その他の条件 当社と本新株予約権者との間で締結されている「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2020年７月13日 至 2028年７月12日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。2014年４月９日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．株式数に換算して記載しております。2014年12月29日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
３．株式数に換算して記載しております。
４．上記のほか、細目については、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と対象者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2019年５月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 決議年月日 | 2013年 ４月19日 臨時株主総会 第１回 新株予約権 |
2013年 11月１日 臨時株主総会 第２回 新株予約権 |
2014年 ４月21日 臨時株主総会 第４回 新株予約権 |
2014年 ６月23日 臨時株主総会 第５回 新株予約権 |
2014年 10月30日 臨時株主総会 第６回 新株予約権 |
2016年 ７月14日 定時取締役会 第７回 新株予約権 |
2018年 ７月12日 定時取締役会 第８回 新株予約権 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前（株） | |||||||
| 前連結会計年度末 | － | － | － | － | － | 155,000 | － |
| 付与 | － | － | － | － | － | － | 85,000 |
| 失効 | － | － | － | － | － | 30,600 | － |
| 権利確定 | － | － | － | － | － | 30,800 | － |
| 未確定残 | － | － | － | － | － | 93,600 | 85,000 |
| 権利確定後（株） | |||||||
| 前連結会計年度末 | 350,000 （注）１、２ |
170,000 （注）１、２ |
401,300 （注）２ |
8,000 （注）２ |
36,600 （注）２ |
－ | － |
| 権利確定 | － | － | － | － | － | 30,800 | － |
| 権利行使 | 100,000 （注）１、２ |
130,000 （注）１、２ |
140,000 （注）２ |
－ | 36,600 （注）２ |
16,574 | － |
| 失効 | － | － | 5,000 | － | － | 4,826 | － |
| 未行使残 | 250,000 （注）１、２ |
40,000 （注）１、２ |
256,300 （注）２ |
8,000 （注）２ |
－ | 9,400 | － |
（注）１．2014年４月９日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．2014年12月29日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 決議年月日 | 2013年 ４月19日 臨時株主総会 第１回 新株予約権 |
2013年 11月１日 臨時株主総会 第２回 新株予約権 |
2014年 ４月21日 臨時株主総会 第４回 新株予約権 |
2014年 ６月23日 臨時株主総会 第５回 新株予約権 |
2014年 10月30日 臨時株主総会 第６回 新株予約権 |
2016年 ７月14日 定時取締役会 第７回 新株予約権 |
2018年 ７月12日 定時取締役会 第８回 新株予約権 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格（円） | ８ （注）１、２ |
200 （注）１、２ |
480 （注）２ |
650 （注）２ |
650 （注）２ |
975 | 1,974 |
| 行使時平均株価（円） | 1,488 | 1,896 | 1,748 | － | 2,208 | 1,936 | － |
| 付与日における公正な評価単価（円） | － | － | － | － | － | 426 | 1,279 |
（注）１．2014年４月９日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
２．2014年12月29日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
４．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1）使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
(2）主な基礎数値及びその見積方法
| 第８回新株予約権 | |
| 株価変動性 （注）１ | 76.28％ |
| 予想残存期間 （注）２ | ６年 |
| 予想配当 （注）３ | －円/株 |
| 無リスク利子率 （注）４ | △0.062％ |
(注）１．2015年４月から2018年７月までの株価実績に基づき算定しております。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
３．2018年５月期の配当実績によります。
４．評価基準日における償還年月日2024年６月20日の長期国債334の流通利回りであります。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
６．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額 922百万円
(2）当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 616百万円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年５月31日） |
当連結会計年度 （2019年５月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 41百万円 | 26百万円 | |
| 未払費用 | 41百万円 | 32百万円 | |
| 減価償却超過額 | 3百万円 | 17百万円 | |
| ソフトウエア償却超過額 | 5百万円 | 16百万円 | |
| 株式給付引当金 | 11百万円 | 6百万円 | |
| 投資有価証券評価損 | 261百万円 | 65百万円 | |
| その他 | 34百万円 | 46百万円 | |
| 繰延税金資産小計 | 400百万円 | 210百万円 | |
| 評価性引当額（注） | △264百万円 | △71百万円 | |
| 繰延税金資産合計 | 136百万円 | 139百万円 |
（注）評価性引当額が193百万円減少しております。この減少の主な内容は、過年度に投資有価証券評価損を計上した投資有価証券の売却に係る減算認容によるものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年５月31日） |
当連結会計年度 （2019年５月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.9％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7％ | 0.5％ | |
| 住民税均等割 | 0.3％ | 0.2％ | |
| 評価性引当額の増減 | 20.7％ | △7.4％ | |
| 特別税額控除 | △0.5％ | △0.4％ | |
| のれん償却額 | 3.4％ | 1.6％ | |
| その他 | 3.8％ | 0.1％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 59.3％ | 25.2％ |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報の記載を省略して おります。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報の記載を省略して おります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及びその近親者 | 竹谷 祐哉 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.49 |
－ | 新株予約権の行使 （注）１ |
11 | － | － |
| 役員及びその近親者 | 伊藤 光茂 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.04 |
－ | 新株予約権の行使 （注）１ |
16 | － | － |
| 役員及びその近親者 | 長島 徹弥 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.06 |
－ | 新株予約権の行使 （注）１ |
11 | － | － |
| 主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | AnyPay株式会社 （注）２ |
東京都港区 | 90 | 決済事業、ICOコンサルティング事業、投資事業 | （所有） 直接 1.08 |
当社出資先 | 出資 （注）３ |
99 | － | － |
（注）１．新株予約権の行使は、2013年４月19日付の取締役決定、2013年11月15日、2013年12月６日、2014年４月21日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の、当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は当連結会計年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に、１株当たりの払込金額を乗じた金額を記載しております。
２．AnyPay株式会社は、当社の主要株主である木村新司氏が間接的に議決権の過半数を所有しております。
３．出資は、出資先が行った第三者割当増資を引き受けたものであります。
当連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及びその近親者 | 竹谷 祐哉 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.56 |
－ | 新株予約権の行使 （注）１ |
12 | － | － |
| 役員及びその近親者 | 長島 徹弥 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.12 |
－ | 新株予約権の行使 （注）１ |
11 | － | － |
| 主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | Cove Group Pte. Ltd. （注）２ |
シンガポール | 4,558 千USドル |
持株会社 | （所有） 直接 1.08 |
当社出資先 | 現物出資 （注）３ |
99 | － | － |
（注）１．新株予約権の行使は、2013年11月15日、2014年４月21日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の、当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は当連結会計年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に、１株当たりの払込金額を乗じた金額を記載しております。
２．Cove Group Pte. Ltd.は、当社の主要株主である木村新司氏が間接的に議決権の過半数を所有しております。
３．現物出資については、AnyPay株式会社のホールディングス化のために、Cove Group Pte. Ltd.に対してAnyPay株式会社の株式を現物出資し、その対価としてCove Group Pte. Ltd.の株式を取得したものであります。取引条件については、従前の出資比率をもとに、株主間で協議の上、決定しております。
(ウ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 主要株主（会社等）が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社mediba （KDDI株式会社の子会社） |
東京都港区 | 1,035 | インターネットサービス事業 | なし | 営業上の取引 | 広告収益の分配 （注）１ |
1,158 | 買掛金 | 226 |
| 主要株主（会社等）が議決権の過半数を所有している会社 | Supership株式会社 （KDDI株式会社の子会社） |
東京都港区 | 341 | 広告事業、インターネットサービス事業、プラットフォーム事業 | なし | 営業上の取引 | 媒体費の支払 （注）２ |
1,084 | 買掛金 | 228 |
（注）１．広告収益の分配に係る取引条件及び取引条件の決定方針等については、市場価格を勘案し、両社で協議の上、決定しております。
２．媒体費の支払に係る取引条件及び取引条件の決定方針等については、市場価格を勘案し、一般取引条件と同様に決定しております。
３．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
該当事項はありません。
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | AnyPay株式会社 （注）１ |
東京都港区 | 90 | 決済事業、ICOコンサルティング事業、投資事業 | なし | 役員の兼任 | 出資金の払込 （注）２ |
50 | － | － |
| 主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | Das Capital SG Pte. Ltd. （注）３ |
シンガポール | 6,870 千シンガポールドル |
投資事業 | なし | 営業上の取引 | 役務提供の受入れ （注）４ |
22 | 前払費用 | 16 |
（注）１．AnyPay株式会社は、当社の主要株主である木村新司氏が間接的に議決権の過半数を所有しております。
２．出資金の払込は、株式会社LayerXを出資比率50：50にて合弁会社として設立したことによるものであります。
３．Das Capital SG Pte. Ltd.は、当社の主要株主である木村新司氏が議決権の過半数を所有しております。
４．役務提供の受入れは、市場価格を勘案し、両社で協議の上、決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 374.27円 | 459.41円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 21.98円 | 85.58円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 20.76円 | 83.18円 |
（注）１．株主資本において自己株式として計上されている株式付与ESOP信託に残存する当社の株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。また、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２．１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度185,500株、当連結会計年度157,600株であり、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上、控除した自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度185,500株、当連結会計年度177,542株であります。
３．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 501 | 2,009 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 501 | 2,009 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 22,804,767 | 23,483,253 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） |
－ | － |
| 普通株式増加数（株） | 1,334,424 | 675,320 |
| （うち新株予約権）（株） | （1,334,424） | （675,320） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － | 第８回新株予約権 85,000個 （普通株式 85,000株） 発行日 2018年７月27日 |
４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年５月31日） |
当連結会計年度 （2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（百万円） | 8,719 | 10,985 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額 （百万円） |
39 | 124 |
| （うち新株予約権）（百万円） | （39） | （67） |
| （うち非支配株主持分）（百万円） | － | （56） |
| 普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 8,679 | 10,861 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 23,191,100 | 23,642,174 |
（重要な後発事象）
株式譲渡による連結子会社の異動について
当社は、2019年７月12日開催の取締役会において、当社取締役ファウンダーであり、当社連結子会社である株式会社LayerX（以下、「対象会社」）の現代表取締役社長である福島良典氏（以下、「福島氏」）に対し、当社が保有する対象会社の株式の一部を譲渡することを目的として、福島氏との間で株式譲渡契約に関わる基本合意契約書を締結することを決議し、同日締結いたしました。また、2019年８月15日開催の取締役会において、福島氏との間で株式譲渡契約を締結することを決議し、同日締結し、譲渡を実行いたしました。
なお、福島氏は、2019年８月23日開催の当社第７回定時株主総会終結の時をもって、任期満了により当社取締役を退任し、当社特別技術顧問に就任しております。
（1）株式譲渡の理由
対象会社の親会社である当社は、AnyPay株式会社とともに2018年８月１日に対象会社を設立いたしました。対象会社はブロックチェーンに関するコンサルティング、システム開発・企画・運用、並びに研究開発を行って参りましたが、このたび、対象会社の代表取締役社長である福島氏よりマネジメントバイアウト（以下、「本MBO」）の手法で、対象会社の当社保有株式を譲り受けたいとの申し出がありました。
当社は「情報を世界中の人に最適に届ける」というビジョンのもと、メディアの開発・運営と広告事業を柱に企業規模の拡大にまい進しております。対象会社も、その一翼を担っておりましたが、対象会社を取り巻くブロックチェーン領域の市場環境は、わずか１年足らずの間に劇的に変化し、厳しさと不透明さが増しました。このような環境の変化に対処するために対象会社は、より機動的かつ自由度の高い意思決定が必須と考え、本MBOの申し出に至っております。
これに対し当社としても、本MBOにより対象会社がブロックチェーン領域のリーディングカンパニーとしての地位を確立することが、より中長期的に期待される事業シナジーの実現及び保有する対象会社の株式価値の最大化に資すると考えております。
そのため当社において、対象会社の代表取締役社長である福島氏からの申し出を受諾することとなりました。
（2）異動する子会社の概要
| （１） | 名称 | 株式会社LayerX | |
| （２） | 所在地 | 東京都港区六本木六丁目10番１号 | |
| （３） | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長 福島 良典 | |
| （４） | 事業内容 | ブロックチェーンに関するコンサルティング、システム開発・企画・運用、並びに研究開発 | |
| （５） | 資本金 | 5,000万円 | |
| （６） | 設立年月日 | 2018年８月1日 | |
| （７） | 大株主及び持株比率 | 株式会社Gunosy 50％、AnyPay株式会社 50％ | |
| （８） | 上場会社と当該会社 との間の関係 |
資本関係 | 当社出資比率は50％ |
| 人的関係 | 当社役員（注 １）が代表取締役社長を兼務しているほか、当該会社の取締役１名は当社従業員が兼務しております | ||
| 取引関係 | 報告すべき事項はございません | ||
| （９） | 当該会社の経営成績及び財政状態（注 ２） | ||
| 決算期 | 2019年３月期 | ||
| 純資産 | 100百万円 | ||
| 総資産 | 121百万円 | ||
| １株当たり純資産 | 10,072円 | ||
| 売上高 | 104百万円 | ||
| 営業利益 | １百万円 | ||
| 経常利益 | １百万円 | ||
| 当期純利益 | ０百万円 | ||
| １株当たり当期純利益 | 71.99円 | ||
| １株当たり配当金 | －円 |
（注）１．当該役員である福島氏は、2019年８月23日開催の当社第７回定時株主総会終結の時をもって、任期満了により当社取締役を退任し、当社特別技術顧問に就任しております。
２．対象会社は2018年８月１日設立のため、直前事業年度（2018年８月１日から2019年３月31日）のみの記載となります。
（3）株式譲渡の相手先の概要
①氏名：福島 良典
②住所：東京都港区
（4）譲渡株式数、譲渡価額、譲渡損益及び異動前後の所有株式の状況
①異動前の所有株式数：5,000株（所有割合：50％）
②譲渡株式数：4,500株（所有割合：45％）
③譲渡価額：１株当たり30,000円
④譲渡損益：売却日時点の当該子会社の純資産額が未確定なため、現在精査中であります。
⑤異動後の所有株式数：500株（所有割合：５％）
（5）日程
①取締役会決議日及び基本合意書締結日：2019年７月12日（金）
②譲渡契約締結日：2019年８月15日（木）
③株式譲渡実行日：2019年８月15日（木）
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高 | （百万円） | 3,700 | 7,541 | 11,182 | 15,017 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額 | （百万円） | 792 | 1,912 | 2,235 | 2,683 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額 | （百万円） | 544 | 1,517 | 1,717 | 2,009 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 23.36 | 64.90 | 73.30 | 85.58 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額 | （円） | 23.36 | 41.54 | 8.40 | 12.24 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2018年５月31日) |
当事業年度 (2019年５月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 8,361 | 9,977 |
| 売掛金 | ※１ 930 | ※１ 782 |
| 前払費用 | 282 | 294 |
| その他 | ※１ 243 | ※１ 231 |
| 流動資産合計 | 9,816 | 11,285 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 66 | 28 |
| 工具、器具及び備品 | 28 | 26 |
| 有形固定資産合計 | 94 | 54 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 7 | 16 |
| 商標権 | 2 | 2 |
| 無形固定資産合計 | 9 | 18 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 408 | 377 |
| 関係会社株式 | 776 | 851 |
| 関係会社長期貸付金 | － | 499 |
| 繰延税金資産 | 125 | 109 |
| その他 | 250 | 231 |
| 投資その他の資産合計 | 1,560 | 2,068 |
| 固定資産合計 | 1,664 | 2,141 |
| 資産合計 | 11,481 | 13,427 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | ※１ 921 | ※１ 1,048 |
| 未払金 | ※１ 519 | ※１ 555 |
| 未払費用 | 137 | 114 |
| 未払法人税等 | 528 | 206 |
| 前受金 | 348 | 621 |
| 株式給付引当金 | 31 | 17 |
| その他 | 124 | 66 |
| 流動負債合計 | 2,611 | 2,629 |
| 固定負債 | ||
| 株式給付引当金 | 5 | 3 |
| 固定負債合計 | 5 | 3 |
| 負債合計 | 2,617 | 2,632 |
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2018年５月31日) |
当事業年度 (2019年５月31日) |
|
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 3,975 | 4,046 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 3,975 | 4,046 |
| 資本剰余金合計 | 3,975 | 4,046 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 1,075 | 2,806 |
| 利益剰余金合計 | 1,075 | 2,806 |
| 自己株式 | △199 | △169 |
| 株主資本合計 | 8,826 | 10,729 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △2 | △1 |
| 評価・換算差額等合計 | △2 | △1 |
| 新株予約権 | 39 | 67 |
| 純資産合計 | 8,864 | 10,794 |
| 負債純資産合計 | 11,481 | 13,427 |
②【損益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (自 2017年６月１日 至 2018年５月31日) |
当事業年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 10,609 | ※１ 13,138 |
| 売上原価 | ※１ 5,046 | ※１ 6,919 |
| 売上総利益 | 5,563 | 6,219 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 3,704 | ※１,※２ 4,413 |
| 営業利益 | 1,858 | 1,806 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 0 | ※１ 6 |
| 関係会社業務受託収入 | ※１ 14 | ※１ 29 |
| その他 | 1 | 1 |
| 営業外収益合計 | 16 | 37 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 0 | 0 |
| 為替差損 | 0 | 0 |
| その他 | 0 | 6 |
| 営業外費用合計 | 1 | 6 |
| 経常利益 | 1,873 | 1,837 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 34 | 391 |
| 新株予約権戻入益 | － | 2 |
| コンテンツ譲渡益 | 18 | － |
| 特別利益合計 | 52 | 393 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | 760 | － |
| 特別損失合計 | 760 | － |
| 税引前当期純利益 | 1,166 | 2,231 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 630 | 484 |
| 法人税等調整額 | 5 | 16 |
| 法人税等合計 | 635 | 500 |
| 当期純利益 | 530 | 1,731 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（百万円） | 構成比 （％） |
金額（百万円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | 395 | 7.8 | 450 | 6.5 | |
| Ⅱ 経費 | ※１ | 4,654 | 92.2 | 6,478 | 93.5 |
| 当期総費用 | 5,049 | 100.0 | 6,929 | 100.0 | |
| 他勘定振替高 | ※２ | 3 | 10 | ||
| 当期売上原価 | 5,046 | 6,919 |
（注）※１ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
| --- | --- | --- |
| 媒体費（百万円） | 3,696 | 5,207 |
| 通信費（百万円） | 280 | 448 |
| 支払手数料（百万円） | 359 | 401 |
※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
| --- | --- | --- |
| ソフトウエア（百万円） | 3 | 10 |
| 合計（百万円） | 3 | 10 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）
| （単位：百万円） | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 3,911 | 3,911 | 3,911 | 545 | 545 | △199 | 8,168 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 64 | 64 | 64 | 128 | |||
| 当期純利益 | 530 | 530 | 530 | ||||
| 自己株式の処分 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 64 | 64 | 64 | 530 | 530 | － | 658 |
| 当期末残高 | 3,975 | 3,975 | 3,975 | 1,075 | 1,075 | △199 | 8,826 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △53 | △53 | 19 | 8,133 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 128 | |||
| 当期純利益 | 530 | |||
| 自己株式の処分 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 51 | 51 | 20 | 72 |
| 当期変動額合計 | 51 | 51 | 20 | 730 |
| 当期末残高 | △2 | △2 | 39 | 8,864 |
当事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| （単位：百万円） | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 3,975 | 3,975 | 3,975 | 1,075 | 1,075 | △199 | 8,826 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 70 | 70 | 70 | 141 | |||
| 当期純利益 | 1,731 | 1,731 | 1,731 | ||||
| 自己株式の処分 | 30 | 30 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 70 | 70 | 70 | 1,731 | 1,731 | 30 | 1,902 |
| 当期末残高 | 4,046 | 4,046 | 4,046 | 2,806 | 2,806 | △169 | 10,729 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △2 | △2 | 39 | 8,864 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 141 | |||
| 当期純利益 | 1,731 | |||
| 自己株式の処分 | 30 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 0 | 0 | 27 | 27 |
| 当期変動額合計 | 0 | 0 | 27 | 1,929 |
| 当期末残高 | △1 | △1 | 67 | 10,794 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 １～15年
工具、器具及び備品 ４～20年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、当事業年度末においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。
(2）株式給付引当金
株式交付規程に基づく従業員への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）繰延資産の処理方法
株式交付費については、支出時に全額費用として処理しております。
(2）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（表示方法の変更）
（貸借対照表）
前事業年度において、区分掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期前払費用」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」に表示していた「長期前払費用」27百万円及び「その他」222百万円を、「その他」250百万円として組み替えております。
また、前事業年度において、区分掲記しておりました「流動負債」の「預り金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「預り金」12百万円及び「その他」111百万円を、「その他」124百万円として組み替えております。
（損益計算書）
前事業年度において、区分掲記しておりました「営業外費用」の「株式交付費」及び「消費税等差額」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「株式交付費」０百万円及び「消費税等差額」０百万円を、「その他」０百万円として組み替えております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日。以下、「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」113百万円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」125百万円に含めて表示しております。
（会計上の見積りの変更）
（耐用年数の変更）
当事業年度において、本社の移転時期を決定したため、移転後利用見込のない固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。また同様に、本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、償却に係る合理的な期間を短縮しております。
これにより、従来の方法に比べて、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ46百万円減少しております。
（追加情報）
（株式付与ESOP信託に係る取引について）
当社は、従業員帰属意識の醸成と経営参画意識を持たせ、従業員の中長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、2015年10月に従業員インセンティブ・プラン「株式付与ESOP信託」を導入しております。
詳細については、「１連結財務諸表等(1）連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2018年５月31日） |
当事業年度 （2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 370百万円 | 164百万円 |
| 短期金銭債務 | 34百万円 | 12百万円 |
２ 当社は、運転資金の機動的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。
当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2018年５月31日） |
当事業年度 （2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 2,300百万円 | 2,300百万円 |
| 借入実行残高 | －百万円 | －百万円 |
| 差引額 | 2,300百万円 | 2,300百万円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 719百万円 | 688百万円 |
| 営業費用 | 82百万円 | 225百万円 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 14百万円 | 35百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年６月１日 至 2018年５月31日） |
当事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
|
| 給料及び手当 | 412百万円 | 514百万円 |
| 広告宣伝費 | 2,204百万円 | 2,479百万円 |
| 減価償却費 | 8百万円 | 32百万円 |
| 株式給付引当金繰入額 | 4百万円 | 9百万円 |
| おおよその割合 | ||
| 販売費 | 60％ | 56％ |
| 一般管理費 | 40％ | 44％ |
（有価証券関係）
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
| 区分 | 前事業年度 （2018年５月31日） |
当事業年度 （2019年５月31日） |
| --- | --- | --- |
| 子会社株式 | 776百万円 | 851百万円 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2018年５月31日） |
当事業年度 （2019年５月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 31百万円 | 17百万円 | |
| 未払費用 | 41百万円 | 32百万円 | |
| 減価償却超過額 | 0百万円 | 10百万円 | |
| ソフトウエア償却超過額 | 5百万円 | 16百万円 | |
| 株式給付引当金 | 11百万円 | 6百万円 | |
| その他有価証券評価差額金 | 0百万円 | 0百万円 | |
| 投資有価証券評価損 | 261百万円 | 65百万円 | |
| その他 | 35百万円 | 26百万円 | |
| 繰延税金資産小計 | 389百万円 | 174百万円 | |
| 評価性引当額（注） | △264百万円 | △65百万円 | |
| 繰延税金資産合計 | 125百万円 | 109百万円 |
（注）評価性引当額が198百万円減少しております。この減少の主な内容は、過年度に投資有価証券評価損を計上した投資有価証券の売却に係る減算認容によるものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2018年５月31日） |
当事業年度 （2019年５月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.9％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7％ | 0.6％ | |
| 評価性引当金額の増減 | 21.9％ | △8.9％ | |
| 住民税均等割 | 0.3％ | 0.2％ | |
| その他 | 0.7％ | △0.1％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 54.5％ | 22.4％ |
（重要な後発事象）
株式譲渡による連結子会社の異動について
当社は、2019年７月12日開催の取締役会において、当社取締役ファウンダーであり、当社連結子会社である株式会社LayerX（以下、「対象会社」）の現代表取締役社長である福島良典氏（以下、「福島氏」）に対し、当社が保有する対象会社の株式の一部を譲渡することを目的として、福島氏との間で株式譲渡契約に関わる基本合意契約書を締結することを決議し、同日締結いたしました。また、2019年８月15日開催の取締役会において、福島氏との間で株式譲渡契約を締結することを決議し、同日締結し、譲渡を実行いたしました。
なお、福島氏は、2019年８月23日開催の当社第７回定時株主総会終結の時をもって、任期満了により当社取締役を退任し、当社特別技術顧問に就任しております。
（1）株式譲渡の理由
対象会社の親会社である当社は、AnyPay株式会社とともに2018年８月１日に対象会社を設立いたしました。対象会社はブロックチェーンに関するコンサルティング、システム開発・企画・運用、並びに研究開発を行って参りましたが、このたび、対象会社の代表取締役社長である福島氏よりマネジメントバイアウト（以下、「本MBO」）の手法で、対象会社の当社保有株式を譲り受けたいとの申し出がありました。
当社は「情報を世界中の人に最適に届ける」というビジョンのもと、メディアの開発・運営と広告事業を柱に企業規模の拡大にまい進しております。対象会社も、その一翼を担っておりましたが、対象会社を取り巻くブロックチェーン領域の市場環境は、わずか１年足らずの間に劇的に変化し、厳しさと不透明さが増しました。このような環境の変化に対処するために対象会社は、より機動的かつ自由度の高い意思決定が必須と考え、本MBOの申し出に至っております。
これに対し当社としても、本MBOにより対象会社がブロックチェーン領域のリーディングカンパニーとしての地位を確立することが、より中長期的に期待される事業シナジーの実現及び保有する対象会社の株式価値の最大化に資すると考えております。
そのため当社において、対象会社の代表取締役社長である福島氏からの申し出を受諾することとなりました。
（2）異動する子会社の概要
| （１） | 名称 | 株式会社LayerX | |
| （２） | 所在地 | 東京都港区六本木六丁目10番１号 | |
| （３） | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長 福島 良典 | |
| （４） | 事業内容 | ブロックチェーンに関するコンサルティング、システム開発・企画・運用、並びに研究開発 | |
| （５） | 資本金 | 5,000万円 | |
| （６） | 設立年月日 | 2018年８月1日 | |
| （７） | 大株主及び持株比率 | 株式会社Gunosy 50％、AnyPay株式会社 50％ | |
| （８） | 上場会社と当該会社 との間の関係 |
資本関係 | 当社出資比率は50％ |
| 人的関係 | 当社役員（注 １）が代表取締役社長を兼務しているほか、当該会社の取締役１名は当社従業員が兼務しております | ||
| 取引関係 | 報告すべき事項はございません | ||
| （９） | 当該会社の経営成績及び財政状態（注 ２） | ||
| 決算期 | 2019年３月期 | ||
| 純資産 | 100百万円 | ||
| 総資産 | 121百万円 | ||
| １株当たり純資産 | 10,072円 | ||
| 売上高 | 104百万円 | ||
| 営業利益 | １百万円 | ||
| 経常利益 | １百万円 | ||
| 当期純利益 | ０百万円 | ||
| １株当たり当期純利益 | 71.99円 | ||
| １株当たり配当金 | －円 |
（注）１．当該役員である福島氏は、2019年８月23日開催の当社第７回定時株主総会終結の時をもって、任期満了により当社取締役を退任し、当社特別技術顧問に就任しております。
２．対象会社は2018年８月１日設立のため、直前事業年度（2018年８月１日から2019年３月31日）のみの記載となります。
（3）株式譲渡の相手先の概要
①氏名：福島 良典
②住所：東京都港区
（4）譲渡株式数、譲渡価額、譲渡損益及び異動前後の所有株式の状況
①異動前の所有株式数：5,000株（所有割合：50％）
②譲渡株式数：4,500株（所有割合：45％）
③譲渡価額：１株当たり30,000円
④譲渡損益：84百万円
⑤異動後の所有株式数：500株（所有割合：５％）
（5）日程
①取締役会決議日及び基本合意書締結日：2019年７月12日（金）
②譲渡契約締結日：2019年８月15日（木）
③株式譲渡実行日：2019年８月15日（木）
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：百万円） |
| 区分 | 資産の種類 | 期首帳簿 価額 |
当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 期末帳簿 価額 |
減価償却 累計額 |
期末取得 原価 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形 固定 資産 |
建物 | 66 | － | － | 38 | 28 | 48 | 76 |
| 工具、器具及び備品 | 28 | 18 | 6 | 14 | 26 | 27 | 53 | |
| 計 | 94 | 18 | 6 | 52 | 54 | 76 | 130 | |
| 無形 固定 資産 |
ソフトウエア | 7 | 12 | － | 3 | 16 | 8 | 25 |
| 商標権 | 2 | － | － | 0 | 2 | 1 | 3 | |
| 計 | 9 | 12 | － | 3 | 18 | 10 | 28 |
【引当金明細表】
| （単位：百万円） |
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式給付引当金 | 37 | 12 | 30 | 20 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年６月１日から翌年５月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３か月以内 |
| 基準日 | 毎事業年度末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年11月30日、毎年５月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行います。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行います。 公告掲載URL：https://gunosy.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注） 当会社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第６期（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）2018年８月27日 関東財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第６期（自 2017年６月１日 至 2018年５月31日）2018年８月27日 関東財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
第７期第１四半期（自 2018年６月１日 至 2018年８月31日）2018年10月12日 関東財務局長に提出。
第７期第２四半期（自 2018年９月１日 至 2018年11月30日）2019年１月15日 関東財務局長に提出。
第７期第３四半期（自 2018年12月１日 至 2019年２月28日）2019年４月12日 関東財務局長に提出。
(4）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2018年８月28日 関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（当社及び連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書
2018年10月12日 関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
2019年６月12日 関東財務局長に提出
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190910145805
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。