Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.,Ltd — Governance Information 2021

Jul 27, 2021

广州毅昌科技股份有限公司

子公司管理制度

（2021 年 7 月修订）

第一章 总则

第一条 为了加强广州毅昌科技股份有限公司（以下简称“公司”）对子公 司的管理，建立有效的管控与整合机制，确保子公司规范、高效、有序运作，促 进子公司健康发展，提高公司整体资产运营质量，维护公司和投资者的合法权益， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易 所股票上市规则》等法律、法规、规章以及《广州毅昌科技股份有限公司章程》 （以下简称“公司章程”）的相关规定，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条 本制度所称子公司，是指根据本公司总体发展战略规划、提高公司 竞争力需要，依法设立的具有独立法人资格主体的公司，包括全资子公司、控股 子公司和参股子公司三类。

（一）全资子公司，是指由公司投资且在该子公司中持股比例为 100%。 （二）控股子公司，是指由公司与其他公司或自然人共同出资设立的，本公 司控股 50%以上，或未达到 50%但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或 者通过协议或其他安排能够实际控制的控股子公司。

（三）参股子公司，是指公司在该子公司中持股比例不超过 50% (含 50%), 且公司在该子公司的经营与决策活动中不具有控制性影响的公司。

作为公司的全资子公司、控股子公司，需遵守证券监管部门对上市公司的各 项管理规定，遵守公司关于公司治理、关联交易、信息披露、财务管理等方面的 各项管理制度，做到诚信、公开、透明。

第三条 本制度适用于全资子公司和控股子公司，参股子公司可参照本制度 执行。

第四条 公司与子公司之间是平等的法人关系。公司以其持有的股权份额， 依法对子公司享有资产收益、重大决策、选择管理者、股份处置等股东权利，并 负有对子公司指导、监督、服务等义务。

第五条 子公司依法享有法人财产权，以其法人财产自主经营，自负盈亏，

对公司和其他出资者投入的资本承担保值增值的责任。

第六条 公司对子公司主要从组织、财务、经营决策、信息管理、审计监督 等方面进行管理和监督。

第二章 组织管理

第七条 子公司依法设立股东会（如子公司为股份有限公司，则为股东大会， 以下皆同）、董事会（或执行董事）及监事会（或监事）。公司可通过子公司股 东会行使股东权利，委派或选举董事（或执行董事）及监事，并通过该等人员对 子公司行使其管理、协调、监督、考核等职能。

第八条 公司依照法律法规和子公司章程规定向子公司委派董事、监事或推 荐董事、监事及高级管理人员，并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及 高管人选作出适当调整。

第九条 公司委派或推荐的子公司的董事、监事、高级管理人员行使以下职 责：

（一）依法行使董事、股东代表监事、高级管理人员义务，承担董事、监事、 高级管理人员责任；

（二）督促子公司认真遵守国家有关法律、法规的规定，依法经营，规范运 作；

（三）协调公司与子公司间的有关工作，保证公司发展战略、董事会及股东 （大）会决议的贯彻执行；

（四）忠实、勤勉、尽职尽责，切实维护公司在子公司中的利益不受侵犯； （五）列入子公司董事会、监事会或股东（大）会审议的事项，应事先与公 司沟通，依据公司章程等制度的规定提请公司总经理、董事会或股东大会审议， 不得未经公司沟通及审议擅自决策；

（六）承担公司交办的其它工作。

第十条 公司推荐或委派的子公司的董事、监事、高级管理人员应当严格遵 守法律、行政法规和公司章程的规定，对公司和任职子公司负有忠实义务和勤勉 义务，不得利用职权为自己谋取私利，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入， 不得侵占任职子公司的财产，未经公司同意，不得与任职子公司订立合同或者进 行交易。上述人员若违反本条规定造成损失的，应当承担赔偿责任；涉嫌犯罪的，

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依法追究法律责任。

第十一条 由公司委派或推荐的子公司的董事、监事、高级管理人员在任职 期间，应根据公司考核制度进行年度考核。

第十二条 在公司定员范围内，子公司的机构设置、人员编制、管理层和核 心员工的变动需向公司汇报并备案。

第三章 财务管理

第十三条 子公司财务部门接受公司财务部门的业务指导和监督。

第十四条 子公司财务部门应按照其财务管理制度的规定，做好财务管理基 础工作，负责编制全面预算，对经营业务进行核算、监督和控制，加强成本、费 用、资金管理。

第十五条 子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估 —— 计、应遵循《企业会计制度》、《企业会计准则 基本准则》及其配套规则和 公司财务会计的有关规定，并制定适应子公司实际情况的财务管理制度，向公司 汇报并备案。

第十六条 子公司应当按照公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要 求，及时报送会计报表、财务预算报告和提供会计资料。其会计报表同时接受公 司委托的注册会计师的审计。

第十七条 子公司向公司报送的会计报表和财务报告等必须经子公司财务负 责人和总经理审查确认后上报。子公司的法定代表人、财务负责人及总经理要对 本公司报送的会计报表和财务报告的真实性、准确性、完整性负责。

第十八条 子公司根据其公司章程和财务管理制度的规定安排使用资金。子 公司负责人不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用，不得越权进行费用签 批。对于财务支出的不当行为，子公司财务人员有权制止并拒绝付款，制止无效 的可以直接向公司财务部门或子公司董事会报告。

第十九条 子公司需要提供对外担保、互相担保，进行抵押、质押等行为的， 应按法律法规和公司的相关规定履行批准手续，并不得给公司造成损失。

第二十条 子公司应当妥善保管财务档案，保存年限按有关财务会计管理规 定执行。

第四章 经营决策管理

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第二十一条 子公司的经营及发展规划必须服从和服务于公司的发展战略和 总体规划，在公司发展规划框架下，细化和完善自身规划。

第二十二条 子公司的对外投资应接受公司的指导、监督，并完善自身的投 资决策和管理制度。

第二十三条 子公司发生购买或者出售资产（不含购买原材料或者出售商品 等与日常经营相关的资产）、对外投资、提供财务资助、租入或者租出资产、赠 与或者受赠资产、债权或债务重组、资产抵押、委托理财、关联交易、对外担保、 签订委托或许可协议等交易事项，依据法律法规、《公司章程》及《信息披露管 理制度》规定的权限应当提交公司董事会或股东大会审议的，分别提交公司董事 会或股东大会审议。

第二十四条 在经营投资活动中由于越权行事给公司和子公司造成损失的， 应按照相关规章制度，对主要责任人员给予批评、警告、直至解除其职务的处分， 并且可以要求其承担赔偿责任。

第五章 信息披露及报告

第二十五条 子公司的信息披露事项依据公司《信息披露管理制度》执行。 公司证券法务部为公司与子公司信息披露事务管理的联系部门。子公司提供的信 息应当真实、准确、完整并在第一时间报送公司。

第二十六条 子公司应及时向公司董事会秘书报告重大业务事项、重大财务 事项、董事会决议、股东（大）会决议等重要文件，以及其他可能对公司及其衍 生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董 事会审议或股东大会审议。

第二十七条 子公司应保证提供给公司的以上文件资料和信息等真实、准确、 完整，不带有重大隐瞒、虚假陈述或引人重大误解之处。

第二十八条 子公司内幕知情人员对公司及子公司未公开信息负有保密责 任，不得以任何方式向任何单位或个人泄露尚未公开披露的信息。

第六章 审计监督

第二十九条 公司统一归口管理子公司的审计监督工作，定期或不定期实施 对子公司的审计监督。

第三十条 公司对子公司进行审计监督的内容包括但不限于：对国家相关法

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律、法规的执行情况；对公司的各项管理制度的执行情况；子公司内控制度建设 和执行情况；子公司的经营业绩、经营管理、财务收支情况；子公司管理层薪酬 执行情况；中、高级管理人员的忠实履职、廉洁自律、任期经济责任及其他工作 监督。

第三十一条 子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备，并在审 计过程中给予主动配合。

第三十二条 经公司批准的审计意见书和审计决定送达子公司后，子公司必 须认真执行。

第七章 附则

第三十三条 本制度未尽事宜，按照有关法律、法规、规范性文件及《公司 章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合 法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件及 《公司章程》的规定执行。

第三十四条 本制度自公司董事会通过之日起实施。 第三十五条 本制度的解释权和修订权属公司董事会。

广州毅昌科技股份有限公司

2021 年 7 月 26 日

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