Guangzhou Devotion Thermal Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Feb 13, 2015

控股股东及其它关联方资金占用情况 专项审核报告

广会专字[2015]G15000950049 号

广州迪森热能技术股份有限公司全体股东:

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广州迪森热能技术股份有 限公司（以下简称“迪森股份”）2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表，以及财务报表附注，并于2015 年2 月12 日签发了“广会审字 [2015]G15000950016 号”的标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，迪森股份编制了后附的 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用 情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是迪森股份管理层的责 任。我们对汇总表所载资料与本所审计迪森股份2014 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一 致。除了对迪森股份实施 2014 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的 审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解迪 森股份的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报 表一并阅读。

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本专项审核报告仅作为迪森股份披露控股股东及其他关联方资金占用情况之 用，不得用作任何其他目的。

附件：广州迪森热能技术股份有限公司2014 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表

中国注册会计师： 关文源

中国 广州 二〇一五年二月十二日

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附件

广州迪森热能技术股份有限公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：广州迪森热能技术股份有限公司 单位：人民币万元

资金占用方 类别	资金占用方 名称	与公司的 关联关系	核算的 会计科目	年初占用 资金余额	本年累计 发生金额	占用资 金利息	本年度偿还 累计发生额	本年期末 占用资金余额	占用形成 原因	占用 性质
控股股东、实际 控制人及其附属 企业	Devotion Energy Group Limited	实际控制人间 接控制的企业	应收账款	662.93	-	-	662.93	-	以前年度 业务款	经营性
控股股东、实际 控制人及其附属 企业	Devotion Energy Group Limited	实际控制人间 接控制的企业	其他应收款	108.33	-	-	108.33	-	往来款	非经营性
控股股东、实际 控制人及其附属 企业	广州迪森家用锅炉 制造有限公司	实际控制人间 接控制的企业 的子公司	其他应收款	-10,993.19	14,663.07	-	3,669.88	-	往来款	非经营性
控股股东、实际 控制人及其附属 企业	广州迪森家用锅炉 制造有限公司	实际控制人间 接控制的企业 的子公司	其他应收款	-	3,500.00	-	1,231.26	2,268.74	厂房处臵 尾款注(1)	经营性
控股股东、实际 控制人及其附属 企业	广州迪森能源技术 有限公司	实际控制人间 接控制的企业 的子公司	其他应收款	680.76	255.53	-	680.67	255.62	往来款 （注2）	非经营性
小计	-	-	-	-9,541.17	18,418.60	-	6,353.07	2,524.36	-	-
上市公司的子公 司及其附属企业	广东粤西迪森生物 质能技术有限公司	全资子公司	其他应收款	2,893.56	115.75	-	-	3,009.31	往来款	非经营性
上市公司的子公 司及其附属企业	苏州迪森生物能源 有限公司	全资子公司	其他应收款	2,292.51	1.88	-	4.10	2,290.29	往来款	非经营性
上市公司的子公 司及其附属企业	梅州迪森生物质能 供热有限公司	全资子公司的 子公司	其他应收款	-	453.83	-	0.34	453.49	往来款	非经营性

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资金占用方 类别	资金占用方 名称	与公司的 关联关系	核算的 会计科目	年初占用 资金余额	本年累计 发生金额	占用资 金利息	本年度偿还 累计发生额	本年期末 占用资金余额	占用形成 原因	占用 性质
上市公司的子公 司及其附属企业	肇庆迪森生物能源 技术有限公司	控股子公司	其他应收款	1,720.98	1,457.41	141.18	801.60	2,376.79	往来款	非经营性
上市公司的子公 司及其附属企业	武汉迪瑞华森新能 源科技有限公司限 公司	控股子公司	其他应收款	-	50.00	-	-	50.00	往来款	非经营性
上市公司的子公 司及其附属企业	宜昌迪瑞华森新能 源科技有限公司	控股子公司的 子公司	其他应收款	-	337.10	-	148.09	189.01	往来款	非经营性
小计	-	-	-	6,907.05	2,415.97	141.18	954.13	8,368.89	-	-
关联自然人及其 控制的法人	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他关联人及其 附属企业	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
总计	-	-	-	-2,634.12	20,834.57	141.18	7,307.20	10,893.25	-	-

控股股东、实际控制人及其附属企业本年期末占用资金余额是由于本公司本年度完成对广州迪森热能设备有限公司（以下简称“迪森设 备”）同一控制下企业合并而形成的，合并日为2014 年12 月31 日，该等款项为迪森设备在合并日前形成的应收关联方款项。

注1：应收广州迪森家用锅炉制造有限公司2,268.74 万元的其他应收款为迪森设备转让厂房的结算尾款，截至本报告期末产权更变手 续尚未完成，所以按转让合同约定，对方尚未支付尾款；

注2：迪森设备持有广州迪森能源技术有限公司30%的股权，目前该公司正在办理注销清算，该255.62 万元往来款预计已无法收回，迪 森设备已在本公司完成合并前对该款项全额计提坏账准备。

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