Guhan Pharmaceutical Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2002

Mar 25, 2003

天职孜信会计师事务所 TIANZHI-ZIXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LTD.

天孜湘审[2003]第2-28 号

审 计 报 告

清华紫光古汉生物制药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况及2002 年度的经营成果和 现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

中国注册会计师：刘剑锋

中国·北京

中国注册会计师：李海来

二○○三年一月二十日

会计报表

资产负债表 2002 年 12 月 31 日 会企01 表 编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 单位：人民币元

资 产			期末数	期末数	期初数	期初数
			母公司	合并	母公司	合并
流动资产：
货币资金		6-1	40,513,334.85	41,352,033.22	27,336,405.87	28,786,405.27
短期投资			180,632.00	180,632.00
应收票据		6-2	7,918,100.00	7,918,100.00
应收股利
应收利息
应收账款		6-3	161,295,968.03	165,882,505.30	189,975,178.75	197,035,964.65
预付账款		6-4	11,917,901.78	13,254,601.34	16,590,565.96	18,688,155.28
应收补贴款
其他应收款		6-5	42,842,612.02	20,648,739.49	40,797,168.84	28,530,074.53
存货		6-6	113,650,178.27	121,308,819.50	116,043,569.56	124,372,833.32
待摊费用				51,874.56	75,067.80	167,422.52
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计			378,318,726.95	370,597,305.41	390,817,956.78	397,580,855.57
长期投资：
长期股权投资		6-7	13,543,317.07	6,117,531.68	11,476,609.80	7,076,758.43
长期债权投资		6-7	91,976.00	126,978.00	91,976.00	126,978.00
长期投资合计			13,635,293.07	6,244,509.68	11,568,585.80	7,203,736.43
其中：合并价差				-6,009,603.36		-6,050,376.61
股权投资差额			-6,009,603.36		-6,050,376.61
固定资产：
固定资产原价		6-8	303,801,315.47	360,384,979.93	286,033,727.28	342,247,088.16
减：累计折旧		6-8	96,986,754.30	107,050,670.82	85,933,235.73	93,416,907.50
固定资产净值			206,814,561.17	253,334,309.11	200,100,491.55	248,830,180.66
减：固定资产减值准备				244,982.10		244,982.10
固定资产净额			206,814,561.17	253,089,327.01	200,100,491.55	248,585,198.56
工程物资					23,716.87	23,716.87
在建工程		6-9	1,324,991.96	1,324,991.96	192,000.00	210,378.40
固定资产清理
固定资产合计			208,139,553.13	254,414,318.97	200,316,208.42	248,819,293.83
无形资产及其他资产：
无形资产		6-1	77,955,506.93	92,039,209.62	25,054,443.35	39,571,526.95
开办费
长期待摊费用		6-1	1,565,947.80	1,565,947.80	1,874,495.40	1,874,495.40
其他长期资产
无形及其他资产合计			79,521,454.73	93,605,157.42	26,928,938.75	41,446,022.35
递延税款：
递延税款借项
资 产 总 计			679,615,027.88	724,861,291.48	629,631,689.75	695,049,908.18
企业负责人：张本正
负债及股东权益	附注		期末数		期初数

		母公司	合并	母公司	合并
流动负债：
短期借款	6-12	223,050,000.00	230,643,000.00	209,215,000.00	221,770,000.00
应付票据	6-13	20,156,000.00	20,156,000.00	14,800,000.00	14,800,000.00
应付账款	6-14	77,703,336.13	90,701,456.18	56,079,835.06	77,670,043.94
预收账款		7,736,669.53	10,424,949.29	481,265.49	943,540.41
代销商品款
应付工资		234,011.81	442,711.59		150,404.43
应付福利费		1,806,301.90	2,820,531.59	1,390,498.75	2,342,920.49
应付股利	6-15	260,810.49	260,810.49	260,810.49	260,810.49
应交税金	6-16	15,790,175.15	17,958,078.25	9,477,165.43	11,872,351.45
其他应交款		36,105.30	81,681.69	-152,692.12	-84,750.66
其他应付款	6-17	33,767,188.52	47,024,901.54	38,484,923.85	55,553,309.18
预提费用		164,179.56	1,300,513.60		379,912.83
一年内到期的长期负债	6-18			6,400,000.00	6,400,000.00
预计负债
其他流动负债
流动负债合计		380,704,778.39	421,814,634.22	336,436,806.95	392,058,542.56
长期负债：
长期借款	6-19	6,600,000.00	22,141,103.40	8,800,000.00	24,341,103.40
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		6,600,000.00	22,141,103.40	8,800,000.00	24,341,103.40
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		387,304,778.39	443,955,737.62	345,236,806.95	416,399,645.96
少数股东权益			-2,928,677.37		-1,291,848.42
股东权益：
股本	6-20	203,028,425.00	203,028,425.00	203,028,425.00	203,028,425.00
资本公积	6-21	121,242,251.40	121,242,251.40	117,425,281.65	117,425,281.65
盈余公积	6-22	22,452,336.20	22,452,336.20	22,452,336.20	22,452,336.20
其中：公益金	6-22	5,107,164.11	5,107,164.11	5,107,164.12	5,107,164.12
未分配利润	6-23	-54,412,763.11	-54,412,763.11	-58,511,160.05	-58,511,160.05
未确认投资损益	6-24		-8,476,018.26		-4,452,772.16
股东权益合计		292,310,249.49	283,834,231.23	284,394,882.80	279,942,110.64
负债和所有者权益总计		679,615,027.88	724,861,291.48	629,631,689.75	695,049,908.18
企业负责人：张本正 财务负责人：刘颍 制表人：张旭

利润及利润分配表

编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司	编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司	编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司	编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司	编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司	编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司
项 目	附注	本年数		上年数
		母公司	合并	母公司	合并
一、主营业务收入	6-25	276,124,065.20	296,606,103.97	229,124,580.09	245,678,437.08
减：主营业务成本	6-25	172,487,274.05	187,833,642.37	139,679,728.44	151,266,491.16
主营业务税金及附加	6-26	1,742,825.06	1,838,985.06	1,034,898.91	1,126,476.72
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）		101,893,966.09	106,933,476.54	88,409,952.74	93,285,469.20
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）	6-27	-13,757.41	-13,757.41	87,931.64	98,992.12
减: 营业费用		32,321,187.40	35,603,408.65	51,048,669.52	54,443,655.69
管理费用		50,766,096.48	58,121,515.02	66,395,233.69	76,309,482.54
财务费用	6-28	12,558,494.35	14,184,012.60	9,370,049.82	10,589,629.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		6,234,430.45	-989,217.14	-38,316,068.65	-47,958,306.74
加：投资收益（亏损以“－”号填列）	6-29	-1,750,261.87	-959,226.14	-16,261,018.93	-14,156,359.44
补贴收入			16,299.00		2,005.00
营业外收入	6-30	309,512.19	316,711.59	196,297.19	274,886.23
减：营业外支出	6-31	695,283.83	794,929.97	5,289,628.96	5,379,966.42
四、利润总额（亏损以“－”号填列）		4,098,396.94	-2,410,362.66	-59,670,419.35	-67,217,741.37
减：所得税			105,557.89		75,771.89
少数股东损益			-2,591,071.39		-3,491,050.15
加：未确认投资损失			4,023,246.10		4,132,043.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		4,098,396.94	4,098,396.94	-59,670,419.35	-59,670,419.35
加：年初未分配利润		-58,511,160.05	-58,511,160.05	1,159,259.30	1,159,259.30
其他转入
六、可供分配的利润		-54,412,763.11	-54,412,763.11	-58,511,160.05	-58,511,160.05
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润		-54,412,763.11	-54,412,763.11	-58,511,160.05	-58,511,160.05
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		-54,412,763.11	-54,412,763.11	-58,511,160.05	-58,511,160.05

现 金 流 量 表

**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **	**现 金 流 量 表 **
2002年度 编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司			会股03 表
			单位：人民币元
项 目	附注	母公司	合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		343,432,283.23	369,693,159.47
收到的税费返还			132.35
收到的其他与经营活动有关的现金		15,964,914.70	36,084,830.53
现金流入小计		359,397,197.93	405,778,122.35
购买商品、接受劳务支付的现金		170,318,109.87	187,635,840.79
支付给职工以及为职工支付的现金		37,344,182.53	42,125,818.68
支付的各项税费		24,823,630.08	26,634,622.72
支付的其他与经营活动有关的现金	6-32	38,594,700.45	55,084,699.33
现金流出小计		271,080,622.93	311,480,981.52
经营活动产生的现金流量净额		88,316,575.00	94,297,140.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
权益性投资所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		126,020.00	126,020.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		126,020.00	126,020.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		67,727,971.67	68,012,166.85
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
购买营业单位所支付的现金
现金流出小计		67,727,971.67	68,012,166.85
投资活动产生的现金流量净额		-67,601,951.67	-67,886,146.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金		222,050,000.00	222,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		23,860.01	238,401.95
现金流入小计		222,073,860.01	222,438,401.95
偿还债务所支付的现金		216,815,000.00	221,895,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		12,745,185.17	14,319,894.04
支付的其他与筹资活动有关的现金		50,164.78	67,669.53
现金流出小计		229,610,349.95	236,282,563.57
筹资活动产生的现金流量净额		-7,536,489.94	-13,844,161.62
四、汇率变动对现金的影响额		-1,204.41	-1,204.41
五、现金及现金等价物净增加额		13,176,928.98	12,565,627.95
企业负责人： 张本正 财务负责人：刘颍			制表人：张旭

项 目	附注	母公司	合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		4,098,396.94	4,098,396.94
加:少数股东本期损益			-2,591,071.39
减：未确认的投资损失			1,000,000.00
加：计提的资产损失准备		741,740.18	293,915.84
固定资产折旧		14,544,560.57	17,125,763.61
无形资产摊销		2,871,248.94	3,354,629.85
长期待摊费用摊销		308,547.60	308,547.60
待摊费用的减少（减增加）		75,067.80	115,547.96
预提费用的增加(减减少)		164,179.56	920,600.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的损失(减收益)		417,224.63	417,224.63
固定资产报废损失
财务费用		12,558,494.35	14,184,012.60
投资损失(减收益)		1,750,261.87	959,226.14
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)		2,393,391.29	3,064,013.82
经营性应收项目的减少(减增加)		23,646,591.54	36,256,332.49
经营性应付项目的增加(减减少)		24,746,869.73	17,812,093.68
其他			-3,022,093.71
经营活动产生的现金流量净额		88,316,575.00	94,297,140.83
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额		40,513,334.85	41,352,033.22
减:现金的期初余额		27,336,405.87	28,786,405.27
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		13,176,928.98	12,565,627.95

股东权益增减变动表

	股东权益增减变动表
编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司	2002年度 单位：元	会企01表附表2
项 目	本年数	上年数
一、股本：
期初余额	203,028,425.00	203,028,425.00

本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额	203,028,025.00	203,028,025.00
二、资本公积：
期初余额	117,425,281.65	117,425,281.65
本期增加数	3,816,969.75
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备	3,816,969.75
拨款转入
外币资本折算差额
资产评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额	121,242,251.40	117,425,281.65
三、法定和任意盈余公积：
期初余额	17,345,172.08	17,345,172.08
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	17,345,172.08	17,345,172.08
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额	5,107,164.12	5,107,164.12
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额	5,107,164.12	5,107,164.12
五、未分配利润
年初未分配利润	-58,511,160.05	1,159,259.30
本年净利润(净亏损以“－”填列	4,098,396.94	-59,670,419.35
本年利润分配
年末未分配利润(未弥补亏损以“－”填列)	-54,412,763.11	-58,511,160.05

单位负责人： 张本正 财务负责人： 刘颍 制表人：张旭

资产减值准备明细表

2002 年12 月31 日

会企 01 表附表 1

编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司

单位：人民币元

				单位：人民币元
项 目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏账准备合计	13,559,520.21	2,293,915.84		15,853,436.05
其中：应收账款	8,649,221.90	942,808.17		9,592,030.07
其他应收款	4,910,298.31	1,351,107.67		6,261,405.98
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	239,171.20			239,171.20
其中：库存商品		55,946.32		55,946.32
原材料	156,936.88			156,936.88
四、长期投资减值准备合计	2,976,211.21	1,465,313.89	465,313.89	3,976,211.21
其中：长期股权投资	2,975,211.21	1,465,313.89	465,313.89	3,975,211.21
长期债权投资	1,000.00			1,000.00
五、固定资产减值准备合计	244,982.10			244,982.10
其中：房屋、建筑物
机器设备	244,982.10			244,982.10
六、无形资产减值准备	300,000.00			300,000.00
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

单位负责人：张本正 财务负责人：刘颍 制表人：张旭

会计报表注释

一、公司的基本情况

清华紫光古汉生物制药股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司）于1995 年12 月25 日经中国证 监会证监字（1995）198 号文件批准，1996 年1 月19 日在深圳证券交易所挂牌上市。通过送红股、公积金转 增股本及配股，公司股本现为203,028,425 元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所(2000)179 号验资报告 予以验证。公司企业法人营业执照号：4300001001756，注册地址：衡阳市先锋路54 号，公司主要经营范围： 主营研制、开发生产“古汉养生精”系列产品，中西成药、生物血液制品、保健饮料、保健药品。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

• 1．会计制度

公司执行《企业会计制度》。

• 2．会计年度

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

• 3．记帐本位币

采用人民币为记帐本位币。

• 4．记帐基础和计价原则

以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。

• 5．外币业务的核算方法

发生的外币业务采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐，对各种外币帐户的 期末余额按期末市场汇价调整，差额作为汇兑损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出 的计入财务费用。

• 6．现金等价物的确定标准

本公司将持有时间短（一般3 个月内）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投 资确定为现金等价物。

• 7．坏帐核算的方法

• 1）本公司坏帐核算采用备抵法，按帐龄分析法计提坏帐准备金，根据历史经验，确定提取比例如下： A.1 年以内的按2%计提；

• B.1-2 年的按10%计提；

• C.2-3 年的按20%计提；

• D.3 年以上的按50%计提。

坏帐损失的确认标准

  - A.债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；

  - B.逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。

  - 8．存货的核算方法

  - 1） 存货包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。

• 2） 核算方法：中药厂、清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司材

• 料按实际成本核算，南岳制药厂、制药厂材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本 调整为实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法 核算。

  • 3）期末采用成本与可变现净值孰低法，按存货类别分别计提存货跌价准备。

  • 9．短期投资的核算

  • 1）本公司短期投资期末按成本与市价孰低法计价。

• 2）本公司取得短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费等），扣除实际支付的价款中已宣告

• 而尚未领取的现金股利、已到期尚未领取的债券利息作为投资成本入帐，持有期间取得的现金股利或利息 （除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外），以实际收到时作为投资成本冲回。

• 3）处置投资时所取得的处置收入与短期投资帐面价值的差额（扣除原取得时记入应收项目的现金股

• 利、利息、尚未收回的部分），确认为投资收益。

• 4）短期投资跌价准备按投资类别计提。

• 10．长期投资核算方法

• 1）长期股权投资

• A.取得时投资成本的确定

以现金支付取得长期股权投资是以实际支付的全部价款入帐（包括税金、手续费），以非现金资产取得 长期股权投资按非现金资产的帐面价值作为投资成本入帐。

B.持有期间投资成本的确定

成本法核算的长期股权投资，确认其投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利 润的分配额，所获得宣告分派现金股利或利润超过上述部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的帐面价 值。

C.对占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽在20%以上（含20%）但不具有重大影响的，采 用成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本20%以上（含20%），或虽在20%以下但具 有重大影响的，按权益法核算。对占被投资单位资本总额50%（不含50%）以上，或虽在50%以下（含50%）， 但有实质控制权的按权益法核算，并合并会计报表。

D.采用权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，在 “股权投资差额”核算，并在年度终了分期平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按 投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10 年平均摊销。

2）长期债券投资

• A.以支付现金购入的，按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用，减去已到期

• 尚未领取的利息作为初始投资成本；以非现金资产取得的长期股权投资按非现金资产的账面 价值作为投资成本入账。

  • B.长期债券投资按期计算利息收入，同时确认相应的溢折价摊销，作为应计利息的调整。

  • C.溢价或折价在债券存续期采用直线法摊销。

  • 3）处置长期投资时，按实际取得的价款与其帐面价值的差额，作为当期投资损益。

• 4）长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。在中期期末或年度终了，对长期投资逐项进行检查，

• 如估计未来可收回金额低于投资帐面价值的，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵原该 项投资的资本公积准备项目，不足冲抵部分计提长期投资减值准备。

   - 11．固定资产计价和折旧方法
  

• 1）固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设

• 备、运输工具、其他设备。

   - 2）固定资产计价
  
   - A．购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入帐；
  
   - B．自行建造的固定资产，按建造过程中发生的全部支出入帐；
  
   - C．投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入帐；
  

• D．融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值

• 两者中较低者入账；

• E. 在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩

• 建过程中发生的变价收入记帐；

• F. 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗

• 后的余额入账；

   - G. 接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入帐。
  
   - H. 以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账；
  
   - I. 以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。
  
   - 3）固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类别            使用年限        净残值率%       折旧率%
  

房屋、建筑物 30-35 年 5 3.17-2.71 机器设备 10-12 年 5 9.5-7.92 电子设备 5-8 年 5 19-11.88 运输工具 6-8 年 5 15.83-11.88

• 3） 期末按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。

12．在建工程的核算方法

• 1) 在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修

理工程等。

• 2) 在建工程按实际成本核算，完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已达到预定

• 可使用状态但尚未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调 整。

• 3) 用借款购建固定资产而发生的利息支出，在该项固定资产达到预定可使用状态之前发

• 生的，计入购建固定资产的成本；在该项固定资产达到预定可使用状态后发生的利息支出， 计入当期财务费用。

• 4) 期末按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

• 13．无形资产的计价和摊销方法

• 1) 土地使用权：购入的土地使用权按实际支付的价款入账，股东投入的土地使用权按投

• 资各方确认的价值入账。按法定的有效期限分期平均摊销。

• 2) 非专利技术：购入的非专利技术按实际支付的价款入账，股东投入的非专利技术按投 10

• 资各方确认的价值入账。按 年分期平均摊销。

• 3) 其他无形资产：购入的其他无形资产按实际支付的价款入账，股东投入的其他无形资

• 产按投资各方确认的价值入账，按合同和法律规定的有效期孰短的原则分期平均摊销。

• 4) 期末按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。

• 14．长期待摊费用摊销方法

• 长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）除开办费以外的其他各项费用，按受

• 益期年限平均摊销。

  • 15．收入确认的原则

  • 1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入

  • A.将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

  • B.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    • C. 与交易相关的经济利益能够流入企业；

    • D.相关的收入与成本能可靠的计量；

• 销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确

• 认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。

• 2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分

• 属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入： A.劳务的收入与其成本能可靠计量；

   - B.与交易相关的经济利益能够流入企业；
  
   - C.劳务的完成程度能可靠的确定；
  

如提供劳务不能同时满足上述条件，则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入，将 已发生的成本确认为当期费用。

3）他人使用本公司的资产如与交易相关经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠的计量，则确认 收入。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用的利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定 的收费时间和方法计算确定。

16．所得税会计处理方法

本公司所得税采用应付税款法进行核算。

• 17．合并会计报表的编制方法

本公司母公司会计报表由公司总部、中药厂、制药厂、南岳制药厂汇总编制而成。

按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996）2 号文“关于 确定合并范围时重要性原则的标准”编制合并会计报表。编制合并会计报表时以公司母公司及子公司个别 会计报表为基础，并将母公司长期投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司 与子公司之间的内部往来、内部销售等抵销后合并。

本年度公司将控股子公司清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司、广州市紫光古汉销售有限公司、上海 清华紫光古汉产品营销有限公司、北京清华紫光古汉经贸有限公司、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司、汕头 市亚联药业有限公司纳入合并范围。

三、税项

• 1．增值税：中药、西药以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后

• 的差额计算缴纳，生物血液制品实行简易纳税，按收入的6%缴纳。

• 2．城市维护建设税：按应纳流转税的7%计提缴纳。

• 3．教育费附加：按应纳流转税的3%计提缴纳。

• 4．所得税：按应纳税所得额33%计征。

四、控股子公司及合营企业

公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 比例 是否合并 清华紫光古汉衡阳 衡阳市 205.2 万 中药饮片、药酒 200 万 80.3% 是 中药饮片有限公司 广州市紫光古汉 广州市 108 万 批发和零售贸易 86.4 万 80% 是 销售有限公司 上海清华紫光古汉 上海市 100 万 食品 80 万 80% 是 产品营销有限公司 北京清华紫光古汉 北京市 100 万 保健食品、饮料等 80 万 80% 是 经贸有限公司 汕头市紫光古汉氨 汕头市 729.41 万 研制生产氨基酸原料 1 元 80% 是 基酸有限公司 药物原料及制剂等 汕头市亚联药业 汕头市 300 万 研究开发生产 204 万 68% 是 有限公司 大容量注射剂 阿联酋协和医疗中心 阿联酋 38 万美元 医疗、武术培训 19.38 万美元 51% 否

阿联酋协和医疗中心未正式营业，公司已对其全额计提长期投资减值准备，未纳入合并会计报表。 五、合并会计报表项目注释

1． 货币资金

项目 期初数 期末数 外币金额 汇率 本币金额 外币金额 汇率 本币金额 本币现金 534,788.93 71,270.91 美元现金 464.00 8.2767 3,840.39 487.94 8.2773 4,038.83 港元现金 55,806.50 1.0606 59,188.37 62,725.05 1.0611 66,557.55 本币银行存款 24,511,923.27 38,997,843.17 美元银行存款 343,428.44 8.2767 2,842,454.17 227,664.57 8.2773 1,884,447.95 其他货币资金 834,210.14 327,874.81 合 计 28,786,405.27 41,352,033.22 2.应收票据

期初余额 期末余额 0 7,918,100.00

均系银行承兑汇票。

3.应收帐款

帐 龄 期 初 余 额 期 末 余 额

金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 154,872,292.73 75.30 3,097,445.85 145,580,926.01 82.96 2,911,618.53 1-2 年 26,407,779.52 12.84 905,769.50 14,793,974.51 8.43 1,479,397.44 2-3 年 15,755,952.87 7.66 1,152,591.32 7,829,344.47 4.46 1,565,868.90 3 年以上 8,649,161.43 4.20 3,493,415.23 7,270,290.38 4.15 3,635,145.20 合 计 205,685,186.55 100.00 8,649,221.90 175,474,535.37 100 9,592,030.07 注：应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：

欠款金额前五名的单位欠款金额合计为10,205,162.63 元，占应收账款总额的5.82%。 4．预付帐款

帐 龄 期初余额 期末余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 12,700,882.91 67.96 7,165,996.22 54.06 1- 2 年 4,681,433.71 25.05 1,847,122.43 13.94 2- 3 年 955,212.08 5.11 3,202,065.94 24.16 3 年以上 350,626.58 1.88 1,039,416.75 7.84 合 计 18,688,155.28 100.00 13,254,601.34 100

预付帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5．其他应收款

帐 龄 期 初 余 额 期 末 余 额 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 16,648,860.50 49.79 332,977.32 7,343,994.50 27.29 2,244,475.80 1—2 年 6,086,693.71 18.20 608,669.37 12,794,848.56 47.55 1,710,410.19 2—3 年 4,612,525.64 13.79 922,505.12 3,951,290.71 14.68 896,514.14 3 年以上 6,092,292.99 18.22 3,046,146.50 2,820,011.70 10.48 1,410,005.85 合 计 33,440,372.84 100.00 4,910,298.31 26,910,145.47 100 6,261,405.98 其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

欠款金额前五名的单位欠款金额合计为5,912,801.83 元，占其他应收款总额的21.97%。

注：(1)其他应收款中1 年以内的100,000.00 元，1-2 年的476,561.04 元，2-3 年的132,820.00 元，共计709,381.04 元，估计不能收回，故全额计提坏帐准备。

(2)本公司借给孙公司汕头亚联药业有限公司往来款737 万元，因该公司已暂停产，估计该债 权损失200 万元，故计提坏帐准备200 万元。

6．存货及存货跌价准备

项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 14,925,135.98 156,936.88 11,627,060.30 156,936.88 燃 料 520,874.65 562,875.93 包装物 6,498,744.55 26,288.00 7,567,917.28 26,288.00 备 件 1,322,434.34 2,881,101.87 库存商品 89,336,428.44 81,620,744.87 55,946.32 在产品 10,256,795.57 55,946.32 14,052,535.34 委托加工材料 504,400.00 785,366.69 自制半成品 675,759.48 679,248.09 低值易耗品 571,431.51 1,771,140.33 合 计 124,612,004.52 239,171.20 121,547,990.70 239,171.20 7．长期投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 10,051,969.64 2,975,211.21 -40,773.25 10,092,742.89 3,975,211.21 其中:合并价差 -6,050,376.61 -40,773.25 -6,009,603.36 长期债券投资 127,978.00 1,000.00 127,978.00 1,000.00 合 计 10,179,947.64 2,976,211.21 -40,773.25 10,220,720.89 3,976,211.21

1） 股票投资

被投资单位名称 股票类别 股票数量 占注册资本比例% 初始投资成本 期末金额 衡阳市经济发展股份有限公司 法人股 7.00 2,420,598.00 2,420,598.00 衡阳市供销大厦股份有限公司 法人股 0.57 200,000.00 200,000.00 华禾药业股份有限公司 法人股 1,300,000 1.29 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 4,620,598.00 4,620,598.00

2） 长期股权投资

被投资单位名称 投资 投资成本 占注册资本 本年权益 累计权益 期末金额 期限 的比例% 增 减 增 减 湖南大世界立体摄影有限公司 400,000.00 18.18 400,000.00 深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 10 1,060,241.00 吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 49 507,727.00 深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 9 1,080,000.00 古汉湘南戒毒康复中心 10 年 2,000,000.00 50 -31,787.22 1,968,212.78 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 51 1,607,032.72 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 34 1,000,000.00 吉林集安养鹿场 413,770.00 49 413,770.00 粤华化工经营部 40,093.84 40.093.84 汕头市公园信用合作社 34,214.00 34,214.00 汕宁赞邦化学有限公司 3,290,571.69 37 77,085.22 3,367,656.91 汕头海湾大桥 2,800.00 2,800.00 合 计 11,436,450.25 45,298.00 11,481,748.25

注（1）古汉湘南戒毒康复中心本年度没有营业，已按原始价值的50%计提减值准备100 万元，故没有按 权益法核算。

• （2）吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场作为公司的原材料供应基地，实行由大股东承包经营， 故没有按权益法核算而按成本法核算。

• 3）．长期债权投资

债券种类 面值 年利率 到期日 期初数 期末数 人保投保单 80,476.00 80,476.00 80,476.00 岳阳电厂债券 4,100.00 4,100.00 4,100.00 湖南电力债券 8,400.00 2002.10 8,400.00 8,400.00 汕头住房债券 35,002.00 35,002.00 35,002.00 合 计 127,978.00 127,978.00 127,978.00

4）．股权投资差额

单位名称 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 清华紫光古汉衡阳

中药饮片有限公司 -285,412.36 -40,773.25 -244,639.11 汕头市紫光古汉

氨基酸有限公司 -5,764,964.25 -5,764,964.25

合计 -6,050,376.61 -40,773.25 -6,009,603.36

本期未对汕头市紫光古汉氨基酸有限公司股权投资差额进行摊销的原因是本公司该项投资的账面 价值为1.00 元，该公司本期为亏损，该项投资的账面价值已减至为零。

5).长期投资减值准备

单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市科钛实业发展有限公司 636,144.60 636,144.60 吉林集安衡集人参制品厂 465,313.89 465,313.89 0 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 266,720.00 233,280.00 500,000.00 古汉湘南戒毒康复中心 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳市龙江生猪批发市场 232,033.89 232,033.89 岳阳电厂债券 1,000.00 1,000.00 合 计 2,976,211.21 1,465,313.89 465,313.89 3,976,211.21

注：（1）公司对深圳科钛实业发展有限公司的投资，因该投资项目生产产品不对路，已停止生产， 故计提投资减值准备636,144.60 元。

• （2）吉林集安人参制品厂经营已恢复正常，故恢复其原始投资价值。

• （3）阿联酋协和医疗中心因该合作项目中有关产品销售及合资办厂等事宜未能获得当地政府许可证 书，故已全额计提减值准备1,607,032.72 元。

• （4）古汉沅江市中华鳖养殖有限公司因遭遇洪灾损失，经营一直亏损，原始价值已经减值再补计提 减值准备233,280.00 元，使减值准备达到原始投资金额的50%。

• （5）深圳市龙江生猪批发市场已停产，根据其净资产情况，需计提减值准备232,033.89 元。

• （6）古汉湘南戒毒中心经营不佳，本年已暂停经营，故按原始投资额的50%计提减值准备 1,000,000.00 元。

8．固定资产及累计折旧

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值

房屋建筑物 199,557,186.18 5,475,413.38 205,032,599.56 机器设备 124,791,420.25 14,299,384.89 2,099,500.00 136,991,305.14 电子设备及其他 6,373,475.10 1,181,597.50 7,210.00 7,547,862.60 运输工具 11,525,006.63 4,019,702.00 4,731,496.00 10,813,212.63 合 计 342,247,088.16 24,976,097.77 6,838,206.00 360,384,979.93 累计折旧

房屋建筑物 37,311,649.06 5,266,080.28 42,577,729.34 机器设备 46,960,626.26 9,809,543.37 717,383.31 56,052,786.32 电子设备及其他 3,050,967.93 1,006,577.87 2,460.87 4,055,084.93 运输工具 6,093,664.25 1,043,562.09 2,772,156.11 4,365,070.23 合 计 93,416,907.50 17,125,763.61 3,492,000.29 107,050,670.82 净值 248,830,180.66 253,334,309.11 减值准备

品名 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 燃煤蒸汽锅炉 244,982.10 244,982.10 不能使用 合计 244,982.10 244,982.10

固定资产本期增加额中在建工程完工转入10,808,867.02 元。

本公司与中国工商银行衡阳市城南支行于2001 年11 月14 日签订最高额抵押借款合同，以中药厂、制 药厂及南岳制药厂的土地、房屋及设备作价97,815,844 元用作本公司借款抵押。贷款限额为9000 万元，该 项抵押贷款期末金额为8365 万元。

9．在建工程

工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金 固定资产 来源 中药零星工程 107,000.00 711,872.91 604,116.91 7,000.00 207,756.00 自筹 制药零星工程 85,000.00 6,894,500.60 6,905,246.53 52,972.45 21,281.62 自筹 氨基酸技改 18,378.40 181,695.18 200,073.58 自筹 南岳技改工程 4,195,384.34 3,099,430.00 1,095,954.34 自筹 合 计 210,378.40 11,983,453.03 10,808,867.02 59,972.45 1.324,991.96 在建工程本期无资本化利息。

10．无形资产

1） 无形资产

种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余年限 本部土地使用权 折股 4,633,241.00 4,030,925.00 92,664.00 3,938,261.00 42.5 制药土地使用权 折股 6,583,616.20 6,126,926.68 131,666.40 5,995,260.28 45.5 南岳土地使用权 折股 10,277,464.00 9,668,429.61 228,388.08 9,440,041.53 41.3 南岳土地使用权 购买 12,870,000.00 12,870,000,00 21,450.00 12,848,550.00 49.9 惠阳土地使用权 判决 300,000.00 300,000.00 300,000.00 本部住房使用权 折股 702,720.00 628,888.00 14,064.00 614,824.00 43.7 技术转让费 购买 48,684,368.46 4,599,274.06 42,902,312.52 2,383,016.46 45,118,570.12 饮片土地使用权 划拨 5,070,600.00 5,070,600.00 5,070,600.00 财务软件 购买 150,000.00 100,000.00 50,000.00 36,666.70 113,333.30 4 氨基酸商标 2,624,000.00 765,333.15 262,400.00 502,933.15 2 氨基酸土地使用权 1,910,812.50 1,716,546.41 38,216.25 1,678,330.16 44 亚联土地使用权 出让 7,010,702.00 6,864,604.04 146,097.96 6,718,506.08 46 合 计 100,817,524.16 39,871,526.95 55,822,312.52 3,354,629.85 92,339,209.62

饮片土地使用权5,070,600.00 元因有关法律手续未办妥，土地权证系划拨土地，故未摊销。 惠阳土地使用权已全额计提减值准备，故未摊销。

本期无形资产增加主要系购买南岳厂土地使用权1287 万元；购买青岛朝日商社白蛋白技术1472 万元； 购买中国老年学会经济技术开发部氰尿酸、三氯异氰尿酸、罗素伐他汀技术1953 万元；购买北京中科创园高 新技术有限公司氨基酸纯化技术600 万元。

2）无形资产减值准备

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 惠阳土地使用权 300,000.00 300,000.00 未取得权证、闲置未 用

合计 300,000.00 300,000.00 11．长期待摊费用

种类 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余年限 电力增容费 609,020.40 193,804.03 121,804.08 71,999.95 0.6 办公室装修费 1,867,434.86 1,680,691.37 186,743.52 1,493,947.85 8 合 计 2,476,455.26 1,874,495.40 308,547.60 1,565,947.80 注：电力增容费按5 年摊销，办公室装修费根据房屋租赁合同按10 年摊销。

12.短期借款

借款类别 期初数 期末数 抵押借款 44,000,000.00 77,050,000.00

担保借款 174,265,000.00 151,160,000.00 信用借款 3,505,000.00 2,433,000.00 合 计 221,770,000.00 230,643,000.00

注：1)公司担保借款中14500 万元系由本公司第一大股东清华紫光（集团）总公司提供担保。

2)本公司与中国工商银行衡阳市城南支行于2001 年11 月14 日签订最高额抵押借款合同，以中 药厂、制药厂及南岳制药厂的土地、房屋及设备作价97,815,844.00 元作抵押，贷款限额为9000 万元， 该项抵押贷款期末实际为8365 万元。

• 3)本公司为控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司短期借款480 万元提供担保。 13.应付票据

种类 期初数 期末数 银行承兑汇票 14,800,000.00 20,156,000.00 商业承兑汇票

合计 14,800,000.00 20,156,000.00 14.应付帐款

期初数 77,670,043.94 期末数 90,701,456.18

• 注：应付帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位应付款。

15．应付股利

期初数 260,810.49 期末数 260,810.49 期末应付股利为应付衡阳经济发展股份有限公司等法人股东股利。

16．应交税金

项 目 期初余额 期末余额 应交增值税 12,609,602.20 19,316,882.99 应交消费税 49,975.21 54,338.27 应交城建税 356,241.09 414,706.76 应交所得税 -1,888,935.71 -2,163,606.61 应交房产税 464,516.47 33,651.66 应交车船使用税 6,643.36 5,625.33 应交土地使用税 240,362.46 106,156.82 应交印花税 28,410.58 184,395.49 个人所得税 5,535.79 5,927.54 合 计 11,872,351.45 17,958,078.25

17．其他应付款 期初数 55,553,309.18 期末数 47,024,901.54

注：其他应付款中应付本公司第一大股东清华紫光（集团）总公司4,298,872.66 元。 18．一年内到期的长期负债

类 别 期初数 期末数 一年内到期的抵押借款 5,400,000.00 0 一年内到期的担保借款 1,000,000.00 0 一年内到期的信用借款 合 计 6,400,000.00 0 19．长期借款

借款类别 期初数 期末数 抵押借款 8,800,000.00 6,600,000.00 担保借款 10,541,103.40 15,541,103.40 信用借款 5,000,000.00 0 合 计 24,341,103.40 22,141,103.40

其中控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司长期借款1227 万元已到期。

20．股本

20．股本
项 目	期初数		本期增减变动（+、-）
		配股	送股	公积金转	其他	小计
一、尚未流通股份
1．发起人股份	65,256,899						65,256,899
其中：国家拥有股份	41,788,800						41,788,800
境内法人持有股	23,468,099						23,468,099
2．募集法人股	30,693,600						30,693,600
3．转配股
4．其他法人股	43,524,000						43,524,000
尚未流通股份合计	139,474,49						139,474,499
二、已流通股份
1．境内上市的人民币普通股	63,553,926						63,553,926
2．境内上市外资股
3．境外上市外资股
4．其他
已流通股份合计	63,553,926						63,553,926
三、股份总数	203,028,42						203,028,425

• 注：公司总股本203,028,425.00 元，已由长沙孜信有限责任会计师事务所长孜验字[2000]179 号验资报

告予以验证确认。

21．资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 117,425,281.65 117,425,281.65 股权投资准备 3,816,969.75 3,816,969.75 合计 117,425,281.65 3,816,969.75 121,242,251.40

本期资本公积增加系控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司处理部分无需支付的应付款项所致。 22．盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,540,151.96 15,540,151.96 任意盈余公积 1,805,020.12 1,805,020.12 公益金 5,107,164.12 5,107,164.12 合 计 22,452,336.20 22,452,336.20 23．未分配利润

期初数 -58,511,160.05 本期净利润 4,098,396.94 本期减少 期末数 -54,412,763.11 24.未确认投资损益 期初数 -4,452,772.16 期末数 -8,476,018.26

未确认投资损益本期增加-4,023,246.10 元，主要原因如下：

本公司持有汕头市紫光古汉氨基酸有限公司80%的股权，投资的账面价值为0，该公司本期净利润为 -1,687,063.74 元，本期该项未确认投资损益为-1,349,650.99 元；

汕头市紫光古汉氨基酸有限公司持有汕头市亚联药业有限公司68%的权益，汕头市亚联药业有限公司 本期净利润为-4,335,940.41 元，本公司计算的本期该项未确认投资损益为-2,358,751.59 元。

本公司上海清华紫光古汉产品营销有限公司投资800,000 .00 元，持有其80%的权益，该公司本期净 利润为-393,554.40 元，本公司计算的本期该项未确认投资损益为-314,843.52 元；

25．主营业务收入和主营业务成本

类 别 本年发生数 上年发生数

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

古汉养生精系列 87,967,470.45 39,398,303.20 69,097,366.66 34,121,463.90 西药类 123,592,537.31 78,530,063.08 116,599,949.08 66,852,959.37 生物血液制品 60,526,609.66 49,311,790.47 38,290,064.96 34,799,914.18 其他类 10,189,974.76 8,125,473.79 9,767,293.65 5,850,212.10 氨基酸 14,329,511.79 12,468,011.83 11,923,762.73 9,641,941.61 合计 296,606,103.97 187,833,642.37 245,678,437.08 151,266,491.16 前五名客户销售收入合计54,402,402.64 元，占主营业务收入总额的18.34%。

26．主营业务税金及附加

类 别 本年发生数 上年发生数 消费税 32,551.39 1,724.17 城建税 1,163,847.43 785,443.77 教育费附加 492,254.19 337,450.55 营业税 150,000.00 其他 332.05 1,858.23 合计 1,838,985.06 1,126,476.72

27．其他业务利润

类 别 本年发生数 上年发生数

其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 240,375.46 258,217.87 -17,842.41 110,923.40 22,991.76 87,931.64 其他 4,085.00 4,085.00 11,745.78 685.30 11,060.48 合计 244,460.46 258,217.87 -13,757.41 122,669.18 23,677.06 98,992.12 28．财务费用

类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 14,987,358.15 11,295,404.98 减：利息收入 861,462.95 748,956.07 汇兑损失 7,931.62 -3,797.46 其他 50,185.78 46,978.38 合 计 14,184,012.60 10,589,629.83

财务费用比上年增加33.94%，主要系借款增加所致。

29．投资收益

类 别 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债券投资收益 0.61

联营分得利润 51,258.93 权益法调整收益 81,474.40 股权投资差额摊销 40,773.25 54,140.30 计提减值准备 -1,000,000.00

股权处置收益 -14,343,233.07 合计 -959,226.14 -14,156,359.44 30．营业外收入

类 别 本年发生数 上年发生数 处置固定资产 229,475.70 95,437.63 其他 87,235.89 179,448.60 合计 316,711.59 274,886.23 31．营业外支出

类 别 本年发生数 上年发生数 处置固定资产 646,700.33 4,942,107.08 捐赠支出 268,310.00 罚款支出 42,116.44 635.00 其他 106,113.20 168,914.34 合计 794,929.97 5,379,966.42

32．支付的其他与经营活动有关的现金

2001 年度支付的其他与经营活动有关的现金中主要支出项目列示如下： 项 目 金额(万元)

广告费 430.07 运输费 701.17 差旅费 536.68 保险费 322.49 办公费 318.96 招待费 188.03 会务费 133.03 宣传费 97.52 设计及咨询费 61.70 信息披露费 63.25

租赁费 33.15

六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收帐款

帐 龄 期 初 余 额 期 末 余 额 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 149,101,530.99 75.41 2,915,794.88 143,921,302.99 84.87 2,787,885.95 1-2 年 25,998,147.46 13.15 864,806.29 13,130,864.15 7.74 1,313,086.42

2-3 年 15,070,805.62 7.62 1,015,561.87 6,941,880.93 4.09 1,388,376.19 3 年以上 7,539,384.47 3.82 2,938,526.75 5,582,537.05 3.30 2,791,268.53

• 合 计 197,709,868.54 100.00 7,734,689.79 169,576,585.12 100.00 8,280,617.09 注：应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

• 欠款金额前五名的单位欠款金额合计为10,205,162.63 元，占应收账款总额的6.02%。

• 2、其他应收款

帐 龄 期 初 余 额 期 末 余 额

金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备

1 年以内 22,641,222.17 49.78 291,414.06 30,811,843.66 63.24 2,233,672.11

1-2 年 12,528,485.34 27.55 591,584.15 11,670,483.74 23.96 1,595,953.31

2-3 年 4,518,597.62 9.94 903,719.52 3,923,225.67 8.05 890,901.13 3 年以上 5,791,162.88 12.73 2,895,581.44 2,315,171.00 4.75 1,157,585.50

• 合 计 45,479,468.01 100.00 4,682,299.17 48,720,724.07 100.00 5,878,112.05 注：其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

欠款金额前五名的单位欠款金额合计为5,912,801.83 元，占其他应收款总额的12.14%。

3．长期投资

项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

金 额 减值准备 金 额 减值准备

长期股权投资 14,451,821.01 2,975,211.21 3,943,277.04 876,569.77 17,518,528.28 3,975,211.21

长期债券投资 91,976.00 91,976.00

合 计 14,543,797.01 2,975,211.21 3,943,277.04 876,569.77 17,610,504.28 3,975,211.21

1）股票投资

被投资单位名称 股票类别 股票数量 占注册资本比例% 初始投资成本 期末金额 衡阳市经济发展股份有限公司 法人股 7.00 2,420,598.00 2,420,598.00 衡阳市供销大厦股份有限公司 法人股 0.57 200,000.00 200,000.00 华禾药业股份有限公司 法人股 1,300,000 1.29 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 4,620,598.00 4,620,598.00

2）长期股权投资

被投资单位名称 投资 投资成本 占注册资本 本年权益 累计权益 股权投资 期末金额 期限 的比例% 增 减 增 减 差 额 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 2,504,313.54 80 -709,393.03 -1,736,676.12 -244,639.11 522,998.31 广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 80 -98,125.56 -637,451.44 226,548.56 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 80 -800,000.00 0 北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 80 16,482.86 -505,569.84 294,430.16 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 9,581,935.00 80 -1.00 -5,764,964.25 3,816,969.75 湖南大世界立体摄影有限公司 400,000.00 18.18 400,000.00 深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 10 1,060,241.00 吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 49 507,727.00 深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 9 1,080,000.00 古汉湘南戒毒康复中心 10 年 2,000,000.00 50 -31,787.22 1,968,212.78 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 51 1,607,032.72 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 34 1,000,000.00 吉林集安养鹿场 413,770.00 49 413,770.00 合 计 22,619,019.26 -791,035.73 -3,711,485.62 -6,009,603.36 12,897,930.28

注：对汕头市紫光古汉氨基酸有限公司投资期末余额3,816,969.75 元，系该公司资本公积增加，母 公司按权益法计算增加股权投资准备所致。

3）．长期债权投资

债券种类 面值 年利率 到期日 期初数 期末数 人保投保单 80,476.00 80,476.00 80,476.00 岳阳电厂债券 3,100.00 3,100.00 3,100.00 湖南电力债券 8,400.00 2002.10 8,400.00 8,400.00 合 计 91,976.00 91,976.00 91,976.00

4).股权投资差额

单位名称 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 清华紫光古汉衡阳 -285,412.36 -40,773.25 -244,639.11 中药饮片有限公司

汕头市紫光古汉 -5,764,964.25 -5,764,964.25 氨基酸有限公司 合计 -6,050,376.61 -40,773.25 -6,009,603.36

5).长期投资减值准备

单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 深圳市科钛实业发展有限公司 636,144.60 636,144.60 已停产 吉林集安衡集人参制品厂 465,313.89 465,313.89 0 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 未取得许可证 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 266,720.00 233,280.00 500,000.00 洪灾损失 古汉湘南戒毒康复中心 1,000,000.00 1,000,000.00 暂停经营 深圳市龙江生猪批发市场 232,033.89 232,033.89 暂停经营 合 计 2,975,211.21 1,465,313.89 465,313.89 3,975,211.21 4、主营业务收入和主营业务成本

类 别 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 古汉养生精系列 87,967,470.45 39,398,303.20 68,826,246.47 33,883,686.18 西药类 123,592,537.31 78,530,063.08 116,538,271.27 66,799,672.47 生物血液制品 60,526,609.66 49,311,790.47 37,761,088.86 34,425,439.31 其他类 4,037,447.78 5,247,117.30 5,998,973.49 4,570,930.48 合计 276,124,065.20 172,487,274.05 229,124,580.09 139,679,728.44 前五名客户销售收入合计54,402,402.64 元，占主营业务收入总额的19.70%。 5、投资收益

类 别 本年发生数 上年发生数 股票投资收益

债券投资收益 0.61 联营分得利润 51,258.93 权益法调整收益 -791,035.73 -2,023,185.09 股权投资差额摊销 40,773.25 54,140.30 计提减值准备 -1,000,000.00

股权处置收益 -14,343,233.07 合计 -1,750,261.87 -16,261,018.93

七、关联方关系及其交易

（一）、关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称 与本公司关系 法人代表 注册地 注册资本 所持股份 主营业务 清华紫光(集团)总公司 本公司第一大股东 张本正 北京市 39451 万元 21.44% 阿联酋协和医疗中心 子公司 赵 畅 阿联酋 38 万美元 51% 医疗、武术培训 清华紫光古汉衡阳市 子公司 王刚生 衡阳市 205.2 万元 80.3% 酒剂、中药饮片 中药饮片有限公司

广州市紫光古汉 子公司 李子实 广州市 108 万元 80% 批发和零售贸易 销售有限公司

上海清华紫光古汉 子公司 李子实 上海市 100 万元 80% 食品 产品营销有限公司

北京清华紫光古汉 子公司 李子实 北京市 100 万元 80% 保健食品、饮料等 经贸有限公司

汕头市紫光古汉 子公司 李子实 汕头市 729.41 万元 80% 研制开发氨基酸 氨基酸有限公司 原料、药物原料等 汕头市亚联药业 子公司 李子实 汕头市 300 万元 68% 研究开发生产 有限公司 大容量注射剂

北京清华紫光医药 受同一母公司控制 张喜民 北京市 2000 万元 40% 销售生化药品、中

有限责任公司 成药、化学药制剂、抗生素 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 清华紫光(集团)总公司 39451 万元 39451 万元 阿联酋协和医疗中心 38 万美元 38 万美元 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 205.2 万元 205.2 万元 广州市紫光古汉销售有限公司 108 万元 108 万元 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 100 万元 100 万元 北京清华紫光古汉经贸有限公司 100 万元 100 万元 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 729.41 万元 729.41 万元 汕头市亚联药业有限公司 300 万元 300 万元 北京清华紫光医药有限责任公司 2000 万元 2000 万元

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 清华紫光(集团)总公司 43,524,000.00 43,524,000.00 阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 1,647,000.00 1,647,000.00 广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 864,000.00 上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 800,000.00 北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 800,000.00 汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 5,835,280.00 5,835,280.00 汕头市亚联药业有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 北京清华紫光医药有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 注：阿联酋协和医疗中心投入19.38 万美元，折合人民币1,607,032.72 元。

• （二）、关联方交易

• 1、 销售货物：本公司2002 年向关联方销售货物：

企 业 名 称 2001 年度 2002 年度

金 额 比 例 金 额 比 例 定价原 则

北京清华紫光医药有限责任公司 13,247,863.24 4.47% 市场价 格

• 2、关联方往来余额

年 末 余 额

• 项 目 2001 年 2002 年

• 其他应付款

清华紫光（集团）总公司 419,668.32 4,298,872.66

预收帐款

北京清华紫光医药有限责任公司 0 1,269,426.00

• 3、清华紫光（集团）总公司为本公司14500 万元借款提供担保。

八、其他重要事项

1、2002 年1 月26 日公司董事会就中国证监会长沙特派办专项核查中发现的以前年度4398 万元不实 应收账款，本公司已按中国证监会长沙特派办整改要求进行处理，其中1498 万元追溯调整以前年度损益， 2001 年度已进行了帐务处理，2900 万元出售给清华紫光（集团）总公司和衡阳市敬一堂医药（集团）有 限公司。

2、2002 年1 月26 日公司与本公司第一大股东清华紫光（集团）总公司签订协议，将应收债权1450 万元出售给清华紫光（集团）总公司，清华紫光（集团）总公司承诺2002 年3 月底前以现金支付该款。 至2002 年3 月29 日，公司已收讫该笔款项。

3、2002 年1 月26 日公司与国有独资企业衡阳市敬一堂医药（集团）有限公司（受本公司第二大股 东衡阳市国资局之委托）签订协议，将应收债权1450 万元出售给衡阳市敬一堂医药（集团）有限公司， 衡阳市敬一堂医药（集团）有限公司承诺2002 年3 月底前以现金支付该款。至2002 年3 月27 日，公司 已收讫该笔款项。

• 4、本年度公司之控股子公司广州紫光古汉销售有限公司及上海清华紫光古汉产品营销有限公司经营

• 已处于停业状态。本公司之孙公司汕头亚联药业有限公司目前已处于停产状态。 九、承诺事项

2002 年11 月13 日本公司为湖南今天化肥股份有限公司在衡阳市商业银行营业部贷款人民币200 万 元提供担保，同时湖南今天化肥股份有限公司以其库存钛白粉价值200 万元作为反担保（产品价格随行就 市）。