Guilin Tourism Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 29, 2013

桂林旅游股份有限公司

控股股东及其他 关联方占用资金情况

审 核 报 告

大信专审字**[2013]**第 5-00015 号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

• 审核报告 …………………………………… 第 1 2 页
• 2012年度控股股东及其他关联方占用资金情 况汇总表 第 3 - 5 页
• 会计师事务所营业执照、资格证书

控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

大信专审字[2013]第 5-00015 号

桂林旅游股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了桂林旅游股份有限公司(以下简称"贵公司")2012 年 12 月 31 日 合并及母公司资产负债表和 2012 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财 务报表附注的基础上,审核了贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。

一、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》的规定,编制和 对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理层 的责任。

二、注册会计师的责任

我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表 审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和实施审核工作以对贵公司披露的控 股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们 结合贵公司的实际情况,实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。

三、审核意见

我们认为,贵公司编制的 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定,

在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司 2012 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇总 表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵 公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈菁佩

中国·北京 中国注册会计师:雷超

二○一三年三月二十八日

2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位:人民币元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司	上市公司核算	年期初2012	年度占用2012	年度偿还2012	年期末占2012	占用形成	占用性质
		的关联关系	的会计科目	占用资金余额	累计发生金额	累计发生金额	用资金余额	原因
控股股东、实际控制人及其附属企业	桂林旅游发展总公司	控股股东	应收账款	11,092,139.70	16,628,458.43	22,279,560.03	5,441,038.10	门票结算款	经营性往来
	桂林五洲旅游股份有限公司	股东及同一母公司	预付款项	843,727.18	104,314.62	768,041.80	180,000.00	燃油款	经营性往来
小 计				11,935,866.88	16,732,773.05	23,047,601.83	5,621,038.10
关联自然人及其控制的法人
小 计
其他关联人及其附属
企业
小 计
上市公司的子公司及其附属企业
小 计
合 计				11,935,866.88	16,732,773.05	23,047,601.83	5,621,038.10

2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位:人民币元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	年期初占用2012资金余额	年度占用累2012计发生金额(不含利息)	年度占用资2012金的利息(如有)	年度偿还累2012计发生金额	年期末占用2012资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
其它关联资金往来	资金往来方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	年期初往来2012资金余额	年度往来累2012计发生金额(不含利息)	年度往来资2012金的利息(如有)	年度偿还累2012计发生金额	年期末往来2012资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其
附属企业
小 计
上市公司的子公司及其附属企业	桂林旅游汽车运输有限责任公司	子公司	应收账款	243,900.00				243,900.00	代收代付款	非经营性往来
	桂林资江丹霞旅游有限公司	子公司	其他应收款	81,007,833.96	14,634,363.00	5,625,482.32		101,267,679.28	借款与代收代付款	非经营性往来
	桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司	子公司	其他应收款	74,463,815.15	65,055,127.80	3,738,034.44	96,515,742.95	46,741,234.44	借款与代收代付款	非经营性往来
	桂林旅游汽车运输有限责任公司	子公司	其他应收款	24,586,738.82	77,830,639.32	956,001.56	73,113,417.14	30,259,962.56	借款与代收代付款	非经营性往来
	桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司	子公司	其他应收款	64,081.76	14,038,709.50	163,045.53	23,361.10	14,242,475.69	借款与代收代付款	非经营性往来

	桂林龙胜温泉旅游有限责任公司	子公司	其他应收款	2,018,383.20	44,488,498.60	127,428.88	44,634,310.68	2,000,000.00	借款	非经营性往来
	桂林琴潭机动车检测有限公司	子公司	其他应收款	1,413,836.15	422,578.80	97,719.07	39,262.00	1,894,872.02	借款与代收代付款	非经营性往来
	桂林旅游航空服务有限责任公司	子公司	其他应收款	1,592,309.25				1,592,309.25	代收代付款	非经营性往来
	桂林市环城水系房地产开发有限公司	子公司	其他应收款		800,000.00			800,000.00	借款	非经营性往来
	桂林旅游服务接待中心有限责任公司	子公司	其他应收款	252,764.85	1,286,450.50		1,351,874.75	187,340.60	代收代付款	非经营性往来
	桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司	子公司	其他应收款	28,150.38	62,034,455.20		62,043,777.98	18,827.60	借款与代收代付款	非经营性往来
	桂林两江四湖旅游有限责任公司	子公司	其他应收款		20,000,000.00		20,000,000.00		代收代付款	非经营性往来
	贺州温泉旅游有限责任公司	子公司	其他应收款		111,384.40		111,384.40		代收代付款	非经营性往来
小 计				185,671,813.52	300,702,207.12	10,707,711.80	297,833,131.00	199,248,601.44
关联自然人
及其控制的法人
小 计
其他关联人
及其附属企业
小 计
合 计				185,671,813.52	300,702,207.12	10,707,711.80	297,833,131.00	199,248,601.44

法定代表人:章熙骏 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人:韦玉龙