Guhan Pharmaceutical Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Feb 14, 2012

天职湘 SJ[2011]805 号

审计报告

湖南紫光古汉南岳制药有限公司：

我们审计了后附的湖南紫光古汉南岳制药有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2011年10月31日及2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年1-10月及2010年度的合并 及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日颁布）的规定编制财务报表是贵公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日颁布）的规 定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2011年10月31日及2010年12月31日的合并及母公司 财务状况，2011年1-10月及2010年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中国·北京 中国注册会计师：刘宇科 二○一一年十二月十日 中国注册会计师：陈志红

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资产负债表

编制单位：湖南紫光古汉南岳制药有限公司

资 产	合并	合并	母公司	母公司
	2011年10月31日	2010年12月31日	2011年10月31日	2010年12月31日
流动资产
货币资金	46,484,412.12	12,334,837.66	38,608,481.99	11,572,468.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	3,139,450.90	16,793,599.66	3,139,450.90	893,600.00
应收账款	4,866,176.57	4,852,013.20	4,866,176.57	4,852,013.20
预付款项	2,549,691.67	2,314,989.56	23,695,596.89	16,667,598.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	8,850,870.07	10,817,558.92	1,144,233.69	1,893,534.79
买入返售金融资产
存货	54,416,704.33	66,994,287.59	58,263,664.59	66,738,573.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	120,307,305.66	114,107,286.59	129,717,604.63	102,617,788.98
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资			34,396,063.24	38,002,970.99
投资性房地产
固定资产	67,298,737.84	68,274,886.09	48,685,647.73	49,565,744.52
在建工程	1,111,058.00	468,058.00	584,000.00
工程物资
固定资产清理	265,429.71		246,432.64
生物性生物资产
油气资产
无形资产	34,802,716.53	36,492,529.55	28,078,067.41	29,565,875.36
开发支出
商誉	9,940,488.38	9,940,488.38
长期待摊费用	5,042,067.42	5,761,839.92	5,042,067.42	5,761,839.92
递延所得税资产	1,338,061.10	540,370.89
其他非流动资产
非流动资产合计	119,798,558.98	121,478,172.83	117,032,278.44	122,896,430.79

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12

资 产 总 计		240,105,864.64	235,585,459.42	235,585,459.42		246,749,883.07	246,749,883.07	225,514,219.77
		资产负债表（续）
负债和所有者权益		合并				母公司
		2011年10月31日		2010年12月31日		2011年10月31日	2010年12月31日
流动负债
短期借款		40,000,000.00		60,399,999.66		40,000,000.00	44,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据				15,899,999.66			15,899,999.66
应付账款		6,848,420.72		5,345,698.82		6,911,588.59	4,892,425.02
预收款项		12,404,360.12		21,733,435.39		12,339,480.75	21,668,556.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		930,976.93		1,100,055.22		675,028.05	111,250.07
应交税费		2,127,367.06		4,988,068.18		1,372,810.33	4,415,311.26
应付利息
应付股利
其他应付款		19,112,523.85		25,570,438.00		15,132,565.33	22,974,350.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		81,423,648.68		135,037,694.93		76,431,473.05	114,461,892.92
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计		81,423,648.68		135,037,694.93		76,431,473.05	114,461,892.92
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)		61,546,900.00		61,546,900.00		61,546,900.00	61,546,900.00
资本公积
减:库存股

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13

专项储备
盈余公积	4,859,149.30	4,859,149.30	4,859,149.30	4,859,149.30
一般风险准备
未分配利润	89,781,068.82	31,448,360.39	103,912,360.72	44,646,277.55
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	156,187,118.12	97,854,409.69	170,318,410.02	111,052,326.85
少数股东权益	2,495,097.84	2,693,354.80
所有者权益合计	158,682,215.96	100,547,764.49	170,318,410.02	111,052,326.85
负债及所有者权益合计	240,105,864.64	235,585,459.42	246,749,883.07	225,514,219.77

利润表

项 目	合并		母公司	母公司
	2011年1-10月	2010年度	2011年1-10月	2010年度
一、营业总收入	198,830,452.81	132,301,931.30	198,830,452.81	132,301,931.30
其中:营业收入	198,830,452.81	132,301,931.30	198,830,452.81	132,301,931.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	130,330,894.79	103,448,741.65	128,696,376.19	98,798,009.76
其中:营业成本	73,059,340.95	51,298,455.49	76,968,562.09	58,532,137.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,663,261.80	1,274,143.75	1,452,878.23	1,005,985.30
销售费用	9,757,662.00	6,638,129.62	9,723,843.15	6,546,338.77
管理费用	42,070,246.82	38,316,438.07	34,192,753.46	27,445,618.34
财务费用	2,765,231.31	5,407,828.85	2,762,921.64	4,745,844.75
资产减值损失	1,015,151.91	513,745.87	3,595,417.62	522,084.96
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企 业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	68,499,558.02	28,853,189.65	70,134,076.62	33,503,921.54
加:营业外收入	200,000.00	915,209.55	200,000.00	880,575.29

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14

减：营业外支出	298,381.60	2,169,022.67	298,349.01	665,375.29
其中:非流动资产处置损失	55,331.89	1,435,003.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	68,401,176.42	27,599,376.53	70,035,727.61	33,719,121.54
减：所得税费用	10,266,724.95	4,831,925.56	10,769,644.44	5,239,239.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	58,134,451.47	22,767,450.97	59,266,083.17	28,479,881.82
归属于母公司所有者的净利润	58,332,708.43	22,770,859.08
少数股东损益	-198,256.96	-3,408.11
六、其他综合收益
七、综合收益总额	58,134,451.47	22,767,450.97	59,266,083.17	28,479,881.82
归属于母公司所有者的综合收益 总额	58,332,708.43	22,770,859.08
归属于少数股东的综合收益总额	-198,256.96	-3,408.11

现金流量表

项 目		合并		母公司
	2011年1-10月	2010年度	2011年1-10月	2010年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	218,069,208.42	137,937,699.16	202,169,208.76	137,937,699.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	6,884,129.12	20,409,364.59	2,008,757.04	19,100,553.89
经营活动现金流入小计	224,953,337.54	158,347,063.75	204,177,965.80	157,038,253.05
购买商品、接受劳务支付的现金	59,195,306.81	56,340,108.51	76,034,542.31	64,381,372.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	30,720,432.77	26,252,029.39	26,090,815.77	21,676,032.27
支付的各项税费	30,853,283.37	16,766,334.54	28,185,940.84	13,382,794.27

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15

支付其他与经营活动有关的现金	40,167,321.33	33,289,451.96	34,711,248.50	27,089,686.74
经营活动现金流出小计	160,936,344.28	132,647,924.40	165,022,547.42	126,529,886.19
经营活动产生的现金流量净额	64,016,993.26	25,699,139.35	39,155,418.38	30,508,366.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		18,000,000.00		18,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额	60,000.00	25,000.00	60,000.00	25,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	60,000.00	18,025,000.00	60,000.00	18,025,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	7,196,925.73	5,781,266.03	5,348,911.38	3,022,835.00
投资支付的现金		18,000,000.00		18,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	7,196,925.73	23,781,266.03	5,348,911.38	21,022,835.00
投资活动产生的现金流量净额	-7,136,925.73	-5,756,266.03	-5,288,911.38	-2,997,835.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	40,000,000.00	101,308,911.61	40,000,000.00	84,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	40,000,000.00	101,308,911.61	40,000,000.00	84,500,000.00
偿还债务支付的现金	60,399,999.66	113,730,000.00	44,500,000.00	104,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	2,330,493.41	3,730,660.03	2,330,493.41	3,267,557.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		1,451,455.00		1,451,455.00
筹资活动现金流出小计	62,730,493.07	118,912,115.03	46,830,493.41	109,219,012.53
筹资活动产生的现金流量净额	-22,730,493.07	-17,603,203.42	-6,830,493.41	-24,719,012.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	34,149,574.46	2,339,669.90	27,036,013.59	2,791,519.33
加：期初现金及现金等价物的余额	12,334,837.66	9,995,167.76	11,572,468.40	8,780,949.07
六、期末现金及现金等价物余额	46,484,412.12	12,334,837.66	38,608,481.99	11,572,468.40

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16

合并所有者权益变动表

项 目			2011年1-10月	2011年1-10月	2011年1-10月	2011年1-10月	2011年1-10月
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本 公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	61,546,900.00				4,859,149.30		31,448,360.39		2,693,354.80	100,547,764.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	61,546,900.00				4,859,149.30		31,448,360.39		2,693,354.80	100,547,764.49
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）							10,266,724.95		58,134,451.47	68,401,176.42
（一）净利润							10,266,724.95		58,134,451.47	68,401,176.42
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							10,266,724.95		58,134,451.47	68,401,176.42
（三）股东投入和减少资本
1.所在者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转

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1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额	61,546,900.00				4,859,149.30		41,715,085.34		60,827,806.27	168,948,940.91

合并所有者权益变动表（续）

项 目			2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本 公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	61,546,900.00				2,366,361.91		11,170,288.70		2,696,762.91	77,780,313.52
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	61,546,900.00				2,366,361.91		11,170,288.70		2,696,762.91	77,780,313.52
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）					2,492,787.39		20,278,071.69		-3,408.11	22,767,450.97
（一）净利润							22,770,859.08		-3,408.11	22,767,450.97

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12

（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							22,770,859.08		-3,408.11	22,767,450.97
（三）股东投入和减少资本
1.所在者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配					2,492,787.39		-2,492,787.39
1.提取盈余公积					2,492,787.39		-2,492,787.39
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额	61,546,900.00				4,859,149.30		31,448,360.39		2,693,354.80	100,547,764.49

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13

母公司所有者权益变动表

项 目						2011年1-10月
	实收资本	资 本 公 积	减：库 存股	专 项 储 备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	61,546,900.00				4,859,149.30		4,859,149.30		71,265,198.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	61,546,900.00				4,859,149.30		4,859,149.30		71,265,198.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）							70,035,727.61		70,035,727.61
（一）净利润							70,035,727.61		70,035,727.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							70,035,727.61
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备

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3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额	61,546,900.00				4,859,149.30		74,894,876.91		141,300,926.21

母公司所有者权益变动表（续）

项 目	实收资本					2010年度
		资 本 公 积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	61,546,900.00				2,366,361.91		18,659,183.12		82,572,445.03
加：会计政策变更
前期差错更正

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二、本年年初余额	61,546,900.00				2,366,361.91		18,659,183.12		82,572,445.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）					2,492,787.39		25,987,094.43		28,479,881.82
（一）净利润							28,479,881.82		28,479,881.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							28,479,881.82		28,479,881.82
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配					2,492,787.39		-2,492,787.39
1.提取盈余公积					2,492,787.39		-2,492,787.39
2.提取一般风险准备
3.对股东（或股东）的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额	61,546,900.00				4,859,149.30		44,646,277.55		111,052,326.85

法定代表人：毛金武

主管会计工作负责人：黄黎 会计机构负责人：周平日

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、

湖南紫光古汉南岳制药有限公司

2010 年 1 月 1 日— 2011 年 10 月 31 日财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

1.公司设立情况

湖南紫光古汉南岳制药有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经衡阳市工商行政管理局 核准，于 2005 年 12 月 7 日由清华紫光古汉生物制药股份有限公司、湖南景达生物工程有限公 司共同设立，取得注册号为 430400000001316 的《企业法人营业执照》。注册资本为 4,211.55 万 元人民币，实收资本 4,211.55 万元人民币，其住所为湖南省衡阳市东风南路 340 号，法定代表 人为毛金武。

2.公司设立后注册资本变化情况

公司于 2006 年 9 月 12 日召开股东会并决议增加公司注册资本 1,943.14 万元人民币，新增 资本由湖南景达生物工程有限公司认缴；股东会同意股东清华紫光古汉生物制药股份有限公司 将其持有公司 29%股权转让给岳阳博康生物技术有限公司。2006 年 9 月 30 日，公司在衡阳市 工商行政管理局就上述增资及股权转让事宜办理了工商变更登记。

2006 年 12 月 18 日，岳阳市博康生物技术有限公司与湖南景达生物工程有限公司、张翔签 订股权转让协议，岳阳市博康生物技术有限公司将其持有的公司 25%股权、4%股权分别转让给 湖南景达生物工程有限公司及张翔。2007 年 1 月 26 日，公司在衡阳市工商行政管理局就上述股 权转让事宜办理了工商变更登记。

截至 2011 年 10 月 31 日，湖南景达生物工程有限公司出资 36,928,140 元，占比 60.00%；紫 光古汉集团股份有限公司出资 22,156,884 元，占比 36.00%；张翔出资 2,461,876 元，占比 4.00%。 3.公司所属行业、经营范围

血液制品行业

公司经营范围包括：

冻干粉针剂、粉针剂、片剂、血液制品的生产销售；单采血浆站投资和管理；（以下生产项 目限分支机构）小容量注射剂、硬胶囊剂（青霉素类、头孢菌素类）、颗粒剂（青霉素类、头孢 菌素类）的生产销售。

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• 3.本公司的母公司：湖南景达生物工程有限公司。

• 4.本财务报表已于 2011 年 12 月 10 日经本公司董事会批准报出。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准 则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会 计估计进行编制。

四、重要会计政策、会计估计

1.会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

• 2.记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

• 3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本公司无计量属性在本期发生变化的报表项目。

• 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。

5.外币业务核算方法

在外币交易初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额反 映。本公司在资产负债表日，按照下列规定进行会计处理：

（1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率不同产生的汇兑差额，计入 当期损益。外币专门借款的汇兑差额，符合资本化条件的，计入相关资产成本。货币性项目是 指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或偿付的负债。

• （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

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12

记帐本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。

6.金融工具

（1）金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产 的持有意图和持有能力。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易 性金融资产列示。

B.应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（有关会计政策详见附注四、7.应收款项坏账准备的核算）。

C.可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。

D.持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。

（2）金融资产的确认和计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已 终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行 后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计 量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计 入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具

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投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：C.终止确认部分的账面价值；D.终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金 融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在 期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以 后期间价值得以恢复，也不予转回。

（5）金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融负 债，采用估值技术确定其公允价值。

（6）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金

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融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的 金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计 入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.应收款项坏账准备的核算

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法， 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例：

（1）坏账的确认标准

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金 流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确 认为坏账，冲销提取坏账准备。

（2）坏账损失核算办法

对公司的坏账损失，采用备抵法核算。

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末金额为100万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客 观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有 款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备。

②按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

②按组合计提坏账准备应收款项	②按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1	对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本 期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法

本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，账龄按以下标准计提：

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计提比例（ % ）

账龄

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计提比例（ % ）

账龄	计提比例（%）
1年以内（含1年）	7
1至2年（含2年）	10
2至3年（含3年）	20
3年以上	30

③单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项

如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项 应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该 应收款项采取个别认定法计提坏账准备。

8.存货的核算方法

存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、 在产品、包装物等。

存货以取得时的实际成本计价：

（1）购入时，按照买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；

（2）自制的，按照制造过程中的各项实际支出确定；

（3）委托加工的，按照实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的 金额确定；

（4）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外；

（5）接受捐赠的，按照捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付 的相关税费的金额确定；

（6）以应收债权换入的，按照公允价值确定，公允价值与账面债权余额的差额计入当期损 益，如已对债权计提了减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分计入当期损益；

（7）以非货币性交易换入的，按照公允价值加应支付的相关税费的金额确定，公允价值与 换出资产的账面价值的差额计入当期损益。

存货采用永续盘存制。原材料和库存商品均按实际成本核算，发出时按加权平均法核算， 低值易耗品领用时按一次摊销法核算。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变 现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可

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变现净值的差额提取。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

9.长期股权投资

（1）长期股权投资的投资成本的确定

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账 面价值的份额做为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合 并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、 发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定投资成本。投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的合并对价的 账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券 或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合 并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。

本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为 长期股权投资的投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交 易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本。

本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换》确定。

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本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务 重组》确定。

本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权 投资的投资成本以评估价值确认。

除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收 项目，不构成长期股权投资的投资成本。

（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期 股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股 权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失属于资产减值 损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之 前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差 额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分） 按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据

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①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活 动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％ （含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资 单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A、在被投资单位的董事会或类 似的权力机构中派有代表；B、参与被投资单位的政策制定过程；C、与被投资单位之间发生重 要交易；D、向被投资单位派出管理人员；E、向被投资单位提供关键技术资料。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存 在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资 预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；

④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期 股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等；

⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。 难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产 或者资产组的现金流入为依据。

当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本 公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投 资减值准备。

长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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10.投资性房地产的核算方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地 产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会 计准则的规定予以确定。

对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊 销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。

资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

11.固定资产的核算方法

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他等。购置或新建的 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计 量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发 生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。 对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年 限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

固定资产类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	35	3	2.77
机器设备	12	3	8.08
运输工具	8	3	12.13
办公及电子设备	5	3	19.40

公司于资产负债表日对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适

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当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公 允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。

12.在建工程的核算方法

在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工 程等。

在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。 待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可 收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备 一经计提，不得转回。

13.无形资产的核算方法

无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用 权、研究开发项目开发阶段的支出等。

（1）无形资产的初始计量

A.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

B.自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生 的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司自行进行的研究开发项目，区 分研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研 究阶段的支出，满足以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内

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部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

C.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

D.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业 会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

（2）无形资产使用寿命的确定

A.源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其 他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表 明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。

B.合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为 企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行 论证。

C.经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作为使 用寿命不确定的无形资产。

（3）无形资产的摊销方法和期限

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益 年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较 短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限 摊销。

使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。 （4）无形资产减值的处理

期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产 可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不 予转回。

（5）定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。

每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行

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减值测试。

14.长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明显受 益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，分 5 年平均摊销。

15.商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取 得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包 含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价 值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

16.借款费用的核算

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。公司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化条件

A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式所发生的支出；

B.借款费用已经发生；

• C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （3）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资 产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；在达到预定可使用或者可 销售状态后所发生的，直接计入当期损益。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 方法确定：

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A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。

B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

1. 非金融长期资产减值准备的核算方法

在资产负债表日判断资产（除存货、金融资产、按成本法核算，在活跃市场没有报价，公 允价值不能可靠计量的长期股权投资以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减 值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。

资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定，资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 应当进行减值测试。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18.职工薪酬的核算

（1）职工薪酬指公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。 具体包括：

A.职工工资、奖金、津贴和补贴：

• B.职工福利费；

• C.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

• D.住房公积金；

• E.工会经费和职工教育经费；

• F.非货币性福利；

• G.因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

• H.其他与获得职工提供的服务相关的支出。

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（2）确认与计量

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别以下情况处理：

• A.应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。

• B.应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。

• C.上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公 积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按上述规定处理。 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，同时满足条件的应确认因解除劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入 当期损益。

19.预计负债的核算方法

（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，公司确认为预计负债：

A.该义务是公司承担的现时义务；

• B.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• C.该义务的金额能够可靠地计量。

（2）该金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳 估计数按以下方法确定：

A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

• B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

（3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

• 20.收入确认核算

（1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入

• A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• B.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• C.收入的金额能够可靠地计量；

• D.与交易相关的经济利益很可能流入企业；

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E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。

销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于 发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。合同或协议价款的收取采用递延 方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和 完工分属于不同的会计年度，如提供劳务交易的结果能够可靠地估计，于资产负债表日按完工 百分比法，确认相关的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

A.收入的金额能够可靠地计量；

B.相关的经济利益很可能流入企业；

• C.交易的完工进度能够可靠地确定；

D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如提供劳务交易的结果不能可靠地估计的，分别下列情况处理：

A.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认提 供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。

B.已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的金额确认提供劳务 收入，并结转已经发生的劳务成本。

C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易的完工程度，选用下列方法：（1）已完工作的测量；（2）已经提供的劳 务占应提供劳务总量的比例；（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

（3）让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入，以用收入的金额 能够可靠地计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 21.政府补助的核算方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。

政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产等。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

公司政府补助在同时满足下列条件时予以确认

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• （1）企业能够满足政府补助所附条件；

• （2）企业能够收到政府补助。

公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损 益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外 收入）。

22.租赁的会计处理

公司涉及的租赁业务为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用计入当期损益。

23.所得税核算

本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递 延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 预期应交纳（或返还）的所得税金额。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并和 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

五、企业合并及合并财务报表

1.合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定编制。公司直接或 通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或公司拥有被投资单位半数以下的表决权 但能够通过下列方式对被投资单位的财务和经营政策实施控制时，表明公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是有证据表明本公司不

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能控制被投资单位的除外。

• （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

• （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

• （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

• 2.本公司子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

注册资本 期末实际出资额 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 （万元） （万元） 湖南临武紫光单采血浆站有限公司 境内非金融企业 临武县 制造 300.00 机采供应血浆 300.00

续上表：

从母公司所有者权益冲减子公司少数股 实质上构成对子公 少数股东权益中用于 持股 表决权比 是否合并 少数股东 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 司净投资的其他项 冲减少数股东损益的 比例（ % ） 例（ % ） 报表 权益 公司期初所有者权益中所享有份额后的 目余额 金额 余额 100 100 是

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额
湖南新化紫光单采血浆站有限公司	境内非金融企业	新化县	制造	800.00	机采供应血浆	800.00
湖南屈原紫光单采血浆站有限公司	境内非金融企业	汨罗县	制造	500.00	机采供应血浆	400.00
湖南汉寿紫光单采血浆站有限公司	境内非金融企业	汉寿县	制造	1,200.00	机采供应血浆	2300.30

续上表：

						从母公司所有者权益冲减子公司少数
实质上构成对子公					少数股东权益中用于
	持股比例	表决权比	是否合并	少数股东		股东分担的本期亏损超过少数股东在
司净投资的其他					冲减少数股东损益的
	(%)	例(%)	报表	权益		该子公司期初所有者权益中所享有份
项目余额					金额
						额后的余额
	80	80	是	1,092,847.63
	80	80	是	1,564,270.89
	100	100	是

3.合并范围发生变更的说明

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本公司本期合并范围未发生变动。

六、税项

纳入合并财务报表各单位适用的主要税种和税率如下：

税项	计税基础	税率（%）
	应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的差额计算。其中血液制
增值税		6.00-17.00
	品销项税为应税产品销售额的6%，其他产品为应税产品销售额的17%
城市维护建设税	应交流转税	5.00-7.00
教育费附加	应交流转税	5.00
企业所得税	应纳税所得额	15.00-25.00

注： 2009 年本公司被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方 税务局认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》及其《实施条例》规定，本公司于 2009 年 -2011 年享受 15%的企业所得税税率。

本公司所属子公司的企业所得税税率均为 25%。

七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

本公司本报告期未发生会计政策和会计估计变更以及前期差错更正事项。

八、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指 2010 年 12 月 31 日，期末指 2011 年 10 月 31 日，上期指 2010 年度，本期指 2011 年 1-10 月。

1.货币资金

（1）分类列示

项目 期末余额 原币金额 折算汇率	期初余额 折合人民币 原币金额 折算汇率	折合人民币
现金 其中：人民币 265,235.11 银行存款 其中：人民币 46,219,177.01 合计	265,235.11 265,235.11 267,224.96 46,219,177.01 46,219,177.01 12,067,612.70 46,484,412.12	267,224.96 267,224.96 12,067,612.70 12,067,612.70 12,334,837.66

（2）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。

（3）期末无存放在境外的款项。

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（4）期末不存在有潜在回收风险的款项。

（5）货币资金期末余额比期初余额增加34,149,574.46元，增长2.77倍，主要系本公司本期 销售回款增加所致。

2.应收票据

（1）分类列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票 合计	3,139,450.90 3,139,450.90	16,793,599.66 16,793,599.66

（4）应收票据期末余额比期初余额减少13,654,148.76元，减幅81.31%，主要系本公司子公 司湖南汉寿紫光单采血浆站有限公司、湖南临武紫光单采血浆站有限公司、湖南屈原紫光单采 血浆站有限公司应收票据本期承兑所致。

3.应收账款

（1）按类别列示

种类	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 （%）	金额 比例 （%）	金额 比例 （%）	金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
	5,407,707.45 100	541,530.88 10.01	5,354,236.55 100	502,223.35 9.38
合计	5,407,707.45 100	541,530.88	5,354,236.55 100	502,223.35

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额 金额 比例（%）	坏帐准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例（%）	坏帐准备 计提比 例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计	3,830,538.20 70.83 784,965.50 14.52 427,644.75 7.91 364,559.00 6.74 5,407,707.45 100	268,137.68 7.00 78,496.55 10.00 85,528.95 20.00 109,367.70 30.00 541,530.88	4,154,976.90 77.61 672,680.65 12.56 138,668.00 2.59 387,911.00 7.24 5,354,236.55 100	290,848.38 7.00 67,268.07 10.00 27,733.60 20.00 116,373.30 30.00 502,223.35

（3）本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

30

过债务重组等其他方式收回的应收账款情况。

（4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）本报告期应收账款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方 的款项。

（6）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司 关系	金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%）	金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%）
第四军医大学第一附属医院 客户 河北恒祥医药集团有限公司 客户 广东省疾病预防控制中心 客户 黑龙江垦区宝泉岭医药有限责任公司 客户 朝阳健康药业有限公司 客户 合计	694,744.07 1年以内 646,195.20 1年以内 384,000.00 1年以内 272,130.00 1-2年 244,680.00 1-2年 2,241,749.27	12.85 11.95 7.10 5.03 4.52 41.45

4.其他应收款

（1）按类别列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按账龄组合计提坏账 准备的其他应收款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计	10,009,889.99 100 10,009,889.99 100	1,159,019.92 11.58 1,159,019.92	11,859,556.78 100 11,859,556.78 100	1,041,997.86 8.79 1,041,997.86

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额 期初余额

账龄		比例		计提比		比例		计提比
	金额		坏帐准备		金额		坏帐准备
		（%）		例（%）		（%）		例（%）
1年以内（含1年）	1,766,169.63	17.64	123,631.88	7.00	9,587,127.30	80.83	671,098.91	7.00
1-2年（含2年）	7,169,360.36	71.62	716,936.04	10.00	1,154,769.48	9.74	115,476.95	10.00
2-3年（含3年）	38,560.00	0.39	7,712.00	20.00	798,760.00	6.74	159,752.00	20.00
3年以上	1,035,800.00	10.35	310,740.00	30.00	318,900.00	2.69	95,670.00	30.00

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31

账龄	期末余额 金额 比例 （%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期末余额 金额 比例 （%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例 （%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例 （%） 坏帐准备 计提比 例（%）
合计	10,009,889.99 100	1,159,019.92	11,859,556.78 100	1,041,997.86

（4）本期其他应收款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例 较大的、通过债务重组等其他方式收回的情况。

（5）本期无核销的其他应收款情况。

（6）本报告期其他应收款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况

单位名称	期末数 金额 计提坏账金额	期末数 金额 计提坏账金额	期初数 金额 计提坏账金额	期初数 金额 计提坏账金额
湖南景达生物工程有限公司 合计	7,041,963.47 7,041,963.47	701,627.81 701,627.81	8,846,002.54 8,846,002.54	644,587.43 644,587.43

（7）期末其他应收款中无应收其他关联方款项情况。

（8）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 款项性质	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%）
湖南景达生物工程有限公司 往来款 湖南临武工业园区管理委员会 往来款 临武县国土资源局 往来款 衡阳市食品药品监督管理局 往来款 湖南康润药业有限公司 往来款 合计	7,041,963.47 1-2年,2-3年 700,000.00 3年以上 500,000.00 1年以内 200,000.00 3年以上 200,000.00 1年以内 8,641,963.47	70.34 6.99 5.00 2.00 2.00 86.33

5.预付款项

（1）按账龄列示

账龄	期末余额 比例（%）	期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计	1,918,251.70 75.24 106,158.75 4.16 93,330.32 3.66 431,950.90 16.94 2,549,691.67 100	1,765,621.84 76.27 117,204.32 5.06 59,387.50 2.57 372,775.90 16.10 2,314,989.56 100

（2）预付款项金额前五名单位情况

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32

单位名称 与本公司 关系	金额 占预付款项总 额的比例（%） 账龄 原因
国药集团化学试剂有限公司 供应商 衡阳云天锅炉有限公司 供应商 湖南尔康制药股份有限公司 供应商 永州市中心血站 供应商 郴州市中心血站 供应商 合计	1,130,000.00 44.31 1年以内 尚未收到材料 399,500.00 15.67 1年以内 尚未收到材料 119,000.00 4.67 1年以内 尚未收到材料 117,293.40 4.60 3年以上 尚未收到材料 70,000.00 2.75 3年以上 尚未收到材料 1,835,793.40 72.00

（3）本报告期预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4）期末账龄一年以上的预付款项系预付材料款，因相关材料尚未交付，致使其一年以上 仍未结算。

6.存货

项目	账面余额	期末余额 跌价准备	账面价值	期初余额 账面余额 跌价准备	账面价值
原材料 包装物 低值易耗品 在产品 库存商品 合计	32,911,901.04 745,056.39 323,626.87 6,832,826.24 13,652,012.69 54,465,423.23	48,718.90 48,718.90	32,911,901.04 745,056.39 323,626.87 6,832,826.24 13,603,293.79 54,416,704.33	31,509,601.73 1,682,795.77 313,515.85 9,351,142.09 24,137,232.15 66,994,287.59	31,509,601.73 1,682,795.77 313,515.85 9,351,142.09 24,137,232.15 66,994,287.59

7.固定资产

项目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 三、固定资产账面净值合计	140,547,762.69 70,964,677.25 62,439,738.38 1,590,665.68 5,552,681.38 72,272,876.60 28,008,602.96 40,664,764.82 535,085.46 3,064,423.36 68,274,886.09	5,875,025.73 105,250.00 3,336,093.36 746,389.35 1,687,293.02 本期新增 本期计提 5,660,308.96 1,635,133.64 3,096,206.31 141,291.05 787,677.96		22,363,849.52 64,280.00 21,378,339.12 292,998.00 628,232.40 21,983,087.92 62,351.60 21,154,337.16 173,314.01 593,085.15	124,058,938.90 71,005,647.25 44,397,492.62 2,044,057.03 6,611,742.00 55,950,097.64 29,581,385.00 22,606,633.97 503,062.50 3,259,016.17 68,108,841.26

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33

项目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 四、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备	42,956,074.29 21,774,973.56 1,055,580.22 2,488,258.02 68,274,886.09 42,956,074.29 21,774,973.56 1,055,580.22 2,488,258.02	810,103.42 44,745.83 739,288.85 2,671.60 23,397.14	41,424,262.25 21,790,858.65 1,540,994.53 3,352,725.83 810,103.42 44,745.83 739,288.85 2,671.60 23,397.14 67,298,737.84 41,379,516.42 21,051,569.80 1,538,322.93 3,329,328.69

注：报告期末以净值为1,520.28万元的固定资产作为银行贷款的抵押物，详见“附注十、或 有事项”披露的信息。

8.在建工程

（1）在建工程余额

项目	期末数 账面余额 减值准备	期初数 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值	期初数 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值	期初数 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
锅炉房 电力工程 其他工程 合计	584,000.00 132,060.00 394,998.00 1,111,058.00	584,000.00 132,060.00 394,998.00 1,111,058.00	73,060.00 394,998.00 468,058.00	73,060.00 394,998.00 468,058.00

（2）在建工程项目变化情况

项目名称 预算数 （万元） 期初余额	项目名称 预算数 （万元） 期初余额	本期增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程投入占预 算的比例（%）
锅炉房 电力工程 其他工程 合计	73,060.00 394,998.00 468,058.00	584,000.00 59,000.00 643,000.00

接上表

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34

工程进度（%） 利息资本化 金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源	期末数
进入完工阶段 自筹 进入完工阶段 自筹 自筹 合计	584,000.00 132,060.00 394,998.00 1,111,058.00

（3）本公司本期不存在在建工程减值准备。

（4）期末余额较期初余额增加643,000.00元，增长1.37倍，主要系本期本公司新建锅炉房所 致。

9.固定资产清理

项目	期末余额 期初余额 转入清理的原因
固定资产清理 合计	265,429.71 相关固定资产已无实物或使用价值 265,429.71

10.无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
一、原价合计 1．土地使用权 2．专有技术 3．软件 二、累计摊销额合计 1．土地使用权 2．专有技术 3．软件 三、无形资产账面净值合计 1．土地使用权 2．专有技术 3．软件 四、无形资产减值准备累计金额合计 1．土地使用权 2．专有技术 3．软件 五、无形资产账面价值合计 1．土地使用权 2．专有技术	47,605,880.98 28,681,648.58 13,850,000.00 5,074,232.40 11,113,351.43 5,473,048.63 5,424,583.49 215,719.31 36,492,529.55 23,208,599.95 8,425,416.51 4,858,513.09 36,492,529.55 23,208,599.95 8,425,416.51	178,900.00 178,900.00 1,868,713.02 497,094.14 1,154,166.70 217,452.18	47,784,780.98 28,681,648.58 13,850,000.00 5,253,132.40 12,982,064.45 5,970,142.77 6,578,750.19 433,171.49 34,802,716.53 22,711,505.81 7,271,249.81 4,819,960.91 34,802,716.53 22,711,505.81 7,271,249.81

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35

	项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
3．软件		4,858,513.09			4,819,960.91

（2）本期本公司无内部研究开发项目支出。

（3）报告期末以净值为1,842.22万元的土地使用权作为银行贷款的抵押物，详见“附注十、 或有事项”披露的信息。

11.商誉

（1）按明细列示

被投资单位名称 形成来源	期初余额 本期增加 本期减少	期末余额 期末减值准备	期末余额 期末减值准备
湖南新化紫光单采 血浆站有限公司 股权收购 湖南汉寿紫光单采 血浆站有限公司 股权收购 合计	1,551,155.17 9,940,488.38 11,491,643.55	1,551,155.17 9,940,488.38 11,491,643.55	1,551,155.17 1,551,155.17

（2）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程。

本公司收购湖南新化紫光单采血浆站有限公司和湖南汉寿紫光单采血浆站有限公司，根据 非同一控制下的企业合并原则，初始投资成本大于按照本公司持股比例计算应享有交易日被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，金额分别为1,551,155.17元和9,940,488.38 元。其中收购湖南新化紫光单采血浆站有限公司股权形成的商誉1,551,155.17元通过进行减值测 试，已对其全额计提减值准备。

12.长期待摊费用

项目	期初余额 本期增加额	期初余额 本期增加额	本期摊销额 其他减少额	期末余额 其他减少 的原因
血液制剂车间 GMP改造 合计	5,761,839.92 5,761,839.92	500,000.00 500,000.00	1,219,772.50 1,219,772.50	5,042,067.42 5,042,067.42

13.递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

项目	期末余额	期初余额
内部交易未实现利润 合计	1,338,061.10 1,338,061.10	540,370.89 540,370.89

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36

14.资产减值准备

本期减少

		本期减少
项目	期初余额	本期计提 转回 转销	期末余额
坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 商誉 合计	1,544,221.21 1,551,155.17 3,095,376.38	156,329.59 48,718.90 810,103.42 1,015,151.91	1,700,550.80 48,718.90 810,103.42 1,551,155.17 4,110,528.29

15.所有权受到限制的资产

（1）所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值	所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值	所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值	所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、用于抵押的资产 固定资产-房屋建筑物 无形资产-土地使用权 小计	16,003,568.13 18,835,604.59 34,839,172.72	800,771.34 413,400.00 1,214,171.34	15,202,796.79 18,422,204.59 33,625,001.38

（2）资产所有权受到限制的原因

用于抵押的资产主要为本公司以上述账面资产为自身取得短期借款作抵押，详见“附注十、 或有事项”披露的信息。

16.短期借款

（1）借款类别

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款 抵押借款 合计	40,000,000.00 40,000,000.00	15,899,999.66 44,500,000.00 60,399,999.66

（2）期末短期借款明细

借款单位名称	借款期限	年利率（%）	期末余额	借款条件
中国工商银行股份有限公司衡阳江东支行	2011.2.10-2012.2．10	5.81	4,000,000.00	抵押
中国工商银行股份有限公司衡阳江东支行	2011.2.25-2012.2.25	6.06	8,000,000.00	抵押
中国工商银行股份有限公司衡阳江东支行	2011.8.8-2012.8.8	基准利率上浮5%	10,000,000.00	抵押
中国工商银行股份有限公司衡阳江东支行	2011.8.31-2012.8.31	6.06	12,000,000.00	抵押

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37

借款单位名称 借款期限 年利率（%）	期末余额 借款条件
中国工商银行股份有限公司衡阳江东支行 2011.10.25-2012.10.25 基准利率上浮5% 合计 续 借款单位名称 抵押物、质押物	6,000,000.00 抵押 40,000,000.00 保证方

中国工商银行股份有限公司衡阳江东支行 土地使用权 衡国用（2006A）第 101265 号、第 101266 号

（3）短期借款期末金额较期初金额减少20,399,999.66元，减幅33.77%，主要系本公司本期 归还银行借款所致。

17.应付票据

（1）分类列示

票据种类 期末余额	期初余额
银行承兑汇票 合计	15,899,999.66 15,899,999.66

（2）应付票据期末余额比期初余额减少15,899,999.66元，减少100.00%，主要原因系本公 司本期归还应付票据所致。

18.应付账款

（1）按账龄列示

期末余额 期初余额

	期末余额	期初余额
账龄	金额 占总额比例（%）	金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计	4,783,489.14 69.84 812,999.83 11.87 514,674.49 7.52 737,257.26 10.77 6,848,420.72 100	2,711,456.35 50.72 1,866,756.87 34.92 756,862.10 14.16 10,623.50 0.20 5,345,698.82 100

（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其 他关联方的款项。

19.预收款项

（1）按账龄列示

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期初余额

账龄 期末余额

38

	金额 占总额比例（%）	金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计	11,981,578.19 96.59 69,240.00 0.56 112,288.37 0.91 241,253.56 1.94 12,404,360.12 100	20,953,990.16 96.41 115,397.67 0.53 47,340.40 0.22 616,707.16 2.84 21,733,435.39 100

（2）预收款项期末余额较期初余额减少9,329,075.27元，减少42.92%，主要系本公司本期 结转收入所致。

（3）本报告期预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其 他关联方的款项。

（4）期末无账龄超过一年的大额预收款项。

20.应付职工薪酬

（1）按类别列示

项目	期初余额	本期增加	本期支付 期末余额	本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 7．其他 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计	729,037.91 37,070.60 239,426.47 37,873.63 159,063.55 26,565.61 12,262.30 3,661.38 94,520.24 1,100,055.22	21,611,363.56 4,088,447.02 2,295,107.85 475,852.30 1,680,561.62 54,360.12 72,755.89 11,577.92 514,147.00 482,828.14 203,751.00 7,984.00 1,068,082.33 30,271,710.90	21,870,150.99 4,104,346.32 2,356,086.55 491,059.17 1,723,909.37 54,354.91 74,394.67 12,368.43 514,147.00 316,241.00 203,751.00 7,984.00 1,068,082.33 30,440,789.19	470,250.48 21,171.30 178,447.77 22,666.76 115,715.80 26,570.82 10,623.52 2,870.87 261,107.38 930,976.93

21.应交税费

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39

税费项目	期末余额	期初余额
1．企业所得税 2．增值税 3．土地使用税 4．房产税 5．城市维护建设税 6．教育费附加 7．代扣个人所得税 8．其他 合计	546,220.81 1,079,243.59 72,417.36 61,003.03 73,798.85 54,988.64 230,462.88 9,231.90 2,127,367.06	3,730,484.29 542,411.21 13,435.37 3,399.17 87,826.02 61,060.80 510,106.46 39,344.86 4,988,068.18

注：应交税费期末余额较期初余额减少2,860,701.12元，减少35.76%，主要系本公司本期缴 纳企业所得税所致。

22.其他应付款

（1）按账龄列示

账龄	期末余额 金额 占总额比例（%）	期初余额 金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计	10,556,522.74 55.23 1,360,109.42 7.12 95,440.00 0.50 7,100,451.69 37.15 19,112,523.85 100	5,778,827.74 20.60 212,234.72 0.83 19,573,125.14 76.55 6,250.40 0.02 25,570,438.00 100

（2）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况

单位名称	期末余额	期初余额
湖南景达生物工程有限公司 合计	9,198,224.17 9,198,224.17	19,535,146.23 19,535,146.23

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况

债权人名称	金额 占总额比例（%） 欠款时间 欠款原因	金额 占总额比例（%） 欠款时间 欠款原因
湖南景达生物工程有限公司 合计	7,497,146.23 7,497,146.23	39.23 1-2年，3年以上 往来款 39.23

（4）期末金额较大的其他应付款情况

单位名称 性质或内容 金额

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40

单位名称 性质或内容	金额
湖南景达生物工程有限公司 往来款 合计	9,198,224.17 9,198,224.17

23.实收资本

股东名称	期初余额 本期 增加 本期 减少 投资金额 所占比例 （%）	期末余额 投资金额 所占比例 （%）
湖南景达生物工程 有限公司 紫光古汉集团股份 有限公司 张翔 合计	36,928,140.00 60.00 22,156,884.00 36.00 2,461,876.00 4.00 61,546,900.00 100	36,928,140.00 60.00 22,156,884.00 36.00 2,461,876.00 4.00 61,546,900.00 100

24.盈余公积

项目	期初余额 本期增加 本期减少	期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 合计	4,859,149.30 4,859,149.30	4,859,149.30 4,859,149.30

25.未分配利润

	项目	本期金额	上期金额
	1、上年年末余额 加：会计政策变更 前期会计差错 2、本年年初余额 3、本期增加 ①本期净利润 ②其他 4、本期减少 5、期末余额 26.营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目	31,448,360.39 31,448,360.39 58,332,708.43 58,332,708.43 89,781,068.82 本期金额

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41

项 目	本期金额	上期金额
合计 主营业务成本 合计	198,830,452.81 73,059,340.95 73,059,340.95	132,301,931.30 51,298,455.49 51,298,455.49

注：营业收入本期较上期增加66,528,521.51元，增幅50.29%，营业成本本期较上期增加 21,760,885.46元，增幅为42.42%，主要系本公司血液制品产品本期销售增加所致。

（2）主营业务（分产品）

行业名称	本期金额 营业收入 营业成本	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
人血白蛋白 静丙 西药类 其他 合计	78,342,198.41 58,008,018.72 27,610,031.18 34,870,204.50 198,830,452.81	40,843,898.25 11,226,202.47 17,748,957.94 3,240,282.29 73,059,340.95	48,236,102.01 39,658,350.99 34,517,818.60 9,889,659.70 132,301,931.30	19,925,181.03 7,591,127.83 22,440,968.64 1,341,177.99 51,298,455.49

（3）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
益阳恒康药业有限公司 揭阳市康特医药有限公司 江西康成药业有限公司 湖北天一生物医药科技有限公司 四川蓝天药业有限公司 合计	8,643,679.25 4.34 8,527,396.23 4.29 7,774,245.28 3.91 7,369,245.28 3.71 7,317,169.81 3.68 39,631,735.85 19.93

27.营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税 教育费附加 合计	958,290.21 704,971.59 1,663,261.80	753,474.90 520,668.85 1,274,143.75

注：营业税金及附加本期较上期增加389,118.05元，增幅30.54%，主要系本公司本期销售增 长所致。

28.销售费用

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42

项目	本期金额	上期金额
工资 运输费 包装费 保险费 展览费 广告费 差旅费 办公费 租赁费 低值易耗品摊销 物料消耗 折旧费 修理费 业务招待费 其他 宣传费 合计	3,375,348.21 868,450.35 2,787.11 67,856.20 162,152.00 2,506,011.10 76,789.59 35,000.00 19,453.43 65,361.05 4,815.72 1,716.69 152,780.50 2,312,435.79 106,704.26 9,757,662.00	2,331,582.50 612,153.90 167.04 86,439.00 7,300.00 637,500.00 1,297,678.30 85,226.56 49,200.00 48,160.11 4,942.05 4,002.49 2,825.37 139,679.50 1,293,033.09 38,239.71 6,638,129.62

（2）销售费用本期较上期增加3,119,532.38元，增幅46.99%，主要系本公司本期销售扩大， 营销人员薪酬及差旅费用增加所致。

29.管理费用

项目	本期金额	上期金额
工资	9,010,544.21	10,083,990.15
职工福利费	3,914,502.02	1,068,691.85
差旅费	956,742.98	1,239,868.48
办公费	330,882.68	340,677.65
折旧费	2,363,399.51	3,294,777.86
修理费	870,406.46	617,473.44
物料消耗	302,659.84	414,759.15
低值易耗品摊销	70,033.67	90,148.96
工会经费	400,948.77	376,547.89
职工教育经费	309,309.37	520,035.29
职工四险	2,666,039.79	2,972,891.29
董事会费	278,272.80	81,423.00
咨询费		1,800.00

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43

项目	本期金额	上期金额
排污费 绿化费 税金 技术开发费 无形资产摊销 业务招待费 检测费 保险费 租赁费 住房公积金 运输费 其他 存货报废 合 计	6,000.00 28,030.00 1,105,449.56 10,945,884.83 715,313.75 1,433,835.83 21,668.00 169,185.65 685,920.00 602,129.00 624,814.40 1,852,450.67 2,405,823.03 42,070,246.82	1,800.00 1,476,836.73 8,616,963.68 1,156,123.21 1,472,959.60 70,466.71 138,910.80 711,716.00 149,783.93 37,889.40 3,379,903.00 38,316,438.07

30.财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出 减：利息收入 其他 合计	2,330,493.41 109,431.57 544,169.47 2,765,231.31	3,730,660.03 31,175.77 1,708,344.59 5,407,828.85

注：财务费用本期较上期减少2,642,597.54元，减幅48.87%，主要系本公司本期归还借款， 利息支出减少所致。

31.资产减值损失

项 目	本期金额	上期金额
1．坏账损失 2．存货跌价损失 3．固定资产减值准备 合计	156,329.59 48,718.90 810,103.42 1,015,151.91	513,745.87 513,745.87

注：资产减值损失本期较上期减少501,406.04元，增加97.60%，主要系本公司子公司湖南新 化紫光单采血浆站有限公司本期就固定资产计提减值准备所致。

32.营业外收入

（1）按项目列示

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44

项 目	本期金额	上期金额 计入当期非经常性 损益的金额	上期金额 计入当期非经常性 损益的金额
1．处置非流动资产利得小计 其中：处置固定资产利得 2．政府补助 3．其他 合计	200,000.00 200,000.00	575.29 575.29 880,000.00 34,634.26 915,209.55	200,000.00 200,000.00

（2）政府补助情况

项目 本期金额 上期金额 来源和依据

产业技术成果转化项目补助资金 企业技术改造贷款贴息奖励 第一批市级企业技术中心奖励 企业技术改造项目补助资金 合计	200,000.00 200,000.00	250,000.00 衡阳市财政局、衡阳市财政局衡财企指 （2009）496号 530,000.00 衡阳市人民政府《关于企业技术改造贷款贴 息奖励的决定》 100,000.00 衡阳市人民政府、衡政函（2009）94号 湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会、 湘财企指（2010）179号文件 880,000.00

（3）营业外收入本期较上期减少 680,000.00 元，减幅 77.27%，主要系本期收到政府补助 减少所致。

33.营业外支出

（1）按项目列示

项 目		本期金额	上期金额 计入当期非经常性损益的金额	上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1．处置非流动资损失小计 其中：处置固定资产损失 2．罚款支出 3．其他 合计	55,331.89 55,331.89 243,049.71 298,381.60		1,435,003.05 1,435,003.05 20,000.00 714,019.62 2,169,022.67	55,331.89 55,331.89 243,049.71 298,381.60

34.所得税费用

（1）所得税费用的构成

项 目	本期金额	上期金额
所得税费用 其中：当期所得税	10,266,724.95 11,064,415.16	4,831,925.56 5,188,403.78

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45

项	目	本期金额	上期金额
递延所得税		-797,690.21	-356,478.22

注：所得税费用本期较上期增加5,434,799.39元，增幅112.48%，主要系湖南紫光古汉南岳制 药有限公司本期利润增长所致。

（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

项目	本期金额	上期金额
利润总额 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 某些子公司适用不同税率的影响 不可抵扣的费用 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 递延所得税资产减少 所得税费用合计	69,211,279.84 10,381,691.98 7,647.76 522,802.63 152,272.79 -797,690.21 10,266,724.95	27,599,376.53 4,139,906.48 -327,896.46 1,299,331.88 77,061.88 -356,478.22 4,831,925.56

35.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

大额项目		本期数	上期数
一、收到的其他与经营活动有关的现金 其中：收湖南景达生物工程有限公司往来款 收保证金 银行存款利息收入 其他 合计 二、支付的其他与经营活动有关的现金 其中：管理费用 销售费用 银行手续费 付湖南景达生物工程有限公司往来款 退保证金 其他 合计	3,545,462.22 1,600,000.00 109,431.57 1,629,235.33 6,884,129.12 18,141,808.87 3,975,624.63 544,169.47 12,795,136.56 3,694,400.00 1,016,181.80 40,167,321.33		16,875,300.00 2,500,000.00 31,175.77 1,002,888.82 20,409,364.59 14,217,759.87 3,254,384.52 1,708,344.59 12,137,187.60 1,100,000.00 871,775.38 33,289,451.96

36.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

大额项目

本期数 上期数

一、收到的其他与筹资活动有关的现金

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46

本期数 上期数

大额项目 本期数	上期数
合计 二、支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：支付融资担保费 合计	1,451,455.00 1,451,455.00

37.将净利润调节为经营活动现金流量净额

项目	本期数	上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	58,134,451.47	22,767,450.97
加：计提的资产减值准备	1,015,151.91	513,745.87
固定资产折旧	5,660,308.96	7,369,417.88
无形资产摊销	1,868,713.02	2,434,636.58
长期待摊费用摊销	1,219,772.50	1,016,795.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	55,331.89	1,434,427.76
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	2,330,493.41	5,182,115.03
投资损失
递延所得税资产减少	-797,690.21	-356,478.22
递延所得税负债增加
存货的减少	12,528,864.36	-20,213,727.85
经营性应收项目的减少	15,215,642.54	-7,154,241.67
经营性应付项目的增加	-33,214,046.59	12,704,997.75
其他
经营活动产生的现金流量净额	64,016,993.26	25,699,139.35
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	46,484,412.12	12,334,837.66
减：现金的期初余额	12,334,837.66	9,995,167.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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47

项目	本期数	上期数
现金及现金等价物净增加额	34,149,574.46	2,339,669.90

38.现金和现金等价物的有关信息

项目	期末金额	期初金额
一、现金 其中：1.库存现金 2.可随时用于支付的银行存款 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	46,484,412.12 265,235.11 46,219,177.01 46,484,412.12	12,334,837.66 267,224.96 12,067,612.70 12,334,837.66

九、关联方关系及其交易

1.本公司的母公司及实际控制人有关信息

企业名称	注册地址	注册资本	业务性质	与本公司关系
湖南景达生物工程有限公司	长沙市	4,274.61万元	生物制药研究、开发等	控股母公司
2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
持股比例（%）	60.00			60.00
表决权比例（%）	60.00			60.00

3.本公司的子公司情况详见附注五.2

4.关联方交易

（1）购销交易

本报告期无关联方购销交易。 （2）关联方担保事项

本报告期无关联方担保事项。

5.关联方往来款项余额

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48

项目	金额 期末		占各项目款项余额比例 期初 期末（%） 期初（%）	占各项目款项余额比例 期初 期末（%） 期初（%）	占各项目款项余额比例 期初 期末（%） 期初（%）
其他应收款 湖南景达生物工程有限公司 合计 其他应付款 湖南景达生物工程有限公司 合计	7,041,963.47 7,041,963.47 9,198,224.17 9,198,224.17	8,846,002.54 8,846,002.54 19,535,146.23 19,535,146.23		70.34 70.34 48.13 48.13	74.59 74.59 76.40 76.40

十、或有事项

2010 年 12 月，公司以自有土地使用权及固定资产（期末土地使用权净值为 1,842.22 万元， 期末固定资产净值为 1,520.28 万元）作抵押，与中国工商银行股份有限公司衡阳江东支行签订 最高额抵押合同，为公司自 2010 年 12 月 2 日至 2013 年 12 月 1 日期间自该支行取得的借款在 最高余额人民币 5,806.5 万元内提供担保。截止 2011 年 10 月 31 日，该抵押事项下的借款余额 为人民币 4,000 万元。

十一、资产负债表日后事项

截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十二、其他重大事项

截至资产负债表日本公司无需披露的其他重大事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

（1）按类别列示

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
		占总额		坏账准备		占总额		坏账准备
类别
	金额	比例	坏账准备	计提比例	金额	比例	坏账准备	计提比例
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按账龄组合计提坏账
	1,310,097.30	100	165,863.61	12.66	2,158,914.96	100	265,380.17	12.29
准备的其他应收款

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49

期末余额 期初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 类别 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 （ % ） （ % ） （ % ） （ % ） 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,310,097.30 100 165,863.61 12.66 2,158,914.96 100 265,380.17 12.29

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 金额 比例 （%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期末余额 金额 比例 （%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例 （%） 坏帐准备 计提比 例（%）	期初余额 金额 比例 （%） 坏帐准备 计提比 例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计	918,737.30 70.13 60,000.00 4.58 38,560.00 2.94 292,800.00 22.35 1,310,097.30 100	64,311.61 7.00 6,000.00 10.00 7,712.00 20.00 87,840.00 30.00 165,863.61	658,910.96 30.52 1,125,344.00 52.13 56,760.00 2.63 317,900.00 14.72 2,158,914.96 100	46,123.77 7.00 112,534.40 10.00 11,352.00 20.00 95,370.00 30.00 265,380.17

（3）本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通 过债务重组等其他方式收回其他应收款的情况。

（4）本报告期内无核销的其他应收款。

（5）本报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

（6）本报告期无其他应收款中应收其他关联方的款项情况。

（7）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%）	金额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%）
衡阳市食品药品监督管理局 非关联方 顾维艰 非关联方 北京怡中达技术应用研究所 非关联方 周也评 非关联方 湖北省财政厅 非关联方 合计	200,000.00 3年以上 129,010.17 1年以内 82,000.00 3年以上 73,078.00 1年以内 51,490.00 1年以内 535,578.17	15.26 9.85 6.26 5.58 3.93 40.88

2.长期股权投资

（1）按明细列示

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50

被投资单位 核算方法	投资成本	期初账面 金额 本期增加	期初账面 金额 本期增加	本期减少		期末账面 金额
湖南新化紫光单采 血浆站有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 湖南屈原紫光单采 血浆站有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 湖南汉寿紫光单采 血浆站有限公司 成本法 23,002,970.99 23,002,970.99 湖南临武紫光单采 血浆站有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 38,002,970.99 38,002,970.99 接上表： 被投资单位 在被投资 单位的持 股比例 （%） 在被投资单 位表决权比 例（%） 在被投资单位 的持股比例与 表决权比例不 一致的说明 减值准备 本期计提资 产减值准备 湖南新化紫光单采 血浆站有限公司 80 80 3,606,907.75 湖南屈原紫光单采 血浆站有限公司 80 80 湖南汉寿紫光单采 血浆站有限公司 100 100 湖南临武紫光单采 血浆站有限公司 100 100 合计 3,606,907.75 （2）长期投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 一、成本法核算 湖南新化紫光单采血浆站有限公司 3,606,907.75 合计 3,606,907.75	8,000,000.00 4,000,000.00 23,002,970.99 3,000,000.00 38,002,970.99 在被投资单 位表决权比 例（%）	8,000,000.00 4,000,000.00 23,002,970.99 3,000,000.00 38,002,970.99 在被投资单位 的持股比例与 表决权比例不 一致的说明 减值准备		本期计提资 产减值准备
	80 80 100 100 期初余额		3,606,907.75 3,606,907.75 本期增加 本期减少	3,606,907.75 3,606,907.75
			3,606,907.75 3,606,907.75

（3）本期本公司向投资企业转移资金的能力不存在受到限制的情况。

3.营业收入、营业成本

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51

项目	本期发生额 收入	成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务收入 合计	198,830,452.81 198,830,452.81	76,968,562.09 76,968,562.09	132,301,931.30 132,301,931.30	58,532,137.64 58,532,137.64

4.将净利润调节为经营活动现金流量净额

项目	本期数	上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	59,266,083.17	28,479,881.82
加：计提的资产减值准备	3,595,417.62	522,084.96
固定资产折旧	4,604,343.64	6,007,895.31
无形资产摊销	1,666,707.95	2,010,215.66
长期待摊费用摊销	1,219,772.50	1,016,795.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	55,331.89	-575.29
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	2,330,493.41	4,719,012.53
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少	8,426,190.24	-29,211,912.59
经营性应收项目的减少	-8,478,502.17	3,487,833.22
经营性应付项目的增加	-33,530,419.87	13,477,135.99
其他
经营活动产生的现金流量净额	39,155,418.38	30,508,366.86
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	38,608,481.99	11,572,468.40
减：现金的期初余额	11,572,468.40	8,780,949.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	27,036,013.59	2,791,519.33

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