Guangzhou Devotion Thermal Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022

Aug 28, 2024

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度审计报告（合并）

广州迪森热能技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-109

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审计报告

信会师报字[2023]第 ZC10282 号

广州迪森热能技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称迪森股份） 财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了迪森股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于迪森股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 会计估计”所述的会计政策及“五、合并财 务报表项目注释 （四十五）”，2022年度迪 森股份营业收入为114,305.30万元。由于营 业收入是公司的关键绩效指标之一，收入业 务类型多样，收入确认涉及管理层重要的会 计判断和会计估计。鉴于其对财务报表的重 要性，我们将公司收入确认识别为关键审计 事项。	1、按业务类型了解及测试与销售、收款相 关的内部控制制度、财务核算制度的设计 和执行，并执行销售与收款控制测试程序。 2、对销售收入和成本执行分析性程序，通 过对主要产品的本期收入、毛利率与上期 比较分析等程序，以评价收入确认的合理 性。 3、区别业务类型执行实质性细节测试，对 主要业务类型执行主要程序如下:（1）清洁 能源综合服务收入抽样检查取得的经客户 确认后的冷、热、电等二次能源结算单、 销售合同、发票。（2）新能源及清洁能源 应用装备生产与销售收入抽样检查销售合 同、发票、发货单、签收单、调试验收报 告、报关单、船运单。（3）智能舒适家居 领域产品生产与销售收入抽样检查销售合 同、发票、发货单、签收单、验收报告（涉 及安装项目）、报关单、货运单、收款回 单。 4、对重要应收账款及大额收入执行独立函 证程序，对于最终未回函的账户实施替代 测试程序，包括实施期后收款测试、查验 合同、验收、发票等信息。 5、区别业务类型对资产负债表日前后确认 的营业收入实施截止测试，评价营业收入 是否在恰当期间确认。
（二）应收款项的可收回性
请参阅财务报表附注三“重要会计政策及会 计估计”所述的会计政策及“五、合并财务 报表主要项目注释（四）”。截至2022年12 月31日，迪森股份应收账款余额38,969.59 万元，坏账准备余额5,063.06万元。由于应 收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管 理层的重大判断，因此我们将应收账款减值 作为关键事项。	（1）了解与应收账款日常管理及可回收性 评估相关的关键内部控制，评价其设计是 否合理，并对识别的关键控制点执行控制 测试，评估相关内部控制设计的合理性、 执行的有效性。 （2）复核管理层对应收账款可回收性进行 评估的相关考虑及客观证据。 （3）对于管理层按照信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款，结合信用风险特 征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提 的合理性。 （4）检查客户资料、本期支付及期后收款 情况。

1、按业务类型了解及测试与销售、收款相 关的内部控制制度、财务核算制度的设计 和执行，并执行销售与收款控制测试程序。 2、对销售收入和成本执行分析性程序，通 过对主要产品的本期收入、毛利率与上期 比较分析等程序，以评价收入确认的合理 性。 3、区别业务类型执行实质性细节测试，对 主要业务类型执行主要程序如下:（1）清洁 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 能源综合服务收入抽样检查取得的经客户 会计估计”所述的会计政策及“五、合并财 确认后的冷、热、电等二次能源结算单、 务报表项目注释 （四十五）”，2022 年度迪 销售合同、发票。（2）新能源及清洁能源 森股份营业收入为 114,305.30 万元。由于营 应用装备生产与销售收入抽样检查销售合 业收入是公司的关键绩效指标之一，收入业 同、发票、发货单、签收单、调试验收报 务类型多样，收入确认涉及管理层重要的会 告、报关单、船运单。（3）智能舒适家居 计判断和会计估计。鉴于其对财务报表的重 领域产品生产与销售收入抽样检查销售合 要性，我们将公司收入确认识别为关键审计 同、发票、发货单、签收单、验收报告（涉 事项。 及安装项目）、报关单、货运单、收款回 单。 4、对重要应收账款及大额收入执行独立函 证程序，对于最终未回函的账户实施替代 测试程序，包括实施期后收款测试、查验 合同、验收、发票等信息。 5、区别业务类型对资产负债表日前后确认 的营业收入实施截止测试，评价营业收入 是否在恰当期间确认。 （二）应收款项的可收回性 （1）了解与应收账款日常管理及可回收性 评估相关的关键内部控制，评价其设计是 否合理，并对识别的关键控制点执行控制 请参阅财务报表附注三“重要会计政策及会 测试，评估相关内部控制设计的合理性、 计估计”所述的会计政策及“五、合并财务 执行的有效性。 报表主要项目注释（四）”。截至 2022 年 12 （2）复核管理层对应收账款可回收性进行 月 31 日，迪森股份应收账款余额 38,969.59 评估的相关考虑及客观证据。 万元，坏账准备余额 5,063.06 万元。由于应 （3）对于管理层按照信用风险特征组合计 收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管 提坏账准备的应收账款，结合信用风险特 理层的重大判断，因此我们将应收账款减值 征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提 作为关键事项。 的合理性。 （4）检查客户资料、本期支付及期后收款 情况。

审计报告第 2 页

四、其他信息

迪森股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括迪森股份 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迪森股份的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督迪森股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审计报告第 3 页

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对迪森股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致迪森股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就迪森股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第 4 页

（此页无正文）

立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：蓝昭堂

中国 • 上海 2023 年 4 月 25 日

审计报告第 5 页

广州迪森热能技术股份有限公司 合并资产负债表 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	531,242,791.44	429,167,503.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	26,839,406.81	100,000.00
衍生金融资产
应收票据	（三）	86,218,755.94	89,034,923.10
应收账款	（四）	339,065,300.58	346,621,029.15
应收款项融资	（五）	8,507,115.07	10,554,455.00
预付款项	（六）	18,826,438.20	33,832,496.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（七）	18,639,389.49	24,218,594.78
买入返售金融资产
存货	（八）	205,436,294.90	214,158,397.21
合同资产	（九）	21,515,895.34	6,833,020.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	（十）	63,101,501.17	72,496,412.85
其他流动资产	（十一）	44,347,318.10	58,494,595.77
流动资产合计		**1,363,740,207.04 **	1,285,511,428.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	（十二）	28,024,349.56	81,530,778.12
长期股权投资	（十三）	73,033,190.31	49,983,550.41
其他权益工具投资	（十四）	5,810,227.96	5,646,174.70
其他非流动金融资产
投资性房地产	（十五）	470,221,726.49	274,377,466.71
固定资产	（十六）	658,476,103.34	765,208,741.88
在建工程	（十七）	1,694,708.17	35,355,845.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（十八）	8,589,802.02	9,777,979.38
无形资产	（十九）	105,555,588.17	117,965,729.27
开发支出
商誉	（二十）	300,634,643.46	300,634,643.46
长期待摊费用	（二十一）	14,145,563.82	17,517,907.33
递延所得税资产	（二十二）	30,071,776.06	31,777,227.96
其他非流动资产	（二十三）	21,687,799.54	48,149,114.11
非流动资产合计		1,717,945,478.90	1,737,925,158.51
资产总计		**3,081,685,685.94 **	**3,023,436,586.64 **
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表第 1 页

广州迪森热能技术股份有限公司 合并资产负债表（续） 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（二十四）	95,103,884.70	198,084,981.74
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十五）	8,476,038.58	32,353,363.70
应付账款	（二十六）	312,447,504.51	321,891,942.85
预收款项
合同负债	（二十七）	73,555,054.04	89,391,117.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十八）	36,901,986.04	32,947,763.24
应交税费	（二十九）	39,072,771.81	12,666,843.36
其他应付款	（三十）	91,607,560.08	69,833,856.55
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（三十一）	16,493,392.14	31,313,935.09
其他流动负债	（三十二）	92,116,664.14	57,372,103.81
流动负债合计		765,774,856.04	845,855,907.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（三十三）	201,307,309.73	119,567,014.98
应付债券	（三十四）		483,260,289.24
其中：优先股
永续债
租赁负债	（三十五）	7,797,332.68	8,899,049.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	（三十六）	4,066,732.42	3,194,030.27
递延收益	（三十七）	45,393,275.25	59,515,075.22
递延所得税负债	（二十二）	18,006,594.44	8,675,675.46
其他非流动负债
非流动负债合计		**276,571,244.52 **	**683,111,134.84 **
负债合计		1,042,346,100.56	1,528,967,042.48
所有者权益：
股本	（三十八）	487,112,388.00	372,950,010.00
其他权益工具	（三十九）		112,484,272.22
其中：优先股
永续债
资本公积	（四十）	861,479,493.53	384,049,853.33
减：库存股	（四十一）	50,323,743.86	50,323,743.86
其他综合收益	（四十二）	5,896,352.33	7,890,682.58
专项储备
盈余公积	（四十三）	78,385,521.68	71,348,944.74
一般风险准备
未分配利润	（四十四）	520,820,446.63	459,197,544.80
归属于母公司所有者权益合计		1,903,370,458.31	1,357,597,563.81
少数股东权益		135,969,127.07	136,871,980.35
所有者权益合计		2,039,339,585.38	1,494,469,544.16
负债和所有者权益总计		3,081,685,685.94	3,023,436,586.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表第 2 页

广州迪森热能技术股份有限公司 母公司资产负债表 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		146,512,008.60	126,435,227.32
交易性金融资产		26,332,522.97
衍生金融资产
应收票据	（一）	13,708,425.00	2,636,093.98
应收账款	（二）	24,760,678.50	18,991,258.98
应收款项融资
预付款项		6,146,966.99	7,717,452.21
其他应收款	（三）	562,986,948.04	632,023,200.24
存货		1,791,691.15	827,705.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		16,147,616.99	7,852,135.54
流动资产合计		798,386,858.24	**796,483,073.71 **
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	1,066,355,356.59	1,019,699,979.03
其他权益工具投资		1,139,377.45	1,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		438,134,000.00	245,422,266.71
固定资产		37,590,843.49	43,697,328.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		3,654,034.55	4,395,600.26
开发支出
商誉
长期待摊费用		148,946.54
递延所得税资产
其他非流动资产		82,690.00	3,292,073.54
非流动资产合计		**1,547,105,248.62 **	1,317,707,247.63
资产总计		2,345,492,106.86	2,114,190,321.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表第 3 页

广州迪森热能技术股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		60,059,583.33	45,058,315.07
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		42,501,835.06	51,198,609.75
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		3,398,602.57	2,344,529.44
应交税费		279,031.77	154,184.03
其他应付款		189,942,188.02	138,757,450.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		15,052,266.86	30,089,123.15
其他流动负债		14,203,621.42	21,205.50
流动负债合计		325,437,129.03	267,623,417.05
非流动负债：
长期借款		201,307,309.73	119,567,014.98
应付债券			483,260,289.24
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		8,909,498.10	12,197,855.94
递延所得税负债		14,857,729.15	5,845,865.31
其他非流动负债
非流动负债合计		225,074,536.98	620,871,025.47
负债合计		**550,511,666.01 **	**888,494,442.52 **
所有者权益：
股本		487,112,388.00	372,950,010.00
其他权益工具			112,484,272.22
其中：优先股
永续债
资本公积		976,137,315.79	478,836,006.40
减：库存股		50,323,743.86	50,323,743.86
其他综合收益		20,981,996.61	21,042,619.16
专项储备
盈余公积		78,385,521.68	71,348,944.74
未分配利润		282,686,962.63	219,357,770.16
所有者权益合计		1,794,980,440.85	**1,225,695,878.82 **
负债和所有者权益总计		2,345,492,106.86	**2,114,190,321.34 **
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表第 4 页

广州迪森热能技术股份有限公司 合并利润表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,143,053,013.77	1,249,123,632.70
其中：营业收入	（四十五）	1,143,053,013.77	1,249,123,632.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,092,158,300.24	1,177,760,330.90
其中：营业成本	（四十五）	845,631,011.57	933,218,295.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（四十六）	12,309,075.58	11,237,297.82
销售费用	（四十七）	67,093,879.64	63,066,559.64
管理费用	（四十八）	102,867,349.70	83,790,480.15
研发费用	（四十九）	34,914,226.64	44,448,726.28
财务费用	（五十）	29,342,757.11	41,998,971.16
其中：利息费用		33,498,511.31	45,432,631.22
利息收入		4,079,133.12	3,365,387.54
加：其他收益	（五十一）	23,645,377.29	23,577,582.13
投资收益（损失以“-”号填列）	（五十二）	104,558,495.63	14,232,853.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		19,620,316.11	2,721,073.37
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（五十三）	54,539,892.52	660,024.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（五十四）	-78,416,424.78	-18,070,543.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（五十五）	-18,891,040.18	-148,146,649.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（五十六）	-1,877,450.42	-4,568,530.25
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		134,453,563.59	-60,951,961.72
加：营业外收入	（五十七）	15,024,436.55	15,240,654.20
减：营业外支出	（五十八）	4,023,809.28	5,565,012.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		145,454,190.86	-51,276,320.29
减：所得税费用	（五十九）	50,292,386.20	41,993,150.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		95,161,804.66	-93,269,470.29
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		95,648,355.31	-93,247,173.28
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-486,550.65	-22,297.01
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		70,877,549.69	-85,628,426.92
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		24,284,254.97	-7,641,043.37
六、其他综合收益的税后净额		-1,994,330.25	-4,511,881.85
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,994,330.25	-4,511,881.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-1,994,330.25	-4,511,881.85
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		-1,994,330.25	-4,511,881.85
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		93,167,474.41	-97,781,352.14
归属于母公司所有者的综合收益总额		68,883,219.44	-90,140,308.77
归属于少数股东的综合收益总额		24,284,254.97	-7,641,043.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（六十）	0.18	-0.24
（二）稀释每股收益（元/股）	（六十）	0.18	-0.24

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-2,401,103.88 元，上期被合并方实现的净利润为： -5,937,497.59 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 5 页

广州迪森热能技术股份有限公司 母公司利润表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	66,404,277.11	128,933,194.74
减：营业成本	（五）	40,662,901.65	87,045,323.79
税金及附加		1,128,375.98	744,779.68
销售费用		3,333,291.19	4,249,572.15
管理费用		17,881,394.46	15,694,361.66
研发费用		4,664,847.81	7,368,716.88
财务费用		27,578,897.02	36,690,745.78
其中：利息费用		27,110,192.90	38,527,279.27
利息收入		2,449,676.50	1,869,150.87
加：其他收益		4,005,335.40	2,588,924.50
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	82,371,005.05	143,026,701.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		19,427,341.06	2,871,423.93
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		53,855,067.45	411,624.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-21,304,377.96	-9,638,323.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-10,577,830.26	-29,120,185.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-631,069.47	171,772.79
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		78,872,699.21	84,580,209.89
加：营业外收入		641,624.84	845,156.66
减：营业外支出		136,690.80	157,252.29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		79,377,633.25	85,268,114.26
减：所得税费用		9,011,863.84	13,009,323.48
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		70,365,769.41	72,258,790.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		70,365,769.41	72,258,790.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-60,622.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-60,622.55
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		-60,622.55
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		70,305,146.86	72,258,790.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 6 页

广州迪森热能技术股份有限公司 合并现金流量表 2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,274,517,516.94	1,385,117,505.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		34,461,313.12	18,663,259.46
收到其他与经营活动有关的现金	（六十一）	93,221,755.03	116,960,395.62
经营活动现金流入小计		1,402,200,585.09	1,520,741,160.59
购买商品、接受劳务支付的现金		825,274,723.00	983,901,948.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		176,111,427.31	165,412,614.50
支付的各项税费		78,006,921.03	109,956,768.97
支付其他与经营活动有关的现金	（六十一）	91,904,881.18	150,873,382.19
经营活动现金流出小计		1,171,297,952.52	1,410,144,714.54
经营活动产生的现金流量净额		230,902,632.57	110,596,446.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,377,006,836.49	1,805,442,152.33
取得投资收益收到的现金		4,677,961.46	6,921,359.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		11,612,739.05	3,389,098.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		91,231,490.37	-989,701.30
收到其他与投资活动有关的现金	（六十一）	118,000,000.00	146,850.00
投资活动现金流入小计		1,602,529,027.37	1,814,909,758.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		194,062,654.40	182,297,613.82
投资支付的现金		1,448,608,542.72	1,783,183,755.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		9,634,986.16
支付其他与投资活动有关的现金	（六十一）	850,212.51
投资活动现金流出小计		1,653,156,395.79	1,965,481,368.82
投资活动产生的现金流量净额		-50,627,368.42	-150,571,609.96
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		770,000.00	14,925,292.89
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		770,000.00	14,925,292.89
取得借款收到的现金		330,086,152.65	309,353,099.76
收到其他与筹资活动有关的现金	（六十一）	8,914,284.18	8,987,289.38
筹资活动现金流入小计		339,770,436.83	333,265,682.03
偿还债务支付的现金		368,835,089.60	247,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27,544,697.66	196,494,180.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		9,800,000.00	129,115,239.28
支付其他与筹资活动有关的现金	（六十一）	11,354,118.66	14,644,526.84
筹资活动现金流出小计		407,733,905.92	458,738,707.70
筹资活动产生的现金流量净额		-67,963,469.09	-125,473,025.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		236,650.33	-206,851.20
五、现金及现金等价物净增加额		112,548,445.39	-165,655,040.78
加：期初现金及现金等价物余额		393,975,040.68	559,630,081.46
六、期末现金及现金等价物余额		506,523,486.07	393,975,040.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表第 7 页

广州迪森热能技术股份有限公司 母公司现金流量表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		50,740,170.38	64,501,152.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		869,323,036.35	541,640,708.00
经营活动现金流入小计		920,063,206.73	606,141,860.84
购买商品、接受劳务支付的现金		38,066,997.37	93,803,589.04
支付给职工以及为职工支付的现金		15,578,126.68	19,527,721.49
支付的各项税费		1,203,452.05	2,279,443.51
支付其他与经营活动有关的现金		719,367,227.54	512,754,832.06
经营活动现金流出小计		774,215,803.64	628,365,586.10
经营活动产生的现金流量净额		145,847,403.09	-22,223,725.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		197,707,477.03	467,320,000.00
取得投资收益收到的现金		557,602.43	143,348,061.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		3,081,500.00	644,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		2,091,362.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		203,437,941.46	611,312,861.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		129,221,806.11	111,239,238.85
投资支付的现金		268,040,000.00	477,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		850,212.51
投资活动现金流出小计		398,112,018.62	588,259,238.85
投资活动产生的现金流量净额		-194,674,077.16	23,053,623.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		225,986,152.65	150,697,599.50
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		225,986,152.65	150,697,599.50
偿还债务支付的现金		146,694,200.00	102,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,388,997.30	65,252,877.70
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		157,083,197.30	167,852,877.70
筹资活动产生的现金流量净额		68,902,955.35	-17,155,278.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		20,076,281.28	**-16,325,380.34 **
加：期初现金及现金等价物余额		126,435,227.32	142,760,607.66
六、期末现金及现金等价物余额		146,511,508.60	**126,435,227.32 **
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表第 8 页

广州迪森热能技术股份有限公司 合并所有者权益变动表 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	372,950,010.00			112,484,272.22	374,349,853.33	50,323,743.86	7,890,682.58		**71,348,944.74 **		467,995,729.58	1,356,695,748.59	**136,844,945.71 **	1,493,540,694.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					9,700,000.00						-8,798,184.78	901,815.22	27,034.64	928,849.86
其他
二、本年年初余额	372,950,010.00			112,484,272.22	384,049,853.33	50,323,743.86	7,890,682.58		**71,348,944.74 **		459,197,544.80	**1,357,597,563.81 **	136,871,980.35	1,494,469,544.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	114,162,378.00			-112,484,272.22	477,429,640.20		-1,994,330.25		**7,036,576.94 **		61,622,901.83	545,772,894.50	-902,853.28	544,870,041.22
（一）综合收益总额							-1,994,330.25				70,877,549.69	68,883,219.44	24,284,254.97	93,167,474.41
（二）所有者投入和减少资本	114,162,378.00			-112,484,272.22	497,301,309.39							498,979,415.17	770,000.00	499,749,415.17
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	114,162,378.00			-112,484,272.22	497,301,309.39							498,979,415.17	770,000.00	499,749,415.17
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,036,576.94		-7,036,576.94		-9,800,000.00	-9,800,000.00
1．提取盈余公积									7,036,576.94		-7,036,576.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配													-9,800,000.00	-9,800,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-19,871,669.19						-2,218,070.92	-22,089,740.11	-16,157,108.25	-38,246,848.36
四、本期期末余额	487,112,388.00				861,479,493.53	50,323,743.86	5,896,352.33		78,385,521.68		520,820,446.63	**1,903,370,458.31 **	135,969,127.07	2,039,339,585.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 9 页

广州迪森热能技术股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	小计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	372,938,038.00			**140,515,366.94 **	376,714,276.76	50,323,743.86	12,402,564.43		64,123,065.66		609,952,800.48	1,526,322,368.41	265,946,099.48	1,792,268,467.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					3,300,000.00						-3,039,642.97	260,357.03	49,951.64	310,308.67
其他
二、本年年初余额	372,938,038.00			140,515,366.94	380,014,276.76	50,323,743.86	12,402,564.43		64,123,065.66		606,913,157.51	1,526,582,725.44	265,996,051.12	1,792,578,776.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	11,972.00			**-28,031,094.72 **	4,035,576.57		-4,511,881.85		7,225,879.08		**-147,715,612.71 **	-168,985,161.63	-129,124,070.77	-298,109,232.40
（一）综合收益总额							-4,511,881.85				-85,628,426.92	-90,140,308.77	-7,641,043.37	-97,781,352.14
（二）所有者投入和减少资本	11,972.00			-28,031,094.72	2,443,732.20							-25,575,390.52	14,925,292.89	-10,650,097.63
1．所有者投入的普通股													14,925,292.89	14,925,292.89
2．其他权益工具持有者投入资本	11,972.00			-28,031,094.72	2,443,732.20							-25,575,390.52		-25,575,390.52
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,225,879.08		-61,651,968.18	-54,426,089.10	-127,994,661.85	-182,420,750.95
1．提取盈余公积									7,225,879.08		-7,225,879.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-54,426,089.10	-54,426,089.10	-127,994,661.85	-182,420,750.95
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					1,591,844.37						-435,217.61	1,156,626.76	-8,413,658.44	-7,257,031.68
四、本期期末余额	372,950,010.00			112,484,272.22	384,049,853.33	50,323,743.86	7,890,682.58		71,348,944.74		459,197,544.80	1,357,597,563.81	136,871,980.35	1,494,469,544.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 10 页

广州迪森热能技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	372,950,010.00			112,484,272.22	478,836,006.40	50,323,743.86	21,042,619.16		**71,348,944.74 **	219,357,770.16	**1,225,695,878.82 **
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	372,950,010.00			112,484,272.22	478,836,006.40	50,323,743.86	21,042,619.16		**71,348,944.74 **	219,357,770.16	**1,225,695,878.82 **
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	114,162,378.00			-112,484,272.22	497,301,309.39		-60,622.55		**7,036,576.94 **	63,329,192.47	569,284,562.03
（一）综合收益总额							-60,622.55			70,365,769.41	70,305,146.86
（二）所有者投入和减少资本	114,162,378.00			-112,484,272.22	497,301,309.39						498,979,415.17
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	114,162,378.00			-112,484,272.22	497,301,309.39						498,979,415.17
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,036,576.94	-7,036,576.94
1．提取盈余公积									7,036,576.94	-7,036,576.94
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	487,112,388.00				976,137,315.79	50,323,743.86	20,981,996.61		78,385,521.68	282,686,962.63	1,794,980,440.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 11 页

广州迪森热能技术股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	372,938,038.00			**140,515,366.94 **	476,392,274.20	50,323,743.86	21,042,619.16		64,123,065.66	208,750,947.56	1,233,438,567.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	372,938,038.00			140,515,366.94	476,392,274.20	50,323,743.86	21,042,619.16		64,123,065.66	208,750,947.56	1,233,438,567.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	11,972.00			**-28,031,094.72 **	2,443,732.20				7,225,879.08	10,606,822.60	**-7,742,688.84 **
（一）综合收益总额										72,258,790.78	72,258,790.78
（二）所有者投入和减少资本	11,972.00			-28,031,094.72	2,443,732.20						-25,575,390.52
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本	11,972.00			-28,031,094.72	2,443,732.20						-25,575,390.52
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,225,879.08	-61,651,968.18	-54,426,089.10
1．提取盈余公积									7,225,879.08	-7,225,879.08
2．对所有者（或股东）的分配										-54,426,089.10	-54,426,089.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	372,950,010.00			112,484,272.22	478,836,006.40	50,323,743.86	21,042,619.16		71,348,944.74	219,357,770.16	1,225,695,878.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 12 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广州天河高新技术 产业开发区管理委员会批准，由常厚春、梁洪涛、李祖芹、马革和佘勇发起设立， 于 1996 年 7 月 16 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。 公司现持有统一社会信用代码为 91440101618672378F 的营业执照，截至 2022 年 12 月 31 日注册资本 48,711.2388 万元，股份总数 48,711.2388 万股。其中，有限售条件 的流通股份 A 股 8,915.7986 万股；无限售条件的流通股份 A 股 39,795.4402 万股。 公司股票于 2012 年 7 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电力、热力生产和供应业。主要经营活动为提供清洁能源综合服务、家用 和工业锅炉及新能源装备的生产与销售。产品主要有：公司业务处于生物质产业链 下游（相关装备及运营服务行业），定位为“清洁能源综合服务商”，主要利用生物质 等清洁能源为工业及商业端用户提供热、冷、电等清洁能源综合服务，及提供新能 源及清洁能源的装备产品；同时，以“小松鼠”燃气壁挂炉为核心，为家庭消费终 端用户提供以家庭供热/暖为核心的舒适家居系统解决方案。公司业务范围覆盖了清 洁能源投资及运营、新能源及清洁能源应用装备、智能舒适家居制造及服务等多个 领域。

注册地址：广州市经济技术开发区东区东众路 42 号。

经营范围：热力生产和供应；生物质能技术服务；生物质成型燃料销售；余热余压 余气利用技术研发；节能管理服务；能量回收系统研发；技术服务、技术开发、技 术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通用设备制造（不含特种设备制造）；炼 油、化工生产专用设备制造；机械设备销售；机械设备租赁；企业管理咨询；企业 管理；园区管理服务；非居住房地产租赁；生物质燃气生产和供应；货物进出口； 技术进出口；供电业务。

本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

“ ” 本公司子公司的相关信息详见本附注 七、在其他主体中的权益 。 “ ” 本报告期合并范围变化情况详见本附注 六、合并范围的变更 。

财务报表附注第 1 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 —— 号 财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力， 无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第 2 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

• 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

• 2 、 合并程序

• 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

• 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第 3 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第 4 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

• （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 “ ” 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注 三、（十四）长期股权投资 。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第 5 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标。

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标。

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第 6 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止。

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方。

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

• （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值。

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

• 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

对于应收融资租赁款按照分类组合法逾期天数与整个存续期预期信用损失率 对照表：

对照表：
类别	应收融资租赁款预期信用损失率（%)
正常：未存在逾期	1.00
关注：逾期1至3个月（含，下同）	2.00
次级：逾期3至12个月	15.00
可疑：逾期12个月以上	25.00
损失：个别认定	0-100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。

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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十三 ) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值 模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

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制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

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( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地 产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期 损益。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房 地产采用公允价值计量的依据：

• （1） 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

（2） 本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相 关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地 产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同 类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近 交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资 性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金 流量的现值确定其公允价值。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时， 以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差 额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产 时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面 价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计 入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法、工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计 使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未 来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定 资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择 不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

项目	折旧方法	折旧年限（年)	残值率（%)	年折旧率（%)
房屋建筑物	年限平均法	20-30	5.00	3.17-4.75
供能装置	年限平均法、工作量法[注]	10-20	5.00	4.5-9.50
管道设备	年限平均法	20-30	5.00	3.17-4.75
机器设备	年限平均法	10-15	5.00	6.33-9.50
运输设备	年限平均法	5	5.00	19
办公设备	年限平均法	5	5.00	19
其他固定资产	年限平均法	5	5.00	19

• [注]供能装置根据不同类别分别按年限平均法和工作量法计提折旧。工作量法

下，当期应计提折旧额=供能装置原值×当期工作量/合同总工作量（或合同总 保底量）

3 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十七 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有限的无形资产	的使用寿命估计情况
项目	预计使用寿命	摊销方法
土地使用权	使用权有效期（20年、50年）	年限平均法
专利技术	10年	年限平均法
软件	10年	年限平均法

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

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• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性。

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产。

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

( 二十二 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十三 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

• 本公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存 计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划 的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确 认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本。

( 二十四 ) 预计负债

• 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

• 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十五 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

• 1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

• 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算 的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司 按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的 服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负 债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公 司按照修改后的等待期进行会计处理。

( 二十六 ) 收入

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

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• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2 、 本公司确认收入的具体方法

（1） 清洁能源综合服务

利用生物质燃料、天然气、清洁煤等清洁能源为客户提供能源综合服务，产品 包括冷、热、电等二次能源。公司按照取得的经客户确认后的冷、热、电等二 次能源结算单作为收入确认依据。

（2） 新能源及清洁能源应用装备生产与销售

新能源及清洁能源应用装备主要部件发出并经客户签收，不需调试安装的，以 发货单上客户签收时点作为收入确认依据；需经过调试或者附带少许安装的， 经调试验收或安装验收合格后，确认收入实现。产品出口外销，以货运提单作 为收入确认依据。

（3）智能舒适家居领域产品生产与销售

客户或代理商买断式销售：根据合同约定，公司将货物发送到客户指定的地点 并经客户签收或客户自行上门提货时确认收入；需安装的销售货物：销售货物 时公司需要安装的，在安装完结之后经调试验收或安装验收合格之后确认。

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( 二十七 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

• 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

• 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十八 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 确认时点

• 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

• 3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）。

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认。

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 三十 ) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

1 、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额。

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额。

• 本公司发生的初始直接费用。

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

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本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额。

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权。

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2 、 本公司作为出租人

• 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的

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租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

• 3 、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 （2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （十）金融工具”。

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( 三十一 ) 终止经营

• 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分。

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十二 ) 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存 股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销 股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益 结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股 成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本 公积（股本溢价）。

( 三十三 ) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

( 三十四 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”）。

财务报表附注第 31 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

① 关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关 收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发 生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营 成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同 的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本 的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留 存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释第 16 号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税 收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股 利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用 的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项 目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之 间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理

解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）， 应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日 已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第 32 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照 该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处 理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其 他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	13%、10%、 9%、6%、5%、 3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%及见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称	所得税税率
广州迪森热能技术股份有限公司	15%
广州迪森家居环境技术有限公司	15%
迪森（常州）能源装备有限公司	15%
成都世纪新能源有限公司	15%
成都世纪城新能源有限公司	15%
九寨沟县世纪能源有限公司	20%
佛山市森大智控科技有限公司	20%

( 二 ) 税收优惠

1 、 增值税

• （1）根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税〔2011〕100 号），子公司广州迪森家居环境技术有限公司、迪森（常 州）能源装备有限公司、广州迪森数字能源科技有限公司软件产品增值税实际 税负超过 3%的部分，享受即征即退政策。

财务报表附注第 33 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

（2）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品增值税优惠 目录>的通知》（财税〔2015〕78 号）, 纳税人销售自产的资源综合利用产品 和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。 子公司湘潭聚森清 洁能源供热有限公司符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》下销售 “餐厨垃圾、畜禽粪便、稻壳、花生壳、玉米芯、油茶壳、棉籽壳、三剩物、 次小薪材、农作物秸秆、蔗渣，以及利用上述资源发酵产生的沼气”为原料生 产的“生物质压块、沼气等燃料，电力、热力”资源综合利用产品，可实行增 值税即征即退 100%的优惠政策。

2 、 企业所得税

（1）广州迪森热能技术股份有限公司于 2021 年 12 月 20 日取得由广东省科学 技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》（编号为 GR202144000855），有效期三年。据此，广州迪森热能技术 股份有限公司 2022 年享受高新技术企业的税收优惠政策，按 15%的税率缴纳 企业所得税。

（2）本公司的子公司广州迪森家居环境技术有限公司于 2021 年 12 月 20 日取 得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》（编号为 GR202144001447），有效期三年。据此，广 州迪森家居环境技术有限公司 2022 年享受高新技术企业的税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司的子公司迪森（常州）能源装备有限公司于 2021 年 11 月 30 日取 得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》（编号为 GR202132004612），有效期三年。据此，迪 森（常州）能源装备有限公司 2022 年享受高新技术企业的税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部 大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、国家税务总局 下发的《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《国家税务总局关于执行<西部地 区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》以及主管税务机关的批复， 子公司成都世纪新能源有限公司、孙公司成都世纪城新能源有限公司、可减按 15%税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第 34 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

（5）依根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小 型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》、财政部 税务 总局公告 2022 年第 13 号《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税 优惠政策的公告》的规定，至 2022 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税；至 2024 年 12 月 31 日对年应纳税所得额超过 100 万元但不超 过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。

九寨沟县世纪能源有限公司、佛山市森大智控科技有限公司适用以上规定。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	312,514.68	293,465.78
银行存款	504,835,255.52	405,318,767.68
其他货币资金	26,095,021.24	23,555,269.95
合计	531,242,791.44	429,167,503.41

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	2,001,016.65	12,309,379.33
信用证保证金	15,187,938.68	5,000,000.00
履约保证金	6,617,807.09	5,890,998.78
诉讼冻结	912,542.95	11,992,084.62
合计	24,719,305.37	35,192,462.73

( 二 ) 交易性金融资产

交易性金融资产
项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	26,839,406.81	100,000.00
其中：其他	26,839,406.81	100,000.00
合计	26,839,406.81	100,000.00

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	74,243,734.40	58,861,466.08

财务报表附注第 35 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

森热能技术股份有限公司 二年度 表附注
项目	期末余额	上年年末余额
财务公司承兑汇票	1,000,000.00
商业承兑汇票	11,760,496.45	32,434,866.58
减：应收票据坏账准备	785,474.91	2,261,409.56
合计	86,218,755.94	89,034,923.10

2 、 期末公司无已质押的应收票据。

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末公司已背书或贴现且在资	产负债表日尚未到期的	应收票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	30,310,180.58	70,999,063.20
财务公司承兑汇票		1,000,000.00
商业承兑汇票		7,674,336.45
合计	30,310,180.58	79,673,399.65

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据	4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	1,967,742.72
合计	1,967,742.72

财务报表附注第 36 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	253,521,563.09	276,449,146.09
1至2年	85,573,056.85	75,842,271.06
2至3年	38,546,289.74	15,720,393.22
3至4年	3,465,769.71	3,652,687.07
4至5年	1,142,310.07	1,059,485.57
5年以上	7,446,904.55	17,990,137.18
小计	389,695,894.01	390,714,120.19
减：坏账准备	50,630,593.43	44,093,091.04
合计	339,065,300.58	346,621,029.15

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按坏	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	18,688,646.65	4.80	10,491,379.92	56.14	8,197,266.73	6,906,107.05	1.77	6,906,107.05	100.00
按组合计提坏账准备	371,007,247.36	95.20	40,139,213.51	10.82	330,868,033.85	383,808,013.14	98.23	37,186,983.99	9.69	346,621,029.15
其中：
账龄组合	371,007,247.36	95.20	40,139,213.51	10.82	330,868,033.85	383,808,013.14	98.23	37,186,983.99	9.69	346,621,029.15
合计	389,695,894.01	100.00	50,630,593.43		339,065,300.58	390,714,120.19	100.00	44,093,091.04		346,621,029.15

财务报表附注第 37 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单位一	9,770,105.22	4,642,440.13	47.52	对方偿债能力下降
单位二	5,994,935.40	2,997,467.70	50.00	对方偿债能力下降
单位三	732,440.25	732,440.25	100.00	客户破产清算
单位四	575,070.76	575,070.76	100.00	对方偿债能力下降
单位五	416,666.00	416,666.00	100.00	客户破产清算
其他单位合计	1,199,429.02	1,127,295.08	93.99	客户破产清算、对方 偿债能力下降
合计	18,688,646.65	10,491,379.92

按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	251,263,396.54	17,806,234.82	7.09
1至2年	82,270,255.85	10,796,129.82	13.12
2至3年	27,439,476.42	3,799,340.21	13.85
3至4年	3,465,769.71	1,446,434.95	41.73
4至5年	1,142,310.07	865,034.94	75.73
5年以上	5,426,038.77	5,426,038.77	100.00
合计	371,007,247.36	40,139,213.51

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计提、转回	或收回的坏账	准备情况	准备情况	准备情况
类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	6,906,107.05	8,443,314.14	2,047,185.65	2,810,855.62	10,491,379.92
按组合计提坏账准备	37,186,983.99	12,377,566.76		9,425,337.24	40,139,213.51
合计	44,093,091.04	20,820,880.90	2,047,185.65	12,236,192.86	50,630,593.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	转回或收回金额	确定原坏账准备的 依据及其合理性	确定原坏账准备的 依据及其合理性	转回或收回原因	收回方式
单位四	1,833,010.00	预计未来现金流量 现值低于账面价值		债务重组	债务重组
合计	1,833,010.00
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目			核销金额
实际核销的应收账款			12,236,192.86

财务报表附注第 38 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关 联交易产生
单位六	货款	1,304,220.75	无法收回	经审核后核销	否
单位七	货款	1,182,000.00	无法收回	经审核后核销	否
单位八	货款	679,133.31	无法收回	经审核后核销	否
单位九	货款	591,700.00	无法收回	经审核后核销	否
单位十	货款	287,300.00	无法收回	经审核后核销	否
单位十一	货款	275,844.00	无法收回	经审核后核销	否
单位十二	货款	270,000.00	无法收回	经审核后核销	否
单位十三	货款	263,900.00	无法收回	经审核后核销	否
单位十四	货款	229,266.78	无法收回	经审核后核销	否
单位十五	货款	235,316.00	无法收回	经审核后核销	否
合计		5,318,680.84

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
单位十六	28,245,471.20	7.25	2,291,321.58
单位十七	22,407,840.07	5.75	1,804,857.67
单位十八	16,010,628.13	4.11	1,049,971.31
单位十九	10,145,130.00	2.60	665,314.03
单位二十	13,917,890.85	3.57	1,116,206.87
合计	90,726,960.25	23.28	6,927,671.46

6 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

( 五 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	8,507,115.07	10,554,455.00
合计	8,507,115.07	10,554,455.00

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、	应收款项融资	本期增减变	动及公允价值	变动情况
项目	上年年末余 额	本期新增	本期终止确 认	其他变 动	期末余额	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
应收票据	10,554,455.00	8,507,115.07	10,554,455.00		8,507,115.07
合计	10,554,455.00	8,507,115.07	10,554,455.00		8,507,115.07

财务报表附注第 39 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

( 六 ) 预付款项 1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示	账龄列示
账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	16,589,595.33	88.12	26,706,077.90	78.94
1至2年	722,986.13	3.84	4,582,755.85	13.55
2至3年	1,007,995.47	5.35	1,696,504.17	5.01
3年以上	505,861.27	2.69	847,158.36	2.50
合计	18,826,438.20	100.00	33,832,496.28	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付对象归集的期末余额前	五名的预付款情况
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
单位二十七	6,958,568.87	36.96
单位二十八	967,295.84	5.14
单位二十九	904,638.49	4.81
单位三十	830,160.37	4.41
单位三十一	606,398.53	3.22
合计	10,267,062.10	54.54

( 七 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	18,639,389.49	24,218,594.78
合计	18,639,389.49	24,218,594.78

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

1、 其他应收款项 （1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	15,637,853.51	11,030,252.17
1至2年	1,682,973.85	9,701,503.63
2至3年	3,743,475.68	5,820,072.48
3至4年	3,325,292.49	229,864.52
4至5年	10,000.00	314,500.00
5年以上		11,500.00
小计	24,399,595.53	27,107,692.80
减：坏账准备	5,760,206.04	2,889,098.02
合计	18,639,389.49	24,218,594.78

财务报表附注第 40 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	900,000.00	3.69	900,000.00	100.00		6,244,450.00	23.04	2,347,983.33	37.60	3,896,466.67
按组合计提坏账准备	23,499,595.53	96.31	4,860,206.04	20.68	18,639,389.49	20,863,242.80	76.96	541,114.69	2.59	20,322,128.11
其中：
账龄组合	23,499,595.53	96.31	4,860,206.04	20.68	18,639,389.49	20,863,242.80	76.96	541,114.69	2.59	20,322,128.11
合计	24,399,595.53	100.00	5,760,206.04		18,639,389.49	27,107,692.80	100.00	2,889,098.02		24,218,594.78

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单位三十二	900,000.00	900,000.00	100.00	预计无法收回
合计	900,000.00	900,000.00

财务报表附注第 41 页

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按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	15,637,853.51	833,187.42	5.33
1至2年	782,973.85	67,969.31	8.68
2至3年	3,743,475.68	787,430.95	21.03
3至4年	3,325,292.49	3,161,618.36	95.08
4至5年	10,000.00	10,000.00	100.00
合计	23,499,595.53	4,860,206.04

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	541,114.69		2,347,983.33	2,889,098.02
上年年末余额在本期	541,114.69		2,347,983.33	2,889,098.02
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-45,000.00		45,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,838,412.29		855,000.00	5,693,412.29
本期转回			283,014.61	283,014.61
本期转销
本期核销	474,320.94		2,064,968.72	2,539,289.66
其他变动
期末余额	4,860,206.04		900,000.00	5,760,206.04

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	20,863,242.80		6,244,450.00	27,107,692.80
上年年末余额在本期	20,863,242.80		6,244,450.00	27,107,692.80
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-900,000.00		900,000.00

财务报表附注第 42 页

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	账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
		未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
	--转回第二阶段
	--转回第一阶段
	本期新增	15,637,853.51			15,637,853.51
	本期终止确认	12,101,500.78		6,244,450.00	18,345,950.78
	其他变动
	期末余额	23,499,595.53		900,000.00	24,399,595.53

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销	期末余额
		计提	收回或转回
按单项计提坏账准备	2,347,983.33	900,000.00	283,014.61	2,064,968.72	900,000.00
按组合计提坏账准备	541,114.69	4,793,412.29		474,320.94	4,860,206.04
合计	2,889,098.02	5,693,412.29	283,014.61	2,539,289.66	5,760,206.04

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称	转回或收回金 额	确定原坏账准 备的依据及其 合理性	转回或收回 原因	收回方式
单位三十三	283,014.61	按照法院诉讼 判决书单项计 提坏账准备	按照法院诉 讼判决书执 行收回	货币资金
合计	283,014.61

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	2,539,289.66

其中重要的其他应收款项核销情况：

单位名称	其他应收款 项性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否因关 联交易产生
单位三十三	应收往来款	1,614,968.74	无法收回	经审核后 核销	否
单位三十五	保证金、押金	250,000.00	无法收回	经审核后 核销	否
合计		1,864,968.74

财务报表附注第 43 页

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（6）按款项性质分类情况

（6）按款项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	12,566,417.82	15,403,894.43
应收往来款	131,268.22	6,504,342.66
员工备用金	510,968.20	3,019,279.74
股权转让款	4,955,000.00	450,000.00
其他	6,235,941.29	1,730,175.97
合计	24,399,595.53	27,107,692.80

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
单位三十六	股权转让款，其他	4,290,000.00	1年以内	17.58	214,500.00
单位三十七	股权转让款	3,800,000.00	1年以内	15.57	190,000.00
单位三十八	保证金、押金	3,000,000.00	3-4年	12.30	3,000,000.00
单位三十九	保证金、押金	1,840,000.00	2-3年	7.54	276,000.00
单位四十	保证金、押金	749,690.00	1年以内	3.07	37,484.50
合计		13,679,690.00		56.06	3,717,984.50

• （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

• （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

• （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

	1、 存货分类	1、 存货分类	1、 存货分类
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值
库存商品	57,884,697.81	1,472,973.38	56,411,724.43	78,611,666.86	1,446,609.00	77,165,057.86
发出商品	62,977,295.39	1,949,002.24	61,028,293.15	56,394,572.20	1,390,336.65	55,004,235.55
原材料	55,168,970.56	7,500,301.46	47,668,669.10	55,635,117.41	3,320,351.98	52,314,765.43
在产品	39,525,331.12	1,886,779.58	37,638,551.54	31,880,366.00	5,200,209.41	26,680,156.59
委托加工物资	298,080.92		298,080.92	539,914.73		539,914.73
周转材料	2,390,975.76		2,390,975.76	2,454,267.05		2,454,267.05
合计	218,245,351.56	12,809,056.66	205,436,294.90	225,515,904.25	11,357,507.04	214,158,397.21

财务报表附注第 44 页

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2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

2、 存货跌价准备及合同履约	成本减值准备
项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	1,446,609.00	777,204.83		750,840.45		1,472,973.38
发出商品	1,390,336.65	1,949,002.24		1,390,336.65		1,949,002.24
原材料	3,320,351.98	6,458,331.00		2,278,381.52		7,500,301.46
在产品	5,200,209.41	128,769.65		3,442,199.48		1,886,779.58
合计	11,357,507.04	9,313,307.72		7,861,758.10		12,809,056.66

( 九 ) 合同资产

1 、 合同资产情况

1、 合同	资产情况	资产情况	资产情况
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	23,315,422.26	1,799,526.92	21,515,895.34	7,426,825.65	593,805.07	6,833,020.58
合计	23,315,422.26	1,799,526.92	21,515,895.34	7,426,825.65	593,805.07	6,833,020.58

2 、 合同资产按减值计提方法分类披露

2、 合	同资产按减值计提方法分类披露	同资产按减值计提方法分类披露	同资产按减值计提方法分类披露	同资产按减值计提方法分类披露	同资产按减值计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	23,315,422.26	100.00	1,799,526.92	7.72	21,515,895.34	7,426,825.65	100.00	593,805.07	8.00	6,833,020.58
其中：
账龄组合	23,315,422.26	100.00	1,799,526.92	7.72	21,515,895.34	7,426,825.65	100.00	593,805.07	8.00	6,833,020.58
合计	23,315,422.26	100.00	1,799,526.92		21,515,895.34	7,426,825.65	100.00	593,805.07		6,833,020.58

财务报表附注第 45 页

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按组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内	12,029,402.63	816,110.74	6.78
1至2年	2,255,904.43	182,197.10	8.08
2至3年	7,911,380.86	652,107.23	8.24
3至4年	1,118,734.34	149,111.85	13.33
合计	23,315,422.26	1,799,526.92

3 、 本期合同资产计提减值准备情况

3、 本期合同	资产计提减值准	备情况
项目	上年年末余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期末余额	原因
账龄组合	593,805.07	1,319,552.11		113,830.26	1,799,526.92
合计	593,805.07	1,319,552.11		113,830.26	1,799,526.92

( 十 ) 一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应收款	63,101,501.17	72,496,412.85
合计	63,101,501.17	72,496,412.85

( 十一 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税	43,704,434.23	57,614,254.58
预缴所得税	495,057.21	734,104.21
待摊费用	147,826.66	146,236.98
合计	44,347,318.10	58,494,595.77

( 十二 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

	1、 长期应收款情况	1、 长期应收款情况	1、 长期应收款情况
项目	期末余额			上年年末余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	47,713,150.98	22,468,801.42	25,244,349.56	62,403,103.91	17,703,646.59	44,699,457.32	11.10%-16.73%
分期收款处置资产	26,746,678.22	23,966,678.22	2,780,000.00	26,746,678.22		26,746,678.22
其他				11,151,226.09	1,066,583.51	10,084,642.58
合计	74,459,829.20	46,435,479.64	28,024,349.56	100,301,008.22	18,770,230.10	81,530,778.12

2 、 长期应收款坏账准备

2、 长期应收款坏	账准备
类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
分类组合法	17,703,646.59	4,765,154.83			22,468,801.42
按单项计提坏账准备		23,966,678.22			23,966,678.22

财务报表附注第 46 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

森热能技术股份有限公司 二年度 表附注
类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄组合	1,066,583.51		1,066,583.51
合计	18,770,230.10	28,731,833.05	1,066,583.51		46,435,479.64

3 、 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

4 、 本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第 47 页

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( 十三 ) 长期股权投资

长期股权投资
被投资单位	上年年末余 额	本期增减变动								期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值 准备	其他
1．联营企业
大湾国创（广州）投 资发展有限公司	2,666,540.39			15,852,272.22						18,518,812.61
广州迪清新能源科技 有限公司	3,657,862.29			200,779.11			-662,339.95			3,196,301.45
广州市铭汉科技股份 有限公司	22,728,769.18			3,111,160.51			-408,336.26			25,431,593.43
贵州易能达能源服务 有限公司	4,115,976.76			143,793.95						4,259,770.71
中山诺普热能科技有 限公司	2,597,895.00			18,089.82						2,615,984.82
河南迪森暖通设备有 限公司	1,708,190.74			31,131.04						1,739,321.78
云南迪能能源科技有 限责任公司	11,248,500.05			263,862.61						11,512,362.66
湖南迪兴中悦达新能 源有限公司	1,259,816.00			-39.76						1,259,776.24
广州森茂智慧能源科 技有限公司		4,500,000.00		-733.39						4,499,266.61
合计	49,983,550.41	4,500,000.00		19,620,316.11			-1,070,676.21			73,033,190.31

财务报表附注第 48 页

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( 十四 ) 其他权益工具投资

其他权益工具投资
项目	期末余额	上年年末余额
江苏亚特尔地源科技股份有限公司	1,293,600.00	3,234,000.00
浙江艾猫网络科技有限公司	875,131.42	1,212,174.70
成都环融新能源有限公司	1,139,377.45	1,200,000.00
北京松杉贰号科技合伙企业（有限合伙）	2,502,119.09
合计	5,810,227.96	5,646,174.70

( 十五 ) 投资性房地产

1 、 采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	在建工程	合计
1．上年年末余额	130,410,600.00	143,966,866.71	274,377,466.71
2．本期变动	339,811,126.49	-143,966,866.71	195,844,259.78
加：外购	2,454,585.26	144,723,892.99	147,178,478.25
存货\固定资产\在建工程转入	282,823,532.55		282,823,532.55
企业合并增加
减：处置
转为自用房产		5,867,227.15	5,867,227.15
其他转出		282,823,532.55	282,823,532.55
公允价值变动	54,533,008.68		54,533,008.68
3．期末余额	470,221,726.49		470,221,726.49

2 、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

2、 未办妥产权证书的投资性房地	产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋、建筑物	387,234,000.00	新建成，期末正在办理， 2023年1月已办妥
合计	387,234,000.00

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产及固定资产清理
项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	658,476,103.34	765,208,741.88
固定资产清理
合计	658,476,103.34	765,208,741.88

财务报表附注第 49 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

2 、 固定资产情况

2、 固定资产情况
项目	房屋建筑物	供能装置	管道设备	机器设备	运输设备	办公设备	其他固定资产	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	398,714,035.97	605,290,106.58	126,383,533.36	186,221,137.02	9,404,447.68	16,309,435.02	11,586,533.63	1,353,909,229.26
（2）本期增加金额	59,750,739.22	9,602,575.33	1,292,619.85	28,018,716.26	2,386,250.95	691,541.00	356,165.17	102,098,607.78
—购置	3,401,882.83	1,110,254.41	938,471.61	15,755,504.41	2,017,861.57	331,527.17	294,423.91	23,849,925.91
—在建工程转入	50,481,629.24	8,492,320.92	354,148.24	12,263,211.85	368,389.38	360,013.83	61,741.26	72,381,454.72
—投资性房地产转入	5,867,227.15							5,867,227.15
（3）本期减少金额	29,881,850.02	132,795,414.27	19,758,960.95	20,092,761.67	1,972,036.99	3,180,659.85	664,050.50	208,345,734.25
—处置或报废	10,000,924.36	38,981,999.26	6,412,730.02	10,537,883.83	1,972,036.99	3,003,639.28	595,334.32	71,504,548.06
—合并范围减少转出	19,880,925.66	93,813,415.01	13,346,230.93	9,554,877.84		177,020.57	68,716.18	136,841,186.19
（4）期末余额	428,582,925.17	482,097,267.64	107,917,192.26	194,147,091.61	9,818,661.64	13,820,316.17	11,278,648.30	1,247,662,102.79
2．累计折旧
（1）上年年末余额	99,250,782.80	224,759,189.13	14,315,798.38	101,380,922.61	5,931,162.94	11,142,710.90	8,934,039.94	465,714,606.70
（2）本期增加金额	16,835,014.51	29,924,568.03	4,159,622.47	11,478,095.24	559,401.26	1,748,549.00	2,096,519.27	66,801,769.78
—计提	16,835,014.51	29,924,568.03	4,159,622.47	11,478,095.24	559,401.26	1,748,549.00	2,096,519.27	66,801,769.78
（3）本期减少金额	5,842,530.29	35,163,222.23	1,797,477.29	12,712,226.12	1,819,370.31	2,949,683.09	589,467.32	60,873,976.65
—处置或报废	3,951,843.41	15,759,083.81	332,038.84	9,412,701.94	1,819,370.31	2,820,221.02	530,152.64	34,625,411.97
—合并范围减少转出	1,890,686.88	19,404,138.42	1,465,438.45	3,299,524.18		129,462.07	59,314.68	26,248,564.68
（4）期末余额	110,243,267.02	219,520,534.93	16,677,943.56	100,146,791.73	4,671,193.89	9,941,576.81	10,441,091.89	471,642,399.83
3．减值准备
（1）上年年末余额	21,529,629.47	98,731,340.51	266,008.10	2,458,902.60				122,985,880.68
（2）本期增加金额		8,830,277.60	1,855,001.72	1,870,149.44			234,546.27	12,789,975.03
—计提		6,551,190.25	1,855,001.72	1,870,149.44			234,546.27	10,510,887.68
—其他非流动资产转入		2,279,087.35						2,279,087.35

财务报表附注第 50 页

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项目	房屋建筑物	供能装置	管道设备	机器设备	运输设备	办公设备	其他固定资产	合计
（3）本期减少金额		18,232,256.09						18,232,256.09
—处置或报废		13,410,684.51						13,410,684.51
—合并范围减少转出		4,821,571.58						4,821,571.58
（4）期末余额	21,529,629.47	89,329,362.02	2,121,009.82	4,329,052.04			234,546.27	117,543,599.62
4．账面价值
（1）期末账面价值	296,810,028.68	173,247,370.69	89,118,238.88	89,671,247.84	5,147,467.75	3,878,739.36	603,010.14	658,476,103.34
（2）上年年末账面价值	277,933,623.70	281,799,576.94	111,801,726.88	82,381,311.81	3,473,284.74	5,166,724.12	2,652,493.69	765,208,741.88

财务报表附注第 51 页

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森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注
3、 暂时闲置的固定资产
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	86,590,875.04	10,412,592.30	21,529,629.47	54,648,653.27
供能装置	98,993,307.88	16,837,692.67	54,815,102.54	27,340,512.67
管道设备	1,090,100.34	99,785.38	266,008.10	724,306.86
机器设备	17,761,775.69	3,430,907.80	3,787,507.25	10,543,360.64
运输设备	92,136.75	87,529.91		4,606.84
办公设备	599,931.04	370,580.60		229,350.44
其他固定资产	1,596,983.76	282,175.11	234,546.27	1,080,262.38
合计	206,725,110.50	31,521,263.77	80,632,793.63	94,571,053.10

4、 未办妥产权证书的固定资产情况	4、 未办妥产权证书的固定资产情况	4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	54,189,099.23	正在办理

( 十七 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建工程及工程物资
项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	1,694,708.17	35,355,845.18
合计	1,694,708.17	35,355,845.18

2 、 在建工程情况

2、 在建工	程情况	程情况	程情况
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
供能装置	1,692,809.69	1,164,175.45	528,634.24	2,141,105.10	1,164,175.45	976,929.65
厂房建设	514,453.80	501,153.80	13,300.00	34,216,349.53	501,153.80	33,715,195.73
其他	1,152,773.93		1,152,773.93	663,719.80		663,719.80
合计	3,360,037.42	1,665,329.25	1,694,708.17	37,021,174.43	1,665,329.25	35,355,845.18

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

3、 重	要的在建	工程项目本期	变动情况
项目名称	预算 数	上年年末余 额	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他 减少金额	期末余 额	工程累 计投入 占预算 比例(%)	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本 期利息资 本化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金来源
年产20,000蒸吨清洁 能源锅炉改扩建项目	27,000 万元	33,010,143.17	29,534,952.86	62,545,096.03			70.04	1、2期厂房均已建成 在用	1,655,754.85			募集资 金、自筹 资金
合计		33,010,143.17	29,534,952.86	62,545,096.03					1,655,754.85

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( 十八 ) 使用权资产

使用权资产
项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	11,389,027.50	11,389,027.50
（2）本期增加金额	463,211.08	463,211.08
—新增租赁	463,211.08	463,211.08
（3）本期减少金额	176,658.65	176,658.65
—其他	176,658.65	176,658.65
（4）期末余额	11,675,579.93	11,675,579.93
2．累计折旧
（1）上年年末余额	1,611,048.12	1,611,048.12
（2）本期增加金额	1,651,388.44	1,651,388.44
—计提	1,651,388.44	1,651,388.44
（3）本期减少金额	176,658.65	176,658.65
—其他	176,658.65	176,658.65
（4）期末余额	3,085,777.91	3,085,777.91
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	8,589,802.02	8,589,802.02
（2）上年年末账面价值	9,777,979.38	9,777,979.38

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	土地使用权	专利技术	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	132,871,666.28	7,330,536.01	10,190,589.81	150,392,792.10
（2）本期增加金额		257,169.80	426,548.68	683,718.48
—购置		257,169.80	426,548.68	683,718.48
（3）本期减少金额	9,373,580.00			9,373,580.00
—合并范围减少转出	9,373,580.00			9,373,580.00
（4）期末余额	123,498,086.28	7,587,705.81	10,617,138.49	141,702,930.58
2．累计摊销
（1）上年年末余额	21,879,174.71	5,204,241.08	5,343,647.04	32,427,062.83
（2）本期增加金额	2,678,248.17	648,496.90	955,949.19	4,282,694.26
—计提	2,678,248.17	648,496.90	955,949.19	4,282,694.26
（3）本期减少金额	562,414.68			562,414.68
—合并范围减少转出	562,414.68			562,414.68

财务报表附注第 54 页

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	项目	土地使用权	专利技术	软件	合计
	（4）期末余额	23,995,008.20	5,852,737.98	6,299,596.23	36,147,342.41
	3．减值准备
	（1）上年年末余额
	（2）本期增加金额
	—计提
	（3）本期减少金额
	—处置
	（4）期末余额
	4．账面价值
	（1）期末账面价值	99,503,078.08	1,734,967.83	4,317,542.26	105,555,588.17
	（2）上年年末账面价值	110,992,491.57	2,126,294.93	4,846,942.77	117,965,729.27

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。

2 、 未办妥产权证书的土地使用权情况

2、 未办妥产权证书的土地使用	权情况
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	4,481,800.76	正在办理
合计	4,481,800.76

( 二十 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
成都世纪新能源有限公司	298,858,471.58					298,858,471.58
迪森（常州）能源装备有限公司	1,776,171.88					1,776,171.88
湖南索拓科技有限公司	7,942,890.30					7,942,890.30
小计	308,577,533.76					308,577,533.76
减值准备
湖南索拓科技有限公司	7,942,890.30					7,942,890.30
小计	7,942,890.30					7,942,890.30
账面价值	300,634,643.46					300,634,643.46

2 、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2、 商	誉所在资产组或资产组	组合的相关信息
项目	资产组或资产组组合 的账面价值	分摊至本资产组 或资产组组合的 商誉账面价值及 分摊方法	包含商誉的资产组或资 产组组合的账面价值	资产组或资产组组合是否 与购买日、以前年度商誉减 值测试时所确定的资产组 或资产组组合一致
成都世纪新能源有限公司	87,132,661.87	585,997,003.10	673,129,664.97	是
迪森（常州）能源装备有限 公司	254,652,043.39	1,776,171.88	256,428,215.27	是

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3 、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长 率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失 的确认方法

成都世纪新能源有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计 算，其预计现金流量根据公司批准的 2022 年期现金流量预测为基础，现金流 量预测使用的折现率为 9.01%，预测期为 2023 年-2027 年（后续为稳定期）， 收入预测期增长率分别为-2%、2%、0%、0%、0%，稳定期持平，该增长率和 清洁能源行业总体长期平均增长率相当。

迪森（常州）能源装备有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现 值计算，其预计现金流量根据公司批准的 2022 年期现金流量预测为基础，现 金流量预测使用的折现率为 11.92%，预测期为 2023 年-2027 年（后续为稳定 期），收入预测期增长率分别为 3.24 倍、0%、0%、0%、0%，稳定期持平， 该增长率与公司预计订单量、新能源及清洁能源应用装备行业总体长期平均增 长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他 相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率 是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

①成都世纪新能源有限公司将公司固定资产、在建工程、长期待摊费用等与生 产经营活动相关的长期资产确认为资产组，经测试，成都世纪新能源有限公司 包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 81,440.00 万元，高于账面价值 67,312.97 万元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

②迪森（常州）能源装备有限公司将公司固定资产、在建工程、无形资产等与 生产经营活动相关的长期资产确认为资产组，经测试，迪森（常州）能源装备 有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 44,566.76 万元，高于 账面价值 25,642.82 万元，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损 失。

③湖南索拓科技有限公司将公司项目前期已确认商誉减值准备 7,942,890.30 元， 期末该项目商誉账面价值为零。

( 二十一 ) 长期待摊费用

(二十一) 长期	待摊费用
项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修款	5,503,139.34	3,294,242.41	2,859,553.89		5,937,827.86
模具	200,936.67	28,391.16	105,465.21		123,862.62

财务报表附注第 56 页

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二○二二年度 财务报表附注
项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
排污权	3,470,749.85		333,534.81	666,095.20	2,471,119.84
独家经营权	1,503,247.99		306,217.12	1,197,030.87
固定资产大修 理支出	5,288,731.05	1,702,106.76	1,859,304.83	552,343.26	4,579,189.72
其他	1,551,102.43	285,024.92	648,004.30	154,559.27	1,033,563.78
合计	17,517,907.33	5,309,765.25	6,112,080.16	2,570,028.60	14,145,563.82

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
资产减值准备	49,747,192.27	8,197,020.76	49,261,123.19	8,482,743.12
内部交易未实现利润	12,605,921.21	2,550,497.94	18,537,670.28	3,605,247.32
可抵扣亏损	79,146,893.07	13,764,009.56	63,959,250.42	12,195,273.39
政府补助	8,803,777.27	1,754,711.07	16,097,219.36	2,868,210.70
预提费用	13,767,858.77	2,065,178.82	22,768,031.46	3,415,204.72
预计负债	4,234,687.48	602,526.98	3,057,451.22	414,334.26
其他权益工具投资公 允价值变动	7,585,539.53	1,137,830.93	5,308,096.30	796,214.45
合计	175,891,869.60	30,071,776.06	178,988,842.23	31,777,227.96

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	延所得税负债	延所得税负债
项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
按公允价值计量投资 性房地产时间性差异	111,113,869.64	17,688,977.98	48,656,842.44	8,186,362.86
非同一控制企业合并 资产评估增值			999,768.25	149,965.24
固定资产加速折旧	1,270,465.85	317,616.46	1,357,389.41	339,347.36
合计	112,384,335.49	18,006,594.44	51,014,000.10	8,675,675.46

3 、 未确认递延所得税资产明细

3、 未确认递延所得税资产明细
项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	245,761,899.05	204,224,238.35
可抵扣亏损	205,720,127.02	157,781,521.18
合计	451,482,026.07	362,005,759.53

财务报表附注第 57 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

4、 未确认递延所	得税资产的可抵扣亏	损将于以下年度到期
年份	期末余额	上年年末余额	备注
2022年		6,334,526.36
2023年	6,134,191.31	7,143,691.41
2024年	5,317,225.32	24,141,657.80
2025年	48,678,799.08	51,017,510.44
2026年	33,808,139.25	59,940,188.25
2027年及以后年度	111,781,772.06	9,203,946.92
合计	205,720,127.02	157,781,521.18

( 二十三 ) 其他非流动资产

三) 其他非流动资产
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程、设备款	9,652,636.92		9,652,636.92	35,594,553.01	2,279,087.35	33,315,465.66
合同资产	13,400,507.99	1,365,345.37	12,035,162.62	15,784,991.30	951,342.85	14,833,648.45
合计	23,053,144.91	1,365,345.37	21,687,799.54	51,379,544.31	3,230,430.20	48,149,114.11

( 二十四 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项目	期末余额	上年年末余额
质押借款	44,301.37	89,058,315.07
保证借款	35,000,000.00
抵押借款		69,026,666.67
信用借款	60,059,583.33	40,000,000.00
合计	95,103,884.70	198,084,981.74

2 、 公司无已逾期未偿还的短期借款。

( 二十五 ) 应付票据

五) 应付票据
种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	8,476,038.58	31,937,280.53
商业承兑汇票		416,083.17
合计	8,476,038.58	32,353,363.70

( 二十六 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	期末余额	上年年末余额
货款	124,044,729.13	158,114,477.01
工程、设备款	137,499,826.45	143,196,340.33

财务报表附注第 58 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

	项目	期末余额	上年年末余额
	其他	50,902,948.93	20,581,125.51
	合计	312,447,504.51	321,891,942.85

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位四十一	40,714,617.44	未结算
单位四十二	2,185,800.00	未结算
单位四十三	1,995,073.34	未结算
单位四十四	1,882,785.66	未结算
单位四十五	1,644,843.96	未结算
合计	48,423,120.40

( 二十七 ) 合同负债

七) 合同负债
项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	73,555,054.04	89,391,117.30
合计	73,555,054.04	89,391,117.30

( 二十八 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	32,928,904.44	171,667,642.49	167,698,864.09	36,897,682.84
离职后福利-设定提存计划	9,858.80	8,421,256.36	8,426,811.96	4,303.20
辞退福利	9,000.00	750,274.20	759,274.20
合计	32,947,763.24	180,839,173.05	176,884,950.25	36,901,986.04

2 、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 补贴	31,636,756.44	145,948,614.21	141,139,673.03	36,445,697.62
（2）职工福利费	23,000.00	6,313,255.85	6,313,550.55	22,705.30
（3）社会保险费	6,369.40	5,348,544.55	5,339,647.95	15,266.00
其中：医疗保险费	6,273.80	4,792,866.50	4,783,916.10	15,224.20
工伤保险费	95.60	257,848.42	257,902.22	41.80
生育保险费		276,640.99	276,640.99
重大疾病医疗补助		21,188.64	21,188.64
（4）住房公积金	92,477.00	3,366,470.37	3,456,233.37	2,714.00
（5）工会经费和职工教育 经费	719,255.16	1,660,630.51	2,106,608.00	273,277.67
（6）劳务费	451,046.44	9,030,127.00	9,343,151.19	138,022.25
合计	32,928,904.44	171,667,642.49	167,698,864.09	36,897,682.84

财务报表附注第 59 页

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3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	9,560.00	8,195,972.37	8,201,359.57	4,172.80
失业保险费	298.80	225,283.99	225,452.39	130.40
合计	9,858.80	8,421,256.36	8,426,811.96	4,303.20

( 二十九 ) 应交税费

九) 应交税费
税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	10,804,974.03	4,369,461.14
企业所得税	25,167,365.11	6,514,957.10
房产税	1,154,095.52	614,679.23
个人所得税	433,480.52	435,109.09
土地使用税	206,586.40	259,321.82
城市维护建设税	669,066.14	223,083.19
教育费附加	286,723.83	97,704.63
地方教育附加	191,149.23	65,136.42
印花税	139,939.63	63,578.00
环保税等其他税费	19,391.40	23,812.74
合计	39,072,771.81	12,666,843.36

( 三十 ) 其他应付款

其他应付款
项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项	91,607,560.08	69,833,856.55
合计	91,607,560.08	69,833,856.55

1 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示
项目	期末余额	上年年末余额
保证金、押金	48,698,990.64	53,407,110.25
预提费用	3,545,741.36	813,259.49
员工垫付款	622,436.84	738,337.93
股权收购款	4,873,126.67	5,723,339.18
应付单位款	25,689,308.30	1,230,971.59
代收代付款	6,210.84	8,085.00
其他	8,171,745.43	7,912,753.11
合计	91,607,560.08	69,833,856.55

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位四十六	9,555,674.76	合同未到期

财务报表附注第 60 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

森热能技术股份有限公司 二年度 表附注
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位二十二	5,711,700.00	合同未到期
单位四十七	4,873,126.67	股权收购款
单位四十八	4,250,000.00	未到期
单位四十九	3,604,458.00	合同未到期
合计	27,994,959.43

( 三十一 ) 一年内到期的非流动负债

一) 一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	15,052,266.86	25,926,728.06
一年内到期的应付债券		4,162,395.09
一年内到期的租赁负债	1,441,125.28	1,224,811.94
合计	16,493,392.14	31,313,935.09

( 三十二 ) 其他流动负债

二) 其他流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	12,443,264.49	8,534,395.63
已背书未到期应收票据	79,673,399.65	48,837,708.18
合计	92,116,664.14	57,372,103.81

( 三十三 ) 长期借款

三) 长期借款
项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	174,483,752.15	97,567,014.98
保证借款	26,823,557.58	22,000,000.00
合计	201,307,309.73	119,567,014.98

( 三十四 ) 应付债券

1 、 应付债券明细

1、 应付债券明细
项目	期末余额	上年年末余额
可转债		483,260,289.24
合计		483,260,289.24

财务报表附注第 61 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

2 、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

2、	应付债券	的增减变动	（不包括划	分为金融负债	的优先股、永续	债等其他金	融工具）
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	上年年末余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	可转债转股	期末余额
可转债	100.00	2019/3/20	6年	600,000,000.00	483,260,289.24		4,897,364.49	18,503,592.13	-7,359,754.11	-499,301,491.75
合计				600,000,000.00	483,260,289.24		4,897,364.49	18,503,592.13	-7,359,754.11	-499,301,491.75

3 、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

• （1）中国证券监督管理委员会于 2018 年 12 月 14 日出具了《关于核准广州迪森热能技术股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证 监许可[2018]1969 号），核准公司向社会公开发行面值总额 6 亿元可转换公司债券，期限 6 年。

• （2）债券期限：本次发行的可转换公司债券期限为发行之日起 6 年，即自 2019 年 3 月 20 日起 6 年。

• （3）票面利率：第一年 0.4%、第二年 0.6%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.8%、第六年 2.0%。在本次发行的可转换公司债券期满 后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮 10%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

• （4）转股期限：本次发行的可转债转股期自次可转债发行结束之日（2019 年 3 月 20 日）满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。 （即 2019 年 9 月 27 日至 2025 年 3 月 20 日止）。

（5）转股价格

本次发行的可转债的初始转股价格为 7.39 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内 发生过因除权、除息引起股价调整的情况，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。

公司于 2020 年 6 月 16 日实施 2019 年年度权益分派方案，以公司 2020 年 6 月 16 日总股本扣减回购专户股份 6,300,000 股后的股本 356,622,038 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金人民币 1.5 元（含税）。根据募集说明书的相关条款，“迪森转债”转股价格由 7.19 元/股调整为 7.04 元/股，调整后的转股价格自 2020 年 6 月 17 日起生效。

2021 年 6 月 7 日，因公司实施 2020 年度权益分派，转股价格调整为 6.89 元/股。

财务报表附注第 62 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

2022 年 5 月 17 日，因“迪森转债”满足《广州迪森热能技术股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集 说明书》”）中规定的转股价格向下修正的条件，经公司 2021 年年度股东大会授权，最终董事会确定将“迪森转债”的转股价格由人民币 6.89 元/股向下修正为人民币 4.58 元/股。

2022 年 8 月 30 日，因“迪森转债”触发《募集说明书》中约定的有条件赎回条款。经第八届董事会第六次会议、第八届监事会第四次会议 审议通过，同意行使“迪森转债”的提前赎回权利。“迪森转债”于 2022 年 9 月 20 日停止交易，2022 年 9 月 23 日停止转股。根据中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，截至 2022 年 9 月 22 日收市后，“迪森转债”尚有 64,942 张未转股，公司按照债券面值加 当期应计利息的价格赎回全部未转股的“迪森转债”。公司发行的“迪森转债”（债券代码：123023）自 2022 年 10 月 10 日起，在深交所摘 牌。

财务报表附注第 63 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

( 三十五 ) 租赁负债

五) 租赁负债
	项目				期末余额		上年年末余额
租赁付款额						7,797,332.68	8,899,049.67
	合计					7,797,332.68	8,899,049.67
六) 预计负债
项目			上年年末余额		本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
未决诉讼			480,700.93				480,700.93
销售返利			2,713,329.34	3,586,031.49		2,713,329.34	3,586,031.49	产品销售达量
合计			3,194,030.27	3,586,031.49		2,713,329.34	4,066,732.42

( 三十六 ) 预计负债

( 三十七 ) 递延收益

七) 递延收益
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	59,515,075.22		14,121,799.97	45,393,275.25
合计	59,515,075.22		14,121,799.97	45,393,275.25

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余 额	本期新增 补助金额	本期计入当期 损益金额	其他变 动	期末余额	与资产相关/与 收益相关
肇庆迪森生物燃气集中供气站	30,008,011.88		3,345,993.18		26,662,018.70	与资产相关
生物质清洁气化核心技术成果大规模工 业应用项目补助	6,731,986.44		634,006.78		6,097,979.66	与资产相关
农业废弃物和生活垃圾供热解气化技术 及示范应用补助	2,359,357.80		2,359,357.80			与收益相关
天易项目国家补助资金-管网补助	3,777,778.00		133,333.20		3,644,444.80	与资产相关
2012年战略性主导产业发展资金补助	3,535,591.37		3,535,591.37			与资产相关
节能产业示范工程专项资金补助	1,800,000.00		1,800,000.00			与资产相关
2017年省级工业和信息化专项资金（企业 转型升级）	1,200,000.00		200,000.00		1,000,000.00	与资产相关
燃气采暖热水炉智能化生产线技术改造 项目补助	2,479,500.00		342,000.00		2,137,500.00	与资产相关
杭州市临安区经济和信息化局2017年度 临安区工业和信息化财政补助	758,500.00		61,500.00		697,000.00	与资产相关
锅炉大数据智慧运营管理云平台示范项 目	1,951,833.26		239,000.04		1,712,833.22	与资产相关
污染治理工程中央基建投资预算补助	849,999.88		50,000.04		799,999.84	与资产相关
广州开发区投资促进局上云补贴	1,516,666.60		200,000.04		1,316,666.56	与资产相关
小巨人企项目专项资金（创新型企业专项 资金）	1,008,109.99		252,027.52		756,082.47	与资产相关
广州市燃气采暖热水炉工程技术研究研	652,916.67		130,000.00		522,916.67	与资产相关

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广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

二○二二年度 财务报表附注
负债项目	上年年末余 额	本期新增 补助金额	本期计入当期 损益金额	其他变 动	期末余额	与资产相关/与 收益相关
发中心（建设专项项目资金）
广州市质量技术监督局标准化示范补贴	55,833.33		10,000.00		45,833.33	与资产相关
广州开发区质量强区专项资金企业标准 “领跑者”项目资助	500,000.00		500,000.00			与资产相关
2020年度研发费用补助经费	128,990.00		128,990.00			与资产相关
广州开发区质量强区专项资金资助	200,000.00		200,000.00			与资产相关
合计	59,515,075.22		14,121,799.97		45,393,275.25

( 三十八 ) 股本

八) 股本
项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行 新股	送股	公积 金转 股	可转债转股	小计
股份 总额	372,950,010.00				114,162,378.00	114,162,378.00	487,112,388.00

其他说明：本期公司可转债因转股减少 5,228,704 张，转股数量为 114,162,378 股， 本报告期股本增加 114,162,378.00 元。

财务报表附注第 65 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

( 三十九 ) 其他权益工具

1 、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司发行的可转债（债券代码：123023）于 2019 年 4 月 16 日在深圳证券交易所上市。债券发行量为 60,000.00 万元（600.00 万张），该债 券存续的起止日期为 2019 年 3 月 20 日至 2025 年 3 月 20 日，转股期的起止日期：2019 年 9 月 27 日至 2025 年 3 月 20 日；票面利率：第一 年为 0.40%、第二年为 0.60%、第三年为 1.00%、第四年为 1.50%、第五年为 1.80%、第六年为 2.00%，本次发行的可转换公司债券采用每 年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面 值上浮 10%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。

2 、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

2、 期末发行在外的	优先股、永续债等金融工具变	优先股、永续债等金融工具变	动情况表	动情况表
发行在外的金融工具	上年年末		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券权益部分	5,293,646	112,484,272.22			5,293,646	112,484,272.22
合计	5,293,646	112,484,272.22			5,293,646	112,484,272.22

其他说明：本期公司可转债因赎回减少 64,942 张、因转股减少 5,228,704 张，转股数量为 114,162,378 股，本报告期其他权益工具减少 112,484,272.22 元。

财务报表附注第 66 页

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( 四十 ) 资本公积

资本公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	370,494,364.12	497,301,309.39	19,871,669.19	847,924,004.32
其他资本公积	13,555,489.21			13,555,489.21
合计	384,049,853.33	497,301,309.39	19,871,669.19	861,479,493.53

其他说明：

• （1）本期公司可转债因赎回减少 64,942 张、因转股减少 5,228,704 张，转股增加股 本 114,162,378.00 元，增加资本公积 497,301,309.39 元。

• （2）本年购买成都世纪新能源有限公司少数股东股权冲减资本公积 10,171,669.19 元。

• （3）同一控制下企业合并广州迪森数字能源科技有限公司冲减前期增加资本公积 9,700,000.00 元。

( 四十一 ) 库存股

一) 库存股
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
回购公司股票	50,323,743.86			50,323,743.86
合计	50,323,743.86			50,323,743.86

其他说明：

公司于 2019 年 7 月召开董事会会议及临时股东大会，计划使用自有资金以集中竞价 交易的方式回购部分公司发行的社会公众股，用于股权激励或员工持股计划、转换 上市公司发行的可转换为股票的公司债券。本次回购资金总额不低于人民币 5,000.00 万元（含）且不超过人民币 10,000.00 万元（含），回购价格不超过 9.76 元/股。截至 回购公司股份期限届满日 2020 年 7 月 24 日，公司通过股份回购专用证券账户以集 中竞价交易方式回购公司股份合计 10,100,000 股，回购金额为 50,323,743.86 元（含 交易手续费）。

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( 四十二 ) 其他综合收益

(四十二) 其他综合收益
项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发 生额	减：前期计入其他综 合收益当期转入损 益	减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收 益	减：所得税费 用	税后归属于母 公司	税后归属 于少数股 东
1．不能重分类进损益的其他综合收益	-18,231,881.85	-2,335,946.74			-341,616.49	-1,994,330.25		-20,226,212.10
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-18,231,881.85	-2,335,946.74			-341,616.49	-1,994,330.25		-20,226,212.10
2．将重分类进损益的其他综合收益	26,122,564.43							26,122,564.43
其中：自用房地产转换为采用公允价值 计量的投资性房地产确认的其他综合 收益	26,122,564.43							26,122,564.43
其他综合收益合计	7,890,682.58	-2,335,946.74			-341,616.49	-1,994,330.25		5,896,352.33

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( 四十三 ) 盈余公积

三) 盈余公积
项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	71,348,944.74	71,348,944.74	7,036,576.94		78,385,521.68
合计	71,348,944.74	71,348,944.74	7,036,576.94		78,385,521.68

( 四十四 ) 未分配利润

四) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	467,995,729.58	609,952,800.48
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-8,798,184.78	-3,039,642.97
调整后年初未分配利润	459,197,544.80	606,913,157.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润	70,877,549.69	-85,628,426.92
减：提取法定盈余公积	7,036,576.94	7,225,879.08
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		54,426,089.10
转作股本的普通股股利
其他	2,218,070.92	435,217.61
期末未分配利润	520,820,446.63	459,197,544.80

调整年初未分配利润明细：

同一控制下企业合并广州迪森数字能源科技有限公司、奇享（广州）管理咨询合伙 企业（有限合伙）调整减少 8,798,184.78 元。

未分配利润的其他说明：

本期购入少数股东股权减少未分配利润 2,218,070.92 元。

( 四十五 ) 营业收入和营业成本

五) 营业收入和	营业成本	营业成本
项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,100,791,784.14	837,151,325.29	1,220,458,392.01	921,219,216.59
其他业务	42,261,229.63	8,479,686.28	28,665,240.69	11,999,079.26
合计	1,143,053,013.77	845,631,011.57	1,249,123,632.70	933,218,295.85

( 四十六 ) 税金及附加

六) 税金及附加
项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	2,765,525.57	3,352,406.61
教育费附加	1,185,481.53	1,436,218.07
地方教育费附加	790,155.15	962,640.67
房产税	4,791,638.88	3,028,819.46
土地使用税	1,294,050.00	1,162,428.03

财务报表附注第 69 页

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	项目	本期金额	上期金额
	印花税	889,683.02	850,016.93
	环境保护税	299,597.25	170,255.30
	其他税费	292,944.18	274,512.75
	合计	12,309,075.58	11,237,297.82

( 四十七 ) 销售费用

七) 销售费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	39,172,632.70	30,100,948.91
市场宣传费	8,341,515.38	8,119,317.76
办公差旅费	5,716,861.67	6,632,311.64
运输装卸费	115,591.70	1,488,128.95
运营维护费	4,150,156.60	6,915,534.91
物料消耗	1,127,949.38	1,511,123.93
业务招待费	1,990,343.58	2,061,012.19
折旧与摊销	1,090,428.81	984,106.53
中介费	1,186,324.96	3,676,966.95
检测费	1,167,736.38	295,175.53
其他费用	3,034,338.48	1,281,932.34
合计	67,093,879.64	63,066,559.64

( 四十八 ) 管理费用

八) 管理费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	43,888,714.86	40,011,624.66
折旧与摊销	15,610,961.24	23,172,677.95
股权激励费用	14,927,800.00
中介费用	9,585,372.32	5,461,222.33
办公差旅费	3,620,035.20	3,884,253.34
存货毁损损失	2,170,693.38
业务招待费	1,614,075.65	1,361,196.00
法律费用	1,353,543.00	2,052,679.01
租赁费	1,105,756.68	1,248,371.21
董事会费	1,013,539.69	769,207.74
其他费用	7,976,857.68	5,829,247.91
合计	102,867,349.70	83,790,480.15

( 四十九 ) 研发费用

九) 研发费用
项目	本期金额	上期金额
直接人工	24,210,846.14	27,711,682.64
直接材料	5,454,872.99	10,355,468.22
折旧摊销	2,842,844.82	2,445,430.13

财务报表附注第 70 页

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	项目	本期金额	上期金额
	设计、调试费	609,884.68	876,886.05
	其他	1,795,778.01	3,059,259.24
	合计	34,914,226.64	44,448,726.28

( 五十 ) 财务费用

财务费用
项目	本期金额	上期金额
利息费用	33,498,511.31	45,432,631.22
其中：租赁负债利息费用	394,337.27	406,852.17
减：利息收入	4,079,133.12	3,365,387.54
汇兑损益	-891,424.44	-537,409.61
手续费	814,803.36	469,137.09
合计	29,342,757.11	41,998,971.16

( 五十一 ) 其他收益

一) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
政府补助	23,360,584.32	22,593,867.32
进项税加计抵减		396,943.42
代扣个人所得税手续费	250,642.97	567,409.83
直接减免的增值税	34,150.00	19,361.56
合计	23,645,377.29	23,577,582.13

计入其他收益的政府补助

计入其他收益的政府补助
补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
增值税即征即退	3,701,559.17	12,626,311.41	与收益相关
武穴市田镇“两型”社会建设循环经济试管区 管委会补助	1,000,000.00		与收益相关
武穴市发展和改革局马口园区热电联产供热 价格差额补贴	608,500.00		与收益相关
综合奖补	517,500.00		与收益相关
高企认定补贴	450,000.00		与收益相关
科技保险专项资助	307,500.00	450,000.00	与收益相关
专利优秀奖	217,782.23	380,000.00	与收益相关
大锅炉集中供热替换小锅炉中央预算内补贴		1,465,000.00	与收益相关
广州开发区财政国库付2018年度黄埔区高 新技术企业认定补贴款		400,000.00	与收益相关
广东梅州高新技术产业园区管理委员会财政 局特别国债资金（第二批）		272,300.00	与收益相关
2021年广州市促进工业和信息化产业高质 量发展专项资金数字新基建专题工业互联网 方向项目（不含数字化特色产业集群平台建 设项目）安排计划表		200,000.00	与收益相关

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补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
广州开发区财政局拨付2018-2019年出口信 用保险补贴		159,948.00	与收益相关
广州开发区财政拨付知识产权优势企业/知 识产权示范企业资助		150,000.00	与收益相关
其他专项资金补贴合计	2,435,942.95	479,638.84	与收益相关
肇庆迪森生物燃气集中供气站	3,345,993.18	3,345,993.14	与资产相关
生物质清洁气化核心技术成果大规模工业应 用项目补助	634,006.78	634,006.78	与资产相关
农业废弃物和生活垃圾供热解气化技术及示 范应用补助	2,359,357.80		与收益相关
天易项目国家补助资金-管网补助	133,333.20	133,333.20	与资产相关
节能循环经济和资源节约重大项目建设投资 补助		280,000.00	与资产相关
2017年省级工业和信息化专项资金（企业转 型升级）	200,000.00	200,000.00	与资产相关
燃气采暖热水炉智能化生产线技术改造项目 补助	342,000.00	342,000.00	与资产相关
杭州市临安区经济和信息化局2017年度临 安区工业和信息化财政补助	61,500.00	61,500.00	与资产相关
锅炉大数据智慧运营管理云平台示范项目	239,000.04	239,000.04	与资产相关
污染治理工程中央基建投资预算补助	50,000.04	50,000.04	与资产相关
广州开发区投资促进局上云补贴	200,000.04	200,000.04	与资产相关
小巨人企项目专项资金（创新型企业专项资 金）	252,027.52	252,027.50	与资产相关
广州市燃气采暖热水炉工程技术研究研发中 心（建设专项项目资金）	130,000.00	130,000.00	与资产相关
纯电动客车补贴		3,808.33	与资产相关
广州市质量技术监督局标准化示范补贴	10,000.00	10,000.00	与资产相关
2020年度研发费用补助经费	128,990.00	129,000.00	与资产相关
2012年战略性主导产业发展资金补助	3,535,591.37		与资产相关
节能产业示范工程专项资金补助	1,800,000.00		与资产相关
广州开发区质量强区专项资金企业标准“领 跑者”项目资助	500,000.00		与资产相关
广州开发区质量强区专项资金资助	200,000.00		与资产相关
合计	23,360,584.32	22,593,867.32

( 五十二 ) 投资收益

二) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	19,620,316.11	2,721,073.37
处置长期股权投资产生的投资收益	80,489,387.64	6,004,936.12
处置交易性金融资产取得的投资收益	4,034,749.05	5,506,843.62

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	项目	本期金额	上期金额
	交易性金融资产在持有期间的投资收 益	79,881.87
	债务重组产生的投资收益	334,160.96
	合计	104,558,495.63	14,232,853.11

( 五十三 ) 公允价值变动收益

三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
按公允价值计量的投资性房地产	54,533,008.68	660,024.98
交易性金融资产	6,883.84
合计	54,539,892.52	660,024.98

( 五十四 ) 信用减值损失

四) 信用减值损失
项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	1,475,934.65	3,002,925.89
应收账款坏账损失	-19,945,807.63	-1,385,981.48
其他应收款坏账损失	-5,435,413.93	-860,371.85
长期应收款坏账损失	-54,511,137.87	-18,827,116.47
合计	-78,416,424.78	-18,070,543.91

( 五十五 ) 资产减值损失

五) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损 失	-6,540,538.19	-7,810,344.98
合同资产减值损失	-1,319,552.11	-735,738.73
固定资产减值损失	-10,510,887.68	-123,687,251.54
在建工程减值损失		-13,634,226.98
其他非流动资产减值损失	-520,062.20	-2,279,087.35
合计	-18,891,040.18	-148,146,649.58

( 五十六 ) 资产处置收益

六) 资产处置收益
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益	-1,877,450.42	-4,568,530.25	-1,877,450.42
合计	-1,877,450.42	-4,568,530.25	-1,877,450.42

( 五十七 ) 营业外收入

七) 营业外收入
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
接受捐赠		7,239.88
政府补助		136,487.99
非流动资产毁损报废利得	3,103.25	568,375.80	3,103.25

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	项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
	罚款收入	138,615.80	1,914,328.43	138,615.80
	赔偿款	1,890,000.00	32,293.86	1,890,000.00
	无需支付款项	12,172,953.33	9,972,804.65	12,172,953.33
	其他	819,764.17	2,609,123.59	819,764.17
	合计	15,024,436.55	15,240,654.20	15,024,436.55

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益 相关
2019年度广州市总部企业奖 励		131,213.00	与收益相关
中小微利企业服务劵补贴款		5,274.99	与收益相关
合计		136,487.99

( 五十八 ) 营业外支出

八) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
对外捐赠	10,000.00	58,756.60	10,000.00
盘亏损失		9,365.90
非流动资产毁损报废损失	1,602,131.68	2,395,968.10	1,602,131.68
罚款及滞纳金	145,842.84	381,280.99	145,842.84
赔偿金		1,413,251.54
其他	2,265,834.76	1,306,389.64	2,265,834.76
合计	4,023,809.28	5,565,012.77	4,023,809.28

( 五十九 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	42,291,100.76	18,276,713.97
递延所得税费用	8,001,285.44	23,716,436.03
合计	50,292,386.20	41,993,150.00

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	145,454,190.86
按适用税率计算的所得税费用	21,818,128.63
子公司适用不同税率的影响	155,159.88
调整以前期间所得税的影响	2,929,688.30
非应税收入的影响	-5,846,082.70

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	项目	本期金额
	不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,857,523.19
	本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	32,158,259.34
	研发费用加计扣除对税额的影响	-5,780,290.44
	所得税费用	50,292,386.20

( 六十 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	70,877,549.69	-85,628,426.92
本公司发行在外普通股的加权平均数	394,386,347.23	362,842,040.25
基本每股收益	0.18	-0.24
其中：持续经营基本每股收益	0.18	-0.24
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	70,877,549.69	-85,628,426.92
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	394,386,347.23	362,842,040.25
稀释每股收益	0.18	-0.24
其中：持续经营稀释每股收益	0.18	-0.24
终止经营稀释每股收益

( 六十一 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
收政府补助款	12,358,498.39	7,959,564.83
收到的保证金、押金、往来款	58,188,862.28	88,307,071.47
收员工备用金	414,449.49	554,167.37
收利息收入	4,119,937.82	3,365,387.54
其他	18,140,007.05	16,774,204.41
合计	93,221,755.03	116,960,395.62

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
付现期间费用	61,775,337.39	67,348,432.34

财务报表附注第 75 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
	支付的保证金、押金、往来款	25,864,006.88	81,021,462.11
	付员工备用金	1,978,915.92	1,165,917.60
	其他	2,286,620.99	1,337,570.14
	合计	91,904,881.18	150,873,382.19

3、 收到的其他与投资活动有关的现金	3、 收到的其他与投资活动有关的现金	3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
期货保证金		146,850.00
处置子公司收回往来	118,000,000.00
合计	118,000,000.00	146,850.00

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
股权收购款兜底款	850,212.51
合计	850,212.51

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金	5、 收到的其他与筹资活动有关的现金	5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
保函、承兑汇票、信用证保证金	8,914,284.18	8,987,289.38
合计	8,914,284.18	8,987,289.38

6 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
保函、承兑汇票、信用证保证金	9,274,988.66	11,417,494.62
租赁租金	1,828,730.00	3,218,418.88
其他	250,400.00	8,613.34
合计	11,354,118.66	14,644,526.84

( 六十二 ) 现金流量表补充资料 1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	95,161,804.66	-93,269,470.29
加：信用减值损失	78,416,424.78	18,070,543.91
资产减值准备	18,891,040.18	148,146,649.58
固定资产折旧	66,801,769.78	95,949,112.78
使用权资产折旧	1,651,388.44	1,611,048.12
无形资产摊销	4,282,694.26	4,395,752.53
长期待摊费用摊销	6,112,080.16	5,845,042.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	1,877,450.42	4,568,530.25

财务报表附注第 76 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

	补充资料	本期金额	上期金额
	（收益以“－”号填列）
	固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,599,028.43	1,827,592.30
	公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-54,539,892.52	-660,024.98
	财务费用（收益以“－”号填列）	33,498,511.31	45,437,747.60
	投资损失（收益以“－”号填列）	-104,558,495.63	-14,232,853.11
	递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,329,633.54	22,760,818.56
	递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	9,330,918.98	1,005,662.16
	存货的减少（增加以“－”号填列）	7,270,552.69	-49,289,753.71
	经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	9,183,226.66	51,282,931.86
	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	54,594,496.43	-132,852,884.01
	其他
	经营活动产生的现金流量净额	230,902,632.57	110,596,446.05
	2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3、现金及现金等价物净变动情况
	现金的期末余额	506,523,486.07	393,975,040.68
	减：现金的期初余额	393,975,040.68	559,630,081.46
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的期初余额
	现金及现金等价物净增加额	112,548,445.39	-165,655,040.78

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	506,523,486.07	393,975,040.68
其中：库存现金	312,514.68	293,465.78
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	503,923,974.02	393,326,683.06
可随时用于支付的其他货币资金	2,286,997.37	354,891.84
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	506,523,486.07	393,975,040.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

财务报表附注第 77 页

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( 六十三 ) 所有权或使用权受到限制的资产

三) 所有权或使用权受到	限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	24,719,305.37	银行承兑汇票保证金、信用证保证金、履约保 证金、诉讼冻结
应收票据	79,673,399.65	已背书未终止确认
投资性房地产	438,134,000.00	借款抵押
固定资产	27,056,842.94	借款抵押
应收款项融资	7,211,486.50	票据质押
合计	576,795,034.46

( 六十四 ) 外币货币性项目

四) 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			14,288,572.23
其中：美元	2,050,177.97	6.9646	14,278,669.49
欧元	1,334.08	7.4229	9,902.74
应收账款			1,142,943.52
其中：美元	164,107.56	6.9646	1,142,943.52

( 六十五 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
与日常经营相关	11,762,442.17	递延收益	11,762,442.17	6,010,669.07	其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

2、 与收益相关的	政府补助
种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额		计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
与日常经营相关	11,598,142.15	11,598,142.15	16,583,198.25	其他收益
与日常经营相关	3,099,317.00	3,099,317.00	2,908,200.00	财务费用
与日常经营不相关			136,487.99	营业外收入

( 六十六 ) 租赁

1 、 作为承租人

1、 作为承租人
项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	394,337.27	406,852.17
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短 期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低 价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用

财务报表附注第 78 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
	除外）
	计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负 债计量的可变租赁付款额
	其中：售后租回交易产生部分
	转租使用权资产取得的收入
	与租赁相关的总现金流出	1,828,730.00	3,218,418.88
	售后租回交易产生的相关损益
	售后租回交易现金流入
	售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期	未折现租赁付款额
1年以内	1,766,675.20
1至2年	1,889,977.92
2至3年	1,753,528.42
3年以上	4,856,484.48
合计	10,266,666.02

2、 作为出租人 （1）经营租赁	2、 作为出租人 （1）经营租赁	2、 作为出租人 （1）经营租赁
	本期金额	上期金额
经营租赁收入	11,348,024.78	3,386,388.98
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期	本期金额	上期金额
1年以内	28,727,382.60	3,657,951.00
1至2年	28,878,555.64	3,499,682.40
2至3年	30,033,399.36	3,706,639.34
3至4年	31,232,268.80	3,926,013.70
4至5年	32,478,343.68	4,158,550.53
5年以上	455,659,432.56	74,067,313.29
合计	607,009,382.64	93,016,150.26

（2）融资租赁

（2）融资租赁
	本期金额	上期金额
销售损益
租赁投资净额的融资收益	316,359.08	3,996,790.00
与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入	278,666.87	321,113.21

财务报表附注第 79 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期	本期金额	上期金额
1年以内	170,722,008.29	101,129,086.96
1至2年	54,538,974.01	62,378,626.63
2至3年	26,296.62	151,900.83
3至4年
4至5年
5年以上
未折现的租赁收款额小计	225,287,278.92	163,659,614.42
加：未担保余值
减：未实现融资收益	58,749,153.92
租赁投资净额	166,538,125.00	163,659,614.42

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并的情况。

财务报表附注第 80 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

( 二 ) 同一控制下企业合并

1 、 本期发生的同一控制下企业合并

1、 本期发生的同一	控制下企业	合并
被合并方名称	企业合并 中取得的 权益比例	构成同一控制下企 业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至 合并日被合并方 的收入	合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润	比较期间被合并 方的收入	比较期间被合并 方的净利润
广州迪森数字能源科技有限公司	97%	被收购方受实际控 制人控制	2022/6/17	工商变更	248,574.11	-2,401,118.38	85,517.77	-5,932,610.23
奇享（广州）管理咨询合伙企业（有限合伙）	80%	被收购方受实际控 制人控制	2022/6/17	工商变更		14.50		-4,887.36

财务报表附注第 81 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注	森热能技术股份有限公司 二年度 表附注
2、 合并成本
	广州迪森数字能源 科技有限公司	奇享（广州）管理咨 询合伙企业（有限合 伙）
现金	8,500,000.00	1,200,000.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
合并成本合计	8,500,000.00	1,200,000.00

3 、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、 合并日被合并	方资产、负债的账面价值	方资产、负债的账面价值
项目	广州迪森数字能源科技有限公司		奇享（广州）管理咨询合伙企业（有 限合伙）
	合并日	上期期末	合并日	上期期末
资产：	426,455.10	1,546,362.15	1,500,127.14	1,495,112.64
货币资金	64,886.70	1,061,567.12	127.14	15,112.64
应收款项	69,096.00	188,645.06
预付款项	46,924.74	424.74
其他应收款	44,563.39	65,576.51
存货	126,923.90	86,463.72
其他流动资产	2,979.48	481.00
长期股权投资			1,500,000.00	1,480,000.00
固定资产	71,080.89	99,039.34
使用权资产		44,164.66
负债：	1,893,836.26	632,624.93	5,000.00
应付款项	7,050.00	3,436.00
合同负债	458,445.17	179,528.15
应付职工薪酬	332,243.78	377,830.12
应交税费	17,578.70	25,905.63
其他应付款	1,051,011.90		5,000.00
一年内到期的非流动 负债	27,506.71	45,925.03
净资产	-1,467,381.16	913,737.22	1,495,127.14	1,495,112.64
减：少数股东权益	-344,021.43	-271,987.89	299,025.43	299,022.53
取得的净资产	-1,123,359.73	1,185,725.11	1,196,101.71	1,196,090.11

( 三 ) 反向购买

本期未发生反向购买的情况。

财务报表附注第 82 页

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( 四 ) 处置子公司

1 、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

1、 单次处置对	子公司投资即	丧失控	制权的情形
子公司名称	股权处置价 款	股权 处置 比例 （%）	股权处 置方式	丧失控制 权的时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例	丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失	丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设	与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额
武穴瑞华迪森新能 源科技有限公司	90,000,000.00	100.00	转让	2022/9/30	交割	83,115,477.06	100%
佛山中瑞热能技术 有限公司	1,551,362.00	100.00	转让	2022/11/30	交割	-309,348.49	100%
石家庄汇森新能源 科技有限公司	2,140,000.00	100.00	转让	2022/7/31	交割	100,233.60	100%
南京迪森家居环境 技术有限公司	563,091.40	51.00	转让	2022/6/30	交割	-1,975.40	51%
迪森（菏泽）环境 技术有限公司	3,850,000.00	51.00	转让	2022/9/30	交割	-2,975,195.67	51%

财务报表附注第 83 页

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( 五 ) 其他原因的合并范围变动

子、孙公司名称 合并报表范围变化 广州市迪森暖通科技有限公司 设立 宁夏迪森家居环境技术有限公司 注销

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集	团的构成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
苏州迪森能源技术有限公司	江苏省苏州市太仓市	江苏省苏州市太仓市	生物质供热	100.00		设立
常州迪森德恒新能源科技有限公司	江苏省常州市	江苏省常州市	生物质供气		62.50	设立
浙江迪森国大清洁能源有限公司	浙江省杭州市	浙江省杭州市	生物质供气		91.00	设立
杭州迪大清洁能源有限公司	浙江省杭州市临安区	浙江省杭州市临安区	生物质供气		91.00	设立
梅州迪森生物质能供热有限公司	广东省梅州市	广东省梅州市	生物质供气		100.00	设立
肇庆迪森生物能源技术有限公司	广东省肇庆市	广东省肇庆市	生物质供气	100.00		设立
武汉迪瑞华森新能源科技有限公司	湖北省武汉市洪山区	湖北省武汉市洪山区	生物质供热	78.00		非同一控制下合 并
湘潭聚森清洁能源供热有限公司	湖南省湘潭市	湖南省湘潭市	生物质供热	100.00		设立
广州瑞迪融资租赁有限公司	广东省广州市	广东省广州市	融资租赁	63.00		设立
三门峡茂森清洁能源有限公司	河南省三门峡市陕州区	河南省三门峡市陕州区	清洁能源供热	95.00		设立
成都世纪新能源有限公司	四川省成都市	四川省成都市	新能源开发、热 电联产及经营	65.30		非同一控制下合 并
九寨沟县世纪能源有限公司	四川省成都市	四川省成都市	新能源开发、热 电联产及经营		65.300	非同一控制下合 并
广州迪森家居环境技术有限公司	广东省广州市	广东省广州市	家用锅炉的生 产、销售	100.00		同一控制下合并
湖南索拓科技有限公司	湖南省长沙市	湖南省长沙市	软件和信息技术 服务业		100.00	非同一控制下合 并
广州劳力特环境科技有限公司	广东省广州市	广东省广州市	通用设备的制 造、销售		100.00	设立
广州忠丸宝金属材料有限公司	广东省广州市	广东省广州市	金属制品的生 产、销售		97.00	非同一控制下合 并
苏州鑫迪环境科技有限公司	江苏省苏州市常熟市	江苏省苏州市常熟市	销售家用锅炉		56.00	设立
广州联合智创技术服务有限公司	广东省广州市	广东省广州市	专业技术服务业		100.00	设立
佛山市森大智控科技有限公司	广东省佛山市	广东省佛山市	电气机械和器材 制造业		70.00	设立
迪森（常州）能源装备有限公司	江苏省常州市	江苏省常州市	锅炉生产与销售	100.00		非同一控制下合 并
广州迪森热能设备有限公司	广东省广州市	广东省广州市	锅炉销售	100.00		同一控制下合并
永州聚森清洁能源供热有限公司	湖南省永州市	湖南省永州市	生物质供气	100.00		设立

财务报表附注第 84 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

二○二二年度 财务报表附注
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
贵州迪森能源科技有限公司	贵州省贵阳市云岩区	贵州省贵阳市云岩区	生物质供气、锅 炉销售	80.00		设立
广州维瓦尔第环境技术有限公司	广东省广州市	广东省广州市	专业技术服务业	51.00		设立
广州云迪股权投资有限公司	广东省广州市	广东省广州市	资本市场服务	100.00		设立
广州迪源投资发展有限公司	广东省广州市	广东省广州市	项目投资		51.00	设立
成都世纪城新能源有限公司	四川省成都市	四川省成都市	新能源开发、热 电联产及经营		26.01	设立
广东迪泉清洁能源投资发展有限公司	广东省广州市	广东省广州市	生物质供气	70.00		设立
德州昊森新能源有限公司	山东省德州市陵城区	山东省德州市陵城区	生物质供气	90.00		设立
广州迪森科技产业控股有限公司	广东省广州市	广东省广州市	商务服务业	100.00		设立
广州迪森数字能源科技有限公司	广东省广州市	广东省广州市	专业技术服务业	97.00		同一控制下合并
奇享（广州）管理咨询合伙企业（有限 合伙）	广东省广州市	广东省广州市	项目投资		80.00	同一控制下合并
广州市迪森暖通科技有限公司	广东省广州市	广东省广州市	热泵的生产、销 售		55.00	设立

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公	司
子公司名称	少数股东 持股比例 （%）	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
成都世纪新能源有限公司	65.3000	9,920,614.53		61,400,740.61

财务报表附注第 85 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称	期末余额									上年年末余额
	流动资产	非流动资产		资产合计		流动负债	非流动 负债	负债合计		流动资产		非流动资产		资产合计		流动负债	非流动 负债	负债合计
成都世纪新能源 有限公司	117,372,482.02	93,972,307.36		211,344,789.38		34,397,410.09		34,397,410.09		96,575,296.74		109,153,913.89		205,729,210.63		73,234,235.90		73,234,235.90
			本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 177,038,128.18 28,589,667.26 28,589,667.26 -2,419,446.13 260,333,583.99 53,541,961.37 53,541,961.37 85,364,575.38
	子公司名称		本期金额
			营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金 流量		营业收入		净利润		综合收益总额
	成都世纪新能源有限公司		177,038,128.18		28,589,667.26		28,589,667.26		-2,419,446.13		260,333,583.99		53,541,961.37		53,541,961.37

财务报表附注第 86 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

4 、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司无此类情况。

5 、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 本公司无此类情况。

( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司无此类情况。

( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

1、 不重要的合营企业和联营企	业的汇总财务信息
	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	73,033,190.31	49,983,550.41
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	19,620,316.11	2,721,073.37
—其他综合收益
—综合收益总额	19,620,316.11	2,721,073.37

2 、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

公司本期没有合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的 情况。

3 、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

公司本期没有合营企业或联营企业发生的超额亏损。

4 、 与合营企业投资相关的未确认承诺

公司本期没有与合营企业投资相关的未确认承诺。

5 、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

公司本期没有与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

( 四 ) 重要的共同经营

公司本期没有重要的共同经营。

财务报表附注第 87 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

( 五 ) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司本期没有未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

• 一

• ( ) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同 资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值 评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产 等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公 司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获 取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并 设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第 88 页

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( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	1年以内	1-3年	3年以上	合计
短期借款	95,103,884.70			95,103,884.70
应付票据	8,476,038.58			8,476,038.58
应付账款	221,047,946.47	75,288,542.54	16,111,015.50	312,447,504.51
其他应付款	36,220,628.41	31,702,894.19	23,684,037.48	91,607,560.08
一年内到期的非流动负债	16,493,392.14			16,493,392.14
长期借款		83,329,327.27	117,977,982.46	201,307,309.73
合计	377,341,890.30	190,320,764.00	157,773,035.44	725,435,689.74

项目	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	1年以内	1-3年	3年以上	合计
短期借款	198,084,981.74			198,084,981.74
应付票据	32,353,363.70			32,353,363.70
应付账款	321,891,942.85			321,891,942.85
其他应付款	69,833,856.55			69,833,856.55
一年内到期的非流动负债	31,313,935.09			31,313,935.09
长期借款		38,261,169.06	81,305,845.92	119,567,014.98
应付债券		10,406,362.11	472,853,927.13	483,260,289.24
合计	653,478,079.93	48,667,531.17	554,159,773.05	1,256,305,384.15

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

财务报表附注第 89 页

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固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 3.11 亿元（2021 年 12 月 31 日：人民币 3.43 亿元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 100 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层 认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2 、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外 汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3 、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的 风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量

财务报表附注第 90 页

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	项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
		第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
	◆交易性金融资产			26,839,406.81	26,839,406.81
	1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产			26,839,406.81	26,839,406.81
	（1）其他			26,839,406.81	26,839,406.81
	◆应收款项融资			8,507,115.07	8,507,115.07
	◆其他权益工具投资			5,810,227.96	5,810,227.96
	◆投资性房地产			470,221,726.49	470,221,726.49
	1.出租的建筑物			470,221,726.49	470,221,726.49
	持续以公允价值计量的资产总 额			511,378,476.33	511,378,476.33

• ( 二 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

• 1、交易性金融资产为银行理财产品，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息进 行估值。

• 2、对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

• 3、其他权益工具：被投资企业浙江艾猫网络科技有限公司、成都环融新能源有限公 司按公司享有的净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量；公司持有的江苏亚 特尔地源科技股份有限公司其他权益工具投资为公众公司股权投资，期末公允价值 按资产负债表日或接近资产负债表日公开交易市场的股价确定。

• 4、公司期末以评估机构出具的评估报告为基础确认投资性房地产的公允价值。

十、 关联方及关联交易 一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司的母公司情况
名称	关联关系	母公司对本公司的持 股比例(%)	母公司对本公司的表决 权比例(%)
常厚春	实际控制人	10.4534	10.4534
李祖芹	实际控制人	8.1928	8.1928
马革	实际控制人	5.7564	5.7564
深圳前海金迪投资合伙企业 （有限合伙）	实际控制人设 立的公司	0.7557	0.7557
朱咏梅[注]	一致行动人	0.3285	0.3285
合计		25.4868	25.4868

[注]：股东朱咏梅女士系公司控股股东李祖芹先生的配偶。 本公司最终控制方是：常厚春、李祖芹、马革。

财务报表附注第 91 页

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自然人常厚春、李祖芹、马革合计持有本公司 25.4868%股份，三方签订了一致行动 协议，为一致行动人，是本公司的实际控制人。

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
广州市铭汉科技股份有限公司	本公司之联营企业
大湾国创（广州）投资发展有限公司	本公司之联营企业
广州迪清新能源科技有限公司	本公司之联营企业
贵州易能达能源服务有限公司	本公司之联营企业
中山诺普热能科技有限公司	本公司之联营企业
河南迪森暖通设备有限公司	本公司之联营企业
云南迪能能源科技有限责任公司	本公司之联营企业
广州森茂智慧能源科技有限公司	本公司之联营企业

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
广州金迪投资合伙企业（有限合伙）	实际控制人直接控制的企业
CSE INVESTMENT PTE. LTD.	实际控制人间接控制的企业
ROYDEN INVESTMENT LTD	实际控制人直接控制的企业
江苏亚特尔地源科技股份有限公司	本公司之参股企业
浙江艾猫网络科技有限公司	本公司之参股企业
成都环融新能源有限公司	本公司之参股企业

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
中山诺普热能科技有限公司	采购原材料	2,193,982.32	1,415,229.71
贵州迪森节能技术有限公司	服务费及锅炉维修费		213,168.13
广州市铭汉科技股份有限公司	金融贷款服务支出、项目运营服务	2,011,030.36	59,505.81

财务报表附注第 92 页

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出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
广州市铭汉科技股份有限公司	销售蒸汽锅炉	2,314,850.13	183,557.52
大湾国创（广州）投资发展有限公司	租赁收入、销售货物	12,670,847.25	2,534,036.64
贵州迪森节能技术有限公司	销售蒸汽锅炉及配件		1,416,661.26
江苏亚特尔地源科技股份有限公司	销售设备	385,749.18	122,782.33
成都环融新能源有限公司	技术服务费		408,034.34
云南迪能能源科技有限责任公司	服务费	507,164.13	384,263.04
云南迪能能源科技有限责任公司	销售锅炉及辅助设备		1,032,687.01
河南迪森暖通设备有限公司	销售货物	8,790,168.61	15,293,973.23

2 、 关键管理人员薪酬

2、 关键管理人员薪酬
项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	642.60万元	497.05万元

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、	1、	应收项目	应收项目
项目名称		关联方		期末余额			上年年末余额
				账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
应收账款
		广州迪清新能源科技有限公司					236,317.10		23,631.71
		大湾国创（广州）投资发展有限公司		10,475,981.33		1,177,815.03	111,068.88		5,553.44
		江苏亚特尔地源科技股份有限公司		9,770,105.22		4,642,440.13	15,773,482.22		1,257,974.10
		河南迪森暖通设备有限公司					1,928,795.00		96,439.75
		成都环融新能源有限公司		431,857.48		10,062.46	431,857.48		21,592.87
		云南迪能能源科技有限责任公司		566,936.32		191,312.83	1,038,858.50		51,942.93
		广州市铭汉科技股份有限公司		745,030.40		37,251.52
预付款项
		云南迪能能源科技有限责任公司					28,888.35
一年内到期的 非流动资产
		云南迪能能源科技有限责任公司		1,994,491.92		19,944.92	478,606.22		4,786.06
其他应收款
		广州市铭汉科技股份有限公司		4,290,000.00		214,500.00
长期应收账款
		云南迪能能源科技有限责任公司		676,358.50		6,763.58	483,666.70		4,836.67
		将乐县积善节能科技有限公司					11,151,226.09		1,066,583.51
	2、
		项目名称	关联方		期末账面余额			上年年末账面余额
	应付账款

财务报表附注第 93 页

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	项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
		中山诺普热能科技有限公司	351,639.30	227,434.14
		广州市铭汉科技股份有限公司	2,011,030.36
	其他应付款
		广州市铭汉科技股份有限公司	2,000,000.00
		大湾国创（广州）投资发展有限公 司	5,711,700.00	5,711,700.00
		贵州迪森节能技术有限公司	10,200.00	10,200.00
		河南迪森暖通设备有限公司	200,783.23	200,000.00
		云南迪能能源科技有限责任公司	280,000.00	70,000.00
	合同负债
		贵州迪森节能技术有限公司		2,668.81
		江苏亚特尔地源科技股份有限公司	472.57	472.57
		浙江艾猫网络科技有限公司	1,039.82	1,039.82
		河南迪森暖通设备有限公司	140,962.78

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

1 、 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）公司（以下简称原告）与永州永禾一电子材料有限公司（以下简称被告、 永禾一公司）因于 2015 年 11 月 9 日签订的《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能 减排项目合作合同》（以下简称合作协议）履行过程中发生纠纷，原告于 2017 年 8 月 11 日向广东省广州市黄埔区人民法院提起诉讼，双方于 2017 年 12 月 12 日达成如下调解协议。

①原、被告双方确认，《生物质成型燃料锅炉供蒸汽节能减排项目合作合同》 及相关补充协议与文件等于 2017 年 12 月 12 日解除；

②双方确认并同意，本公司将涉案 2 台 20 吨/小时的生物质成型燃料锅炉及其 成套辅机设备、冷凝水回收设备及土建投资款共计作价 28,884,054 元转让给永 禾一公司，永禾一公司、罗学军按照如下期限向本公司支付上述款项：于 2017 年 12 月 30 日前支付 1,000,000.00 元，自 2018 年 2 月至 2019 年 1 月每月最后 一日前支付 410,000.00 元，自 2019 年 2 月至 2020 年 7 月每月最后一日前支付 1,275,781.00 元；

③于本协议签订之日，涉案 2 台 20 吨/小时的生物质成型燃料锅炉及其成套辅 机设备、冷凝水回收设备的所有权已转让给永禾一公司；

财务报表附注第 94 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

④案件受理费 217,854.60 元，减半收取计 108,927.30 元，由本公司，永禾一公 司、罗学军各自负担一半计 54,463.70 元。

后永禾一公司、罗学军未按照约定支付民事调解书确定的款项中的 27,884,054 元给付义务，公司于 2018 年 5 月 16 日向广州市黄埔区人民法院申请强制执行： 永禾一公司、罗学军向原告支付款项人民币 27,884,054 元；永禾一公司、罗学 军向原告支付逾期付款违约金付款利息（逾期付款违约金自 2018 年 3 月 1 日 起算，以人民币 27,884,054 元为本金，按照每日千分之一的标准计算付清之日 止）；永禾一公司、罗学军向原告支付利息损失（以人民币 27,884,054 元为本 金，自 2017 年 12 月 12 日起按年利率 6%计算至付清之日止）；永禾一公司、 罗学军承担全部执行费用。

截至本财务报表批准报出日，被执行人处于破产程序中。

（2）公司之子公司苏州迪森能源技术有限公司（以下简称“我司”）与常州鑫 德源恒耐火板装饰材料股份有限公司于 2015 年 11 月 26 日签订了《常州迪森 德恒新能源科技有限公司合资经营协议》，协议履行过程中，双方发生纠纷。 2021 年 10 月我司向常州市经开区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：

①判令被告常州鑫德源恒耐火板装饰材料股份有限公司依照《合资经营协议》 的约定，按原告苏州迪森能源技术有限公司在常州迪森德恒新能源科技有限公 司投资总额的 1.5 倍回购原告苏州迪森能源技术有限公司持有的常州迪森德恒 新能源科技有限公司的全部股份。即向原告苏州迪森能源技术有限公司支付股 权转让款 3,750 万元。

②由被告常州鑫德源恒耐火板装饰材料股份有限公司承担本案全部诉讼费用。 2022 年 5 月 7 日常州经济开发区人民法院作出判决：

①驳回原告我司的诉讼请求。

②案件受理费 229,300 元、保全费 5,000 元，合计 234,300 元，由原告承担。 截至本财务报表批准报出日，目前正处于二审诉讼程序中。

（3）公司（以下简称原告、反诉被告）与珠海红塔仁恒包装股份有限公司（以 下简称被告、反诉原告）因供热合同纠纷，原告于 2022 年 1 月 11 日向珠海市 香洲区人民法院提起诉讼，请求法院判决：

①双方签订的《生物质成型燃料（BMF）锅炉供蒸汽节能减排项目合同》及 其补充协议和《关于第二阶段合作及 2016 年蒸汽价格的协议》及其补充协议 于 2021 年 11 月 9 日解除。

②被告支付拖欠原告的蒸汽结算款 8,292,846.01 元。

③被告支付 2018 年 1 月暂计至 2021 年 11 月 30 日逾期付款的滞纳金 6,287,423 元给原告，并以 8,292,846.01 为本金每日按万分之五计滞纳金，至蒸汽款偿清

财务报表附注第 95 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

之日为止）。

④被告向原告支付终止费 24,039,258.50 元。

⑤被告支付原告补偿金暂计 357,450 元，蒸汽用水处理服务费 245,720 元。

⑥被告按项目合同附件 1 的清单，配合原告拆回电气及热工控制系统。

⑦本案全部的诉讼费由被告承担。

反诉原告于 2022 年 1 月向珠海市香洲区人民法院提起反诉，反诉请求：

①判令反诉被告赔偿反诉原告损失 601.11 万元；

②判令反诉被告立即向反诉原告无偿移交 BMF 锅炉供蒸汽设施设备（按双方 现场清点为准）；

③判令反诉被告承担合同履行期间的电费 36,844.80 元和环保税 14,003.75 元；

④本案诉讼费由反诉被告承担。

截至本财务报表批准报出日，目前正处于诉讼程序中。

十二、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

本公司本期没有需要披露的该事项。

( 二 ) 利润分配情况

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

拟以公司现有总股本 487,112,388 股扣除公司回购专 用账户中的 10,100,000 股后的股本 477,012,388 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.20 元（含税），合计派发现金股利 57,241,486.56 元（含 税）。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增 股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

拟以公司现有总股本 487,112,388 股扣除公司回购专 用账户中的 10,100,000 股后的股本 477,012,388 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.20 元（含税），合计派发现金股利 57,241,486.56 元（含 税）。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增 股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

( 三 ) 销售退回

本公司本期没有需要披露的重大销售退回。

( 四 ) 划分为持有待售的资产和处置组

本公司本期没有需要披露的该事项。

财务报表附注第 96 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

十三、 其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

本公司本期没有发生该事项。

( 二 ) 债务重组

本公司本期没有需要披露的该事项。

( 三 ) 资产置换

本公司本期没有需要披露的该事项。

( 四 ) 年金计划

本公司本期没有需要披露的该事项。

( 五 ) 终止经营

本公司本期没有需要披露的该事项。

( 六 ) 分部信息

1 、 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以 产品分部为基础确定报告分部。分别对清洁能源投资及运营、新能源及清洁能 源应用装备、智能舒适家居制造及服务与服务业务等的经营业绩进行考核。 2 、 报告分部的财务信息

项目	清洁能源投资及 运营	新能源及清洁 能源应用装备	智能舒适家居 制造及服务	融资租赁及其 他	分部间抵销	合计
营业收入	592,880,954.12	200,511,070.60	334,757,008.84	15,704,181.83	-800,201.62	1,143,053,013.77
营业成本	458,682,601.73	163,547,841.70	219,227,003.48	4,182,361.12	-8,796.46	845,631,011.57
资产总额	2,066,331,415.56	607,295,932.71	648,082,614.33	585,420,762.46	-825,445,039.12	3,081,685,685.94
负债总额	1,057,072,424.85	455,456,455.46	269,902,842.66	6,215,087.83	-746,300,710.24	1,042,346,100.56

( 七 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项

公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

项目 期末余额 上年年末余额

财务报表附注第 97 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

森热能技术股份有限公司 二年度 表附注
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	13,708,425.00	1,420,000.00
商业承兑汇票		1,873,984.87
减：商业承兑汇票坏账准备		657,890.89
合计	13,708,425.00	2,636,093.98

2 、 期末公司无已质押的应收票据。

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 期末公司已背书或贴现且	在资产负债表日尚未到期	的应收票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	2,260,000.00	13,258,425.00
合计	2,260,000.00	13,258,425.00

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据	4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	1,765,396.10
合计	1,765,396.10

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	20,446,275.90	18,508,372.83
1至2年	10,096,067.97	1,564,783.10
2至3年	1,328,466.00	679,133.31
3年以上		7,396.93
小计	31,870,809.87	20,759,686.17
减：坏账准备	7,110,131.37	1,768,427.19
合计	24,760,678.50	18,991,258.98

财务报表附注第 98 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账	款按坏账计提方法分类披露	款按坏账计提方法分类披露	款按坏账计提方法分类披露	款按坏账计提方法分类披露	款按坏账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	1,765,396.10	5.54	639,501.63	36.22	1,125,894.47	686,530.24	3.31	686,530.24	100.00
按组合计提坏账准备	30,105,413.77	94.46	6,470,629.74	21.49	23,634,784.03	20,073,155.93	96.69	1,081,896.95	5.39	18,991,258.98
其中：
账龄组合	30,105,413.77	94.46	6,470,629.74	21.49	23,634,784.03	20,073,155.93	96.69	1,081,896.95	5.39	18,991,258.98
合计	31,870,809.87	100.00	7,110,131.37		24,760,678.50	20,759,686.17	100.00	1,768,427.19		18,991,258.98

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单位一	1,622,296.10	568,535.57	35.05	偿债能力差
单位二十一	143,100.00	70,966.06	49.59	偿债能力差
合计	1,765,396.10	639,501.63

财务报表附注第 99 页

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按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	20,303,175.90	2,282,686.94	11.24
1至2年	8,473,771.87	2,859,476.80	33.75
2至3年	1,328,466.00	1,328,466.00	100.00
合计	30,105,413.77	6,470,629.74

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计	提、转回或收	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况
类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提 坏账准备	686,530.24	639,501.63		686,530.24	639,501.63
按组合计提 坏账准备	1,081,896.95	5,520,671.79		131,939.00	6,470,629.74
合计	1,768,427.19	6,160,173.42		818,469.24	7,110,131.37

4 、 本期实际核销的应收账款情况

4、 本期实际核销的应收账款情况
项目	核销金额
实际核销的应收账款	818,469.24

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否 因关联交 易产生
单位八	货款	679,133.31	无法收回	经审核后 核销	否
合计		679,133.31

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五	名的应收账款情况	名的应收账款情况	名的应收账款情况
单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
单位二十二	9,642,204.85	30.25	1,084,073.51
单位二十三	7,906,835.55	24.81	2,668,163.97
单位二十四	4,618,263.83	14.49	519,231.60
单位二十五	3,183,869.76	9.99	357,962.61
单位二十六	1,848,895.14	5.80	207,871.36
合计	27,200,069.13	85.34	4,837,303.05

财务报表附注第 100 页

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6 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

( 三 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	562,986,948.04	632,023,200.24
合计	562,986,948.04	632,023,200.24

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

1、 其他应收款项 （1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	319,265,322.09	339,431,408.00
1至2年	158,346,784.00	142,327,612.60
2至3年	50,066,741.49	150,783,083.77
3至4年	50,394,191.27	64,339.00
5年以上	3,646.71	14,146.71
小计	578,076,685.56	632,620,590.08
减：坏账准备	15,089,737.52	597,389.84
合计	562,986,948.04	632,023,200.24

财务报表附注第 101 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	11,796,839.97	2.04	11,796,839.97	100.00		450,000.00	0.07	450,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	566,279,845.59	97.96	3,292,897.55	0.58	562,986,948.04	632,170,590.08	99.93	147,389.84	0.02	632,023,200.24
其中：
账龄组合	6,157,951.00	1.07	3,292,897.55	53.47	2,865,053.45	4,183,124.94	0.66	147,389.84	3.52	4,035,735.10
合并范围内关联往来组合	560,121,894.59	96.89			560,121,894.59	627,987,465.14	99.27			627,987,465.14
合计	578,076,685.56	100.00	15,089,737.52		562,986,948.04	632,620,590.08	100.00	597,389.84		632,023,200.24

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单位五十	10,134,857.87	10,134,857.87	100.00	对方没有偿还能力
单位五十一	1,661,982.10	1,661,982.10	100.00	对方没有偿还能力
合计	11,796,839.97	11,796,839.97

财务报表附注第 102 页

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按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,857,951.00	142,897.55	5.00
2至3年	300,000.00	150,000.00	50.00
3至4年	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00
合计	6,157,951.00	3,292,897.55

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	147,389.84		450,000.00	597,389.84
上年年末余额在本期	147,389.84		450,000.00	597,389.84
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,005,255.46		11,796,839.97	15,802,095.43
本期转回
本期转销
本期核销	859,747.75		450,000.00	1,309,747.75
其他变动
期末余额	3,292,897.55		11,796,839.97	15,089,737.52

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
上年年末余额	632,170,590.08		450,000.00	632,620,590.08
上年年末余额在本期	632,170,590.08		450,000.00	632,620,590.08
--转入第二阶段
--转入第三阶段	11,796,839.97			11,796,839.97
--转回第二阶段
--转回第一阶段

财务报表附注第 103 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

	账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
		未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
	本期新增	319,216,271.10		11,796,839.97	331,013,111.07
	本期终止确认	373,310,175.62		450,000.00	373,760,175.62
	其他变动
	期末余额	566,279,845.59		11,796,839.97	578,076,685.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏 账准备	450,000.00	11,796,839.97		450,000.00	11,796,839.97
按组合计提坏 账准备	147,389.84	4,005,255.46		859,747.75	3,292,897.55
合计	597,389.84	15,802,095.43		1,309,747.75	15,089,737.52

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	1,309,747.75

其中重要的其他应收款项核销情况：

单位名称	其他应收款 项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关 联交易产生
单位三十四	应收往来款	574,727.75	无法收回	经审核后核销	是
单位三十五	保证金、押金	250,000.00	无法收回	经审核后核销	否
合计		824,727.75

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	3,464,044.00	3,250,000.00
应收往来款	571,918,734.56	627,987,465.14
股权转让款	1,000,000.00
员工备用金	38,500.00	791,799.18
其他	1,655,407.00	591,325.76
合计	578,076,685.56	632,620,590.08

财务报表附注第 104 页

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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
单位五十二	应收往来款	272,647,308.17	1年以内、1-3年	47.16
单位五十三	应收往来款	77,565,474.14	1年以内	13.42
单位五十四	应收往来款	52,763,083.33	1年以内、1-2年	9.13
单位五十五	应收往来款	47,016,445.34	1年以内、1-4年	8.13
单位五十六	应收往来款	38,809,266.94	1年以内、1-4年	6.71
合计		488,801,577.92		84.55

• （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

• （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

• （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

( 四 ) 长期股权投资

(四) 长期股	权投资	权投资	权投资
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	1,011,070,707.12	7,873,687.29	1,003,197,019.83	979,398,307.12		979,398,307.12
对联营、合营企业 投资	63,158,336.76		63,158,336.76	40,301,671.91		40,301,671.91
合计	1,074,229,043.88	7,873,687.29	1,066,355,356.59	1,019,699,979.03		1,019,699,979.03

1 、 对子公司投资

1、 对子公司	投资
被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
武汉迪瑞华森新能源科技有限公司	8,600,000.00			8,600,000.00
广州瑞迪融资租赁有限公司	113,400,000.00			113,400,000.00
广州迪森热能设备有限公司	59,148,501.29			59,148,501.29
石家庄汇森新能源科技有限公司	7,827,600.00		7,827,600.00
肇庆迪森生物能源技术有限公司	8,000,000.00			8,000,000.00
苏州迪森能源技术有限公司	145,389,600.00			145,389,600.00
广州迪森家居环境技术有限公司	130,137,079.08			130,137,079.08
成都世纪新能源有限公司	367,200,000.00	39,000,000.00		406,200,000.00
三门峡茂森清洁能源有限公司	11,000,000.00	500,000.00		11,500,000.00
贵州迪森能源科技有限公司	3,840,000.00			3,840,000.00
广东迪泉清洁能源投资发展有限公司	7,000,000.00			7,000,000.00

财务报表附注第 105 页

广州迪森热能技术股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

二○二二年度 财务报表附注
被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
德州昊森新能源有限公司	9,000,000.00		7,873,687.29	1,126,312.71	7,873,687.29	7,873,687.29
广州云迪股权投资有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
迪森（常州）能源装备有限公司	79,871,462.48			79,871,462.48
湘潭聚森清洁能源供热有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
广州维瓦尔第环境技术有限公司	510,000.00			510,000.00
永州聚森清洁能源供热有限公司	7,474,064.27			7,474,064.27
广州迪森科技产业控股有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
佛山中瑞热能技术有限公司		3,115,803.02	3,115,803.02
合计	979,398,307.12	42,615,803.02	18,817,090.31	1,003,197,019.83	7,873,687.29	7,873,687.29

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2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营、合	营企业投资
被投资单位	上年年末余 额	本期增减变动								期末余额	减值准 备期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
1．联营企业
广州市铭汉科技股 份有限公司	22,728,769.18			3,111,160.51			-662,339.95			25,177,589.74
广州迪清新能源科 技有限公司	3,657,862.29			200,779.11						3,858,641.40
大湾国创（广州） 投资发展有限公司	2,666,540.39			15,852,272.22						18,518,812.61
云南迪能能源科技 有限责任公司	11,248,500.05			263,862.61			-408,336.26			11,104,026.40
广州森茂智慧能源 科技有限公司		4,500,000.00		-733.39						4,499,266.61
合计	40,301,671.91	4,500,000.00		19,427,341.06			-1,070,676.21			63,158,336.76

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( 五 ) 营业收入和营业成本

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	45,109,292.11	40,543,756.59	107,902,051.93	86,241,427.82
其他业务	21,294,985.00	119,145.06	21,031,142.81	803,895.97
合计	66,404,277.11	40,662,901.65	128,933,194.74	87,045,323.79

( 六 ) 投资收益

投资收益
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	70,000,000.00	140,654,544.31
权益法核算的长期股权投资收益	19,427,341.06	2,871,423.93
处置长期股权投资产生的投资收益	-7,252,041.02	-2,012,841.75
处置交易性金融资产取得的投资收益	195,705.01	1,513,574.96
合计	82,371,005.05	143,026,701.45

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	77,012,908.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外）	22,758,342.15
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	79,881.87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备
债务重组损益	334,160.96
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益	-2,401,103.88
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交	4,041,632.89

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	项目	金额	说明
	易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益
	单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回	2,330,200.26
	对外委托贷款取得的损益
	采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益	54,533,008.68
	根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响
	受托经营取得的托管费收入
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出	12,599,655.70
	其他符合非经常性损益定义的损益项目	284,792.97
	小计	171,573,480.39
	所得税影响额	-32,446,050.73
	少数股东权益影响额（税后）	-14,453,804.26
	合计	124,673,625.40

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.66	0.18	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-3.54	-0.14	-0.14

广州迪森热能技术股份有限公司

（加盖公章）

二〇二三年四月二十五日

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