Guangzhou Hi-Target Navigation Tech Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Jan 14, 2013

广州都市圈网络科技有限公司

	目	录
			页 次
一、	审计报告		1-2
二、	已审财务报表		3-7
	资产负债表		3-4
	利润表		5
	所有者权益变动表		6
	现金流量表		7
三、	财务报表附注		8-39

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审 计 报 告

广会所专字[2013]第12005360022 号

广州都市圈网络科技有限公司：

我们审计了后附的广州都市圈网络科技有限公司（以下简称“广州都市圈”） 财务报表，包括2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日的资产负债表，2011 年度、 2012 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是广州都市圈管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，广州都市圈财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了广州都市圈2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日的财务状况 以及2011 年度、2012 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠

中 国 广 州 2013 年1 月9 日

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广州都市圈网络科技有限公司 财务报表附注 2011 年度、2012 年度 金额单位：人民币元

一、 公司的基本情况

1、历史沿革

广州都市圈网络科技有限公司（以下简称公司）成立于2005 年12 月1 日，成立时公司 名称为广州亿动网络科技有限公司，注册资本110 万元。

2006 年8 月8 日，公司增资90 万元，增资后的注册资本为200 万元。

2010 年7 月14 日，公司增资1300 万元，增资后的注册资本为1500 万元。

2010 年10 月15 日，公司名称变更为广州都市圈网络科技有限公司。

2011 年3 月15 日，公司增资500 万元，增资后的注册资本为2000 万元。

以上出资均为货币资金出资。

2、经营范围及主要产品

网络技术服务、技术咨询、技术开发；网页设计、软件开发；设计、制作、代理、发布 各类广告。

3、公司住所

广州市天河区中山大道西路140 号25 楼01、02 单元。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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广州都市圈网络科技有限公司 财务报表附注 2011 年度、2012 年度 金额单位：人民币元

3、会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、现金等价物的确认标准

公司根据《企业会计准则第31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

6、外币业务折算

对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币 记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目 按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率 折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间 的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国 人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本 化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。

在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益项目下单独列示。

7、金融工具

本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。

－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始 确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额

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确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持 有至到期投资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。

－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。

－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额， 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处 臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足 会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

－所转移金融资产的账面价值；

－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

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－终止确认部分的账面价值；

－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否 有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。

对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持 有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产 原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额， 减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值 的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定 是否存在减值的客观证据。

对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公 允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额 与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计 量。

对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融 负债。

－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认 金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。

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－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负 债全部直接参考活跃市场中的报价。

8、应收款项

－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的 其他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值 测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发 生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。

－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款及其他应收款

单项金额不重大的应收账款及其他应收款是指单项金额低于100 万的应收账款和单项 金额低于50 万的其他应收款。

期末对有确凿证据表明其可收回性存在疑问的单项金额不重大的应收账款及其他应收 款，单独进行减值测试，根据应收账款及其他应收款未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确认为资产减值损失，计入当期损益。

－按组合计提坏账准备应收款项

组合的确定依据和计提方法：除单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款外的应收账 款和其他应收款作为组合。

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账 龄	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3-4 年	4-5 年	5 年以上
应收账款计提比例	5%	10%	20%	40%	80%	100%
其他应收款计提比例	5%	10%	20%	40%	80%	100%

－合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

－预付账款计提方法如下：

预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定 法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备。

9、存货核算方法

－存货的分类

存货分为原材料、库存商品、工程施工等大类。

－发出存货的计价方法

购入原材料按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的 原材料按个别计价法核算。

－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存 货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项

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目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用 其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表 明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

－存货的盘存制度

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

10、长期股权投资核算方法

－投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并 形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投 资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的 企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生 的各项直接相关费用计入当期损益。

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含 已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本。

投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。

以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条 件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

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以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

－后续计量及损益确认方法

后续计量：本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并 报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业 长期股权投资采用权益法核算。

损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资 收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

－减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的 现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资 减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

11、固定资产

－固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②

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该固定资产的成本能够可靠计量。

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取 得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

－各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设 备、其他设备。

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预 计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
（1）房屋建筑物	20	5	4.75
（2）机器设备	10	5	9.50
（3）运输设备	5	5	19
（4）电子设备	5	5	19
（5）其他设备	5	5	19

－固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲臵等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去 处臵费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资 产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础

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确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。

－融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租 赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期 限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值 的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产 作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始 日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

12、在建工程

－在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算

－在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计

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提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

－在建工程减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开 工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大 的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低 于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。

13、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利 息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费 用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时 满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发

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生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内， 将其计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额应当按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 ×所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借 款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期 所占用的天数/当期天数）

14、无形资产核算方法

－无形资产的计量

无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产的成本，按使该项资产达到预定 用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务 人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形 资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付 的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明 的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产 存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费， 作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计 未来现金流量现值，作为实际成本。

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无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。

－无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的 无形资产不摊销。

--无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

--无形资产支出满足资本化的条件：

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

15、预计负债

－预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公 司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可

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靠地计量。

－预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最 可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补 偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的 账面价值。

16、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待 摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17、资产减值

资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本 模式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表 明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应进行减值测试。

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18、应付职工薪酬

公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损 益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除 与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益。

19、收入

－销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：

• （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

－提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确

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认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：

（1）收入金额能够可靠计量；

（2）相关经济利益很可能流入公司；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

－让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府 补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损

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失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 所得税费用。

－ 递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

－ 递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债：

1、商誉的初始确认；

• 2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• ① 该项交易不是企业合并；

• ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

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3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足 下列条件的：

• ① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• ② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

― 所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。

22、经营租赁、融资租赁

－ 融资租赁的主要会计处理

承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计 算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现 率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合 同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实 际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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－ 经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。

23、主要会计政策、会计估计的变更

本期无会计政策和会计估计变更事项。

24、前期会计差错更正

本期无重要前期差错更正事项。

三、税项

主要税种及税率

项 目	适用税率	备 注
增值税销项税	6%	销售额
城市维护建设税	7%	按应交流转税税额计征
教育费附加	3%	按应交流转税税额计征
地方教育费附加	2%	按应交流转税税额计征
堤围防护费	0.1%	营业收入
企业所得税	15%	按应纳税所得额计征

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四、财务报表主要项目附注

1、货币资金

项目	2012.12.31	2011.12.31
现 金	21,028.43	114,857.11
银行存款	138,252.56	2,343,766.67
合计	159,280.99	2,458,623.78

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

① 2012 年12 月31 日余额

项 目	应收账款	应收账款	坏账准备	坏账准备
	账 面 余 额	占总额比例	金 额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	21,617,240.00	100.00%	1,426,717.00	6.60%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
合 计	21,617,240.00	100.00%	1,426,717.00	6.60%

② 2011 年12 月31 日余额

项 目	应收账款	应收账款	坏账准备	坏账准备
	账 面 余 额	占总额比例	金 额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	11,615,200.00	100.00%	581,835.00	5.01%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
合 计	11,615,200.00	100.00%	581,835.00	5.01%

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（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账 龄	2012.12.31	2012.12.31			2011.12.31	2011.12.31
	金 额	比 例	坏账准备	金 额	比 例	坏账准备
1 年内	14,727,140.00	68.1%	736,357.00	11,593,700.00	99.8%	579,685.00
1-2 年	6,876,600.00	31.8%	687,660.00	21,500.00	0.2%	2,150.00
2-3 年	13,500.00	0.1%	2,700.00	-	-	-
3-4 年	-	-	-	-	-	-
4-5 年	-	-	-	-	-	-
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合 计	21,617,240.00	100.00%	1,426,717.00	11,615,200.00	100.00%	581,835.00

• （3）报告期期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项。

• （4）报告期末应收账款账面价值676.30 万元已设臵质押，为公司向深圳市融资城电子

• 商务有限公司借款提供担保。

3、预付款项

（1）预付账款按账龄披露：

账龄结构	2012.12.31 金 额 比例	2012.12.31 金 额 比例	2011.12.31	2011.12.31
		比例	金 额	比例
1 年以内	60,000.00	100.00%	89,750.00	100.00%
1-2 年	-	-	-	-
2-3 年	-	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-
合 计	60,000.00	100.00%	89,750.00	100.00%

• （2）报告期末不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。

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4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

① 2012 年12 月31 日余额

项 目	其他应收款	其他应收款	坏账准备	坏账准备
	账 面 余 额	占总额比例	金 额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	1,560,290.00	100.00%	149,144.60	9.56%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
合 计	1,560,290.00	100.00%	149,144.60	9.56%

② 2011 年12 月31 日余额

项 目	其他应收款	其他应收款	坏账准备	坏账准备
	账 面 余 额	占总额比例	金 额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收账 款	1,273,107.87	100.00%	87,307.09	6.86%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	1,273,107.87	100.00%	87,307.09	6.86%

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账 龄	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	金 额	比 例	坏账准备	金 额	比 例	坏账准备
1 年内	1,024,056.00	65.63%	51,202.80	800,073.87	62.8%	40,003.69
1-2 年	93,050.00	5.96%	9,305.00	473,034.00	37.2%	47,303.40
2-3 年	443,184.00	28.40%	88,636.80	-	-	-
3-4 年	-	-	-	-	-	-

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账 龄	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	金 额	比 例	坏账准备	金 额	比 例	坏账准备
4-5 年	-	-	-	-	-	-
5年以上	-	-	-	-	-	-
合 计	1,560,290.00	100.00%	149,144.60	1,273,107.87	100.00%	87,307.09

（3）报告期末不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。

5、存货

项 目	2012.12.31	2011.12.31
库存商品	-	-
工程施工	295,729.09	239,029.69
合 计	295,729.09	239,029.69

--报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。

--期末存货无用于债务担保。

6、固定资产及累计折旧

项 目	2011.12.31	本期增加	本期增加	本期减 少	2012.12.31
一、固定资产 原值合计	3,714,138.25		61,280.00	-	3,775,418.25
1、房屋建筑物	-		-	-	-
2、机器设备	-		-	-	-
3、运输工具	-		-	-	-
4、电子设备	3,714,138.25		61,280.00	-	3,775,418.25
项 目	2011.12.31	本期增 加	本期计提	本期减 少	2012.12.31
二、累计折旧 合计	1,057,979.61	-	734,770.75	-	1,792,750.36

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1、房屋建筑物	-	-	-	-	-
2、机器设备	-	-	-	-	-
3、运输工具	-	-	-	-	-
4、电子设备	1,057,979.61	-	734,770.75	-	1,792,750.36
三、固定资产 账面净值 合计	2,656,158.64	-		-	1,982,667.89
1、房屋建筑物	-	-		-	-
2、机器设备	-	-		-
3、运输工具	-	-		-	-
4、电子设备	2,656,158.64	-		-	1,982,667.89
四、固定资产 减值准备 合计	-	-		-	-
1、房屋建筑物	-	-		-	-
2、机器设备	-	-		-	-
3、运输工具	-	-		-	-
4、电子设备	-	-		-	-
五、固定资产 账面价值 合计	2,656,158.64	-		-	1,982,667.89
1、房屋建筑物	-	-		-	-
2、机器设备		-		-
3、运输工具	-	-		-	-
4、电子设备	2,656,158.64	-		-	1,982,667.89

7、无形资产

项 目	取得 方式	2012.12.31	2011.12.31
一、原值
金蝶软件	购入	16,650.00	16,650.00
地图著作权	自行研发	8,437,904.49	7,188,593.59
合 计		8,454,554.49	7,205,243.59
二、累计摊销额
金蝶软件		16,650.00	8,325.00

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项 目	取得 方式	2012.12.31	2011.12.31
地图著作权		915,605.26	146,439.58
合 计		932,255.26	154,764.58
三、账面净值
金蝶软件		-	8,325.00
地图著作权		7,522,299.23	7,042,154.01
合计		7,522,299.23	7,050,479.01

报告期末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

8、开发支出

项 目 软件开发 合计	2012.12.31	2011.12.31
	7,120,173.52	944,814.70
	7,120,173.52	944,814.70

9、长期待摊费用

项 目 装修费 合计	2012.12.31	2011.12.31
	2,816,799.29	3,911,730.93
	2,816,799.29	3,911,730.93

10、递延所得税资产

项 目 计提坏账准备影响数 合计	2012.12.31	2011.12.31
	236,379.24	100,371.31
	236,379.24	100,371.31

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11、短期借款

项 目	2012.12.31	2011.12.31
深圳市融资城电子商务 有限公司借款	2,841,800.00	-
合计	2,841,800.00	-

12、应付款项

账龄结构	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	金 额	比例	金 额	比例
1 年以内	27,503.15	100.00%	114,750.00	100.00%
1-2 年	-	-	-	-
2-3 年	-	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-
合 计	27,503.15	100.00%	114,750.00	100.00%

报告期期末余额中不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。

13、预收款项

账龄结构	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	金 额	比例	金 额	比例
1 年以内	21,300.00	100%	18,340.00	34.06%
1-2 年	-	-	35,500.00	65.94%
2-3 年	-	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-
合 计	21,300.00	100%	53,840.00	100.00%

报告期期末余额中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。

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14、应付职工薪酬

项 目	2011.12.31	本期增加额	本期支付额	2012.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	877,705.22	8,660,052.68	8,519,347.04	1,018,410.86
职工福利费	-	-	-	-
社会保险费	-	715,532.62	651,056.46	64,476.16
其中：1、医疗保险费	-	296,358.64	270,575.12	25,783.52
2、基本养老保险费	-	342,052.56	311,437.20	30,615.36
3、年金缴费	-	-	-	-
4、失业保险费	-	41,213.36	37,708.08	3,505.28
5、工伤保险费	-	7,890.63	7,452.47	438.16
6、生育保险费	-	11,997.92	9,258.48	2,739.44
7、重大疾病医疗补助	-	16,019.51	14,625.11	1,394.40
住房公积金	-	-	-	-
工会经费和职工教育经费	-	-	-	-
非货币性福利	-	-	-	-
因解除劳动关系给予的补 偿	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
其中：以现金结算的股份支 付	-	-	-	-
合 计	877,705.22	9,375,585.30	9,170,403.50	1,082,887.02

15、应交税费

税 费 项 目	2012.12.31	2011.12.31
增值税	64,373.80	71.91
营业税	244,657.03	481,650.00
企业所得税	2,352,401.70	1,339,209.33
个人所得税	-129.13	-2,934.00
城市维护建设税	21,632.15	33,720.53
教育费附加	9,272.51	14,451.65

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广州都市圈网络科技有限公司 财务报表附注

2011 年度、2012 年度 金额单位：人民币元

税 费 项 目	2012.12.31	2011.12.31
地方教育费附加	6,181.67	9,634.43
堤防费	21,709.61	17,229.27
文化事业建设费	-	660.00
合 计	2,720,099.34	1,893,693.12

16、其他应付款

账龄结构	2012.12.31		2011.12.31	2011.12.31
	金 额	比例	金 额	比例
1 年以内	2,221,376.40	100%	-	-
1-2 年	-	-	-	-
2-3 年	-	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-
合 计	2,221,376.40	100%	-	-

报告期末持有公司5%（含5%）以上表决权的股东款共计1,560,000.00 元。

17、实收资本

投 资 者 名 称	2012.12.31	所占比例%	2011.12.31	所占比例%
喻红星	11,340,000.00	56.70	11,340,000.00	56.70
林雪真	1,260,000.00	6.30	1,260,000.00	6.30
蒲俊锦	1,760,000.00	8.80	1,760,000.00	8.80
肇庆市星奥投资发展有限公司	2,640,000.00	13.20	2,640,000.00	13.20
佛山森阳银瑞投资中心（有限 合伙）	3,000,000.00	15.00	3,000,000.00	15.00
合计	20,000,000.00	100.00	20,000,000.00	100.00

注：喻红星和林雪真股权已设臵质押，为公司向深圳市融资城电子商务有限公司借款提供担

保。

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广州都市圈网络科技有限公司 财务报表附注 2011 年度、2012 年度 金额单位：人民币元

18、资本公积

项目	2012.12.31	2011.12.31
资本溢价	4,500,000.00	4,500,000.00
合计	4,500,000.00	4,500,000.00

19、营业收入、营业成本

项目	2012 年度	2011 年度
营业收入	19,285,412.81	20,876,954.50
营业成本	2,536,045.43	1,861,950.38

20、资产减值损失

项 目	2012 年度	2011 年度
坏账损失	906,719.51	669,142.09
合 计	906,719.51	669,142.09

21、营业外收入

项 目	2012 年度	2011 年度
财政奖励款	113,200.00	-
其他	12,059.75	1,740.09
合计	125,259.75	1,740.09

22、营业外支出

项 目	2012 年度	2011 年度
停工损失	-	26,942.58
合计	-	26,942.58

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23、所得税费用

项 目	2012 年度	2011 年度
当期所得税费用	1,215,619.30	1,339,209.33
递延所得税费用	-136,007.93	-100,371.31
合计	1,079,611.37	1,238,838.02

24、现金流量表补充资料

－采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息：

项 目	2012 年度	2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	6,149,896.24	6,922,027.16
加:资产减值准备	906,719.51	669,142.09
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧	734,770.75	383,540.01
无形资产摊销	777,490.68	154,764.58
长期待摊费用摊销	1,194,931.64	648,448.43
待摊费用摊销	-	-
预提费用增加（减：减少）	-	-
处臵固定资产、无形资产和其 他非流动资产的损失(减:收益)	-	-
固定资产报废损失(减:收益)	-	-
公允价值变动损失(减:收益)	-	-
财务费用(减:收益)	716,823.84	-
投资损失（减:收益）	-	-
递延所得税资产减少(减:增加)	-136,007.93	-100,371.31
递延所得税负债增加(减:减少)	-	-
存货的减少（减:增加）	-56,699.40	-220,767.72

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广州都市圈网络科技有限公司 财务报表附注 2011 年度、2012 年度 金额单位：人民币元

项 目	2012 年度	2011 年度
经营性应收项目的减少(减:增加)	-10,259,472.13	-6,112,862.20
经营性应付项目的增加(减:减少)	122,037.52	485,408.38
其 他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	150,490.72	2,829,329.42
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额	159,280.99	2,458,623.78
减：现金的期初余额	2,458,623.78	786,307.83
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-2,299,342.79	1,672,315.95

－现金和现金等价物如下：

项 目	2012.12.31	2011.12.31
一、现金	159,280.99	2,458,623.78
其中：库存现金	21,028.43	114,857.11
可随时用于支付的银行存款	138,252.56	2,343,766.67
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-

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广州都市圈网络科技有限公司 财务报表附注

2011 年度、2012 年度 金额单位：人民币元

项 目	2012.12.31	2011.12.31
三、期末现金及现金等价物余额	159,280.99	2,458,623.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物	-	-

五、或有事项

本报告期内公司无需披露的或有事项。

六、资产负债表日后事项

截至报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。

七、承诺事项

本报告期内公司无需披露的承诺事项。

八、其他重要事项

本报告期内公司无需披露的其他重要事项。

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