Guangxi Xinxunda Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 15, 2017

深圳市盛讯达科技股份有限公司

2016 年度审计报告

广会审字 [2017]G17001090016 号

目 录
审计报告…………………………………………………	1-2
合并资产负债表…………………………………………	3-4
母公司资产负债表………………………………………	5-6
合并利润表………………………………………………	7
母公司利润表……………………………………………	8
合并现金流量表…………………………………………	9
母公司现金流量表………………………………………	10
合并股东权益变动表……………………………………	11-12
母公司股东权益变动表…………………………………	13-14
财务报表附注……………………………………………	15-69

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审 计 报 告

广会审字 [2017]G17001090016 号

深圳市盛讯达科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市盛讯达科技股份有限公司（以下简称“盛讯达”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是盛讯达管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、 审计意见

我们认为，盛讯达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛讯达 2016 年 12 月 31 日的财务状况和 2016 年度的经营成果以及现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王韶华

中国注册会计师：胡敏坚

中国 广州 二〇一七年三月十五日

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2

深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

1.1 、合并资产负债表 货币单位：人民币元

1.1、合并资产负债表			货币单位：人民币元
资产	附注五	2016.12.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金	1	731,838,502.82	309,906,458.35
以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	2	73,094,010.48	56,861,084.41
预付款项	3	720,589.84	1,089,955.85
应收利息	4	-	3,332,400.00
应收股利		-	-
其他应收款	5	1,352,569.27	1,946,393.77
存货	6	15,115.18	12,924.96
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	7	107,842,157.23	2,636,003.32
流动资产合计		914,862,944.82	375,785,220.66
非流动资产：
可供出售金融资产	8	8,250,000.00	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产	9	27,788,129.54	29,526,054.19
固定资产	10	26,831,643.32	10,361,179.37
工程物资		-	-
在建工程	11	91,877,653.55	44,281,119.33
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	12	38,653,717.28	41,614,234.81
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	13	947,290.11	1,600,777.47
递延所得税资产	14	1,049,524.39	2,614,478.57
其他非流动资产	15	15,194,653.38	13,668,882.28
非流动资产合计		210,592,611.57	143,666,726.02
资产总计		1,125,455,556.39	519,451,946.68

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3

深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

1.2 、合并资产负债表（续表） 货币单位：人民币元

1.2、合并资产负债表（续表）			货币单位：人民币元
负债和股东权益	附注五	2016.12.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	16	420,541.93	406,054.95
预收款项	17	56,761.81	508,524.35
应付职工薪酬	18	14,893,085.87	13,916,889.87
应交税费	19	6,116,696.41	9,086,371.21
应付利息	20	56,732.81	-
应付股利		-	-
其他应付款	21	2,121,673.56	2,186,210.48
一年内到期的非流动负债	22	1,000,000.00	-
其他流动负债	23	574,304.97	899,535.42
流动负债合计		25,239,797.36	27,003,586.28
非流动负债：
长期借款	24	49,500,000.00	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	25	2,275,152.36	6,403,883.33
递延所得税负债	14	-	499,860.00
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		51,775,152.36	6,903,743.33
负债合计		77,014,949.72	33,907,329.61
股东权益：
股本	26	93,340,000.00	70,000,000.00
资本公积	27	490,440,520.81	50,556,095.69
减：库存股		-	-
其他综合收益	28	-	2,290.54
盈余公积	29	45,108,253.78	35,000,000.00
未分配利润	30	419,551,832.08	329,986,230.84
归属于母公司股东权益合计		1,048,440,606.67	485,544,617.07
少数股东权益		-	-
股东权益合计		1,048,440,606.67	485,544,617.07
负债和股东权益总计		1,125,455,556.39	519,451,946.68

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4

深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

2.1 、母公司资产负债表 货币单位：人民币元

2.1、母公司资产负债表		货	币单位：人民币元
资产	附注十五	2016.12.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金		731,838,502.82	309,845,616.76
以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	1	73,094,010.48	56,861,084.41
预付款项		720,589.84	1,089,955.85
应收利息		-	3,332,400.00
应收股利		-	-
其他应收款	2	1,352,569.27	1,943,880.37
存货		15,115.18	12,924.96
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		107,842,157.23	2,636,003.32
流动资产合计		914,862,944.82	375,721,865.67
非流动资产：
可供出售金融资产		8,250,000.00	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	3	-	965,878.20
投资性房地产		27,788,129.54	29,526,054.19
固定资产		26,831,643.32	10,361,179.37
工程物资		-	-
在建工程		91,877,653.55	44,281,119.33
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		38,653,717.28	41,614,234.81
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		947,290.11	1,600,777.47
递延所得税资产		1,049,524.39	2,614,478.57
其他非流动资产		15,194,653.38	13,668,882.28
非流动资产合计		210,592,611.57	144,632,604.22
资产总计		1,125,455,556.39	520,354,469.89

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5

深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

2.2 、母公司资产负债表（续表） 货币单位：人民币元

2.2、母公司资产负债表（续表）		货	币单位：人民币元
负债和股东权益	附注十五	2016.12.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		420,541.93	406,054.95
预收款项		56,761.81	508,524.35
应付职工薪酬		14,893,085.87	13,908,511.87
应交税费		6,116,696.41	9,086,371.21
应付利息		56,732.81	-
应付股利		-	-
其他应付款		2,121,673.56	4,508,084.98
一年内到期的非流动负债		1,000,000.00	-
其他流动负债		574,304.97	899,535.42
流动负债合计		25,239,797.36	29,317,082.78
非流动负债：
长期借款		49,500,000.00	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		2,275,152.36	6,403,883.33
递延所得税负债		-	499,860.00
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		51,775,152.36	6,903,743.33
负债合计		77,014,949.72	36,220,826.11
股东权益：
股本		93,340,000.00	70,000,000.00
资本公积		490,440,520.81	50,556,095.69
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
盈余公积		45,108,253.78	35,000,000.00
未分配利润		419,551,832.08	328,577,548.09
股东权益合计		1,048,440,606.67	484,133,643.78
负债和股东权益总计		1,125,455,556.39	520,354,469.89

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6

深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

3 、合并利润表 货币单位：人民币元

3、合并利润表		货币	单位：人民币元
项目	附注五	2016 年度	2015 年度
一、营业总收入		207,248,460.91	203,737,080.81
其中：营业收入	31	207,248,460.91	203,737,080.81
二、营业总成本		109,647,837.15	105,470,440.57
其中：营业成本	31	34,124,648.98	24,486,792.42
税金及附加	32	1,819,229.19	2,315,675.04
销售费用	33	23,443,476.27	24,631,445.77
管理费用	34	55,734,480.21	57,892,136.89
财务费用	35	-6,671,813.19	-4,961,803.46
资产减值损失	36	1,197,815.69	1,106,193.91
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）		-	-
投资收益（损失以“-”填列）	37	190,106.72	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润（损失以“-”填列）		97,790,730.48	98,266,640.24
加：营业外收入	38	17,178,716.08	7,783,730.36
其中：非流动资产处置利得		-	-
减：营业外支出	39	202,803.39	318,916.80
其中：非流动资产处置损失		178,967.79	45,451.05
四、利润总额（损失以“-”填列）		114,766,643.17	105,731,453.80
减：所得税费用	40	15,092,788.15	13,595,009.13
五、净利润（损失以“-”填列）		99,673,855.02	92,136,444.67
归属于母公司所有者的净利润		99,673,855.02	92,136,444.67
少数股东损益		-	-
六、其他综合收益的税后净额		-2,290.54	90,539.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-2,290.54	90,539.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-2,290.54	90,539.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流经套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-2,290.54	90,539.00
6.其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		99,671,564.48	92,226,983.67
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		99,671,564.48	92,226,983.67
归属于少数股东的综合收益总额		-	-
八、每股收益
基本每股收益		1.22	1.32
稀释每股收益		1.22	1.32

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

4 、母公司利润表 货币单位：人民币元

4、母公司利润表		货币	单位：人民币元
项目	附注十五	2016 年度	2015 年度
一、营业收入	4	207,248,460.91	203,737,080.81
减：营业成本	4	34,124,648.98	24,486,792.42
税金及附加		1,819,229.19	2,315,675.04
销售费用		23,443,476.27	24,631,445.77
管理费用		55,681,190.07	57,781,451.40
财务费用		-6,671,434.97	-4,975,526.01
资产减值损失		1,200,331.70	1,105,263.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）		-	-
投资收益（损失以“-”填列）	5	1,548,393.56	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（损失以“-”填列）		99,199,413.23	98,391,978.76
加：营业外收入		17,178,716.08	7,783,730.36
其中：非流动资产处置利得		-	-
减：营业外支出		202,803.39	318,916.80
其中：非流动资产处置损失		178,967.79	45,451.05
三、利润总额（损失以“-”填列）		116,175,325.92	105,856,792.32
减：所得税费用		15,092,788.15	13,602,301.43
四、净利润（损失以“-”填列）		101,082,537.77	92,254,490.89
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益		-	-
4.现金流经套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
6.其他		-	-
六、综合收益总额		101,082,537.77	92,254,490.89

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

5 、合并现金流量表 货币单位：人民币元

5、合并现金流量表		货币	单位：人民币元
项目	附注五	2016 年度	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		200,769,043.80	197,286,027.61
收到的税费返还		9,868,259.13	8,678,368.64
收到的其他与经营活动有关的现金	41	13,908,343.83	6,342,483.03
现金流入小计		224,545,646.76	212,306,879.28
购买商品、接受劳务支付的现金		10,766,252.40	637,947.71
支付给职工以及为职工支付的现金		66,577,905.61	68,780,668.13
支付的各项税费		28,702,447.30	25,229,392.70
支付的其他与经营活动有关的现金	41	30,084,214.26	29,216,690.82
现金流出小计		136,130,819.57	123,864,699.36
经营活动产生的现金流量净额		88,414,827.19	88,442,179.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		192,397.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金净额		45,299.15	8,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		237,696.41	8,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金		68,039,329.57	43,586,456.23
投资所支付的现金		108,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		176,289,329.57	43,586,456.23
投资活动产生的现金流量净额		-176,051,633.16	-43,578,356.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		518,614,800.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
借款所收到的现金		51,000,000.00	-
发行债券收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		569,614,800.00	-
偿还债务所支付的现金		500,000.00	-
分配股利或偿付利息所支付的现金		1,946,302.61	-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	41	57,600,000.00	-
现金流出小计		60,046,302.61	-
筹资活动产生的现金流量净额		509,568,497.39	-
四、汇率变动对现金的影响		353.05	-39,996.58
五、现金及现金等价物净增加额		421,932,044.47	44,823,827.11
加：期初现金及现金等价物余额		309,906,458.35	265,082,631.24
六、期末现金及现金等价物余额		731,838,502.82	309,906,458.35

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

6 、母公司现金流量表 货币单位：人民币元

6、母公司现金流量表		货币	单位：人民币元
项目	附注十五	2016 年度	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		200,769,043.80	197,286,027.61
收到的税费返还		9,868,259.13	8,636,742.84
收到的其他与经营活动有关的现金		13,902,953.71	8,664,218.35
现金流入小计		224,540,256.64	214,586,988.80
购买商品、接受劳务支付的现金		10,766,252.40	637,947.71
支付给职工以及为职工支付的现金		66,569,550.11	68,687,952.78
支付的各项税费		28,702,447.30	25,229,392.70
支付的其他与经营活动有关的现金		30,026,501.45	29,311,349.69
现金流出小计		136,064,751.26	123,866,642.88
经营活动产生的现金流量净额		88,475,505.38	90,720,345.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		192,397.26	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金净额		45,299.15	8,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		237,696.41	8,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金		68,039,329.57	43,586,456.23
投资所支付的现金		108,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		176,289,329.57	43,586,456.23
投资活动产生的现金流量净额		-176,051,633.16	-43,578,356.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		518,614,800.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
借款所收到的现金		51,000,000.00	-
发行债券收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		569,614,800.00	-
偿还债务所支付的现金		500,000.00
分配股利或偿付利息所支付的现金		1,946,302.61	-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		57,600,000.00	-
现金流出小计		60,046,302.61	-
筹资活动产生的现金流量净额		509,568,497.39	-
四、汇率变动对现金的影响		516.45	-3,884.01
五、现金及现金等价物净增加额		421,992,886.06	47,138,105.68
加：期初现金及现金等价物余额		309,845,616.76	262,707,511.08
六、期末现金及现金等价物余额		731,838,502.82	309,845,616.76

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

7.1 、合并股东权益变动表 货币单位：人民币元

项目			2016 年度	2016 年度	2016 年度
			归属于母公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	70,000,000.00	50,556,095.69		2,290.54	35,000,000.00	329,986,230.84	-	485,544,617.07
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-	-
二、本年年初余额	70,000,000.00	50,556,095.69	-	2,290.54	35,000,000.00	329,986,230.84	-	485,544,617.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	23,340,000.00	439,884,425.12		-2,290.54	10,108,253.78	89,565,601.24	-	562,895,989.60
（一）综合收益总额	-	-		-2,290.54	-	99,673,855.02	-	99,671,564.48
（二）所有者投入和减少资本	23,340,000.00	439,884,425.12		-	-	-	-	463,224,425.12
1.所有者投入资本	23,340,000.00	436,574,800.00		-	-	-	-	459,914,800.00
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-	-
3.其他	-	3,309,625.12		-	-	-	-	3,309,625.12
（三）利润分配	-	-		-	10,108,253.78	-10,108,253.78	-	-
1.提取盈余公积	-	-		-	10,108,253.78	-10,108,253.78	-	-
2.提取一般风险准备	-	-		-	-	-	-	-
3.对所有者（或股东）的分配	-	-		-	-	-	-	-
4.其他	-	-		-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-		-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-		-			-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-		-	-		-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-		-			-	-
4.未分配利润转增股本	-	-		-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-			-	-	-	-
1.本年提取	-	-			-	-	-	-
2.本年使用	-	-			-	-	-	-
四、本年年末余额	93,340,000.00	490,440,520.81		-0.00	45,108,253.78	419,551,832.08	-	1,048,440,606.67

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

7.2 、合并股东权益变动表（续表） 货币单位：人民币元

项目			2015 年度	2015 年度	2015 年度
			归属于母公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	70,000,000.00	50,556,095.69	-	-88,248.46	28,479,032.50	244,370,753.67	-	393,317,633.40
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-	-
二、本年年初余额	70,000,000.00	50,556,095.69		-88,248.46	28,479,032.50	244,370,753.67	-	393,317,633.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-		90,539.00	6,520,967.50	85,615,477.17	-	92,226,983.67
（一）综合收益总额	-	-		90,539.00	-	92,136,444.67	-	92,226,983.67
（二）所有者投入和减少资本	-	-		-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-		-	-	-	-	-
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-	-
3.其他	-	-		-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-		-	6,520,967.50	-6,520,967.50	-	-
1.提取盈余公积	-	-		-	6,520,967.50	-6,520,967.50	-	-
2.提取一般风险准备	-	-		-	-	-	-	-
3.对所有者（或股东）的分配	-	-		-	-	-	-	-
4.其他	-	-		-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-		-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-		-			-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-		-	-		-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-		-			-	-
4.未分配利润转增股本	-	-		-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-			-	-	-	-
1.本年提取	-	-			-	-	-	-
2.本年使用	-	-			-	-	-	-
四、本年年末余额	70,000,000.00	50,556,095.69		2,290.54	35,000,000.00	329,986,230.84	-	485,544,617.07

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

8.1 、母公司股东权益变动表 货币单位：人民币元

8.1、母公司股东权益变动表						货币	单位：人民币元
				2016 年度
项目	股本	资本公积	减库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
			：
一、上年年末余额	70,000,000.00	50,556,095.69	-	-	35,000,000.00	328,577,548.09	484,133,643.78
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-
二、本年年初余额	70,000,000.00	50,556,095.69		-	35,000,000.00	328,577,548.09	484,133,643.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	23,340,000.00	439,884,425.12		-	10,108,253.78	90,974,283.99	564,306,962.89
（一）综合收益总额	-	-		-	-	101,082,537.77	101,082,537.77
（二）所有者投入和减少资本	23,340,000.00	439,884,425.12		-	-	-	463,224,425.12
1.所有者投入资本	23,340,000.00	436,574,800.00		-	-	-	459,914,800.00
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-
3.其他	-	3,309,625.12		-	-	-	3,309,625.12
（三）利润分配	-	-		-	10,108,253.78	-10,108,253.78	-
1．提取盈余公积	-	-		-	10,108,253.78	-10,108,253.78	-
2.提取一般风险准备	-	-		-	-	-	-
3.对所有者（或股东）的分配	-	-		-	-	-	-
4.其他	-	-		-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-		-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损				-		-	-
4.未分配利润转增股本	-	-		-		-	-
四、本年年末余额	93,340,000.00	490,440,520.81		-	45,108,253.78	419,551,832.08	1,048,440,606.67

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

8.2 、母公司股东权益变动表（续表） 货币单位：人民币元

				2015 年度
项目	股本	资本公积	减库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
			：
一、上年年末余额	70,000,000.00	50,556,095.69	-	-	28,479,032.50	242,844,024.70	391,879,152.89
加：会计政策变更	-	-		-	-	-	-
前期差错更正	-	-		-	-	-	-
二、本年年初余额	70,000,000.00	50,556,095.69		-	28,479,032.50	242,844,024.70	391,879,152.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-		-	6,520,967.50	85,733,523.39	92,254,490.89
（一）综合收益总额	-	-		-	-	92,254,490.89	92,254,490.89
（二）所有者投入和减少资本	-	-		-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-		-	-	-	-
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-		-	-	-	-
3.其他	-			-	-	-	-
（三）利润分配	-	-		-	6,520,967.50	-6,520,967.50	-
1．提取盈余公积	-	-		-	6,520,967.50	-6,520,967.50	-
2.提取一般风险准备	-	-		-	-	-	-
3.对所有者（或股东）的分配	-	-		-	-	-	-
4.其他	-	-		-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-		-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-		-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损				-		-	-
4.未分配利润转增股本	-	-		-		-	-
四、本年年末余额	70,000,000.00	50,556,095.69		-	35,000,000.00	328,577,548.09	484,133,643.78

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

一、公司基本情况

公司概述

深圳市盛讯达科技股份有限公司前身为深圳市盛讯达科技发展有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”），于 2006 年 12 月 28 日由自然人黄晓生以现金出资方式设立。根据深圳市盛讯达科技发展 有限公司股东会决议、深圳市盛讯达科技股份有限公司发起人协议，陈湧锐等 11 位股东作为发起 人，依法将深圳市盛讯达科技发展有限公司整体变更为股份有限公司。公司于 2011 年 8 月 18 日在 深圳市市场监督管理局办理了注册登记，领取了注册号为 440301103318135 的《企业法人营业执 照》。

根据公司 2013 年 4 月 18 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年 4 月 15 日召开的 2014 年第一次临时股东大会决议以及 2016 年 4 月 9 日召开的 2015 年度股东大会决议，并经中国证券 监督管理委员会“证监许可【2016】1177 号”文《关于核准深圳市盛讯达科技股份有限公司首次 公开发行股票的批复》的核准，公司于 2016 年 6 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股） 23,340,000.00 股，公开发行股份后，公司注册资本变更为 93,340,000.00 元，股本变更为 93,340,000.00 元。

注册地址及总部地址

深圳市福田区深南大道 7888 号东海国际中心一期 A 栋 11 层 01B。 法定代表人

陈湧锐。

业务性质

手机游戏及其他应用软件研发；网络游戏的研发和运营。

公司经营范围

一般经营项目：计算机软硬件、手机软件的技术开发，移动电话（手机）的外观设计、技术开发、 生产（生产场地另办执照）、销售及售后服务；电子产品及配件的研发、生产（生产场地另办执照）、 销售；动漫产品、游戏软件的设计；电子元器件、耗材的销售；国内贸易（不含专营、专控、专 卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许 可后方可经营）。

许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定电话信息服务和互联网信息服 务）；利用互联网经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行；信息服务业务(仅限互联网信息服务业

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

务)；广播剧、电视剧、动画片（制作须另申报）、专题、专栏（不含时政新闻类）、综艺的制作、 复制、发行；手机游戏出版。

财务报告批准报出日

2017 年 3 月 15 日。

合并财务报表范围

公司合并报表范围包括全资子公司香港盈佳科技发展有限公司、深圳市盛讯网络科技有限公司以 及盛讯达（香港）科技有限公司。

合并范围的变更参见“附注六”，在其他主体中的权益参见“附注七”。

二、财务报表的编制基础

编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策、会计估计

本公司根据企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策和会计估计，详 见本附注三、“11、应收款项”、 “15、固定资产”、“22、收入”等各项描述。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反 映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2 、会计期间

采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从外购承担付款义务，至实现因销售商品或提供劳务而产生的现金或现 金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4 、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

—同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

—非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入 当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元

并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入 合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。

7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

• 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

―― 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

―― 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• ―― 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• ―― 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• ―― 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表

• 附注长期股权投资所述方法进行核算。

8 、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性 强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本 位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。 - 按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用 汇兑损益” 计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进 行处理。

— 外币报表折算的会计处理方法：

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公 司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报 表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报 表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

• ―― 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

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分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

―― 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

―― 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下作为“其他综合收益”项目列示。

10 、金融工具

— 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

— 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计 量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始 确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 — 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

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留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融 资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

— 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础。

— 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计

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入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

11 、应收款项

－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元（含 100 万元）的应 据或金额标准： 收款项划分为单项金额重大的应收款项 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 单项金额重大并单项计 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏 提坏账准备的计提方法： 账准备

－按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据 组合名称 确定依据 账龄组合 以账龄作为类似信用风险特征划分 无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合 合并范围内关联方组合 以是否为合并范围内的应收款项划分 按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无信用风险组合 不计提 合并范围内关联方组合 不计提

—— 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄 应收账款计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100	其他应收款计提比例（%） 5 10 30 50 80 100

—— 组合中，无信用风险组合为公司已向税务机关申报退税且函调回函属于正常业务、达到退税 条件的应收出口退税额，预计发生坏账的可能性很小，故不计提坏账准备。

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－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：	有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法：	对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单
	独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备

－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。

－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。

12 、存货

— 存货的分类：公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等大类。

— 存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；库存商品入 库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次性摊销法核算。

— 存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前 查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。

— 存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价 准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核 算，提取存货跌价准备并计入当期损益。

13 、长期股权投资

— 长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

— 长期股权投资初始投资成本的确定

―― 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财 务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投 资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

―― 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期 投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

―― 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投 资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性 证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交 换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付 的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允 价值确认为对债务人的投资。

— 长期股权投资后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。

— 确定对被投资单位具有重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定的，认定为重大影响。

— 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账 面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。

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14 、投资性房地产

• 投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租

• 赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。

• 初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的

• 成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本， 适用相关会计准则的规定确认。

• 后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊

• 销。

• 期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值

• 的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。

15 、固定资产

— 固定资产标准：

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资 产按实际成本计价。

• 固定资产的分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子及办公设备、运输设备等。

• 固定资产计价：按实际成本计价。

• 固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其

• 折旧率如下：

资产类别 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输设备	估计使用年限 20-30年 5-8年 5年 5年	净残值率 年折旧率 5% 3.17%-4.75% 5% 11.88%-19.00% 5% 19.00% 5% 19.00%

— 固定资产减值准备：

公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后

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的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。

16 、在建工程

－在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

－在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化 条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用， 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予 以资本化。

― 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的 固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧， 待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的 专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

－在建工程减值准备的确认标准、计提方法

公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计 提在建工程减值准备：

• ——长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程。

• —— 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不

• 确定性。

• —— 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

17 、借款费用

• 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及

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专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入 当期损益。

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

• 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定为应予以资本化的费用。

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门

• 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18 、无形资产

－无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、开发 工具软件等。

— 无形资产计价：

• ―― 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

• ―― 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资

• 本化条件的，确认为无形资产成本。

• ―― 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值

• 不公允的除外。

• ―― 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按

• 换入无形资产的公允价值入账。

• ―― 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成

• 本。

―― 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似 无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形 资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为 实际成本。

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• 无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预

• 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确 定的无形资产不进行摊销。

本公司无形资产使用寿命估计情况如下：

土地使用权 开发工具软件 动漫作品使用权	项 目 估计使用寿命 土地使用证登记年限 5年 合同约定的授权使用期限

• 公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：

• —— 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

• —— 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• —— 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

—— 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。

• —— 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

• 无形资产减值准备的确认标准、计提方法

公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面 价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。

19 、长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租 入办公室及厂房装修费，其摊销方法如下：

类别 租赁厂房及办公室装修费	摊销方法 摊销年限 直线法 租赁剩余年限

长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。

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20 、职工薪酬

— 职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利 费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经 费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 — 离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受 益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

— 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21 、预计负债

—预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确 认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出 本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

—各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事 项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22 、收入确认方法

• 销售商品收入的确认方法：

当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：

• —— 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• —— 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• —— 与交易相关的经济利益能够流入公司；

• —— 相关的收入和成本能够可靠地计量。

公司商品销售收入主要包括手机硬件销售收入、手机软件许可使用收入。（1）手机硬件销售以商 品发出并经客户签收作为收入确认时点；（2）手机软件许可使用是指公司自行开发研制的手机软 件许可他人使用，销售不转让软件著作权，以软件交付并经客户验收作为收入确认时点。

— 提供劳务收入的确认方法：

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到 补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。

公司手机软件受托开发是指公司根据客户的实际需求进行定制、开发软件产品。由于受托开发的 结果难以预计，公司以项目实施完成并交付，经客户验收作为收入确认的时点。

• 提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：

当下列条件同时满足时予以确认：

• —— 与交易相关的经济利益能够流入公司；

• —— 收入的金额能够可靠地计量。

• 游戏运营收入的确认方法：

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根据游戏运营平台的所有权不同，公司的游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合 运营两种运营模式。

—— 自有平台运营

自有平台运营是指公司将自主开发或通过代理、第三方交由联运等方式获得的游戏产品利用自有 游戏平台发布并运营。在自有平台运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平 台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家直接在公司游戏运营平台注 册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公 司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为收入。

—— 第三方平台联合运营

第三方平台联合运营是指公司将自主开发或通过代理等方式获得的游戏产品交由第三方游戏运营 平台运营。在第三方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平 台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司 负责平台的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司与游戏开发商联合提供技术支持服 务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误时确认 收入。

— 互联网演艺收入的确认方法：

公司所属主播在第三方直播平台提供互联网演艺服务，用户在第三方直播平台注册并充值后获得 虚拟货币，观看直播时以虚拟货币购买虚拟礼物赠送给主播。公司按照与第三方直播平台公司合 作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误时确认收入。

23 、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补 助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益， 其中：按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿

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已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24 、递延所得税资产、递延所得税负债

资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产 及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得 税负债及相应的递延所得税费用。

— 递延所得税资产的确认

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：

• ―― 该项交易不是企业合并；

• ―― 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• 递延所得税资产的减值

本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的 金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计 入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

• 递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：

―― 商誉的初始确认。

• ―― 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

――― 该项交易不是企业合并；

――― 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所

• 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

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• ―― 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

―― 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

25 、持有待售及终止经营

• 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：

（一）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（二）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大 会或相应权力机构的批准；

• （三）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（四）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得 税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

• 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独

• 区分的组成部分。

26 、会计政策及会计估计变更

― 会计政策变更

本报告期内公司无会计政策变更事项。

― 会计估计变更

本报告期内公司无会计估计变更事项。

四、主要税项及税收优惠

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税基数	税率
增值税
－销项税	营业收入	5%、6%、17%
－进项税	采购成本	5%、6%、17%
城市维护建设税	实缴流转税额	7%
教育费附加	实缴流转税额	3%
地方教育附加	实缴流转税额	2%

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税种	计税基数	税率
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、16.5%

2 、税收优惠

― 增值税

——根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税[2011]100 号文《关于软件产品增值 税政策的通知》规定，公司作为增值税一般纳税人，自 2011 年 1 月 1 日起销售其自行开发生产的 软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

——根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），广东省（含深圳市）列为交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点范围，自 2012 年 11 月 1 日起从事交通运输业和部分现代服务业的单 位应当按规定缴纳增值税，不再缴纳营业税。涉及营业税改征增值税的应税服务范围包括研发和 技术服务（含研发服务、技术转让服务、技术咨询服务）、信息技术服务（含软件服务、信息系 统服务）。根据财政部 国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税[2011]110 号），研发和技术服务、信息技术服务的增值税税率为 6%，同时国家规定试点行业的原营业税优 惠政策可以延续。公司原从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术开发服务业 务取得的收入免征营业税，自 2012 年 11 月 1 日起从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技 术咨询、技术开发服务业务取得的收入，免征增值税。

― 企业所得税

公司于 2014 年 9 月 30 日取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国 家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GF201444200192 的《高新技术企业证书》，有效期三 年，享受企业所得税减按 15%征收的税收优惠。2016 年度，公司实际执行的企业所得税率为 15%。

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五、合并财务报表项目注释

	1、 货币资金
项 目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合 计 其中存放在境外的款项总额			2016.12.31 2015.12.31 626.73 93,552.35 731,680,979.66 309,016,253.71 156,896.43 796,652.29 731,838,502.82 309,906,458.35 - 60,841.59

• —货币资金 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日增加 421,932,044.47 元，增加幅度为 136.15%， 主要是首次公开发行股票募集资金到位所致。

• —截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金为支付宝等支付渠道余额。

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2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

（1）应收账款分类披露
类 别 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计	账面余额 金额 - 76,941,373.19 76,941,373.19 - 76,941,373.19	比例 （%） - 100.00 100.00 - 100.00		2016.12.31 坏账准备 金额 - 3,847,362.71 3,847,362.71 - 3,847,362.71		比例 （%） - 5.00 5.00 - 5.00		账面价值 - 73,094,010.48 73,094,010.48 - 73,094,010.48	账面余额 金额 - 59,853,773.06 59,853,773.06 - 59,853,773.06		比例 （%） - 100.00 100.00 - 100.00	2015.12.31 坏账准备 金额 - 2,992,688.65 2,992,688.65 - 2,992,688.65		比例 （%） - 5.00 5.00 - 5.00	账面价值 - 56,861,084.41 56,861,084.41 - 56,861,084.41
—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。 —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 1年以内 1-2年 合 计	账面余额 76,935,492.23 5,880.96 76,941,373.19		2016.12.31 坏账准备 3,846,774.61 588.10 3,847,362.71				计提比例 5% 10% 5%			账面余额 59,853,773.06 - 59,853,773.06		2015.12.31 坏账准备 2,992,688.65 - 2,992,688.65				计提比例 5% - 5%

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 854,674.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款

本期公司无核销的应收账款。

（ 4 ）截至 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

—按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应 收金额合计 39,411,694.52 元，占应收账款总额的比例为 51.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额为 1,970,584.73 元。

—截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款余额中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东或其他关联方的款项。

3 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

1年以内	账 龄 合 计	2016.12.31 金额 比例（%） 720,589.84 100.00 720,589.84 100.00	2015.12.31 金额 比例（%） 1,089,955.85 100.00 1,089,955.85 100.00

—预付款项 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日减少 369,366.01 元，减少幅度为 33.89%， 主要是公司首次公开发行股票募集资金到位，预付 IPO 中介机构费用冲减股本溢价所致。 （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（3）截至 2016 年 12 月 31 日，预付款项余额中不存在预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东或其他关联方的款项。

4 、应收利息

定期存款利息	项 目 合 计	2016.12.31 2015.12.31 - 3,332,400.00 - 3,332,400.00

—应收利息 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日减少 3,332,400.00 元，减少幅度为 100.00%， 主要是定期存款到期所致。

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5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

类 别 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计	账面余额 金额 - 2,226,883.52 2,226,883.52 - 2,226,883.52	比例 （%） - 100.00 100.00 - 100.00	2016.12.31 坏账准备 金额 - 874,314.25 874,314.25 - 874,314.25	比例 （%） - 39.26 39.26 - 39.26	账面价值 1,352,569.27 1,352,569.27 - 1,352,569.27	账面余额 金额 - 2,477,563.78 2,477,563.78 - 2,477,563.78	比例 （%） - 100.00 100.00 - 100.00	2015.12.31 坏账准备 金额 - 531,170.01 531,170.01 - 531,170.01	比例 （%） - 21.44 21.44 - 21.44	账面价值 1,946,393.77 1,946,393.77 - 1,946,393.77

— 其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。

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— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2016.12.31 账面余额 坏账准备 314,296.60 15,714.83 147,060.00 14,706.00 1,244,905.00 373,471.50 100,400.00 50,200.00 - - 420,221.92 420,221.92 2,226,883.52 874,314.25	计提比例 5% 10% 30% 50% 100% 39.26%	2015.12.31 账面余额 坏账准备 656,648.74 32,832.44 1,295,266.32 129,526.63 100,400.00 30,120.00 5,026.80 2,513.40 420,221.92 336,177.54 - - 2,477,563.78 531,170.01	计提比例 5% 10% 30% 50% 80% - 21.44%

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 343,144.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款

报告期内，公司无核销的其他应收款。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

保证金及押金 其他	款项性质 合 计	款项性质 合 计	2016.12.31 2015.12.31 1,937,353.98 2,455,172.82 289,529.54 22,390.96 2,226,883.52 2,477,563.78	2016.12.31 2015.12.31 1,937,353.98 2,455,172.82 289,529.54 22,390.96 2,226,883.52 2,477,563.78	2016.12.31 2015.12.31 1,937,353.98 2,455,172.82 289,529.54 22,390.96 2,226,883.52 2,477,563.78
（5）截至2016 年12	月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 深圳东海集团有限公司 房屋押金 深圳东海安保物业管理有限 公司 押金 深圳市供电局有限公司 电费押金 深圳韦玥创意投资有限公司 押金 李丘陵 租房押金 合计		金额 账龄 比例（%） 1,446,560.00 1年以内、2-3 年和5年以上 64.95 219,316.92 1-4年 9.85 132,000.00 1-2年 5.93 99,000.00 3-4年 4.45 16,000.00 1年以内 0.72 1,912,876.92 85.90			坏账准备 652,213.00 141,804.42 13,200.00 49,500.00 800.00 857,517.42

—截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款余额中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东或其他关联方的款项。

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6 、存货

2016.12.31 账面余额 跌价准备 15,115.18 - 15,115.18 -	账面价值 15,115.18 15,115.18	账面余额 12,924.96 12,924.96	2015.12.31 跌价准备 - -	账面价值 12,924.96 12,924.96

— 公司于报告期末对各项存货进行检查，未发现可变现净值低于存货成本的情况，故未计提存货跌 价准备。

7 、其他流动资产

7、 其他流动资产
项 目	2016.12.31	2015.12.31
银行理财产品	100,000,000.00	-
待抵扣的增值税进项税额	7,523,414.20	2,091,140.11
未消耗游戏充值款对应的分成支出	224,909.23	56,628.00
未认证的增值税进项税额	93,833.80	488,235.21
合 计	107,842,157.23	2,636,003.32

—其他流动资产 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日增加 105,206,153.91 元，增加幅度为 3991.12%，主要是购买银行理财产品以及增值税留抵税额增加所致。

8 、可供出售金融资产

项目 可供出售债务工具 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 合计	2016.12.31 账面金额 减值准备 - - 8,250,000.00 - - - 8,250,000.00 - 8,250,000.00 -	2015.12.31 账面价值 账面金额 减值准备 账面价值 - - - - 8,250,000.00 - - - - - - - 8,250,000.00 - - 8,250,000.00 - -

—期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 2015.12.31 玩客互动（北京）网络 科技有限公司 - 合计 -	本期增加 计提减 值准备 其 他 8,250,000.00 - - 8,250,000.00 --	2016.12.31 在被投资单位 持股比例 本期现 金红利 8,250,000.00 15% - 8,250,000.00 15% -

－报告期内，公司未发现需计提可供出售金融资产减值准备的情况。

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9 、投资性房地产

—采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 3．本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．期末余额 二、累计折旧和累计摊销 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提或摊销 3．本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	房屋及建筑物 21,591,073.89 - - - - - - 21,591,073.89 6,991,109.64 1,279,835.19 1,279,835.19 - - - 8,270,944.83 - - - - - - - 13,320,129.06 14,599,964.25	土地使用权 16,949,319.56 - - - - - - 16,949,319.56 2,023,229.62 458,089.46 458,089.46 - - - 2,481,319.08 - - - - - - - 14,468,000.48 14,926,089.94	合计 38,540,393.45 - - - - - - 38,540,393.45 9,014,339.26 1,737,924.65 1,737,924.65 - - - 10,752,263.91 - - - - - - - - 27,788,129.54 29,526,054.19

• 未办妥产权证书的投资性房地产：无。

• 公司于报告期末对各项投资性房地产进行检查，未发现现有投资性房地产由于遭受毁损而不具备

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生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提投资 性房地产减值准备。

10 、固定资产及累计折旧

（ 1 ）固定资产情况

项 目 一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）外购 （2）在建工程转入 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 二、累计折旧 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	项 目 一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）外购 （2）在建工程转入 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 二、累计折旧 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	房屋及建筑物 电子及办公设备 运输设备 739,573.00 13,725,501.55 4,997,008.02 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 - - - - 998,118.30 - - 998,118.30 - 15,675,268.00 12,889,197.83 9,946,244.97 152,228.83 7,751,847.94 1,196,826.43 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 - 773,851.36 - - 773,851.36 - 446,288.08 8,903,563.62 2,329,215.78 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,228,979.92 3,985,634.21 7,617,029.19 587,344.17 5,973,653.61 3,800,181.59	房屋及建筑物 电子及办公设备 运输设备 739,573.00 13,725,501.55 4,997,008.02 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 - - - - 998,118.30 - - 998,118.30 - 15,675,268.00 12,889,197.83 9,946,244.97 152,228.83 7,751,847.94 1,196,826.43 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 - 773,851.36 - - 773,851.36 - 446,288.08 8,903,563.62 2,329,215.78 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,228,979.92 3,985,634.21 7,617,029.19 587,344.17 5,973,653.61 3,800,181.59	房屋及建筑物 电子及办公设备 运输设备 739,573.00 13,725,501.55 4,997,008.02 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 - - - - 998,118.30 - - 998,118.30 - 15,675,268.00 12,889,197.83 9,946,244.97 152,228.83 7,751,847.94 1,196,826.43 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 - 773,851.36 - - 773,851.36 - 446,288.08 8,903,563.62 2,329,215.78 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,228,979.92 3,985,634.21 7,617,029.19 587,344.17 5,973,653.61 3,800,181.59	房屋及建筑物 电子及办公设备 运输设备 739,573.00 13,725,501.55 4,997,008.02 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 - - - - 998,118.30 - - 998,118.30 - 15,675,268.00 12,889,197.83 9,946,244.97 152,228.83 7,751,847.94 1,196,826.43 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 - 773,851.36 - - 773,851.36 - 446,288.08 8,903,563.62 2,329,215.78 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,228,979.92 3,985,634.21 7,617,029.19 587,344.17 5,973,653.61 3,800,181.59	房屋及建筑物 电子及办公设备 运输设备 739,573.00 13,725,501.55 4,997,008.02 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 - - - - 998,118.30 - - 998,118.30 - 15,675,268.00 12,889,197.83 9,946,244.97 152,228.83 7,751,847.94 1,196,826.43 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 - 773,851.36 - - 773,851.36 - 446,288.08 8,903,563.62 2,329,215.78 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,228,979.92 3,985,634.21 7,617,029.19 587,344.17 5,973,653.61 3,800,181.59	房屋及建筑物 电子及办公设备 运输设备 739,573.00 13,725,501.55 4,997,008.02 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 14,935,695.00 161,814.58 4,949,236.95 - - - - 998,118.30 - - 998,118.30 - 15,675,268.00 12,889,197.83 9,946,244.97 152,228.83 7,751,847.94 1,196,826.43 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 294,059.25 1,925,567.04 1,132,389.35 - 773,851.36 - - 773,851.36 - 446,288.08 8,903,563.62 2,329,215.78 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,228,979.92 3,985,634.21 7,617,029.19 587,344.17 5,973,653.61 3,800,181.59	合 计 19,462,082.57 20,046,746.53 20,046,746.53 - 998,118.30 998,118.30 38,510,710.80 9,100,903.20 3,352,015.64 3,352,015.64 773,851.36 773,851.36 11,679,067.48 - - - - - - - 26,831,643.32 10,361,179.37
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 房屋及建筑物	账面价值 未办妥产权证书的原因 15,228,979.92 政府提供的人才住房，有限产权，无需办理房产证

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2016 年度 人民币元

—公司于报告期末对各项固定资产进行检查，未发现现有固定资产由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计 提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。

11 、在建工程

—在建工程情况

账面余额 91,877,653.55 91,877,653.55	2016.12.31 跌价准备 - -	账面价值 91,877,653.55 91,877,653.55	2015.12.31 账面余额 跌价准备 44,281,119.33 - 44,281,119.33 -	账面价值 44,281,119.33 44,281,119.33

—重要在建工程项目本期变动情况

项目 名称 盛讯 达大 厦 合计	预算数 （亿元） 1.99	2015.12.31 44,281,119.33 44,281,119.33	本期增加金 额 47,596,534.22 47,596,534.22	本期转入 固定资产 金额 - -	本期其 他减少 金额 2016.12.31 - 91,877,653.55 - 91,877,653.55	工程累计投入 占预算比例 46.22% 46.22%	工程进 度 46.22% 46.22%	利息资本化累 计金额 2,003,035.42 2,003,035.42	其中：本期利息资 本化金额 2,003,035.42 2,003,035.42	本期利息资 本化率 资金 来源 4.9875% 自筹 4.9875%

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2016 年度 人民币元

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
项 目 一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）购置 3．本期减少金额 （1）转销 4．期末余额 二、累计摊销 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）转销 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	开发工具软件 14,537,225.12 177,264.96 177,264.96 10,110,776.92 10,110,776.92 4,603,713.16 11,045,940.31 1,726,085.81 1,726,085.81 10,110,776.92 10,110,776.92 2,661,249.20 - - - - - - 1,942,463.96 3,491,284.81		土地使用权 40,788,000.00 - - - - 40,788,000.00 2,719,200.00 1,357,546.68 1,357,546.68 - - 4,076,746.68 - - - - - - 36,711,253.32 38,068,800.00	动漫作品使用权 195,700.00 - - 195,700.00 195,700.00 - 141,550.00 54,150.00 54,150.00 195,700.00 195,700.00 - - - - - - - - 54,150.00	合 计 55,520,925.12 177,264.96 177,264.96 10,306,476.92 10,306,476.92 45,391,713.16 13,906,690.31 3,137,782.49 3,137,782.49 10,306,476.92 10,306,476.92 6,737,995.88 - - - - - - - 38,653,717.28 41,614,234.81

— 公司于期末对无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持 续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。

• （ 2 ）未办妥产权证书的无形资产情况

• —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的无形资产。

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2016 年度 人民币元

13 、长期待摊费用

13、长期待摊费	用
种 类	2015.12.31	本年增加		本年摊销	其他减少		2016.12.31
经营租入固定
资产改良支出	1,600,777.47		-	653,487.36		-	947,290.11
合 计	1,600,777.47		-	653,487.36		-	947,290.11

14 、递延所得税资产和递延所得税负债

公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示。

（ 1 ）未经抵消的递延所得税资产

2016.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 4,721,676.96 708,251.54 - - 2,275,152.36 341,272.85 6,996,829.32 1,049,524.39	2015.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 3,521,345.26 528,201.79 13,908,511.87 2,086,276.78 - - 17,429,857.13 2,614,478.57

（ 2 ）未经抵消的递延所得税负债

2016.12.31 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 - - - -	2015.12.31 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 3,332,400.00 499,860.00 3,332,400.00 499,860.00

—递延所得税负债 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日减少 499,860.00 元，减少幅度为 100.00%，主要是定期存款到期，期末没有应收利息所致。

15 、其他非流动资产

15、其他非流动资产
预付长期资产采购款	项 目 合 计	2016.12.31 2015.12.31 15,194,653.38 13,668,882.28 15,194,653.38 13,668,882.28
—截至2016年12月31日，重要的其他非流动资产情况：
单位名称 款项性质 金额 账龄 比例（%） 深圳市恒泰基建筑工程有限公司 预付工程款 12,253,832.38 1年以内 80.65%

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2016 年度 人民币元

16 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

应付账款	项 目	2016.12.31 420,541.93	2015.12.31 406,054.95

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

• —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。

• —截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款余额中不存在应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东或其他关联方的款项。

17 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

预收款项	项 目	2016.12.31 56,761.81	2015.12.31 508,524.35

—预收款项 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日减少 451,762.54 元，减少幅度为 88.84%； 主要是预收联运分成款减少所致。

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

• —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。

• —截至 2016 年 12 月 31 日，预收款项余额中不存在预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东或其他关联方的款项。

18 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项 目 短期职工薪酬 离职后福利—设定提存计划 辞退福利 合 计	2015.12.31 13,916,889.87 - - 13,916,889.87	本期增加 63,414,985.35 3,781,187.43 104,326.68 67,300,499.46	本期减少 62,438,789.35 3,781,187.43 104,326.68 66,324,303.46	2016.12.31 14,893,085.87 - - 14,893,085.87

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2016 年度 人民币元

（ 2 ）短期福利列示

项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 合 计	2015.12.31 13,916,889.87 - - - - - - - 13,916,889.87	本期增加 59,764,440.11 1,499,013.48 690,028.04 476,422.41 73,537.36 140,068.27 1,449,713.50 11,790.22 63,414,985.35	本期减少 58,788,244.11 1,499,013.48 690,028.04 476,422.41 73,537.36 140,068.27 1,449,713.50 11,790.22 62,438,789.35	2016.12.31 14,893,085.87 - - - - - - - 14,893,085.87

（ 3 ）设定提存计划列示

项 目 基本养老保险 失业保险 合 计	2015.12.31 - - -	本期增加 3,678,288.69 102,898.74 3,781,187.43	本期减少 2016.12.31 3,678,288.69 - 102,898.74 - 3,781,187.43 -

—截至 2016 年 12 月 31 日的应付职工薪酬余额没有属于拖欠性质款项。

19 、应交税费

增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 印花税	项 目 合 计	2016.12.31 2015.12.31 615,391.66 2,383,400.00 - 478,350.09 43,482.18 200,322.51 18,704.61 85,852.50 12,469.73 57,235.00 5,109,255.79 5,561,615.50 292,105.94 256,201.11 19,200.00 - - 8,628.78 6,086.50 54,765.72 6,116,696.41 9,086,371.21

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2016 年度 人民币元

— 本报告期各项税金执行的税率详见附注四。

—应交税费 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日减少 2,969,674.80 元，减少幅度为 32.68%， 主要是上年的增值税已于本期缴纳，期末未交的增值税减少所致。

20 、应付利息

长期借款利息	项 目 合 计	2016.12.31 2015.12.31 56,732.81 - 56,732.81 -

21 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

项 目 应付长期资产购建款 应付押金 代收代付政府补助 其他 合 计	2016.12.31 2015.12.31 1,615,382.56 1,422,466.85 480,000.00 480,000.00 - 250,000.00 26,291.00 33,743.63 2,121,673.56 2,186,210.48

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

• —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重大其他应付款。

• —截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款余额中不存在应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东或其他关联方的款项。

22 、一年内到期的非流动负债

项 目 抵押、保证借款 合 计	2016.12.31 2015.12.31 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -

• —截至 2016 年 12 月 31 日，公司一年内到期的长期借款详见附注五、24 长期借款。

• —截至 2016 年 12 月 31 日，公司没有已到期未偿还的借款。

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

23 、其他流动负债

23、其他流动负债
项 目 递延收益-未消耗游戏充值款 合 计	2016.12.31 2015.12.31 574,304.97 899,535.42 574,304.97 899,535.42

—其他流动负债 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日减少 325,230.45 元，减少幅度为 36.16%， 主要是公司自营游戏消耗所致。

24 、长期借款

项 目 抵押、保证借款 合 计	2016.12.31 2015.12.31 49,500,000.00 - 49,500,000.00 -

—公司长期借款系以位于龙岗区南湾街道的工业用地作为抵押物，并同时由陈湧锐提供保证担保。 —长期借款利率区间为 4.75%-4.9875%。

—截至 2016 年 12 月 31 日，重分类至一年内到期的非流动负债金额为 1,000,000.00 元。

—截至 2016 年 12 月 31 日，公司没有已到期未偿还的借款。

25 、递延收益

项 目 政府补助 合 计	2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 6,403,883.33 - 4,128,730.97 2,275,152.36 6,403,883.33 - 4,128,730.97 2,275,152.36	形成原因 见注释

—递延收益 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日减少 4,128,730.97 元，减少幅度为 64.47%， 主要是项目验收，政府补助结转至当期损益所致。

—涉及政府补助的项目：

项 目 2015.12.31 跨平台游戏工程实验 室软硬件采购补贴 2,366,383.33 网页游戏《仙葫OL》 产业化项目资金 787,500.00	本期新增 补助金额 - -	本期计入营 业外收入金 额 其他变动 2016.12.31 692,600.02 - 1,673,783.31 210,000.00 - 577,500.00	与资产相 关/与收 益相关 与资产 相关 与资产 相关

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项 目 基于移动互联网的益 智类游戏项目 竞技类手机游戏研发 项目 原创项目研发和非遗 产业化资助 面向Android 智能移 动终端的桌面云平台 项目资助 合 计	2015.12.31 1,500,000.00 640,000.00 860,000.00 250,000.00 6,403,883.33	本期新增 补助金额 - - - - -	本期计入营 业外收入金 额 其他变动 1,500,000.00 - 640,000.00 - 860,000.00 - 226,130.95 - 4,128,730.97 -	2016.12.31 - - - 23,869.05 2,275,152.36	与资产相 关/与收 益相关 与收益相 关 与收益相 关 与收益相 关 与收益相 关

—公司与资产相关的政府补助在项目完成后，按资产使用寿命平均分摊。

— 公司与收益相关的政府补助在项目通过相关政府部门的验收时计入当期营业外收入。

26 、股本

26、股	本
			本次变动增加（+-）
项目	期初余额		送	公积金	其		期末余额
		发行新股	股	转股	他	小计
股份 总数	70,000,000.00	23,340,000.00				23,340,000.00	93,340,000.00

—根据公司 2013 年 4 月 18 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年 4 月 15 日召开的 2014 年第一次临时股东大会决议以及 2016 年 4 月 9 日召开的 2015 年年度股东大会决议，并经中国 证券监督管理委员会证监许可[2016]1177 号文《关于核准深圳市盛讯达科技股份有限公司首次公开 发行股票的批复》的核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）23,340,000 股。公 司于 2016 年 6 月 15 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 23,340,000 股，每股面值人 民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 22.22 元，共计募集人民币 518,614,800.00 元。公司股本 业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“广会验字[2016]G14001260392 号”《验资报告》。

27 、资本公积

项目 期初余额 股本溢价 50,556,095.69 合计 50,556,095.69	本期增加 本期减少 439,884,425.12 - 439,884,425.12 -	期末余额 490,440,520.81 490,440,520.81

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—经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】1177 号”文《关于核准深圳市盛讯达科技股份有 限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司于 2016 年 6 月 15 日按 22.22 元/股向社会公开发行 人民币普通股（A 股）23,340,000.00 股，共募集资金人民币 518,614,800.00 元，扣除发行费用 58,700,000.00 元后的募集资金净额为 459,914,800.00 元，其中增加股本 23,340,000.00 元，增加“资 本公积-股本溢价”436,574,800.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日，因支付的发行费用取得可抵扣增值 税进项税额而转回资本公积的金额为 3,309,625.12 元。

28 、其他综合收益

项 目 2015.12.31 本期发生金额 2016.12.31 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 外币财务报表 折算差额 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 合 计 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - -	项 目 2015.12.31 本期发生金额 2016.12.31 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 外币财务报表 折算差额 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 合 计 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - -	项 目 2015.12.31 本期发生金额 2016.12.31 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 外币财务报表 折算差额 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 合 计 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - -	项 目 2015.12.31 本期发生金额 2016.12.31 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 外币财务报表 折算差额 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 合 计 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - -	项 目 2015.12.31 本期发生金额 2016.12.31 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 外币财务报表 折算差额 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 合 计 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - -	项 目 2015.12.31 本期发生金额 2016.12.31 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 外币财务报表 折算差额 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 合 计 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - -	项 目 2015.12.31 本期发生金额 2016.12.31 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 外币财务报表 折算差额 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - - 合 计 2,290.54 -2,290.54 - - -2,290.54 - -
	29、盈余公积
项目 法定盈余公积 合计		期初余额 35,000,000.00 35,000,000.00		本期增加 10,108,253.78 10,108,253.78	本期减少 - -	期末余额 45,108,253.78 45,108,253.78

—盈余公积按母公司本期实现净利润的 10%计提。

30 、未分配利润

― 未分配利润增减变动情况如下：

项 目 年初未分配利润 加：归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润	2016年度 2015年度 329,986,230.84 244,370,753.67 99,673,855.02 92,136,444.67 10,108,253.78 6,520,967.50 419,551,832.08 329,986,230.84

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2016 年度 人民币元

31 、营业收入及营业成本

— 营业收入、成本分项列示如下：

项 目 主营业务 其他业务 合 计	项 目 主营业务 其他业务 合 计	项 目 主营业务 其他业务 合 计	2016年度 收入 205,321,895.75 1,926,565.16 207,248,460.91	成本 31,799,543.03 2,325,105.95 34,124,648.98	成本 31,799,543.03 2,325,105.95 34,124,648.98	2015年度 收入 201,817,080.81 1,920,000.00 203,737,080.81	成本 21,932,488.71 2,554,303.71 24,486,792.42
	32、税金及附加
营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 房产税 土地使用税 车船税 印花税		项 目 合 计			2016年度 2015年度 536,048.76 971,224.67 687,712.46 783,462.72 295,562.48 336,592.59 197,041.65 224,395.06 609.51 - 13,926.05 - 10,440.00 - 77,888.28 - 1,819,229.19 2,315,675.04

—计缴标准详见附注四。

—根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22 号），自 2016 年 5 月 1 日起，原计入管理费用的房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税金调整至“税金及附加” 核算。

33 、销售费用

人工费用 业务推广费 业务招待费 汽车费用 折旧及摊销	项 目	2016年度 2015年度 7,272,932.43 7,419,084.64 11,538,624.19 12,284,754.58 1,027,306.92 1,119,061.64 123,254.37 426,138.44 845,304.22 849,836.53

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2016 年度 人民币元

项 目 租金及水电管理费 其他费用 合 计	项 目 租金及水电管理费 其他费用 合 计	项 目 租金及水电管理费 其他费用 合 计	2016年度 2015 2,103,915.16 532,138.98 23,443,476.27	2016年度 2015 2,103,915.16 532,138.98 23,443,476.27	年度 2,098,723.58 433,846.36 24,631,445.77
	34、管理费用
项 目 人工费用 咨询等中介费用 租赁及水电管理费 业务招待费 折旧及摊销 办公费 税费 车辆使用费 研究开发费 其他费用 合 计			2016年度 2015 7,213,235.40 1,006,972.88 1,041,778.68 2,525,456.67 2,485,106.83 755,697.59 45,197.17 712,958.92 38,781,996.71 1,166,079.36 55,734,480.21		年度 6,631,802.38 197,650.84 1,093,342.08 1,173,078.00 2,369,166.06 748,847.17 203,002.41 545,487.27 43,904,498.60 1,025,262.08 57,892,136.89
	35、财务费用
手续费支出 汇兑损益 减：利息收入		项 目 合 计	2016年度 2015 205,464.52 -516.45 6,876,761.26 -6,671,813.19		年度 211,774.14 3,884.01 5,177,461.61 -4,961,803.46

—财务费用 2016 年度较 2015 年度减少 1,710,009.73 元，减少幅度为 34.46%，主要是公司募集资金 利息收入增加所致。

36 、资产减值损失

损失
项 目 合 计	2016年度 2015年度 1,197,815.69 1,106,193.91 1,197,815.69 1,106,193.91

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37 、投资收益

37、投资收益	37、投资收益	37、投资收益	37、投资收益
项 目 处置的境外子公司前期其他综合收益转入当期损益 理财产品收益 合 计							2016年度 2015年度 -2,290.54 - 192,397.26 - 190,106.72 -
	38、营业外收入
项 目 软件企业增值税即征即退款 政府补助 其他 合 计			2016	年度 2015 9,868,259.13 7,308,757.81 1,699.14 17,178,716.08					年度 6,664,588.11 1,118,950.00 192.25 7,783,730.36
—计入当期非经常性损益的金额如下：
政府补助 其他		项 目 合 计	2016	年度 2015 7,308,757.81 1,699.14 7,310,456.95					年度 1,118,950.00 192.25 1,119,142.25
—报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下：
项目 2016年度 2015年度 福田区产业发展专项资金总部经营奖 170,300.00 - 福田区产业发展专项资金上市奖励 800,000.00 - 计算机软件著作权登记资助 131,900.00 12,000.00 稳岗补贴 247,826.84 - 深圳市战略性新兴产业发展专项资金品牌培育项目 补助款 1,830,000.00 基于云的新一代互联网热点信息监测与分析系统项 目资助 165,000.00 知识产权专项奖励 51,000.00 工伤预防安全生产奖励 10,000.00 专利申请资助经费 6,000.00									与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

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项目 基于移动互联网的益智类游戏项目资助 竞技类手机游戏研发项目及市场推广方案项目资助 原创项目研发和非遗产业化资助（英雄纪元跨平台 游戏） 面向Android智能移动终端的桌面云平台项目资金 跨平台游戏工程实验室软硬件采购补贴 网页游戏《仙葫OL》产业化项目资金 合计	项目 基于移动互联网的益智类游戏项目资助 竞技类手机游戏研发项目及市场推广方案项目资助 原创项目研发和非遗产业化资助（英雄纪元跨平台 游戏） 面向Android智能移动终端的桌面云平台项目资金 跨平台游戏工程实验室软硬件采购补贴 网页游戏《仙葫OL》产业化项目资金 合计	项目 基于移动互联网的益智类游戏项目资助 竞技类手机游戏研发项目及市场推广方案项目资助 原创项目研发和非遗产业化资助（英雄纪元跨平台 游戏） 面向Android智能移动终端的桌面云平台项目资金 跨平台游戏工程实验室软硬件采购补贴 网页游戏《仙葫OL》产业化项目资金 合计	2016年度 1,500,000.00 640,000.00 860,000.00 226,130.95 692,600.02 210,000.00 7,308,757.81	2016年度 1,500,000.00 640,000.00 860,000.00 226,130.95 692,600.02 210,000.00 7,308,757.81	2015年度 - 664,950.00 210,000.00 1,118,950.00	与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关	与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关
	39、营业外支出
项 目 处置非流动资产净损失 捐赠支出 其他 合 计		2016年度 2015 178,967.79 - 23,835.60 202,803.39				年度 45,451.05 250,000.00 23,465.75 318,916.80
—计入当期非经常性损益的金额如下：
项 目 处置非流动资产净损失 捐赠支出 其他 合 计		2016年度 2015 178,967.79 - 23,835.60 202,803.39				年度 45,451.05 250,000.00 23,465.75 318,916.80
	40、所得税费用
项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计		2016年度 2015 14,027,693.97 1,065,094.18 15,092,788.15				年度 13,791,228.27 -196,219.14 13,595,009.13

— 公司报告期内执行企业所得税政策详见附注四。

• 会计利润与所得税费用调整过程：

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项 目 2016年度 利润总额 114,766,643.17 按母公司适用税率计算的税额 17,214,996.48 加：子公司适用不同税率的影响 7,902.97 调整以前期间所得税的影响 430,389.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 374,864.66 加计扣除费用的税额影响 -2,935,365.83 使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 所得税费用 15,092,788.15	2015年度 105,731,453.80 15,859,718.07 18,800.78 446,804.14 227,842.45 -2,958,156.31 - - 13,595,009.13

41 、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 收到的利息收入 收到的政府补助、奖励 其他 合 计	项 目 收到的利息收入 收到的政府补助、奖励 其他 合 计	项 目 收到的利息收入 收到的政府补助、奖励 其他 合 计	2016年度 2015 10,209,159.86 3,180,026.84 519,157.13 13,908,343.83	2016年度 2015 10,209,159.86 3,180,026.84 519,157.13 13,908,343.83	2016年度 2015 10,209,159.86 3,180,026.84 519,157.13 13,908,343.83	年度 6,000,290.78 342,000.00 192.25 6,342,483.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
付现期间费用 支付的押金 捐赠支出 其他		项目 合计	2016年度 2015年度 29,825,664.28 28,560,258.72 - 390,415.29 - 250,000.00 258,549.98 16,016.81 30,084,214.26 29,216,690.82
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
上市发行费用	项 目		2016年度 2015年度 57,600,000.00 -

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42 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 投资性房地产折旧及摊销、固定资产折旧、油气 资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失（减收益） 递延所得税资产减少（减增加） 递延所得税负债增加（减减少） 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 经营性应付项目的增加（减减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金及现金等价物的期末余额 减：现金及现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

2016年度 2015年度 99,673,855.02 92,136,444.67 1,197,815.69 1,106,193.91 5,089,940.29 4,991,688.48 3,137,782.49 4,790,367.91 653,487.36 666,567.36 178,967.79 45,451.05 - - - - -516.45 39,996.58 -190,106.72 - 1,564,954.18 -72,794.76 -499,860.00 -123,424.38 -2,190.22 -12,924.96 -19,379,043.62 -17,122,831.98 -3,013,437.44 2,608,386.58 3,178.82 -610,940.54 88,414,827.19 88,442,179.92 - - - - - - 731,838,502.82 309,906,458.35 309,906,458.35 265,082,631.24 421,932,044.47 44,823,827.11

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：不适用。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：不适用。

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（4）现金和现金等价物的构成

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	2016.12.31 2015.12.31 731,838,502.82 309,906,458.35 626.73 93,552.35 731,680,979.66 309,016,253.71 156,896.43 796,652.29 - - - - 731,838,502.82 309,906,458.35

43 、所有者权益变动表项目注释

不适用。

44 、所有权或使用权受到限制资产

44、所有权或使用	权受到限制资产
项 目	期末账面价值	受限制原因
固定资产		-
房屋建筑物	15,228,979.92	政府提供的人才住房，有限产权，不得转让和出租给公 司员工以外的其他人
无形资产
土地使用权	36,711,253.32	用于抵押借款

45 、外币货币性项目

—外币货币性项目

货币资金 美元	项 目	期末外币余额 1,166.72		折算汇率 6.9370	期末折算人民币余额 8,093.54 8,093.54	期末折算人民币余额 8,093.54 8,093.54
—境外经营实体说明
境外经营实体 盛讯达（香港）科技有限公司		主要经营地 中国香港	记账本位币 选择依据 港币 主要经营地的法定货币

六、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

不适用。

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2016 年度 人民币元

2 、同一控制下企业合并

不适用。

3 、反向购买

不适用。

4 、处置子公司

不适用。

5 、其他原因的合并范围变动

5、其他原因的合并范围变动
企业名称	合并期间	变化原因
香港盈佳科技发展有限公司	2016年1-5月	2016年5月注销
深圳市盛讯网络科技有限公司	2016年11-12月	2016年11月成立
盛讯达（香港）科技有限公司	2016年11-12月	2016年11月成立

七、在其他主体中的权益

1 、企业集团的构成

子公司名称 深圳市盛讯网络科技有限公司 盛讯达（香港）科技有限公司	主要经 营地 深圳市 香港	注册地 业务性质 持股比例 直接 间接 深圳市 游戏开发 100.00% 香港 游戏发行、投资 100.00%	取得 方式 新设 新设

• *截止 2016 年 12 月 31 日，子公司深圳市盛讯网络科技有限公司和盛讯达（香港）科技有限公司均未缴 纳出资额。

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不适用。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

不适用。

4 、重要的共同经营

不适用。

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5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公 司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险 管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

― 信用风险

―― 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临 赊销导致的客户信用风险。

―― 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况 下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

―― 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整 体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高 风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间 内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

― 流动风险

―― 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

― 市场风险

• ―― 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括

• 汇率风险、利率风险和其他价格风险。

――― 汇率风险：汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失 的可能性。

――― 利率风险：利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。

• ―― 其他价格风险。

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九、公允价值的披露

不适用。

十、关联方关系及其交易

关联方关系

— 存在控制关系的关联方

关联方名称 与公司的关系 陈湧锐 控股股东、实际控制人	持股比例 44.76%	表决权比例 44.76%

— 本公司的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见 附注七、在其他主体中的权益 。

— 本企业合营和联营企业情况

本企业无合营或联营企业。

关联方交易

— 接受借款担保

本报告期内，公司接受关联方担保情况如下：

担保方 债权人 陈湧锐 交通银行深圳分行 陈湧锐 民生银行深圳分行	担保金额（元） 140,000,000.00 50,000,000.00	担保起始日 2015.10.11 2016.11.10	担保到期日 2021.06.25 2017.11.10	担保是否已 经履行完毕 否 否

— 2015 年 10 月 11 日，公司与交通银行深圳龙新支行签订《固定资产贷款合同》，贷款金额为人民 币 1.40 亿元，贷款期限为 2015 年 6 月 25 日至 2021 年 6 月 25 日。同日，陈湧锐与交通银行深圳龙 新支行签订《保证合同》，为上述借款提供保证担保。

— 2016 年 11 月 10 日，公司与中国民生银行深圳分行签订《综合授信合同》，中国民生银行深圳分 行向公司提供人民币 5,000.00 万元的最高授信，有效使用期限 2016 年 11 月 10 日至 2017 年 11 月 10 日。同日，陈湧锐与中国民生银行深圳分行签订《最高额担保合同》，为上述综合授信提供保证 担保。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未向民生银行深圳分行贷款。

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— 关键管理人员报酬

—关键管理人员报酬
		2016	年度				2015	年度
项目
	人数			金额	人数			金额
关键管理人员报酬		10		2,197,504.77		11		2,238,854.62

— 关联方应收应付款项

报告期各期末，公司不存在关联方债权债务余额。

十一、股份支付

本报告期内，公司不存在股份支付情况。

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

本报告期内，公司不存在需披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

截至财务报告发出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。

2 、利润分配情况

根据 2017 年 3 月 15 日召开的公司第二届董事会第二十次会议审议通过，公司拟以总股本 93,340,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.65 元人民币（含税），共计派发现金 15,401,100.00 元。以上方案实施后剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配预案尚须经公司 2016 年度 股东大会审议批准。

3 、销售退回

不适用。

十四、其他重要事项

1 、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

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——公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分：（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管 理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该 组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

——公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；（2）该分部的分部利润（亏损）的 绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或 者以上。

——按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达 到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范 围，直到该比重达到 75%：（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营 分部确定为报告分部；（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部 合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

—分部间转移价格参照市场价格确定。

——由于部分分部存在资产、人员混合使用的问题，故仅披露分部营业收入、营业成本。 —报告分部的财务信息

项 目 软件产品 游戏运营 互联网演艺 租赁 其他 合 计	2016年度 收入 177,187,067.63 25,227,965.41 2,904,997.76 1,926,565.16 1,864.95 207,248,460.91	成本 20,634,996.45 9,284,101.18 1,879,266.20 2,325,105.95 1,179.20 34,124,648.98	2015年度 收入 184,364,339.62 17,437,786.49 - 1,920,000.00 14,954.70 203,737,080.81	成本 19,586,504.65 2,335,991.56 - 2,554,303.71 9,992.50 24,486,792.42

2 、其他

拟非公开发行股份情况

2016 年 12 月 13 日起，公司拟以非公开发行股票的方式收购畅想互娱（北京）科技有限公司的全资 子公司中联畅想（深圳）网络科技有限公司 100%股权。截至本报告发出日，该重大资产重组事项 尚在进行中，仍存在不确定性。

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十五、母公司财务报表重要项目注释

1 、 应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

类 别 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计	账面余额 金额 - 76,941,373.19 76,941,373.19 - 76,941,373.19	账面余额	比例 （%） - 100.00 100.00 - 100.00	2016.12.31 坏账准备 金额 比例 （%） - - 3,847,362.71 5.00 3,847,362.71 5.00 - - 3,847,362.71 5.00	账面价值 73,094,010.48 73,094,010.48 - 73,094,010.48	账面余额 金额 - 59,853,773.06 59,853,773.06 - 59,853,773.06	账面余额	比例 （%） - 100.00 100.00 - 100.00	2015.12.31 坏账准备 金额 比例 （%） - - 2,992,688.65 5.00 2,992,688.65 5.00 - - 2,992,688.65 5.00	账面价值 56,861,084.41 56,861,084.41 - 56,861,084.41

— 应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。

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— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 1年以内 1-2年 合 计	账面余额 76,935,492.23 5,880.96 76,941,373.19	2016.12.31 坏账准备 3,846,774.61 588.10 3,847,362.71	计提比例 5% 10% 5%	账面余额 59,853,773.06 - 59,853,773.06	2015.12.31 坏账准备 2,992,688.65 - 2,992,688.65	计提比例 5% - 5%

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 854,674.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款

报告期内，公司无核销的应收账款。

（ 4 ）截至 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

• —按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 39,411,694.52 元，占应收账款总额的比例为 51.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,970,584.73 元。

• —截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款余额中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。

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2 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

（1）其他应收款分类披露
类 别 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计	账面余额 金额 - 2,226,883.52 2,226,883.52 - 2,226,883.52	比例 （%） - 100 100 - 100	2016.12.31 坏账准备 金额 比例 （%） - - 874,314.25 39.26 874,314.25 39.26 - - 874,314.25 39.26	账面价值 1,352,569.27 1,352,569.27 - 1,352,569.27	账面余额 金额 - 2,472,536.98 2,472,536.98 - 2,472,536.98	账面余额	比例 （%） - 100.00 100.00 - 100.00	2015.12.31 坏账准备 金额 比例 （%） - - 528,656.61 21.38 528,656.61 21.38 - - 528,656.61 21.38	账面价值 1,943,880.37 1,943,880.37 - 1,943,880.37

• 其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。

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2016 年度 人民币元

— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账面余额 314,296.60 147,060.00 1,244,905.00 100,400.00 - 420,221.92 2,226,883.52	2016.12.31 坏账准备 15,714.83 14,706.00 373,471.50 50,200.00 - 420,221.92 874,314.25	计提比例 5% 10% 30% 50% 100% 39.26%	账面余额 656,648.74 1,295,266.32 100,400.00 - 420,221.92 - 2,472,536.98	2015.12.31 坏账准备 32,832.44 129,526.63 30,120.00 - 336,177.54 - 528,656.61	计提比例 5% 10% 30% - 80% - 21.38%

—截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款余额中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东或其他关联方的款项。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 345,657.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款

报告期内，公司无核销的其他应收款。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

（4）其他应收款	按款项性质分类情况	按款项性质分类情况
保证金及押金 其他	款项性质 合 计		2016.12.31 2015.12.31 1,937,353.98 2,450,146.02 289,529.54 22,390.96 2,226,883.52 2,472,536.98
（5）截至2016 年12 月31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 深圳东海集团有限公司 房屋押金 深圳东海安保物业管理有限 公司 押金 深圳市供电局有限公司 电费押金 深圳韦玥创意投资有限公司 押金 李丘陵 租房押金 合计		金额 账龄 比例（%） 1,446,560.001年以内、2-3 年和5年以上 64.95 219,316.92 1-4年 9.85 132,000.00 1-2年 5.93 99,000.00 3-4年 4.45 16,000.00 1年以内 0.72 1,912,876.92 85.90			坏账准备 652,213.00 141,804.42 13,200.00 49,500.00 800.00 857,517.42

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2016 年度 人民币元

—截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款余额中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东或其他关联方的款项。

3 、长期股权投资

— 长期股权投资分类列示如下：

项 目 对子公司投资 合计	账面余额 - -	2016.12.31 减值准备 - -	账面价值 - -	账面余额 965,878.20 965,878.20	2015.12.31 减值准备 - -	2015.12.31	账面价值 965,878.20 965,878.20

— 对子公司的投资

—对子公司的投资
被投资单位 香港盈佳科技 发展有限公司 合计	2015.12.31 本期增加 965,878.20 - 965,878.20 -	本期减少 2016.12.31 965,878.20 - 965,878.20 -	本期计提减 值准备 - -	减值准备 期末余额 - -

4 、营业收入及营业成本

— 营业收入、成本分项列示如下：

项 目 主营业务 其他业务 合 计	2016年度 收入 205,321,895.75 1,926,565.16 207,248,460.91	成本 31,799,543.03 2,325,105.95 34,124,648.98	2015年度 收入 201,817,080.81 1,920,000.00 203,737,080.81	成本 21,932,488.71 2,554,303.71 24,486,792.42

5 、投资收益

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 理财产品收益 合 计	2016年度 2015年度 1,355,996.30 - 192,397.26 - 1,548,393.56 -

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十六、补充资料

— 非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号———非经常性损益》，公司非 经常性损益明细如下：

项 目	2016年度		2015年度
1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	-181,258.33		-45,451.05
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、
减免		-		-
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或	7,308,757.81		1,118,950.00
定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		-		-
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允		-		-
价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益		-		-
7、委托他人投资或管理资产的损益	192,397.26			-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备		-		-
9、债务重组损益		-		-
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等		-		-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益		-		-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益		-		-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益		-		-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性		-		-
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		-		-
16、对外委托贷款取得的损益		-		-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益		-		-

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深圳市盛讯达科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 人民币元

项 目	2016年度	2015年度
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响（福利费转回）	-	-
19、受托经营取得的托管费收入	-	-
20、除上述各项之外的营业外收支净额	-22,136.46	-273,273.50
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	7,297,760.28	800,225.45
减：非经常性损益相应的所得税	1,094,664.04	120,033.82
减：少数股东损益影响数	-	-
非经常性损益影响的净利润	6,203,096.24	680,191.63
归属于母公司普通股股东的净利润	99,673,855.02	92,136,444.67
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利 润	93,470,758.78	91,456,253.04

— 净资产收益率和每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算 及披露（2010 年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：

—— 计算结果

报告期利润 年度 归属于公司普通股股东的净利润 2016年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 2015年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	加权平均净 资产收益率 13.00% 12.19% 20.97% 20.81%	2016年度 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 1.22 1.22 1.14 1.14 1.32 1.32 1.31 1.31

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